Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 67
Page 1
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For The Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2024 and 2023
30 Juni 2024 dan 2023
Page 2
These financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
Daftar Isi / Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Halaman/ Pages
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian 2 and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5 - 64 Notes to the Consolidated Financial Statements
*********************
Page 3
F Pacific Strategic Financial
SLJ IRAT PERNYATAAN DIFtl:KSI DIRECTOFrs sTAiTEonEtIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS FREGAIRENNG THE RESPONSIBIIJTY FOR THE
LJ\PORAN I(EUANGAN KONSOuDASIAN UNTUK cousoLIDAtTED FINJ"clAL sTAITEonENT
TAHUN YANG BERAKHIR PAPA TANGGAL FOF` THE vEA\Fe ENDEt) JUNE 3o. 2o24
so iuNi ae24 pr F}Acif/c s7itRA7Ec/c FINANclAL Tbk
pT pAclFlc sTRATEGlc FirIANclAL Tbk DAN AIND ITS SuBSIDIA\FIIES
ENTITAS ARAK
Karri yang belfanda tangan di bawah ini: We, the undersigned:
Name Jon Adijaya Name
A]amat kantor Menara Jamsosfek, Nolth Tower 12Ath Floor Crmce addTesis
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38 -Jakarta Selatan 12710
Alamat domisili JI Taman Cendana V BLK FE RT 003 RW 01 5 Domicile address
Jaka Sctia, Bekasi Selatan, Bekasi
Nomor tel epon (021 ) 39502900 Phone number
Jabafan Etiirelrfuir \Jtoma I President Director Tittle
Nama
Alamat kantor
Wiyana
Menara Jalmsostek, North Tower 12Ath Floor
N-
Office address
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38 -Jakarta Selatan 12710
• Alamait domisili Bukit Cimanggu Cfty Blok O8A RT 004 RW 014, Cibadak, Thicile add©
Tanah Sereal, Bogor
NonroTtelqu (021) 39502900 Phue r}umber
Jabatan Djrekfur / Dyfecfor Tiiife
runyafakan bchwa : declare that:
1. BeTtanggung jawab afas penyusunan dan penyajian 1. Responsible for the preparation and presentation Of
Laporan Keuangan Konsolidasian PT Pacific Consolidated Financial Statements Of
Shategic Financial Tbk dan Entifas Anak; PT Pacific Shategic Financial Tbk and its substdiaries;
2. Laporan Keuangan Konsolidasian PT Pacific 2. The Consolidated Financial Statements Of PT Pacific
Shategic Financial Tbk dan Entl'fas Anak telah Strategic Financial Tbk and Its subsidiaries I.eve been
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar prepared and presented in accordance with Financial
Akunfausi KeLiangan di Indonesia; Accounting Standard in Indonesia;
3. Semua informasi dalam Laporan Keuangan 3. AII infomation in The Consolidated Financial
Konsolidasian PT Pacific Shategic Financial Tbk dan Statements Of PT Pacific Shafegic FinaTroial Tbk and
Enfifas Anak tctch dinyafakan secara lengkap dan Its subsidiaries have been presented oornpletely and
benar; correchy;
4` Laporan Keuangan Konsolidasian PT Pacific 4. The Consolidated Financial Statement Of PT Pacific
Strategic Financial Tbk dan Enttas Anak tidak Strategic Financial Tbk and its subsidiaries do not
mengandung informasi atau fakta material yang tidak contain any incorrect information or material facts, and
benar, juga tidak menghilangkan informasi afau falfa do not omit material informchon or facts;
yang material;
5. Bertanggungjawab alas sistem pengendalian internal 5. Faesponsible for internal control system Of
PT Pacific Strategic Financial Tbk dan Enfflas Anak. PT Pacific Strategic Financial Tbk and its subsidiaries.
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenamya. This statement is made in all truth.
Jckafa` 30 Jut 2024 I Jakarta, July 30, 2024
&
W' I Y A N A
Direkfur / D/+ecfor
PT Pacific Strcitegic Financial, Tbk
Menara Jamsostek, North Tower 1 2Awh floor
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38
Jakarta Selatan 12710
Telp (021 ) 3950 2900
Fax (021 ) 3950 2901
Page 4
These consolidated financial statements are
originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes June 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan bank 4 186.138.869.221 112.577.426.448 Cash and banks
Investasi 5 6.044.756.159.695 5.868.839.261.692 Invesments
Piutang usaha: Trade receivable:
Receivables from
Piutang jasa manajemen investasi 1.909.495.091 2.287.480.193 investment management fee
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek 6 401.060.497.719 358.596.214.350 brokerage activities
Piutang pembiayaan konsumen - neto 7 89.620.754.821 91.648.275.085 Consumer financing receivables - net
Tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto 8 29.424.660.924 29.089.938.118 Factoring receivables - third parties - net
Piutang pembiayaan Sale and lease back
sale and lease back - neto 9 84.183.333.332 97.615.196.628 financing receivables - net
Piutang lain-lain - pihak ketiga 10 110.476.084.883 91.911.366.296 Other receivables - third parties
Uang muka dan beban dibayar dimuka 11 1.263.139.654 3.031.415.531 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 20a 1.267.182.141 742.438.943 Prepaid taxes
Aset takberwujud 12 7.500.000.000 7.500.000.000 Intangible assets
Aset hak guna - neto 13 17.743.042.120 20.235.849.772 Right-of-use assets - net
Aset tetap - neto 14 14.910.062.574 15.370.018.970 Property and equipment - net
Aset pajak tangguhan 20e 13.196.365.476 13.196.365.476 Deferred tax assets
Aset lain-lain 15 5.449.700.700 4.655.773.203 Other assets
JUMLAH ASET 7.008.899.348.351 6.717.297.020.705 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Utang bank 16 1.236.590.100.222 1.103.373.703.003 Bank loans
Utang pajak atas transaksi penjualan saham 1.653.614.076 2.204.243.960 Selling tax payable on share transaction
Utang biaya transaksi 928.713.991 2.552.891.637 Levy payables
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek 17 224.254.863.157 320.134.946.860 brokerage activities
Medium term-notes 18 400.000.000.000 400.000.000.000 Medium term-notes
Beban akrual 1.814.517.855 875.543.293 Accrued expense
Liabilitas sewa 19 17.297.347.325 21.042.366.103 Lease liabilities
Utang pajak 20b 1.974.984.692 3.420.565.068 Taxes payable
Utang lain-lain 21 8.776.074.795 5.011.272.122 Other payables
Liabilitas imbalan kerja 23 22.313.814.252 22.313.814.252 Employee benefits liabilities
Liabilitas kepada pemegang polis: 22 Liabilities to policyholders:
Liabilitas manfaat polis masa depan 2.521.939.299.497 2.400.577.942.390 Liability for future policy benefits
Premi belum merupakan pendapatan 838.129.309 1.224.741.737 Unearned premiums
Estimasi liabilitas klaim 281.522.109 188.572.969 Estimated claims liability
Cadangan untuk catastrophic 22.806.717 21.079.090 Catastrophic reserves
JUMLAH LIABILITAS 4.438.685.787.997 4.282.941.682.484 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
180.000.000 saham seri A 180,000,000 shares series A with
dengan nilai nominal Rp 400 per saham a nominal value of Rp 400 per share
12.722.280.000 saham seri B 12,722,280,000 shares series B with
dengan nilai nominal Rp100 per saham a nominal value of Rp 100 per share
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
140.023.750 saham seri A 140,023,750 series A shares
dan 11.626.289.738 saham seri B 24 1.218.638.473.800 1.218.638.473.800 and 11,626,289,738 series B shares
Tambahan modal disetor - neto 24 43.471.495.814 43.471.495.814 Additional paid-in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 50.500.000.000 46.500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.025.302.819.149 909.287.881.809 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 142.320.203.398 127.949.166.546 Other comprehensif income
Jumlah ekuitas yang diatribusikan kepada Total equity attributable to
Pemilik Entitas Induk 2.480.232.992.161 2.345.847.017.969 owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali 25 89.980.568.193 88.508.320.252 Non-controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 2.570.213.560.354 2.434.355.338.221 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 7.008.899.348.351 6.717.297.020.705 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 1 - Pages
Page 5
These consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTHS PERIODS
PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ June 30,
Notes 2024 2023
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Premi bruto 26 758.634.524.226 801.083.657.147 Gross premium
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 27 50.246.455.655 52.205.631.971 Income from brokerage services
Hasil investasi 28 183.327.002.592 136.154.716.704 Investment income
Pendapatan kegiatan manajer investasi 29 19.381.724.817 23.760.793.757 Income from investment manager services
Pendapatan pembiayaan sale and lease back 30 7.231.002.836 10.695.518.179 Sale and lease back financing income
Pendapatan pembiayaan konsumen 31 6.711.734.308 3.943.485.792 Consumer financing income
Pendapatan bunga anjak piutang 32 2.794.639.012 962.068.649 Factoring interest income
Pendapatan provisi dan administrasi 33 516.213.892 778.615.181 Provision and administrative income
Premi reasuransi (975.764.804) (496.462.837) Reinsurance premium
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan 386.612.428 (91.431.810) Gross change in unearned premium
JUMLAH PENDAPATAN - NETO 1.028.254.144.962 1.028.996.592.733 TOTAL REVENUES - NET
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSE
Beban gaji dan tunjangan 33.402.512.604 32.142.636.422 Salary and benefits expense
Beban penyusutan 13; 14 5.148.426.698 6.691.592.901 Depreciation expense
Beban cadangan kerugian penurunan nilai 7; 8; 9 21.720.981 920.734.825 Allowance for impairment losses
Beban klaim 34 804.561.296.547 825.572.597.995 Claim expense
Beban administrasi dan umum 35 61.017.561.212 65.611.923.118 General and Administration expense
Jumlah Beban Usaha 904.151.518.042 930.939.485.261 Total Operating expense
LABA USAHA 124.102.626.920 98.057.107.472 OPERATING PROFIT
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - NETO OTHER INCOME (EXPENSE) - NET
Pendapatan bunga dan jasa giro 159.443.896.170 102.816.142.319 Interest income and demand deposits
Beban keuangan (147.806.242.482) (88.791.735.632) Finance expenses
Beban administrasi bank (6.454.465.568) (6.047.703.310) Bank administrative expense
Laba (rugi) selisih kurs - neto 288.760.807 (21.803.995) Gain (loss) on foreign exchange - net
Lain-lain - neto (4.689.558.582) 1.929.641.808 Others - net
Jumlah Pendapatan Lain-lain - Neto 782.390.345 9.884.541.190 Total Other Income - Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 124.885.017.265 107.941.648.662 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 20c 3.397.832.020 4.797.315.600 INCOME TAX EXPENSE
LABA NETO PERIODE BERJALAN 121.487.185.245 103.144.333.062 NET PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Post to be reclassified to profit and loss:
Laba yang belum direalisasi atas kenaikan Unrealized profit on the increase in fair value
nilai wajar investasi tersedia untuk dijual 14.371.036.888 17.665.338.152 investment available for sale
Penghasilan Komprehensif Lain - Neto 14.371.036.888 17.665.338.152 Other Comprehensive Income - Net
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 135.858.222.133 120.809.671.214 FOR THE PERIOD
LABA NETO PERIODE BERJALAN NET PROFIT FOR THE PERIOD
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 120.014.937.340 101.203.340.851 Owner of Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 1.472.247.905 1.940.992.211 Non-controlling interests
JUMLAH LABA NETO PERIODE BERJALAN 121.487.185.245 103.144.333.062 TOTAL NET PROFIT FOR THE PERIOD
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 134.385.974.192 118.868.678.959 Owner of Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 1.472.247.941 1.940.992.255 Non-controlling interests
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 135.858.222.133 120.809.671.214 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 36 10,20 8,60 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 2 - Pages
Page 6
These consolidated financial statements are originally
issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN 2023 FOR THE SIX MONTHS PERIODS ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity attributable to owner of the Parent Entity
Modal ditempatkan Penghasilan
dan disetor penuh/ Tambahan modal Saldo laba/ Retained earnings komprehensif lain/ Kepentingan
Share capital - disetor - neto/ Ditentukan Belum ditentukan Other Nonpengendali/
issued and fully Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive Jumlah/ Non-controlling Jumlah ekuitas/
paid capital - net Appropriated Unappropriated income Total interest Total equity
Saldo 31 Desember 2022 1.218.638.473.800 43.471.495.814 35.500.000.000 815.387.486.252 70.944.293.946 2.183.941.749.812 84.603.917.043 2.268.545.666.855 Balance as of December 31, 2022
Pembentukan cadangan umum - - 11.000.000.000 (11.000.000.000) - - - - Placement of general reserve
Laba periode berjalan - - - 101.203.340.851 - 101.203.340.851 1.940.992.211 103.144.333.062 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - 17.665.338.108 17.665.338.108 44 17.665.338.152 Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2023 1.218.638.473.800 43.471.495.814 46.500.000.000 905.590.827.103 88.609.632.054 2.302.810.428.771 86.544.909.298 2.389.355.338.069 Balance as of June 30, 2023
Saldo 31 Desember 2023 1.218.638.473.800 43.471.495.814 46.500.000.000 909.287.881.809 127.949.166.546 2.345.847.017.969 88.508.320.252 2.434.355.338.221 Balance as of December 31, 2023
Pembentukan cadangan umum - - 4.000.000.000 (4.000.000.000) - - - - Placement of general reserve
Laba periode berjalan - - - 120.014.937.340 - 120.014.937.340 1.472.247.905 121.487.185.245 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - 14.371.036.852 14.371.036.852 36 14.371.036.888 Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2024 1.218.638.473.800 43.471.495.814 50.500.000.000 1.025.302.819.149 142.320.203.398 2.480.232.992.161 89.980.568.193 2.570.213.560.354 Balance as of June 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 3 - Pages
Page 7
These consolidated financial statements are originally
issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTHS PERIODS
PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ June 30,
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 778.394.234.145 824.256.556.257 Cash receipts from customers
Penerimaan komisi Receiving securities
perantara perdagangan efek 50.246.455.655 54.715.987.426 trading brokerage commissions
Penerimaan sale and lease back 14.420.641.074 10.695.518.179 Receipt of sale and lease back
Penerimaan provisi dan administrasi 516.213.892 778.615.181 Receipt of provision and administration
Penerimaan (pembayaran) operasi lainnya (10.855.263.343) 4.390.453.271 Receipt (payment) from other operations
Pembayaran kas kepada pemasok (400.974.151.944) (833.757.434.838) Cash payments to suppliers
Pembayaran atas perdagangan portofolio efek (289.352.665.303) (297.535.232.476) Payment of marketable securities trading
Pembayaran beban keuangan (147.806.242.482) (88.791.735.632) Payment of finance expenses
Pembayaran kas kepada karyawan (33.402.512.604) (32.142.636.422) Cash payments to employees
Penerimaan dari pembiayaan konsumen 2.847.059.664 4.905.554.441 Receipts from consumer financing
Pembayaran atas pembiayaan tagihan anjak piutang (338.675.359) (25.014.171.220) Payment of factoring receivables financing
Pembayaran pajak penghasilan (5.383.256.293) (2.550.877.497) Income tax payments
Arus kas neto yang digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas operasi operating activities
(41.688.162.898) (380.049.403.330)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan (penempatan) investasi (372.500.426.172) 233.109.833.185 Receipt (placement) on investment
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 159.443.896.170 102.816.142.319 Receipt of deposit interest and demand deposit services
Penerimaan deposito berjangka 2.983.528.169 75.000.000.000 Acceptance of time deposits
Penerimaan promissory note 193.600.000.000 - Placement of promissory note
Perolehan aset tetap 14 (1.493.789.715) - Acquisition of property and equipment
Arus kas neto yang diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash flow provided by (used in)
aktivitas investasi (17.966.791.548) 410.925.975.504 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari utang bank 16 191.815.085.052 300.000.000.000 Acceptance of bank loans
Pembayaran untuk utang bank 16 (58.598.687.833) (15.915.697.224) Payment for bank loans
Arus kas neto yang diperoleh dari Net cash flow provided by
aktivitas pendanaan 133.216.397.219 284.084.302.776 financing activities
KENAIKAN NETO KAS DAN BANK 73.561.442.773 314.960.874.950 NET INCREASE IN CASH AND BANKS
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AWAL TAHUN 112.577.426.448 711.161.908.208 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AKHIR PERIODE 186.138.869.221 1.026.122.783.158 AT END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 4 - Pages
Page 8
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") didirikan di PT Pacific Strategic Financial Tbk (the "Company") was established
Jakarta dengan nama PT Citramas Securindo berdasarkan in Jakarta under the name PT Citramas Securindo pursuant to Deed
Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di No. 57 by Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notary in Jakarta on
Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989. Akta pendirian tersebut February 22, 1989. The deed of establishment has been ratified by
ini telah mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman the Minister of Justice of the Republic of Indonesia with Decree No.
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- C2-3432. HT.01.01.TH.1989 dated April 19, 1989 and has been
3432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah announced in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 92,
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, Supplement to State Gazette No. 3064 dated November 17, 1989.
Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal 17 November 1989.
Selanjutnya, Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami Furthermore, the Company's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir several changes. The latest changes are documented in Notarial
didokumentasikan dalam Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., No. Deed of Aulia Taufani, S.H., No. 25 dated July 11 2022, regarding
25 tanggal 11 Juli 2022, mengenai persetujuan untuk approval to redraw article 3 of the Company's articles of association
menyusun kembali pasal 3 anggaran dasar Perusahaan regarding the aims and objectives and business activities of the
tentang maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perusahaan. Company. This amendment to the articles of association has
Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat persetujuan dari received approval from the Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia Number AHU-0055660.AH.01.02.TAHUN
Nomor AHU-0055660.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal 8 2022 dated August 8, 2022.
Agustus 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar terakhir, Perusahaan In accordance with Article 3 of the latest Articles of Association, the
bergerak dalam bidang Investasi dan Aktivitas Konsultasi Company is engaged in Investment and other Management
Manajemen lainnya. Untuk kegiatan usaha Entitas Anak Consulting Activities. For business activities, the Company's
Perseroan bergerak dibidang Penjamin Emisi Efek dan Subsidiaries operate in the fields of Securities Underwriting and
Perantara Pedagang Efek, Manajer Investasi, Pembiayaan, Brokerage, Investment Manager, Financing, as well as through
serta melalui kepemilikan tidak langsung yaitu Asuransi Jiwa indirect ownership, namely Conventional and Sharia Life Insurance.
Konvensional dan Syariah.
Perusahaan berdomisili di Jakarta Selatan dan berkantor di The company is domiciled in South Jakarta and has its office at
Menara BPJAMSOSTEK (utara) Lt. 12A Jl. Jend. Gatot Subroto BPJAMSOSTEK Tower (north) Lt. 12A Jl. Jend. Gatot Subroto No.
No. 38 Kel. Kuningan Barat Kec. Mampang Prapatan, Jakarta 38 Kel. Kuningan Barat Kec. Mampang Prapatan, South Jakarta.
Selatan.
PT Pan Pacific Investama (PPI) adalah entitas induk terakhir PT Pan Pacific Investama (PPI) adalah entitas induk terakhir dari
dari Perusahaan dan Entitas Anaknya (selanjutnya secara Perusahaan dan Entitas Anaknya (selanjutnya secara bersama-
bersama-sama disebut sebagai “Grup”). sama disebut sebagai “Grup”).
b. Penawaran Umum Saham Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 25 November 2002, Perusahaan memperoleh On November 25, 2002, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal statement from the Chairman of the Capital Market Supervisory
(Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Agency (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 to conduct an Initial Public
Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari Offering. This Initial Public Offering consists of 80,000,000 Ordinary
80.000.000 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp Shares in the Name with a nominal value of Rp 200 per share and
200 setiap saham dan harga penawaran Rp 210 per saham dan an offering price of Rp 210 per share and a total of 80,000,000
sejumlah 80.000.000 Waran Seri I yang diterbitkan menyertai Series I Warrants issued accompanying the Ordinary Shares in the
Saham Biasa Atas Nama yang ditawarkan kepada masyarakat. Name offered to the public. The Series I Warrants are granted free of
Waran Seri I diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi charge as an incentive to new shareholders whose names are
para pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam recorded in the allotment list of the Public Offering conducted by the
daftar penjatahan Penawaran Umum yang dilakukan oleh Underwriters on the allotment date. Each holder of 1 share obtains 1
Penjamin Pelaksana Emisi Efek pada tanggal penjatahan. Series I Warrant where each 1 Series I Warrant entitles the holder to
Setiap pemegang 1 saham memperoleh 1 Waran Seri I dimana purchase 1 new share of the Company issued from the portepel with
setiap 1 Waran Seri I memberikan hak kepada pemegangnya a nominal value of Rp 200 per share and with an exercise price of
untuk membeli 1 saham baru Perusahaan yang dikeluarkan Rp 210 per share.
dari portepel dengan nilai nominal Rp 200 setiap sahamnya dan
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 210 setiap saham.
Halaman - 5 - Pages
Page 9
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
b. Penawaran Umum Saham Perdana (Lanjutan) b. Initial Public Offering (Continued)
Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada The Series I warrants can be converted into shares at an exercise
harga pelaksanaan Rp 200 per waran. Bila waran tidak price of Rp 200 per warrant. If the warrant is not exercised until the
dilaksanakan sampai dengan batas akhir masa end of its exercise period, then the warrant becomes worthless and
pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai void.
dan tidak berlaku.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal Based on the Deed of Meeting Resolution No. 9 dated January 14,
14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, 2004 by Mardiah Said, SH., Notary in Jakarta, the Company split the
Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock nominal value of shares (stock split) from Rp 200 to Rp 20 per share.
split) dari Rp 200 menjadi Rp 20 per saham.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal Based on the Deed of Meeting Resolution No. 20 dated March 28,
28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, 2005 by Mardiah Said, SH., Notary in Jakarta, the Company
Perusahaan melaksanakan reserve stock dan peningkatan implemented reserve stock and increased the Company's authorized
modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp capital to Rp 224,038,000,000.
224.038.000.000.
Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat On June 23, 2011, the Company obtained an Effective Statement
Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Letter from the Chairman of the Capital Market and Financial
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No.S-7006/BL/2011 Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam to conduct a Limited Public Offering I (PUT I) in order to issue
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Preemptive Rights (HMETD) to shareholders by issuing a total of
(HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan 2,800,475,000 Series B shares with a nominal value of Rp 100 per
sejumlah 2.800.475.000 saham Seri B dengan nilai nominal Rp share offered at a PUT I Price of Rp 102 per share so that the total
100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp 102 amount is Rp 285,648,450,000.
setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp
285.648.450.000.
Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan The Company has conducted PUT I by issuing Preemptive Rights so
HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak that there was an addition of 2,800,475,000 new shares, bringing the
2.800.475.000 saham, sehingga jumlah saham yang beredar total outstanding shares to 2,940,498,750 shares.
sebanyak 2.940.498.750 saham.
Pada tanggal 30 September 2016, Perusahaan memperoleh On September 30, 2016, the Company obtained an Effective
Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Statement Letter from the Financial Services Authority (OJK) No. S-
No. S-556/D.04/2016 untuk melakukan Penawaran Umum 556/D.04/2016 to conduct a Limited Public Offering II (PUT II) in the
Terbatas II (PUT II) dalam rangka penerbitan Hak Memesan context of issuing Preemptive Rights (HMETD) to shareholders by
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham issuing a total of 8,821,496,250 Series B shares with a nominal
dengan menerbitkan sejumlah 8.821.496.250 saham Seri B value of Rp 100 per share offered with a PUT II price of Rp 105 per
dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham yang ditawarkan share for a total of Rp 926,257,106,250 attached to Series II
dengan Harga PUT II Rp 105 setiap saham sehingga Warrants with a total of 980,166,250 Series II Warrants with a
seluruhnya berjumlah sebesar Rp 926.257.106.250 melekat nominal price of Rp 100 per share and an exercise price of Rp 110
Waran Seri II dengan jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250 per share.
Waran Seri II dengan harga nominal Rp 100 per saham dan
harga pelaksanaan Rp 110 per saham.
Terdapat pelaksanaan waran oleh pemegang saham sebesar There is an exercise of warrants by shareholders amounting to Rp
Rp 475.033.680 atau 4.318.488 waran. Pelaksanaan waran 475,033,680 or 4,318,488 warrants. The exercise of the warrants
tersebut berakhir pada akhir tahun 2019 sehingga sisa waran expires at the end of 2019 so that the remaining warrants expired at
yang kadaluwarsa pada akhir tahun 2019 sebesar 975.847.762 the end of 2019 amount to 975,847,762 warrants.
waran.
Perusahaan telah melakukan PUT II dengan menerbitkan The Company has carried out PUT II by issuing pre-emptive rights
HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak so that there is an addition of new shares of 8,821,496,250 shares
8.821.496.250 saham dan pelaksanaan waran sebesar and the exercise of warrants of 4,318,488 shares so that the total
4.318.488 lembar saham sehingga jumlah saham yang beredar outstanding shares are 11,766,313,488 shares.
sebanyak 11.766.313.488 saham.
Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek All of the Company's shares have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
Halaman - 6 - Pages
Page 10
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
c. Struktur Entitas Anak c. Structure of the Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the Company had
Perusahaan memiliki Entitas Anak dengan kepemilikan sebagai ownership interests in Subsidiaries as follows:
berikut:
Tahun Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset (Rp)/
Secara Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets (Rp)
Nama Entitas Anak/ Domisili/ Year of Commercial Jenis Usaha/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Subsidiary Name Domicile Operation Nature of Business June 30, 2024 December 31, 2023 June 30, 2024 December 31, 2023
Kepemilikan langsung / Direct ownership
PT Pacific Capital Jakarta 2002 Manajer investasi/ 97,02% 97,02% 755.241.915.369 743.451.268.071
Investment (PCI) Investment manager
PT Pacific Sekuritas Jakarta 2005 Perantara 94,46% 94,46% 1.404.639.728.039 1.186.601.587.030
Indonesia (AP) perdagangan efek
dan penjamin
emisi efek/
Securities broker
and underwriter
PT Pacific Multi Jakarta 2012 Lembaga 99,99% 99,99% 496.089.842.829 512.678.807.525
Finance (PMF) pembiayaan/
Financial institution
PT Pacific Strategic Jakarta 2016 Jasa konsultasi 99,99% 99,99% 4.186.556.670.235 4.025.699.732.966
Invesco (PSI) bisnis/ Business
Consulting services
Kepemilikan tidak langsung/ Indirect ownership
Melalui PSI/ Through PSI
PT Pacific Life Jakarta 2016 Asuransi jiwa/ 99,99% 99,99% 2.959.620.114.634 2.933.798.475.521
Insurance (PLI) Life insurance
PT Pacific Life Jakarta Belum beroperasi/ Asuransi jiwa 99,99% 99,99% 211.553.218.594 172.662.616.734
Insurance Syariah Not yet operational syariah/ Sharia
(PLIS) life insurance
PT Pacific Life Insurance (PLI) PT Pacific Life Insurance (PLI)
Berdasarkan akta notaris Yulia, S.H., No. 67 tanggal 24 Based on notarial deed No. 67 dated August 24, 2023 of Yulia, S.H.,
Agustus 2023 dan telah diterima dan dicatat oleh Menteri which was acknowledged and recorded by the Ministry of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia (“MHHAM”) dalam Surat Human Rights (“MLHR”) in its Decision Letter No. AHU-
Keputusan No. AHU-0050632.AH.01.02TAHUN 2023 tanggal 0050632.AH.01.02TAHUN 2023 dated August 28, 2023, PLI’s
28 Agustus 2023, pemegang saham PLI menyetujui shareholders approved the increase of the authorized capital stock
peningkatan modal dasar dari Rp420.000.000.000 menjadi from Rp420,000,000,000 become Rp1,540,000,000,000 and issued
Rp1.540.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor and fully paid capital stock amounting to Rp100,000,000,000 which
penuh sebesar Rp100.000.000.000 yang terdiri dari consists of 100,000,000 shares, from Rp285,000,000,000 to become
100.000.000 lembar saham, dari Rp285.000.000.000 menjadi Rp385,000,000,000. Related to the increase of the issued and fully
sebesar Rp385.000.000.000. Atas peningkatan modal paid capital stock, PSI subscribed for 100,000,000 shares or
ditempatkan dan disetor penuh tersebut, PSI mengambil bagian Rp100,000,000,000.
sebanyak 100.000.000 lembar saham atau sebesar
Rp100.000.000.000.
