Back to announcement
LKFS BNI_Bilingual_31 MAR 24_RELEASED.pdf
Financial statement Text extracted BBNISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 293
Page 1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
Page 2
Page 3
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARCH 2024 AND 2023
31 MARET 2024 DAN 2023
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Consolidated Statements of
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ................... 1-4 ..............................................Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statements of Profit or Loss
Lain Konsolidasian .............................................. 5-7 ....................and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 8-9 Consolidated Statements of Changes in
…………… ........................................................... ….…...………………………………………Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ............................... 10 - 12 ………..... Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 13 - 280 Notes to the Consolidated Financial
....... ……………………………………………… ……………………….…………….…Statements
Lampiran/
Schedule
Informasi Keuangan Tambahan ................................ 1-5 ..…………..…Supplementary Financial Information
**************************
Page 4
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Kas 4 10,967,125 11,207,201 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 52,699,390 65,256,432 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6,46b Current accounts with other banks
- Pihak berelasi 394,248 52,254 Related parties -
- Pihak ketiga 31,734,496 34,970,515 Third parties -
Total giro pada bank lain 32,128,744 35,022,769 Total current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (6) (7) losses
32,128,738 35,022,762
Penempatan pada bank lain dan 7,46c Placements with other banks
Bank Indonesia and Bank Indonesia
- Pihak berelasi 886,689 1,210,621 Related parties -
- Pihak ketiga 29,033,815 42,583,643 Third parties -
Total penempatan pada bank lain dan Total placements with other banks
Bank Indonesia 29,920,504 43,794,264 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (98) (98) losses
29,920,406 43,794,166
Efek-efek 8,46d Marketable securities
- Pihak berelasi 11,348,804 11,427,357 Related parties -
- Pihak ketiga 29,889,503 25,980,323 Third parties -
Total efek-efek 41,238,307 37,407,680 Total marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (237,063) (242,941) losses
41,001,244 37,164,739
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 14 11,916,792 13,951,344 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 9,46g Bills and other receivables
- Pihak berelasi 7,730,293 10,085,240 Related parties -
- Pihak ketiga 7,828,425 9,192,255 Third parties -
Total wesel ekspor dan tagihan lainnya 15,558,718 19,277,495 Total bills and other receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (79,278) (278,501) losses
15,479,440 18,998,994
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 1 - Page
Page 5
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2024 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan akseptasi 10,46h Acceptance receivables
- Pihak berelasi 3,531,891 3,158,955 Related parties -
- Pihak ketiga 15,330,905 14,409,720 Third parties -
Total tagihan akseptasi 18,862,796 17,568,675 Total acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (547,195) (477,481) losses
18,315,601 17,091,194
Tagihan derivatif 11,46i Derivative receivables
- Pihak berelasi 24,720 37,939 Related parties -
- Pihak ketiga 1,360,164 957,738 Third parties -
Total tagihan derivatif 1,384,884 995,677 Total derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 12,46j Loans
- Pihak berelasi 126,189,067 126,359,320 Related parties -
- Pihak ketiga 568,972,985 568,725,449 Third parties -
Total pinjaman yang diberikan 695,162,052 695,084,769 Total loans
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (46,336,006) (47,158,131) losses
648,826,046 647,926,638
Obligasi Pemerintah 13,46e Government Bonds
setelah penyesuaian adjusted for amortization
amortisasi diskonto dan premi 131,032,710 127,100,369 of discount and premium
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (1,647) (1,504) losses
131,031,063 127,098,865
Pajak dibayar di muka 29a 635,782 643,384 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka 15 3,528,995 2,743,330 Prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 16,46k 11,689,725 11,283,466 Investment in associates
Penyertaan saham - bersih 17,46k 568,808 563,700 Equity investments - net
Aset lain-lain - bersih 18 21,267,524 16,972,197 Other assets - net
Aset tetap dan aset hak-guna 19 44,789,868 44,687,850 Fixed assets and right-of-use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (17,339,405) (16,922,994) Less: Accumulated depreciation
27,450,463 27,764,856
Aset takberwujud 20 744,146 744,423 Intangible assets
Aset pajak tangguhan - bersih 29d 7,159,157 7,440,618 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 1,066,715,329 1,086,663,986 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 2 - Page
Page 6
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 21 7,678,417 5,294,952 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 22,46l Deposits from customers
