Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 97
Page 1
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2024 (TIDAK DI AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) DAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DI AUDIT)
Page 2
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
DAFTAR ISI
Halaman
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 30 JUNI 2024 (TIDAK DI AUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT) 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DI AUDIT) 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 6 BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 4
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DI AUDIT) 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 6 – 89
LAPORAN KEUANGAN TERSENDIRI Lampiran 1 – Lampiran 4
Page 3
Page 4
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 JUNI 2024 (TIDAK DI AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
A S E T
Catatan 30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) ( Diaudit )
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 4 41.014.389.222 35.008.777.443
Piutang usaha 5
Pihak ketiga 207.754.801.541 166.912.045.686
Piutang non-usaha - Pihak ketiga 1.832.286.597 1.634.572.106
Aset kontrak 6 158.069.705.274 136.775.945.778
Persediaan 7 171.645.643.022 164.675.441.261
Pajak dibayar di muka 8 13.558.197.957 15.869.884.145
Uang muka 9 76.138.489.906 65.507.437.356
Beban dibayar di muka 16.782.968.309 16.107.803.881
Jumlah Aset Lancar 686.796.481.828 602.491.907.656
ASET TIDAK LANCAR
Piutang non-usaha
Pihak berelasi 30 500.000.000 620.000.000
Aset tetap - nilai tercatat 10 376.892.897.328 389.052.557.248
Properti investasi 11 31.653.840.000 31.653.840.000
Jaminan 12 6.221.975.574 10.613.911.399
Aset pajak tangguhan 8 4.727.478.934 4.141.231.377
Goodwill 7.233.953.315 7.233.953.315
Aset hak-guna 18 44.357.598.658 45.398.365.867
Aset tidak lancar lainnya 13 5.395.104.895 8.166.504.859
Jumlah Aset Tidak Lancar 476.982.848.704 496.880.364.065
JUMLAH ASET 1.163.779.330.532 1.099.372.271.721
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan Konsolidasian ini
1
Page 5
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PER 30 JUNI 2024 (TIDAK DI AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
LIABILITAS DAN EKUITAS
Catatan 30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) ( Diaudit )
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek 14 371.029.824.664 305.440.073.456
Utang usaha - pihak ketiga 15 166.407.203.505 175.301.439.946
Liabilitas kontrak - 593.854.920
Utang non-usaha
Pihak ketiga 14.941.479.376 14.600.788.493
Pihak berelasi 30 2.473.660.045 2.424.644.969
Uang muka pelanggan 16
Pihak ketiga 53.488.373.364 42.510.903.405
Beban akrual 1.824.681.266 866.649.966
Pendapatan diterima dimuka 312.475.300 527.953.000
Utang pajak 8 9.035.985.847 9.540.975.469
Utang jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank 14 11.980.535.483 15.261.010.348
Liabilitas sewa 18 23.762.154.932 18.868.853.526
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 655.256.373.782 585.937.147.498
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang jangka panjang - setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank 14 44.253.121.528 49.086.776.433
Liabilitas sewa 18 12.049.026.798 18.820.681.294
Jaminan pelanggan 628.342.666 878.347.666
Liabilitas pajak tangguhan 8 1.032.323.866 963.334.881
Liabilitas imbalan pascakerja 17 47.313.745.145 42.446.370.065
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 105.276.560.003 112.195.510.339
Jumlah Liabilitas 760.532.933.785 698.132.657.837
EKUITAS
Modal saham, nilai nominal Rp 20 per saham
Modal dasar - 4.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
1.600.000.000 saham 19 32.000.000.000 32.000.000.000
Tambahan modal disetor 20 7.942.136.270 7.942.136.270
Komponen ekuitas lainnya 114.283.943.935 114.283.943.935
Saldo laba 257.028.067.878 255.066.122.169
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk 411.254.148.083 409.292.202.374
Kepentingan non-pengendali 21 (8.007.751.336) (8.052.588.490)
Jumlah Ekuitas 403.246.396.747 401.239.613.884
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.163.779.330.532 1.099.372.271.721
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan Konsolidasian ini
2
Page 6
GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Catatan (6 Bulan) (6 Bulan)
PENDAPATAN NETO 22 671.635.649.893 551.055.261.928
BEBAN POKOK PENDAPATAN 23 (499.090.653.690) (405.578.665.662)
LABA BRUTO 172.544.996.203 145.476.596.266
Beban penjualan 24 (69.930.909.322) (61.577.993.982)
Beban umum dan administrasi 25 (60.227.010.333) (55.786.638.717)
Beban pajak final 8 (9.890.526.389) (6.158.401.204)
LABA (RUGI) DARI USAHA 32.496.550.159 21.953.562.363
Pendapatan lainnya 26 1.127.298.280 7.370.020.754
Beban lainnya 27 (4.140.021.637) (2.109.023.165)
Pendapatan keuangan 249.905.108 187.517.433
Beban keuangan 28 (19.889.408.516) (17.756.784.178)
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 9.844.323.394 9.645.293.207
(BEBAN) MANFAAT PAJAK PENGHASILAN
Kini (5.668.790.820) (6.033.583.060)
Tangguhan (14.304.714) 389.703.850
Beban Pajak Penghasilan - Neto 8 (5.683.095.534) (5.643.879.210)
LABA (RUGI) NETO PERIODE BERJALAN 4.161.227.860 4.001.413.997
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN :
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti (2.556.008.280) 16.524.532
Pajak penghasilan yang terkait dengan pengukuran
kembali atas program imbalan pasti 531.563.283 107.661.447
Total Penghasilan Komprehensif Lain (2.024.444.997) 124.185.979
TOTAL PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN 2.136.782.863 4.125.599.976
Total laba neto yang dapat diatribusikan kepada :
Pemilik entitas induk 3.949.329.224 3.721.378.260
Kepentingan non-pengendali 211.898.636 280.035.737
Total 4.161.227.860 4.001.413.997
Total penghasilan komprehensif yang dapat diatribusikan
kepada :
Pemilik entitas induk 1.961.945.709 3.844.699.496
Kepentingan non-pengendali 174.837.154 280.900.480
Total 2.136.782.863 4.125.599.976
LABA PER SAHAM DASAR 29 2,47 2,33
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi ini
3
Page 7
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Total ekuitas
yang dapat
diatribusikan
Modal ditempatkan Tambahan Komponen kepada pemilik Kepentingan
dan disetor penuh modal disetor ekuitas lainnya Saldo laba entitas induk non-pengendali Total ekuitas
Saldo pada 1 Januari 2023 32.000.000.000 7.942.136.270 127.571.247.139 232.158.160.985 399.671.544.394 (8.025.691.093) 391.645.853.301
Penyajian kembali terkait dengan penerapan -
PSAK 73 - - - (48.898.375) (48.898.375) - (48.898.375)
Dividen kepada kepentingan non pengendali - - - - - (40.000.000) (40.000.000)
Laba komprehensif periode 1 Januari 2023
sd 30 Juni 2023 - - - 3.844.699.496 3.844.699.496 280.900.480 4.125.599.976
Saldo pada 30 Juni 2023 32.000.000.000 7.942.136.270 127.571.247.139 235.953.962.106 403.467.345.515 (7.784.790.613) 395.682.554.902
Penyajian kembali terkait dengan penerapan -
PSAK 73 - - - 48.898.375 48.898.375 - 48.898.375
Dividen kepada kepentingan non pengendali - - - - - (712.000.000) (712.000.000)
Transfer saldo surplus revaluasi aset tetap
ke saldo laba - - (12.911.937.658) 12.911.937.658 - -
Laba komprehensif periode 1 Juli 2023
sd 31 Desember 2023 - - (375.365.546) 6.151.324.030 5.775.958.484 444.202.123 6.220.160.607
Saldo pada 31 Desember 2023 32.000.000.000 7.942.136.270 114.283.943.935 255.066.122.169 409.292.202.374 (8.052.588.490) 401.239.613.884
Dividen kepada kepentingan non pengendali - - - - - (130.000.000) (130.000.000)
Laba komprehensif periode 1 Januari 2024
sd 30 Juni 2024 - - - 1.961.945.709 1.961.945.709 174.837.154 2.136.782.863
Saldo pada 30 Juni 2024 32.000.000.000 7.942.136.270 114.283.943.935 257.028.067.878 411.254.148.083 (8.007.751.336) 403.246.396.747
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian ini
4
Page 8
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
(6 Bulan) (6 Bulan)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 623.753.650.055 549.582.829.177
Pembayaran kas kepada:
Pemasok (469.792.556.806) (386.322.595.894)
Karyawan (101.931.376.459) (82.153.596.914)
Beban operasional lainnya (55.835.767.842) (49.261.343.380)
Kas (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas operasi (3.806.051.052) 31.845.292.989
Pembayaran pajak final (7.535.608.382) (5.827.863.703)
Pembayaran pajak penghasilan (10.004.231.902) (5.494.605.185)
Pembayaran beban keuangan (19.889.408.516) (17.756.784.178)
Penerimaan klaim pajak penghasilan 4.385.049.619 1.716.566.695
Penerimaan pendapatan keuangan 249.905.108 187.517.433
Kas bersih(digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas operasi (36.600.345.125) 4.670.124.051
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetap (3.801.890.114) (11.941.112.994)
Perolehan aset tidak berwujud (3.200.000) (58.472.958)
Hasil penjualan aset tetap 297.855.858 4.318.765.809
Penerimaan piutang non-usaha - Pihak berelasi 228.282.619 131.430.071
Pembayaran piutang non-usaha - Pihak berelasi (108.282.619) (11.430.071)
Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi (3.387.234.256) (7.560.820.143)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan utang bank jangka pendek 1.865.293.525.365 1.465.574.176.054
Pembayaran utang bank jangka pendek (1.799.703.774.157) (1.438.667.316.125)
Pembayaran utang bank jangka panjang (8.114.129.770) (11.406.779.635)
Penerimaan utang non-usaha - Pihak berelasi 18.526.599.869 13.501.875.319
Pembayaran utang non-usaha - Pihak berelasi (18.477.584.793) (10.512.248.724)
Pembayaran utang sewa (11.585.072.255) (14.483.024.975)
Pembayaran dividen (130.000.000) (40.000.000)
Kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan 45.809.564.259 3.966.681.914
PENINGKATAN KAS DAN SETARA KAS 5.821.984.878 1.075.985.822
KAS DAN SETARA KAS, AWAL 35.008.777.443 57.720.001.643
SELISIH KURS PADA KAS DAN SETARA KAS 183.626.901 (120.719.268)
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR 41.014.389.222 58.675.268.197
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi ini
5
Page 9
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M
a. Pendirian perusahaan
PT Gema Grahasarana Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada tanggal 7 Desember 1984
berdasarkan akta Notaris No. 20 oleh Darsono Purnomosidi, S.H. Akta pendirian Perusahaan
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-
5605.HT.01.01.Tahun 1985 tanggal 6 September 1985 serta diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 32 tanggal 19 April 1996, Tambahan No. 3782.
Perusahaan telah menyesuaikan anggaran dasarnya sesuai dengan Undang-Undang No. 40
Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 181,
tanggal 17 Juni 2008, yang dibuat oleh Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., Notaris di Jakarta, dan
telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dalam Surat Keputusan No. AHU-63549.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 15 September 2008 serta
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 3 tanggal 9 Januari 2009, Tambahan
No. 750.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dimuat dalam
Akta Notaris No. 26 tanggal 30 Juni 2022, yang dibuat oleh Bastian Harijanto S.H., M.Kn. Notaris
di Kota Tangerang mengenai perubahan maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perusahaan
agar sesuai dengan Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI). Perubahan ini telah
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dalam Surat Keputusan No. AHU 0052645.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 27 Juli 2022.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup aktivitas usaha Perseroan
saat ini meliputi perdagangan, konstruksi, industri, menjalankan usaha real estate yang dimiliki
sendiri atau di sewa, menjalankan usaha real estate atas dasar balas jasa atau kontrak dan
aktivitas pengembangan aplikasi perdagangan melalui internet (e-commerce).
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1984. Perusahaan tergabung dalam
Grup VIVERE.
Perusahaan berkedudukan di Kabupaten Tangerang dengan lokasi pabrik di Desa Sukaharja,
Sindang Jaya, Tangerang, pabrik di Kawasan Modern Cikande, Banten, dan pabrik di Kawasan
Industri Lippo Cikarang.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Virucci Indogriya Sarana, yang didirikan di Indonesia dan
berlokasi di South 78, Jl. Boulevard Gading Serpong blok O No. 7-8, Kabupaten Tangerang,
Banten.
6
Page 10
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
b. Struktur Grup
Perusahaan dan entitas anak secara bersama-sama disebut Grup.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan mempunyai entitas anak sebagai
berikut:
Mulai Persentase kepemilikan
operasi (%) Jumlah Aset
Nama entitas anak Domisili Jenis usaha komersial 30 Juni 31 Desember 30 Juni 31 Desember
2024 2023 2024 2023
% %
Kepemilikan langsung
PT Laminatech Kreasi Sarana (LKS) Tangerang Perdagangan bahan 1997 99,75 99,75 25.127.169.057 37.578.907.670
laminasi interior dan
furnitur
PT Vivere Multi Kreasi (VMK) Tangerang Perdagangan perabotan 2003 99,97 99,97 244.598.085.136 233.810.278.922
dan perlengkapan rumah
maupun kantor
PT Prasetya Gemamulia (PGM) Tangerang Distributor komponen 1994 99,00 99,00 149.418.005.930 140.827.137.315
interior dan furnitur
Kepemilikan tidak langsung melalui LKS
PT AIDA Rattan Industry (AIDA) Cirebon Manufaktur dan perdagangan 2004 99,25 99,25 55.317.175.455 54.548.753.175
furnitur dari rotan
Kepemilikan tidak langsung melalui VMK
PT Vinotindo Graha Sarana (VGS) Tangerang Distributor komponen 1989 97,72 97,72 100.678.122.211 102.636.378.627
interior dan furnitur
c. Penawaran umum efek perusahaan
Pada tanggal 24 Juli 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dalam Surat Keputusan No. S-1605/PM/2002 untuk
melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sebanyak 80.000.000 saham dengan nilai
nominal Rp 100 per saham disertai dengan 20.000.000 waran Seri I dengan harga sebesar
Rp 275 dan 10.000.000 waran Seri II dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 225. Pada tanggal
12 Agustus 2002, saham perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Periode pelaksanaan waran Seri I dan II tersebut yaitu mulai tanggal 12 Februari 2003 sampai
dengan tanggal 11 Agustus 2005.
Waran seri I dan II telah menjadi kadaluarsa karena selama periode pelaksanaan dari tanggal
12 Februari 2003 sampai dengan 11 Agustus 2005 tidak ada pemegang saham yang
mengkonversikan warannya menjadi saham.
7
Page 11
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
d. Dewan komisaris, direksi, komite audit dan karyawan
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
Komisaris Utama : Dedy Rochimat Dedy Rochimat
Komisaris : Agustinus Purna Irawan Agustinus Purna Irawan
Komisaris Independen : Bambang Permantoro Bambang Permantoro
Komisaris Independen : Mohammad Hamsal Mohammad Hamsal
Direktur Utama : Pulung Peranginangin Pulung Peranginangin
Wakil Direktur Utama : William Simiadi William Simiadi
Direktur Chriestina Imayati Hamidjaja Putri Chriestina Imayati Hamidjaja Putri
Direktur : Ilda Imelda Tatang Ilda Imelda Tatang
Direktur : Yenny Andika Yenny Andika
Direktur : - Tommy Diary Tan
Susunan Komite Audit sebagai berikut:
Ketua : Mohammad Hamsal
Anggota : Yonathan Augustine
Anggota : Tonny
Jumlah karyawan Grup sebanyak 580 karyawan tetap dan 302 karyawan kontrak per 30 Juni
2024 dan 600 karyawan tetap dan 224 karyawan kontrak per 31 Desember 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
a. Pernyataan kepatuhan
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan No. VIII.G.7 tanggal 25 Juni 2012
tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan basis akrual (accrual basis) dan dasar
pengukuran dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost concept), kecuali
untuk akun-akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun yang bersangkutan.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method),
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan ke dalam
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
8
Page 12
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian (Lanjutan)
Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp),
yang juga merupakan mata uang fungsional Grup.
c. Standar baru, amandemen, revisi, penyesuaian dan interpretasi standar akuntansi
keuangan
Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi keuangan tahun
sebelumnya, kecuali bagi pengadopsian PSAK dan ISAK yang berlaku efektif pada atau setelah
tanggal 1 Januari 2023. Perubahan kebijakan akuntansi Grup, dibuat sebagaimana disyaratkan
sesuai dengan ketentuan transisi dalam masing-masing standar dan interpretasi.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
amandemen dan interpretasi yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2023 sebagai berikut:
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan tentang pengungkapan kebijakan
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan“ menjadi “material“ dan memberi penjelasan
mengenai kebijakan akuntansi material“;
- PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan“;
- Revisi PSAK 107 “Akuntansi Ijarah“;
- Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan“; dan
- Amandemen PSAK 46 “Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi
Tunggal“.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi diatas tidak menimbulkan perubahan substansial
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan
konsolidasian pada tahun berjalan atau tahun sebelumnya.
Amandemen atas standar yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah
1 Januari 2025 yaitu:
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” terkait klasifikasi liabilitas sebagai jangka
pendek atau jangka panjang dengan kovenan;
- Amandemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa - balik;
- PSAK 74 “Kontak Asuransi”;
- Amandemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 -
Informasi Komparatif”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak yang
mungkin timbul dari penerapan standar baru tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan
konsolidasian Grup.
d. Prinsip konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun Induk Perusahaan dan seluruh entitas anak
seperti yang dijelaskan di Catatan 1b.
9
Page 13
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
d. Prinsip konsolidasian (Lanjutan)
Pengendalian didapat ketika Grup terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Dengan demikian, Grup mengendalikan investee
jika dan hanya jika Grup memiliki:
- kekuasaan atas investee (contoh hak saat ini yang memberikan kemampuan kini untuk
mengarahkan aktivitas relevan investee);
- eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan
- kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah
imbal hasilnya.
Ketika Grup mempunyai hak suara kurang dari mayoritas atau hak serupa terhadap investee,
Grup mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan dalam menilai apakah terdapat kekuasaan
atas sebuah investee, termasuk:
- pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lain investee;
- hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain; dan
- hak suara Grup dan hak suara potensial.
Grup menilai kembali apakah terdapat atau tidak pengendalian terhadap investee jika fakta dan
keadaan yang menunjukkan bahwa ada perubahan satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian.
Entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal pengendalian dialihkan ke Grup dan
dihentikan untuk dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian ditransfer keluar dari Grup.
Aset, liabilitas, pendapatan dan beban dari entitas anak, yang diakuisisi atau dijual selama tahun
berjalan, termasuk dalam laporan laba rugi dari tanggal Grup mendapatkan pengendalian sampai
dengan tanggal Grup berhenti untuk mengendalikan entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan ke pemilik entitas
induk dari Grup dan kepentingan non-pengendali, meskipun hal tersebut mengakibatkan
kepentingan non-pengendali memiliki saldo defisit. Ketika diperlukan, penyesuaian dibuat pada
laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansinya seragam dengan kebijakan
akuntansi Grup. Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas dalam intra
Grup terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi seluruhnya dalam konsolidasi.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup:
- menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak;
- menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap kepentingan non pengendali;
- menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada;
- mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima;
- mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya;
- mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian; dan
- mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan
komprehensif ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, atau
mengalihkan secara langsung ke saldo laba.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak
hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut diukur kembali pada nilai wajarnya dan
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
10
Page 14
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
d. Prinsip konsolidasian (Lanjutan)
KNP mencerminkan bagian atas laba rugi dan aset bersih dari entitas anak yang tidak dapat
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam
ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
e. Kombinasi bisnis
Ketika Grup melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup mengklasifikasikan dan menentukan
aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi (acquisition method). Biaya
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai
wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap
kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai
wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset bersih yang teridentifikasi dari entitas
yang diakuisisi. Biayabiaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset bersih entitas anak yang diakuisisi, selisih
tersebut diakui sebagai keuntungan dari pembelian dengan diskon pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Sebelum mengakui keuntungan dari pembelian
dengan diskon, Perusahaan menilai kembali apakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh
aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih serta mengakui setiap aset atau liabilitas
tambahan yang dapat diidentifikasi dalam pengkajian kembali tersebut.
Grup selanjutnya mengkaji kembali prosedur yang digunakan untuk mengukur jumlah yang
dipersyaratkan untuk diakui pada tanggal akuisisi untuk seluruh hal-hal berikut ini:
- aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih;
- kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi, jika ada;
- untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, kepentingan ekuitas pihak
pengakuisisi yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi; dan
- imbalan yang dialihkan.
Tujuan dari kajian kembali ini untuk meyakinkan bahwa pengukuran tersebut telah mencerminkan
dengan tepat semua informasi yang tersedia pada tanggal akuisisi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal akuisisi.
Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan
sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif lain. Jika
diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontinjensi tidak diukur kembali dan penyelesaian
selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pihak pengakuisisi mengukur
kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar
tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan melalui laba rugi.
11
Page 15
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
e. Kombinasi bisnis (Lanjutan)
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada biaya perolehan yang merupakan selisih
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari aset
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari
nilai wajar aset bersih entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui sebagai laba atau rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian
penurunan nilai.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal
akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit-Penghasil Kas (“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan
bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak
yang diakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk
dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari
penjualan operasi. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih antara biaya kombinasi bisnis dengan kepentingan Grup atas
nilai wajar aset, liabilitas, dan liabilitas kontinjensi yang diperoleh.
Biaya terdiri dari nilai wajar aset yang diberikan, liabilitas yang diambil dan instrumen ekuitas yang
diterbitkan, ditambah jumlah kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi ditambah,
jika kombinasi bisnis dicapai secara bertahap, nilai wajar dari bagian ekuitas yang ada pada pihak
yang diakuisisi. Imbalan kontinjensi termasuk dalam biaya perolehan pada nilai wajar tanggal
akuisisi dan, dalam kasus imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan,
diukur kembali selanjutnya melalui laba rugi. Biaya perolehan langsung diakui segera sebagai
beban.
Goodwill dikapitalisasi sebagai aset tak berwujud dengan penurunan nilai pada nilai tercatat
dibebankan pada laporan penghasilan komprehensif konsolidasian.
Apabila nilai wajar aset dan liabilitas teridentifikasi, liabilitas kontinjensi melebihi nilai wajar
imbalan yang dibayarkan, maka selisih lebih tersebut dikreditkan secara penuh pada laporan
penghasilan komprehensif konsolidasian pada tanggal akuisisi.
Kajian dan telaah penurunan nilai goodwill dilakukan setiap tahun atau lebih sering berdasarkan
kejadian dan perubahan di dalam keadaan yang mengindikasikan potensi penurunan nilai.
Goodwill yang diperoleh di dalam kombinasi bisnis dialokasikan ke tiap-tiap UPK, maupun
kelompok penghasil kas lain, yang diharapkan untuk memberikan manfaat dari sinergi kombinasi
bisnis, untuk tujuan pengujian penurunan nilai.
Tiap-tiap unit maupun kelompok dari unit di dalam goodwill dialokasikan merupakan tingkat
terendah bagi tujuan manajemen internal. Goodwill dipantau pada tingkat segmen operasi.
12
Page 16
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
e. Kombinasi bisnis (Lanjutan)
Goodwill (Lanjutan)
Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian ketika nilai tercatat UPK, termasuk goodwill, melebihi jumlah terpulihkan UPK.
Jumlah terpulihkan UPK lebih tinggi dibandingkan dengan nilai wajar dikurangi biaya untuk
menjual dan nilai pakai UPK.
Estimasi arus kas masa depan didiskontokan terhadap nilai kininya dengan menggunakan tingkat
suku bunga sebelum pajak yang merupakan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu dari uang
dan risiko spesifik aset, di dalam menentukan jumlah nilai pakai.
Kerugian penurunan nilai total dialokasikan pertama untuk mengurangi nilai tercatat goodwill yang
dialokasikan kepada UPK dan kemudian kepada aset lainnya UPK secara pro-rata pada basis
nilai tercatat untuk setiap aset di dalam UPK.
f. Aset dan liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas
1. Aset keuangan
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam salah satu kategori yang dijelaskan di
bawah ini, tergantung pada tujuan pengakuisisian aset.