Atas peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh In relation to the above increase in the issued and fully paid capital
tersebut di atas, kepemilikan PSI tetap meningkat menjadi stock, the PSI’s ownership increase to become 99.9999997%.
99,9999997%.
Halaman - 7 - Pages
Page 11
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit serta Karyawan d. Boards of Commissioners and Directors, Audit Committee and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada The composition of the Company's Board of Commissioners and
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai Directors as of June 30, 2024 and December 31, 2023 is as follows:
berikut:
Dewan Komisaris : Board of Commissioners :
Komisaris Utama : Agus Herlambang : President Commissioner
Komisaris Independen : Leon Tangi : Independent Commissioner
Direksi : Directors :
Direktur Utama : Jon Adijaya : President Director
Direktur : Wiyana : Director
Komite Audit Audit Committee
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 The composition of the Audit Committee as of June 30, 2024 and
Desember 2023 berdasarkan Surat Keputusan Dewan December 31, 2023 based on the Decree of the Company's Board of
Komisaris Perusahaan No.002/PSF-SK/X/2023 tanggal 27 Commissioners No.002/PSF-SK/X/2023 dated October 27, 2023 is
Oktober 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Henny Suwanti : Member
Anggota : Ida Kusumawati : Member
Komite Nominasi Remunerasi Remuneration Nomination Committee
Susunan Komite Nominasi Remunerasi pada tanggal 30 Juni The composition of the Remuneration Nomination Committee as of
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: June 30, 2024 and December 31, 2023 is as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Agus Herlambang : Member
Anggota : Hany Haryani : Member
Personalia Human resource
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Grup On June 30, 2024 and December 31, 2023, the Group employed 220
mempekerjakan masing-masing 220 dan 208 karyawan. and 208 employees, respectively.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan laporan The management of the Group is responsible for the preparation of
keuangan konsolidasian ini, yang telah disetujui oleh Direksi these consolidated financial statements, which have been authorized
untuk diterbitkan pada tanggal 30 Juli 2024. for issue by Directors on July 30, 2024.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia presented in accordance with Indonesian Financial Accounting
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Standards (“SAK”), which comprise the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan Board of the Indonesian Institute of Accountants and Rule No.
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua OJK No. KEP- VIII.G.7 Attachment of Chairman of OJK’s decision No. KEP-
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat di dalam 347/BL/2012 dated June 25, 2012 on the Regulations and
Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Guidelines on Financial Statement Presentation and Disclosures
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. issued by OJK.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation of the Consolidated Financial Statements
Kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam The principal accounting policies applied in the preparation of these
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah selaras consolidated financial statements are consistent with the accounting
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam policies applied in the preparation of the Group’s consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup untuk tahun financial statements for the year ended December 31, 2023, except
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, kecuali untuk for the adoption of amended accounting standards effective January
penerapan amendemen standar akuntansi yang berlaku efektif 1, 2024 as described in the related accounting policies.
tanggal 1 Januari 2024 seperti yang dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi terkait.
Halaman - 8 - Pages
Page 12
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation of the Consolidated Financial Statements
(Lanjutan) (Continued)
Efektif tanggal 1 Januari 2024, Grup telah menerapkan standar Effective January 1, 2024, the Group has applied the following new
baru, amendemen Standar Akuntansi Keuangan (PSAK): standards, amendments to Statements of Financial Accounting
Standards (PSAK):
- Amendemen PSAK No. 201, “Penyajian Laporan Keuangan - Amendment to PSAK No. 201, “Presentation of Financial
terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan; dan Statements related to Non-Current Liabilities with Covenants;
and
- Amendemen PSAK No. 116, “Sewa” tentang Liabilitas Sewa - Amendment to PSAK No. 116, “Leases” related to Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa-balik. Liability in a Sale and Leaseback.
Penerapan amendemen ini tidak berdampak terhadap laporan The adoption of these amendments had no impact on the Group’s
keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus kas The consolidated financial statements, except for the consolidated
konsolidasian, telah disusun secara akrual dengan statements of cash flows, have been prepared on an accrual basis of
menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost) , kecuali accounting using the historical cost concept, except for certain
untuk akun-akun tertentu yang diukur berdasarkan basis lain accounts that are measured on the other bases as described in the
seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi terkait. related accounting policies.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared using the
menggunakan metode langsung, dan dikelompokkan ke dalam direct method, and classified into operating, investing and financing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Pengungkapan activities. Additional disclosure is presented to evaluate changes in
tambahan disajikan untuk mengevaluasi perubahan pada liabilities arising from financing activities, including the changes
liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk arising from cash flows or non-cash changes.
perubahan yang timbul dari arus kas maupun perubahan
nonkas.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan The presentation currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah consolidated financial statements is Rupiah (Rp), which is also the
(Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan functional currency of the Company and certain Subsidiaries.
dan Entitas Anak tertentu.
c. Standar Baru, Interpretasi dan Amendemen yang Belum c. New Standard, Interpretation and Amendment not yet Effective
Efektif
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) telah menerbitkan amendemen The Indonesian Institute of Accountants (IAI) has issued
standar akuntansi yang berlaku efektif untuk periode tahun amendments to accounting standards which are not yet effective for
buku yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2025. Namun, annual periods beginning on January 1, 2025. However, earlier
penerapan dini diperkenankan. application is permitted.
Amendemen PSAK yang telah diterbitkan dan berlaku efektif The amendments to PSAK issued and effective for annual periods
untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2025 are as follows:
tanggal 1 Januari 2025 adalah sebagai berikut:
- PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi”; dan - PSAK No. 117, “Insurance Contracts”; and
- Amendemen PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi” tentang - Amendment to PSAK No. 117, “Insurance Contracts” regarding
Penerapan Awal PSAK No. 117 dan PSAK No. 109 - the Initial Application of PSAK No. 117 and PSAK No. 109 -
Informasi Komparatif. Comparative Information.
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul dari The Group is evaluating the potential impact on the financial
penerapan SAK tersebut terhadap laporan keuangan. statements as a result of the adoption of such SAK.
Halaman - 9 - Pages
Page 13
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
d. Prinsip-Prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Entitas (entitas induk) yang mengendalikan satu atau lebih An entity (the parent) that controls one or more other entities
entitas lain (entitas anak) menyajikan laporan keuangan (subsidiaries) present consolidated financial statements. An investor,
konsolidasian. Investor, terlepas dari sifat keterlibatannya regardless of the nature of its involvement with an entity (investee),
dengan entitas (investee), menentukan apakah investor determines whether it is a parent by assessing whether it controls
merupakan entitas induk dengan menilai apakah investor the investee.
tersebut mengendalikan investee. Variabel dari keterlibatannya
dengan investee dan memiliki kemampuan untuk memengaruhi
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee.
Investor mengendalikan investee ketika investor terekspos An investor controls an investee when it is exposed, or has rights, to
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya variable returns from its involvement with the investee and has the
dengan investee dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power over the investee.
memengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas Therefore, the investor controls the investee if, and only if, it has all
investee. Dengan demikian, investor mengendalikan investee of the following:
jika, dan hanya jika, investor memiliki seluruh hal berikut ini:
a. kekuasaan atas investee; a. power over the investee;
b. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b. exposure or rights to variable returns from its involvement with
keterlibatannya dengan investee; dan the investee; and
c. kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas c. the ability to use its power over the investee to affect the amount
investee untuk memengaruhi jumlah imbal hasil investor. of the investor’s returns.
Investor menilai kembali apakah investor mengendalikan An investor reassesses whether it controls an investee if facts and
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya circumstances indicate that one or more of the three (3) control
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga (3) elemen elements have changed.
pengendalian.
Konsolidasi atas investee dimulai sejak tanggal investor Investee is consolidated from the date the investor obtains control of
memperoleh pengendalian atas investee dan berakhir ketika investee and continues to be consolidated until the date that such
investor kehilangan pengendalian atas investee. control ceases.
Entitas induk menentukan apakah entitas induk adalah entitas A parent determines whether it is an investment entity. An
investasi. Entitas investasi adalah entitas yang: investment entity is an entity that:
a. memperoleh dana dari satu atau lebih investor dengan a. obtains funds from one or more investors for the purpose of
tujuan memberikan investor tersebut jasa manajemen providing those investor(s) with investment management
investasi; services;
b. menyatakan komitmen kepada investor bahwa tujuan b. commits to its investor(s) that its business purpose is to invest
bisnisnya adalah untuk menginvestasikan dana yang funds solely for returns from capital appreciation, investment
semata-mata untuk memperoleh imbal hasil dari kenaikan income, or both; and
nilai modal, penghasilan investasi, atau keduanya; dan
c. mengukur dan mengevaluasi kinerja dari seluruh c. measures and evaluates the performance of substantially all of
investasinya berdasarkan nilai wajar. its investments on a fair value basis.
Entitas induk yang adalah entitas investasi mengukur investasi A parent that is an investment entity measures its investments in
dalam entitas anak pada nilai wajar melalui laba rugi. particular subsidiaries at fair value through profit or loss.
Kepentingan nonpengendali mencerminkan bagian atas laba Non-controlling interest represents a portion of the profit or loss and
rugi dan aset neto yang tidak diatribusikan kepada entitas induk net assets not attributable to the parent and is presented separately
dan disajikan secara terpisah dalam laporan laba rugi dan in the consolidated statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan ekuitas pada comprehensive income, and within equity in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian, dipisahkan dari ekuitas statements of financial position, separately from equity attributable to
yang dapat diatribusikan kepada entitas induk. the parent.
Total penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada Total other comprehensive income is attributed to the owners of the
pemilik entitas induk dan kepentingan nonpengendali bahkan parent and to the non-controlling interests even if this results in the
jika hal ini mengakibatkan kepentingan nonpengendali non-controlling interests having a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar entitas All significant intercompany balances and transactions have been
yang dikonsolidasi telah dieliminasi. eliminated.
Halaman - 10 - Pages
Page 14
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
d. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) d. Principles of Consolidation (Continued)
Perubahan Bagian Kepemilikan Changes in the Ownership Interests
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada Changes in a parent’s ownership interest in a subsidiary that do not
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian result in a loss of control are accounted for as equity transactions, in
dicatat sebagai transaksi ekuitas, dimana jumlah tercatat which the carrying amount of the controlling and non-controlling
kepentingan pengendali dan nonpengendali disesuaikan untuk interests are adjusted to reflect the changes in their relative interests
mencerminkan perubahan bagian relatifnya atas entitas anak. in the subsidiary. The difference between the amount by which the
Perbedaan antara jumlah kepentingan nonpengendali non-controlling interests are adjusted and the fair value of the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diberikan atau consideration paid or received is recognized directly in equity, and
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas, dan attributed to the owners of the parent.
diatribusikan pada pemilik entitas induk.
Jika entitas induk kehilangan pengendalian pada entitas anak, If a parent loses control of a subsidiary, the parent:
maka entitas induk:
a. menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) a. derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the
dan liabilitas entitas anak terdahulu dari laporan posisi former subsidiary from the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. position.
b. mengakui sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada b. recognizes any investment retained in the former subsidiary at
nilai wajarnya pada tanggal hilangnya pengendalian, dan its fair value at the date when control is lost, and subsequently
selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut dan setiap accounts for it and for any amounts owed by or to the former
jumlah terutang oleh atau kepada entitas anak terdahulu. subsidiary. That fair value shall be regarded as the fair value on
Nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai wajar pada saat initial recognition of a financial asset or, if appropriate, the cost
pengakuan awal aset keuangan atau, jika sesuai, biaya on initial recognition of an investment in an associate or joint
perolehan pada saat pengakuan awal investasi pada entitas venture.
asosiasi atau ventura bersama.
c. mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan c. recognizes the gain or loss associated with the loss of control
hilangnya pengendalian yang dapat diatribusikan pada attributable to the former controlling interest.
kepentingan pengendali terdahulu.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted for using the acquisition
akuisisi. method.
Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, maka Grup If the asset acquired is not a business, the Group accounts for it as
mencatatnya sebagai akuisisi aset. Biaya perolehan dari asset acquisition. The cost of an acquisition is measured as the
sebuah akuisisi diukur berdasarkan nilai agregat imbalan yang aggregate of the consideration transferred measured at acquisition-
dialihkan yang diukur pada nilai wajar tanggal akuisisi dan date fair value and the amount of any non-controlling interests in the
jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada pihak yang acquiree. For each business combination, the Group elects whether
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, Grup memilih to measure the non-controlling interests in the acquiree at fair value
mengukur kepentingan nonpengendali pada pihak yang or at the proportionate share of the acquiree’s identifiable net assets.
diakuisisi baik pada nilai wajar atau pada bagian proporsional Acquisition-related costs are expensed as incurred and recognized
dari aset neto yang teridentifikasi dari pihak diakuisisi. Biaya in profit or loss.
terkait akuisisi dibebankan pada saat terjadi dan diakui dalam
laba rugi.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, setiap If the business combination is achieved in stages, any previously
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya diukur kembali held equity interest is remeasured at its acquisition-date fair value
pada nilai wajar tanggal akuisisi dan setiap keuntungan atau and any resulting gain or loss is recognized in profit or loss.
kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by the acquirer will be
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. recognized at fair value at the acquisition date. Contingent
Imbalan kontinjensi, yang diklasifikasikan sebagai aset atau consideration, classified as an asset or liability that is a financial
liabilitas yang merupakan instrumen keuangan dan termasuk instrument and within the scope of PSAK No. 109, “Financial
dalam ruang lingkup PSAK No. 109, “Instrumen Keuangan”, Instruments”, is measured at fair value with the changes in fair value
diukur pada nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar recognized either in profit or loss or other comprehensive income. If
diakui baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif lain. the contingent consideration is not within the scope of PSAK No.
Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam ruang lingkup 109, it is measured in accordance with the appropriate PSAK.
PSAK No. 109 diukur dengan PSAK yang sesuai. Imbalan Contingent consideration classified as equity is not remeasured and
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur subsequent settlement is accounted for within equity.
kembali dan penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas.
Halaman - 11 - Pages
Page 15
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) e. Business Combination (Continued)
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Goodwill is initially measured at cost, being the excess of the
menjadi selisih lebih nilai gabungan dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and the amount
dan jumlah yang diakui untuk kepentingan nonpengendali dan recognized for non-controlling interests and any previous interest
setiap kepentingan yang dimiliki sebelumnya atas jumlah neto held over the net identifiable assets acquired and liabilities assumed.
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil- If the fair value of the net assets acquired is in excess of the
alih. Jika nilai wajar atas aset neto yang diakuisisi melebihi nilai aggregate consideration transferred, the Group re-assesses whether
gabungan imbalan yang dialihkan, Grup menilai kembali it has correctly identified all of the assets acquired and all of the
apakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset yang liabilities assumed and reviews the procedures used to measure the
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih serta mengkaji kembali amounts to be recognized at the acquisition date. If the
prosedur yang digunakan untuk mengukur jumlah yang diakui reassessment still results in an excess of the fair value of net assets
pada tanggal akuisisi. Jika selisih lebih nilai wajar atas aset acquired over the aggregate consideration transferred, then the gain
neto yang diakuisisi atas nilai agregat dari imbalan yang is recognized in profit or loss.
dialihkan tetap ada setelah penilaian ulang, maka selisih
tersebut diakui langsung dalam laba rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan After initial recognition, goodwill is measured at cost less any
dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan accumulated impairment losses. For the purpose of impairment
pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu testing, goodwill acquired in a business combination is, from the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap acquisition date, allocated to each of the Group’s cash-generating
unit penghasil kas dari Grup yang diharapkan bermanfaat untuk units that are expected to benefit from the combination, irrespective
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain of whether other assets or liabilities of the acquiree are assigned to
dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. those units.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu unit penghasil If goodwill has been allocated to a cash-generating unit and part of
kas dan bagian operasi atas unit tersebut dilepas, maka the operation within that unit is disposed of, the goodwill associated
goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepas tersebut with the disposed of operation is included in the carrying amount of
dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi ketika the operation when determining the gain or loss on disposal.
menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill disposed of in these circumstances is measured based on
Goodwill yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur the relative values of the disposed of operation and the portion of the
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan porsi unit cash-generating unit retained.
penghasil kas yang ditahan.
f. Kas dan Bank f. Cash and Banks
Kas dan bank mencakup kas dan bank, yang tidak dibatasi Cash and banks include cash on hand and cash in banks, which are
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atas not restricted and pledged as collateral for any borrowing.
pinjaman.
g. Transaksi Pihak-pihak Berelasi g. Transaction with Related Parties
Grup mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. The Group discloses transactions with related parties. The
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui transactions are made based on terms agreed by the parties,
oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin whereas such terms may not be the same as those for transactions
tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- with unrelated parties.
pihak yang tidak berelasi.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, All significant transactions with related parties, whether or not
baik yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama conducted under the same terms and conditions as those with third
dengan pihak ketiga ataupun tidak, diungkapkan dalam catatan parties, are disclosed in the notes to the consolidated financial
atas laporan keuangan konsolidasian. statements.
h. Investasi Jangka Pendek h. Short-term Investment
Deposito dengan jangka waktu lebih dari 3 bulan dan kurang Time deposits with maturity date over 3 months and under 1 year as
dari setahun serta deposito yang digunakan sebagai jaminan well as term deposits pledged as collateral and restricted are
dan dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai “Investasi classified as “Short-Term Investment”.
Jangka Pendek”.
i. Tagihan Anjak Piutang i. Factoring Bills
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang dibeli dari Factoring receivables represent receivables purchased from other
perusahaan lain. companies.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan Recognition, initial measurement, measurement after initial
awal, reklasifikasi, penurunan nilai, penghentian pengakuan recognition, reclassification, impairment, derecognition of factoring
tagihan anjak piutang dan nilai wajar mengacu pada Catatan 2i receivables and fair value refer to Note 2i and 2dd.
dan 2dd.
Halaman - 12 - Pages
Page 16
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
j. Piutang Pembiayaan Konsumen j. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang Consumer financing receivables are stated at their outstanding
setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan bersama dimana balance less the portion of joint financings where the credit risk is
risiko kredit ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai assumed by joint financing providers in accordance with the
dengan porsinya (without recourse), pendapatan pembiayaan financing portion (without recourse), uneamed consumer financing
konsumen yang belum diakui dan penyisihan kerugian income and the allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan konsumen diakui pada awalnya pada nilai Consumer financing receivables are recognized initially at fair value
wajar ditambah biaya transaksi dan dikurangi pendapatan plus transaction costs and less administration income (if any) that
administrasi (jika ada) yang dapat diatribusikan secara are directly attributable to its acquisition and subsequently measured
langsung dan selanjutnya diukur dengan biaya perolehan at amortized costs using the effective interest rate method.
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui, diakui Unearned income on consumer finance receivables is recognized as
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu kontrak income over the term of existing contract based on the effective
pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat suku bunga efektif interest rate of consumer finance receivables.
dari piutang pembiayaan konsumen.
Piutang yang tidak tertagih dihapuskan pada saat dinyatakan Receivables are written-off when they are deemed to be
tidak tertagih oleh manajemen Grup. Penerimaan dari piutang uncollectible based on Group’s management evaluation. Recoveries
yang telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya diakui from previous year written-off receivables are recognized as other
sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. Penerimaan income upon receipt. Recoveries from written-off receivables in
kembali piutang yang telah dihapusbukukan ditahun berjalan current year are recorded as an additional allowance for impairment
dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian tahun losses in the current year.
berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai aset Consumer financing receivables are classified as financial assets
keuangan dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat measured at amortized costs. Refer to Note 2dd for the accounting
Catatan 2dd untuk perlakuan akuntansi aset keuangan dalam policy of financial classified as amortized costs.
kelompok aset keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
Metode dalam melakukan perhitungan penyisihan kerugian Provisioning methodology of allowance for impairment losses is
penurunan nilai dilakukan dengan menggunakan metode calculated using the expected credit loss methodology. Refer to Note
“expected credit loss”. Lihat Catatan 2dd untuk kebijakan 2dd for the accounting policy of impairment of financial assets.
akuntansi atas penurunan nilai dari aset keuangan.
Piutang pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah Consumer financing receivables are written-off when they are
menunggak lebih dari 180 hari atau pada saat piutang tersebut overdue for more than 180 days or determined to be not collectible.
diputuskan tidak dapat tertagih.
k. Kontrak Asuransi dan Investasi k. Insurance and Investment Contracts
Berdasarkan PSAK No. 104, “Kontrak Asuransi”, Grup harus Based on PSAK No. 104, “Insurance Contract”, the Group should
mengklasifikasikan kontraknya menjadi kontrak asuransi atau classify its contracts into insurance contract or investment contract.
kontrak investasi.
Kontrak dengan pemegang polis diklasifikasikan baik sebagai Contracts with policyholders are classified as either “insurance
“kontrak asuransi” atau “kontrak investasi” tergantung dari contracts” or “investment contracts” depending on the level of
tingkat risiko asuransi yang dialihkan. Risiko asuransi adalah insurance risk transferred. Insurance risk is a pre-existing risk, other
risiko yang telah ada, selain risiko keuangan, yang ditransfer than financial risk, transferred from the contract holder to the
dari pemegang kontrak ke penerbit kontrak. Dalam hal dimana contract issuer. In cases where significant insurance protection is
perlindungan asuransi yang signifikan diberikan, kontrak provided, the contract is classified as an insurance contract.
tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak asuransi.
Kontrak yang mengalihkan risiko keuangan, namun tidak Contracts that transfer financial risk but not significant insurance risk
berupa risiko asuransi signifikan, diklasifikasikan sebagai are classified as investment contracts, and are accounted for as a
kontrak investasi dan dicatat sebagai liabilitas kepada liability to the policyholders, equal to the amounts received by the
pemegang polis, sama dengan jumlah yang diterima oleh Grup Group and the returns thereon.
dan imbal hasilnya.
Manajemen telah mereviu seluruh produk berdasarkan kriteria Management had reviews various products in light of the criteria
spesifik di atas untuk menentukan klasifikasi kontrak, baik specified above to determine the classifications of contracts as either
portofolio asuransi ataupun investasi, atas kontrak yang insurance or investment portfolio of contracts issued, and concluded
diterbitkan, dan menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang that all the contracts issued by the Group are insurance contracts.
diterbitkan oleh Grup adalah kontrak asuransi.
Halaman - 13 - Pages
Page 17
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
k. Kontrak Asuransi dan Investasi (Lanjutan) k. Insurance and Investment Contracts (Continued)
Salah satu kontrak telah diklasifikasikan sebagai kontrak Once a contract has qualified as insurance contract, it remains as an
asuransi, makan kontrak tersebut akan tetap sebagai kontrak insurance contract until all rights and obligations are extinguished or
asuransi sampai seluruh hak dan kewajiban telah diselesaikan expired. Therefore, an insurance contract is not reclassified as
atau jatuh tempo. Jadi suatu kontrak asuransi tidak dapat investment contract during its life even if the insurance risk is
direklasifikasi sebagai kontrak investasi selama masa hidupnya eliminated.
meskipun risiko asuransi telah berkurang.
Kontrak asuransi berjangka waktu pendek adalah kontrak Short-duration insurance contracts are insurance contracts that do
asuransi yang tidak memiliki komponen deposit dan jangka not have a deposit component and provide coverage for 12 months
waktunya untuk 12 bulan atau kurang dan umumnya or less and typically give the insurer the right to cancel or adjust the
memberikan hak kepada penanggung untuk membatalkan atau coverage at the end of the contract.
menyesuaikan jangka waktu pada akhir kontrak.
l. Portofolio Efek l. Securities Portfolio
Efek liabilitas dan ekuitas untuk diperdagangkan dinyatakan Liability and equity securities held for trading are stated at market
berdasarkan harga pasar. Keuntungan (kerugian) yang belum prices. Unrealized gains (losses) resulting from increases
direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar dilaporkan (decreases) in market prices are reported in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive income for the
konsolidasian periode berjalan. current period.
m. Unit Penyertaan Reksa Dana m. Mutual Fund Participation Unit
Investasi dalam penyertaan reksadana dinyatakan sebesar nilai Investment in mutual fund participation is expressed as the net asset
aset neto. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain value. The consolidated income statement and other comprehensive
konsolidasian yang timbul dari kenaikan atau penurunan nilai income arising from the increase or decrease in the value of net
aset neto dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. assets are recorded in the current year’s income statement. The unit
Unit penyertaan reksadana yang diperoleh dalam rangka of participation of mutual funds obtained in the framework of the
pendirian reksadana dinyatakan sebesar biaya perolehan. establishment of mutual funds is stated to be the amount of the
Apabila nilai aset neto unit penyertaan reksadana mengalami acquisition fee. If the net asset value of the mutual fund participation
penurunan secara signifkan dan permanen, dilakukan unit decreases significantly and permanently, adjustments are made
penyesuaian atas biaya perolehan tersebut. to the cost of acquisition.
n. Beban Dibayar Di muka n. Prepaid Expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa manfaatnya Prepaid expenses are amortized over the periods benefited using the
dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
o. Investasi - Deposito Berjangka o. Investment - Time Deposits
Deposito berjangka baik yang dijaminkan untuk pinjaman bank Time deposits both pledged for bank loans and non-pledged are
maupun yang tidak dijaminkan dinyatakan sebesar biaya stated in the amount of the acquisition fee amortized on the
perolehan diamortisasi pada laporan posisi keuangan dengan statement of financial position with a period of more than 3 months.
jangka waktu lebih dari 3 bulan.
p. Investasi - Portofolio Efek p. Investment - Securities Portfolio
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui dan diukur dalam laporan Marketable securities are classified, recognized and measured in the
keuangan konsolidasian berdasarkan kebijakan akuntansi yang consolidated financial statements in accordance with accounting
diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan keuangan polices disclosed in Note 3 to the consolidated financial statements.
konsolidasian. 3 months.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan berdasarkan harga The fair value of a portfolio of debt securities is based on the bid
penawaran di pasar aktif pada tanggal laporan posisi keuangan price in the active market at the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
Investasi reksadana dan dana kelolaan berdasarkan kontrak Investment in mutual funds and managed fund on bilateral contract
bilateral yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan basis classified as held for trading are stated at the net assets value
disajikan sebesar nilai aset bersih reksadana dan dana of the mutual funds and managed fund on bilateral contract basis at
kelolaan berdasarkan kontrak bilateral tersebut pada tanggal the statement of financial position date as calculated by custodian
laporan posisi keuangan yang dihitung oleh bank kustodian. bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek diakui menggunakan Impairment losses of marketable securities (debt securities) are
metodologi yang diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan recognized using methodology disclosed in Note 3 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan menggunakan metode Premium and discount are amortized using effective interest rate
suku bunga efektif. methode.
Halaman - 14 - Pages
Page 18
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
q. Piutang Usaha q. Trade Receivables
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan Trade receivables are initially recognized at fair value and
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan subsequently measured at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif, kecuali jika efek method, unless the effect of the discount is immaterial, after
diskontonya tidak material, setelah dikurangin penyisihan deducting an allowance for doubtful accounts.
piutang ragu-ragu.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur berdasarkan kerugian Allowance for doubtful accounts is measured based on expected
kredit ekspektasian dengan melakukan penelaahan atas credit loss by reviewing the collectibility of balances individually or
kolektibilitas saldo secara individual atau kolektif sepanjang collectively over the life of the trade receivables using a simplified
umur piutang usaha menggunakan pendekatan yang approach by considering forward-looking information at the end of
disederhanakan dengan mempertimbangan informasi yang each reporting period. Doubtful accounts are written off when they
bersifat forward-looking yang dilakukan setiap akhir periode become uncollectible.
pelaporan. Piutang ragu-ragu dihapus pada saat piutang
tersebut tidak akan tertagih.
r. Aset Tetap r. Property and Equipment
Grup telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai The Group had chosen the cost model as the accounting policy for
kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya, kecuali tanah. its property and equipment measurement, except land.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus selama masa Depreciation is calculated on a straight-line basis over the useful
manfaat aset. Taksiran masa manfaat aset adalah sebagai lives of the assets. Estimated useful lives of the assets are as
berikut: follows:
Tahun / Years
Bangunan 20 Buildings
Partisi 4 Partitions
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan kantor 4 Office equipments
Komputer dan telekomunikasi 4 Computer and telecomunications
Masa manfaat aset tetap dan metode penyusutan ditelaah dan The property and equipment’s useful lives and methods of
disesuaikan, jika sesuai keadaan, pada setiap akhir periode depreciation are reviewed and adjusted, if appropriate, at each end
pelaporan. of the reporting period.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laba rugi The cost of repairs and maintenance is charged to profit or loss as
pada saat terjadinya; biaya penggantian atau inspeksi yang incurred; replacement or major inspection costs are capitalized when
signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya jika besar incurred if it is probable that future economic benefits associated
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan with the item will flow to the Group, and the cost of the item can be
dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup, dan biaya reliably measured. An item of property and equipment is
perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap dihentikan derecognized upon disposal or when no future economic benefits are
pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak ada expected from its use or disposal. Any gain or loss arising on
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari derecognition of the asset is included in profit or loss in the period in
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian which the asset is derecognized.
yang timbul dari penghentian pengakuan aset dimasukkan
dalam laba rugi pada periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Halaman - 15 - Pages
Page 19
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
s. Sewa s. Leases
Grup sebagai Penyewa The Group as a Lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan pengukuran The Group applies a single recognition and measurement approach
tunggal untuk semua sewa, kecuali untuk sewa jangka pendek for all leases, except for short-term leases and leases of low-value
dan sewa aset bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa assets. The Group recognizes lease liabilities to make lease
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset hak-guna yang payments and right-of-use assets representing the right to use the
mewakili hak untuk menggunakan aset pendasar. underlying assets.