- Pihak berelasi 117,931,414 152,080,390 Related parties -
- Pihak ketiga 662,298,113 658,649,953 Third parties -
Total simpanan nasabah 780,229,527 810,730,343 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain 23,46m Deposits from other banks
- Pihak berelasi 2,335,774 2,705,107 Related parties -
- Pihak ketiga 10,488,902 9,188,881 Third parties -
Total simpanan dari bank lain 12,824,676 11,893,988 Total deposits from other banks
Liabilitas derivatif 11,46q Derivative payables
- Pihak berelasi 176,338 136,138 Related parties -
- Pihak ketiga 678,876 674,324 Third parties -
Total liabilitas derivatif 855,214 810,462 Total derivative payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 24 6,722,759 6,891,177 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 25,46r Acceptance payables
- Pihak berelasi 1,016,750 1,070,600 Related parties -
- Pihak ketiga 5,364,309 4,677,947 Third parties -
Total liabilitas akseptasi 6,381,059 5,748,547 Total acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar 26 1,499,459 1,663,865 Accrued expenses
Utang pajak 29b Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 1,048,639 701,920 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 92,564 121,053 Other taxes -
Total utang pajak 1,141,203 822,973 Total taxes payable
Imbalan kerja 41 6,097,195 7,005,834 Employee benefits
Penyisihan 27 1,823,950 2,172,732 Provisions
Liabilitas lain-lain 28 38,155,406 26,124,897 Other liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 30,46n 4,914,861 4,893,357 Securities issued
Pinjaman yang diterima 31,46o 31,256,307 30,949,608 Borrowings
Efek-efek subordinasi 32,46p 17,433,047 16,928,731 Subordinated securities
TOTAL LIABILITAS 917,013,080 931,931,466 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 3 - Page
Page 7
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2024 DAN AS OF 31 MARCH 2024 AND
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2024 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan Equity attributable to equity holders
kepada pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp3.750 per saham Rp3,750 par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri B - nilai nominal Class B - Rp3,750 -
Rp3.750 per saham par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri C - nilai nominal Class C - Rp187.5 -
Rp187,5 per saham par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Modal dasar: Share capital - Authorized:
- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -
- Seri B - 578.683.733 saham Class B - 578,683,733 shares -
- Seri C - 68.426.325.320 saham Class C - 68,426,325,320 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:
- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -
- Seri B - 578.683.733 saham Class B - 578,683,733 shares -
- Seri C - 36.678.114.582 saham 33 9,054,807 9,054,807 Class C -36,678,114,582 shares -
Tambahan modal disetor 33 17,010,254 17,010,254 Additional paid-in capital
Cadangan pembayaran berbasis saham 44 284,416 260,116 Share-based payment reserve
Transaksi dengan kepentingan Transactions with non-controlling
nonpengendali 1j 2,256,999 2,256,999 interests
Cadangan revaluasi aset 19 15,447,829 15,447,829 Asset revaluation reserve
Kerugian yang belum Unrealized loss
direalisasi atas efek-efek dan Obligasi on marketable securities
Pemerintah yang diukur pada and Government Bonds
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain, setelah pajak 8,13 (940,653) (896,178) comprehensive income, net of tax
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference on
laporan keuangan dalam translation of foreign currency
mata uang asing (90,626) (58,367) financial statements
Saldo laba Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya Appropriated
Cadangan umum dan wajib 35 2,778,412 2,778,412 General and legal reserves
Cadangan khusus - - Specific reserves
Tidak ditentukan penggunaannya 99,394,546 104,457,102 Unappropriated
Total saldo laba 102,172,958 107,235,514 Total retained earnings
Saham treasuri (110,500) (179,960) Treasury shares
Total ekuitas yang dapat Total equity attributable to
diatribusikan kepada equity holders of
pemilik entitas induk 145,085,484 150,131,014 the parent entity
Kepentingan non-pengendali 4,616,765 4,601,506 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 149,702,249 154,732,520 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1,066,715,329 1,086,663,986 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 4 - Page
Page 8
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes (3 bulan/months) (3 bulan/months)
PENDAPATAN BUNGA 37 15,875,014 14,803,486 INTEREST INCOME
BEBAN BUNGA 38 (6,484,537) (4,395,941) INTEREST EXPENSE
PENDAPATAN BUNGA - BERSIH 9,390,477 10,407,545 INTEREST INCOME - NET
Pendapatan premi dan Premium income
hasil investasi 1,578,466 1,502,559 and investment return
Beban klaim (1,205,455) (1,125,781) Claims expense
PENDAPATAN PREMI DAN PREMIUM INCOME AND
HASIL INVESTASI - BERSIH 373,011 376,778 INVESTMENTS RETURN - NET
PENDAPATAN
OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi lainnya 2,586,903 2,288,932 Other fee and commission
Laba dari entitas asosiasi 369,428 316,202 Income from investment in associates