Kebijakan akuntansi Grup di kategorikan sebagai berikut:
Nilai wajar melalui laporan laba rugi
Kategori ini terdiri dari derivatif in-the-money dan out-of-money di mana nilai waktu
mengimbangi nilai intrinsik negatif. Laporan keuangan tersebut dicatat dalam laporan posisi
keuangan pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. Grup tidak memiliki aset yang dimiliki untuk
diperdagangkan.
Biaya perolehan diamortisasi
Aset ini terutama muncul dari penyediaan barang dan jasa kepada pelanggan (sebagai
contoh piutang usaha), tetapi juga menggabungkan jenis aset keuangan lainnya di mana
tujuannya adalah untuk memiliki aset-aset tersebut dengan tujuan untuk mengumpulkan arus
kas kontraktual dan arus kas kontraktual adalah semata-mata pembayaran pokok dan bunga.
Aset tersebut pada awalnya diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitannya, dan selanjutnya dicatat
pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi
penyisihan penurunan nilai.
Penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha saat ini dan tidak lancar diakui berdasarkan
pendekatan yang disederhanakan dalam PSAK 71 menggunakan matriks provisi dalam
penentuan kerugian kredit ekspektasian sepanjang masa. Selama proses ini, probabilitas
non-pembayaran piutang usaha dinilai.
13
Page 17
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
1. Aset keuangan (Lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan)
Probabilitas ini kemudian dikalikan dengan jumlah kerugian yang diharapkan yang timbul dari
wan prestasi untuk menentukan perkiraan kerugian kredit ekpektasian sepanjang masa
untuk piutang usaha.
Ketentuan penurunan nilai piutang dari pihak-pihak berelasi dan pinjaman kepada pihak-
pihak berelasi diakui berdasarkan model kerugian kredit ekspektasian. Metodologi yang
digunakan untuk menentukan jumlah provisi didasarkan pada apakah telah ada peningkatan
risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan awal aset keuangan. Bagi mereka yang risiko
kreditnya tidak meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal aset keuangan, kerugian
kredit ekspektasian dua belas bulan bersama dengan pendapatan bunga kotor diakui.
Bagi mereka yang memiliki risiko kredit telah meningkat secara signifikan, kerugian kredit
ekspektasian sepanjang masa bersama dengan pendapatan bunga kotor diakui. Untuk
mereka yang dianggap mengalami penurunan nilai kredit, kerugian kredit ekspektasian
sepanjang masa serta pendapatan bunga secara bersih diakui.
Dari waktu ke waktu, Grup memilih untukmenegosiasikan kembali persyaratan jatuh tempo
piutang usaha dari pelanggan yang memiliki transaksi historis yang baik. Negosiasi ulang
seperti ini dapat mengubah jangka waktu pembayaran daripada perubahan jumlah terutang
dan, sebagai akibatnya, arus kas baru yang diharapkan terdiskonto pada tingkat suku bunga
efektif awal dan perbedaan yang dihasilkan terhadap nilai tercatat diakui dalam laporan
penghasilan komprehensif konsolidasian (laba operasi).
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, aset keuangan Grup yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang non-usaha,
aset kontrak, uang muka dan jaminan.
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Termasuk investasi strategis pada entitas publik dan entitas bukan publik yang tidak dicatat
sebagai entitas anak, entitas asosiasi atau entitas yang dikendalikan bersama dimana Grup
telah membuat pemilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk mengklasifikasikan investasi
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain daripada melalui laba rugi karena
Grup menganggap pengukuran ini sebagai yang paling representative dari model bisnis
untuk aset ini.
Nilai tersebut dicatat pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dan diakumulasikan dalam nilai wajar melalui cadangan penghasilan
komprehensif lain.
Pada saat pelepasan, saldo dalam nilai wajar melalui cadangan penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi langsung ke laba rugi.
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
14
Page 18
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
2. Liabilitas keuangan
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya ke dalam satu atau dua kategori, tergantung
pada tujuan liabilitas tersebut diakuisisi.
Kebijakan akuntansi milik Grup untuk setiap kategori dijelaskan sebagai berikut:
Nilai wajar melalui laba rugi
Kategori ini hanya terdiri dari instrumen derivatif out-of-the-money. Instrumen tersebut dinilai
di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan perubahan nilai
wajar yang diakui di dalam laporan penghasilan komprehensif konsolidasian.
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Grup tidak memiliki liabilitas untuk diperdagangkan
maupun ditujukan bagi semua liabilitas keuangan yang dikelompokkan sebagai nilai wajar
melalui laporan laba rugi.
Liabilitas keuangan lain
Liabilitas keuangan lain termasuk hal-hal berikut:
- Pinjaman bank Grup pada awalnya diakui pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung pada saat penerbitan instrumen. Liabilitas dengan
bunga seperti itu selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode tingkat suku bunga efektif, yang memastikan bahwa beban bunga
selama periode sampai dengan pembayaran kembali menggunakan kurs konstan pada
saldo liabilitas yang dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
- Utang usaha dan liabilitas moneter jangka pendek lain yang pada saat pengukuran awal
diakui pada nilai wajar dan selanjutnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Grup memiliki liabilitas keuangan lain berupa utang
bank jangka pendek, utang usaha, liabilitas kontrak, utang non-usaha, beban akrual, utang
bank jangka panjang, dan liabilitas sewa.
3. Instrumen ekuitas
Instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Grup di klasifikasikan sebagai ekuitas hanya
sebatas ketika instrumen keuangan tersebut tidak memenuhi definisi aset atau liabilitas
keuangan.
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Grup mempunyai instrumen ekuitas berupa modal
saham.
4. Pengukuran nilai wajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu asset atau harga yang akan
dibayarkan untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar
pada tanggal pengukuran.
15
Page 19
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
4. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan)
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi
sewaktu waktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual
dan teratur dalam suatu transaksi yang wajar.
Jika pasar suatu instrumen keuangan tidak aktif, Grup menentukan nilai wajar dengan
menggunakan teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang
dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan dan jika tersedia,
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama,
penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi
(option pricing model).
5. Hirarki nilai wajar
Pengungkapan klasifikasi asset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan
di dalam melakukan pengukuran nilai wajar. Hirarki nilai wajar memiliki tingkatan sebagai
berikut:
Tingkat 1: Harga kuotasian (tanpa disesuaikan) di pasar aktif bagi asset maupun liabilitas
yang identik dan dapat diakses pada tanggal pengukuran.
Tingkat 2: Input selain harga kuotasian yang termasuk di dalam Tingkat 1 yang dapat
diobservasi untuk asset atau liabilitas, baik langsung (misalnya, harga) maupun
tidak langsung (misalnya, derivatif harga).
Tingkat 3: Input yang tidak dapat diobservasi untuk asset atau liabilitas.
6. Penurunan dari nilai aset keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup mengevaluasi apakah
terdapat bukti yang obyektif bahwa asset keuangan atau kelompok asset keuangan
mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan
nilai telah terjadi hanya jika terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal asset
tersebut (peristiwa yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat
diestimasi secara handal.
Grup pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara
individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, dan secara individual atau
kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
Grup menerapkan PSAK 71 yang pendekatannya disederhanakan untuk mengukur kerugian
kredit yang diharapkan menggunakan ketentuan kerugian kredit yang diharapkan seumur hidup
untuk piutang usaha. Untuk mengukur kerugian kredit yang diharapkan secara kolektif, piutang
dagang dikelompokkan berdasarkan risiko kredit dan umur yang serupa.
16
Page 20
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
6. Penurunan dari nilai aset keuangan (Lanjutan)
Tingkat kerugian yang diharapkan didasarkan pada kerugian kredit historis Grup yang
dialami selama periode dua tahun sebelum akhir periode. Tingkat kehilangan historis
kemudian disesuaikan untuk informasi terkini dan berwawasan ke depan tentang faktor
ekonomi makro yang mempengaruhi pelanggan Grup.
Grup telah mengidentifikasi Produk Domestik Bruto (PDP), tingkat pengangguran dan tingkat
inflasi sebagai faktor ekonomi makro utama di negara-negara tempat Grup beroperasi.
Jika Grup menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai aset keuangan
yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka
Grup memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok asset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara
kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian
penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai
secara kolektif.
Jumlah kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi
secara individual diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai
kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui
akun cadangan kerugian penurunan nilai dan beban kerugian diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Arus kas masa dating dari kelompok aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi
secara kolektif, diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual atas aset-aset di dalam
kelompok tersebut dan kerugian historis yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang serupa dengan karakteristik risiko kredit kelompok tersebut.
Kerugian historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang
dapat diobservasi untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh pada periode
terjadinya kerugian historis tersebut dan untukmenghilangkan pengaruh kondisi yang ada
pada periode historis namun sudah tidak ada lagi pada saat ini.
7. Penghentian pengakuan
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang
berasal dari aset keuangan tersebut kadaluarsa atau Grup mentransfer seluruh hak untuk
menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi di mana Grup secara
substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan
yang ditransfer.
Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih
dimiliki oleh Grup diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan
dalam kontrak dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.
17
Page 21
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (Lanjutan)
7. Penghentian pengakuan (Lanjutan)
Dalam transaksi di mana Grup secara subtansial tidak memiliki atau tidak mentransfer
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Grup menghentikan pengakuan
aset tersebut jika Grup tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan liabilitas
yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai
aset atau liabilitas.
Dalam transfer di mana pengendalian atas aset masih dimiliki, Grup tetap mengakui aset
yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan yang berkelanjutan, dimana tingkat
keberlanjutan Grup dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang
ditransfer.
8. Saling hapus
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus (offset) dan nilai bersih dilaporkan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup ada hak hokum saat ini yang
dilaksanakan untuk mengimbangi jumlah yang diakui dan ada niat untuk menyelesaikan
secara bersih, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan.
g. Kas dan setara kas
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta deposito berjangka dengan jangka waktu
jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai
jaminan atas utang atau pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya.
h. Piutang
Piutang usaha dan piutang lain-lain merupakan aset keuangan dengan jangka waktu pembayaran
yang tetap atau telah ditentukan serta tidak diperdagangkan dalam pasar aktif.
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada saat pengakuan awal diakui pada nilai wajarnya dan
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari
nilai tercatat dari aset keuangan dan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian sebagai “Beban penyisihan penurunan nilai”.
i. Transaksi dengan pihak berelasi
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Grup (sebagai entitas pelapor) yang
meliputi:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
(i) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor.
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor atau
(iii) Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
18
Page 22
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
i. Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan)
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari Grup yang sama (artinya entitas induk,
entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
(v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas
sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.
(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasikan
dalam huruf (a).
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas
atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas merupakan bagian dari
kelompok tersebut, menyediakan jasa personil manajemen kunci kepada entitas
pelapor atau kepada entitas induk dari entitas pelapor.
Anggota keluarga dekat merupakan individu anggota keluarga yang diharapkan mempengaruhi,
atau dipengaruhi oleh orang, dalam hubungan mereka dengan entitas.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan persyaratan yang disepakati oleh pihak-pihak.
j. Aset dan liabilitas kontrak
Proyek dalam pelaksanaan merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan selama masa
pelaksanaan pekerjaan dengan memperhitungkan laba (rugi) proyek secara periodik.
Selisih lebih dari proyek dalam pelaksanaan diatas kemajuan termin (progress billings) disajikan
sebagai tingkat kemajuan pekerjaan yang belum ditagih yang menghasilkan pengakuan asset
kontrak. Proyek dalam pelaksanaan dan kemajuan termin proyek akan dikeluarkan dari kelompok
asset pada saat proyek diselesaikan.
Liabilitas kontrak diakui ketika pembayaran untuk pelanggan jatuh tempo (atau sudah diterima,
mana yang lebih awal) sebelum kewajiban pelaksanaan terkait dipenuhi.
k. Persediaan
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi
bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan
menggunakan metode rata-rata bergerak (moving-average method). Penyisihan untuk
persediaan usang, jika diperlukan, ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan
fisik persediaan pada akhir tahun. Biaya perolehan terdiri dari biaya pembelian, biaya konversi
dan biaya lainnya yang timbul sampai persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini.
19
Page 23
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
k. Persediaan (Lanjutan)
Nilai realisasi bersih (net realizable value) adalah estimasi harga jual didalam kegiatan usaha
biasa dikurangi beban-beban penjualan variabel yang diterapkan dan dikurangi biaya untuk
menyelesaikan persediaan barang-barang dalam proses.
Provisi atas penurunan nilai persediaan ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau
penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang.
l. Aset tetap
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, disajikan dengan menggunakan model biaya (cost
model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetap. Aset tetap tersebut dinyatakan
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi
penurunan nilai.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus (straight-line method), dengan taksiran
umur ekonomis, seperti berikut:
Bangunan 20 Tahun
Mesin dan Peralatan 8 Tahun
Inventaris Kantor 4 - 8 Tahun
Kendaraan 4 - 8 Tahun
Partisi Toko dan Kantor 4 Tahun
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset tetap atau
sebagai aset yang terpisah apabila ada kemungkinan manfaat ekonomis sehubungan dengan
aset tersebut di masa mendatang akan mengalir ke Grup, dan biayanya dapat diukur secara
andal. Beban pemeliharaan dan perbaikan lainnya dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya.
Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi
penyusutannya dikeluarkan dari akun aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi
komprehensif yang terjadi disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian pada tahun berjalan.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan
dipindahkan ke masing-masing akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tersebut
selesai dikerjakan dan siap digunakan.
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap ditentukan dengan membandingkan penerimaan
dengan nilai tercatat dan dicatat ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Nilai sisa, masa manfaat, dan metode depresiasi, ditinjau pada tiap akhir periode pelaporan, dan
disesuaikan secara prospektif, sesuai keadaan.
Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah yang
dapat terpulihkan apabila nilai tercatat aset lebih besar daripada estimasi jumlah yang dapat
dipulihkan.
20
Page 24
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
l. Aset tetap (Lanjutan)
Surplus revaluasi aset tetap dalam ekuitas dapat dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat
aset tersebut dihentikan pengakuannya. Hal ini meliputi pemindahan sekaligus surplus revaluasi
pada saat penghentian atau pelepasan aset tersebut. Namun, sebagian surplus revaluasi tersebut
dapat dipindahkan sejalan penggunaan aset oleh entitas. Dalam hal ini, surplus revaluasi yang
dipindahkan ke saldo laba adalah sebesar perbedaan antara jumlah penyusutan berdasarkan
nilai revaluasian aset dengan jumlah penyusutan berdasarkan biaya perolehan aset tersebut.
m. Properti investasi
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau
kedua-duanya) yang dikuasai untuk kepentingan disewakan untuk memperoleh pendapatan sewa
jangka panjang dan/atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya. Grup mengukur properti
investasi setelah pengakuan awal dengan menggunakan model nilai wajar.
Nilai wajar properti investasi ditentukan melalui penilaian yang dilakukan oleh penilai yang
memiliki kualifikasi profesional berdasarkan bukti pasar atas dasar berkelanjutan. Keuntungan
dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar properti investasi diakui dalam laba rugi pada
periode saat terjadinya.
Ketika suatu penggunaan properti investasi berubah, maka harus direklasifikasi sebagai aset
tetap. Nilai wajar pada saat reklasifikasi menjadi biaya untuk akuntansi selanjutnya.
Properti investasi tidak diakui pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tidak digunakan
lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa datang yang dapat
diharapkan pada saat pelepasan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penarikan properti
(dihitung sebagai perbedaan hasil pelepasan dan nilai tercatat aset) diakui dalam laba rugi pada
periode terjadinya penarikan properti tersebut.
n. Beban pinjaman
Beban bunga dan beban pinjaman lainnya, seperti biaya diskonto pinjaman baik yang secara
langsung atau tidak langsung digunakan untuk pendanaan konstruksi aset kualifikasian,
dikapitalisasi hingga aset tersebut selesai dikonstruksi. Untuk beban pinjaman yang dapat
diatribusikan secara langsung pada aset kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dari
beban pinjaman aktual yang terjadi selama periode berjalan, dikurangi penghasilan yang
diperoleh dari investasi sementara atas dana hasil pinjaman tersebut.
Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusikan secara langsung pada suatu aset kualifikasian,
jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dengan mengalikan tingkat kapitalisasi terhadap jumlah
yang dikeluarkan untuk memperoleh aset kualifikasian. Tingkat kapitalisasi dihitung berdasarkan
rata-rata tertimbang beban pinjaman yang dibagi dengan jumlah pinjaman yang tersedia selama
periode, selain pinjaman yang secara spesifik diambil untuktujuan memperoleh suatu aset
kualifikasian.
Beban pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadi. Beban pinjaman terdiri dari beban
bunga, beban lain dan kerugian selisih kurs, sejauh mereka dianggap sebagai penyesuaian atas
beban bunga yang ditanggung Grup sehubungan dengan pinjaman dana.
21
Page 25
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
n. Beban pinjaman (Lanjutan)
Kapitalisasi beban pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat digunakan sesuai dengan
maksudnya.
o. Sewa
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak
untuk mengendalikan penggunaan aset selama jangka waktu tertentu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah suatu kontrak memberikan hak untuk mengendalikan suatu aset
identifikasian, Grup menilai apakah:
- Grup memiliki hak untuk memperoleh secara substansial seluruh manfaat ekonomik dari
penggunaan aset selama periode penggunaan; dan
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki hak ini
ketika hak pengambilan keputusan yang paling relevan untuk mengubah bagaimana dan untuk
tujuan apa aset tersebut digunakan. Dalam kondisi tertentu dimana semua keputusan tentang
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah ditentukan sebelumnya, Grup memiliki
hak untuk mengarahkan penggunaan aset tersebut jika:
- Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; atau
- Grup mendesain aset dengan cara menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa
aset akan digunakan selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali suatu kontrak yang mengandung suatu
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalamk ontrak ke masing-masing komponen
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari
komponen non sewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana Grup bertindak sebagai penyewa,
Grup memutuskan untuk tidak memisahkan komponen non sewa dan mencatat komponen sewa
dan non sewa tersebut sebagai satu komponen sewa.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan,
ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk membongkar
dan memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar atau tempat dimana aset
berada, dikurangi insentif sewa yang diterima.
Grup menyajikan aset hak guna sebagai bagian dari “Aset hak-guna” di dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Grup tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki
masa sewa 12 bulan atau kurang, pembayaran atas sewa tersebut diakui sebagai beban dengan
dasar garis lurus selama masa sewa.
Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan
secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
22
Page 26
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
p. Penurunan nilai aset non-keuangan
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset
(yaitu aset tak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset tak berwujud yang belum dapat
digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, maka Grup
membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (“UPK”) dikurangi biaya pelepasan dengan nilai pakainya,
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari
aset atau kelompok aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut mengalami
penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi
penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar
terkini atas nilai waktu dari uang dan risiko spesifik dari aset. Jika tidak terdapat transaksi tersebut,
Grup menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-
perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikasi nilai wajar yang tersedia.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan, digunakan harga penawaran pasar
terakhir, jika tersedia. Kerugian penurunan nilai dari operasi yang dilanjutkan, jika ada, diakui pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sesuai dengan kategori beban
yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka
entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang telah diakui
dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan
asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi
penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
terpulihkannya maupun jumlah tercatat, bersih setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian. Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode
mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya,
dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
q. Jaminan
Jaminan merupakan jaminan Grup kepada pemberi kerja yang akan dilunasi setelah penyelesaian
kontrak atau pemenuhan kondisi yang ditentukan kontrak. Jaminan dicatat pada saat pemotongan
sejumlah persentase tertentu dari setiap tagihan termin untuk ditahan oleh pemberi kerja sampai
suatu kondisi setelah penyelesaian kontrak dipenuhi.
23
Page 27
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
r. Modal saham dan tambahan modal disetor
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk seluruh saham yang ditempatkan. Pada saat
Perusahaan menempatkan lebih dari satu jenis saham, akun terpisah dikelola untuk tiap jenis
saham dan jumlah saham yang ditempatkan.
Pada saat saham terjual pada premium, selisih antara penerimaan dan nilai nominal dikreditkan
pada akun “Tambahan modal disetor” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Pada saat
saham ditempatkan dengan kompensasi selain kas, penerimaan diukur dengan nilai wajar
kompensasi yang diterima. Apabila saham ditempatkan untuk menghapus atau melunaskan
liabilitas Perusahaan, saham harus diukur baik pada nilai wajar saham yang ditempatkan atau
nilai wajar liabilitas yang dilunasi, mana yang lebih dapat ditentukan secara andal.
Biaya langsung yang terjadi sehubungan dengan penerbitan ekuitas, seperti biaya underwriting,
akuntansi dan legal, biaya percetakan dan pajak dapat dibebankan pada akun “Tambahan modal
disetor” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
s. Saham treasuri
Apabila modal saham Perusahaan dibeli kembali, maka imbalan yang dibayarkan, termasuk
semua kenaikan biaya yang dapat diatribusikan langsung (setelah dikurangi pajak), dikurangi dari
ekuitas yang dapat diatribusikan terhadap pemegang ekuitas Perusahaan sampai saham tersebut
dibatalkan atau diterbitkan kembali. Pembelian kembali saham diklasifikasikan sebagai saham
treasury dan disajikan di dalam cadangan saham treasury. Apabila saham treasury dijual dan
selanjutnya diterbitkan kembali, semua imbalan yang diterima, diakui sebagai kenaikan di dalam
ekuitas dan surplus dan defisit yang timbul pada transaksi tersebut disajikan sebagai agio saham.
Jika entitas memperoleh kembali instrumen ekuitasnya, instrumen-instrumen tersebut (saham
tresuri) dikurangkan dari ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari pembelian, penjualan
penerbitan, atau pembatalan instrumen ekuitas entitas tersebut tidak diakui dalam laporan laba
rugi. Saham tresuri tersebut dapat diperoleh dan dimiliki oleh entitas yang bersangkutan atau oleh
anggota lainnya dalam kelompok yang dikonsolidasai. Jumlah yang dibayarkan atau diterima
diakui secara langsung dalam ekuitas.
t. Dividen
Dividen diakui pada saat dividen secara legal menjadi terutang. Dividen interim diakui pada saat
diumumkan oleh Direksi. Dividen final diakui pada saat dividen diumumkan oleh para pemegang
saham pada saat Rapat Umum Pemegang Saham.
u. Pengakuan pendapatan dan beban
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Grup melakukan analisa transaksi melalui lima
langkah analisa berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak, untuk menyerahkan barang atau
jasa yang berbeda ke pelanggan.
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, retur dan Pajak Pertambahan Nilai
(PPN), yang berhak diperoleh Grup sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau
jasa yang dijanjikan ke pelanggan.
24
Page 28
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
u. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan)
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Grup melakukan analisa transaksi melalui lima
langkah analisa berikut: (Lanjutan)
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap kewajiban pelaksanaan dengan
menggunakan harga dasar jual dari setiap barang atau asa yang dijanjikan dalam kontrak.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu atau
pada suatu waktu tertentu).
Kewajiban pelaksanaan dan waktu pengakuan pendapatan
Semua kegiatan yang berhubungan dengan kontrak konstruksi dicatat dengan menggunakan
metode persentase penyelesaian. Dengan metode ini, pendapatan yang diakui sama dengan
estimasi terbaru dari harga jual total kontrak dikalikan dengan tingkat penyelesaian sebenarnya
yang ditentukan dengan mengacu pada keadaan fisik kemajuan pekerjaan.
Kinerja Grup menciptakan atau meningkatkan aset yang dikendalikan pelanggan sebagai aset
yang diciptakan atau ditingkatkan. Serta aset dan desain yang dibuat tidak memiliki penggunaan
alternatif untuk Grup dan kontrak mensyaratkan pembayaran untuk diterima atas biaya dan usaha
yang dihabiskan untuk mengerjakan kontrak ketika pelanggan membatalkan kontrak sebelum
penyelesaian karena alas an apapun selain kegagalan Grup untuk melaksanakan kewajibannya
berdasarkan kontrak.
Pendapatan dari penjualan yang timbul dari pengiriman fisik produk-produk Grup, diakui pada
waktu tertentu saat pengendalian barang telah dialihkan ke pelanggan. Ini umumnya ketika barang
dialihkan ke pelanggan. Adanya pertimbangan terbatas yang diperlukan dalam mengidentifikasi
pengalihan suatu pengendalian setelah pengiriman fisik produk ke lokasi yang disepakati telah
terjadi, Grup tidak lagi memiliki kepemilkan fisik, biasanya akan memiliki hak atas pembayaran
saat ini (single payment pada pengiriman) dan tidak memiliki risiko dan imbalan signifikan dari
barang yang bersangkutan.