1. Aset hak-guna 1. Right-of-use-assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal permulaan The Group recognizes right-of-use assets at the commencement
(yaitu., pada tanggal di mana aset pendasar telah tersedia date of the lease (i.e., the date the underlying asset is available
untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada biaya for use). Right-of-use assets are measured at cost, less any
perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and impairment losses, and adjusted
penurunan nilai. Biaya perolehan aset hak guna meliputi for any remeasurement of lease liabilities. The cost of right-of-
jumlah pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung awal use assets includes the amount of lease liabilities recognized,
yang dikeluarkan oleh penyewa, dan pembayaran sewa initial direct costs incurred, and lease payments made at or
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, before the commencement date less any lease incentives
dikurangi dengan insentif sewa yang diterima. Aset hak- received. Right-of-use assets are depreciated on a straight-line
guna disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek basis over the shorter of the lease term and the estimated useful
antara umur manfaat aset hak guna atau masa sewa, lives of the assets, as follows:
sebagai berikut:
- Ruang kantor 1 sampai 5 tahun - Office room 1 to 5 years
- Kendaraan 5 tahun - Vehicles 5 years
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan kepada Grup pada If ownership of the leased asset transfers to the Group at the
akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna end of the lease term or the cost of the right of use asset reflects
merefleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan dihitung the exercise of a purchase option, depreciation is calculated
menggunakan taksiran masa manfaat aset. using the estimated useful life of the asset.
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui liabilitas At the commencement date of the lease, the Group recognizes
sewa diukur pada nilai sekarang pembayaran sewa yang lease liabilities measured at the present value of lease
akan dibayar selama masa sewa. Pembayaran sewa payments to be made over the lease term. The lease payments
meliputi pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap include fixed payments (including in-substance fixed payments)
secara-substansi) dikurangi dengan piutang insentif sewa, less any lease incentives receivable, variable lease payments
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks that depend on an index or a rate and amounts expected to be
atau suku bunga dan jumlah yang diperkirakan akan paid under residual value guarantees. The lease payments also
dibayarkan dalam jaminan nilai residual. Pembayaran sewa include the exercise price of a purchase option reasonably
juga meliputi harga eksekusi dari opsi beli cukup pasti untuk certain to be exercised by the Group and payments of penalties
mengeksekusi opsi oleh Grup dan pembayaran penalti for terminating the lease, if the lease term reflects the Group
untuk penghentian sewa, jika masa sewa merefleksikan exercising the option to terminate.
Grup mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa.
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable lease payments that do not depend on an index or a
indeks atau suku bunga diakui sebagai beban (kecuali jika rate are recognized as expenses (unless they are incurred to
terjadi untuk menghasilkan persediaan) pada periode produce inventories) in the period in which the event or condition
terjadinya peristiwa atau kondisi yang memicu terjadinya that triggers the payment occurs.
pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments, the Group
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada uses its incremental borrowing rate at the lease commencement
tanggal permulaan sewa karena suku bunga implisit tidak date because the interest rate implicit in the lease is not readily
dapat segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, saldo determinable. After the commencement date, the amount of
liabilitas sewa ditingkatkan untuk merefleksikan lease liabilities is increased to reflect the accretion of interest
pertambahan bunga dan dikurangi untuk sewa yang telah and reduced for the lease payments made. In addition, the
dibayar. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur carrying amount of lease liabilities is remeasured if there is a
kembali jika terdapat modifikasikan, perubahan masa sewa, modification, a change in the lease term, a change in the lease
(yaitu, perubahan pembayaran sewa masa depan sebagai payments (e.g., changes to future payments resulting from a
akibat dari perubahan indeks atau suku bunga yang change in an index or rate used to determine such lease
digunakan untuk menentukan pembayaran sewa tersebut) payments) or a change in the assessment of an option to
atau perubahan pada penilaian atas opsi untuk membeli purchase the underlying asset.
aset pendasar.
Halaman - 16 - Pages
Page 20
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
s. Sewa (Lanjutan) s. Leases (Continued)
Grup sebagai Penyewa (Lanjutan) The Group as a Lessee (Continued)
3. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah 3. Short-term leases and leases of low-value assets
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek dan sewa Payments associated with short-term leases and leases of low-
aset bernilai rendah diakui atas dasar garis lurus sebagai value assets are recognized on a straight-line basis as an
beban dalam laporan laba rugi. Sewa jangka pendek adalah expense in profit or loss. Short-term leases are leases with a
sewa dengan masa sewa 12 bulan atau kurang. Aset lease term of 12 months or less. Low-value assets comprise of
bernilai rendah terdiri dari peralatan dan perabotan kantor small items of office furniture and equipment.
kecil.
t. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan t. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah terdapat The Group evaluates at each reporting date whether there is any
indikasi aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi indication that an asset may be impaired. If any such indication
tersebut, maka Grup mengestimasi jumlah terpulihkan aset exists, the Group estimates the recoverable amount of the asset.
tersebut. Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil kas The recoverable amount of an asset or a cash-generating unit is the
adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi higher of its fair value less costs of disposal and its value in use.
biaya pelepasan dan nilai pakainya. Jika nilai tercatat suatu Whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable
aset melebihi jumlah terpulihkannya, maka aset dianggap amount, the asset is considered to be impaired and is written down
mengalami penurunan dan jumlah tercatat aset harus to its recoverable amount. The impairment loss is recognized
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Kerugian immediately in profit or loss.
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi.
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset nonkeuangan Reversal on impairment loss for non-financial assets other than
selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, terdapat perubahan goodwill is recognized if, and only if, there has been a change in the
estimasi yang digunakan dalam menentukan jumlah terpulihkan estimates used to determine the asset’s recoverable amount since
aset sejak pengujian penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan the last impairment test was carried out. Reversal on impairment
rugi penurunan nilai tersebut diakui segera dalam laba rugi, losses is immediately recognized in profit or loss, except for assets
kecuali aset yang disajikan pada jumlah revaluasian sesuai presented using the revaluation model in accordance with another
dengan PSAK lain. Rugi penurunan nilai yang diakui atas PSAK. Impairment losses relating to goodwill are not reversed.
goodwill tidak dibalik lagi.
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Pendapatan dari pembiayaan konsumen serta beban bunga Income from consumer financing and interest expense for all interest
untuk semua instrumen keuangan dengan interest bearing bearing financial instruments are recognized over the term of the
diakui sesuai dengan jangka waktu kontrak berdasarkan respective contracts using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan The effective interest method is a method of calculating the
untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset amortized costs of financial assets or financial liabilities and of
keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk allocating the interest income or interest expense over the relevant
mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama period.
periode yang relevan.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan The effective interest method is a method of calculating the
untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset amortized costs of financial assets or financial liabilities and of
keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk allocating the interest income or interest expense over the relevant
mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga estimated future cash payments or receipts through the expected life
yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau of the financial instrument or, when appropriate, a shorter period to
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari the net carrying amount of the financial assets or financial liabilities.
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode When calculating the effective interest rate, the Company estimates
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat neto dari cash flows considering all contractual terms of the financial
aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung instruments but does not consider future credit losses. These
suku bunga efektif, Perusahaan mengestimasi arus kas dengan calculations include transaction costs.
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini mencakup
biaya transaksi.
Halaman - 17 - Pages
Page 21
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) u. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Tagihan anjak piutang, piutang jual dan sewa balik Finance income, sale and leaseback income
Pendapatan tagihan anjak piutang, piutang jual dan sewa balik, Finance income, sale and leaseback income, finance lease,
sewa pembiayaan, pembiayaan konsumen, pendapatan bunga consumer financing income, interest income and interest expenses
dan beban bunga diakui secara akrual menggunakan metode are recognized on a accrual basis using the effective interest
suku bunga efektif. method.
Beban provisi sehubungan dengan utang bank diamortisasi Loan fees directly attributable to bank loans are amortized using the
dengan metode suku bunga efektif dan dibukukan sebagai effective interest method and recorded as part of interest expense
bagian dari beban bunga dan pembiayaan lainnya. and other financial charges.
Pendapatan premi Premiums insurance
Pendapatan premi kontrak jangka pendek (polis dengan jangka Premiums from short-term insurance contracts (one-year-term
waktu satu tahun, kesehatan dan kecelakaan diri) diakui policies, health and personal accident) are recognized as income by
sebagai pendapatan oleh Grup selama jangka waktu the Group over the periods of risk coverage in proportion to the
penutupan risiko secara proporsional dengan jumlah proteksi amounts of the insurance protection provided.
yang diberikan selama periode pertanggungan.
Premi yang diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi Premium received prior to the issuance of insurance policies is
dicatat sebagai simpanan pemegang polis pada laporan posisi recorded as policyholders deposit in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. Premi dari polis bersama diakui financial position. Premium from coinsurance is recognized as
sebesar bagian premi Grup. Pendapatan premi disajikan income based on the Group’s proportionate share in the premium.
sebagai premi bruto dalam laporan laba rugi dan penghasilan Premium income is presented as gross premium in the statement of
komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Bagian pendapatan premi kontrak asuransi jangka pendek yang A portion of premium revenue from short-term insurance contracts is
ditangguhkan sebagai premi belum merupakan pendapatan, deferred as unearned premium, representing the premium relating to
merupakan premi dalam kaitannya dengan sisa periode the remaining term of coverage. Unearned premium is calculated
pertanggungan. Premi belum merupakan pendapatan dihitung using the daily prorate method at individual policy level.
menggunakan metode prorata harian secara polis individual.
Setiap tanggal pelaporan, premi pemegang polis yang jatuh At reporting date, premiums due from policyholders less than grace
tempo kurang dari periode pelunasan namun belum diterima, period but not yet received, are recorded as premiums receivable.
dicatat sebagai piutang premi.
Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan Increase (decrease) in unearned premium reserves is recognized as
pendapatan diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi expense (income) in the profit or loss for the year. This liability is
tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada derecognized when the contract expires, is discharged or is
saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. cancelled.
Biaya polis yang dibebankan atas polis unit link untuk Policy fees charged on unit link policies for mortality, asset
kematian, manajemen aset dan administrasi polis, diakui management and policy administration, are recognized as revenue
sebagai pendapatan pada saat asuransi dan jasa telah when insurance coverage and the related services are rendered.
diberikan.
Hasil investasi diakui secara akrual harian. Investment income is accrued on a daily basis.
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek Brokerage commission income
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek Brokerage commission income related to intermediaries for
diakui pada saat transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari securities trading are recognized on the date of transactions.
portofolio efek saham diakui pada saat emiten mengumumkan Dividends income from shares is recognized upon declaration by the
pembayaran dividen. issuers of the equity securities.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito berjangka, Interest income from time deposits, investment management
investasi kontrak pengelolaan dana dan lainnya, dan piutang contract and others, and margin receivables are recognized when
marjin diakui ketika diperoleh berdasarkan basis akrual. earned on an accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio efek Gains (losses) on trading of marketable securities consist of gains
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari penjualan (losses) on securities sold and unrealized gains (losses) from
portofolio efek dan keuntungan (kerugian) yag belum direalisasi changes in the fair value of marketable securities.
akibat perubahan nilai wajar portofolio efek.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek dakui pada saat aktivitas Underwriting fees are recognized when underwriting activities are
penjaminan emisi secara substansi telah selesai dan total substantially completed and the amount of income has been
pendapatan telah dapat ditentukan. determined.
Halaman - 18 - Pages
Page 22
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) u. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Manajemen investasi Investment management
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang ditentukan Revenue is measure based on the consideration specified in a
dalam kontrak dengan pelanggan. Grup mengakui pendapatan contract with a customer. The Group’s recognizes revenue when it
ketika menyelesaikan jasanya ke pelanggan. has rendered the services to a customer.
Ketika Grup memberikan layanan manajemen investasi ke When the Group’s provides investment management services to
pelanggan, kewajiban kinerja dipenuhi dari waktu ke waktu, customers, the performance obligation is satisfied over time,
karena pelanggan secara bersamaan menerima dan because the customer simultaneously receives and consumes the
mengkonsumsi manfaat dari layanan manajemen investasi benefits from the investment management services are rendered.
yang diberikan. Tagihan biasanya terutang dalam 30 hari. Invoice are usually payable within 30 days. Unbilled amount are
Jumlah yang belum ditagih disajikan sebagai aset kontrak. Aset presented as contract asset. The contract asset is considered a
kontrak dianggap sebagai piutang ketika hak atas pembayaran receivable when the entitlement to the payment becomes
menjadi tanpa syarat. unconditional.
Pendapatan diakui dari waktu ke waktu secara proporsional Revenue is recognized over time in proportion to the number of days
atas jumlah hari dari jasa yang telah diberikan. the services have been rendered.
Pendapatan dan beban lainnya Income and other expenses
Pendapatan jasa administrasi yang tidak beratribusi secara Administrative fees that are not directly attributable to finance
langsung atas transaksi sewa pembiayaan, pembiayaan leases, consumer financing and factoring transactions and
konsumen dan anjak piutang serta pendapatan provisi atas provisions fees from finance lease transactions are recorded as
transaksi sewa pembiayaan, dibukukan sebagai pendapatan income in profit or loss and recognized when incurred.
pada laba rugi dan diakui pada saat diterima.
Pendapatan denda keterlambatan dan keuntungan penghentian Revenue from late charges and early termination are recognized
kontrak diakui pada saat diterima. when received.
Pendapatan lain-lain diakui pada saat diperoleh dan telah Other income is recognized when earned and vested.
menjadi hak.
Pendapatan keuangan terdiri dari pendapatan bunga atas dana Finance income is comprised of interest income on funds invested.
yang diinvestasikan.
Biaya keuangan terdiri dari liabilitas sewa. Finance cost consist of lease liabilities.
Beban lainnya diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan Other expenses are recognized when incurred or according to their
masa manfaatnya (metode akrual). useful life (accrual basis).
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan efek Expenses relating to trading securities of both regular and margin
untuk nasabah reguler maupun marjin, manajemen investasi customers, investment management and advisory services are
dan penasihat investasi dibebankan pada saat terjadi. recognized when incurred.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan Expenses incurred relating to underwriting activities are accumulated
emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan and charged against income when underwriting fees are recognized.
penjaminan emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjaminan emisi When the underwriting activities are not completed and shares
tidak diselesaikan dan emisi portofolio efek dibatalkan, maka issuance is cancelled, the underwriting expenses are charged to the
beban penjaminan emisi tersebut dibebankan langsung sebagai current year’s profit or loss.
laba rugi tahun berjalan.
v. Pengakuan Beban Akuisisi v. Acquisition Costs Recognition
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis seperti komisi, Policy acquisition costs, such as commissions, policy issuance cost
beban penerbitan polis dan beban underwriting dibebankan and underwriting expenses, are charged directly to the statement of
secara langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income of the current year.
komprehensif lain pada tahun berjalan.
Beban akuisisi ditangguhkan pada polis jangka pendek Deferred acquisition cost for short-term policies is presented as
disajikan sebagai pengurang premi yang belum merupakan deduction to unearned premium income.
pendapatan.
Pada beberapa polis produk unit link kategori Back End For some unit link product in the Back End Loading and Hybird
Loading dan Hybird yang telah mendapatkan persetujuan dari categories that have obtained approval from the Financial Service
Otoritas Jasa Keuangan, biaya akuisisi ditangguhkan dan Authority, the acquisition costs are deferred and presented as
disajikan sebagai biaya akuisisi tangguhan dalam akun aset deferred acquisition cost in the other assets account and is
lain-lain serta diamortisasi secara garis lurus. amortized with straight-line method.
Halaman - 19 - Pages
Page 23
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
w. Klaim dan Manfaat, Utang Klaim dan Estimasi Liabilitas w. Claims and Benefits, Claims payable and Estimated Claims
Klaim Liability
Beban klaim dan manfaat termasuk klaim yang telah disetujui Claims and benefits include settled claims and insurance benefits
dan manfaat asuransi yang telah dibayar, dikurangi klaim paid, net of reinsurance recoveries, claims reported and outstanding
reasuransi, klaim yang telah dilaporkan dan belum disetujui dan and estimated claims incurred but not yet reported. The difference
estimasi klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan. between estimated claims payable and claims paid is recognized in
Selisih antara estimasi utang klaim dan klaim dibayar diakui the results of operations of the period in which claims are settled.
sebagai hasil operasional pada periode dimana klaim tersebut
disetujui.
Klaim dibayar termasuk klaim yang telah jatuh tempo, klaim Claims paid include maturities, surrenders and deaths. Maturity
penebusan dan kematian. Klaim yang telah jatuh tempo dicatat claims are recorded as charges on the policy maturity date.
sebagai beban pada tanggal jatuh tempo dicatat sebagai pada Surrenders are charged to the statement of profit or loss and other
tanggal jatuh tempo polis. Klaim penebusan dibebankan dalam comprehensive income when paid and death claims are recorded
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat when notified.
dibayar dan klaim kematian dicatat pada saat diberitahukan.
Utang klaim merupakan liabilitas kepada pemegang polis Claims payable represent liabilities to policyholders related to cash
sehubungan dengan nilai tunai, kematian dan jatuh tempo yang value, death and maturity which are already approved for payment.
telah disetujui untuk dibayar.
Estimasi liabilitas klaim termasuk klaim yang sedang dalam Estimated claims liability includes claims that are still in process and
proses dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. claims incurred but not yet reported.
Klaim yang terjadi namun belum dilaporkan dicatat sebagai Claims already incurred but not yet reported are recorded as
“Estimasi Liabilitas Klaim” berdasarkan perhitungan taksiran “Estimated Claims Liability” based on the estimates made by the
dari aktuaris Grup dan dengan mempertimbangkan Group’s actuary and based on prior years experiences.
pengalaman tahun-tahun sebelumnya.
Klaim reasuransi diakui pada saat klaim asuransi bruto terkait Reinsurance claims are recognized when the related gross claim
diakui berdasarkan jangka waktu kontrak yang relevan. insurance is recognized according to the terms of the relevant
contract.
x. Imbalan Kerja x. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi yang Short-term employee benefits represent compensation provided by
diberikan oleh Grup seperti gaji, tunjangan, bonus dan the Group such as salaries, allowance, bonus and pension
pembayaran manfaat pensiun, yang diakui pada saat terutang contribution paid, which are recognized when they accrue to the
kepada karyawan. employees.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefits
Grup menentukan liabilitas imbalan pascakerja sesuai dengan The Group determines its post-employment benefits liability based
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) on Government Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021)
yang melaksanakan ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185(b) which implements the provisions of Article 81 and Article 185(b) of
Undang-Undang No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja. PSAK No. Law No. 11/2020 concerning Job Creation (Cipta Kerja). PSAK No.
219 mensyaratkan entitas menggunakan metode “Projected 219 requires the present value of the defined benefit obligation, the
Unit Credit” untuk menentukan nilai kini kewajiban imbalan related current service cost, and past service cost to be determined
pasti, biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu. using the “Projected Unit Credit” method.
Ketika entitas memiliki surplus dalam program imbalan pasti, When a entity has a surplus in a defined benefit plan, it measures
maka entitas mengukur aset imbalan pasti pada jumlah yang the defined benefit asset at the lower amount between the surplus of
lebih rendah antara surplus program imbalan pasti dan batas the defined benefit plan and the upper limit on assets determined
atas aset yang ditentukan dengan menggunakan tingkat using a discount rate.
diskonto.
Entitas mengakui komponen biaya imbalan pasti, kecuali SAK An entity recognizes the components of defined benefit cost, except
mensyaratkan atau mengizinkan biaya tersebut sebagai biaya SAK requires of permits such costs as the acquisition cost of the
perolehan aset, sebagai berikut: asset, as follows:
a. biaya jasa dalam laba rugi; a. service cost in profir or loss;
b. bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto dalam b. net interest on net liability (asset) of defined benefit in profit or
laba rugi; dan loss; and
c. pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto c. remeasurement of the net liability (asset) of defined benefit in
dalam penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Halaman - 20 - Pages
Page 24
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
x. Imbalan Kerja (Lanjutan) x. Employee Benefits (Continued)
Imbalan Pascakerja (Lanjutan) Post-employment Benefits (Continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto Remeasurement on the net liability (asset) of defined benefit
yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain tidak recognized in other comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Akan tetapi, profit or loss in subsequent periods. However, the entity may transfer
entitas dapat mengalihkan jumlah yang diakui sebagai the amounts recognized as other comprehensive income in another
penghasilan komprehensif lain tersebut pada pos lain dalam account in equity.
ekuitas.
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto terdiri Remeasurement of the net liability (asset) of defined benefit consists
atas: of:
a. keuntungan dan kerugian actuarial; a. actuarial gains and losses;
b. imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah yang b. return on plan assets, excluding amounts included in net interest
dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan on the net defined benefit liability (asset); and
pasti neto; dan
c. setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk c. any change in the effect of the asset ceiling, excluding amounts
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas included in net interest on the net defined benefit liability (asset).
(aset) imbalan pasti neto.
Entitas mengakui biaya jasa lalu sebagai beban pada tanggal The entity recognizes past service cost as an expense at the earliest
yang lebih awal antara ketika amendemen atau kurtailmen of when the amendments or curtailment of program occurs and when
program terjadi dan ketika entitas mengakui biaya the entity recognizes related restructuring costs or severances.
restrukturisasi terkait atau pesangon.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas penyelesaian The Group recognizes gains or losses on the curtailment or
program imbalan pasti pada saat kurtailmen atau penyelesaian settlement of a defined benefit plan when such occur. A curtailment
terjadi. Kurtailmen terjadi ketika entitas mengurangi secara occurs when a entity makes a material reduction in the number of
signfikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh program, atau employees covered by a plan, or amends the terms of a defined
mengubah ketentuan program imbalan pasti sehingga unsur benefit plan so that a significant element of future service by current
yang signifikan dari jasa masa depan karyawan saat ini tidak employees will no longer quality for benefits or will qualify only for
lagi memenuhi syarat atas imbalan, atau akan memenuhi reduced benefits.
syarat hanya untuk imbalan yang dikurangi.
Kurtailmen dapat terjadi karena suatu peristiwa yang berdiri A curtailment may arise from an isolated event, such as the closing
sendiri, seperti penutupan pabrik, penghentian operasi, atau of a plant, discontinuance of an operation or termination or
terminasi atau penghentian program. Sebelum menentukan suspension of a plan. Before determining the past service cost, or
biaya jasa lalu, atau keuntungan dan kerugian atas gains and losses on the settlement, the Group shall remeasure the
penyelesaian, Grup mengukur kembali liabilitas (aset) imbalan net liability (asset) of defined benefit using current fair value of plan
pasti neto menggunakan nilai wajar kini dari aset program dan assets and current actuarial assumptions (including current market
asumsi aktuarial kini (termasuk suku bunga pasar dan harga interest rates and other current market prices) that reflects the
pasar kini yang lain) yang mencerminkan imbalan yang rewards offered in the program prior to the amendment, curtailment
ditawarkan dalam program sebelum amendemen, kurtailmen, or settlement program.
atau penyelesaian program.
y. Reasuransi y. Reinsurance
Grup mereasuransikan polis-polis yang nilai pertanggungannya The Group reinsures policies whose sum insured exceeds its own
melebihi retensi sendiri kepada Perusahaan-perusahaan retention with reinsurance companies.
reasuransi.
Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui The Group’s benefits from reinsurance contracts held are recognized
sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri dari piutang yang as reinsurance assets. These assets consist of receivables that are
bergantung pada klaim yang diperkirakan dan manfaat yang contingent on expected claims and benefits arising from the related
timbul dari kontrak reasuransi terkait. reinsurance contracts.
Sebagaimana disyaratkan oleh PSAK No. 104, aset reasuransi As required by PSAK No. 104, reinsurance assets do not offset the
tidak saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi terkait. related insurance contract liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten dengan klaim Reinsurance receivables are estimated consistently with agreed
yang disetujui terkait dengan kebijakan reasuradur dan sesuai claims related to reinsurance policies and in accordance with the
dengan kontrak reasuransi terkait. related reinsurance contracts.
Halaman - 21 - Pages
Page 25
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
y. Reasuransi (Lanjutan) y. Reinsurance (Continued)
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas ekspektasi The Group reinsurance part of the risk from the expected coverage
pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi obtained with other insurance companies and reinsurance
lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi yang dibayar companies. The amount of premium paid or the share of premium on
atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui prospective reinsurance transactions is recognized as reinsurance
sebagai premi reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi premium according to the reinsurance contract period in proportion
secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. to the protection provided.
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi reasuransi Payments or liabilities for retrospective reinsurance transactions are
retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar liabilitas recognized as reinsurance receivables in the amount of the liabilities
yang dibukukan sehubungan dengan kontrak asuransi tersebut. recorded in connection with the insurance contracts.
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan dibayarkan Reinsurance assets include balances expected to be recovered from
oleh perusahaan reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat reinsurance companies for ceded liability for future policy benefits,
polis masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim, dan ceded ceded estimated claim liabilities, and ceded unearned premium
premi yang belum merupakan pendapatan. Jumlah manfaat reserves. Amounts recoverable from reinsurers are estimated in a
yang ditanggung oleh reasuradur diestimasi secara konsisten manner consistent with the liability associated with the reinsured
sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan polis reasuransi. policy.
Grup menyajikan aset reasuransi secara terpisah atas liabilitas The Group presents separately reinsurance assets of liabilities for
manfaat polis masa depan, premi yang belum merupakan future policy benefit, unearned premium reserves, and estimated
pendapatan, dan estimasi liabilitas klaim. claim liabilities.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada setiap Reinsurance assets are reviewed for impairment at each reporting
tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketika terdapat indikasi date, or more frequently, when an indication of impairment arises
penurunan nilai selama tahun pelaporan. during the reporting year.
Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai Impairment occurs when there is objective evidence as a result of an
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal event that occurred after initial recognition of the reinsurance assets
aset reasuransi bahwa Grup tidak dapat menerima seluruh that the Group may not receive all outstanding amounts due under
jumlah tercatat karena berdasarkan ketentuan kontrak dan hal the term of the contract and the event has a reliably measurable
tersebut memiliki dampak yang dapat diukur dengan handal impact on the amounts that the Group will receive from the reinsurer.
yang akan memengaruhi jumlah yang akan diterima oleh Grup The impairment loss is recognized in the consolidated statement of
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laporan profit or loss and other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
z. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan z. Liability for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan selisih antara Liability for future policy benefits is the difference between the
nilai kini manfaat polis masa depan dan nilai kini premi masa present value of future policy benefits and the expected present
depan yang diharapkan. value of future premiums.
Liabilitas manfaat polis masa depan diestimasi oleh aktuaris The liability for future policy benefits is estimated by the Group’s
Grup berdasarkan polis yang masih hidup (in-force), termasuk actuaries based on the in-force policies, including policies that have
polis-polis yang belum dibayar preminya dalam periode masa not been paid the premium during the policy grace period. Policy
leluasaan (grace period) polis. Biaya akuisisi polis tidak acquisition costs are not deferred and are charged immediately
ditangguhkan dan dibebankan langsung pada saat terjadinya. when incurred. Changes in liability for future policy benefits are
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam recognized in the consolidated statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income.
konsolidasian.