Menentukan harga transaksi
Sebagian besar pendapatan Grup berasal dari kontrak harga tetap dan oleh karena itu jumlah
pendapatan yang akan diperoleh dari setiap kontrak ditentukan dengan mengacu pada harga-
harga tetap itu.
Mengalokasikan jumlah untuk kewajiban pelaksanaan
Untuk kontrak konstruksi, pendapatan diakui sepanjang waktu dengan mengacu pada tahap
penyelesaian yang berarti bahwa pengendalian aset dialihkan ke pelanggan secara terus menerus
saat pekerjaan dilakukan.
Untuk penjualan produk-produk, ada harga satuan tetap untuk setiap produk yang dijual. Oleh
karena itu, tidak ada pertimbangan dalam mengalokasikan harga kontrak untuk setiap unit yang
dipesan dalam kontrak tersebut.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual), kecuali diakui sebagai aset yang terkait
dengan aktivitas kontrak masa depan.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan diakui segera sebagai beban tahun berjalan pada
laporan laba rugi.
25
Page 29
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
u. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan)
Mengalokasikan jumlah untuk kewajiban pelaksanaan (Lanjutan)
Beban langsung dan beban tidak langsung proyek yang dapat dialokasikan ke suatu proyek
tertentu, diakui sebagai beban pada proyek yang bersangkutan, sedangkan beban yang tidak
dapat didistribusikan atau tidak dapat dialokasikan ke aktivitas proyek menjadi beban non-proyek
(beban usaha).
v. Translasi dan penjabaran mata uang asing
Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat terjadinya
transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam
mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah untuk mencerminkan kurs tengah Bank Indonesia
pada tanggal tersebut. Jika ada keuntungan atau kerugian akan dikreditkan atau dibebankan
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan.
Laba rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan, kecuali rugi
kurs yang dikapitalisasi.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
Mata Uang:
Euro (EUR) 17.554 17.140
Dolar AS (USD) 16.421 15.416
Dolar Singapura (SGD) 12.096 11.712
Dolar Australia (AUD) 10.940 10.565
Ringgit Malaysia (MYR) 3.479 3.342
Yuan Cina (CNY) 2.259 2.170
Dolar Hongkong (HKD) 2.103 1.973
Baht Thailand (THB) 445 452
Vietnam Dong (VND) 1 1
w. Perpajakan
Pajak final
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 9 tahun 2022 tentang perubahan kedua atas Peraturan
Pemerintah No. 51 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha Jasa
Konstruksi, pendapatan Grupnya yang diperoleh dari jasa pelaksanaan konstruksi dikenakan
pajak penghasilan final sebesar 2,65% dari jumlah pembayaran tidak termasuk pajak
pertambahan nilai.
Beban pajak final sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak final diakui
proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode/tahun
berjalan dan dicatat sebagai bagian beban operasi. Selisih antara jumlah pajak final yang telah
dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak final diakui sebagai pajak dibayar
di muka atau utang pajak.
26
Page 30
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
w. Perpajakan (Lanjutan)
Beban pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan dan penyesuaian pajak
penghasilan tahun sebelumnya. Pajak tersebut diakui dalam laporan laba rugi, kecuali pajak
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui sebagai penghasilan komprehensif
lain atau langsung ke ekuitas.
1. Pajak kini
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun berjalan
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan.
2. Pajak tangguhan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer antara jumlah
tercatat aset dan liabilitas dan dasar pengenaan pajaknya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan
diberlakukan pada saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan
perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substansial berlaku pada setiap akhir
tanggal periode pelaporan.
Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan saldo kerugian pajak yang belum
digunakan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah kerugian pajak pada masa
mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan saldo kerugian pajak yang belum
digunakan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir tanggal periode pelaporan.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau semua aset pajak tangguhan.
Hal-hal perpajakan lainnya
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
x. Liabilitas estimasi imbalan kerja karyawan
Program manfaat pasti
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja yang tidak didanai sesuai dengan PSAK 24 dan Peraturan
Pemerintah pengganti Undang-Undang (Perpu) No. 2 tahun 2022 tentang “Cipta Kerja”.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI “Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” pada bulan
April 2022, Grup mengubah kebijakan terkait atribusi imbalan pension pada periode jasa sesuai
ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta umum dari program pensiun berbasis UU Cipta Kerja
No. 11/2020 dan PP No. 35/2021. Dampak perubahan perhitungan tersebut adalah tidak material
terhadap Grup sehingga dibukukan seluruhnya pada laporan keuangan konsolidasian pada
periode berjalan.
27
Page 31
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
x. Liabilitas estimasi imbalan kerja karyawan (Lanjutan)
Program manfaat pasti (Lanjutan)
Liabilitas atau aset imbalan kerja neto adalah agregat dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada
akhir periode pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset program (jika ada), disesuaikan dengan
dampak yang membatasi aset imbalan pasti bersih terhadap batas atas aset. Batas atas aset
adalah nilai sekarang dari manfaat ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian dana
dari program atau pengurangan iuran masa mendatang tersebut.
Beban tersebut berdasarkan perhitungan aktuaria independen dengan menggunakan metode
“Projected Unit Credit”.
Biaya imbalan pasti terdiri dari:
- biaya jasa, diakui dalam laba rugi;
- bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, diakui dalam laba rugi; dan
- pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto dalam penghasilan komprehensif lain.
Biaya jasa meliputi biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian dari dan
pembayaran yang tidak rutin diakui sebagai beban dalam laba rugi. Biaya jasa lalu diakui pada
tanggal yang lebih awal antara ketika amandemen atau kuartailmen program terjadi, dan ketika
Grup mengakui biaya restrukturisasi terkait atau biaya pesangon.
Bunga neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti adalah perubahan selama periode berjalan pada
bunga neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti yang muncul dari waktu ke waktu yang
ditentukan dengan mengalikan tingkat diskonto berdasarkan obligasi pemerintah dengan liabilitas
atau aset imbalan pasti neto. Bunga neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti diakui sebagai
beban atau pendapatan dalam laba rugi.
Pengukuran kembali terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuaria, imbal hasil aset program dan
setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukan dalam bunga
neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti. Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti
neto diakui dalam penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya. Pengukuran kembali
tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.
y. Segmen operasi
Segmen operasi adalah komponen yang dapat dibedakan dari Grup yang terlibat baik dalam
menyediakan produk-produk tertentu (segmen usaha), atau dalam menyediakan produk dalam
lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda
dari segmen lainnya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen operasi termasuk item-item yang dapat
diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan
dengan dasar yang memadai untuk segmen tersebut. Segmen operasi ditentukan sebelum saldo
dan transaksi antar Grup dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasian.
28
Page 32
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)
z. Laba per saham
Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama periode/tahun
setelah mempertimbangkan efek pemecahan saham.
Laba per saham dilusi dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama
periode/tahun setelah mempertimbangkan efek pemecahan saham ditambah jumlah saham rata-
rata tertimbang yang akan dikeluarkan pada saat obligasi konversi dikonversi menjadi saham
biasa.
aa. Kontinjensi
Kewajiban kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. Kewajiban tersebut
telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian kecuali kemungkinan arus
keluar sumber daya ekonomi sangat kecil.
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan konsolidasian tetapi diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan konsolidasian ketika arus masuk manfaat ekonomis cukup besar.
bb. Peristiwa seteleh periode pelaporan
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti kondisi yang terjadi pada akhir periode
pelaporan (peristiwa penyesuaian) yang dicerminkan di dalam laporan keuangan konsolidasian.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan merupakan peristiwa penyesuain, diungkapkan
di dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian bila material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan,
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
Pertimbangan
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas
keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan terpenuhi. Dengan demikian, aset
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup.
29
Page 33
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
Pajak penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Penghasilan yang diperoleh Grup dapat dikenakan pajak final dan non-final. Penentuan penghasilan
yang dikenakan pajak final dan non-final serta biaya pengurang pajak sehubungan dengan
penghasilan yang dikenakan pajak final dan non-final memerlukan pertimbangan dan estimasi.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menginterpretasikan peraturan pajak yang kompleks
mengakibatkan ketidakpastian dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan
usaha normal.
Penentuan mata uang fungsional
Grup mengukur transaksi mata uang asing di dalam mata uang fungsional Grup. Di dalam menentukan
mata uang fungsional Grup, pertimbangan diperlukan untuk menentukan mata uang yang paling
mempengaruhi harga jual barang dan jasa dan negara di mana kekuatan persaingan dan regulasi
paling menentukan harga jual barang dan jasa.
Estimasi dan asumsi
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam
asumsi terkait pada saat terjadinya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas
untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha
Grup mengevaluasi penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha berdasarkan pendekatan yang
disederhanakan dalam PSAK 71 menggunakan matriks provisi dalam penentuan kerugian kredit
ekspektasian sepanjang masa.
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari
pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk
mencatat provisi spesifik atas jumlah piutang usaha pelanggan guna mengurangi jumlah piutang usaha
yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan penurunan nilai piutang usaha.
Nilai tercatat dari piutang usaha Grup setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai per
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing - masing sebesar Rp 207.754.801.541 dan
Rp 166.912.045.686.
30
Page 34
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
Masa manfaat dari aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 3
sampai 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Grup
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa
depan mungkin direvisi.
Jumlah tercatat bersih atas aset tetap Grup per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah masing-
masing sebesar Rp 376.892.897.328 dan Rp 389.052.557.248.
Penurunan nilai aset non-keuangan
Grup menilai apakah terdapat indikasi penurunan nilai semua aset non-keuangan pada setiap tanggal
pelaporan. Aset non-keuangan diuji untuk penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau perubahan
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. Hal ini
memerlukan estimasi nilai unit penghasil kas.
Estimasi nilai mengharuskan Grup untuk membuat perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan
dari unit penghasil kas dan juga memilih tingkat diskonto yang sesuai untuk menghitung nilai sekarang
dari arus kas tersebut.
Apabila terdapat nilai yang tidak bisa diestimasi secara andal, jumlah yang dapat dipulihkan didasarkan
pada nilai wajar dikurangi biaya penjualan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset non-keuangan yang harus diakui per
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
Pengakuan pendapatan dan beban pokok pendapatan
Kebijakan pengakuan pendapatan dan beban konstruksi Grup mensyaratkan penggunaan estimasi
yang dapat mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan dan beban pokok pendapatan.
Grup mengakui pendapatan kontrak dan biaya kontrak yang berhubungan dengan kontrak konstruksi
berdasarkan tahap penyelesaian aktivitas kontrak pada tanggal akhir periode pelaporan.
Grup mengestimasi kemajuan fisik proyek untuk menentukan tahap penyelesaian kontrak konstruksi.
Walaupun Grup berkeyakinan bahwa estimasi yang dibuat adalah wajar dan sesuai, perbedaan
signifikan pada tahap penyelesaian aktual dapat mempengaruhi secara material pendapatan dan
beban pokok pendapatan dari kontak konstruksi.
Pajak tangguhan
Pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer dan atas seluruh rugi fiskal yang belum digunakan
apabila besar kemungkinannya jumlah laba fiskal akan memadai untuk dikompensasikan dengan
perbedaan temporer dan rugi fiskal yang belum dimanfaatkan. Estimasi signifikan oleh manajemen
disyaratkan dalam menentukan jumlah pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak masa depan.
Nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang diakui adalah masing-masing sebesar
Rp 4.727.478.934 dan Rp 1.032.323.866 per 30 Juni 2024 dan Rp 4.141.231.377 dan
Rp 963.334.881 per 31 Desember 2023.
31
Page 35
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
Nilai wajar instrumen keuangan
Grup menentukan nilai wajar instrumen keuangan yang tidak memiliki kuotasi pasar dengan
menggunakan teknik penilaian.
Teknik tersebut dipengaruhi secara signifikan oleh asumsi yang digunakan, termasuk tingkat suku
bunga diskonto dan estimasi arus kas di masa depan. Dalam hal tersebut, estimasi nilai wajar yang
diturunkan tidak selalu dapat disubstansikan oleh perbandingan dengan pasar independen dan, dalam
banyak kasus, tidak dapat segera direalisasikan.
Pensiun dan imbalan kerja
Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda
dari asumsi yang ditetapkan Grup langsung diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan
pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi
secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih.
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi imbalan kerja Grup per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
adalah masing-masing sebesar Rp 47.313.745.145 dan Rp 42.446.370.065.
4. KAS DAN SETARA KAS
Rincian per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Kas
Dalam Rupiah 384.501.878 524.600.340
Dalam Yuan Cina 12.505.445 15.523.095
Dalam Dolar AS 9.498.563 20.811.600
Dalam Dolar Hongkong 2.489.742 25.045.262
Dalam Dolar Australia 43.322 41.837
Dalam Ringgit Malaysia 41.748 5.554.404
Dalam Dong Vietnam 5.200 633.730
Dalam Dolar Singapura - 2.974.848
Dalam Baht Thailand - 352.560
Jumlah Kas 409.085.898 595.537.676
32
Page 36
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Bank
Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 18.722.529.848 10.794.461.103
PT Bank Central Asia Tbk 12.028.224.346 8.247.080.246
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.271.165.021 5.209.487.054
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 476.403.271 1.006.363.040
PT Bank CIMB Niaga Tbk 301.938.636 452.407.111
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 183.389.967 183.169.633
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk 142.388.202 141.616.403
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 108.569.478 223.480.882
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 101.034.715 -
PT Bank Syariah Indonesia 100.476.911 1.543.507.183
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 69.000.589 86.096.449
PT Bank OCBC NISP Tbk 53.600.550 266.586.732
PT Bank Permata Tbk 39.325.467 99.334.056
PT Bank Artha Graha International Tbk 28.213.375 1.752.609
PT Bank Ganesha Tbk 25.012.945 25.012.945
PT Bank DKI 19.186.784 19.276.784
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 17.444.149 105.250.411
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 15.149.828 945.274.489
PT Bank DBS Indonesia 8.100.656 9.400.656
PT Bank Hibank Indonesia 4.737.113 -
PT Bank BCA Syariah 3.513.946 4.314.109
PT Bank MNC International Tbk 1.692.856 1.842.856
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 1.875.348
PT Bank Resona Perdania
Dolar AS
PT Bank Central Asia Tbk 1.715.691.367 4.772.386.464
PT Bank Pan Indonesia Tbk 33.569.286 43.371.837
PT Bank UOB Indonesia 1.448.825 1.730.138
Euro
PT Bank Central Asia Tbk 22.200.193 17.311.229
China Yuan
PT Bank UOB Indonesia 11.295.000 10.850.000
Jumlah bank 40.505.303.324 34.213.239.767
Deposito berjangka Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 100.000.000 200.000.000
Jumlah deposito berjangka 100.000.000 200.000.000
Jumlah kas dan setara kas 41.014.389.222 35.008.777.443
33
Page 37
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, tidak ada penempatan setara kas pada pihak berelasi.
Kas telah diasuransikan dari risiko kehilangan dalam situasi apapun dengan nilai pertanggungan
sebesar Rp 28.800.000.000 dan Rp 0 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
Tingkat suku bunga deposito berjangka berkisar masing-masing 2%-3,66% per 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023.
5. PIUTANG USAHA
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai
berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pihak Ketiga
Lembaga Penjamin Simpanan 40.585.645.585 -
PT Pertamina International Shipping 14.979.450.000 -
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk 14.481.190.708 6.615.021.257
International Finance Corporation 8.720.259.780 -
CV Cheryl Peter Pije 8.325.000.000 -
PT Pertamina Training & Conculting 7.548.000.000 5.106.000.000
PT Pratama Mitra Sejati 6.464.240.400 13.280.803.680
PT Astra International Tbk 4.368.126.650 3.661.056.390
PT Huawei Tech Investment 3.896.842.179 -
PT. Royal Oriental 3.496.925.873 -
KSO PP - ARKONIN 3.431.990.860 -
PT BNI Sekuritas 3.057.495.000 1.747.140.000
PT Dwimitra Ekatama Mandiri 3.016.568.421 4.016.568.421
PT Bank OCBC NISP Tbk 2.953.880.721 927.163.961
PT Accenture 2.799.492.577 -
PT MP Games 2.768.031.456 22.855.939.757
PT Sari Dumai Oleo (Dumai) 2.405.887.704 -
Bentuk Usaha Tetap (BUT) Emirates 2.346.969.015 -
UNHCR Indonesia 373.376.908 2.217.678.485
PT Karya Mentari Seraya 24.839.692 2.195.420.349
BPJS Ketenagakerjaan - 14.295.810.925
Dinas Kesehatan Kabupaten Kutai - 4.090.292.017
PT Vale Eksplorasi Indonesia - 2.704.348.500
JO Shimizu - Bangun Cipta Mega - 2.272.998.747
PT Tatamulia Nusantara Indah - 2.072.585.246
Lain-lain (saldo masing-masing di bawah
Rp 2.000.000.000) 71.710.588.012 78.853.217.951
Total 207.754.801.541 166.912.045.686
34
Page 38
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan)
Rincian berdasarkan umur piutang usaha adalah sebagai berikut :
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Lancar 159.926.342.795 134.771.048.105
Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami
penurunan nilai :
1 s/d 30 hari 32.937.741.734 27.099.222.346
31 s/d 60 hari 7.691.092.964 1.578.700.185
61 s/d 90 hari 896.083.559 321.926.127
> 90 hari 6.303.540.489 3.141.148.923
Total 207.754.801.541 166.912.045.686
Rincian berdasarkan denominasi di dalam mata uang sebagai berikut :
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Rupiah 207.741.188.532 166.741.713.996
Dolar AS 13.613.009 152.155.920
Euro - 18.175.770
Total 207.754.801.541 166.912.045.686
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun,
manajemen berkeyakinan bahwa piutang Grup masih dapat tertagih sehingga manajemen tidak
melakukan penyisihan atas penurunan nilai piutang.
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Pan Indonesia
Tbk, PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank UOB Indonesia.
6. ASET KONTRAK DAN LIABILITAS KONTRAK
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Proyek dalam Pelaksanaan 512.761.248.570 480.152.553.425
Kemajuan Termin (354.691.543.296) (343.970.462.567)
Jumlah 158.069.705.274 136.182.090.858
Aset kontrak 158.069.705.274 136.775.945.778
Liabilitas kontrak - (593.854.920)
Jumlah 158.069.705.274 136.182.090.858
Periode pelaksanaan pekerjaan memerlukan waktu rata-rata antara 3 sampai dengan 6 bulan.
35
Page 39
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PERSEDIAAN
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Barang jadi - laminating 68.025.397.819 64.604.602.272
Barang jadi - perabotan 56.948.553.866 49.115.587.032
Perlengkapan proyek 24.899.106.792 26.572.806.709
Bahan baku - material 21.683.089.084 24.292.949.787
Lain-lain 89.495.461 89.495.461
Total 171.645.643.022 164.675.441.261
Berdasarkan hasil penelaahan persediaan pada akhir tahun, manajemen Grup berpendapat tidak
terdapat persediaan yang rusak atau usang dan tidak terjadi penurunan nilai atas persediaan Grup
per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko yang disebabkan oleh bencana alam, kebakaran,
sabotase dan perusakan dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 184.915.270.066
dan Rp 257.204.319.567 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. Manajemen berpendapat jumlah
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutupi kerugian atas kemungkinan risiko.
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, persediaan digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit
yang diperoleh dari PT Bank Pan Indonesia Tbk dan PT Bank Central Asia Tbk.
8. PERPAJAKAN
Pajak Dibayar di Muka
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pajak pertambahan nilai 13.494.360.699 15.807.574.844
Pajak penghasilan pasal 21 62.184.301 62.309.301
Pajak penghasilan pasal 22 1.127.000 -
Pajak penghasilan pasal 23 525.957 -
Total 13.558.197.957 15.869.884.145
Utang Pajak
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 499.148.443 404.996.797
Pajak penghasilan pasal 21 1.484.229.861 2.648.593.666
Pajak penghasilan pasal 23 253.042.159 294.691.844
Pajak penghasilan pasal 25 441.402.416 359.778.241
Pajak penghasilan pasal 26 74.770.700 174.689.157
Pajak penghasilan pasal 29 539.468.738 2.175.068.595
Taksiran utang pajak final atas
penghasilan yang belum
diterima pembayarannya 5.743.923.530 3.483.157.169
Total 9.035.985.847 9.540.975.469
36
Page 40
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Beban Pajak Penghasilan
Perhitungan beban pajak penghasilan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023 sebagai
berikut:
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Di Audit) (Tidak Di Audit)
(6 Bulan) (6 Bulan)
Pajak kini
Perusahan 810.134.160 751.166.460
Entitas Anak 4.858.656.660 5.282.416.600
Jumlah 5.668.790.820 6.033.583.060
Pajak Tangguhan
Perusahan 184.881.210 (10.277.314)
Entitas Anak (170.576.496) (379.426.536)
Jumlah 14.304.714 (389.703.850)
Jumlah beban pajak penghasilan 5.683.095.534 5.643.879.210
Pajak Kini – Perusahaan
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan berdasarkan dengan laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
(6 Bulan) (6 Bulan)
Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian 9.877.930.309 9.645.293.207
Laba sebelum beban pajak penghasilan – Entitas anak (4.670.005.939) (4.455.868.346)
Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan 5.207.924.370 5.189.424.861
Beda temporer:
Beban imbalan kerja 244.706.857 509.248.833
Penyusutan fiskal 282.701.081 63.774.397
Selisih penyusutan sewa pembiayaan dengan
angsuran pokok sewa pembiayaan (75.460.467) (141.935.748)
Penyusutan aset hak guna 169.599.253 355.963.655
Beban bunga atas PSAK 73 49.356.853 25.919.214
Pembayaran sewa (192.459.157) (370.688.915)
Sub-total (Dipindahkan) 5.686.368.790 5.631.706.297
37
Page 41
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Beban Pajak Penghasilan (Lanjutan)
Pajak Kini – Perusahaan (Lanjutan)
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
(6 Bulan) (6 Bulan)
Sub-total (Dipindahkan) 5.686.368.790 5.631.706.297
Beda tetap:
Beban yang tidak dapat dikurangkan:
Beban terkait penghasilan yang dikenakan pajak final 347.362.994.179 223.231.021.899
Pajak penghasilan final 9.874.165.944 6.140.554.939
Pajak dan denda pajak 166.173.869 49.114.973
Perjamuan dan sumbangan 75.650.687 130.657.941
Tunjangan karyawan 36.975.295 56.716.499
Asuransi 17.725.215 22.971.652
Penyusutan kendaraan mewah 16.501.488 22.815.927
Event kebersamaan 6.717.039 -
Bunga pembiayaan konsumen 4.096.127 3.738.930
Penyusutan mesin tax amnesty 1.617.894 3.386.516
Telepon 600.468 1.740.455
Penyusutan (249.840.345) (48.257.701)
Pendapatan yang telah dikenakan pajak final:
Kontruksi (372.610.035.623) (231.719.054.300)
Sewa (2.975.802.597) (2.623.876.620)
Jasa giro (18.554.925) (54.299.146)
Penghasilan tidak kena pajak:
Bagian (laba) rugi bersih entitas anak 16.287.075.139 2.565.455.318
Taksiran penghasilan kena pajak non-final 3.682.428.644 3.414.393.579
Taksiran penghasilan kena pajak dibulatkan – Perusahaan 3.682.428.000 3.414.393.000
Beban pajak penghasilan kini tahun berjalan
Perusahaan 810.134.160 751.166.460
Dikurangi: kredit pajak
Pasal 22 486.769.819 272.883.021
Pasal 23 21.223.622 22.803.464
Pasal 25 115.943.685 25.322.131
Total kredit pajak 623.937.126 321.008.616
Taksiran utang pajak penghasilan (Pasal 28) Pasal 29
Perusahaan 186.197.034 430.157.844
38
Page 42
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Beban Pajak Penghasilan (Lanjutan)
Pajak Tangguhan
Pengaruh pajak tangguhan bersih atas beda temporer yang signifikan antara jumlah aset dan liabilitas
Grup menurut peraturan pajak dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan pada tanggal
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) ke penghasilan
31 Desember 2023 laba rugi komprehensif lain 30 Juni 2024
Aset pajak tangguhan :
Perusahaan
Aset Tetap (77.630.034) 42.534.841 - (35.095.193)
Properti investasi (203.607.473) 41.734.126 - (161.873.347)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (355.281.266) 181.475.296 - (173.805.970)
Pengukuran kembali atas program
imbalan kerja 1.075.836.629 (450.625.473) 3.793.221 629.004.377
Jumlah 439.317.856 (184.881.210) 3.793.221 258.229.867
Entitas Anak
Aset Tetap (61.133.378) (24.753.963) - (85.887.341)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (522.822.541) 33.853.964 - (488.968.577)
Pengukuran kembali atas program
Imbalan Kerja 4.285.869.440 900.809.923 (142.574.378) 5.044.104.985
Jumlah 3.701.913.521 909.909.924 (142.574.378) 4.469.249.067
Total 4.141.231.377 725.028.714 (138.781.157) 4.727.478.934
Liabilitas pajak tangguhan
Entitas Anak
Aset Tetap 485.259 (1.185.060) - (699.801)
Properti investasi (963.820.140) (67.803.925) - (1.031.624.065)
Total (963.334.881) (68.988.985) - (1.032.323.866)
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) ke penghasilan
31 Desember 2022 laba rugi komprehensif lain 31 Desember 2023
Aset pajak tangguhan :
Perusahaan
Aset Tetap (44.825.889) (32.804.145) - (77.630.034)
Properti investasi (277.448.781) 55.368.724 18.472.584 (203.607.473)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (371.135.571) 15.854.305 - (355.281.266)
Pengukuran kembali atas program
imbalan kerja 1.088.920.838 (26.998.964) 13.914.755 1.075.836.629
Jumlah 395.510.597 11.419.920 32.387.339 439.317.856
39
Page 43
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Beban Pajak Penghasilan (Lanjutan)
Pajak Tangguhan (Lanjutan)
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) ke penghasilan
31 Desember 2022 laba rugi komprehensif lain 31 Desember 2023
Aset pajak tangguhan :
Entitas Anak
Aset Tetap 43.902.941 (105.036.319) - (61.133.378)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (495.867.101) (26.955.440) - (522.822.541)
Pengukuran kembali atas program
Imbalan Kerja 2.481.999.078 839.371.607 964.498.755 4.285.869.440
Jumlah 2.030.034.918 707.379.848 964.498.755 3.701.913.521
Total 2.425.545.515 718.799.768 996.886.094 4.141.231.377
Liabilitas pajak tangguhan
Entitas Anak
Aset Tetap (101.153.400) 101.638.659 - 485.259
Properti investasi (699.917.292) (263.902.848) - (963.820.140)
Mutasi aset hak-guna dan
liabilitas sewa (251.319.263) 251.319.263 - -
Pengukuran kembali atas program
Imbalan Kerja 305.949.572 (305.949.572) - -
Total (746.440.383) (216.894.498) - (963.334.881)
Pajak Final
Pajak penghasilan final merupakan pajak penghasilan atas penghasilan yang diterima oleh Grup baik
yang dipotong oleh pelanggan maupun pajak penghasilan dari jasa pelaksanaan konstruksi.