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui pada saat kontrak Liability for future policy benefits is recognized when the contract
dimulai dan premi telah dikenakan. Liabilitas ditentukan starts and the premium has been paid imposed. Liabilities are
berdasarkan penjumlahan nilai diskonto atas manfaat masa determined based on the sum of the discounted values of the
depan yang diharapkan. benefits expected future.
Biaya penanganan klaim dan beban administrasi polis, opsi Claims handling costs and policy administration expenses, options
pemegang polis dan jaminan, setelah dikurangi hasil investasi policyholders and guarantees, after deducting investment returns
dari aset pendukung atas liabilitas tersebut, yang secara from supporting assets above those liabilities, which are directly
langsung berhubungan dengan kontrak, dan dikurangi nilai related to the contract, and reduced by value discount on premium
diskonto atas penerimaan premi yang diharapkan dapat receipts expected to meet future cash outflows future based on the
memenuhi arus kas keluar masa depan berdasarkan asumsi- assumptions used.
asumsi yang digunakan.
Halaman - 22 - Pages
Page 26
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
aa. Tes Kecukupan Liabilitas aa. Liability Adequacy Test
Grup menilai pada setiap akhir periode pelaporan apakah The Group assesses at the end of each reporting date whether its
liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi, dengan recognized insurance liabilities are adequate, using current
menggunakan estimasi kini atas arus kas masa depan estimates of discounted future cash flows using current market rate
menggunakan tingkat diskonto pasar masa kini berdasarkan under its insurance contract.
kontrak asuransi.
Jika penilaian tersebut menunjukkan bahwa nilai tercatat If the assessment shows that the carrying amount of its insurance
liabilitas asuransi tidak mencukupi dibandingkan dengan liabilities is inadequate in the light of the estimated future cash flows,
estimasi arus kas masa depan, maka seluruh kekurangan the entire deficiency shall be recognized in the profit or loss.
tersebut diakui dalam laba rugi.
bb. Perpajakan bb. Taxation
1. Pajak Penghasilan 1. Income Taxes
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena Current tax expense is provided based on the estimated taxable
pajak periode berjalan. profit for the period.
Pajak penghasilan dalam laba rugi periode berjalan terdiri Income tax in profit or loss for the period comprises current and
dari pajak kini dan tangguhan. Pajak penghasilan diakui deferred tax. Income tax is recognized in profit or loss, except to
dalam laba rugi, kecuali untuk transaksi yang berhubungan the extent that it relates to items recognized directly in equity or
dengan transaksi yang diakui langsung dalam ekuitas atau other comprehensive income, in which case it is recognized in
penghasilan komprehensif lain, dalam hal ini diakui dalam equity or other comprehensive income.
ekuitas atau penghasilan komprehensif lain.
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini dilakukan saling Current tax assets and current tax liabilities are offset if, and
hapus jika, dan hanya jika, entitas memiliki hak yang dapat only if, the entity has a legally enforceable right to set off the
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts; and intends either to settle on a net basis,
jumlah yang diakui; dan memiliki intensi untuk or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan dengan dasar neto, atau merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary
temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial differences between the financial and tax bases of assets and
dan tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Aset pajak liabilities at each reporting date. Deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang recognized for all deductible temporary differences to the extent
boleh dikurangkan sepanjang besar kemungkinan that it is probable that sufficient future taxable profit will be
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan tersebut dapat available against which the deductible temporary difference can
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada be utilized. Future tax benefits, such as the carryforward of
masa yang akan datang. Manfaat pajak di masa unused tax losses, are also recognized to the extent that
mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, realization of such benefits is probable.
diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat
pajak tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates
yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset that are expected to apply to the period when the asset is
direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif realized or the liability is settled, based on tax rates (and tax
pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara laws) that have been enacted or substantively enacted at the
substansial telah diberlakukan pada akhir periode end of the reporting period.
pelaporan.
Halaman - 23 - Pages
Page 27
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
bb. Perpajakan (Lanjutan) bb. Taxation (Continued)
1. Pajak Penghasilan (Lanjutan) 1. Income Taxes (Continued)
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and deferred tax liabilities are offset if, and
dilakukan saling hapus jika, dan hanya jika, entitas memiliki only if, the entity has a legally enforceable right to set off current
hak secara hukum untuk saling hapus aset pajak kini tax assets against current tax liabilities, and the deferred tax
terhadap liabilitas pajak kini, dan aset pajak tangguhan dan assets and the deferred tax liabilities relate to income taxes
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan levied by the same taxation authority on either the same taxable
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan atas entitas kena entity, or different taxable entities which intend either to settle
pajak, yang sama atau entitas kena pajak berbeda yang current tax liabilities and assets on a net basis, or to realize the
bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini assets and settle the liabilities simultaneously, in each future
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan period in which significant amounts of deferred tax liabilities or
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap assets are expected to be settled or recovered.
periode masa depan yang mana jumlah signifikan atas aset
atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan diselesaikan
atau dipulihkan.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Amendments to tax obligations are recorded when an
penetapan pajak diterima dan/atau, jika Perusahaan assessment is received and/or, if objected to and/or appealed
mengajukan keberatan dan/atau banding, pada saat against by the Company, when the result of the objection and/or
keputusan atas keberatan dan/atau banding telah appeal is determined.
ditetapkan.
2. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2. Assets and Liabilities under Tax Amnesty
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya perolehan Tax amnesty assets are measured at acquisition cost based on
berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak the Tax Amnesty Acknowledgement Letter (SKPP). Tax amnesty
(SKPP). Liabilitas pengampunan pajak diakui sebesar liabilities are measured at contractual obligation directly related
kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas untuk to the acquisition of tax amnesty assets.
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung dengan
perolehan aset pengampunan pajak.
Grup mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan The Group shall recognize the difference between assets and
liabilitas pengampunan pajak sebagai bagian dari tambahan liabilities of tax amnesty as part of additional paid-in capital in
modal disetor di ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakui equity. This difference shall not be recycled to profit or loss or
sebagai laba atau rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke reclassified to retained earnings subsequently.
saldo laba.
Grup telah memilih untuk mengukur kembali aset dan The Group has opted to remeasure its tax amnesty assets and
liabilitas pengampunan pajak berdasarkan nilai wajar sesuai liabilities to their fair value according to SAK on the date of the
dengan SAK pada tanggal SKPP. Selisih pengukuran SKPP. The difference between the aforementioned fair values
kembali antara nilai wajar tersebut dengan biaya perolehan with the acquisition cost initially recognized is adjusted to
yang telah diakui sebelumnya, disesuaikan dalam saldo “Additional paid-in capital”.
“Tambahan modal disetor”.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis Tax regulation in Indonesia determined that certain taxable income is
penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final subject to final tax. Final tax applied to the gross value of
yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties carrying the
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami transaction recognizing losses.
kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 yang disebutkan di atas, Referring to revised PSAK No. 212 as mentioned above, final tax is
pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup yang diatur no longer governed by PSAK No. 212. Therefore, the Group have
oleh PSAK No. 212. Oleh karena itu, Grup memutuskan untuk decided to present all of the final tax arising from interest of bonds,
menyajikan beban pajak final sehubungan dengan bunga time deposits and savings as separate line item.
obligasi, deposito dan tabungan sebagai pos tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan dasar The difference between the carrying amount of a revalued asset and
pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer sehingga its tax base is a temporary difference and gives rise to a deferred tax
menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, kecuali liability or asset, except for certain asset such as land, which
untuk aset tertentu seperti tanah yang pada saat realisasinya realization is taxed with final tax on gross value of transaction.
dikenakan pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi.
Halaman - 24 - Pages
Page 28
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
cc. Provisi dan Kontinjensi cc. Provisions and Contingencies
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat Provisions are recognized when the Group has a present obligation
hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is
lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut probable that an outflow of resources embodying economic benefits
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be
manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah made of the amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan Provisions are reviewed at each end of the reporting period and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer
kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan probable that an outflow of resources embodying economic benefits
kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi will be required to settle the obligation, the provision is reversed.
dibatalkan.
Aset dan liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent assets and liabilities are not recognized in the financial
keuangan. Liabilitas kontinjensi diungkapkan dalam laporan statements. Contingent liabilities are disclosed in the financial
keuangan, kecuali arus keluar sumber daya yang mengandung statements, unless the possibility of an outflow of resources
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil. Aset kontinjensi embodying economic benefits is remote. Contingent assets are
diungkapkan dalam laporan keuangan jika terdapat disclosed in the financial statements where an inflow of economic
kemungkinan besar arus masuk manfaat ekonomis akan benefits is probable.
diperoleh.
dd. Instrumen keuangan dd. Financial instrument
1. Aset keuangan 1. Financial assets
Pengakuan Awal Initial Recognition
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya Financial assets are recognized initially at fair value plus
ditambah biaya transaksi. Grup mengklasifikasikan aset transaction costs. The Group classifies its financial assets in the
keuangan menjadi (i) aset keuangan yang diukur dengan following categories: (i) financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, (ii) aset keuangan yang diukur cost; (ii) financial assets at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVOCI) and; (iii) financial assets at fair
(FVOCI) dan (iii) aset keuangan yang ditetapkan untuk value through profit or loss (FVTPL). The classification of
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). Klasifikasi financial assets are based on the Group’s business model and
aset keuangan harus didasarkan pada bisnis model Grup contractual cash terms of the cash flows when determining
dan persyaratan kontraktual arus kas apakah penentuan whether their cash flows are solely payment of principal and
arus kasnya semata dari pembayaran pokok dan bunga. interest. The Group determines the classification of its financial
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada assets at initial recognition and does not change the
pengakuan awal dan tidak melakukan perubahan atas classification already made.
klasifikasi yang telah dibuat.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
- Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan - Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan Financial assets are classified as financial assets measured at
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortized cost where the financial assets are held within the
dimana aset keuangan dikelola dalam model bisnis business model whose objective is to hold financial assets in
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam order to collect contractual cash flows. Financial assets
rangka mendapatkan arus kas kontraktual. Aset measured at amortized cost are recognised initially at fair value
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan plus transaction costs and subsequently measured at
diamortisasi pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya amortized cost using the effective interest rate method.
ditambah dengan biaya-biaya transaksi dan selanjutnya
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Halaman - 25 - Pages
Page 29
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
dd. Instrumen keuangan (Lanjutan) dd. Financial instrument (Continued)
1. Aset keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Pengukuran Selanjutnya (Lanjutan) Subsequent Measurement (Continued)
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui - Financial assets at Fair Value Through Other Comprehensive
penghasilan komprehensif lain (FVOCI) Income (FVOCI)
Aset keuangan berupa instrumen utang diklasifikasikan Financial assets in debt instruments are classified as at FVOCI
sebagai aset keuangan FVOCI jika aset keuangannya if they are held in a business model whose objective is
dimiliki dalam model bisnis yang tujuannya dicapai achieved by both collecting contractual cash flows and selling
dengan mengumpulkan arus kas kontraktual dan financial assets.
menjual aset keuangan.
Untuk aset keuangan berupa instrumen ekuitas dimana For financial assets in equity instruments where the Group opts
Grup memilih opsi FVOCI maka keuntungan dan for the FVOCI option, gains and losses are never reclassified
kerugian dari aset keuangan ini tidak pernah to profit or loss.
direklasifikasi ke laba rugi.
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui - Financial assets at Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL)
laba rugi (FVTPL)
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL jika aset Financial assets are classified as at FVTPL if those financial
keuangan tersebut tidak memenuhi kriteria sebagai aset assets do not meet the criteria for financial assets measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost and FVOCI.
diamortisasi dan FVOCI.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko At each reporting date, the Group assesses whether the credit
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat secara risk on a financial instrument has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan initial recognition. When making the assessment, the Group
penilaian, Grup menggunakan perubahan atas risiko gagal uses the change in the risk of a default occurring over the
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan umur instrumen expected life of the financial instrument instead of the change in
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit the amount of expected credit losses. To make that assessment,
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian tersebut, Grup the Group compares the risk of a default occurring on the
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas financial instrument as at the reporting date with the risk of a
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan default occurring on the financial instrument as at the date of
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan initial recognition, considering reasonable and supportable
pada saat pengakuan awal, yang mempertimbangkan information that is available without undue cost or effort at the
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa reporting date about past events, current conditions and
biaya atau usaha yang tidak semestinya pada saat tanggal forecasts of future economic conditions, which is indicative of
pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini significant increases in credit risk since initial recognition.
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang
mengindikasikan kenaikan signifikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applies a simplified approach to measure expected
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang menggunakan credit loss which uses a lifetime expected loss allowance for all
cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk trade receivables, other receivables and contract assets without
seluruh saldo piutang usaha, piutang lain-lain dan aset significant financing components.
kontrak tanpa komponen pendanaan yang signifikan.
Penghentian Pengakuan Aset Impairment of Financial Assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika, dan The Group derecognizes financial assets if, and only if: the
hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari contractual rights to the cash flows from the financial asset
aset keuangan tersebut berakhir, atau mengalihkan hak expire; or the contractual rights to receive the cash flows of the
kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset financial asset are transferred; or the contractual rights to
keuangan, atau tetap memiliki hak kontraktual untuk receive the cash flows of the financial asset are retained but a
menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan namun contractual obligation is assumed to pay those cash flows to one
juga menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar or more recipients in an arrangement that meets certain
arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih conditions. When the Group transfers a financial asset, it
pihak penerima melalui suatu kesepakatan yang memenuhi evaluates the extent to which it retains the risks and rewards of
persyaratan tertentu. Ketika Grup mengalihkan aset ownership of the financial asset.
keuangan, maka Grup mengevaluasi sejauh mana Grup
tetap memiliki risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut.
Halaman - 26 - Pages
Page 30
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
dd. Instrumen keuangan (Lanjutan) dd. Financial instrument (Continued)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Recognition
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangannya The Group determines the classification of its financial liabilities
pada saat pengakuan awal. Grup memiliki liabilitas at initial recognition. The Group has financial liabilities classified
keuangan yang diklasifikasikan dalam liabilitas keuangan into the financial liabilities measured at amortized cost. All
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Seluruh financial liabilities are recognized initially at fair value and, in the
liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar case of loans and borrowings, inclusive of directly attributable
dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaction costs.
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam kategori After initial recognition, financial liabilities in this category are
ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortized cost using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. interest method. The amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif termasuk di dalam biaya included in finance costs in the profit or loss.
keuangan dalam laba rugi.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Derecognition of Financial Liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan jika, dan The Group derecognizes financial liabilities if, and only if, the
hanya jika, kewajiban Grup dilepaskan, dibatalkan atau Group’s obligations are discharged, cancelled or expire.
kadaluwarsa.
3. Saling Hapus Instrumen Keuangan 3. Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangannya Financial assets and financial liabilities are offset and the net
pada saat pengakuan awal. Grup memiliki liabilitas amount reported in the consolidated statements of financial
keuangan yang diklasifikasikan dalam liabilitas keuangan position if, and only if, there is a currently enforceable legal right
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Seluruh to offset the recognized amounts and there is an intention to
liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar settle on a net basis, or to realize the assets and settle the
dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya liabilities simultaneously.
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
ee. Pengukuran Nilai Wajar ee. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan to transfer a liability in an orderly transaction between market
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar di participants in the principal (or most advantageous) market at the
pasar utama (atau pasar yang paling menguntungkan) pada measurement date under current market conditions (i.e. an exit
tanggal pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga price) regardless of whether that price is directly observable or
keluar) terlepas apakah harga tersebut dapat diobservasi estimated using another valuation technique at the measurement
secara langsung atau diestimasi dengan menggunakan teknik date.
penilaian lain pada tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk A fair value measurement assumes that the transaction to sell the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: asset or transfer the liability takes place either:
a. di pasar utama (principal market) untuk aset atau liabilitas a. in the principal market for the asset or liability; or
tersebut; atau
b. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling b. in the absence of a principal market, in the most advantageous
menguntungkan (most advantageous market) untuk aset market for the asset or liability.
atau liabilitas tersebut.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or a liability using the
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar assumptions that market participants would use when pricing the
ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asset or liability, assuming that market participants act in their
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan economic best interest.
ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan memperhitungkan A fair value measurement of a non-financial asset takes into account
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat a market participant’s ability to generate economic benefits by using
ekonomis dengan menggunakan aset dalam penggunaan the asset at its highest and best use or by selling it to another market
tertinggi dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan participant that would use the asset at its highest and best use.
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan
aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Halaman - 27 - Pages
Page 31
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
ee. Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) ee. Fair Value Measurement (Continued)
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are appropriate in the
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk circumstances and for which sufficient data are available to measure
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang fair value, maximizing the use of relevant observable inputs and
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam tiga (3) level input Fair value hierarchy is categorized into three (3) levels of inputs to
untuk teknik penilaian yang digunakan dalam pengukuran nilai valuation techniques used to measure fair value, as follows:
wajar, sebagai berikut:
a. Tingkat 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar a. Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat identical assets or liabilities that the entity can access at the
diakses entitas pada tanggal pengukuran. measurement date.
b. Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang termasuk b. Level 2 inputs - inputs other than quoted prices included within
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the asset or liability, either
liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
c. Tingkat 3 - input yang tidak dapat diobservasi untuk aset c. Level 3 inputs - unobservable inputs for the asset or liability.
atau liabilitas.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan For assets and liabilities that are recognized in the consolidated
konsolidasian secara berulang, Grup menentukan apakah financial statements on a recurring basis, the Group determines
terjadi transfer antara level di dalam hierarki dengan cara whether transfers have occurred between levels in the hierarchy by
mengevaluasi kategori (berdasarkan input level terendah yang re-assessing categorization (based on the lowest level input that is
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode significant to the fair value measurement as a whole) at the end of
pelaporan. each reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang sesuai dengan The Group determines appropriate classes of assets and liabilities
sifat, karakteristik, dan risiko aset dan liabilitas, dan level on the basis of the nature, characteristics and risks of the asset or
hierarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar tersebut liability, and the level of the fair value hierarchy within which the fair
dikategorikan. value measurement is categorized.
ff. Informasi Segmen ff. Segment Information
Entitas mengungkapkan informasi yang memungkinkan Entities disclose information that enable users of the consolidated
pengguna laporan keuangan konsolidasian untuk mengevaluasi financial statements to evaluate the nature and financial effects of
sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis dan dampak the business activities and use “management approach” under which
keuangan dari aktivitas bisnis dan menggunakan “pendekatan segment information is presented on the same basis at that used for
manajemen” dalam menyajikan informasi segmen internal reporting purposes. Operating segment is reported in a
menggunakan dasar yang sama seperti halnya pelaporan manner consistent with the internal reporting provided to the chief
internal. Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang operating decision-maker. The chief operating decision-maker has
konsisten dengan pelaporan internal yang disampaikan kepada been identified as the Board of Directors that makes strategic
pengambil keputusan operasional. Dalam hal ini pengambil decisions.
keputusan operasional yang mengambil keputusan strategis
adalah Direksi.
gg. Laba per Saham Dasar gg. Basic Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba yang Basic earnings per share are calculated by dividing profits
dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas, attributable to ordinary equity holders of the entity, by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar average number of ordinary shares outstanding over the course of a
selama satu periode. period.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian, sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements, in conformity with
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, mewajibkan manajemen Indonesian Financial Accounting Standards, requires management to
untuk membuat estimasi dan pertimbangan yang memengaruhi make estimations and judgments that affect amounts reported therein. Due
jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan to the inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in
konsolidasian. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang future periods may differ from those estimates.
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan
di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang
dibuat.
Grup mendasarkan estimasi dan pertimbangannya pada parameter The Group based its estimations and judgments on parameters available
yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. when the consolidated financial statements are prepared. Existing
Situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah circumstances about future developments may change due to market
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control of the Group. Such
tersebut dicerminkan dalam pertimbangan terkait pada saat changes are reflected in the judgments as they occur.
terjadinya.
Halaman - 28 - Pages
Page 32
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
Estimasi dan pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following estimations and judgments made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group’s accounting policies have the most
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial
keuangan konsolidasian: statements:
Menentukan mata uang fungsional Determining functional currency
Faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam menentukan mata uang The factors considered in determining the functional currency of the Group,
fungsional Grup, antara lain, mata uang: among others, the currency:
- yang paling memengaruhi harga jual barang dan jasa; - that mainly influences sales prices for goods and services;
- dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya - of the country whose competitive forces and regulations mainly
sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa entitas; determine the sales prices of its goods and services;
- yang paling memengaruhi biaya tenaga kerja, bahan baku, dan - that mainly influences labor, material and other costs of providing
biaya lain dari pengadaan barang atau jasa; goods or services;
- yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan; dan - in which funds from financing activities are generated; and
- yang mana penerimaan dari aktivitas operasi pada umumnya - in which receipts from operating activities are usually retained.
ditahan.
Berdasarkan substansi ekonomis dari kondisi yang sesuai dengan Based on the economic substance of the underlying circumstances
Grup, mata uang fungsional telah ditentukan berupa Rp, karena hal relevant to the Group, the functional currency has been determined to be
ini berkaitan dengan fakta bahwa mayoritas bisnis Grup dipengaruhi Rp, as this reflects the fact that the majority of the Group’s businesses are
oleh lingkungan ekonomi utama dimana Grup beroperasi dan harga influenced by the primary economic environment in which the Group
jual barang dalam mata uang Rp. operates and sales prices for goods are in Rp currency.
Menentukan klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Determining classification of financial assets and financial liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai The Group determines the classification of certain assets and liabilities as
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition
apakah definisi yang ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. Dengan set forth in PSAK No. 109. Accordingly, the financial assets and financial
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai liabilities are accounted for in accordance with the Group’s accounting
dengan kebijakan akuntansi Grup. policies.
Menentukan nilai wajar dan perhitungan biaya perolehan Determining fair value and calculation of cost amortization of finansial
diamortisasi dari instrumen keuangan instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar The Group records certain financial assets and liabilities at fair values and
dan pada biaya perolehan diamortisasi, yang mengharuskan at amortized costs, which require the use of accounting estimates. While
penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan significant components of fair value measurement and assumptions used
atas pengukuran nilai wajar dan asumsi yang digunakan dalam in the calculation of cost amortization are determined using verifiable
perhitungan biaya perolehan diamortisasi ditentukan menggunakan objective evidence, the fair value or amortization amount would differ if the
bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau Group utilized different valuation methodology or assumptions. Such
amortisasi dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi changes would directly affect the Group’s profit or loss.
penilaian atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut dapat
memengaruhi secara langsung laba rugi Grup.
Menentukan penyisihan kerugian kredit ekspektasian atas piutang Determining provision for excepted kredit losses of trade receivables
usaha
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung kerugian The Group uses a provision matrix to calculate expected credit losses for
kredit ekspektasian untuk piutang usaha. Tingkat provisi didasarkan trade receivables. The level of provision rates are based on accounts
pada piutang yang telah jatuh tempo dengan pengelompokkan receivable that are past due with grouping of various customer segments
berbagai segmen pelanggan yang memiliki pola yang sama (seperti: that have the same pattern (such as: geographic location, product type
letak geografis, jenis produk serta jenis dan peringkat pelanggan). and, type and customer rating).
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada tingkat gagal bayar The provision matrix is initially based on historical default rates observed
historis yang diobservasi oleh Grup. Grup menyesuaikan by the Group. The Group adjusts its historical credit losses experience with
pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi masa depan. future information. For example, if the forecast for economic conditions is
Misalnya, jika perkiraan kondisi ekonomi diperkirakan akan expected to deteriorate over the next year, which could lead to an increase
memburuk selama setahun ke depan yang dapat menyebabkan in the amount of default, at each reporting date, the observed historical
peningkatan jumlah gagal bayar, pada setiap tanggal pelaporan, default rates are updated and changes in future forecasts are analyzed by
tingkat gagal bayar historis yang diobservasi diperbarui dan the Group.
perubahan perkiraan masa depan dianalisis oleh Grup.
Halaman - 29 - Pages
Page 33
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
Menentukan penyisihan kerugian kredit ekspektasian atas piutang Determining provision for excepted kredit losses of trade receivables
usaha (Lanjutan) (Continued)
Jumlah kerugian kredit ekspektasian sensitif terhadap perubahan The amount of expected credit losses is sensitive to changes in
keadaan dan perkiraan kondisi ekonomi. Pengalaman kerugian circumstances and of forecast economic conditions. The Group’s historical
kredit historis Grup dan perkiraan kondisi ekonomi juga tidak dapat credit loss experience and forecast of economic conditions may also not
mewakili gagal bayar aktual pelanggan di masa depan. be representative of the customer’s actual default in the future.
Menilai jumlah terpulihkan dari aset nonkeuangan Assessing recoverable amounts of non-financial assets
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Allowance for impairment in market value and obsolescence of inventories
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk is estimated based on available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, limited to, the inventories own physical condition, their market selling
harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya prices, estimated costs of completion and estimated costs to be incurred
yang timbul untuk penjualan. Penyisihan dievaluasi kembali dan for their sales. The provision is re-evaluated and adjusted as additional
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang memengaruhi information received affects the estimated amount.
jumlah yang diestimasi.
Jumlah terpulihkan investasi pada entitas asosiasi, properti The recoverable amounts of investments in associates, investment
investasi, aset tetap, beban tangguhan hak atas tanah, goodwill dan properties, property and equipment, deferred charges of land title, goodwill
aset tidak lancar lainnya didasarkan pada estimasi dan asumsi and other non-current assets are based on estimates and assumptions
khususnya mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan regarding in particular the expected market outlook and future cash flows
aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup perkiraan mengenai associated with the assets. Estimated future cash flows include estimates
pendapatan masa depan. Setiap perubahan dalam estimasi ini of future revenues. Any changes in these estimations may have a material
mungkin memiliki dampak material terhadap pengukuran jumlah impact on the measurement of the recoverable amount and could result in
terpulihkan dan bisa mengakibatkan penyesuaian penyisihan adjustments to the allowance of impairment already booked.
penurunan nilai yang sudah dibukukan.
Menentukan metode penyusutan dan estimasi masa manfaat aset Determining depreciation method and estimated useful lives of property
tetap and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of property and equipment are depreciated on a straight-line
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaatnya. basis over their estimated useful lives. Management properly estimates the
Manajemen mengestimasi masa manfaat aset tetap empat (4) tahun useful lives of these property and equipment to be within four (4) years up
sampai dengan dua puluh (20) tahun. Ini adalah ekspektasi umur to twenty (20) years. These are common life expectancies applied in the
yang secara umum diterapkan dalam industri dimana Grup industries in which the Group conducts its business. Changes in the
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan expected level of usage and technological development could impact on
perkembangan teknologi dapat memengaruhi masa manfaat dan the useful lives and the residual values of these assets, and therefore
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan future depreciation charges could be revised.
mungkin direvisi.
Estimasi biaya dan liabilitas imbalan pascakerja Estimate of post-employment benefits expense and liability
Penentuan liabilitas dan biaya imbalan pascakerja Grup bergantung The determination of the Group’s liability and expense for post-
pada pemilihan asumsi yang digunakan dalam menghitung jumlah- employment benefits is dependent on its selection of certain assumptions
jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat used in calculating such amounts. These assumptions include among
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri, tingkat others, discount rate, salary increment rate, turnover rates, disability rate,
cacat, umur pensiun normal dan tingkat mortalitas. Sementara Grup normal pension age and mortality rate. While the Group believes that its
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the
perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan Company’s actual results or significant changes in the Group’s
dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara assumptions may materially affect its post-employment liability and
material liabilitas dan beban imbalan pascakerja. expense.
Menentukan pajak penghasilan Determining income taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas Significant judgment is involved in determining provision for corporate
pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan income tax. There are certain transactions and computations for which the
tertentu yang penentuan pajak akhirnya tidak pasti sepanjang ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak business. The Group recognizes liabilities for expected corporate income
penghasilan badan yang diharapkan berdasarkan estimasi apakah tax based on estimates as to whether additional corporate income tax will
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan yang akan jatuh be due.
tempo.
Grup menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal pelaporan The Group reviews its deferred tax assets at each reporting date and
dan mengurangi jumlah tercatat sepanjang tidak ada kemungkinan reduces the carrying amount to the extent it is no longer probable that
bahwa laba kena pajak memadai untuk mengompensasi sebagian sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the deferred
atau seluruh aset pajak tangguhan. Grup juga menelaah waktu yang tax asset to be utilized. The Group also reviews the expected timing and
diharapkan dan tarif pajak atas pembalikan perbedaan temporer dan tax rates upon reversal of temporary differences and adjusts the impact of
menyesuaikan pengaruh atas pajak tangguhan yang sesuai. deferred tax accordingly.
Halaman - 30 - Pages
Page 34
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 498.747.800 591.051.226 Rupiah
Bank Cash in banks
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 55.077.756.235 3.766.712.438 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 50.037.047.077 50.137.543.054 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 28.395.205.948 8.973.853.839 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 9.242.006.572 4.446.262.102 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 6.756.947.582 8.740.235.530 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 6.276.457.726 5.975.131.054 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 6.223.306.016 6.882.640.067 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 5.703.296.190 4.383.632.052 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 3.853.856.484 3.351.753.912 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Hibank Indonesia 3.558.710.273 606.156.652 PT Bank Hibank Indonesia
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1.977.355.743 70.622.710 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.668.799.333 5.396.436.560 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 790.144.846 452.782.628 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Syariah 449.659.276 447.881.328 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank KEB Hana Indonesia 348.204.576 3.385.526.691 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Permata Tbk 261.111.693 261.203.761 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 227.737.827 227.013.788 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Amar Indonesia Tbk 23.205.424 - PT Bank Amar Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 20.148.177 20.127.986 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 4.520.794 3.502.350 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3.315.397 1.740.934 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 2.539.422 2.537.200 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Oke Indonesia Tbk 1.607.347 1.395.658 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 1.425.000 1.575.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Sinarmas Syariah - 355.683 PT Bank Sinarmas Syariah
Sub-jumlah 180.904.364.958 107.536.622.977 Sub-total
Pihak Ketiga - Dolar Amerika Serikat Third Parties - US$
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$ 288,396.35 pada 30 Juni 2024 (US$ 288,396.35 on June 30, 2024
dan US$ 288,645.06 pada and US$ 288,645.06
31 Desember 2023) 4.735.756.463 4.449.752.245 on December 31, 2023)
Jumlah 186.138.869.221 112.577.426.448 Total
Tidak terdapat saldo kas dan bank yang dibatasi penggunaannya There are no cash and banks that are restricted for use as of June 30,
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023.
5. INVESTASI 5. INVESTMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, investasi Grup As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the Group's investments
terdiri dari: consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Surat berharga diukur pada nilai wajar Securities carried at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain 2.706.712.617.786 2.711.085.145.030 through other comprehensive income
Surat berharga diukur pada Securities carried at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi 1.799.543.571.078 1.422.670.617.662 profit or loss
Surat berharga diukur pada Securities are measured at
biaya perolehan diamortisasi 734.100.000.000 927.700.000.000 amortized cost
Deposito berjangka 804.399.970.831 807.383.499.000 Time deposits
Jumlah 6.044.756.159.695 5.868.839.261.692 Total
Halaman - 31 - Pages
Page 35
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (LANJUTAN) 5. INVESTMENTS (CONTINUED)
a. Deposito berjangka a. Time deposits
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, deposito As of June 30, 2024 and December 31, 2023, time deposits as
berjangka yang dikategorikan berdasarkan counterparty dan categorized by counterparties and currencies are as follows:
mata uang adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah:
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 199.783.500.000 199.783.500.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 197.000.000.000 234.000.000.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Hibank Indonesia 150.000.000.000 150.000.000.000 PT Bank Hibank Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 125.000.000.000 125.000.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 58.416.471.831 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 50.000.000.000 50.000.000.000 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Maybank Syariah Indonesia 24.099.999.000 24.099.999.000 PT Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 100.000.000 24.500.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 804.399.970.831 807.383.499.000 Total
Tidak terdapat penempatan deposito pada pihak berelasi pada There are no time deposits with related parties as of June 30, 2024
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka 30 Juni 2024 The annual interest rate on time deposits for June 30, 2024 and
dan 31 Desember 2023 sebesar 2,00% - 4,50%. December 31, 2023 is 2.00% - 4.50%.
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui penghasilan b. Securities carried at fair value through other comprehensive
komprehensif lain income
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Efek saham 1.512.300.235.600 1.398.982.253.800 Equity securities
Efek utang 948.901.333.567 1.007.500.246.265 Debt securities
Reksa dana 245.511.048.619 304.602.644.965 Mutual funds
Jumlah 2.706.712.617.786 2.711.085.145.030 Total
i. Efek saham i. Equity securities
Jumlah Saham/ Number of shares Jumlah/ Amount (Rp)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023 June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga / Third Parties
Rupiah
PT Bank Aladin Syariah Tbk 81.400.000 81.400.000 528.028.000.000 351.136.000.000
PT Capital Financial Indonesia Tbk 604.198.323 216.652.500 288.806.798.500 255.224.550.000
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 2.675.124.691 652.550.000 216.685.100.000 109.640.000.000
PT Bintang Oto Global Tbk 187.580.400 164.580.400 158.505.438.000 416.032.999.500
PT Surya Permata Andalan Tbk 1.001.193.149 382.789.700 145.173.006.600 76.831.850.300
PT Bhakti Multi Artha Tbk 244.990.000 173.990.000 97.016.040.000 105.294.150.000
PT City Retail Developments Tbk 380.219.100 31.900.000 53.230.674.000 4.466.000.000
PT Bank Capital Indonesia Tbk 191.000.000 324.500.000 24.830.000.000 42.834.000.000
PT Bank Central Asia Tbk 2.500 2.500 24.812.500 23.500.000
PT Pakuwon Jati Tbk 1.000 1.000 366.000 454.000
PT Pacific Strategic Financial Tbk 32.750.000 - 37.498.750.000
Jumlah / Total 5.365.709.163 2.061.116.100 1.512.300.235.600 1.398.982.253.800
Grup memilih untuk menetapkan klasifikasi yang The Group elected to classify irrevocably its investments in equity
takterbatalkan atas investasi pada instrumen ekuitas instruments at FVOCI when they meet the definition of equity under
sebagai nilai wajar pada penghasilan komprehensif lain jika PSAK No. 232 and are not held for trading. The Group has assessed
memenuhi definisi ekuitas sesuai PSAK No. 232 dan tidak and determined the classification is on an instrument-byinstrument
dimiliki untuk diperdagangkan. Grup telah melakukan basis.
klasifikasi atas basis instrumen per instrumen.
Halaman - 32 - Pages
Page 36
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (LANJUTAN) 5. INVESTMENTS (CONTINUED)
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui penghasilan b. Securities carried at fair value through other comprehensive
komprehensif lain (Lanjutan) income (Continued)
i. Efek saham (Lanjutan) i. Equity securities (Continued)
Sampai dengan 30 Juni 2024, atas investasi pada As of June 30, 2024, for investments in equity instruments as fair
instrumen ekuitas sebagai nilai wajar pada penghasilan value in other comprehensive income above, the Group has received
komprehensif lain di atas, Grup telah menerima dividen dividends amounting to Rp 1,322,221,189 (2023: Rp 9,062,095,123)
sebesar Rp1.322.221.189 (2023: Rp9.062.095.123) yang which are recorded in investment results in the consolidated
dicatat dalam hasil investasi pada laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other comprehensive income .
penghasilan komprehesif lain konsolidasian.
ii. Efek utang ii. Debt securities
Tingkat bunga per
tahun (%)/ Tanggal jatuh Nilai wajar/ Fair value (Rp)
Interest rate per tempo/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
annum (%) Maturity date June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga / Third Parties
Obligasi Negara - Tidak Wajib/
Government Bonds - Non Compulsory
PBS036 5,38% 15 Agustus 2025/ 275.355.329.200 157.245.864.000
August 15, 2025
PBS017 6,13% 15 Oktober 2025/ 175.181.489.997 175.133.594.105
October 15, 2025
PBS031 4,00% 15 Juli 2024/ 39.973.315.200 39.473.912.800
July 15, 2024
PBS026 6,63% 15 Oktober 2024/ 20.001.219.200 20.047.292.800
October 15, 2024
FR0077 8,13% 15 Mei 2024/ - 155.997.535.050
May 15, 2024
FR0070 8,38% 15 Maret 2024/ - 150.606.562.500
March 15, 2024
Sub-jumlah / Sub-total 510.511.353.597 698.504.761.255
Pihak Ketiga / Third Parties
Obligasi Negara - Wajib/
Government Bonds - Compulsory
FR0081 6,50% 15 Juni 2025/ 239.924.661.600 20.031.747.600
June 15, 2025
FR0086 5,50% 15 April 2026/ 84.433.408.520 84.540.133.660
April 15, 2026
FR0091 6,38% 15 April 2032/ 8.669.250.000 8.920.428.750
April 15, 2032
FR0058 8,25% 15 Juni 2032/ 5.362.659.850 5.503.175.000
June 15, 2032
Sub-jumlah / Sub-total 338.389.979.970 118.995.485.010
Pihak Ketiga / Third Parties
Surat Utang / Medium term notes
MTN Metro Healthcare Indonesia I 8,50% 15 November 2024/ 100.000.000.000 100.000.000.000
Tahun 2021/ Year 2021 November 15, 2024
MTN Capital Strategic Invesco I 8,00% 17 Februari 2025/ - 40.000.000.000
Tahun 2022/ Year 2022 February 17, 2025
MTN Capital Strategic Invesco II 7,00% 8 Juni 2027/ - 50.000.000.000
Tahun 2022/ Year 2022 June 8, 2027
Sub-jumlah / Sub-total 100.000.000.000 190.000.000.000
Jumlah / Total 948.901.333.567 1.007.500.246.265
Obligasi pemerintah yang dimiliki oleh Grup dikeluarkan Government bonds held by the Group are issued by Republic of
oleh Republik Indonesia, dimana obligasi pemerintah Indonesia, in which the Government bonds of Republic of Indonesia
Republik Indonesia dalam Rupiah tidak diperingkat. in Rupiah are unrated.
Halaman - 33 - Pages
Page 37
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (LANJUTAN) 5. INVESTMENTS (CONTINUED)
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui penghasilan b. Securities carried at fair value through other comprehensive
komprehensif lain (Lanjutan) income (Continued)
iii. Reksa dana iii. Mutual funds
Jumlah Unit/
Number of Participant Unit Nilai Aset Bersih/ Net Asset Value (Rp)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023 June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi/ Related Parties
Rupiah
Pacific Equity Fund 83.747.175 83.747.180 56.500.010.056 67.429.151.079
Pacific Equity Progresif Fund 59.267.982 59.267.985 30.649.454.515 38.782.266.664
Pacific Equity Growth Fund VI 37.498.320 37.498.323 21.593.364.582 27.278.500.406
Pacific Balance Fund 13.026.724 13.026.724 19.047.878.989 21.927.536.616
Pacific Balance Fund III 31.339.101 31.339.103 16.295.152.296 19.542.604.210
Pacific Equity Growth Fund 28.931.496 28.931.497 14.601.819.111 17.980.352.534
Pacific Equity Optimum Fund 14.169.468 14.169.467 10.896.147.334 13.280.185.679
Pacific Equity Growth Fund III 17.336.728 17.336.728 8.776.755.115 10.580.449.258
Pacific Equity Growth Fund V 6.253.076 6.253.076 4.849.043.802 6.136.752.353
Pacific Flexi Fund 10.885.247 10.885.247 4.758.867.927 6.980.153.942
Pacific Equity Progresif Fund III 7.226.212 7.226.212 4.298.479.006 5.435.988.842
Pacific Equity Progresif Fund II 7.311.924 7.311.924 3.140.986.190 4.377.453.041
Pacific Money Market 38.137 38.137 151.426.985 147.878.336
Sub-jumlah / Sub-total 317.031.590 317.031.603 195.559.385.908 239.879.272.960
Pihak Ketiga / Third Parties
Rupiah
Quant Equitas Prima 88.163.286 88.163.279 48.199.041.033 63.008.973.153
Foster Fixed Income 706.483 706.483 929.009.920 906.901.872
Capital ETF IDX ESG Leaders (XCEG) 7.500.000 7.500.000 823.611.758 807.496.980
Sub-jumlah / Sub-total 96.369.769 96.369.762 49.951.662.711 64.723.372.005
Jumlah / Total 413.401.359 413.401.365 245.511.048.619 304.602.644.965
c. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi c. Securities carried at fair value through profit or loss
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Efek saham 1.757.775.519.093 1.377.874.502.914 Equity securities
Reksa dana 34.142.023.985 40.797.082.748 Mutual funds
Efek utang 7.626.028.000 3.999.032.000 Debt securities
Jumlah 1.799.543.571.078 1.422.670.617.662 Total
Halaman - 34 - Pages
Page 38
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (LANJUTAN) 5. INVESTMENTS (CONTINUED)
c. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi c. Securities carried at fair value through profit or loss (Continued)
(Lanjutan)
i. Efek ekuitas i. Equity securities
Jumlah Saham/ Number of shares Jumlah/ Amount (Rp)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023 June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi/ Related Parties
Rupiah
PT Pacific Strategic Financial Tbk 489.958.362 408.450.000 509.556.696.524 530.896.650.000
Pihak Ketiga / Third Parties
Rupiah
PT Bintang Oto Global Tbk 581.056.003 424.255.030 490.992.322.124 502.742.210.234
PT Capital Financial Indonesia Tbk 773.241.295 643.885.714 369.609.339.055 236.249.142.680
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 2.410.590.123 350.800.000 195.257.800.000 56.128.000.000
PT Agung Semesta Sejahtera Tbk 13.645.924.360 119.015.000 68.229.621.801 833.105.000
PT Andalan Perkasa Abadi Tbk 7.857.816.667 78.369.000 70.720.350.000 48.588.780.000
PT City Retail Developments Tbk 377.706.533 115.935.000 52.878.914.589 1.970.895.000
PT Elnusa Tbk 1.190.000 1.190.000 528.360.000 461.720.000
PT Bakrie & Brothers Tbk 50.000 50.000 1.200.000 2.500.000
PT Martina Berto Tbk 15.000 15.000 915.000 1.500.000
Jumlah / Total 26.137.548.343 2.141.964.744 1.757.775.519.093 1.377.874.502.914
ii. Reksa dana ii. Mutual funds
Jumlah Unit/
Number of Participant Unit Nilai Aset Bersih/ Net Asset Value (Rp)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023 June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi/ Related Parties
Rupiah
Pacific Equity Growth Fund 23.966.529 24.603.686 12.095.984.121 15.472.154.109
Pacific Fixed Income 8.236.691 8.240.552 12.488.665.593 12.499.494.506
Pacific Balance Syariah 4.532.882 3.246.276 6.371.228.962 4.545.650.903
Pacific Equity Progresif Fund III 5.137.643 7.469.095 3.056.103.160 5.618.086.502
Pacific Equity Progresif Fund II 281.286 3.028.808 120.832.266 1.813.069.875
Pacific Balance Fund 6.299 249.083 9.209.883 419.261.786
Pacific Equity Growth Fund VI - 590.292 - 429.365.067
Jumlah / Total 42.161.330 47.427.792 34.142.023.985 40.797.082.748
iii. Efek utang iii. Debt securities
Tingkat bunga per
tahun (%)/ Tanggal jatuh Nilai wajar/ Fair value (Rp)
Interest rate per tempo/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
annum (%) Maturity date June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga / Third Parties
Obligasi Perusahaan/ Corporate Bonds
Rupiah
WSKT03BCN2 5,00% 31 Desember 2034/ 3.999.032.000 3.999.032.000
December 31, 2034
SMWIKA02CCN2 Floating 18 Februari 2029/ 3.626.996.000 -
February 18, 2029
Jumlah / Total 7.626.028.000 3.999.032.000
Halaman - 35 - Pages
Page 39
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (LANJUTAN) 5. INVESTMENTS (CONTINUED)
c. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi c. Securities carried at fair value through profit or loss (Continued)
(Lanjutan)
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas Unrealized gain (loss) on changes in fair values of equity securities
perubahan nilai wajar saham yang diukur pada nilai wajar carried at fair value through profit or loss are as follows:
melalui laba rugi adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Efek saham 83.314.753.473 53.877.908.106 Equity securities
Reksa dana 3.404.566.405 (6.152.333.633) Mutual funds
Efek utang - 169.032.000 Debt securities
Jumlah 86.719.319.878 47.894.606.473 Total
d. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui biaya d. Securities carried at fair value through amortized cost
amortisasi
Tingkat bunga per
tahun (%)/ Tanggal jatuh Nilai wajar/ Fair value (Rp)
Interest rate per tempo/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
annum (%) Maturity date June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga / Third Parties
Wesel tagih/ Promissory notes
Rupiah
Supreme Fund Technology Limited 16,00% 30 Januari 2024/ - 70.000.000.000
January 30, 2024
Supreme Fund Technology Limited 16,00% 31 Januari 2024/ - 80.000.000.000
January 31, 2024
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 24 Maret 2024/ - 50.000.000.000
March 24, 2024
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 27 Maret 2024/ - 50.000.000.000
March 27, 2024
Nobelium Fund Limited 16,00% 27 Maret 2024/ - 75.000.000.000
March 27, 2024
Nobelium Fund Limited 16,00% 4 September 2024/ 55.000.000.000 55.000.000.000
September 4, 2024
Bragford Finance Enterprise 16,00% 26 September 2024/ 166.000.000.000 166.000.000.000
September 26, 2024
Delta Fund Enterprise Ltd 16,00% 26 November 2024/ 36.000.000.000 36.000.000.000
November 26, 2024
Acrux Management Limited 16,00% 27 Desember 2024/ 158.700.000.000 158.700.000.000
December 27, 2024
Supreme Fund Technology Limited 16,00% 31 Januari 2025/ 75.000.000.000 -
January 31, 2025
Nobelium Fund Limited 16,00% 27 Maret 2025/ 22.400.000.000 -
March 27, 2025
Five Arrows Global Enterprise 16,00% 30 April 2025/ 75.000.000.000 75.000.000.000
April 30, 2025
Delta Fund Enterprise Ltd 16,00% 6 Juni 2025/ 12.000.000.000 12.000.000.000
June 6, 2025
Supreme Fund Technology Limited 16,00% 18 Juni 2025/ 100.000.000.000 100.000.000.000
June 18, 2025
Supreme Fund Technology Limited 16,00% 25 Juni 2025/ 34.000.000.000 -
June 25, 2025
Jumlah / Total 734.100.000.000 927.700.000.000
Halaman - 36 - Pages
Page 40
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 6. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Piutang nasabah 224.935.907.721 158.287.339.555 Customer receivables
Piutang lembaga kliring Receivable from clearing
dan penjaminan 176.124.589.998 200.308.874.795 and guarantee institutions
Jumlah 401.060.497.719 358.596.214.350 Total
a. Piutang nasabah a. Customer receivables
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang nasabah kelembagaan 155.410.803.461 93.721.355.110 Institutional customers receivables
Piutang nasabah pemilik rekening 69.525.104.260 64.565.984.445 Account owner customers receivables
Jumlah 224.935.907.721 158.287.339.555 Total
Piutang nasabah kelembagaan adalah piutang atas transaksi Institutional customer receivables are receivables from transactions
dengan nasabah yang tidak memiliki rekening efek pada Grup. with customers who do not have securities accounts with the Group.
Piutang nasabah pemilik rekening adalah piutang atas Receivables from customers are receivables from transactions with
transaksi dengan nasabah pemilik rekening efek pada Grup. customers who hold securities accounts with the Group.
b. Piutang lembaga kliring dan penjaminan b. Receivable from clearing and guarantee institutions
Akun ini merupakan penyelesaian efek neto atas kliring These accounts represent net settlement position of securities
transaksi yang dilakukan oleh Grup melalui PT Kliring transaction through clearing with PT Kliring Penjaminan Efek
Penjaminan Efek Indonesia (KPEI). Indonesia (KPEI).
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Uang jaminan 176.087.189.998 200.287.712.295 Deposit
Piutang transaksi bursa 37.400.000 21.162.500 Receivables form securities transaction
Jumlah 176.124.589.998 200.308.874.795 Total
Uang jaminan merupakan dana agunan kas yang diwajibkan Deposits consist of cash collaterals which are required by KPEI for
oleh KPEI sebagai jaminan transaksi yang dilakukan the Company’s transactions. Such deposits are placed at PT Kliring
Perusahaan. Uang jaminan tersebut ditempatkan pada PT Penjaminan Efek Indonesia with annual interest rate of 6.80%-7.55%
Kliring Penjaminan Efek Indonesia dengan suku bunga sebesar in 2024 and 2023.
6,80%-7,55% pada tahun 2024 dan 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, manajemen As of June 30, 2024 and December 31, 2023, management believes that
berkeyakinan bahwa seluruh piutang transaksi perantara pedagang all receivables from brokerage are fully collectible and therefore no
efek dapat tertagih seluruhnya dan oleh karena itu tidak diperlukan allowance is required for losses in the value of receivables.
penyisihan untuk kerugian nilai piutang.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto 89.731.374.902 92.578.434.566 gross
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (110.620.081) (930.159.481) Allowance for credit losses
Neto 89.620.754.821 91.648.275.085 Net
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 8,18% 8,18% Average effective annual interest rate
Rupiah Rupiah
Halaman - 37 - Pages
Page 41
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (LANJUTAN) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (CONTINUED)
Rincian piutang pembiayaan konsumen bruto adalah sebagai Details gross consumer financing receivables as follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Properti 87.910.205.155 92.012.434.566 Property
Kendaraan 1.821.169.747 566.000.000 Vehicles
Jumlah 89.731.374.902 92.578.434.566 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Investasi 78.718.600.356 82.575.792.082 Investments
Multiguna 11.012.774.546 10.002.642.484 Multipurpose
Jumlah 89.731.374.902 92.578.434.566 Total
Angsuran piutang pembiayaan konsumen bruto yang akan diterima Total installment of gross consumer financing receivables, which will be
sesuai dengan jatuh tempo kontraktual adalah sebagai berikut: collected in accordance with contractual dates is as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 2.628.974.444 5.476.034.108 Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 6.192.126.030 6.192.126.030 Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya 7.024.329.016 7.024.329.016 Due after three years
Jatuh tempo empat tahun berikutnya 7.991.709.654 7.991.709.654 Due after four years
Jatuh tempo lima tahun berikutnya
atau lebih 65.894.235.758 65.894.235.758 Due after five years or more
Jumlah 89.731.374.902 92.578.434.566 Total
Mutasi cadangan kredit sebagai berikut: Movement of allowance for credit losses are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal periode (930.159.481) (287.876.405) Beginning balance
Penyisihan periode berjalan (17.721.551) (642.283.076) Provision during the period
Pemulihan penurunan nilai 837.260.951 - Reversal of impairment
Saldo akhir periode (110.620.081) (930.159.481) Ending balance
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang pembiayaan konsumen Majority period of consumer financing receivables contract as of June 30,
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 5 sampai 2024 and December 31, 2023 are 5 up to 10 years.
10 tahun.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, tagihan piutang As of June 30, 2024 and December 31, 2023, receivables for consumer
pembiayaan konsumen digunakan sebagai jaminan pinjaman yang financing are used as collateral for loans received from bank (Note 16).
diterima dari bank (Catatan 16).
Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan perolehan aset Additional cost related to consumer financing are charged to consumers.
pembiayaan konsumen, dibebankan kepada debitur.
Grup menerima jaminan berupa Buku Pemilik Kendaraan Bermotor The Group received Sertificate of Vehicle Ownership (BPKB) as collateral
(BPKB) untuk kendaraan bermotor yang dibiayai dan jaminan for motor vehicle financed by the Company and received Certificates of
berupa Sertifikat Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Ownership (SHM) or Certificates of Building Use Right (SHGB) or Letter of
Bangunan (SHGB) atau Surat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Ownership of Mansions Unit (SHMSRS) for property financed by the
(SHMSRS) untuk properti yang dibiayai. Group.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit yang The management believes that the allowance for credit losses provided
dibentuk dan agunan yang diterima dari debitur telah memadai and collateral received from costumers is adequate to cover the possible
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya losses arising from uncollectible consumer financing receivables.
piutang pembiayaan konsumen.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi signifikan There has been no change in the estimation techniques or significant
yang dibuat selama periode pelaporan berjalan dalam penilaian assumptions made during the current reporting period in assessing the
cadangan kerugian piutang pembiayaan konsumen. loss allowance for consumer financing receivables.
Halaman - 38 - Pages
Page 42
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
8. TAGIHAN ANJAK PIUTANG 8. FACTORING RECEIVABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Tagihan anjak piutang 29.723.050.520 29.384.375.161 Factoring receivables
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (298.389.596) (294.437.043) Allowance for credit losses
Neto 29.424.660.924 29.089.938.118 Net
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat bunga efektif rata-rata
per tahun 17,00% 17,00% Average effective annual interest rate
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan pembiayaan modal kerja All the Group’s factoring receivables are financing working capital and in
dan dilakukan dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan periode dalam The term of factoring receivables based on the agreements are 1 year.
perjanjian adalah 1 tahun.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan berupa surat Factoring receivables have additional collateral in the form receivable
piutang. letters.
Manajemen bependapat bahwa cadangan kerugian kredit dan The management believes that allowance for credit losses and collateral
agunan yang diterima dari debitur telah memadai untuk menutup received from consumers are adequate to cover the possible losses
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya anjak piutang. arising from uncollectible factoring receivables.
9. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK - NETO 9. SALE AND LEASE BACK FINANCING RECEIVABLES - NET
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan sale and Sale and leaseback financing
leaseback - bruto 84.183.333.332 98.603.974.406 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit - (988.777.778) Allowance for credit losses
Neto 84.183.333.332 97.615.196.628 Net
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat bunga efektif rata-rata
per tahun 15,50% 15,50% Average effective annual interest rate
Rincian piutang sale and leaseback bruto adalah sebagai berikut: Details gross sale and leaseback receivables as follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Peralatan 84.183.333.332 98.603.974.406 Equipments
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Investasi 84.183.333.332 98.603.974.406 Investments
Halaman - 39 - Pages
Page 43
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK - NETO 9. SALE AND LEASE BACK FINANCING RECEIVABLES - NET
(LANJUTAN) (CONTINUED)
Angsuran piutang sale and leaseback bruto yang akan diterima The installment of gross sale and leaseback receivables, which will be
sesuai dengan jatuh tempo kontraktual adalah sebagai berikut: collected in accordance with contractual dates is as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 20.155.604.510 34.576.245.584 Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 45.849.359.841 45.849.359.841 Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya 18.178.368.981 18.178.368.981 Due after three years
Jumlah 84.183.333.332 98.603.974.406 Total
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang sale and leaseback pada Majority period of sale and leaseback receivables contract as of June 30,
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 5 tahun. 2024 and December 31, 2023 are 5 years.
Tagihan piutang pembiayaan sale and leaseback Grup yang Sale and leaseback financing receivable which are classified as loans
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang yang and receivables that have not and which have been impaired as of June
belum dan yang telah mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 30, 2024 and December 31, 2023 and movements in the allowance for
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan mutasi cadangan kerugian impairment losses on sale and leaseback receivables based on
penurunan nilai tagihan piutang pembiayaan jual dan sewa-balik collective assessment are as follows:
berdasarkan penilaian secara kolektif adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal periode (988.777.778) (1.204.266.666) Beginning balance
Penyisihan periode berjalan - - Provision during the period
Pemulihan penurunan nilai 988.777.778 215.488.888 Reversal of impairment
Saldo akhir periode - (988.777.778) Ending balance
Tagihan piutang pembiayaan sale and leaseback dievaluasi untuk Sale and leaseback financing receivables are assessed for impairment
penurunan nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2. on the basis described in Note 2.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, tagihan As of June 30, 2024 and December 31, 2023, receivables for sale and
piutang pembiayaan sale and leaseback digunakan sebagai leaseback financing are used as collateral for loans received from bank
jaminan pinjaman yang diterima dari bank (Catatan 16). (Note 16).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit yang The management believes that the allowance for credit losses provided,
dibentuk dan agunan yang diterima dari debitur telah memadai and collateral received from customers is adequate to cover the possible
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya losses arising from uncollectible sale and leaseback receivables.
piutang sale and leaseback.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi signifikan There has been no change in the estimation techniques or significant
yang dibuat selama periode pelaporan berjalan dalam penilaian assumptions made during the current reporting period in assessing the
cadangan kerugian piutang sale and leaseback. loss allowance for sale and leaseback receivables.