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Di Audit) (Tidak Di Audit)
(6 Bulan) (6 Bulan)
Pendapatan yang dikenakan pajak final
Perusahan 372.610.035.623 231.719.054.300
Entitas Anak 617.375.283 673.443.962
Total 373.227.410.906 232.392.498.262
Pajak Penghasilan Final
Perusahan 9.874.165.944 6.140.554.939
Entitas Anak 16.360.445 17.846.265
Total 9.890.526.389 6.158.401.204
40
Page 44
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Pemeriksaan Pajak
Perusahaan
Pada tahun 2023, Perusahaan memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00071/107/23/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Februari 2023 500.000
2 00109/101/20/081/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juni 2020 665.096
3 00031/106/18/081/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Mei 2018 100.000
Jumlah 1.265.096
Pada periode sampai dengan 30 Juni 2024, Perusahaan memperoleh Surat Ketetapan Pajak Kurang
Bayar (SKPKB) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 S-00078/TGRPNG/KPP.0710/2024 Pajak penghasilan badan 2017 31.581.903
2 00008/206/19/081/24 Pajak penghasilan badan 2019 1.123.493.188
3 00010/201/19/081/24 Pajak penghasilan 21 2019 140.487.352
4 00019/203/19/081/24 Pajak penghasilan 23 2019 3.595.436
5 00022/240/19/081/24 Pajak penghasilan 4(2) 2019 3.843.440
6 00019/207/19/081/24 Pajak pertambahan nilai 2019 13.477.184
7 00020/207/19/081/24 Pajak pertambahan nilai 2019 16.415.000
8 00021/207/19/081/24 Pajak pertambahan nilai 2019 14.095.008
9 00022/207/19/081/24 Pajak pertambahan nilai 2019 12.500.160
10 00023/207/19/081/24 Pajak pertambahan nilai 2019 15.225.000
11 00024/207/19/081/24 Pajak pertambahan nilai 2019 15.225.000
12 00025/207/19/081/24 Pajak pertambahan nilai 2019 12.766.250
13 00026/207/19/081/24 Pajak pertambahan nilai 2019 13.426.896
14 00027/207/19/081/24 Pajak pertambahan nilai 2019 13.462.816
Jumlah 1.429.594.633
Pada tahun 2023, Perusahaan memperoleh Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) sebagai
berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00008/206/18/081/23 Pajak Penghasilan Badan 2018 89.365.523
2 00013/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai April 2018 5.689.728
3 00014/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Mei 2019 23.448.576
4 00015/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Juni 2019 11.724.288
5 00016/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Juli 2019 11.724.288
6 00017/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Agustus 2019 13.232.928
7 00018/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai September 2019 8.821.952
8 00019/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Oktober 2019 7.543.200
9 00020/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai November 2019 14.489.417
10 00021/207/18/081/23 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2019 14.560.000
Jumlah 200.599.900
41
Page 45
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Pemeriksaan Pajak (Lanjutan)
Entitas anak
VMK
Pada periode sampai dengan 30 Juni 2024, VMK memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) sebagai
berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00173/107/22/087/24 Pajak pertambahan nilai Desember 2022 9.515.025
Jumlah 9.515.025
Pada tahun 2023, VMK memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa / tahun Jumlah
1 01274/101/20/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juli 2020 250,605
2 01279/101/20/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 April 2020 1,794,625
3 00855/103/21/087/22 Pajak Penghasilan Pasal 21 Desember 2021 1,015,200
4 00079/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Januari 2021 269,330
5 00080/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Juni 2021 59,925
6 00081/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Oktober 2021 59,925
7 00082/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2021 6,203,172
Jumlah 9,652,782
Pada periode sampai dengan 30 Juni 2024, VMK memperoleh Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(SKPKB) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00070/201/22/087/24 Pajak penghasilan 21 Desember 2022 45.345.347
2 00286/207/22/087/24 Pajak pertambahan nilai 44652 90.883
3 00282/207/22/087/24 Pajak pertambahan nilai Juni 2022 267.365
4 00283/207/22/087/24 Pajak pertambahan nilai Agustus 2022 290.454
5 00284/207/22/087/24 Pajak pertambahan nilai 44805 185.858
6 00285/207/22/087/24 Pajak pertambahan nilai Desember 2022 135.311.264
7 00033/259/22/087/24 Bea Meterai Januari-Desember 2022 2.840.000
Jumlah 184.331.171
42
Page 46
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Pemeriksaan Pajak (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
VMK (Lanjutan)
Pada tahun 2023, VMK memperoleh Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00004/259/21/087/23 Bea Meterai Januari-Desember 2021 11.940.000
2 00020/201/21/087/23 PPh Pasal 21 Januari-Desember 2021 58.617.157
3 00034/203/21/087/23 PPh Pasal 23 Januari-Desember 2021 122.822.803
4 00099/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Januari 2021 4.905.775
5 00100/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Maret 2021 6.779.941
6 00101/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai April 2021 1.063.766
7 00102/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Mei 2021 20.277.392
8 00103/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Juni 2021 6.686.695
9 00104/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Juli 2021 31.089.815
10 00105/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai September 2021 10.116.750
11 00106/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Oktober 2021 6.907.688
12 00107/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai November 2021 42.482.606
13 00108/207/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2021 217.994.616
Jumlah 541.685.004
Pada periode sampai dengan 30 Juni 2024, VMK memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
(SKPLB) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00069/406/22/087/24 Pajak penghasilan badan 2022 2.723.903.819
Jumlah 2.723.903.819
Pada tahun 2023, VMK memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00022/406/21/087/23 Pajak Penghasilan Badan 2021 1.034.729.536
Jumlah 1.034.729.536
43
Page 47
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Pemeriksaan Pajak (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
VGS
Pada tahun 2023, VGS memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) sebagai berikut:
No. Nomor Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00182/107/21/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Mei 2021 500,000
2 01195/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 April 2020 223,085
3 01191/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Oktober 2020 113,788
4 01196/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Mei 2020 79,975
5 01192/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Agustus 2020 40,051
6 01194/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juni 2020 28,599
7 01193/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juli 2020 27,638
8 00978/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Agustus 2020 10,591
Jumlah 1,023,727
LKS
Pada tahun 2023, LKS memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00042/106/18/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Mei 2018 100.000
2 00031/107/18/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Februari 2018 3.354.051
3 00032/107/18/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Maret 2018 3.387.243
4 00160/107/18/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Oktober 2018 16.038
5 00161/107/18/087/23 Pajak Pertambahan Nilai November 2018 27.272
6 00323/107/19/087/23 Pajak Pertambahan Nilai Agustus 2019 23.793
7 00264/106/19/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Tahun 2019 3.919.984
8 00110/106/18/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Tahun 2018 2.356.813
Jumlah 13.185.194
AIDA
Pada tahun 2023, AIDA memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00005/101/18/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Januari 2018 100.000
2 00005/101/18/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Januari 2018 122.575
3 00007/101/18/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Februari 2018 100.000
4 00004/101/18/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Maret 2018 12.653
5 00337/101/20/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Juli 2020 262.006
6 00031/107/18/052/23 Pajak Pertambahan Nilai November 2018 299.214
7 00340/101/20/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Agustus 2020 262.018
8 00341/101/20/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Oktober 2020 256.909
9 00342/101/20/455/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Desember 2020 545.905
Jumlah 1.961.280
44
Page 48
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Pemeriksaan Pajak (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
PGM
Pada periode sampai dengan 30 Juni 2024, PGM memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) sebagai
berikut:
No. Nomor Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00088/107/22/087/24 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2022 32.337.504
Jumlah 32.337.504
Pada tahun 2023, PGM memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) sebagai berikut:
No. Nomor Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00857/107/20/087/22 Pajak Pertambahan Nilai Februari 2020 118,907
2 00666/101/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 21 Desember 2020 257,660
3 00833/103/20/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 23 Juli 2020 67,062
4 00192/103/18/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 23 Desember 2018 271,779
5 00279/106/22/087/23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Tahun 2022 1,000,000
Jumlah 1,715,408
Pada periode sampai dengan 30 Juni 2024, PGM memperoleh Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(SKPKB) sebagai berikut:
No. Nomor Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00011/204/22/087/24 Pajak Penghasilan 26 Desember 2022 4.438.654
2 00142/207/22/087/24 Pajak Pertambahan Nilai Desember 2022 622.496.951
Jumlah 626.935.605
Pada periode sampai dengan 30 Juni 2024, PGM memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
(SKPLB) sebagai berikut:
No. Nomor Surat Pajak Masa/Tahun Jumlah
1 00036/406/22/087/24 Pajak Penghasilan Badan 2022 2.320.303.909
Jumlah 2.320.303.909
45
Page 49
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan
Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
2024 2.780.338.400 -
2023 886.052.621 886.052.621
2022 - 5.222.998.808
Total 3.666.391.021 6.109.051.429
Pemerintah telah melakukan perubahan ketentuan perpajakan melalui Peraturan Pemerintah No. 9
tahun 2022 tentang Perubahan Kedua Pajak Penghasilan dari Usaha Jasa Konstruksi yang berlaku
efektif sejak 21 Februari 2022. Tarif baru 2,65% berlaku untuk pekerjaan konstruksi terintegrasi
(gabungan antara pekerjaan konstruksi dan konsultan konstruksi) yang dilakukan oleh penyedia jasa
yang memiliki sertifikat badan usaha.
9. UANG MUKA
Rincian per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai berikut :
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pembelian persediaan 72.750.286.165 62.974.192.332
Karyawan 1.927.024.178 1.367.414.188
Perijinan 853.947.000 770.969.000
Proyek 607.232.563 394.861.836
Total 76.138.489.906 65.507.437.356
10. ASET TETAP
Saldo aset tetap per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
30 Juni 2024
Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir
1 Januari 2024 30 Juni 2024
Biaya perolehan
Pemilikan langsung
Tanah 264.758.041.353 373.000.000 - - 265.131.041.353
Bangunan 74.138.452.959 - - - 74.138.452.959
Mesin dan peralatan 56.167.458.636 131.998.753 - - 56.299.457.389
Inventaris kantor 36.411.018.932 1.503.652.334 135.956.316 - 37.778.714.950
Kendaraan bermotor 14.145.254.939 - 639.681.818 - 13.505.573.121
Partisi 106.191.292.591 687.412.956 6.757.663.540 - 100.121.042.007
Aset dalam penyelesaian 1.415.025.317 1.105.826.071 - (80.399.458) 2.440.451.930
Jumlah 553.226.544.727 3.801.890.114 7.533.301.674 (80.399.458) 549.414.733.709
46
Page 50
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (Lanjutan)
30 Juni 2024
Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir
1 Januari 2024 30 Juni 2024
Akumulasi penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan 24.476.846.513 1.930.490.169 - - 26.407.336.682
Mesin dan peralatan 41.561.970.277 1.714.563.569 - - 43.276.533.846
Inventaris kantor 29.923.013.194 1.729.046.874 135.956.316 - 31.516.103.752
Kendaraan bermotor 5.567.139.035 749.432.620 639.681.818 - 5.676.889.837
Partisi 62.645.018.460 9.551.655.951 6.551.702.147 - 65.644.972.264
Jumlah 164.173.987.479 15.675.189.183 7.327.340.281 - 172.521.836.381
Nilai tercatat 389.052.557.248 376.892.897.328
31 Desember 2023
Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir
1 Januari 2023 31 Desember 2023
Biaya perolehan
Pemilikan langsung
Tanah 264,106,871,896 1,116,000,000 - (464,830,543) 264,758,041,353
Bangunan 95,203,102,570 - - (21,064,649,611) 74,138,452,959
Mesin dan peralatan 51,434,113,977 6,337,080,717 5,003,736,059 3,400,000,000 56,167,458,635
Inventaris kantor 35,575,497,032 1,828,080,850 992,558,950 - 36,411,018,932
Kendaraan bermotor 9,840,318,518 5,474,737,171 1,169,800,750 - 14,145,254,939
Partisi 96,724,181,972 10,753,425,912 4,104,536,987 2,818,221,694 106,191,292,591
Aset dalam penyelesaian 4,836,070,886 967,728,755 1,570,552,630 (2,818,221,694) 1,415,025,317
Jumlah 557,720,156,851 26,477,053,405 12,841,185,376 (18,129,480,154) 553,226,544,726
Akumulasi penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan 23,717,459,737 3,988,808,800 - (3,229,422,024) 24,476,846,513
Mesin dan peralatan 38,960,594,021 3,223,709,058 1,989,520,282 1,367,187,479 41,561,970,276
Inventaris kantor 26,671,825,581 3,744,614,304 493,426,691 - 29,923,013,194
Kendaraan bermotor 5,315,570,452 1,159,787,049 908,218,466 - 5,567,139,035
Partisi 49,674,887,877 16,819,176,277 3,849,045,694 - 62,645,018,460
Jumlah 144,340,337,668 28,936,095,488 7,240,211,133 (1,862,234,545) 164,173,987,478
Nilai tercatat 413,379,819,183 389,052,557,248
Pada tahun 2023, nilai buku bangunan sebesar Rp 18.300.058.130 telah direklasifikasi menjadi
properti investasi.
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Tangerang, Cikarang dan Serang
dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 tahun dan 30 tahun yang
akan jatuh tempo antara tahun 2026 sampai 2051.
47
Page 51
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (Lanjutan)
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
Nilai tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan per
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 78.082.441.364 dan
Rp 76.610.284.461.
Nilai wajar aset tetap ditentukan berdasarkan penilai independen untuk tahun yang berakhir pada
31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
1. Laporan No. 01020/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan yang
terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122, Kelurahan Sukaharja, Kecamatan Sindang Jaya,
Kabupaten Tangerang, Banten sebesar Rp 44.287.692.600 per 31 Desember 2023.
2. Laporan No. 01021/2.0031-07/PI/04/0507/ I/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap yang terletak di
Kawasan Industri Hyundai, Lippo Cikarang, Jalan Inti Blok C1 No. 6, Desa Sukaresmi, Kecamatan
Lemahabang, Kabupaten Bekasi, Jawa Barat sebesar Rp 41.694.010.000 per 31 Desember 2023.
3. Laporan No. 01022/2.0031-07/PI/04/0507/ I/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan yang
terletak di Kawasan Industri Hyundai, Lippo Cikarang, Jalan Inti Blok C1 No. 3A, Desa Sukaresmi,
Kecamatan Lemahabang, Kabupaten Bekasi, Jawa Barat sebesar Rp 44.316.290.000 per
31 Desember 2023.
4. Laporan No. 01023/2.0031-07/PI/04/0507/ I/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan yang
terletak di Kawasan Industri Hyundai, Lippo Cikarang, Jalan Inti Blok C1 No. 3, Desa Cibatu,
Kecamatan Lemahabang, Kabupaten Bekasi, Jawa Barat sebesar Rp 32.436.640.000 per
31 Desember 2023.
5. Laporan No. 01025/2.0031-07/PI/04/0507/ I/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah dan bangunan Perusahaan yang terletak di Jalan
Letjen S. Parman No. 6, Kelurahan Palmerah, Kecamatan Grogol Petamburan, Jakarta Barat
sebesar Rp 75.235.706.000 per 31 Desember 2023.
6. Laporan No. 01025/2.0031-07/PI/04/0507/ I/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan yang
terletak di Jalan Palmerah Utara No. 12, 14 & 14A, Kelurahan Palmerah, Kecamatan Palmerah,
Kota Jakarta Barat sebesar Rp 104.851.989.000 per 31 Desember 2023.
7. Laporan No. 01026/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar ruko Perusahaan yang terletak di Jalan Letjen S. Parman
No. 6H, Kelurahan Palmerah, Kecamatan Palmerah, Jakarta Barat sebesar Rp 3.906.675.000 per
31 Desember 2023.
8. Laporan No. 01027/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar ruko Perusahaan yang terletak di Jalan Letjen S. Parman
No. 6I, Kelurahan Palmerah, Kecamatan Palmerah, Jakarta Barat sebesar Rp 3.945.375.000 per
31 Desember 2023.
48
Page 52
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (Lanjutan)
Nilai wajar aset tetap ditentukan berdasarkan penilai independen untuk tahun yang berakhir pada
31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: (Lanjutan)
9. Laporan No. 01028/2.0031-07/PI/04/0507/I/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan, nilai pasar ruko Perusahaan yang terletak di Jalan Letjen S. Parman No. 6J,
Kelurahan Palmerah, Kecamatan Palmerah, Jakarta Barat sebesar Rp 4.666.815.000 per
31 Desember 2023.
10. Laporan No. 01029/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan yang
terletak di Kawasan Industri Modern Cikande, Jalan Utama Modern Industri, Blok D-5 dan D-6,
Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Banten sebesar Rp 51.596.000.000 per
31 Desember 2023.
11. Laporan No. 01030/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo dan Rekan, nilai pasar tanah Perusahaan yang terletak di Desa Sukaharja,
Kecamatan Sindang Jaya, Kabupaten Tangerang, Banten sebesar Rp 4.103.750.000 per
31 Desember 2023.
12. Laporan No. 01031/2.0031-07/PI/04/0507/ I/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP
Jimmy Prasetyo, nilai pasar tanah, bangunan, dan sarana pelengkap Entitas anak yang terletak
di Jalan Siwelingi, Blok Duku Setu, Desa Bodesari, Kecamatan Plumbon, Kabupaten Cirebon,
Jawa Barat sebesar Rp 24.015.500.000 per 31 Desember 2023.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat indikasi penurunan nilai aset tetap,
sehingga tidak dilakukan penyisihan penurunan nilai aset tetap per 30 Juni 2024 dan 31 Desember
2023.
Beban penyusutan dibebankan ke dalam beban pokok pendapatan, beban penjualan dan beban
umum dan administrasi untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan
30 Juni 2023 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023 30 Juni 2023
( Tidak Diaudit ) (Diaudit ) ( Tidak Diaudit )
(6 bulan) (12 bulan) (6 bulan)
Beban Pokok Pendapatan 5.128.268.699 9.713.017.386 4.587.349.639
Beban Penjualan (Catatan 24) 3.848.479.873 6.536.050.992 3.130.695.879
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 25) 6.698.440.611 12.687.027.110 6.851.849.134
Total 15.675.189.183 28.936.095.488 14.569.894.652
49
Page 53
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (Lanjutan)
Rincian aset tetap yang dijual sebagai berikut :
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Biaya Perolehan
Kendaraan bermotor 639.681.818 751.520.750
Partisi 189.276.254 -
Mesin dan peralatan - 4.944.677.873
Inventaris kantor - 1.137.388.139
Akumulasi penyusutan (739.026.050) (3.061.914.686)
Nilai tercatat 89.932.022 3.771.672.076
Harga jual 297.855.858 4.318.765.809
Laba penjualan aset tetap 207.923.836 547.093.733
Rincian aset tetap yang dihapuskan sebagai berikut :
30 Juni 2024 31 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Biaya perolehan
Fit Out 6.568.387.286 -
Inventaris Kantor 135.956.316 -
Akumulasi penyusutan (6.588.314.231) -
Rugi penghapusan aset tetap 116.029.371 -
Tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Pan
Indonesia Tbk, PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank UOB Indonesia.
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugian lainnya
berdasarkan suatu polis tertentu dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar
Rp 375.780.878.232 dan Rp 360.303.729.777 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. Manajemen
yakin bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
11. PROPERTI INVESTASI
Properti investasi terdiri atas tanah dan bangunan yang dikuasai untuk kepentingan disewakan untuk
memperoleh pendapatan sewa jangka panjang dan untuk kenaikan nilai. Rekonsiliasi nilai tercatat
properti investasi adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Saldo awal tahun 31.653.840.000 13.819.090.908
Reklasifikasi dari aset tetap - 18.300.058.130
Penurunan nilai wajar - (465.309.038)
Saldo akhir periode 31.653.840.000 31.653.840.000
50
Page 54
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan)
Pada tahun 2023, Perusahaan melakukan reklasifikasi bangunan dari aset tetap ke properti investasi
karena aset tersebut penggunaannya di masa depan belum ditentukan.
Penilaian atas nilai wajar tanah dan bangunan berdasarkan hasil penilai independen untuk tahun yang
berakhir pada 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
Perusahaan
Laporan No. 01024/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan, nilai pasar, bangunan dan sarana pelengkap Perusahaan yang terletak di Jalan
Utama Dewi Sri No. 18, Kelurahan Kuta, Kecamatan Kuta sebesar Rp 17.251.590.000 per
31 Desember 2023.
Entitas Anak
LKS
Laporan No. 01032/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/ 2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan, nilai pasar bangunan dan sarana pelengkap LKS yang terletak di Apartemen Puri
Mansion, Tower C, Lantai 29, Unit K1 dan L1, Jalan Lingkar Luar Barat Puri Mansion, Kelurahan
Tanjung Duri Kosambi, Kecamatan Cengkareng sebesar Rp 1.827.000.000 per 31 Desember 2023.
Laporan No. 01033/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan, nilai pasar bangunan dan sarana pelengkap LKS yang terletak di Apartemen Puri
Mansion, Tower C, Lantai 29, Unit M1 dan N1, Jalan Lingkar Luar Barat Puri Mansion, Kelurahan
Tanjung Duri Kosambi, Kecamatan Cengkareng sebesar Rp 1.827.000.000 per 31 Desember 2023.
Laporan No. 01034/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/ 2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan, nilai pasar bangunan dan sarana pelengkap LKS yang terletak di Apartemen
Wang Residence Tower Upperhouse, Lantai 23, Unit J, Jalan Panjang Kav. 18, Kecamatan Kebon
Jeruk, Jakarta Barat sebesar Rp 4.797.000.000 per 31 Desember 2023.
Laporan No. 01035/2.0031-07/PI/04/0507/1/XII/ 2023 tanggal 31 Desember 2023 dari KJPP Jimmy
Prasetyo dan Rekan, nilai pasar ruko LKS yang terletak di Komplek Sedayu City, Kelapa Gading tahap
II, Jalan Sedayu Boulevard Selatan Blok C No. 012, Kelurahan Cakung Barat, Kecamatan Cakung,
Jakarta timur sebesar Rp 5.951.250.000 per 31 Desember 2023.
Pengakuan pendapatan sewa properti investasi diatas adalah masing-masing sebesar
Rp 427.953.000 dan Rp 0 untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023.
Properti investasi kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugian
lainnya berdasarkan suatu polis tertentu dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar
Rp 21.068.425.200 dan Rp 27.879.274.592 pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
Manajemen yakin bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian
atas aset yang dipertanggungkan.
51
Page 55
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. JAMINAN
30 Juni 2024 31 Desember 2023
( Tidak Diaudit ) (Diaudit )
Proyek 1.815.986.000 4.986.359.105
Sewa 2.349.454.297 2.566.786.945
Bank Garansi 323.212.019 323.212.019
Lain - lain 1.733.323.258 2.737.553.330
Total 6.221.975.574 10.613.911.399
13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA
30 Juni 2024 31 Desember 2023
( Tidak Diaudit ) (Diaudit )
Taksiran tagihan pajak penghasilan 3.666.391.021 6.109.051.429
Perangkat Lunak - neto 728.713.874 1.057.453.430
Lain-lain 1.000.000.000 1.000.000.000
Total 5.395.104.895 8.166.504.859
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
PT Bank Central Asia Tbk 165.100.352.412 140.063.436.754
PT Bank Pan Indonesia Tbk 144.913.713.752 130.246.957.101
PT Bank UOB Indonesia 61.015.758.500 35.129.679.601
Total 371.029.824.664 305.440.073.456
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Perusahaan
Berdasarkan akta notaris No. 26 tanggal 4 Mei 2006 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Pan Indonesia Tbk untuk keperluan modal kerja berupa
pinjaman rekening koran (PRK) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 14.000.000.000.
Fasilitas ini telah diperpanjang dengan akta pengubahan XX terhadap perjanjian kredit dengan
memakai jaminan No. 47 tanggal 11 Juli 2024 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H. Fasilitas ini berlaku
selama satu tahun sampai dengan 4 Mei 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar
8,00% dan 9,00% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 13.245.132.644 dan
Rp 2.073.954.629.
52
Page 56
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Berdasarkan akta notaris No. 12 tanggal 3 November 2009 dan telah diperpanjang dengan akta
pengubahan XVI terhadap perjanjian pemberian fasilitas letter of credit No. 60 tanggal 18 April 2023
dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman sight LC dan/atau usance
LC dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar USD 800.000 dan sublimit trust receipt (TR) dengan
maksimum pinjaman sebesar Rp 3.000.000.000. Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai
dengan 4 Mei 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,00% dan 9,00% untuk
periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 0.
Fasilitas pinjaman ini telah dihentikan pada tanggal 11 Juli 2024.
Berdasarkan akta notaris No. 08 tanggal 5 Mei 2014 dan telah diperpanjang dengan akta pengubahan
XI terhadap perjanjian kredit dengan memakai jaminan No. 59 tanggal 18 April 2023 dari notaris
Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan memperoleh fasilitas kredit pinjaman berulang (PB) dengan jumlah
maksimum pinjaman Rp 60.000.000.000 dan fasilitas sublimit letter of credit dalam bentuk sight LC
dan/atau usance LC dengan jumlah maksimum pinjaman USD 700.000. Fasilitas ini berlaku selama
satu tahun sampai dengan 4 Mei 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,00%
dan 9,00% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 60.000.000.000.
Berdasarkan akta notaris No. 62 tanggal 18 April 2023 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan
memperoleh fasilitas kredit pinjaman berulang 2 (PB 2) dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar
Rp 40.000.000.000. Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai dengan 4 Mei 2025. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 7,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun
2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 40.000.000.000.
Berdasarkan akta notaris No. 132 tanggal 27 Juni 2016 dan telah diperpanjang dengan akta
pengubahan VIII No. 61 tanggal 18 April 2023 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan memperoleh
fasilitas pinjaman bank garansi dengan jumlah maksimum sebesar Rp 5.000.000.000. Fasilitas ini
berlaku selama satu tahun sampai dengan 4 Mei 2024.
Fasilitas pinjaman ini telah dihentikan pada tanggal 11 Juli 2024.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Dua bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6 RT 001,
RW 04 milik Perusahaan seluas 905 m2 sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan
No. 1005 dan 1155.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6H, 6I dan 6J sesuai dengan
sertifikat hak guna bangunan No. 00914, 909 dan 1908 atas nama Perusahaan.
3. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 12 milik Perusahaan seluas 291 m2
sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 2581.
4. Satu bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14A Milik Perusahaan
seluas 1.203 m2 sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 00992.
53
Page 57
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: (Lanjutan)
5. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14 milik Perusahaan seluas 325 m2
sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No.02314.
6. Tanah dan bangunan pabrik yang terletak di Kawasan Industri Modern Cikande Blok D5-D6
sertifikat hak guna bangunan No. 412– 422 atas nama Perusahaan.
7. Barang-barang yang diimpor senilai Rp 7.400.000.000.
8. Piutang usaha milik Perusahaan senilai Rp 16.000.000.000.
9. Piutang usaha milik Perusahaan senilai Rp 60.000.000.000.
10. Margin deposit sebesar 0% (nol persen) yang akan berlaku jika nilai kurs Dolar Amerika Serikat
(USD) terhadap Rupiah tidak melebihi Rp 12.000, jika nilai kurs Dolar Amerika Serikat (USD)
terhadap Rupiah melebihi Rp 12.000, maka Perusahaan wajib menyetor kekurangannya sesuai
dengan kurs yang ditetapkan oleh bank.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Bertindak sebagai penjamin (borg) atas utang pihak ketiga dan/atau menjaminkan harta kekayaan
untuk pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat penandatanganan perjanjian kredit;
2. Meminjam dari atau meminjamkan uang kepada pihak lain, selain yang bertalian dengan usaha
sehari-hari;
3. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati
sebelumnya;
4. Menjual atau menyetujui untuk menjual sebagian atau seluruh aset Perusahaan kecuali untuk
transaksi normal yang berhubungan dengan bisnis Perusahaan;
5. Menarik modal yang disetor;
6. Menyewa/menjual/mengoper/memindahkan atau menjaminkan kepada bank lain atau pihak lain
juga tanah dan bangunan yang telah dijaminkan kepada bank berdasarkan perjanjian kredit;
7. Melakukan pembayaran utang yang dipercepat yang tidak berhubungan dengan operasi normal
Perusahaan;
8. Memberikan pinjaman kepada pemegang saham;
9. Membubarkan badan hukum Perusahaan atau berjanji untuk mengizinkan setiap merger,
penggabungan atau restrukturisasi kembali, yang mana keseluruhannya mengubah bentuk atau
kepemilikan saham Perusahaan;
10. Mengikatkan diri sebagai penanggung/penjamin terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta
kekayaan Perusahaan untuk kepentingan pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat perjanjian
kredit ditandatangani; dan
11. Melakukan investasi diluar bidang usaha.
54
Page 58
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Entitas anak
PT Vivere Multi Kreasi
Berdasarkan akta notaris perjanjian kredit dengan memakai jaminan No. 138 dan 139 tanggal
24 Mei 2012 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., VMK memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Pan
Indonesia Tbk untuk keperluan modal kerja. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan Surat Perubahan
Perjanjian Kredit No. 216/PRK-S/NOT/JAP/V/24 dan No. 217/PRK-S/NOT/JAP/V/24 tanggal 14 Mei
2024, dengan rincian sebagai berikut:
Pinjaman rekening koran (PRK) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 6.000.000.000, fasilitas ini
berlaku selama satu tahun dan telah diperpanjang sampai dengan 24 Agustus 2024. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024
dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 5.572.853.711 dan
Rp 4.173.002.472.
Pinjaman berulang (PB) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 4.000.000.000, fasilitas ini berlaku
selama satu tahun sampai dengan 24 Agustus 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing
sebesar 8,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 4.000.000.000.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Dua bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6 RT 001, RW 04
milik Perusahaan seluas 905 m2 sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 1005 dan 1155.
2. Tanah dan bangunan pabrik yang terletak di Kawasan Industri Modern Cikande Blok D5-D6
sertifikat hak guna bangunan No. 412– 422 atas nama Perusahaan.
3. Corporate Guarantee atas nama Perusahaan.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh VMK tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Bertindak sebagai penjamin (borg) atas utang pihak ketiga dan/atau menjaminkan harta kekayaan
VMK untuk pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat penandatanganan perjanjian kredit;
2. Meminjam dari atau meminjamkan uang kepada pihak lain, selain yang bertalian dengan usaha
sehari-hari;
3. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati
sebelumnya;
4. Menjual atau menyetujui untuk menjual sebagian atau seluruh aset VMK kecuali untuk transaksi
normal yang berhubungan dengan bisnis VMK;
5. Menarik modal yang disetor;
6. Menyewa/menjual/mengoper/memindahkan atau menjaminkan kepada bank lain atau pihak lain juga
tanah dan bangunan yang telah dijaminkan kepada bank berdasarkan perjanjian kredit;
7. Melakukan pembayaran utang yang dipercepat yang tidak berhubungan dengan operasi normal
VMK;
55
Page 59
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
PT Vivere Multi Kreasi (Lanjutan)
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh VMK tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
8. Memberikan pinjaman kepada pemegang saham;
9. Membubarkan badan hukum VMK atau berjanji untuk mengizinkan setiap merger, penggabungan
atau restrukturisasi kembali, yang mana keseluruhannya mengubah bentuk atau kepemilikan saham
VMK;
10. Mengikatkan diri sebagai penanggung/penjamin terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta
kekayaan Perusahaan untuk kepentingan pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat perjanjian
kredit ditandatangani; dan
11. Melakukan investasi diluar bidang usaha.
PT Prasetya Gema Mulia
Berdasarkan akta notaris perjanjian fasilitas kredit No. 04 tanggal 1 Juli 2022 dan telah diperpanjang
dengan Surat Perubahan Perjanjian Kredit No. 323/PRK-S/NOT/JAP/VI/24 tanggal 28 Juni 2024,
PGM memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Pan Indonesia Tbk untuk keperluan modal kerja
berupa pinjaman rekening koran (PRK) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 10.000.000.000.
Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai dengan 1 Oktober 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 9,00% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar 2.095.727.397 dan Rp 0.
Berdasarkan akta notaris perjanjian fasilitas kredit No. 05 dan 06 tanggal 1 Juli 2022 dan telah
diperpanjang dengan Surat Perubahan Perjanjian Kredit No. 324/PB 1 and or LC-S/NOT/JAP/VI/24
tanggal 28 Juni 2024, PGM memperoleh fasilitas pinjaman berulang 1 (PB 1) dengan jumlah
maksimum sebesar Rp 10.000.000.000 dan fasilitas sublimit sight LC dan/atau usance LC dengan
jumlah maksimum sebesar USD 800.000 Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai dengan
1 Oktober 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 9,00% untuk periode 6 bulan sampai dengan
30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 0.
Berdasarkan akta perjanjian fasilitas kredit No. 67 tanggal 18 April 2023 dari notaris Eliwaty Tjitra,
S.H., dan telah diperpanjang dengan Surat Perubahan Perjanjian Kredit No. 325/PB II/NOT/JAP/VI/24
tanggal 28 Juni 2024, PGM memperoleh fasilitas pinjaman berulang 2 (PB 2) dengan jumlah
maksimum sebesar Rp 20.000.000.000. Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai dengan
1 Oktober 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 7,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan
30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 20.000.000.000.
56
Page 60
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Entitas anak (Lanjutan)
PT Prasetya Gema Mulia (Lanjutan)
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Dua bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6 RT 001, RW 04
milik Perusahaan seluas 905 m2 sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 1005 dan 1155.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6H, 6I dan 6J sesuai dengan
sertifikat hak guna bangunan No. 00914, 909 dan 1908 atas nama Perusahaan.
3. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 12 milik Perusahaan seluas 291 m2
sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 2581.
4. Satu bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14A Milik Perusahaan
seluas 1.203 m2 sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 00992.
5. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14 milik Perusahaan seluas 325 m2
sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No.02314.
6. Tanah dan bangunan pabrik yang terletak di Kawasan Industri Modern Cikande Blok D5-D6
sertifikat hak guna bangunan No. 412– 422 atas nama Perusahaan.
7. Margin Deposit sebesar 0% (nol persen) yang akan berlaku jika nilai kurs Dolar Amerika Serikat
(USD) terhadap Rupiah tidak melebihi Rp 12.000, jika nilai kurs Dolar Amerika Serikat (USD)
terhadap Rupiah melebihi Rp 12.000, maka Perusahaan wajib menyetor kekurangannya sesuai
dengan kurs yang ditetapkan oleh bank.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Perusahaan
Berdasarkan akta notaris No. 182 tanggal 24 Agustus 2015 dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,
M.Si. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman revolving rekening koran dari PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 30.000.000.000.
Berdasarkan akta notaris perjanjian kredit modal kerja No. 157 tanggal 31 Maret 2022 dari notaris M.
Kholid Artha, S.H., fasilitas kredit tersebut telah diubah menjadi sebagai berikut:
Fasilitas pinjaman transaksional dengan jumlah maksimum sebesar Rp 25.000.000.000. Fasilitas ini
berlaku sampai dengan 23 Juni 2023 berdasarkan adendum IX perjanjian kredit modal kerja
No. CSO.JSD/0474/KMK/2015 tanggal 21 Maret 2023. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing
sebesar 10,00%-10,50% untuk tahun 2022.
Fasilitas pinjaman ini telah lunas dan dihentikan pada tanggal 21 Maret 2023.
57
Page 61
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Lanjutan)
Entitas anak
PT Laminatech Kreasi Sarana
Berdasarkan akta notaris No. 339 tanggal 29 Desember 2015 dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,
M.Si. LKS memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah
maksimum pinjaman sebesar Rp 10.000.000.000. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan surat
adendum IX perjanjian kredit modal kerja nomor: CDO.JSD/0749/KMK/2015 tanggal 21 Maret 2023.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 23 Juni 2023. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 10,75%-
11,50% untuk tahun 2022.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 0.
Fasilitas pinjaman ini telah lunas dan dihentikan pada tanggal 10 April 2023.
PT Bank Central Asia Tbk
Perusahaan
Berdasarkan akta notaris No. 165 tanggal 19 Agustus 2016 dari notaris Satria Amiputra A., S.E., Ak.,
S.H., M.Ak., M.H., M.Kn., Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk
yang ditujukan untuk kebutuhan modal kerja dan mengambil alih fasilitas kredit dari PT Bank Permata
Tbk. Fasilitas pinjaman tersebut telah diperpanjang dengan surat pemberitahuan perpanjangan jangka
waktu sementara (SPPJS) No. 02918 tanggal 17 November 2023 dan No. 00409 tanggal
15 Februari 2024 yang diperbaharui terakhir dengan surat pemberitahuan perpanjangan jangka waktu
No. 00652 tanggal 18 Maret 2024 dengan rincian sebagai berikut:
1. Fasilitas kredit lokal (rekening koran) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 20.000.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 19 Februari 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-
masing sebesar 8,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 12.860.287.720 dan
Rp 17.869.393.822.
2. Fasilitas time loan revolving dengan jumlah maksimum sebesar Rp 64.000.000.000. Fasilitas ini
berlaku sampai dengan 19 Februari 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar
8,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 64.000.000.000 dan
Rp 55.152.000.000.
3. Fasilitas multi terdiri dari fasilitas bank garansi (BG), letter of credit (L/C), surat kredit berdokumen
dalam negeri (SKBDN), forward line dan time loan revolving dengan jumlah fasilitas maksimum
USD 10.000.000 dengan sublimit time loan revolving sebesar Rp 66.000.000.000. Fasilitas ini
berlaku sampai dengan 19 Februari 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar
8,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 66.000.000.000 dan
Rp 52.150.000.000.
58
Page 62
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Piutang usaha milik Perusahaan sebesar Rp 65.000.000.000.
2. Persediaan milik Perusahaan sebesar Rp 30.000.000.000.
3. Corporate guarantee oleh PGM.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijaminkan dengan jaminan atas nama Perusahaan:
1. 8 bidang tanah dan 1 unit bangunan yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122 RT 04
RW 06, Desa Sukaharja, Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah
9.405 m2.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di kawasan Industri Lippo City Blok C1/3, C1/3A dan C1/6,
Cikarang, Sukaresmi, Lemah Abang, Bekasi, Jawa Barat sesuai dengan sertifikat hak guna
bangunan No. 2697, 82 dan 83.
3. Sebidang tanah yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122 RT 04 RW 06, Desa Sukaharja,
Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah 634 m2.
Perjanjian keuangan:
1. Rasio Debt Service Coverage atau DSC (EBITDA + ORI) lebih dari 1 kali
2. Rasio Debt to Equity maksimal 2 kali
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/ penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
2. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada perusahaan afiliasinya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
3. Apabila debitor berbentuk badan :
(i) Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi;
(ii) Mengubah status kelembagaan;
(iii) Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham.
Entitas Anak
PT Vivere Multi Kreasi
Berdasarkan akta notaris No. 167 tanggal 19 Agustus 2016 dari notaris Satria Amiputra A., S.E., Ak.,
S.H., M.Ak., M.H., M.Kn., VMK memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk yang
ditujukan untuk kebutuhan modal kerja dan mengambil alih fasilitas kredit dari PT Bank Permata Tbk.
Fasilitas pinjaman tersebut telah diperpanjang dengan surat pemberitahuan perpanjangan jangka
waktu sementara (SPPJS) No. 02919 tanggal 17 November 2023 dan No. 00410 tanggal
15 Februari 2024 yang diperbaharui terakhir dengan surat pemberitahuan perpanjangan jangka waktu
No. 00655 tanggal 18 Maret 2024 dengan rincian sebagai berikut:
59
Page 63
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Entitas Anak (Lanjutan)
PT Vivere Multi Kreasi (Lanjutan)
1. Fasilitas kredit lokal (rekening koran) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 8.500.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 19 Februari 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-
masing sebesar 8,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar Rp 6.223.007.030 dan Rp 3.289.966.122.
2. Fasilitas time loan revolving dengan jumlah maksimum sebesar Rp 4.000.000.000. Fasilitas ini
berlaku sampai dengan 19 Februari 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar
8,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 4.000.000.000 dan
Rp 3.140.000.000.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Piutang usaha milik VMK sebesar Rp 15.000.000.000.
2. Persediaan milik VMK sebesar Rp 28.500.000.000.
3. Corporate guarantee oleh PGM
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijaminkan dengan jaminan atas nama Perusahaan:
1. 8 bidang tanah dan 1 unit bangunan yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122 RT 04
RW 06, Desa Sukaharja, Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah
9.405 m2.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di kawasan Industri Lippo City Blok C1/3, C1/3A dan C1/6,
Cikarang, Sukaresmi, LemahAbang, Bekasi, Jawa Barat sesuai dengan Sertifikat Hak Guna
Bangunan No. 2697, 82 dan 83 atas nama Perusahaan.
3. Sebidang tanah yang terletak di Kp. Teureup No. 122 RT 04 RW 06, Desa Sukaharja, Kecamatan
Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah 634 m2.
Perjanjian keuangan:
1. Rasio TIER (EBITDA) lebih dari 1 kali
2. Rasio Debt yo Equity maksimal 4 kali
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh VMK tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/ penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
2. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada Perusahaan afiliasinya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
3. Apabila debitor berbentuk badan:
i. Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi;
ii. Mengubah status kelembagaan;
iii. Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham.
60
Page 64
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Entitas Anak (Lanjutan)
PT Aida Rattan Industry
Berdasarkan perjanjian kredit No. 0950/PK/SLK/2016 tanggal 13 Desember 2016 dan telah
diperpanjang dengan surat pemberitahuan perpanjangan jangka waktu No. 00238/WSA/SPPJ/2023
tanggal 13 Juni 2023, AIDA memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk yang
ditujukan untuk kebutuhan modal kerja dengan rincian sebagai berikut:
1. Fasilitas kredit lokal (rekening koran) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 6.000.000.00.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 14 Juni 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing
sebesar 9,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 5.373.396.657 dan
Rp 5.962.076.810.
2. Fasilitas time loan revolving dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 2.500.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 14 Juni 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing
sebesar 9,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 2.500.000.000.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijamin dengan:
1. Sebidang tanah sebagaimana diuraikan dalam sertifikat hak guna bangunan No. 3/Bodesari,
terletak dalam propinsi Jawa Barat, Kabupaten Cirebon, Kecamatan Plumbon, Desa Bodesari,
setempat dikenal sebagai Blok Duku Setu, seluas 9.380 m2 terdaftar atas nama PT AIDA Rattan
Industry berkedudukan di Cirebon berikut bangunan dan segala sesuatu yang telah dan atau akan
didirikan, ditanam dan ditempatkan di atas tanah tersebut yang menurut sifatnya, peruntukannya
dan undang-undang dianggap sebagai barang tidak bergerak, tidak ada yang dikecualikan.
2. Corporate guarantee oleh PT Laminatech Kreasi Sarana, minimum sebesar Rp 8.500.000.000.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh AIDA tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
2. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada Perusahaan afiliasinya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
3. Apabila debitor berbentuk badan:
i. Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi;
ii. Mengubah status kelembagaan;
iii. Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham.
61
Page 65
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Entitas Anak (Lanjutan)
PT Prasetya Gema Mulia
Berdasarkan perjanjian kredit No. 00052/PK/WSA/2021 tanggal 26 April 2021, PGM memperoleh
fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk yang ditujukan untuk kebutuhan modal kerja. Fasilitas
pinjaman tersebut telah diperpanjang dengan surat pemberitahuan perpanjangan jangka waktu
sementara No. 02920 tanggal 17 November 2023 dan No. 00411 tanggal 15 Februari 2024 yang
diperbaharui terakhir dengan surat pemberitahuan perpanjangan jangka waktu No. 00653 tanggal
18 Maret 2024 dengan rincian sebagai berikut:
Fasilitas kredit lokal (rekening koran) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 13.000.000.000. Fasilitas
ini berlaku sampai dengan 19 Februari 2025 Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar
8,50% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar Rp 4.143.661.005 dan Rp 0.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan sebidang tanah sebagaimana diuraikan dalam sertifikat
hak guna bangunan No. 3/Bodesari, terletak dalam provinsi Jawa Barat, Kabupaten Cirebon,
Kecamatan Plumbon, Desa Bodesari, setempat dikenal sebagai Blok Duku Setu dengan total luas
tanah 9.380 m2 terdaftar atas nama AIDA.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh PGM tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
a. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/ penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
b. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada Perusahaan afiliasinya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
c. Apabila debitor berbentuk badan:
i. Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi;
ii. Mengubah status kelembagaan;
PT Bank UOB Indonesia
Perusahaan
Berdasarkan akta notaris No. 04 tanggal 3 April 2020 dari notaris Sulistyaningsih, S.H., Perusahaan
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia yang ditujukan untuk kebutuhan modal
kerja. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan surat persetujuan perpanjangan jangka waktu fasilitas
kredit No. 2024/CMB-CSS/03/006 tanggal 1 Maret 2024 dan Akta perubahan perjanjian kredit no. 01
tanggal 2 juli 2024 dari notaris Ester Septarini, SH, MH, M.Kn, dengan rincian sebagai berikut:
Pre-export financing (PEF) dengan pinjaman maksimum sebesar Rp 50.000.000.000 dengan fasilitas
sublimit pre-export financing, invoice financing, dan bank garansi. Fasilitas ini berlaku sampai dengan
3 April 2025. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 8,75% dan 9,25% untuk periode 6 bulan sampai
dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
62
Page 66
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank UOB Indonesia (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar Rp 35.000.000.000 dan
Rp 33.389.200.000.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan :
1. Deposit kas 26% untuk modal kerja.
2. Fidusia Piutang Usaha
3. 1 bidang tanah yang terletak di Desa Sukaharja, Kecamatan Pasar Kemis, Tangerang dengan
total luas tanah 1.675 m2.