10.PIUTANG LAIN-LAIN 10.OTHER RECEIVABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bintang Langit 61.333.333.334 69.333.333.333 PT Bintang Langit
Piutang hasil investasi 48.195.342.520 15.502.661.131 Investment returns
Piutang reasuransi 663.171.293 397.287.335 Reinsurance receivables
Piutang premi 533.801.041 393.512.508 Premium Receivables
Piutang karyawan 471.663.040 1.069.929.240 Employee Receivable
Piutang bunga - - Interest receivables
Lain-lain 8.981.600 6.075.674.840 Others
Jumlah 111.206.292.828 92.772.398.387 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (613.333.333) (693.333.334) Allowance for credit losses
Provisi yang belum diamortisasi (116.874.612) (167.698.757) Unamortized provision
Neto 110.476.084.883 91.911.366.296 Net
Halaman - 40 - Pages
Page 44
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
10.PIUTANG LAIN-LAIN (LANJUTAN) 10.OTHER RECEIVABLES (CONTINUED)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit yang The management believes that the allowance for credit losses provided,
dibentuk dan agunan yang diterima dari debitur telah memadai and collateral received from customers is adequate to cover the possible
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya losses arising from other receivables.
piutang lain-lain.
11.UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 11.ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Uang muka Advances
Uang muka renovasi kantor 405.316.700 262.487.000 Advance on office renovation
Beban dibayar di muka Prepaid Expense
Sewa 391.932.207 1.724.636.595 Rent
Asuransi 370.461.859 37.483.000 Insurance
Parkir 73.108.889 - Parking
Lainnya 22.319.999 1.006.808.936 Others
Jumlah 1.263.139.654 3.031.415.531 Total
12.ASET TAKBERWUJUD 12.INTANGIBLE ASSETS
Akun ini merupakan penyertaan saham per 30 Juni 2024 dan 31 This account represents is share participation as of June 30, 2024 and
Desember 2023 sebesar Rp7.500.000.000 kepada PT Bursa Efek December 31, 2023 amounted to Rp7,500,000,000 investment of shares
Indonesia sebagai salah satu persyaratan menjadi anggota bursa. to the Indonesia Stock Exchange as one of the requirements to become
a member of the stock exchange.
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau perubahan Management believes that there were no events or changes in
keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai penyertaan pada circumstances indicating a decrease in the value of the inclusion at the
akhir tahun pelaporan. Penyertaan saham diklasifikasikan sebagai year end of the reporting. Inclusion of shares is classified as a financial
aset keuangan tersedia untuk dijual. asset available for sale.
13.ASET HAK GUNA 13.RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
30 Juni / June 30 , 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan: At cost:
Ruang kantor 28.450.738.884 1.947.384.550 - 30.398.123.434 Office space
Kendaraan 11.352.918.620 - - 11.352.918.620 Vehicles
Jumlah 39.803.657.504 1.947.384.550 - 41.751.042.054 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 15.709.417.949 3.023.016.265 - 18.732.434.214 Office space
Kendaraan 3.858.389.783 1.417.175.937 - 5.275.565.720 Vehicles
Jumlah 19.567.807.732 4.440.192.202 - 24.007.999.934 Total
Nilai buku 20.235.849.772 17.743.042.120 Book value
31 Desember / December 31 , 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan: At cost:
Ruang kantor 39.025.895.483 3.548.518.104 14.123.674.703 28.450.738.884 Office space
Kendaraan 9.594.327.034 7.667.005.102 5.908.413.516 11.352.918.620 Vehicles
Jumlah 48.620.222.517 11.215.523.206 20.032.088.219 39.803.657.504 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 23.792.128.770 6.040.963.882 14.123.674.703 15.709.417.949 Office space
Kendaraan 7.026.393.771 2.740.409.528 5.908.413.516 3.858.389.783 Vehicles
Jumlah 30.818.522.541 8.781.373.410 20.032.088.219 19.567.807.732 Total
Nilai buku 17.801.699.976 20.235.849.772 Book value
Halaman - 41 - Pages
Page 45
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
14.ASET TETAP - NETO 14.PROPERTY AND EQUIPMENT - NET
30 Juni / June 30 , 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Cost of Acquisition
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.191.286.000 - 191.286.000 10.000.000.000 Buildings
Partisi 20.853.143.123 20.520.986 - 20.873.664.109 Partitions
Kendaraan 7.447.238.304 - - 7.447.238.304 Vehicles
Peralatan kantor 12.832.550.786 49.168.799 1.054.225.618 11.827.493.967 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.274.498.761 1.424.099.930 - 7.698.598.691 telecommunications
Jumlah 64.101.246.199 1.493.789.715 1.245.511.618 64.349.524.296 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 4.993.619.483 250.000.002 - 5.243.619.485 Buildings
Partisi 19.027.260.293 178.475.505 - 19.205.735.798 Partitions
Kendaraan 7.036.769.554 34.687.500 - 7.071.457.054 Vehicles
Peralatan kantor 11.651.202.393 81.913.944 - 11.733.116.337 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.022.375.506 163.157.542 - 6.185.533.048 telecommunications
Jumlah 48.731.227.229 708.234.493 - 49.439.461.722 Total
Nilai buku 15.370.018.970 14.910.062.574 Book value
31 Desember / December 31 , 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Cost of Acquisition
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.000.000.000 191.286.000 - 10.191.286.000 Buildings
Partisi 20.853.143.123 - - 20.853.143.123 Partitions
Kendaraan 8.475.678.009 - 1.028.439.705 7.447.238.304 Vehicles
Peralatan kantor 12.650.721.309 181.829.477 - 12.832.550.786 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.223.571.061 50.927.700 - 6.274.498.761 telecommunications
Jumlah 64.705.642.727 424.043.177 1.028.439.705 64.101.246.199 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 4.313.886.910 679.732.573 - 4.993.619.483 Buildings
Partisi 18.656.899.289 370.361.004 - 19.027.260.293 Partitions
Kendaraan 7.995.834.259 69.375.000 1.028.439.705 7.036.769.554 Vehicles
Peralatan kantor 11.446.338.723 204.863.670 - 11.651.202.393 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 5.804.788.541 217.586.965 - 6.022.375.506 telecommunications
Jumlah 48.217.747.722 1.541.919.212 1.028.439.705 48.731.227.229 Total
Nilai buku 16.487.895.005 15.370.018.970 Book value
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, aset tetap (di As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the property and
luar tanah) telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, risiko equipment (excluding land) are covered by insurance against losses
kerusakan dan risiko lainnya dengan keseluruhan jumlah from fire, damage and other risks under blanket policies for
pertanggungan sebesar Rp1.887.485.000. Manajemen Grup Rp1,887,485,000. The Group’s management believes that the insurance
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk coverage is sufficient to cover possible losses arising from those risks.
menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat kejadian- Based on the evaluation of the management, there are no events or
kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang changes in circumstances that indicate any impairment in the value of
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap. the property and equipment.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan pada setiap akhir tahun No property and equipment are pledged at the end of each reporting
pelaporan. year.
Halaman - 42 - Pages
Page 46
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
15.ASET LAIN-LAIN 15.OTHER ASSETS
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Jaminan sewa 2.727.986.450 2.724.686.450 Rental guarantees
Aset reasuransi 2.158.428.133 1.233.302.984 Reinsurance assets
Aset tidak berwujud - software, neto 494.219.267 580.764.872 Intangible assets - software, net
Persediaan souvenir 69.066.850 117.018.897 Supplies souvenirs
Jumlah 5.449.700.700 4.655.773.203 Total
16.UTANG BANK 16.BANK LOANS
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank MNC International Tbk 344.192.096.443 388.630.433.720 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 225.000.000.000 225.000.000.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 200.000.000.000 200.000.000.000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 200.000.000.000 - PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Sinarmas Tbk 155.504.581.450 201.750.469.284 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 75.640.000.000 87.992.799.999 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Hibank Indonesia 37.433.666.663 - PT Bank Hibank Indonesia
Biaya provisi yang belum diamortisasi (1.180.244.334) - Unamortized provision cost
Jumlah 1.236.590.100.222 1.103.373.703.003 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (1.028.651.294.615) (895.434.897.396) Less current maturities
Bagian jangka panjang 207.938.805.607 207.938.805.607 Long-term portion
Saldo utang
Pembayaran
Saldo utang pada tanggal
cicilan selama
pada tanggal 31 Desember
tahun 2024 /
30 Juni 2024 / 2023 / Loan
Installment
Suku Pagu kredit / Loan balance balance as of
payments in
bunga/ Maximum Tujuan as of June 30, December 31,
2024
Fasilitas kredit/ Interest Jatuh tempo/ amount penggunaan/ 2024 2023
Bank/ Bank Credit facilities rate (%) Maturity date (Rp) Purposes (Rp) (Rp) (Rp)
Perusahaan/ The Company
Cicilan bulanan
sampai dengan bulan
PT Bank Sinarmas Modal kerja/
Demand Loan 15% Desember 2032/ 220.000.000.000 46.245.887.834 155.504.581.450 160.627.552.621
Tbk Working capital
Monthly installments
up to December 2032
Sampai dengan 20
PT Bank Jtrust Pinjaman langsung/ Modal kerja/
14,5% Januari 2025/ Up to 200.000.000.000 - 200.000.000.000 200.000.000.000
Indonesia Tbk Direct loan Working capital
January 20, 2025
Sampai dengan 24
PT Bank MNC Pinjaman tetap/ Modal kerja/
13% Maret 2025/ Up to 350.000.000.000 41.700.000.000 308.300.000.000 350.000.000.000
International Tbk Permanent loan Working capital
March 24, 2025
Sampai dengan 9
PT Bank Pinjaman tetap/ Modal kerja/
13,5% Oktober 2024/ Up to 225.000.000.000 - 225.000.000.000 225.000.000.000
Nationalnobu Tbk Permanent loan Working capital
October 9, 2024
Sampai dengan 18
PT Bank Sahabat Pinjaman tetap/ Modal kerja/
11,0% April 2025/ Up to April 210.000.000.000 - 200.000.000.000 -
Sampoerna Permanent loan Working capital
18, 2025
Subjumlah/ Subtotal 87.945.887.834 1.088.804.581.450 935.627.552.621
Halaman - 43 - Pages
Page 47
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
16.UTANG BANK (LANJUTAN) 16.BANK LOANS (CONTINUED)
Saldo utang
Pembayaran
Saldo utang pada tanggal
cicilan selama
pada tanggal 31 Desember
tahun 2024 /
30 Juni 2024 / 2023 / Loan
Installment
Suku Pagu kredit / Loan balance balance as of
payments in
bunga/ Maximum Tujuan as of June 30, December 31,
2024
Fasilitas kredit/ Interest Jatuh tempo/ amount penggunaan/ 2024 2023
Bank/ Bank Credit facilities rate (%) Maturity date (Rp) Purposes (Rp) (Rp) (Rp)
PT Pacific Multi Finance
Sampai dengan 29
PT Bank Sinarmas Modal kerja/
Demand Loan 15% Februari 2024/ Up to 50.000.000.000 41.122.916.663 - 41.122.916.663
Tbk Working capital
February 29, 2024
Cicilan bulanan
Modal kerja
sampai dengan bulan
PT Bank Victoria pembiayaan/
Demand Loan 13% September 2026/ 140.500.000.000 12.610.000.000 75.382.799.999 87.992.799.999
International Tbk Financin
Monthly installments
working capital
up to September 2026
Modal kerja
Sampai dengan 7
PT Bank MNC Pinjaman tetap/ pembiayaan/
13% Februari 2025/ Up to 50.000.000.000 2.759.170.612 35.871.263.108 38.630.433.720
International Tbk Permanent loan Financin
February 7, 2025
working capital
Pinjaman angsuran Sampai dengan 1
PT Bank Hibank Modal kerja/
berjangka/ Term 14% Agustus 2026/ Up to 50.000.000.000 - 36.531.455.665 -
Indonesia Working capital
installment loan Augst 1, 2026
Subjumlah/ Subtotal 56.492.087.275 147.785.518.772 167.746.150.382
Jumlah/ Total 144.437.975.109 1.236.590.100.222 1.103.373.703.003
17.UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 17.PAYABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Utang nasabah 220.567.913.157 2.911.046.760 Customer payables
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
dan penjaminan 3.686.950.000 317.223.900.100 and guarantee institution
Jumlah 224.254.863.157 320.134.946.860 Total
a. Utang nasabah a. Customer payables
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Utang nasabah kelembagaan 150.470.976.095 2.911.046.760 Institutional customers payable
Utang nasabah pemilik rekening 70.096.937.062 - Account owner customers payable
Jumlah 220.567.913.157 2.911.046.760 Total
Utang nasabah pemilik rekening adalah utang atas transaksi Account owner customer payables represent payables from
dengan nasabah pemilik rekening efek pada Grup. Utang transactions with customers owning securities account in the
nasabah kelembagaan adalah utang atas transaksi dengan Group. Institutional customer payables represent payables from
nasabah yang tidak memiliki rekening efek pada Grup. transactions with customers without securities account in the
Group.
b. Utang lembaga kliring dan penjaminan b. Payable to clearing and guarantee institution
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Grup kepada These accounts represent the Group’s receivables and payables
KPEI sehubungan dengan perhitungan penyelesaian bersih to KPEI resulting from net settlement calculation of the Group’s
(net settlement) transaksi perdagangan efek yang dilakukan securitites trading transaction in the Indonesian Stock Exchange.
Grup di Bursa Efek Indonesia.
Halaman - 44 - Pages
Page 48
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
18.MEDIUM TERM-NOTES 18.MEDIUM TERM-NOTES
Pada tanggal 22 September 2021, Grup menerbitkan surat On September 22, 2021, the Group issued debt securities in the form of
berharga bersifat utang dalam bentuk Medium Term-Notes (MTN) Medium Term-Notes (MTN) amounting to Rp.400,000,000,000, - (four
sebesar Rp400.000.000.000 (empat ratus miliar Rupiah) jangka hundred billion Rupiah) with a period of 5 (five) years from the date of
waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal penerbitan, dengan tingkat issuance, with an interest rate of 9.75% (Nine point seventy five percent)
bunga sebesar 9,75% (Sembilan koma tujuh puluh lima persen) per year, maturing on September 22, 2026.
per tahun, jatuh tempo pada tanggal 22 September 2026.
Atas penerbitan MTN tersebut, Grup menunjuk PT Bank For the MTN issuance, the Group appointed PT Bank Pembangunan
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagai agen Daerah Jawa Barat Dan Banten, Tbk as the medium-term notes
pemantau medium-term notes. Sedangkan yang bertindak monitoring agent. While the payment agent is PT Kustodian Sentral Efek
sebagai agen pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
Indonesia (KSEI).
Berdasarkan Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Utang Di KSEI Based on the Debt Securities Registration Agreement at KSEI No. SP-
No. SP-019/MTN/KSEI/0821, antara PT Kustodian Sentral Efek 019/MTN/KSEI/0821, between PT Kustodian Sentral Efek Indonesia and
Indonesia dan PT Pacific Strategic Financial Tbk. Penerbit Efek PT Pacific Strategic Financial Tbk. The Securities Issuer agrees to
setuju untuk mendaftarkan Efek Bersifat Utang yang diterbitkannya register the Debt Securities issued by it at KSEI in electronic form
di KSEI dalam bentuk elektronik (scripless); KSEI akan (scripless); KSEI will deposit the Debt Securities issued by the Securities
menyimpan Efek Bersifat Utang yang diterbitkan Penerbit Efek Issuer in the Collective Custody at KSEI, including administering the
dalam Penitipan Kolektif di KSEI, termasuk melakukan recording of ownership or changes in ownership of the Securities and
penatausahaan pencatatan kepemilikan atau perubahan other related matters for and on behalf of the Securities Issuer, in
kepemilikan Efek dan hal yang terkait lainnya untuk dan atas nama accordance with the provisions and conditions in this Agreement as well
Penerbit Efek, sesuai dengan ketentuan dan syarat-syarat dalam as the rules and regulations of the competent authorities and the KSEI
Perjanjian ini serta peraturan dan perundang-undangan dari Regulations; The Securities Issuer and KSEI will be subject to and
otoritas yang berwenang serta Peraturan KSEI; Penerbit Efek dan comply with the terms and conditions stipulated in the Agreement
KSEI akan tunduk dan mematuhi syarat dan ketentuan yang diatur including but not limited to the Regulation of KSEI and the prevailing laws
dalam Perjanjian termasuk namun tidak terbatas pada Peraturan and regulations related to the implementation of central Custodian in the
KSEI dan peraturan perundang-undangan yang berlaku terkait field of Capital Market.
dengan penyelenggaraan Kustodian sentral di bidang Pasar
Modal.
Pemegang medium term-notes Medium term-notes holder
30 Juni 2024/ June 30, 2024
Persentase/ Tingkat Pajak MTN/
Jumlah/ Amount (Rp)
Percentage MTN Tax Rate
Pihak Ketiga/ Third Parties
PT Ina Perdana Tbk 49,20% 0% 196.800.000.000
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 26,65% 0% 106.600.000.000
PT Kridha Sakti Mandiri 20,50% 10% 82.000.000.000
PT Capital Global Financial 2,05% 10% 8.200.000.000
PT Capital Life Indonesia 1,60% 10% 6.400.000.000
Jumlah/ Total 400.000.000.000
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Persentase/ Tingkat Pajak MTN/
Jumlah/ Amount (Rp)
Percentage MTN Tax Rate
Pihak Ketiga/ Third Parties
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 49,20% 0% 196.800.000.000
PT Capital Life Indonesia 48,75% 10% 195.000.000.000
PT Kridha Sakti Mandiri 2,05% 10% 8.200.000.000
Jumlah/ Total 400.000.000.000
Halaman - 45 - Pages
Page 49
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
19.LIABILITAS SEWA 19.LEASE LIABILITIES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Saldo awal 21.042.366.103 16.725.901.088 Beginning balance
Penambahan 1.947.384.550 12.811.283.659 Addition
Akresi bunga 1.304.955.487 2.743.143.362 Accretion of interests
Pembayaran liabiltas sewa (6.997.358.815) (11.237.962.006) Payment of lease liabilities
Saldo akhir 17.297.347.325 21.042.366.103 Ending balance
Dikurangi: bagian jangka pendek (5.349.154.411) (9.094.173.188) Less: current portion
Bagian jangka panjang 11.948.192.914 11.948.192.915 Non-current portion
Jumlah liabilitas sewa berdasarkan waktu jatuh tempo adalah The lease liabilities based on maturity period are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
2024 3.180.602.911 10.332.947.676 2024
2025 7.979.599.289 7.330.471.105 2025
2026 5.524.382.405 4.875.254.221 2026
2027 2.572.478.184 1.923.350.000 2027
2028 205.478.675 189.000.000 2028
Beban bunga atas liabilitas sewa (2.165.194.139) (3.608.656.899) Interest expense of lease liabilities
Jumlah 17.297.347.325 21.042.366.103 Total
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan Amounts recognized in the consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian: other comprehensive income:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Beban penyusutan aset hak-guna 4.440.192.203 8.712.698.544 Depreciation of right-of-use assets
Beban bunga atas liabilitas sewa 244.041.706 2.743.149.823 Interest expense of lease liabilities
20.PERPAJAKAN 20.TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan Company
Pajak Pertambahan Nilai 917.066.159 718.528.943 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 28A - - Income Tax Article 28A
Sub-jumlah 917.066.159 718.528.943 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 19.910.000 23.910.000 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 28A 330.205.982 - Income Tax Article 28A
Sub-jumlah 350.115.982 23.910.000 Sub-total
Jumlah 1.267.182.141 742.438.943 Total
Halaman - 46 - Pages
Page 50
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
20.PERPAJAKAN (LANJUTAN) 20.TAXATION (CONTINUED)
b. Utang pajak b. Income tax
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Pasal 29 13.428.030 53.842.769 Income Tax Article 29
Pajak Penghasilan Pasal 25 21.899.948 10.561.440 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 21 8.249.307 23.126.476 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 4.078.880 3.529.907 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) - 114.052.966 Income Tax Article 4 (2)
Sub-jumlah 47.656.165 205.113.558 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 638.356.967 1.553.851.016 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 29 494.590.327 244.227.609 Income Tax Article 29
Pajak Penghasilan Pasal 21 490.710.783 686.011.188 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 25 230.946.982 222.902.964 Income Tax Article 28A
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 38.603.279 174.253.349 Income Tax Article 28A
Pajak Penghasilan Pasal 23 34.120.189 334.205.384 Income Tax Article 23
Sub-jumlah 1.927.328.527 3.215.451.510 Sub-total
Jumlah 1.974.984.692 3.420.565.068 Total
c. Pajak penghasilan c. Income tax
30 Juni / June 30,
2024 2023
Perusahaan Company
Kini 357.884.780 879.368.600 Current
Tangguhan - - Deffered
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 3.039.947.240 3.917.947.000 Current
Tangguhan - - Deffered
Jumlah 3.397.832.020 4.797.315.600 Total
d. Pajak kini d. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut The reconciliation between profit before income tax as presented
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian dengan kena pajak Perusahaan untuk periode comprehensive and the Company's taxable profit for the six
enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 months periods ended June 30, 2024 and 2023 are as follows:
dan 2023 adalah sebagai berikut:
30 Juni / June 30,
2024 2023
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax by report
menurut laporan laba rugi dan consolidated profit or loss and
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
konsolidasian 124.885.017.265 107.941.648.662
Dikurangi laba Entitas Anak Deduct income of Subsidiaries
sebelum pajak penghasilan 77.188.475.267 78.186.178.581 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax of
Perusahaan 47.696.541.998 29.755.470.081 the Company
Beda tetap Permanent differences
Laba yang belum terealisasi (43.194.670.000) (25.860.918.319) Unrealized profit
Pendapatan bunga (3.000.000.000) - Interest income
Beban pajak 72.525.912 61.100.979 Tax expense
Lain-lain 52.351.480 41.478.000 Others
Jumlah (46.069.792.608) (25.758.339.340) Total
Laba Fiskal - Perusahaan 1.626.749.390 3.997.130.741 Fiscal profit - Company
Halaman - 47 - Pages
Page 51
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
20.PERPAJAKAN (LANJUTAN) 20.TAXATION (CONTINUED)
d. Pajak kini (Lanjutan) d. Current tax (Continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut The reconciliation between profit before income tax as presented
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian dengan kena pajak Perusahaan untuk periode comprehensive and the Company's taxable profit for the six
enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 months periods ended June 30, 2024 and 2023 are as follows:
dan 2023 adalah sebagai berikut: (Lanjutan) (Continued)
30 Juni / June 30,
2024 2023
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 357.884.780 879.368.600 Company
Entitas Anak 3.039.947.240 3.917.947.000 Subsidiaries
Jumlah Beban Pajak Kini 3.397.834.044 4.797.317.623 Total Current tax Expense
Dikurangi pajak penghasilan Income tax deduction
dibayar dimuka Prepaid
Perusahaan 344.456.750 219.832.712 Company
Entitas Anak 2.545.356.913 3.737.881.880 Subsidiaries
Jumlah pajak penghasilan
dibayar di muka 2.889.813.663 3.957.714.592 Total prepaid income tax
Pajak penghasilan kurang Underpaid (over) income tax
(lebih) bayar
Perusahaan 13.428.030 659.535.888 Company
Entitas Anak 494.590.327 180.065.120 Subsidiaries
Jumlah Pajak penghasilan
kurang bayar 508.018.357 839.601.008 Total income tax under paid
Perusahaan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan The Company reports/remits taxes based on a self-assessment
sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau system. Fiscus can determine or change the tax within a certain
mengubah pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai period of time in accordance with applicable regulations.
dengan peraturan yang berlaku.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan berdasarkan The breakdown of deferred tax assets (liabilities) based on
perbedaan temporer antara laporan keuangan komersial dan temporary differences between commercial and tax financial
pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada statements using tax rates applicable on June 30, 2024 and
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai December 31, 2023 is as follows:
berikut:
2024
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan komprehensif
(dibebankan) lain/ Credit
ke laba rugi/ (charged)
Saldo awal/ Credit (charged) to other Saldo akhir/
Beginning balance to profit or loss comprehensive Ending balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan Company
Aset Hak Guna 2.852.249.929 - - 2.852.249.929 Right to Use Assets
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca-kerja 5.090.612.750 - - 5.090.612.750 Employee benefit liabilities
Penyusutan Aset Tetap 4.595.285.297 - - 4.595.285.297 Depreciation of Fixed Assets
Aset Hak Guna 658.217.500 - - 658.217.500 Right to Use Assets
Jumlah 13.196.365.476 - - 13.196.365.476 Total
Halaman - 48 - Pages
Page 52
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
20.PERPAJAKAN (LANJUTAN) 20.TAXATION (CONTINUED)
e. Pajak Tangguhan (Lanjutan) e. Deferred Tax (Continued)
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan berdasarkan The breakdown of deferred tax assets (liabilities) based on
perbedaan temporer antara laporan keuangan komersial dan temporary differences between commercial and tax financial
pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada statements using tax rates applicable on June 30, 2024 and
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai December 31, 2023 is as follows: (Continued)
berikut: (Lanjutan)
2023
Dibebankan ke
Dikreditkan komprehensif
ke laba rugi/ lain/ Charged
Saldo awal/ Credit to to other Saldo akhir/
Beginning balance profit or loss comprehensive Ending balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan Company
Aset Hak Guna 2.353.313.222 498.936.707 - 2.852.249.929 Right to Use Assets
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca-kerja 4.735.068.495 545.098.065 (189.553.810) 5.090.612.750 Employee benefit liabilities
Penyusutan Aset Tetap 3.389.481.650 1.205.803.647 - 4.595.285.297 Depreciation of Fixed Assets
Aset Hak Guna (118.549.879) 776.767.379 - 658.217.500 Right to Use Assets
Jumlah 10.359.313.488 3.026.605.798 (189.553.810) 13.196.365.476 Total
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Under the taxation laws of Indonesia, the Group submit tax returns
Indonesia, Grup menetapkan dan membayar sendiri besarnya on the basis of selfassessment.
jumlah pajak yang terutang.
g. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak g. Assets and Liabilities under Tax Amnesty
Selisih antara aset Pengampunan Pajak dan liabilitas The difference between Tax Amnesty assets and Tax Amnesty
Pengampunan Pajak sebesar Rp550.000.000, dicatat sebagai liabilities amounted to Rp550,000,000, which was recorded as part
bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” (Catatan 24). of “Additional Paid-in Capital” (Note 24).
21. UTANG LAIN-LAIN 21.OTHER PAYABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Provisi dan administrasi 4.630.274.142 - Provision and administration
Utang komisi 1.494.060.592 1.413.753.953 Commission payable
Utang reasuransi 1.374.162.434 934.767.761 Reinsurance payable
Iuran BPJS 201.588.213 - BPJS contributions
Titipan premi 34.226.709 193.911.592 Premium deposit
Lain-lain 1.041.762.705 2.468.838.816 Others
Jumlah 8.776.074.795 5.011.272.122 Total
Halaman - 49 - Pages
Page 53
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
22.LIABILITAS PEMEGANG POLIS 22.LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS
Liabilitas manfaat polis masa depan, premi belum merupakan Liabilities for future policy benefits, unearned premiums and estimated
pendapatan dan estimasi liabilitas klaim pada tanggal 31 claims liability as of December 31, 2023 were recorded based on the
Desember 2023 dicatat berdasarkan perhitungan akrual actuarial calculation prepared by the Company’s registered actuary, KKA
Perusahaan terdaftar, KKA Marcel P. Soepeno, FSAI. Marcel P. Soepeno, FSAI.
a. Liabilitas manfaat polis masa depan a. Liabilities for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan berdasarkan jenis Liabilities for future policy benefits by type of insurance is as
asuransi adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Perorangan Individual
Dwiguna kombinasi 2.518.131.669.678 2.398.561.645.932 Endowment combined
Ekawarsa 1.367.243 1.302.321 Death
2.518.133.036.921 2.398.562.948.253
Kumpulan Group
Ekawarsa 2.258.846.723 1.195.808.963 Death
Jangka warsa 1.547.415.853 819.185.174 Term
3.806.262.576 2.014.994.137
Jumlah 2.521.939.299.497 2.400.577.942.390 Total
Perubahan pada liabilitas manfaat polis masa depan adalah Changes in future policy benefit liabilities are as follows:
sebagai berikut :
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 2.400.577.942.390 2.381.952.372.492 Beginning balance
Perubahan pada liabilitas Change in liability
manfaat polis masa depan 121.361.357.107 18.625.569.898 for future policy benefits
Saldo akhir 2.521.939.299.497 2.400.577.942.390 Ending balance
Rincian liabilitas manfaat polis masa depan berdasarkan mata The details of liability for future policy benefits by currency are as
uang adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 2.521.939.299.497 2.400.577.942.390 Rupiah
Asumsi yang digunakan dalam perhitungan liabilitas manfaat The assumptions used in the computation of the liability for future
polis masa depan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 policy benefits as of June 30, 2024 and December 31, 2023, are
Desember 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
Tingkat suku bunga/
Tabel mortalitas/ Metode/
Jenis Asuransi/ Type of Insurance Valuation interest rate
Mortality table Method
(Rp)
Polis individu/ Individual policies:
Jangka warsa/ Term Reasuransi/ Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Dwiguna kombinasi/ Endowment Combined Reasuransi/ Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Ekawarsa/ Death Reasuransi/ Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Polis kumpulan/ Group policies :
Ekawarsa/ Death Reasuransi/ Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Jangka warsa/ Term Reasuransi/ Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Halaman - 50 - Pages
Page 54
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
22.LIABILITAS PEMEGANG POLIS (LANJUTAN) 22.LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS (CONTINUED)
b. Premi belum merupakan pendapatan b. Unearned premiums
Premi belum merupakan pendapatan berdasarkan jenis Unearned premiums by type of insurance are as follows:
asuransi adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Perorangan Individual
Dwiguna kombinasi 3.686.185 9.533.901 Endowment combined
Kumpulan Group
Ekawarsa 834.443.124 1.215.207.836 Death
Jumlah 838.129.309 1.224.741.737 Total
Perubahan pada premi belum merupakan pendapatan adalah The changes in unearned premiums are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 1.224.741.737 985.427.555 Beginning balance
Perubahan pada liabilitas Change in liability
manfaat polis masa depan (386.612.428) 239.314.182 for future policy benefits
Saldo akhir 838.129.309 1.224.741.737 Ending balance
Rincian premi belum merupakan pendapatan berdasarkan The details of unearned premiums by currency are as follows:
mata uang adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 838.129.309 1.224.741.737 Rupiah
c. Estimasi liabilitas klaim c. Estimated claims liability
Estimasi liabilitas klaim meliputi klaim yang masih dalam Estimated claims liability includes claims that are still in process
proses dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. and claims incurred but not yet reported.
Estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis asuransi adalah The details of estimated claims liability by type of insurance are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Perorangan Individual
Dwiguna kombinasi 8.707.834 7.354.494 Endowment combined
Kumpulan Group
Ekawarsa 231.182.214 135.948.756 Death
Jangka warsa 41.632.061 45.269.719 Term
Jumlah 281.522.109 188.572.969 Total
Perubahan pada estimasi liabilitas klaim adalah sebagai The changes in estimated claims liability are as follows:
berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 188.572.969 92.567.699 Beginning balance
Perubahan estimasi liabilitas klaim 92.949.140 96.005.270 Changes is estimated claims liability
Saldo akhir 281.522.109 188.572.969 Ending balance
Pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, untuk menghitung On June 30, 2024 and December 31, 2023, to calculate estimated
estimasi liabilitas klaim, Perusahaan menggunakan metode claim liabilities, the Company uses the average claim ratio method
rasio klaim rata-rata selama 3 (tiga) tahun terakhir dengan for the last 3 (three) years with the claim ratio coming from the
rasio klaim berasal dari angka klaim dan premi pada laporan claims and premium figures in the financial statements.
keuangan.
Halaman - 51 - Pages
Page 55
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
22.LIABILITAS PEMEGANG POLIS (LANJUTAN) 22.LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS (CONTINUED)
d. Cadangan untuk catastrophic d. Catastrophic reserves
Cadangan untuk catastrophic berdasarkan jenis asuransi Catastrophic reserves by type of insurance are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Perorangan Individual
Dwiguna kombinasi 8.200.564 7.392.934 Endowment combined
Kumpulan Group
Ekawarsa 11.006.325 9.932.505 Death
Jangka warsa 3.599.828 3.753.651 Term
Jumlah 22.806.717 21.079.090 Total
Perubahan pada cadangan untuk catastrophic adalah The changes in catastrophic reserves are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 21.079.090 17.684.803 Beginning balance
Perubahan estimasi liabilitas klaim 1.727.627 3.394.287 Changes is estimated claims liability
Saldo akhir 22.806.717 21.079.090 Ending balance
Rincian cadangan untuk catastrophic berdasarkan mata uang The details of catastrophic reserves by currency are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 22.806.717 21.079.090 Rupiah
23.LIABILITAS IMBALAN KERJA 23.EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Akun ini merupakan estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan This account represents the estimated employee benefits liabilities for
Grup. the Group’s employee.
Grup menghitung dan membukukan liabilitas imbalan pasca kerja The Group calculates and records defined post-employment benefits
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang liabilities for employees in accordance with the Employment Law. The
Ketenagakerjaan. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan number of employees entitled to these employee benefits is 208
kerja tersebut adalah sebanyak 208 karyawan untuk periode yang employees for the period ended June 30, 2024 and for the years ended
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan untuk tahun yang berakhir December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja karyawan berdasarkan The Group recognizes employee benefits liabilities based on actuarial
perhitungan aktuaris pada tanggal 31 Desember 2023 yang calculations on December 31, 2023 carried out by KKA Marcel
dilaksanakan oleh KKA Marcel Pryadarshi Soepeno. Pryadarshi Soepeno.
Perhitungan imbalan kerja Grup tahun 2023 dihitung dengan Calculation of the Group's employee benefits for 2023 is calculated with
asumsi utama sebagai berikut: the following main assumptions:
Tingkat mortalitas : TMI-IV : Mortality rate
(Tabel Mortalitas Indonesia / TMI) (Indonesian Table Mortality / TMI)
Usia pensiun : 56 - 57 tahun / years : Retirement age
Tingkat kenaikan gaji : 7,10% - 9% per tahun / years : Rate of salary increase
Tingkat diskonto : 6,90% : Discount rate
Metode : Projected Unit Credit : Method
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, liabilitas As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the post-employment
imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan konsolidasian benefit obligation in the consolidated statements of financial position
adalah sebesar Rp 22.313.814.252. amounted to Rp 22,313,814,252.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui dalam laporan laba rugi Post-employment benefit expense recognized in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebesar statement of profit or loss and other comprehensive income amounted to
nihil untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni nil for the six months period ended June 30, 2024 and Rp3,165,712,456
2024 dan Rp3.165.712.456 untuk tahun yang berakhir pada for the year ended December 31, 2023.
tanggal 31 Desember 2023.
Halaman - 52 - Pages
Page 56
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
23.LIABILITAS IMBALAN KERJA (LANJUTAN) 23.EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (CONTINUED)
Total pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasca kerja yang The total remeasurement of the post-employment benefit obligation
diakui dalam penghasilan komprehensif lain adalah sebesar nihil recognized in other comprehensive income is nil for the six months
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni period ended June 30, 2024 and Rp.861,608,226 for the year ended
2024 dan Rp861.608.226 untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas kemungkinan The following table presents the sensitivity to possible changes in market
perubahan tingkat suku bunga pasar pada tahun 2023: interest rates in 2023:
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Tingkat diskonto / Tingkat gaji mendatang /
Discount rate Future salary rate
Dampak pada nilai Dampak pada nilai kini
kini kewajiban pasti / kewajiban pasti /
Persentase / Effect on present value Persentase / Effect on present value
Percentage of benefits obligation Percentage of benefits obligation
Kenaikan / Increase 1% 7.345.041.659 1% 9.188.875.315
Penurunan / Decrease 1% 4.604.803.967 1% 6.763.926.021
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo liabilitas imbalan kerja Management believes that the balance of employee benefits liability is
tersebut cukup untuk memenuhi imbalan minimum sesuai dengan sufficient to cover the minimum benefits required under the Labor Law.
Undang-undang Tenaga Kerja.
24.MODAL DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 24.SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian pemegang saham pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan The composition of the shareholders as of June 30, 2024 and December
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31, 2023 is as follows:
30 Juni/ June 30, 2024
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah saham/ Percentage Jumlah/
Nama Pemegang Saham Total of share Ownership Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,41% 139.227.108.200 PT Pacific Indocorpora
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 7.386.296.101 62,78% 738.629.610.100 Public (Each under 5%)
Jumlah 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah saham/ Percentage Jumlah/
Nama Pemegang Saham Total of share Ownership Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,41% 139.227.108.200 PT Pacific Indocorpora
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 7.386.296.101 62,78% 738.629.610.100 Public (Each under 5%)
Jumlah 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
Halaman - 53 - Pages
Page 57
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
24.MODAL DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR (LANJUTAN) 24.SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (CONTINUED)
Tambahan modal disetor - neto Additional paid-in capital - net
Agio saham dari hasil Penawaran Umum Agio shares from the Public Offering
Saham Perdana 800.000.000 Initial Shares
Biaya emisi saham Penawaran Umum Cost of issuance of shares Public Offering
Saham Perdana (724.564.066) Initial Shares
Sub-jumlah 75.435.934 Sub-total
Agio saham dari Penawaran Umum
Terbatas I 5.600.950.000 Agio shares of Limited Public Offering I
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas I (648.450.000) General Limited I
Sub-jumlah 4.952.500.000 Sub-total
Agio saham dari Penawaran Umum
Terbatas II 44.107.481.250 Agio shares of the Limited Public Offering II
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas II (6.257.106.250) General Limited II
Aset pengampunan Pajak 550.000.000 Tax amnesty assets
Agio Saham Penebusan Waran 43.184.880 Redemption Share Region Warrants
Saldo akhir 43.471.495.814 Ending balance
25.KEPENTINGAN NONPENGENDALI 25.NON CONTROLLING INTEREST
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas Anak Noncontrolling interest in the Subsidiary's net profit is the portion of the
merupakan bagian atas laba neto Entitas Anak yang tidak dapat Subsidiary's net profit which cannot be attributed directly or indirectly to
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung kepada the Parent Entity.
Entitas Induk.
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas Anak yang The noncontrolling interests in the consolidated net profit of the
dikonsolidasi adalah sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Kepentingan NonPengendali atas Non-Controlling Interest in
Aset Neto Entitas Anak Net Assets of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama 89.980.568.193 88.508.320.252 PT Pan Pacific Investama
Kepentingan NonPengendali atas laba Non-Controlling Interest in Profit
Komprehensif Tahun Berjalan Comprehensive Current Year
Entitas Anak of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama 1.472.247.941 3.904.403.209 PT Pan Pacific Investama
26.PREMI BRUTO 26.PREMIUM BRUTO
30 Juni / June 30,
2024 2023
Manfaat polis masa depan 757.518.863.153 799.813.950.118 Future policy benefits
Klaim reasuransi 1.115.661.073 1.269.707.029 Reinsurance claims
Jumlah 758.634.524.226 801.083.657.147 Total
27.PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK 27.INCOME FROM BROKERAGE SERVICES
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari kegiatan This account represents income originating from securities trading
perantara perdagangan efek masing-masing sebesar brokerage activities amounting to IDR 50,246,455,655 and IDR
Rp50.246.455.655 dan Rp52.205.631.971 untuk periode 30 Juni 52,205,631,971 for the periods ended June 30, 2024 and 2023,
2024 dan 2023. respectively.
Halaman - 54 - Pages
Page 58
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
28.HASIL INVESTASI 28.INVESTMENTS INCOME
30 Juni / June 30,
2024 2023
Keuntungan penjualan investasi - neto 61.649.406.355 38.396.094.017 Gain on the sale on investment - net
Laba belum terealisasi atas investasi 86.719.319.878 68.864.173.960 Unrealized gain on investment
Pendapatan bunga obligasi 22.301.179.684 19.163.763.090 Bond interst income
Pendapatan bunga deposito berjangka 5.738.779.282 2.083.447.664 Time deposits interest income
Pendapatan bunga Medium-term notes 4.521.971.204 5.333.665.968 Interest income of medium-term notes
Pendapatan dividen 1.322.221.189 1.285.447.005 Dividend income
Pendapatan bunga investasi lain 1.074.125.000 1.028.125.000 Other investment interest income
Jumlah 183.327.002.592 136.154.716.704 Total
29.PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 29.INCOME FROM INVESTMENT MANAGER SERVICES
30 Juni / June 30,
2024 2023
Jasa Manajemen Management Fee
Reksa Dana Pacific Balance Fund III 1.145.266.242 1.548.001.296 Mutual Fund Pacific Balance Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 1.078.168.134 1.459.742.290 Mutual Fund Pacific Equity Growth Fund
Reksa Dana Pacific Equity Fund 873.374.258 1.234.719.745 Mutual Fund Pacific Equity Fund
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V 739.835.244 954.171.996 Mutual Fund Pacific Equity Growth Fund V
Reksa Dana Pacific Balance Fund 706.722.516 1.093.599.934 Mutual Fund Pacific Balance Fund
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund 633.395.160 957.339.524 Mutual Fund Pacific Equity Progresif Fund
Reksa Dana Pacific Saham Syariah 590.416.724 736.646.526 Mutual Fund Pacific Saham Syariah
Reksa Dana Pacific Saham Syariah III 489.872.128 784.654.520 Mutual Fund Pacific Saham Syariah III
Reksa Dana Pacific Saham Syariah II 380.150.321 522.195.090 Mutual Fund Pacific Saham Syariah II
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 325.228.305 562.232.087 Mutual Fund Pacific Equity Progresif Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 294.196.317 504.487.984 Mutual Fund Pacific Equity Progresif Fund II
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III 244.058.885 209.281.995 Mutual Fund Pacific Equity Growth Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Optimum Fund 216.201.889 311.040.356 Mutual Fund Pacific Equity Optimum Fund
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI 211.709.034 320.851.395 Mutual Fund Pacific Equity Growth Fund VI
Reksa Dana Pacific Equity Flexi Fund 147.329.665 244.659.606 Mutual Fund Pacific Equity Flexi Fund
Reksa Dana Pacific Balance Syariah 78.351.165 62.309.385 Mutual Fund Pacific Balance Syariah
Reksa Dana Pacific Fixed Income 64.307.735 32.945.898 Mutual Fund Pacific Fixed Income
Reksa Dana Pacific Money Market 27.329.221 74.147.396 Mutual Fund Pacific Money Market
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund IV - 203.963.140 Mutual Fund Pacific Equity Progresif Fund IV
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV - 100.412.516 Mutual Fund Pacific Equity Growth Fund V
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund VI - 2.806.804 Mutual Fund Pacific Equity Progresif Fund VI
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund V - 1.685.536 Mutual Fund Pacific Equity Progresif Fund V
Kontrak Pengelolaan Dana - Individu 2.012.813.571 2.433.531.439 Fund Management Contract - Institutional
Kontrak Pengelolaan Dana - Kelembagaan 1.338.340.020 2.327.495.527 Fund Management Contract - Individual
Jasa Manajemen lainnya 7.784.658.283 7.077.871.772 Other management fee
Jumlah 19.381.724.817 23.760.793.757 Total
30.PENDAPATAN PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK 30.SALE AND LEASE BACK FINANCING INCOME
Merupakan pendapatan bunga yang berasal dari piutang sale and The interest income deriving from sale and leaseback receivables.
leaseback.
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan This account represents income originating from sale and leaseback
sale and leaseback kepada pihak ketiga masing-masing sebesar financing to third parties amounting to Rp7,231,002,836 and
Rp7.231.002.836 dan Rp10.695.518.179 untuk periode 30 Juni Rp10,695,518,179 respectively for the periods ended June 30, 2024 and
2024 dan 2023. 2023.
31.PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 31.CONSUMER FINANCING INCOME
Merupakan pendapatan yang berasal dari piutang pembiayaan The income deriving from consumer financing receivable.
konsumen.
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan This account represents income originating from consumer financing to
konsumen kepada pihak ketiga sebesar Rp6.711.734.308 dan third parties amounting to Rp 6,711,734,308 and Rp 3,943,485,792 for
Rp3.943.485.792 untuk periode 30 Juni 2024 dan 2023. the periods ended June 30, 2024 and 2023.
Halaman - 55 - Pages
Page 59
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
32.PENDAPATAN BUNGA ANJAK PIUTANG 32.FACTORING INTEREST INCOME
Merupakan pendapatan bunga yang berasal dari transaksi anjak The interest income deriving from factoring receivables.
piutang.
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari transaksi anjak This account represents income originating from factoring transactions
piutang kepada pihak ketiga masing-masing sebesar with third parties amounting to Rp 2,794,639,012 and Rp962,068,649 for
Rp2.794.639.012 dan Rp962.068.649 untuk periode 30 Juni 2024 the periods ended June 30, 2024 and 2023, respectively.
dan 2023.
33.PENDAPATAN PROVISI DAN ADMINISTRASI 33.PROVISION AND ADMINISTRATIVE INCOME
Pendapatan administrasi merupakan pendapatan provisi, Administrative income represents provisional income, recovery of
pemulihan CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai), denda (Allowance for Impairment Losses), fines and admin for financing to
dan admin atas pembiayaan kepada debitur masing-masing debtors each in the amount of Rp516,213,892 and Rp778,615,181 for
sebesar Rp516.213.892 dan Rp778.615.181 pada periode 30 Juni the periods ended June 30, 2024 and 2023, respectively.
2024 dan 2023.
34.BEBAN KLAIM 34.CLAIM EXPENSE
30 Juni / June 30,
2024 2023
Klaim Claim
Klaim dan manfaat bruto 684.030.387.822 842.273.247.514 Gross claims and benefits
Perubahan liabilitas asuransi Changes in insurance liability
Kenaikan liabilitas manfaat polis
masa depan 121.361.357.107 (16.542.244.460) Increase in liability for future policy benefits
Kenaikan cadangan atas risiko bencana 1.727.627 1.970.628 Increase in reserves for disaster risk
Kenaikan (penurunan) liabilitas kontrak Increase (decrease) in contractual liabilities
yang disesikan kepada reasuradur (925.125.149) (200.900.705) granted to reinsurance
Kenaikan Estimasi Kewajiban Klaim 92.949.140 40.525.018 Increase in Estimated Claims Liability
Jumlah 804.561.296.547 825.572.597.995 Total
35.BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 35.GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
30 Juni / June 30,
2024 2023
Komisi 46.011.541.293 49.059.536.726 Commission
Jasa Professional 4.840.155.970 3.276.388.101 Professional Fee
Pemeliharaan inventaris 1.963.251.726 1.290.516.461 Inventory maintenance
Administrasi 1.901.788.236 2.287.323.471 Administration
Informasi dan telekomunikasi 1.220.753.736 885.557.365 Information and telecommunication
Transportasi dan perjalanan dinas 1.163.158.181 1.199.440.367 Transportation and business travel
Jamuan dan sumbangan 928.598.359 642.263.004 Meals and donations
Percetakan dan perlengkapan kantor 657.457.561 1.239.618.290 Printing and office supplies
Pajak 539.843.897 2.138.035.835 Tax
Sewa 470.035.921 3.020.059.276 Lease
Iklan dan promosi 229.668.308 214.963.709 Advertising and promotion
Lain-lain 1.091.308.024 358.220.513 Others
Jumlah 61.017.561.212 65.611.923.118 Total
36.LABA PER SAHAM DASAR 36.BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode Basic earnings per share is calculated by dividing the current period
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk earnings attributable to the owners of the Parent Entity by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang average number of common shares outstanding in the corresponding
beredar pada periode yang bersangkutan. period.
30 Juni / June 30,
2024 2023
Laba periode berjalan yang dapat diatribusikan Attributable current period profit
kepada pemilik Entitas Induk 120.014.937.340 101.203.340.851 to the owner of the Parent Entity
Rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average of stocks for profit
perhitungan laba per saham dasar 11.766.313.488 11.766.313.488 calculation per share basis
Jumlah 10,20 8,60 Total
Halaman - 56 - Pages
Page 60
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
37.TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 37.TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi efek dan In the normal course of business, the Group conducts securities and
keuangan dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan financial transactions with related parties, which are carried out based on
berdasarkan syarat dan kondisi yang disepakati oleh kedua belah terms and conditions agreed by both parties, primarily from transactions
pihak, utamanya dari transaksi efek sekuritas lain. in securities of other securities.
Sifat hubungan The nature of the relationship
Sifat hubungan dan jenis transaksi signifikan yang dilakukan The nature of the relationship and the types of significant transactions
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: carried out with related parties are as follows:
Pihak hubungan/ Nama pihak berelasi/ Sifat transaksi/
Relationship parties Name of related party Nature of transaction
Entitas anak/ PT Pacific Capital Investment Unit Penyertaan reksa dana sebagai Manajer Investasi
Subsidiary dan investasi efek saham/ Mutual fund Participation Unit
as Investment Manager and investment in equity
securities
Entitas anak/ PT Pacific Sekuritas Indonesia
Investasi efek saham/ Investment in equity securities
Subsidiary
Entitas anak/ PT Pacific Strategic Invesco
Investasi efek saham/ Investment in equity securities
Subsidiary
Informasi mengenai saldo yang material dengan pihak-pihak Information regarding material balances with related parties as of June
berelasi pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Investasi Investments
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek saham Equity securities
PT Pacific Strategic Financial Tbk - 37.498.750.000 PT Pacific Strategic Financial Tbk
Reksa dana Mutual funds
PT Pacific Capital Investment 195.559.385.908 239.879.272.960 PT Pacific Capital Investment
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
Efek saham Equity securities
PT Pacific Strategic Financial Tbk 509.556.696.524 530.896.650.000 PT Pacific Strategic Financial Tbk
Reksa dana Mutual funds
PT Pacific Capital Investment 34.142.023.985 40.797.082.748 PT Pacific Capital Investment
Jumlah 739.258.106.417 849.071.755.708 Total
Persentase terhadap jumlah aset 10,55% 12,64% Percentage to total assets
38.INSTRUMEN KEUANGAN 38.FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dari aset keuangan Grup: The table below sets forth the carrying amounts of the Group financial
assets:
30 Juni 2024/ June 30, 2024
Nilai wajar melalui
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
laba rugi/ Fair value Biaya perolehan lain/ Fair value through
through profit or diamortisasi/ at other comprehensive
loss Amortized cost income Jumlah/ Total
Aset keuangan/ Financial assets:
Kas dan bank/ Cash and banks - 186.138.869.221 - 186.138.869.221
Investasi/ Investments 1.799.543.571.078 1.538.499.970.831 2.706.712.617.786 6.044.756.159.695
Piutang usaha/ Trade receivable - 606.198.741.887 - 606.198.741.887
Piutang lain-lain/ Other receivable - 110.476.084.883 - 110.476.084.883
Aset lain-lain/ Other assets - 5.449.700.700 - 5.449.700.700
Jumlah/ Total 1.799.543.571.078 2.446.763.367.522 2.706.712.617.786 6.953.019.556.386
Halaman - 57 - Pages
Page 61
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
38.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 38.FINANCIAL INSTRUMENTS (CONTINUED)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Nilai wajar melalui
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
laba rugi/ Fair value Biaya perolehan lain/ Fair value through
through profit or diamortisasi/ at other comprehensive
loss Amortized cost income Jumlah/ Total
Aset keuangan/ Financial assets:
Kas dan bank/ Cash and banks - 112.577.426.448 - 112.577.426.448
Investasi/ Investments 1.422.670.617.662 1.735.083.499.000 2.711.085.145.030 5.868.839.261.692
Piutang usaha/ Trade receivable - 579.237.104.374 - 579.237.104.374
Piutang lain-lain/ Other receivable - 91.911.366.296 - 91.911.366.296
Aset lain-lain/ Other assets - 4.655.773.203 - 4.655.773.203
Jumlah/ Total 1.422.670.617.662 2.523.465.169.321 2.711.085.145.030 6.657.220.932.013
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dari liabilitas keuangan The table below sets forth the carrying amounts of the Group’s financial
Grup: liabilities:
30 Juni 2024/ June 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Nilai wajar melalui
laba rugi/ Fair value Biaya perolehan Nilai wajar melalui laba Biaya perolehan
through profit or diamortisasi/ at rugi/ Fair value through diamortisasi/ at Amortized
loss Amortized cost profit or loss cost
Liabilitas keuangan/ Financial liabilities:
Utang bank/ Bank loans - 1.236.590.100.222 - 1.103.373.703.003
Utang pajak atas transaksi
penjualan saham/ Selling tax
payable on share transaction - 1.653.614.076 - 2.204.243.960
Utang biaya transaksi/
Levy payables - 928.713.991 - 2.552.891.637
Utang transaksi perantara
pedagang efek/ Payable from
activities - 224.254.863.157 - 320.134.946.860
Medium term-notes - 400.000.000.000 - 400.000.000.000
Beban akrual/ Accrued expenses - 1.814.517.855 - 875.543.293
Liabilitas sewa/ Lease liabilities - 17.297.347.325 - 21.042.366.103
Utang lain-lain/ Other payables - 8.776.074.795 - 5.011.272.122
Jumlah/ Total - 1.891.315.231.421 - 1.855.194.966.978
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu transfer a liability in an orderly transaction between market participants
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal at the measurement date. Fair values are obtained from quoted market
pengukuran. Nilai wajar diperoleh dari harga pasar, model prices, discounted cash flows models and option pricing models, as
diskonto arus kas dan model penentuan harga opsi yang sesuai. appropriate.
Instrumen keuangan disajikan dalam laporan posisi keuangan Financial instruments presented in the consolidated statement of
konsolidasian dicatat pada nilai wajar, atau disajikan pada nilai financial position are carried at the fair value, otherwise, they are
tercatat sepanjang jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau presented at carrying values as either these are reasonable
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. approximation of fair values or their fair values cannot be reliably
measured.
Halaman - 58 - Pages
Page 62
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
38.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 38.FINANCIAL INSTRUMENTS (CONTINUED)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk mengestimasi nilai These methods and assumptions are used to estimate the fair value for
wajar setiap kelompok instrumen keuangan adalah sebagai each class of financial instruments:
berikut:
a. Instrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar atau biaya a. Financial instruments carried at fair value or amortized cost.
perolehan diamortisasi. Investasi pada efek dalam saham, Investments in marketable securities in shares, bonds and mutual
obligasi dan reksadana yang dicatat sebesar nilai wajar funds are carried at fair value using the quoted prices published in
mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada pasar the active market. And as in the case of the investments in
aktif. Dan untuk dana jaminan dalam bentuk obligasi yang statutory funds in the form of bonds are carried at amortized cost,
dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi, nilai wajarnya fair value is calculated using the effective interest method.
dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
b. Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang mendekati b. Financial instruments with carrying amounts that approximate their
nilai wajarnya. Nilai wajar kas dan bank, investasi, piutang fair values. The fair value of cash on hand and banks, investments,
usaha, piutang lain-lain dan aset lain-lain, utang pajak atas trade receivables, other receivable and other assets, selling tax
transaksi penjualan saham, utang biaya transaksi, utang payable on share transaction, levy payables, payable from
transaksi perantara pedagang efek, beban akrual, utang lain- brokerage activities, accrued expenses, other payables, and lease
lain dan liabilitas sewa mendekati nilai tercatatnya karena liabilities approximate their carrying values due to their short-term
bersifat jangka pendek, atau nilai wajarnya tidak dapat diukur nature, or their fair value cannot be measured reliably.
secara andal.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara keseluruhan Financial assets and liabilities are classified in their entirety based on the
berdasarkan tingkat terendah dari masukan (input) yang signifikan lowest level of input that is significant to the fair value measurements.
terhadap pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak signifikan dari The assessment of the significance of a particular input to the fair value
suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai wajar measurements requires judgement, and may affect the valuation of the
membutuhkan pertimbangan dan dapat memengaruhi penilaian assets and liabilities being measured and their placement within the fair
dari aset dan liabilitas yang diukur dan penempatannya dalam value hierarchy.
hierarki nilai wajar.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang dikuotasikan Financial assets and liabilities are classified in their entirety based on the
(quoted prices) dalam sebuah pasar yang aktif. Jika pasar untuk lowest level of input that is significant to the fair value measurements.
sebuah instrumen keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai The assessment of the significance of a particular input to the fair value
wajar dengan menggunakan metode penilaian. Tujuan dari measurements requires judgement, and may affect the valuation of the
penggunaan metode penilaian adalah untuk menetapkan harga assets and liabilities being measured and their placement within the fair
transaksi yang terbentuk pada tanggal pengukuran dalam sebuah value hierarchy.
transaksi pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis
normal.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga dalam transaksi Valuation techniques include using recent arm’s length market
pasar yang wajar (arm’s length) terakhir antara pihak-pihak yang transactions between knowledgeable, willing parties, if available,
memahami dan berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai reference to the current fair value of another instrument that is
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, substantially the same, discounted cash flow analysis and option pricing
analisa arus kas yang didiskontokan dan model harga opsi (option models.
pricing models).