Entitas Anak
PT Vivere Multi Kreasi
Berdasarkan akta notaris No. 10 tanggal 3 April 2020 dari notaris Sulistyaningsih, S.H., VMK
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia yang ditujukan untuk kebutuhan modal
kerja. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan surat perubahan perjanjian kredit No. 237/03/2024 dan
238/03/2024 tanggal 14 Maret 2024 dan 803/06/2024 tanggal 24 Juni 2024 sebagai berikut:
Fasilitas letter of credit (LC) dan/atau surat kredit berdokumen dalam negeri (SKBDN) dengan
pinjaman maksimum sebesar Rp 9.000.000.000 dengan fasilitas sublimit trust receipt (TR), clean trust
receipt (CTR), invoice financing (IF) dan bank garansi (BG). Fasilitas foreign exchange (FX) dengan
pinjaman maksimum USD 500.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 3 April 2025. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 8,75% dan 9,25% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan
untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 1.159.871.142 dan
Rp 1.740.479.601.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan :
1. Deposit kas 30% untuk modal kerja.
2. Fidusia Piutang Usaha
PT Prasetya Gemamulia
Berdasarkan akta notaris No. 18 tanggal 3 April 2020 dari notaris Sulistyaningsih, S.H., PGM
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia yang ditujukan untuk kebutuhan modal
kerja. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan surat perubahan perjanjian kredit No. 2024/CMB-
CSS/03/005 tanggal 1 Maret 2024 sebagai berikut:
Fasilitas letter of credit (LC) dan/atau surat kredit berdokumen dalam negeri (SKBDN) dengan
pinjaman maksimum sebesar Rp 40.000.000.000 dengan fasilitas sublimit trust receipt (TR), clean
trust receipt (CTR), dan invoice financing (IF). Fasilitas foreign exchange (FX) dengan pinjaman
maksimum USD 500.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 3 April 2025. Pinjaman ini dikenakan
bunga masing-masing sebesar 9,25% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk
tahun 2023.
63
Page 67
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Pendek (Lanjutan)
PT Bank UOB Indonesia (Lanjutan)
Entitas Anak (Lanjutan)
PT Prasetya Gemamulia (Lanjutan)
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 24.855.887.358 dan
Rp 0.
Berdasarkan akta perjanjian fasilitas transaksi valuta asing No. 303/04/2020 tanggal 3 April 2020, PGM
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia yang ditujukan untuk keperluan lindung
nilai terhadap eksposur valuta asing. PGM dapat melakukan transaksi valuta asing hingga maksimum
sebesar USD 500.000. Fasilitas ini telah diperpanjang surat perubahan perjanjian fasilitas transaksi
valuta asing No. 236/03/2024 tanggal 14 Maret 2024 dan 808/06/2024 tanggal 24 Juni 2024.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan :
1. Deposit kas 30% untuk modal kerja.
2. Fidusia Piutang Usaha
Utang Bank Jangka Panjang
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
PT Bank Pan Indonesia Tbk 38.900.323.687 45.570.009.011
PT Bank Central Asia Tbk 17.333.333.324 18.777.777.770
Jumlah 56.233.657.011 64.347.786.781
Bagian utang bank jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu satu tahun
PT Bank Pan Indonesia Tbk 9.091.646.591 12.372.121.456
PT Bank Central Asia Tbk 2.888.888.892 2.888.888.892
Jumlah 11.980.535.483 15.261.010.348
Utang bank jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun
PT Bank Pan Indonesia Tbk 29.808.677.096 33.197.887.555
PT Bank Central Asia Tbk 14.444.444.432 15.888.888.878
Jumlah 44.253.121.528 49.086.776.433
64
Page 68
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Perusahaan
Berdasarkan akta notaris No. 05 tanggal 5 September 2017 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman jangka panjang (PJP) dengan jumlah maksimal 85% dari
nilai dokumen pencairan pinjaman yaitu maksimum sebesar Rp 21.500.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan 5 September 2028 termasuk jangka waktu penarikan (draw down
period) dan masa tenggang (grace period) selama 18 bulan. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-
masing sebesar 9,00% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 7.974.945.179 dan
Rp 8.735.065.968.
Berdasarkan akta notaris No. 127 tanggal 27 Desember 2017 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman jangka panjang (PJP) dengan jumlah maksimal 85% dari
nilai dokumen pencairan pinjaman yaitu maksimum sebesar Rp 6.150.000.000. Fasilitas ini berlaku
sampai dengan 27 Desember 2028. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 9,00%
untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 3.490.963.009 dan
Rp 3.801.634.746.
Berdasarkan akta notaris No. 62 tanggal 25 Januari 2018 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan
memperoleh fasilitas pinjaman jangka panjang (PJP) dengan jumlah maksimal 85% dari nilai dokumen
pencairan yaitu maksimum sebesar Rp 3.950.000.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 25 Januari
2029. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing 9,00% untuk periode 6 bulan sampai dengan
30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 2.265.166.451 dan
Rp 2.462.329.548.
Berdasarkan akta notaris No. 25 tanggal 23 Maret 2018 dari notaris Endang Moeliani, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Jangka Panjang (PJP) dengan jumlah maksimal 90% dari
nilai dokumen pencairan yaitu maksimum sebesar Rp 28.215.000.000.
Fasilitas ini berlaku selama satu tahun sampai dengan 23 Maret 2029. Pinjaman ini dikenakan bunga
masing-masing sebesar 9,00% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun
2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar sebesar Rp 16.711.567.523
dan Rp 18.104.406.063.
Berdasarkan akta notaris No. 20 tanggal 5 September 2018 dari Notaris Eliwaty Tjitra, S.H.,
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman jangka panjang (PJP) dengan jumlah maksimal 64,62%
dari nilai dokumen pencairan yaitu maksimum sebesar Rp 9.370.000.000. Fasilitas ini berlaku selama
satu tahun sampai dengan 5 September 2029. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar
9,00% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 5.994.222.537 dan
Rp 6.435.911.206.
65
Page 69
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Panjang
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Berdasarkan akta notaris No. 90 tanggal 24 Oktober 2018 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan
memperoleh fasilitas pinjaman tetap modal angsuran (PTMA) dengan jumlah sebesar
Rp 30.000.000.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 25 Oktober 2024. Pinjaman ini dikenakan
bunga masing-masing sebesar 9,00% untuk periode 6 bulan sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk
tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 2.463.458.988 dan
Rp 6.030.661.480.
Berdasarkan akta notaris No. 50 tanggal 11 Juli 2024 dari notaris Eliwaty Tjitra, S.H., Perusahaan
memperoleh fasilitas pinjaman tetap modal angsuran (PTMA II) dengan jumlah sebesar
Rp 32.000.000.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 11 Agustus 2029. Pinjaman ini dikenakan
bunga sebesar 8,00% untuk periode sampai dengan 30 Juni 2024.
Saldo per 30 Juni 2024 sebesar Rp 0.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Dua bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6 RT 001, RW 04
milik Perusahaan seluas 905 m2 sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 1005 dan 1155.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6H, 6I dan 6J sesuai dengan
sertifikat hak guna bangunan No. 00914, 909 dan 1908 atas nama Perusahaan.
3. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 12 milik Perusahaan seluas 291 m2
sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 2581.
4. Satu bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14A milik Perusahaan
seluas 1.203 m2 sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 00992.
5. Satu bidang tanah yang terletak di Jl. Palmerah Utara No. 14 milik Perusahaan seluas 325 m2
sesuai dengan sertifikat hak guna bangunan No. 02314.
6. Tanah dan bangunan pabrik di Kawasan Industri Modern Cikande, Jalan Utama Modern Industri
Blok D5-D6 Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Propinsi Banten, dengan
bukti kepemilikan yaitu Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 412/Barengkok –
422/Barengkok atas nama Perusahaan
7. Barang-barang yang diimpor senilai Rp 7.400.000.000.
8. Piutang usaha milik Perusahaan senilai Rp 16.000.000.000.
9. Piutang usaha milik Perusahaan senilai Rp 60.000.000.000.
10. Margin deposit sebesar 0% (nol persen) yang akan berlaku jika nilai kurs Dolar Amerika Serikat
(USD) terhadap Rupiah tidak melebihi Rp 12.000, jika nilai kurs Dolar Amerika Serikat (USD)
terhadap Rupiah melebihi Rp 12.000, maka Perusahaan wajib menyetor kekurangannya sesuai
dengan kurs yang ditetapkan oleh bank.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Bertindak sebagai penjamin (borg) atas utang pihak ketiga dan/atau menjaminkan harta
kekayaan untuk pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat penandatanganan perjanjian kredit;
2. Meminjam dari atau meminjamkan uang kepada pihak lain, selain yang bertalian dengan usaha
sehari-hari;
3. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati
sebelumnya;
66
Page 70
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Panjang
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut: (Lanjutan)
4. Menjual atau menyetujui untuk menjual sebagian atau seluruh aset Perusahaan kecuali untuk
transaksi normal yang berhubungan dengan bisnis Perusahaan;
5. Menarik modal yang disetor;
6. Menyewa/menjual/mengoper/memindahkan atau menjaminkan kepada bank lain atau pihak lain
juga tanah dan bangunan yang telah dijaminkan kepada bank berdasarkan perjanjian kredit;
7. Melakukan pembayaran utang yang dipercepat yang tidak berhubungan dengan operasi normal
Perusahaan;
8. Memberikan pinjaman kepada pemegang saham;
9. Membubarkan badan hukum Perusahaan atau berjanji untuk mengizinkan setiap merger,
penggabungan atau restrukturisasi kembali, yang mana keseluruhannya mengubah bentuk atau
kepemilikan saham Perusahaan;
PT Bank Central Asia Tbk
Perusahaan
Berdasarkan akta notaris No. 41 tanggal 20 Januari 2020 dari Notaris Satria Amiputra A., SE, Ak.,
S.H., MAk., MH., MKn., Perusahaan juga memperoleh fasilitas kredit investasi dengan jumlah
pinjaman maksimum sebesar Rp 26.000.000.000. Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal
26 Juni 2030. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 8,50% untuk periode 6 bulan
sampai dengan 30 Juni 2024 dan untuk tahun 2023.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar Rp Rp 17.333.333.324 dan
Rp 18.777.777.770.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
1. Piutang usaha milik Perusahaan sebesar Rp 65.000.000.000.
2. Persediaan milik Perusahaan sebesar Rp 30.000.000.000.
3. Corporate guarantee oleh LKS dan VMK.
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut juga dijaminkan dengan jaminan atas nama Perusahaan:
1. 8 bidang tanah dan 1 unit bangunan yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122 RT 04 RW
06, Desa Sukaharja, Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah 9.405
m2.
2. Tanah dan bangunan yang terletak di kawasan Industri Lippo City Blok C1/3, C1/3A dan C1/6,
Cikarang, Sukaresmi, Lemah Abang, Bekasi, Jawa Barat sesuai dengan sertifikat hak guna
bangunan No. 2784, 82 dan 83.
3. Sebidang tanah yang terletak di Jl. Kampung Teureup No. 122 RT 04 RW 06, Desa Sukaharja,
Kecamatan Sindang Jaya, Tangerang, Banten dengan total luas tanah 634 m2.
Perjanjian keuangan:
1. Rasio Debt Service Coverage atau DSC (EBITDA+ORI) lebih dari 1 kali.
2. Rasio Debt to Equity maksimal 2 kali.
67
Page 71
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (Lanjutan)
Utang Bank Jangka Panjang
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan)
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai
berikut:
1. Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai
penanggung/penjamin dalam bentuk dan dengan nama apapun dan/atau mengagunkan harta
kekayaan debitor kepada pihak lain.
2. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada Perusahaan afiliasinya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
3. Apabila debitor berbentuk badan:
(i) Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan, pembubaran/likuidasi.
(ii) Mengubah status kelembagaan.
(iii) Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Perusahaan
Berdasarkan akta notaris No. 182 tanggal 24 Agustus 2015 dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,
M.Si. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman revolving rekening koran dari PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 30.000.000.000. Berdasarkan
adendum IX perjanjian kredit modal kerja No. CSO.JSD/0474/KMK/2015 tanggal 21 Maret 2023,
fasilitas kredit tersebut telah diubah menjadi sebagai berikut:
Cicilan transaksional dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 4.207.466.726. Fasilitas ini
berlaku sampai dengan 23 Juni 2026. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 10,00%-10,50% untuk
tahun 2022.
Saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 0.
Fasilitas pinjaman ini telah lunas dan dihentikan pada tanggal 21 Maret 2023.
68
Page 72
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. UTANG USAHA
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok per 30 Juni 2024 dan 31 desember 2023 sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pihak ketiga
PT Kembangan Maju Sejati 9.621.902.917 9.430.353.965
PT Sapphire Lighting 6.154.557.493 4.070.417.166
PT Intav Prima Solusindo 4.666.603.181 -
CV Berkah 4.287.759.319 3.018.938.627
PT Eakon Pratama Solusindo 4.287.576.133 1.553.849.040
Grand Dinamika Manufacturing 3.832.295.632 3.519.302.151
PT Sinar Indah Multi 3.090.179.682 2.775.511.061
PT Ciptagraha Mitra 2.631.836.163 2.824.742.551
Foshan Wision Furniture Co., Ltd 2.489.935.614 3.131.612.289
PT Eskana Multi Global Sempurna 2.422.689.500 2.025.564.743
PT Vega Technology Indonesia 2.175.362.541 2.875.362.541
Shenzhen Onetouch Business Service Ltd 1.951.909.492 3.245.396.302
PT Mitra Jaya Raya 1.096.980.573 2.577.860.170
PT Quadra Dinamika International 886.264.729 2.214.564.919
Steelcase Asia Pacific 576.743.675 7.978.925.579
Foshan Sitzone Furnitue Co., Ltd 204.940.998 2.176.262.403
PT Chandra Jaya Sukses - 3.218.187.928
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 2.000.000.000) 116.029.665.863 118.664.588.512
Jumlah 166.407.203.505 175.301.439.946
Rincian berdasarkan umur utang usaha sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Lancar 105.361.716.715 130.076.303.162
Telah jatuh tempo tetapi tidak
mengalami penurunan nilai :
1 sd 30 hari 33.362.725.790 28.293.456.716
31 sd 60 hari 12.693.023.963 11.909.085.693
61 sd 90 hari 5.994.289.556 3.559.774.729
> 90 hari 8.995.447.481 1.462.819.646
Total 166.407.203.505 175.301.439.946
69
Page 73
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. UTANG USAHA (Lanjutan)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, utang usaha Perusahaan dan entitas anak
didenominasikan di dalam mata uang sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Rupiah 130.103.949.652 120.457.759.462
Yuan Cina 25.860.410.973 34.166.180.476
Dolar AS 10.299.424.578 20.576.678.823
Euro 132.623.980 90.771.897
Dolar Hongkong 9.021.870 8.464.170
Dolar Australia 1.113.583 1.075.411
Dolar Singapura 658.869 509.707
Total 166.407.203.505 175.301.439.946
16. UANG MUKA PELANGGAN
Rincian per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai berikut :
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pihak ketiga
Out For Space GmbH 11.497.565.983 13.092.335.703
CV Cheryl Peter Pije 5.625.000.000 -
PT Mulia Sentosa Dinamika 2.482.000.000 2.770.000.000
PT Duta Semesta Mas 2.273.473.265 1.165.299.884
PT Darma Sarana Nusa Pratama 2.050.000.000 450.000.000
PT Bumi Megah Graha Asri 1.739.000.000 1.580.000.000
PT Accenture 1.715.004.462 -
PT Sinergi Mitra Investama 1.545.155.760 -
PT Karya Perdana Baru 1.505.815.856 9.099.999
PT Summarecon Agung Tbk 1.387.350.000 730.350.000
PT Sejati jaya Selaras 1.255.000.000 1.210.800.000
PT Bumi Serpong Damai 1.020.000.000 660.000.000
PT Palem Trikarya Indonesia 955.459.980 -
PT Villa Permata Cibodas 945.000.000 2.235.000.000
PT Panorama Bangun Lestari 896.000.000 896.000.000
PT Perintis Dinamika Sekatama 870.600.000 399.616.909
PT Prasada Japa Pamudja 774.116.796 524.600.496
PT Citra Surya Komunikasi 709.977.320 209.454.500
PT Algyp Sarana Graha 677.922.235 384.401.535
PT Binayasa Putrabatara 600.000.000 -
BMP-PD KSO 573.485.000 -
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk 570.537.500 3.518.946.000
Sub-total Dipindahkan 41.668.464.157 29.835.905.026
70
Page 74
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. UANG MUKA PELANGGAN (Lanjutan)
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Pihak ketiga
Sub-total Dipindahkan 41.668.464.157 29.835.905.026
PT Genting Plantations Nusantara 510.289.500 -
PT Midplaza Prima 9.615.900 1.014.610.100
PT Philips Morris Indonesia - 1.325.668.389
PT Honda Prospect Motor - 1.282.377.000
PT Binara Guna Mediktama - 1.193.625.000
PT Hartono Istana Teknologi - 862.000.000
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk - 710.040.000
Lain-lain (saldo masing-masing di bawah
Rp 500.000.000) 11.300.003.807 6.286.677.890
Jumlah 53.488.373.364 42.510.903.405
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA
Grup memberikan imbalan kepada karyawan yang telah mencapai usia pensiun yang 55 tahun
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 sebagaimana
diubah melalui Undang-Undang (Perpu) No. 2 tahun 2022 tentang “Cipta Kerja”.
Penyisihan imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2023, tersebut di atas merupakan estimasi
manajemen berdasarkan perhitungan aktuaris Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Tubagus Syafrial dan
Amran Nangasan, sesuai laporan aktuaris pada tanggal 29 Februari 2024 dengan menggunakan
metode “Projected Unit Credit”.
Rekonsiliasi liabilitas estimasi imbalan kerja karyawan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember
2023 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 62.958.801.616 59.170.153.856
Nilai wajar aset program (15.645.056.471) (16.723.783.791)
Total 47.313.745.145 42.446.370.065
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Saldo awal 59.170.153.856 51.814.492.011
Biaya jasa lalu 114.889.621 229.779.244
Penyisihan selama tahun berjalan 4.805.150.701 9.610.301.399
Pengukuran Kembali :
Perubahan Asumsi 425.021.361 1.522.653.201
Pengalaman 2.215.491.969 3.758.373.459
Pembayaran Manfaat (3.771.905.892) (7.765.445.458)
Saldo Akhir 62.958.801.616 59.170.153.856
71
Page 75
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan)
Perubahan nilai wajar dari plan asset sebagai berikut :
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Saldo awal 16.723.783.791 20.380.376.737
Iuran yang dibayarkan dalam tahun berjalan 1.901.203.516 1.881.882.374
Biaya bunga 705.694.393 1.411.388.784
Pembayaran Manfaat (3.770.130.279) (7.540.260.557)
Keuntungan (kerugian) aktuaria pada plan aset 84.505.050 590.396.453
Saldo Akhir 15.645.056.471 16.723.783.791
Beban imbalan kerja karyawan yang dibebankan dan disajikan sebagai akun “Imbalan kerja
karyawan” di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan
rincian sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit) (Tidak Diaudit)
Biaya jasa kini 2.926.716.816 5.853.433.633 2.942.351.804
Biaya bunga
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 1.878.433.885 3.756.867.766 2.089.937.996
Aset Program (590.804.774) (1.181.609.540) 435.959.284
Jumlah 4.214.345.927 8.428.691.859 5.468.249.084
Beban imbalan kerja disajikan dalam akun beban umum dan administrasi (catatan 25).
Asumsi dasar Grup yang digunakan pada perhitungan aktuaria pada tanggal 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut, antara lain:
Tingkat mortalita TMI-IV 2019 Unisex
Tingkat diskonto 6,87%
Tingkat kenaikan gaji tahunan 9%
Umur pensiun (tahun) 55
Manajemen telah menelaah asumsi yang digunakan dan berpendapat bahwa asumsi tersebut sudah
memadai. Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja tersebut telah memadai dan cukup
untuk menutupi jika terjadi pemutusan hubungan kerja.
Kategori utama plan aset sebagai presentase nilai wajar plan aset tersebut pada 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
Reksadana pasar uang 100%
72
Page 76
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan)
Kewajiban imbalan pasti – sensitivitas analisis
Dampak terhadap nilai kewajiban imbalan pasti dari perubahan yang mungkin terjadi pada satu
asumsi aktuaria, menganggap semua asumsi lainnya konstan, disajikan dalam tabel di bawah:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
Kewajiban imbalan pasti Kewajiban imbalan pasti
Penjelasan
Asumsi Aktuaria kemungkinan Kenaikan Penurunan Kenaikan Penurunan
perubahan
Tingkat Discount (+/- 1,00%) (4.490.731.781) 5.114.741.564 (4.170.359.769) 4.750.205.095
Pertumbuhan gaji masa depan (+/- 1,00%) 4.968.230.865 (4.453.301.927) 4.608.383.141 (4.131.155.116)
Pembayaran konstribusi yang diharapkan dari liabilitas imbalan kerja pada periode mendatang
adalah sebagai berikut:
Kurang dari 1 tahun 11.751.592.043
Antara 2 – 5 tahun 13.468.671.060
Antara 6 – 10 tahun 34.194.173.287
Di atas 10 tahun 803.137.922.935
Durasi rata-rata dari liabilitas imbalan kerja masing-masing pada tanggal 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 masing-masing adalah 16,15 – 22,88 tahun.
18. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA
Rincian per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai berikut:
a. Aset hak-guna
Saldo Awal Saldo Akhir
1 Januari 2024 Penambahan Pengurangan 30 Juni 2024
Biaya Perolehan atau Penilaian Kembali
Pemilikan Langsung
Tanah dan Bangunan 61.663.117.516 10.139.121.531 490.941.652 71.311.297.395
Mesin dan Peralatan 8.137.848.800 8.137.848.800
Perangkat Jaringan 2.192.125.820 2.192.125.820
Jumlah 71.993.092.136 10.139.121.531 490.941.652 81.641.272.015
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Tanah dan Bangunan 24.425.215.154 10.452.060.610 490.941.652 34.386.334.112
Mesin dan Peralatan 1.256.125.359 508.615.550 1.764.740.909
Perangkat Jaringan 913.385.756 219.212.580 1.132.598.336
Jumlah 26.594.726.269 11.179.888.740 490.941.652 37.283.673.357
Nilai tercatat 45.398.365.867 44.357.598.658
73
Page 77
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA
a. Aset hak-guna
Saldo Awal Saldo Akhir
1 Januari 2023 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 31 Desember 2023
Biaya Perolehan atau Penilaian Kembali
Pemilikan Langsung
Tanah dan Bangunan 82.361.616.784 32.651.024.791 53.349.524.059 - 61.663.117.516
Mesin dan Peralatan 11.537.848.800 - - (3.400.000.000) 8.137.848.800
Perangkat jaringan 5.470.865.520 - 3.278.739.700 - 2.192.125.820
Jumlah 99.370.331.104 32.650.924.791 56.628.263.759 (3.400.000.000) 71.993.092.136
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Tanah dan Bangunan 53.862.693.354 21.529.589.365 50.918.009.969 (49.057.596) 24.425.215.154
Mesin dan Peralatan 1.373.269.239 1.250.043.599 - (1.367.187.479) 1.256.125.359
Perangkat jaringan 1.185.354.194 438.425.167 710.393.605 - 913.385.756
Jumlah 56.421.316.787 23.218.058.131 51.628.403.574 (1.416.245.075) 26.594.726.269
Nilai tercatat 42.949.014.317 45.398.365.867
Beban penyusutan asset hak-guna dibebankan ke dalam beban pokok pendapatan, beban
penjualan dan beban umum dan administrasi untuk tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2022 dan
30 Juni 2023 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit) (Tidak Diaudit)
(6 bulan) (12 bulan) (6 bulan)
Beban pokok pendapatan 2.617.606.005 5.558.447.757 2.818.502.971
Beban penjualan (catatan 24) 5.622.670.831 12.246.091.253 6.355.192.590
Beban umum dan administrasi (catatan 25) 2.939.611.908 5.413.519.121 2.993.969.687
Total 11.179.888.744 23.218.058.131 12.167.665.248
b. Liabilitas sewa
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
PT Sarana Griya Cipta Kreasi 11.656.621.681 16.080.532.418
PT Chandra International 4.364.953.959 4.811.977.188
PT Mitsubishi HC Capital and Finance Indonesia 3.741.554.914 5.023.935.920
Yayasan Kanisius 3.058.510.390 181.855.756
PT Kukuh Mandiri Lestari 3.000.199.494 3.085.692.175
PT Kemang Mall Terpadu 2.532.306.610 -
Robert Bara Obeth LY 1.688.195.838 346.044.858
PT Agung Podomoro Land Tbk 1.451.588.814 2.126.204.122
PT Metropolitan Kentjana Tbk 1.333.627.911 2.012.550.498
PT Mastersystem Infotama 1.173.739.850 1.391.958.872
PT Mandiri Tunas Finance 838.472.296 1.024.002.181
Lain-lain dibawah Rp 1.000.000.000 971.409.973 1.604.780.832
Jumlah 35.811.181.730 37.689.534.820
74
Page 78
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA (Lanjutan)
b. Liabilitas sewa (Lanjutan)
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Bagian liabilitas sewa yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
PT Sarana Griya Cipta Kreasi 10.659.319.685 9.866.277.360
PT Mitsubishi HC Capital and Finance Indonesia 2.801.747.967 2.642.197.756
Yayasan Kanisius 1.989.126.068 181.855.756
PT Kemang Mall Terpadu 1.469.964.142 -
PT Agung Podomoro Land Tbk 1.451.588.814 1.382.793.421
Robert Bara Obeth LY 1.333.967.574 346.044.858
PT Metropolitan Kentjana Tbk 1.333.627.911 1.391.622.273
Lain-lain dibawah Rp 1.000.000.000 2.722.812.771 3.058.062.102
Jumlah 23.762.154.932 18.868.853.526
Liabilitas sewa yang jatuh tempo
setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam satu tahun
PT Chandra International 3.403.081.433 3.895.690.854
PT Kukuh Mandiri Lestari 2.816.242.479 2.910.453.465
Yayasan Kanisius 1.069.384.322 -
PT Kemang Mall Terpadu 1.062.342.468 -
PT Sarana Griya Cipta Kreasi 997.301.996 6.214.255.058
PT Mitsubishi HC Capital and Finance Indonesia 939.806.947 2.381.738.164
Lain-lain dibawah Rp 1.000.000.000 1.760.867.153 3.418.543.753
Jumlah 12.049.026.798 18.820.681.294
19. MODAL SAHAM
Berdasarkan catatan yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek, PT Adimitra Transferindo, susunan
pemegang saham pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024
Ditempatkan dan Disetor Penuh
Persentase
Pemegang Saham Jumlah Saham Kepemilikan Jumlah
Lembar % Rp
PT Virucci Indogriya Sarana 1.195.885.000 74,74 23.917.700.000
Dedy Rochimat 59.115.000 3,69 1.182.300.000
Masyarakat Lainnya (Masing-masing di bawah 5 %) 345.000.000 21,56 6.900.000.000
Total 1.600.000.000 100,00 32.000.000.000
75
Page 79
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. MODAL SAHAM (Lanjutan)
Berdasarkan catatan yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek, PT Adimitra Transferindo, susunan
pemegang saham pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Ditempatkan dan Disetor Penuh
Persentase
Pemegang Saham Jumlah Saham Kepemilikan Jumlah
Lembar % Rp
PT Virucci Indogriya Sarana 1.195.885.000 74,74 23.917.700.000
Dedy Rochimat 6.915.000 0,43 138.300.000
Masyarakat Lainnya (Masing-masing di bawah 5 %) 397.200.000 24,83 7.944.000.000
Total 1.600.000.000 100,00 32.000.000.000
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR
Rincian per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai berikut:
Agio saham 10.000.000.000
Biaya emisi efek ekuitas (2.642.002.080)
Pengampunan pajak 627.395.000
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (43.256.650)
Total 7.942.136.270
Agio saham dan biaya emisi efek ekuitas berasal dari transaksi penawaran perdana saham
Perusahaan pada tahun 2002.
21. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas anak merupakan bagian pemegang saham non
pengendali atas aset bersih entitas anak.
Rincian per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai berikut :
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
PT Prasetya Gemamulia 629.604.069 774.702.201
PT Laminatech Kreasi Sarana 78.433.673 110.300.902
PT Vivere Multi Kreasi 24.234.006 25.410.413
PT AIDA Rattan Industry (119.296.600) (30.398.928)
PT Vinotindo Grahasarana (8.620.726.484) (8.932.603.078)
Total (8.007.751.336) (8.052.588.490)
76
Page 80
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. PENDAPATAN NETO
Rinciannya sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Interior, furnitur, mekanis dan listrik 375.166.313.725 285.023.189.853
Distribusi dan perdagangan 296.469.336.168 266.032.072.075
Total 671.635.649.893 551.055.261.928
Tidak terdapat pendapatan usaha yang secara individual melebihi 10% dari jumlah pendapatan usaha
untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023.
23. BEBAN POKOK PENDAPATAN
Rinciannya sebagai berikut:
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Interior, furnitur, mekanis dan listrik 301.995.718.803 224.121.999.289
Distribusi dan perdagangan 197.094.934.887 181.456.666.373
Total 499.090.653.690 405.578.665.662
Tidak ada transaksi pembelian dari pemasok tertentu dengan jumlah pembelian kumulatif melebihi
10% dari jumlah pembelian untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023.
24. BEBAN PENJUALAN
Rinciannya sebagai berikut:
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Gaji dan tunjangan 29.348.809.800 25.401.908.787
Iklan dan promosi 7.859.300.319 5.126.191.548
Penyusutan hak guna 5.622.670.831 6.355.192.590
Jasa profesional 4.559.938.037 3.469.643.135
Penyusutan 3.848.479.873 3.130.695.879
Sewa 3.782.381.896 4.325.955.345
Komisi 3.463.696.126 3.701.106.136
Royalti 2.098.320.722 1.749.559.719
Listrik dan Air 1.245.473.544 757.993.135
Tender dan mock up 1.153.590.497 979.045.901
Perjamuan dan sumbangan 1.004.629.729 875.824.073
Subtotal (Dipindahkan) 63.987.291.374 55.873.116.248
77
Page 81
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. BEBAN PENJUALAN (Lanjutan)
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Subtotal (Dipindahkan) 63.987.291.374 55.873.116.248
Amortisasi cetakan katalog 976.480.242 1.222.085.034
Perjalanan Dinas 966.548.572 1.370.410.863
Transportasi 749.765.946 683.086.056
Pemeliharaan dan Perbaikan 590.515.401 331.878.471
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500 juta) 2.660.307.787 2.097.417.310
Total 69.930.909.322 61.577.993.982
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Rinciannya sebagai berikut:
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Gaji dan tunjangan 23.266.736.555 19.413.526.950
Jasa manajemen 9.251.480.698 9.251.729.594
Penyusutan 6.698.440.611 6.851.849.134
Estimasi imbalan kerja 4.214.345.927 5.468.249.084
Penyusutan aset hak guna 2.939.611.908 2.993.969.687
Service charge 2.238.631.913 2.078.846.843
Asuransi & BPJS 1.617.101.893 1.353.180.944
Perangkat Lunak 1.398.129.586 1.297.035.426
Sewa 933.121.143 234.539.167
Biaya IT 890.644.746 839.152.018
Perijinan dan iuran 768.438.892 629.974.686
Tunjangan karyawan 749.626.186 131.990.576
Jasa profesional 746.641.740 1.193.886.612
Perjalanan dinas 714.161.819 342.967.434
Listrik dan Air 645.177.105 656.688.134
Perjamuan dan sumbangan 522.771.936 251.695.090
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500 juta) 2.631.947.675 2.797.357.338
Total 60.227.010.333 55.786.638.717
26. PENDAPATAN LAINNYA
Rinciannya sebagai berikut:
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Laba penjualan aset tetap 207.923.836 547.093.733
Pendapatan sewa 165.764.633 2.728.348.076
Laba selisih kurs - 3.760.155.658
Pendapatan lain-lain 753.609.811 334.423.287
Total 1.127.298.280 7.370.020.754
78
Page 82
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
27. BEBAN LAINNYA
Rinciannya sebagai berikut:
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Denda pajak dan pajak lainnya 2.465.811.418 1.446.227.110
Rugi selisih kurs 1.286.365.105 -
Administrasi bank 270.130.277 451.403.284
Rugi penghapusan aset tetap 116.029.371 -
Rugi penghapusan persediaan 1.685.466 -
Penghapusan piutang usaha tak tertagih - 211.392.771
Total 4.140.021.637 2.109.023.165
28. BEBAN KEUANGAN
Rinciannya sebagai berikut:
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Bunga bank 16.067.825.078 15.185.254.927
Bunga aset hak guna 2.580.188.391 1.007.565.918
Provisi bank 909.253.624 1.069.478.419
Bunga sewa guna usaha 332.141.423 494.484.914
Total 19.889.408.516 17.756.784.178
29. LABA PER SAHAM
Berikut adalah perhitungan laba per saham dasar yang digunakan untuk periode sebagai berikut:
30 Juni 2024 30 Juni 2023
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Laba neto yang dapat diatribusikan kepada 3.949.329.224 3.721.378.260
pemilik entitas induk
Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar 1.600.000.000 1.600.000.000
Laba per saham dasar/dilusian 2,47 2,33
79
Page 83
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK BERELASI
Hubungan dan sifat saldo akun atau transaksi-transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai
berikut :
Pihak Berelasi Sifat dari Hubungan Sifat dari Transaksi
PT Virucci Indogriya Sarana Perusahaan Induk Utang non-usaha lancar, bantuan manajemen
PT Saranagriya Cipta Kreasi Entitas sepengendali Piutang usaha, utang non-usaha lancar,
uang muka pelanggan dan pendapatan
Pulung Peranginangin Direktur Utama Piutang non-usaha tidak lancar
Rincian saldo dan transaksi akun-akun degam pihak berelasi adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Piutang non-usaha tidak lancar
Pulung peranginangin 500.000.000 620.000.000
Jumlah 500.000.000 620.000.000
Percentase Total Aset 0,04% 0,06%
Utang non-usaha lancar
PT Virucci Indogriya Sarana 1.687.916.670 1.215.666.668
PT Saranagriya Cipta Kreasi 785.743.375 1.208.978.301
Jumlah 2.473.660.045 2.424.644.969
Persentase total liabilities 0,33% 0,35%
Pendapatan
PT Saranagriya Cipta Kreasi 147.057.926 8.944.074.556
Jumlah 147.057.926 8.944.074.556
Persentase total penjualan 0,02% 1,62%
Grup mengadakan perjanjian bantuan manajemen dengan VIS masing-masing sebesar
Rp 9.250.000.000 untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023.
Grup mengadakan perjanjian sewa dengan SCK untuk kantor dan showroom masing-masing sebesar
Rp 10.290.439.266 dan Rp 9.417.614.592 untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023.
Jumlah remunerasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan masing-masing sebesar
Rp 4.357.513.123 dan Rp 3.625.657.836 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan
2023.
80
Page 84
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. INFORMASI SEGMEN
Interior, Furnitur, Distribusi dan
Keterangan Mekanis dan Listrik Perdagangan Eliminasi Konsolidasi
3 0 Juni 2 0 2 4
Pe nda pa ta n Usa ha
Pendapatan eksternal 375.166.313.725 296.469.336.168 - 671.635.649.893
Pendapatan antar segmen 68.368.296.243 29.231.188.019 (97.599.484.262) -
To ta l 443.534.609.968 325.700.524.187 (97.599.484.262) 671.635.649.893
Ha sil
Laba bruto 72.669.987.613 97.619.694.539 2.255.314.051 172.544.996.203
Beban Perusahaan dan entitas anak
yang tidak dapat dialokasi (49.638.755.543) (90.409.690.501) - (140.048.446.044)
Laba dari usaha 23.031.232.070 7.210.004.038 2.255.314.051 32.496.550.159
Pendapatan lainnya 3.095.296.639 840.753.441 (2.808.751.800) 1.127.298.280
Beban lainnya (1.648.293.166) (2.491.728.471) - (4.140.021.637)
Pendapatan keuangan 161.896.799 88.008.309 - 249.905.108
Beban keuangan (15.883.660.620) (4.295.605.869) 289.857.973 (19.889.408.516)
Laba bersih dari entitas anak (16.287.075.139) - 16.287.075.139 -
Beban pajak penghasilan - Neto (972.254.341) (4.710.841.193) - (5.683.095.534)
Laba neto (8.502.857.758) (3.359.409.745) 16.023.495.363 4.161.227.860
Informa si La innya
Aset segmen 1.097.467.034.996 372.038.437.496 (305.726.141.960) 1.163.779.330.532
Liabilitas segmen 605.478.681.040 290.351.791.377 (135.297.538.632) 760.532.933.785
Interior, Furnitur, Distribusi dan
Keterangan Mekanis dan Listrik Perdagangan Eliminasi Konsolidasi
3 0 Juni 2 0 2 3
Pe nda pa ta n Usa ha
Pendapatan eksternal 285.023.189.853 266.032.072.075 - 551.055.261.928
Pendapatan antar segmen 52.805.533.185 22.098.240.221 (74.903.773.406) -
To ta l 337.828.723.038 288.130.312.296 (74.903.773.406) 551.055.261.928
Ha sil
Laba bruto 60.400.583.255 82.820.698.961 2.255.314.050 145.476.596.266
Beban Perusahaan dan entitas anak
yang tidak dapat dialokasi (44.169.174.251) (78.815.622.648) - 538.237.004 (123.523.033.903)
Laba dari usaha 16.231.409.004 4.005.076.313 1.717.077.046 21.953.562.363
81
Page 85
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
Interior, Furnitur, Distribusi dan
Keterangan Mekanis dan Listrik Perdagangan Eliminasi Konsolidasi
3 0 Juni 2 0 2 3
Laba dari usaha 16.231.409.004 4.005.076.313 1.717.077.046 21.953.562.363
Pendapatan lainnya 3.095.569.784 7.083.546.361 (2.808.751.800) 7.370.364.345
Beban lainnya (562.381.312) (1.546.985.444) - (2.109.366.756)
Pendapatan keuangan 56.629.910 130.887.523 - 187.517.433
Beban keuangan (15.103.066.599) (3.018.234.878) 364.517.299 (17.756.784.178)
Laba bersih dari entitas anak (2.565.455.318) - 2.565.455.318 -
Beban pajak penghasilan - Neto (716.481.851) (4.927.397.359) - (5.643.879.210)
Laba neto 436.223.618 1.726.892.516 1.838.297.863 4.001.413.997
Informa si La innya
Aset segmen 1.077.706.512.586 339.497.652.985 (350.734.458.268) 1.066.469.707.303
Liabilitas segmen 561.176.432.405 249.863.094.456 (140.252.374.460) 670.787.152.401
Pendapatan berdasarkan Pasar Geografis
Pasar Geografis 30 Juni 2024 30 Juni 2023
Jabodetabek 551.376.668.130 454.059.788.531
Luar Jabodetabek 120.258.981.763 96.995.473.397
Total 671.635.649.893 551.055.261.928
Aset Segmen
Pasar Geografis 30 Juni 2024 31 Desember 2023
Jabodetabek 1.022.536.534.262 960.727.004.011
Luar Jabodetabek 141.242.796.270 138.645.267.710
Total 1.163.779.330.532 1.099.372.271.721
32. PERJANJIAN PENTING, LIABILITAS KONTINJENSI DAN KOMITMEN
Pada tahun 1997, LKS mengadakan perjanjian kerjasama dengan Wilsonart Thailand Co. Ltd., dimana
LKS di tunjuk sebagai distributor tunggal Produk High Pressure Laminated (HPL) Wilsonart. Perjanjian
tersebut diperpanjang kembali sampai dengan adendum tertanggal 1 Januari 2020 yang berlaku
sampai dengan tanggal 31 Desember 2022. Perjanjian kerjasama tersebut telah dialihkan ke PGM.
PGM mengadakan perjanjian kerjasama distribusi dengan Wilsonart Thailand Co. Ltd., dimana PGM
di tunjuk sebagai distributor tunggal produk High Pressure Laminated (HPL) Wilsonart. Perjanjian
tersebut berlaku efektif sejak 1 Januari 2023 yang berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2025.
Pada tanggal 28 Maret 2019, VMK mengadakan perjanjian kerjasama dengan Guangzhou Yuanfang
Computer Software Engineering Co., Ltd untuk mengadopsi sistem produk, sistem desain, sistem
manajemen pesanan dan penerapan teknologi informasi. Perjanjian ini diperpanjang sampai dengan
28 Maret 2027.
82
Page 86
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. PERJANJIAN PENTING, LIABILITAS KONTINJENSI DAN KOMITMEN (Lanjutan)
Pada tanggal 8 Juli 2019, VMK mengambil alih hak kepemilikan merek CASAKA dari Hendro Santoso
yang tertuang dalam Akta Notaris No. 74 oleh Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn. VMK dan PT
Casaka juga mengadakan perjanjian kerjasama penunjukan konsultan penelitian dan pengembangan
produk furniture merek CASAKA. Perjanjian ini diperpanjang sampai dengan 7 Juli 2024, dengan
perjanjian No. 09/LGL-PKS/ADDII/VMK-CKI/VII/2023 tanggal 8 Juli 2023.
Pada tanggal 1 April 2021, VMK mengadakan perjanjian kerjasama penunjukkan konsultan bisnis
manager dengan PT Casaka Kayu Indonesia dalam hal pengembangan bisnis CASAKA secara
keseluruhan. Perjanjian ini berlaku sampai dengan 31 Maret 2022 dan telah berakhir pada 1 April
2022.
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN
Kebijakan manajemen risiko keuangan Grup bertujuan untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-
risiko keuangan yang dihadapi Grup, menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang sesuai serta
untuk mengawasi kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan oleh Grup dalam menghadapi risiko tersebut
adalah sebagai berikut:
Risiko Kredit
Eksposur risiko kredit Grup terutama adalah dalam mengelola piutang usaha. Grup melakukan
pengawasan kolektibilitas piutang usaha sehingga dapat diterima penagihannya secara tepat waktu
dan juga melakukan penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan secara berkala untuk menilai
potensi timbulnya kegagalan penagihan dan membentuk pencadangan berdasarkan hasil penelaahan
tersebut.
Grup hanya melakukan hubungan usaha dengan pihak ketiga yang memiliki kredibel tinggi. Grup
memiliki kebijakan dalam melakukan perdagangan secara kredit yaitu melalui proseur verifikasi kredit
dan melakukan pengawasan secara insentif terhadap jumlah piutang pada setiap akhir periode untuk
mengurangi risiko piutang ragu-ragu. Jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk
mengurangi risiko piutang ragu-ragu.
Tabel di bawah ini merangkum paparan maksimum gross risiko kredit dari setiap kelas keuangan aset
sebelum memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya pada tanggal 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023.
30 Juni 2024 31 Desember 2023
Biaya perolehan diamortisasi
Bank dan deposito berjangka 40.605.303.324 34.413.239.767
Piutang usaha 207.754.801.541 166.912.045.686
Piutang non-usaha lancar 1.832.286.597 1.634.572.106
Aset kontrak 158.069.705.274 136.775.945.778
Uang muka 76.138.489.906 65.507.437.356
Piutang non-usaha tidak lancar 500.000.000 620.000.000
Jaminan 6.221.975.574 10.613.911.399
Total 491.122.562.216 416.477.152.092
83
Page 87
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
Risiko Kredit (Lanjutan)
30 Juni 2024 Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai
Lancar 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan >3 Bulan Total
Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Bank dan deposito berjangka 40.605.303.324 - - - - 40.605.303.324
Piutang usaha 159.926.342.795 32.937.741.734 7.691.092.964 896.083.559 6.303.540.489 207.754.801.541
Piutang non-usaha lancar 482.244.259 39.341.133 133.928.504 34.773.888 1.141.998.813 1.832.286.597
Aset kontrak 158.069.705.274 - - - - 158.069.705.274
Uang muka 15.624.963.913 15.317.492.646 6.764.691.051 9.867.333.311 28.564.008.985 76.138.489.906
Piutang non-usaha
tidak lancar 500.000.000 - - - - 500.000.000
Jaminan 6.221.975.574 - - - - 6.221.975.574
Total 381.430.535.139 48.294.575.513 14.589.712.519 10.798.190.758 36.009.548.287 491.122.562.216
31 Desember 2023 Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai
Lancar 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan >3 Bulan Total
Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Bank dan deposito berjangka 34,413,239,767 - - - - 34,413,239,767
Piutang usaha 134,771,048,105 27,099,222,346 1,578,700,185 321,926,127 3,141,148,923 166,912,045,686
Piutang non-usaha lancar 624,652,022 376,038,994 49,279,533 481,826,409 102,775,148 1,634,572,106
Aset kontrak 136,775,945,778 - - - - 136,775,945,778
Uang muka 17,966,926,758 10,333,403,346 6,586,221,711 6,949,561,044 23,671,324,497 65,507,437,356
Piutang non-usaha
tidak lancar 620,000,000 - - - - 620,000,000
Jaminan 10,613,911,399 - - - - 10,613,911,399
Total 335,785,723,829 37,808,664,686 8,214,201,429 7,753,313,580 26,915,248,568 416,477,152,092
Berikut adalah klasifikasi aset keuangan Grup yang tidak lewat jatuh tempo atau tidak mengalami
penurunan nilai:
30 Juni 2024
Tingkat Atas Tingkat Standar Total
Pinjaman dan piutang
Bank dan deposito berjangka 40.605.303.324 - 40.605.303.324
Piutang usaha 159.926.342.795 - 159.926.342.795
Piutang non-usaha lancar 482.244.259 - 482.244.259
Aset kontrak - 158.069.705.274 158.069.705.274
Uang muka 15.624.963.913 - 15.624.963.913
Piutang non-usaha tidak lancar - 500.000.000 500.000.000
Jaminan - 6.221.975.574 6.221.975.574
Total 216.638.854.291 164.791.680.848 381.430.535.139
84
Page 88
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
Risiko Kredit (Lanjutan)
31 Desember 2023
Tingkat Atas Tingkat Standar Total
Pinjaman dan piutang
Bank dan deposito berjangka 34,413,239,767 - 34,413,239,767
Piutang usaha 134,771,048,105 - 134,771,048,105
Piutang non-usaha lancar 624,652,022 - 624,652,022
Aset kontrak - 136,775,945,778 136,775,945,778
Uang muka 17,966,926,758 - 17,966,926,758
Piutang non-usaha tidak lancar - 620,000,000 620,000,000
Jaminan - 10,613,911,399 10,613,911,399
Total 187,775,866,652 148,009,857,177 335,785,723,829
Risiko Likuiditas
Eksposur risiko likuiditas Grup timbul terutama dari penempatan dana dari kelebihan penerimaan kas
setelah dikurangkan dari penggunaan kas untuk mendukung kegiatan usaha Grup. Grup mengelola
risiko likuiditas dengan menjaga kecukupan arus kas dan fasilitas bank dengan terus memonitor arus
kas perkiraan dan aktual.
Grup juga menerapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dengan mempertahankan saldo
kas yang cukup yang berasal dari penagihan hasil penjualan dan menempatkan kelebihan dana kas
dalam instrumen keuangan dengan tingkat risiko yang rendah namun memberikan imbal hasil yang
memadai serta memperhatikan reputasi dan kredibilitas lembaga keuangan.
Grup menerapkan manajemen risiko likuiditas dengan menetapkan saldo kas yang memadai yang
berasal dari penagihan piutang konsumen atau sumber lainnya. Risiko likuiditas timbul apabila Grup
menemukan kesulitan dalam mewujudkan asetnya atau mengumpulkan dana untuk memenuhi
komitmen terkait dengan liabilitas keuangannya.
Grup mengelola likuiditas dengan membuat rencana penerimaan dan pengeluaran dalam bentuk
perencanaan arus kas secara periodik dan melakukan monitoring atas realisasinya. Grup
menempatkan kelebihan atas kas dalam instrumen keuangan dengan risiko yang rendah namun
memberikan imbal hasil yang memadai pada lembaga-lembaga keuangan yang memiliki kredibilitas
dan rating yang dapat dipertanggungjawabkan.
Tabel di bawah profil jatuh tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran kontraktual yang
tidak didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember sebagai berikut:
30 Juni 2024 Permintaan segera
atau antara Lebih dari
satu tahun satu tahun Total
Liabilitas Keuangan
Utang usaha 166.407.203.505 - 166.407.203.505
Utang non-usaha 17.415.139.421 - 17.415.139.421
Beban akrual 1.824.681.266 - 1.824.681.266
Total 185.647.024.192 - 185.647.024.192
85
Page 89
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
Risiko Likuiditas (Lanjutan)
31 Desember 2023 Permintaan segera
atau antara Lebih dari
satu tahun satu tahun Total
Liabilitas Keuangan
Utang usaha 175,301,439,946 - 175,301,439,946
Liabilitas kontrak 593,854,920 - 593,854,920
Utang non-usaha 17,025,433,462 - 17,025,433,462
Beban akrual 866,649,966 - 866,649,966
Total 193,787,378,294 - 193,787,378,294
Risiko Tingkat suku bunga
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup terhadap
risiko perubahan suku bunga pasar terutama terkait dengan utang bank jangka panjang Grup dengan
suku bunga mengambang. Instrumen keuangan tingkat bunga mengambang keuangan tunduk pada
risiko tingkat suku bunga arus kas.
Grup selalu melakukan analisa atas dampak dari tingkat suku bunga terhadap biaya operasional dan
kemampuan Grup sebelum menyetujui pinjaman tersebut. Grup mengelola risiko suku bunga dengan
melakukan analisa pergerakan suku bunga dalam menentukan komposisi portofolio pinjaman suku
bunga tetap dan variabel.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada suku bunga
pinjaman bank jangka panjang per tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. Dengan semua
variabel lainnya tetap konstan, pendapatan Grup sebelum pajak dipengaruhi melalui dampak atas
mengambang pinjaman bank jangka panjang tarif sebagai berikut:
Kenaikan (Penurunan) Efek pada Pendapatan
Suku Bunga sebelum Pajak
30 Juni 2024 +1% (7.605.329.338)
-1% 7.605.329.338
31 Desember 2023 +1% (6.981.326.578)
-1% 6.981.326.578
Gerakan diasumsikan dalam basis poin untuk analisis sensitivitas suku bunga didasarkan pada
lingkungan pasar saat ini diamati.
Tidak ada dampak terhadap jumlah ekuitas Grup selain yang sudah mempengaruhi laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
86
Page 90
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
Risiko Mata Uang Asing
Eksposur Grup terhadap risiko nilai tukar mata uang asing timbul terutama dari nilai wajar arus kas di
masa depan yang berfluktuasi pada kas dan dan setara kas, piutang dan utang usaha dalam mata
uang asing yang disebabkan karena perubahan kurs pertukaran mata uang asing. Dalam mengelola
risiko, Grup memonitor pergerakan nilai tukar.
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Mata Uang Setara Rupiah Mata Uang Setara Rupiah
Asing Asing
Aset
Kas dan setara kas
Yuan Cina (CNY) 10.536 23.800.445 7.154 15.523.095
Dolar AS (USD) 107.192 1.760.208.041 1.350 20.811.600
Dolar Hongkong (HKD) 1.184 2.489.742 12.694 25.045.262
Dolar Australia (AUD) 4 43.322 4 41.837
Ringgit Malaysia (MYR) 12 41.748 1.662 5.554.404
Dong Vietnam (VND) 8.000 5.200 998.000 633.730
Euro (EUR) 1.265 22.200.193 - -
Baht Thailand (THB) - - 780 352.560
Dolar Singapura (SGD) - - 254 2.974.848
Piutang usaha
Euro (EUR) 1.060 18.175.770
Dolar AS (USD) 829 13.613.009 9.870 152.155.920
Jumlah 1.822.401.700 241.269.026
Liabilitas
Utang usaha
Yuan Cina (CNY) 11.447.725 25.860.410.973 15.744.784 34.166.180.476
Dolar AS (USD) 627.211 10.299.424.578 1.334.761 20.576.678.823
Euro (EUR) 7.555 132.623.980 5.296 90.771.897
Dolar Hongkong (HKD) 4.290 9.021.870 4.290 8.464.170
Dolar Australia (AUD) 102 1.113.583 102 1.075.411
Dolar Singapura (SGD) 54 658.869 44 509.707
Jumlah 36.303.253.853 54.843.680.484
Liabilitas - neto (34.480.852.153) (54.602.411.458)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas dari perubahan yang mungkin terjadi pada nilai tukar mata
uang asing, dengan semua variabel lainnya tetap konstan, terhadap pendapatan sebelum pajak
penghasilan Grup. Tidak ada dampak lain pada ekuitas Perusahaan selain yang telah mempengaruhi
laba sebelum pajak penghasilan.
+/- dalam kurs asing Efek terhadap laba
ke kurs IDR (dalam %) sebelum Pajak
30 Juni 2024 +1% (344.921.472)
-1% 344.921.472
31 Desember 2023 +1% (546.024.115)
-1% 546.024.115
87
Page 91
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. PENGELOLAAN PERMODALAN
Tujuan utama pengelolaan permodalan Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup memelihara
peringkat kredit yang kuat dan rasio permodalan yang sehat untuk mendukung bisnis dan
memaksimumkan nilai pemegang saham.
Grup mengelola struktur permodalan dan membuat penyesuaian terhadap struktur permodalan
tersebut terkait dengan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau menyesuaikan struktur
permodalan, Grup melakukan penyesuaian pembayaran dividen kepada pemegang saham, imbal hasil
modal kepada pemegang saham atau menerbitkan saham-saham baru.
Grup memantau penggunaan modal dengan menggunakan rasio gear yaitu utang bersih dibagi
dengan total modal ditambah utang bersih. Grup memasukkan utang bank jangka pendek, utang
usaha, utang non-usaha, beban yang masih harus dibayar, utang bank jangka panjang, dan utang
sewa pembiayaan, dikurangi kas dan setara kas. Modal meliputi ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemegang ekuitas Grup. Tidak terdapat perubahan dari periode sebelumnya terhadap
manajemen permodalan Grup.
30 Juni 2024 31 Desember 2023
(Tidak Diaudit) (Diaudit)
Utang bank jangka pendek 371.029.824.664 305.440.073.456
Utang usaha 166.407.203.505 175.301.439.946
Liabilitas kontrak - 593.854.920
Utang non-usaha 17.415.139.421 17.025.433.462
Beban akrual 1.824.681.266 866.649.966
Utang bank jangka panjang 56.233.657.011 64.347.786.781
Liabilitas sewa 35.811.181.730 37.689.534.820
Jumlah 648.721.687.597 601.264.773.351
Dikurangi :
Kas dan setara kas (41.014.389.222) (35.008.777.443)
Utang neto 607.707.298.375 566.255.995.908
Jumlah ekuitas 403.246.396.747 401.239.613.884
Jumlah 1.010.953.695.122 967.495.609.792
Rasio gear 60,11% 58,53%
35. INSTRUMEN KEUANGAN
Perbandingan jumlah nilai tercatat dan nilai wajar masing-masing instrumen keuangan Grup pada
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) 31 Desember 2023 (Diaudit)
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset Keuangan
Kas dan setara kas 41.014.389.222 41.014.389.222 35.008.777.443 35.008.777.443
Piutang usaha 207.754.801.541 207.754.801.541 166.912.045.686 166.912.045.686
Piutang non-usaha lancar 1.832.286.597 1.832.286.597 1.634.572.106 1.634.572.106
Aset kontrak 158.069.705.274 158.069.705.274 136.775.945.778 136.775.945.778
Piutang non-usaha tidak lancar 500.000.000 500.000.000 620.000.000 620.000.000
Jaminan 6.221.975.574 6.221.975.574 10.613.911.399 10.613.911.399
Jumlah 415.393.158.208 415.393.158.208 351.565.252.412 351.565.252.412
88
Page 92
PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan)
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) 31 Desember 2023 (Diaudit)
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar
Liabilitas Keuangan
Utang bank jangka pendek 371.029.824.664 371.029.824.664 305.440.073.456 305.440.073.456
Utang usaha 166.407.203.505 166.407.203.505 175.301.439.946 175.301.439.946
Liabilitas kontrak - - 593.854.920 593.854.920
Utang non-usaha 17.415.139.421 17.415.139.421 17.025.433.462 17.025.433.462
Beban akrual 1.824.681.266 1.824.681.266 866.649.966 866.649.966
Utang bank jangka panjang 56.233.657.011 56.233.657.011 64.347.786.781 64.347.786.781
Liabilitas sewa 35.811.181.730 35.811.181.730 37.689.534.820 37.689.534.820
Jumlah 648.721.687.597 648.721.687.597 601.264.773.351 601.264.773.351
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan untuk memperkirakan nilai wajar setiap
kelompok dari instrumen keuangan Grup:
1. Kas dan setara kas, piutang usaha, piutang nonusaha, selisih lebih proyek dalam pelaksanaan di
atas kemajuan termin, piutang non-usaha tidak lancar, jaminan, utang bank jangka pendek, utang
usaha, utang non-usaha, beban masih harus dibayar dan mendekati nilai wajar karena bersifat
jangka pendek.
2. Nilai wajar utang sewa pembiayaan yang tercatat pada pinjaman jangka panjang diperkirakan
dengan mendiskontokan arus kas masa depan.
3. Nilai tercatat dari utang bank jangka panjang mendekati nilai wajarnya disebabkan oleh pemakaian
suku bunga mengambang atas instrumen tersebut, di mana tingkat suku bunga tersebut selalu
disesuaikan dengan pasar.
36. PERISTIWA SETELAH PELAPORAN
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan konsolidasi oleh manajemen perusahaan, tidak
terdapat kejadian setelah tanggal laporan posisi keuangan yang signifikan.
37. PENYUSUNAN DAN PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian dan
telah menyetujui untuk menerbitkan laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 26 Juli 2024.
89
Page 93
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN TERSENDIRI
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK DI AUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 1
A S E T
30 Juni 2024 31 Desember 2023
( Tidak Diaudit ) ( Diaudit )
ASET LANCAR
Kas dan bank 11.419.947.554 10.593.609.353
Piutang usaha
Pihak ketiga 141.310.025.016 71.967.736.108
Pihak berelasi 107.178.366.566 94.536.251.750
Piutang non-usaha
Pihak ketiga 255.710.660 290.088.623
Pihak berelasi 2.666.096.804 1.569.600.000
Aset Kontrak 118.426.315.619 103.974.815.288
Persediaan 24.899.106.792 26.572.806.709
Pajak dibayar di muka 5.536.580.017 8.853.559.539
Uang muka 62.669.661.178 56.380.326.654
Beban dibayar di muka 2.504.172.441 1.880.801.396
Total Aset Lancar 476.865.982.647 376.619.595.420
ASET TIDAK LANCAR
Penyertaan saham 163.531.323.971 194.531.243.558
Properti investasi 94.004.520.000 94.004.520.000
Aset tetap 262.127.066.220 267.224.208.813
Jaminan 2.183.650.134 5.350.023.239
Aset pajak tangguhan 192.608.113 373.696.102
Aset tidak lancar lainnya 195.482.855 304.890.432
Aset hak guna 15.119.822.485 17.054.436.579
Total Aset Tidak Lancar 537.354.473.778 578.843.018.723
TOTAL ASET 1.014.220.456.425 955.462.614.143
Page 94
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN TERSENDIRI
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK DI AUDIT)
DAN 31 DESEMBER 2023 (DI AUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 1
LIABILITAS DAN EKUITAS
30 Juni 2024 31 Desember 2023
( Tidak Diaudit ) ( Diaudit )
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek 291.105.420.364 260.634.548.451
Utang usaha
Pihak ketiga 117.694.580.705 103.382.475.693
Pihak berelasi 20.982.215.422 6.466.307.279
Utang non-usaha
Pihak ketiga 1.047.624.084 1.000.212.673
Pihak berelasi 1.444.910.188 1.873.075.453
Uang muka pelanggan
Pihak ketiga 12.566.965.474 8.018.531.874
Pihak berelasi 479.241.009 -
Beban akrual 428.471.645 214.872.923
Utang pajak 6.959.218.764 5.080.399.098
Utang jangka panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun:
Utang bank 11.980.535.483 15.261.010.348
Liabilitas sewa 6.214.212.786 5.836.673.100
Total Liabilitas Jangka Pendek 470.903.395.924 407.768.106.892
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang jangka panjang - setelah dikurangi bagian
yang telah jatuh tempo dalam waktu satu tahun:
Utang bank 44.253.121.528 49.086.776.433
Liabilitas sewa 2.445.599.909 5.574.865.820
Jaminan pelanggan 578.342.666 878.347.666
Liabilitas estimasi imbalan kerja karyawan 24.596.944.654 22.936.991.073
Total Liabilitas Jangka Panjang 71.874.008.757 78.476.980.992
Total Liabilitas 542.777.404.681 486.245.087.884
EKUIT AS
Modal saham, nilai nominal Rp 20 per saham
Modal dasar 4.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh
1.600.000.000 saham 32.000.000.000 32.000.000.000
Tambahan modal disetor 7.593.665.295 7.593.665.295
Keuntungan dari penilaian ulang aset tetap 168.271.941.507 168.271.941.507
Saldo laba 263.577.444.942 261.351.919.457
Total Ekuitas 471.443.051.744 469.217.526.259
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.014.220.456.425 955.462.614.143
Page 95
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN TERSENDIRI
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 2
30 Juni 2024 30 Juni 2023
( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )
PENDAPATAN NETO 421.618.294.063 306.225.589.921
BEBAN POKOK PENDAPATAN (342.853.213.860) (249.260.775.163)
LABA BRUTO 78.765.080.203 56.964.814.758
BEBAN USAHA
Beban penjualan (6.152.741.632) (5.922.686.607)
Beban umum dan administrasi (27.682.471.296) (26.259.000.620)
Beban pajak final (9.874.165.944) (6.140.554.939)
Jumlah beban usaha (43.709.378.872) (38.322.242.166)
LABA DARI USAHA 35.055.701.331 18.642.572.592
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Pendapatan lainnya 3.000.718.748 3.351.878.794
Beban lainnya (1.668.676.422) (276.667.298)
Pendapatan keuangan 159.628.116 54.299.146
Beban keuangan (15.052.372.264) (14.017.203.055)
Bagian laba (rugi) bersih atas entitas anak (16.287.075.139) (2.565.455.318)
Jumlah beban lain-lain (29.847.776.961) (13.453.147.731)
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 5.207.924.370 5.189.424.861
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Kini (810.134.160) (751.166.460)
Tangguhan (184.881.210) 10.277.314
Jumlah pajak penghasilan (995.015.370) (740.889.146)
LABA NETO TAHUN BERJALAN 4.212.909.000 4.448.535.715
(RUGI) PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN :
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti (148.332.288) 667.865.400
Pajak penghasilan yang terkait dengan pengukuran
kembali atas program imbalan pasti 3.793.221 (35.749.051)
Bagian (rugi) penghasilan komprehensif lain atas entitas anak (1.842.844.448) (508.795.113)
Jumlah (Rugi) Penghasilan Komprehensif Lain (1.987.383.515) 123.321.236
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 2.225.525.485 4.571.856.951
Page 96
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TERSENDIRI
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 3
Modal
ditempatkan dan Tambahan Komponen ekuitas
disetor penuh modal disetor lainnya Saldo laba Total ekuitas
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 32.000.000.000 7.593.665.295 181.183.879.165 237.199.318.375 457.976.862.835
Laba komprehensif periode
1 Januari 2023 sd
30 Juni 2023 - - - 4.571.856.951 4.571.856.951
Saldo pada tanggal
30 Juni 2023 32.000.000.000 7.593.665.295 181.183.879.165 241.771.175.326 462.548.719.786
Transfer surplus revaluasi
aset tetap ke saldo laba - - (12.911.937.658) 12.911.937.658 -
Laba komprehensif periode
1 Juli 2023 sd
31 Desember 2023 - - - 6.668.806.473 6.668.806.473
Saldo pada tanggal
31 Desember 2023 32.000.000.000 7.593.665.295 168.271.941.507 261.351.919.457 469.217.526.259
Laba komprehensif periode
1 Januari 2024 sd
31 Juni 2024 - - - 2.225.525.485 2.225.525.485
Saldo pada tanggal
31 Juni 2024 32.000.000.000 7.593.665.295 168.271.941.507 263.577.444.942 471.443.051.744
Page 97
PT GEMA GRAHASARANA Tbk
LAPORAN ARUS KAS TERSENDIRI
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran 4
30 Juni 2024 30 Juni 2023
( Tidak Diaudit ) ( Tidak Diaudit )
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 336.267.713.019 286.656.605.591
Pembayaran kas kepada:
Pemasok (283.260.910.479) (253.240.317.445)
Karyawan (44.503.134.498) (35.336.429.613)
Beban operasional lainnya (13.604.859.470) (10.298.141.076)
Arus kas digunakan untuk operasi (5.101.191.428) (12.218.282.543)
Penerimaan pendapatan keuangan 159.628.116 54.299.146
Pembayaran beban keuangan (15.052.372.264) (14.017.203.055)
Pembayaran pajak final (7.574.744.332) (5.768.723.937)
Pembayaran pajak penghasilan (677.936.585) (324.211.290)
Kas neto digunakan untuk aktivitas operasi (28.246.616.493) (32.274.121.679)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetap (1.630.973.818) (1.684.503.204)
Perolehan aset tidak berwujud - (54.986.988)
Hasil penjualan aset tetap - 3.885.708.227
Penerimaan piutang non-usaha - Pihak berelasi 3.525.406.575 14.009.377.823
Pembayaran piutang non-usaha - Pihak berelasi (4.837.381.079) (13.624.220.123)
Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari
aktivitas investasi (2.942.948.322) 2.531.375.735
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan utang bank jangka pendek 1.438.746.478.498 1.011.616.405.423
Pembayaran utang bank jangka pendek (1.408.275.606.585) (980.974.158.638)
Pembayaran utang bank jangka panjang (8.114.129.770) (11.406.779.635)
Penerimaan utang non-usaha - Pihak berelasi 29.692.791.585 100.161.991.276
Pembayaran utang non-usaha - Pihak berelasi (30.120.956.850) (97.172.364.681)
Pembayaran utang sewa pembiayaan (2.784.790.907) (3.219.864.288)
Penerimaan deviden dari entitas anak 12.870.000.000 15.960.000.000
Kas neto diperoleh dari aktivitas pendanaan 32.013.785.971 34.965.229.457
PENINGKATAN NETO DALAM KAS DAN BANK 824.221.156 5.222.483.513
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 10.593.609.353 4.738.068.804
SELISIH KURS KAS DAN BANK 2.117.045 (20.976.821)
KAS DAN BANK PADA AKHIR PERIODE 11.419.947.554 9.939.575.496
Names mentioned 147 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Darsono Purnomosidi
p.9
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9 ×2
unresolved
person
Bastian Harijanto S.H.
· Notaris
p.9
unresolved
org
PT Virucci Indogriya Sarana
p.9 ×6
unresolved
org
PT Laminatech Kreasi Sarana
p.10 ×4
unresolved
org
PT Vivere Multi Kreasi
p.10 ×7
unresolved
org
PT Prasetya Gemamulia
p.10 ×4
unresolved
org
PT AIDA Rattan Industry
p.10 ×4
unresolved
org
PT Vinotindo Graha Sarana
p.10
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.10
unresolved
org
Bapepam
p.10 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.29
unresolved
org
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.36
unresolved
org
Banten Tbk
p.36
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
Bank Artha Graha International Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
PT Bank DKI
p.36
unresolved
org
PT Bank Hibank Indonesia
p.36
unresolved
org
PT Bank BCA Syariah
p.36
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
PT Bank Resona Perdania Dolar AS
p.36
unresolved
org
PT Pertamina International Shipping
p.37
unresolved
org
PT Pertamina Training
p.37
unresolved
org
PT Pratama Mitra Sejati
p.37
unresolved
org
PT Huawei Tech Investment
p.37
unresolved
org
PT. Royal Oriental
p.37
unresolved
org
PT Dwimitra Ekatama Mandiri
p.37
unresolved
org
PT Accenture
p.37 ×2
unresolved
org
PT MP Games
p.37
unresolved
org
PT Sari Dumai Oleo
p.37
unresolved
org
PT Karya Mentari Seraya
p.37
unresolved
org
PT Tatamulia Nusantara Indah
p.37
unresolved
org
KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan
p.51 ×16
unresolved
org
KJPP Jimmy Prasetyo
p.51 ×17
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia. Aset
p.53
unresolved
org
Bank Garansi
p.55
unresolved
person
Eliwaty Tjitra
p.55 ×14
unresolved
org
PT Prasetya Gema Mulia
p.59 ×3
unresolved
person
M. Kholid Artha
p.60
unresolved
person
Satria Amiputra A.
p.61 ×3
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Perusahaan
p.65
unresolved
person
Sulistyaningsih
p.65 ×3
unresolved
person
Ester Septarini
p.65
unresolved
person
Endang Moeliani
p.68
unresolved
person
MAk.
p.70
unresolved
org
PT Kembangan Maju Sejati
p.72
unresolved
org
PT Sapphire Lighting
p.72
unresolved
org
PT Intav Prima Solusindo
p.72
unresolved
org
PT Eakon Pratama Solusindo
p.72
unresolved
org
PT Sinar Indah Multi
p.72
unresolved
org
PT Ciptagraha Mitra
p.72
unresolved
org
Foshan Wision Furniture Co., Ltd
p.72
unresolved
org
PT Eskana Multi Global Sempurna
p.72
unresolved
org
PT Vega Technology Indonesia
p.72
unresolved
org
Shenzhen Onetouch Business Service Ltd
p.72
unresolved
org
PT Mitra Jaya Raya
p.72
unresolved
org
PT Quadra Dinamika International
p.72
unresolved
org
Foshan Sitzone Furnitue Co., Ltd
p.72
unresolved
org
PT Chandra Jaya Sukses
p.72
unresolved
org
Out For Space GmbH
p.73
unresolved
org
PT Mulia Sentosa Dinamika
p.73
unresolved
org
PT Duta Semesta Mas
p.73
unresolved
org
PT Darma Sarana Nusa Pratama
p.73
unresolved
org
PT Bumi Megah Graha Asri
p.73
unresolved
org
PT Sinergi Mitra Investama
p.73
unresolved
org
PT Karya Perdana Baru
p.73
unresolved
org
PT Sejati
p.73
unresolved
org
PT Palem Trikarya Indonesia
p.73
unresolved
org
PT Villa Permata Cibodas
p.73
unresolved
org
PT Panorama Bangun Lestari
p.73
unresolved
org
PT Perintis Dinamika Sekatama
p.73
unresolved
org
PT Prasada Japa Pamudja
p.73
unresolved
org
PT Citra Surya Komunikasi
p.73
unresolved
org
PT Algyp Sarana Graha
p.73
unresolved
org
PT Binayasa Putrabatara
p.73
unresolved
org
PT Genting Plantations Nusantara
p.74
unresolved
org
PT Midplaza Prima
p.74
unresolved
org
PT Philips Morris Indonesia
p.74
unresolved
org
PT Honda Prospect Motor
p.74
unresolved
org
PT Binara Guna Mediktama
p.74
unresolved
org
PT Hartono Istana Teknologi
p.74
unresolved
org
Wijaya Karya Bangunan
p.74 ×2
unresolved
org
PT Sarana Griya Cipta Kreasi
p.77 ×3
unresolved
org
PT Chandra International
p.77 ×2
unresolved
org
PT Mitsubishi HC Capital
p.77 ×3
unresolved
org
Yayasan Kanisius
p.77 ×3
unresolved
org
PT Kemang Mall Terpadu
p.77 ×3
unresolved
org
PT Adimitra Transferindo
p.78 ×2
unresolved
—
Masyarakat Lainnya (Masing-masing di bawah 5 %)
p.78 ×2
unresolved
org
PT Vinotindo Grahasarana
p.79
unresolved
org
PT Saranagriya Cipta Kreasi
p.83 ×3
unresolved
org
Wilsonart Thailand Co. Ltd.
p.85 ×2
unresolved
org
Guangzhou Yuanfang Computer Software Engineering Co., Ltd
p.85
unresolved
person
Christina Dwi Utami
p.86
unresolved
org
PT Casaka
p.86
unresolved
org
PT Casaka Kayu Indonesia
p.86
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
FinancialStatement-2024-II-GEMA.xlsx
done
CHECKLIST GEMA JUNI 2024..pdf
dead
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done