Jika terdapat metode penilaian yang biasa digunakan oleh para If there is a valuation technique commonly used by market participants to
peserta pasar untuk menentukan harga dari instrumen dan metode price the instrumen and that technique has been demonstrated to
tersebut telah didemonstrasikan untuk menyediakan estimasi yang provide reliable estimates of prices obtained in actual market
andal atas harga yang diperoleh dari transaksi pasar yang aktual, transactions, the entity uses that technique.
entitas harus menggunakan metode tersebut.
Metode penilaian yang dipilih membuat penggunaan maksimum The chosen valuation technique makes maximum use of market inputs
dari input pasar dan bergantung sedikit mungkin atas input yang and relies as little as possible on entity- specific inputs. It incorporates all
spesifik untuk entitas (entity-specific input) . Metode tersebut factors that market participants would consider in setting a price and is
memperhitungkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh consistent with accepted economic methodologies for pricing financial
peserta pasar dalam menentukan sebuah harga dan selaras instruments. Periodically, the Company calibrates the valuation
dengan metode ekonomis untuk penilaian sebuah instrumen technique and tests it for validity using prices from any observable
keuangan. Secara berkala, Perusahaan menelaah metode current market transactions in the same instrument (i.e., without
penilaian dan mengujinya untuk validitas dengan menggunakan modification or repackaging) or based on any available observable
harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk market data.
instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi dan pengemasan
kembali) atau berdasarkan data pasar yang tersedia dan dapat
diobservasi.
Halaman - 59 - Pages
Page 63
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
39.TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 39.FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES
Instrumen keuangan utama Grup terdiri dari kas dan bank, piutang The Group’s principal instruments comprise cash and banks, investment
jasa manajemen investasi, piutang transaksi perantara pedagang management fee, receivable from brokerage activities, consumer
efek, piutang pembiayaan konsumen, tagihan anjak piutang, financing receivables, factoring receivables, sale and leaseback
piutang pembiayaan sewa dan jual-balik, yang timbul dari kegiatan financing receivables, which arise directly from its operations. The Group
usahanya. Grup mempunyai aset dan liabilitas keuangan yang lain has various other financial assets and liabilities such as, other
seperti piutang lain-lain, aset lain-lain, beban akrual, liabilitas sewa receivables, other assets, accrued expenses, lease liabilities and other
dan utang lain-lain. liabilities.
Kebijakan manajemen atas risiko keuangan ditujukan untuk Management’s policy on financial risk is intended to minimize potential
meminimalkan potensi dampak negatif yang mungkin timbul dari adverse impacts that may arise from such risks. In this regard,
risiko-risiko tersebut. Sehubungan dengan hal tersebut, management does not engage in speculative derivative transactions.
manajemen tidak melakukan transaksi spekulatif derivatif.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup, termasuk kontrak The main risks arising from the Group’s financial instruments, including
asuransi, adalah risiko asuransi, risiko pasar, risiko kredit, dan insurance contract, are insurance risk, market risk, credit risk and
risiko likuiditas. Penelaahan Manajemen dan kebijakan yang liquidity risk. The Management review and approve policies for managing
disetujui untuk mengelola masing-masing risiko ini dijelaskan each of these risks, which are described in more detail as follows:
secara detail sebagai berikut:
a. Risiko asuransi a. Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapai oleh Grup The principal risk the Group faces under insurance contracts is
adalah jumlah dan waktu aktual pembayaran klaim dan that the actual claims and benefit payments or the timing thereof,
manfaat yang terjadi berbeda dengan yang diharapkan. Hal differ from expectations. This is influenced by the frequency of
ini dipengaruhi oleh frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat claims, severity of claims, actual benefits paid and subsequent
aktual yang dibayarkan dan perkembangan kemudian dari development of long-term claims. Therefore, the objective of the
klaim jangka panjang. Dengan demikian, tujuan Grup adalah Group is to ensure that sufficient reserves are available to cover
meyakinkan bahwa Cadangan yang tersedia cukup untuk these liabilities. The risk exposure is mitigated by diversification
menutupi liabilitas-liabilitas ini. Eksposur risiko diminimalisir across a large portfolio of insurance contracts and geographical
dengan menyebarkan risiko kepada perusahaan asuransi lain areas. The variability of risks is also improved by careful selection
atau reasuransi dengan menggunakan program reasuransi. and implementation of underwriting strategy guidelines, as well as
Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan pemilihan yang the use of reinsurance arrangements.
cermat serta pelaksanaan pedoman strategi underwriting
yang dirancang untuk memastikan bahwa risiko telah
terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang
diasuransikan.
Grup juga membeli reasuransi sebagai bagian dari program The Group purchases reinsurance as part of its risks mitigation
mitigasi risiko. Reasuransi ditempatkan secara proporsional program. Reinsurance ceded is placed on both a proportional and
dan nonproporsional. nonproportional basis.
Mayoritas reasuransi proporsional adalah quotashare The majority of proportional reinsurance is quotashare reinsurance
reasuransi yang digunakan untuk mengurangi eksposur which is taken out to reduce the overall exposure of the Group to
keseluruhan Grup untuk kelas bisnis tertentu. Reasuransi certain classes of business. Non proportional reinsurance is
nonproporsional yang umumnya digunakan adalah excess-of- primarily excess-of-loss reinsurance designed to mitigate the
loss yang dirancang untuk meminimalisir eksposur neto Grup Group’s net exposure to catastrophe losses. Retention limits for
apabila terjadi kerugian akibat bencana. Batasan retensi atas the excess-of-loss reinsurance vary by product line and territory.
kelebihan kerugian reasuransi dibagi berdasarkan jenis
produk dan teritorial.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur diestimasi Amounts recoverable from reinsurers are estimated in a manner
secara konsisten dengan provisi klaim yang ada dan sesuai consistent with the outstanding claims provision and are in
dengan kontrak reasuransi. Meskipun Grup memiliki accordance with the reinsurance contracts.
perjanjian reasuransi.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Grup termasuk: Life insurance contracts offered by the Group include: term life,
kematian jangka warsa, kematian ekawarsa, dwiguna, death, endowment, endowment combined, non-traditional and
kombinasi, non-tradisional dan kecelakaan diri. personal accident.
Halaman - 60 - Pages
Page 64
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES
(LANJUTAN) (CONTINUED)
a. Risiko asuransi (Lanjutan) a. Insurance risk (Continued)
Risiko utama yang dihadapi oleh Grup adalah sebagai berikut: The main risks that the Group is exposed to are as follows:
1. Risiko kematian - risiko kerugian muncul Ketika kematian 1. Mortality risk - risk of loss arising due to policyholder death
pemegang polis berbeda dari yang diharapkan. experience being different than expected.
2. Risiko beban - risiko kerugian yang muncul dari beban 2. Expense risk - risk of loss arising from expense experience
yang terjadi berbeda dengan yang diharapkan. being different than expected.
3. Risiko keputusan pemegang polis - risiko kerugian yang 3. Policyholder decision risk - risk of loss arising due to
muncul ketika pemegang polis mengalami surrender yang policyholder’s experiences (surrenders) being different than
berbeda dari yang diharapkan. expected.
Risiko-risiko tidak berhubungan secara signifikan dalam These risks do not vary significantly in relation to the location of
kaitannya dengan lokasi risiko yang dijamin oleh Grup, jenis risk insured by the Group, type of risk insured or by industry.
risiko yang dipertanggungkan atau oleh industri.
Risiko-risiko tersebut dikelola melalui kebijakan berikut: These risks are managed through the following policies:
- Kebijakan underwriting - A underwriting policy
- Kebijakan harga didasarkan atas besarnya risiko yang - Pricing policy based on the magnitude of risks faced
dihadapi
- Ketahanan premi terhadap diskon yang dipaksakan oleh - Resilience to premium discounting forced by market
kompetisi pasar
- Analisa berkelanjutan dan pemantauan rasio klaim - Continuous analysis and monitoring of claim ratio
Untuk mengelola risiko likuditas atas liabilitas asuransi, Grup To manage liquidity risk for insurance liabilities, the Group
melakukan analisis bulanan kecukupan arus kas untuk performs monthly analysis of cash flow adequacy to ensure that
meyakinkan bahwa Grup mampu memenuhi kewajiban sesuai the Group will be able to fulfill its obligations with regard to the
dengan yang diharapkan oleh pemegang polis. Analisis dibuat expected liability to policyholders. The analysis is made in
dengan mempertimbangkan pengalaman historis Grup yang consideration of the Group’s historical experience that is supported
didukung dengan penelitian surrender, penelitian alokasi aset with surrender rate studies, asset allocation studies and market
dan imbal hasil pasar atas aset yang mendukung liabilitas. return studies of assets that are designated to back the liabilities.
Tingkat rata-rata tertimbang atas imbal hasil aset diturunkan The weighted average rate of return of assets is derived based on
berdasarkan model portofolio yang diasumsikan untuk a model portfolio that is assumed to back liabilities, consistent with
mendukung liabilitas, konsisten dengan strategi alokasi aset the long-term asset allocation strategy. These estimates are based
jangka panjang. Estimasi tersebut berdasarkan imbal hasil on current market returns as well as expectations about future
pasar saat ini sama halnya dengan ekspektasi mengenai economic and financial developments. An increase in investment
perkembangan ekonomi dan keuangan di masa depan. return would lead to a reduction in expenditure and an increase in
Kenaikan hasil investasi akan mengakibatkan berkurangnya profits for the shareholders.
pengeluaran dan meningkatnya keuntungan untuk pemegang
saham.
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup mempertimbangkan risiko pasar sebagai risiko yang The Group considers market risk as the risk of changing market
merubah variabel pasar yang dapat memengaruhi nilai wajar variables that may affect the fair value or future cash flows of its
atau arus kas masa depan atas instrumen keuangan yang financial instruments. Generally, market risk is divided into three
dimiliki. Pada umumnya, risiko pasar dibagi menjadi tiga tipe types of risk: market price risk (equity price risk), foreign exchange
risiko: risiko harga pasar (risiko harga ekuitas), risiko nilai risk (currency risk) and market interest rate risk (interest rate risk).
tukar mata uang asing (risiko mata uang) dan risiko tingkat
suku bunga pasar (risiko tingkat suku bunga).
Tujuan pengelolaan risiko pasar adalah untuk mengelola dan The objective of market risk management is to manage and control
mengendalikan eksposur risiko pasar masih dalam parameter market risk exposure within acceptable parameters, while
yang diterima, pada saat mengoptimalkan imbal hasil atas optimizing the return on risk. The management of market risk is
risiko tersebut. Pengelolaan risiko pasar didukung oleh satu supported by a comprehensive limit and policy framework to
batasan yang komprehensif dan kerangka kerja kebijakan control the amount of risk that the Group will accept. Market risk
untuk mengendalikan jumlah risiko yang Grup dapat terima. limits are allocated at various levels and are reported and
Batasan risiko pasar dialokasikan pada berbagai tingkat yang monitored by a market risk monitoring unit on a daily basis.
bervariasi dan dilaporkan serta dimonitor oleh unit
pengawasan risiko pasar secara harian.
Halaman - 61 - Pages
Page 65
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES
(LANJUTAN) (CONTINUED)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
Otoritas keseluruhan untuk risiko pasar menjadi tanggung Overall authority for market risk is vested at Investment
jawab Komite Investasi, yaitu unit pengawasan risiko pasar Committee, the market risk monitoring unit that is responsible for
yang bertanggung jawab atas detil perkembangan kebijakan the development of detailed risk management policies and for the
pengelolaan risiko dan reviu atas implementasi setiap harinya. day-today review of the implementation.
1. Risiko harga pasar 1. Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko atas berfluktuasinya nilai Market price risk is the risk of fluctuations in the fair value or
wajar atau arus kas masa depan instrumen keuangan future cash flows of a financial instruments as a result of
akibat perubahan harga pasar (selain yang berasal dari changes in market price (other than those arising from interest
risiko tingkat suku bunga atau risiko mata uang), baik rate risk or currency risk), whether those changes are caused
perubahan tersebut disebabkan oleh faktor tertentu by factors specific to the individual financial instrument or its
terhadap instrumen keuangan individu atau penerbitnya issuer or factors affecting all similar financial instruments
atau faktor-faktor yang memengaruhi seluruh instrumen traded on the market.
keuangan yang sama yang diperdagangkan di pasar.
Mayoritas investasi Grup terekspos atas risiko ini. Pada Majority of the Group’s investments are exposed to this risk.
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, investasi As of June 30, 2024 and December 31, 2023, investments
Grup masing-masing mencapai hampir 87% dan 87% dari represent approximately 87% and 87%, respectively, of the
total aset. Investasi tersebut dikategorikan sebagai Group’s total assets. Those investments classified as at cost
investasi pada biaya perolehan, efek tersedia untuk dijual securities available-for-sale and will affect the profit and loss
dan akan memengaruhi laba rugi dan ekuitas Group, pada and equity of the Group, in the event of changes in their
saat terjadi perubahan harga pasarnya. Tujuan kebijakan market prices. The purpose of the management policy on price
manajemen atas risiko pasar adalah mengurangi dan risk is to reduce and manage the risk at an acceptable level
mengelola risiko pada tingkat yang dapat diterima dan and achieve an optimum return on investment at the same
mencapai hasil investasi yang optimal pada saat yang time. In this regard, management performs a periodical review
sama. Oleh karena itu, manajemen melakukan evaluasi on the securities performance, portfolio diversification strategy
secara periodik atas performa efek, strategi diversifikasi and examination of the relevance of those instruments on long-
portofolio dan pemeriksaan relevansi instrumen-instrumen term strategic plan.
tersebut terhadap rencana strategis jangka panjang.
2. Risiko mata uang 2. Currency risk
Risiko mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau Currency rate risk is the risk that the fair value or future cash
arus kas masa depan atas instrumen keuangan akan flows of a financial instrument will fluctuate due to the changes
berfluktuasi karena perubahan kurs nilai tukar mata uang in foreign exchange rates. The Company’s exposure on the
asing. Eksposur Perusahaan atas fluktuasi kurs nilai tukar exchange rate fluctuation mainly derived from investments and
utamanya disebabkan dari investasi dan pendapatan dari income from these investments. Management manages the
investasi tersebut. Manajemen mengelola risiko dengan risk by maintaining the balance of assets and liabilities
menjaga keseimbangan antara aset dan liabilitas dalam denominated in foreign currencies.
mata uang asing.
3. Risiko tingkat suku bunga 3. Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai atau Interest rate risk is the risk that the value or future cash flows
arus kas masa depan atas instrumen keuangan akan of a financial instrument will fluctuate due to changes in market
berfluktuasi akibat perubahan tingkat suku bunga pasar. interest rates.
Instrumen yang memiliki tingkat suku bunga mengambang Floating rate instruments expose the Company to cash flow
mengekspos Grup terhadap risiko tingkat suku bunga arus interest rate risk, whereas fixed interest rate instruments
kas, dimana instrumen dengan tingkat suku bunga tetap expose the Group to fair value interest risk. Management
mengekspos Grup terhadap risiko tingkat suku bunga nilai monitors the impact of interest rate changes on investment.
wajar. Manajemen mengawasi akibat perubahan tingkat This action is performed by referring to the Bank Indonesia’s
suku bunga investasi. Tindakan ini dilakukan dengan rate and inflation rate.
merujuk kepada tingkat suku bunga.
Halaman - 62 - Pages
Page 66
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES
(LANJUTAN) (CONTINUED)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
3. Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) 3. Interest rate risk (Continued)
Untuk meyakinkan kecukupan dana dalam memenuhi In order to ensure the sufficiency of funds to fulfill its
kewajiban yang berasal dari kontrak asuransi, kebijakan obligations arising from insurance contracts, the Group’s
Grup atas risiko tingkat suku bunga mengharuskan interest risk policy requires appropriate fixed rate instruments
instrumen dengan tingkat suku bunga tetap untuk dijaga. to be maintained. Interest on fixed interest rate instruments is
Suku bunga pada instrumen yang memiliki tingkat suku priced at the inception and is fixed until maturity. Therefore, the
bunga tetap ditentukan pada awal waktu dan akan selalu Group’s interest rate risk arises primarily from its investments
tetap hingga jatuh tempo. Sehingga, risiko tingkat suku in long-term debt and other fixed income instruments. Interest
bunga Grup utamanya berasal dari investasi dalam utang rate risk also exists in certain insurance products that carry
jangka panjang dan instrumen pendapatan tetap lainnya. investment guarantees on early surrender or at maturity,
Risiko tingkat suku bunga juga terdapat pada produk where claim values can become higher than the value of
asuransi tertentu yang membawa jaminan investasi atas backing assets as a result of rises or falls in interest rates.
penebusan awal atau pada saat jatuh tempo, dimana nilai
klaim akan menjadi lebih besar daripada nilai pendukung
aset sebagai akibat meningkatnya atau menurunnya
tingkat suku bunga.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan dari pihak lain Credit risk is the risk of financial loss from counterparties being
yang tidak mampu memenuhi kewajiban kontraktual. Risiko ini unable to fulfil their contractual obligations. This risk will generally
umumnya berasal dari deposito bank, piutang dan investasi. arise from bank deposits, receivables and investments.
Risiko-risiko yang berhubungan dengan simpanan di bank The risk associated with savings in banks are managed by
dikelola dengan melakukan pengawasan berkelanjutan atas continuous monitoring of the credibility and solvency of the
kredibilitas dan kesanggupan pihak bank, mempertimbangkan counterparty banks, considering the bank’s participation in the
partisipasi bank di program Lembaga Penjamin Simpanan Deposit Insurance Agency’s (LPS) program. For credit risk on
(LPS). Untuk risiko kredit atas piutang, manajemen secara receivables, management regularly monitors the payment history
regular mengawasi riwayat pembayaran atas premi asuransi. of the insurance premium.
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang akan dialami Grup ketika Liquidity risk is the risk that the Group will encounter difficulties in
menemui kesulitan dalam memenuhi kewajiban yang meeting obligations associated with its financial liabilities when
berhubungan dengan liabilitas keuangan ketika mereka jatuh they fall due. Liquidity risk may also arise from the timing
tempo. Risiko likuiditas dapat juga timbul dari perbedaan differences between gross cash out-flow and expected reinsurance
waktu antara arus kas keluar bruto dan pemulihan reasuransi recoveries. This risk is managed by cash projections by matching
yang diharapkan. Risiko ini dikelola melalui proyeksi kas the maturity profiles of financial assets and liabilities, as well as
dengan membandingkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas continuously comparing the planned and actual cash flows.
keuangan, dan juga secara berkelanjutan membandingkan
rencana arus kas dan aktualnya.
40.INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 40.SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Aktivitas yang tidak memengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: Activities not affecting cash flows are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Perolehan aset hak-guna melalui: Acquisition of right-of-use-assets through:
Liabilitas sewa 1.947.384.550 11.215.523.206 Lease liabilities
41.INFORMASI SEGMEN 41.SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi lima segmen The Group classifies its business activities into five business segments
usaha yang terdiri atas jasa konsultasi, manajemen investasi, consisting of consulting, investment management, life insurance, sharia
asuransi jiwa, asuransi jiwa syariah, modal ventura, fintech dan life insurance, venture capital, fintech and banking based on reports
perbankan berdasarkan laporan yang ditelaah oleh manajemen. reviewed by management.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit usahanya secara Management monitors the operating results of its business units
terpisah guna keperluan pengambilan keputusan strategis dengan separately for strategic decision making purposes by considering
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif jenis bisnis. business operations from the perspective of business type.
Halaman - 63 - Pages
Page 67
These consolidated financial statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023
30 JUNI 2024 DAN 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (LANJUTAN) 41. SEGMENT INFORMATION (CONTINUED)
Informasi mengenai segmen Grup sebagai berikut: Information about the Group segments is as follows:
30 Juni / June 30, 2024
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segmen
Pendapatan segmen 89.973.922.359 (18.553.703.793) 17.286.423.963 896.352.832.433 43.194.670.000 1.028.254.144.962 Segment revenue
Beban segmen 37.679.227.881 31.505.021.053 3.792.252.436 828.076.120.773 3.098.895.899 904.151.518.042 Segment expenses
Laba bruto 52.294.694.478 (50.058.724.846) 13.494.171.527 68.276.711.660 40.095.774.101 124.102.626.920 Gross profit
Laba sebelum beban Profit before expense
pajak penghasilan 55.102.617.293 (50.106.146.666) 4.602.413.050 63.282.043.976 52.004.089.612 124.885.017.265 Income tax
Beban pajak penghasilan (1.306.311.160) (444.521.660) (967.600.480) - (679.398.720) (3.397.832.020) Income tax burden
Laba periode berjalan 53.796.306.133 (50.550.668.326) 3.634.812.570 63.282.043.976 51.324.690.892 121.487.185.245 Current period profit
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain - - - (102.388.963.112) 116.760.000.000 14.371.036.888 income
Jumlah penghasilan Amount of earnings
Comprehensive
komprehensif periode berjalan 53.796.306.133 (50.550.668.326) 3.634.812.570 - 39.106.919.136 168.084.690.892 135.858.222.133 Current period
Laba periode berjalan Current period profit
Pemilik Entitas Induk 50.818.076.463 (49.044.679.665) 3.634.805.840 63.282.043.966 51.324.690.736 120.014.937.340 Parent Entity Owner
Kepentingan non pengendali 2.978.229.670 (1.505.988.661) 6.730 10 156 1.472.247.905 Non-controlling interests
Jumlah 53.796.306.133 (50.550.668.326) 3.634.812.570 63.282.043.976 51.324.690.892 121.487.185.245 Total
Aset dan Liabilitas Segmen Segment Assets and Liabilities
30 Juni / June 30, 2024
Penjamin dan
Perantara
Perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
Intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total
Securities trading investment Financing Insurance Others Elimination Segmen
Aset segmen 1.404.639.728.039 755.241.915.369 496.089.842.829 3.171.173.333.228 4.062.988.350.137 (2.881.233.821.251) 7.008.899.348.351 Segment assets
Liabilitas segmen 503.334.594.861 257.223.205.378 154.369.799.016 2.764.947.775.328 2.466.044.021.295 (1.707.233.607.881) 4.438.685.787.997 Segment liabilities
31 Desember / December 31, 2023
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segmen
Pendapatan segmen 151.407.214.340 73.561.503.268 47.314.057.943 1.890.167.315.474 181.843.035.073 2.344.293.126.098 Segment revenue
Beban segmen 60.453.630.175 14.642.439.696 29.107.775.829 1.847.366.292.556 168.091.938.528 2.119.662.076.784 Segment expenses
Laba bruto 90.953.584.165 58.919.063.572 18.206.282.114 42.801.022.918 13.751.096.545 224.631.049.314 Gross profit
Laba sebelum beban Profit before expense
pajak penghasilan 71.441.174.391 3.397.282.332 12.356.540.875 20.145.275.536 5.680.990.339 113.021.263.473 Income tax Income tax
Beban pajak penghasilan (3.172.516.387) 1.257.441.202 (2.692.101.650) 261.398.213 91.183.425 (4.254.595.197) Income tax burden
Laba tahun berjalan 68.268.658.004 4.654.723.534 9.664.439.225 20.406.673.749 5.772.173.764 108.766.668.276 Current year's profit
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain 685.751.969 5.596.756 (7.182.541) 56.358.836.906 - 57.043.003.090 income
Jumlah penghasilan Amount of earnings
Comprehensive
komprehensif tahun berjalan 68.954.409.973 4.660.320.290 9.657.256.684 76.765.510.655 5.772.173.764 165.809.671.366 Current Year
Laba tahun berjalan Current year's profit
Pemilik Entitas Induk 64.541.075.232 4.516.051.562 9.664.421.331 20.406.673.718 5.772.173.714 104.900.395.557 Parent Entity Owner
Kepentingan non pengendali 3.727.582.772 138.671.972 17.894 31 50 3.866.272.719 Non-controlling interests
Jumlah 68.268.658.004 4.654.723.534 9.664.439.225 20.406.673.749 5.772.173.764 108.766.668.276 Total
Aset dan Liabilitas Segmen Segment Assets and Liabilities
31 Desember / December 31, 2023
Penjamin dan
Perantara
Perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
Intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total
Securities trading investment Financing Insurance Others Elimination Segmen
Aset segmen 1.186.601.587.030 743.451.268.071 512.678.807.524 4.025.893.644.861 248.671.713.219 - 6.717.297.020.705 Segment assets
Liabilitas segmen 339.092.759.985 194.881.889.754 174.593.576.281 3.360.903.543.665 213.469.912.799 - 4.282.941.682.484 Segment liabilities
Halaman - 64 - Pages
Names mentioned 117 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
FINANclAL Tbk
p.3
unresolved
org
FirIANclAL Tbk
p.3
unresolved
—
A]amat kantor
p.3
unresolved
—
domisili
p.3
unresolved
—
tel epon
p.3
unresolved
—
Jabafan
p.3
unresolved
person
Tittle
· President Director
p.3 ×2
unresolved
—
• Alamait domisili
p.3
unresolved
—
NonroTtelqu
p.3
unresolved
org
PT Pacific
p.3 ×3
unresolved
org
Shategic Financial Tbk
p.3
unresolved
org
Pacific Shategic Financial Tbk
p.3 ×6
unresolved
org
Strategic Financial Tbk
p.3 ×2
unresolved
org
Pacific Shafegic FinaTroial Tbk
p.3 ×2
unresolved
org
PT Pacific Strcitegic Financial
p.3
unresolved
org
PT Citramas Securindo
p.8 ×2
unresolved
person
Arianny Lamoen Redjo. S
· Notaris
p.8 ×3
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.8
unresolved
org
Minister of Justice
p.8
unresolved
person
Akta Notaris Aulia Taufani
p.8 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.8
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.8 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.8 ×4
unresolved
person
Mardiah Said
· Notaris
p.9 ×7
unresolved
org
Bapepam-LK
p.9 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.9
unresolved
org
PT Pacific Capital
p.10
unresolved
org
PT Pacific Sekuritas
p.10
unresolved
org
PT Pacific Multi
p.10
unresolved
org
PT Pacific Strategic
p.10
unresolved
org
PT Pacific Life
p.10 ×2
unresolved
org
PT Pacific Life Insurance
p.10 ×2
unresolved
person
Yulia
p.10 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.10
unresolved
org
PT Bank Maybank Syariah Indonesia
p.34 ×2
unresolved
org
PT Bank Hibank Indonesia
p.34 ×5
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah
p.34 ×2
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.34 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.34
unresolved
org
Banten Tbk
p.34 ×3
unresolved
org
PT Bank Sinarmas Syariah
p.34
unresolved
org
PT Bank Sinarmas Syariah Sub-jumlah
p.34
unresolved
org
PT Maybank Syariah Indonesia
p.35 ×2
unresolved
org
Bintang Oto Global Tbk
p.35 ×4
unresolved
org
Surya Permata Andalan Tbk
p.35 ×2
unresolved
org
PT Bakrie
p.38
unresolved
org
Brothers Tbk
p.38
unresolved
org
Supreme Fund Technology Limited
p.39 ×5
unresolved
org
Cape Global Enterprise Limited
p.39 ×2
unresolved
org
Nobelium Fund Limited
p.39 ×3
unresolved
org
Delta Fund Enterprise Ltd
p.39 ×2
unresolved
org
Acrux Management Limited
p.39
unresolved
org
PT Kliring
p.40
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Penjaminan Efek Indonesia
p.40
unresolved
org
KPEI
p.40 ×6
unresolved
org
PT Kliring Perusahaan. Uang
p.40
unresolved
org
Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.40
unresolved
org
PT Bintang Langit
p.43
unresolved
org
PT Bintang Langit Piutang
p.43
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.44
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.46 ×4
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.46 ×2
unresolved
org
PT Bank Hibank Indonesia Biaya
p.46
unresolved
org
PT Bank Jtrust
p.46
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.46
unresolved
org
PT Bank MNC
p.46 ×2
unresolved
org
Nationalnobu Tbk
p.46
unresolved
org
PT Bank Sahabat
p.46
unresolved
org
PT Pacific Multi Finance Sampai
p.47
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.47
unresolved
org
PT Bank Hibank
p.47
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.48
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.48 ×3
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.48
unresolved
org
Ina Perdana Tbk
p.48 ×2
unresolved
org
PT Kridha Sakti Mandiri
p.48 ×2
unresolved
org
PT Capital Life Indonesia
p.48 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.