Penerimaan kembali aset
yang telah dihapusbukukan 1,153,739 1,137,697 Recovery of assets written off
Keuntungan yang
belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar aset Unrealized gain on changes in
keuangan yang diukur fair value of financial assets at
pada nilai wajar melalui laba rugi 24,706 8,505 fair value through profit or loss
Keuntungan dari penjualan
aset keuangan yang diukur pada Gain on sale of financial assets
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain dan comprehensive income and fair
nilai wajar melalui laba rugi 297,941 204,654 value through profit or loss
Laba selisih kurs - bersih 413,631 187,045 Foreign exchange gains - net
Lain-lain 220,435 227,667 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATING
OPERASIONAL LAINNYA 5,066,783 4,370,702 INCOME
PEMBENTUKAN
CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR
PENURUNAN NILAI (1,743,729) (2,148,777) IMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan 39,46v (3,144,155) (3,121,651) Salaries and employees’ benefits
Umum dan administrasi 40 (2,103,754) (2,128,061) General and administrative
Premi penjaminan simpanan (377,174) (377,995) Deposit guarantee premium
Beban promosi (183,663) (183,015) Promotion expense
Lain-lain (840,714) (691,999) Others
TOTAL BEBAN OPERASIONAL TOTAL OTHER OPERATING
LAINNYA (6,649,460) (6,502,721) EXPENSES
LABA OPERASIONAL 6,437,082 6,503,527 OPERATING INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 5 - Page
Page 9
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes (3 bulan/months) (3 bulan/months)
BEBAN BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - BERSIH 331 (46,290) EXPENSE - NET
;
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE
PAJAK 6,437,413 6,457,237 TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK TAX EXPENSES
Kini (812,423) (1,123,723) Current
Tangguhan (272,427) (69,880) Deferred
TOTAL BEBAN PAJAK 29c (1,084,850) (1,193,603) TOTAL TAX EXPENSES
LABA BERSIH 5,352,563 5,263,634 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan/(kerugian) yang berasal Gain/(loss) from
dari revaluasi aset tetap - (16,005) revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post
imbalan kerja 85,168 (477,684) employment benefit
Pajak penghasilan terkait (16,301) 90,442 Related income tax
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustment
laporan keuangan dalam of foreign currency
mata uang asing (32,259) 86,334 financial statements
Keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai Gain/(loss) on changes in value of
aset keuangan yang diukur pada financial assets at
nilai wajar melalui fair value through
penghasilan komprehensif lain (72,846) (203,769) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 14,382 62,700 Related income tax
LABA/(RUGI) KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN PERIODE BERJALAN INCOME/(LOSS) FOR THE PERIOD
SETELAH PAJAK (21,856) (457,982) AFTER TAXES
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 5,330,707 4,805,652 INCOME FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 5,326,429 5,220,516 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 26,134 43,118 Non-controlling interest
TOTAL 5,352,563 5,263,634 TOTAL
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 6 - Page
Page 10
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes (3 bulan/months) (3 bulan/months)
LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 5,315,448 4,835,109 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 15,259 (29,457) Non-controlling interest
TOTAL 5,330,707 4,805,652 TOTAL
LABA PER SAHAM BASIC/DILUTED EARNINGS
DASAR/DILUSIAN PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(DALAM RUPIAH PENUH) 42 143 140*) (IN FULL RUPIAH AMOUNT)
*) Laba bersih per saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2023 disajikan *) Earnings per share for the period ended 31 March 2023 was restated due to
kembali sehubungan dengan pemecahan saham. stock split.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 7 - Page
Page 11
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Kerugian yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah
yang diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif Selisih
lain setelah kurs karena
pajak/ penjabaran
Unrealized laporan Saldo laba/Retained earnings
losses keuangan
on marketable dalam mata Dicadangkan/
Transaksi securities uang asing/ Appropriated
Modal dengan and Government Exchange
ditempatkan kepentingan Bonds at difference on Cadangan Cadangan Cadangan
dan disetor nonpengendali/ fair value translation of revaluasi umum pembayaran Total ekuitas
penuh/ Tambahan Transactions through other foreign aset/ dan wajib/ Saham berbasis saham/ pemilik entitas Kepentingan
Issued and modal disetor/ with comprehensive currency Asset General Tidak treasuri/ Share-based induk/Total nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling income - financial revaluation and legal dicadangkan/ Treasury payment equity owners Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interest net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) shares reserve of parent interest Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 9,054,807 17,010,254 2,256,999 (896,178) (58,367) 15,447,829 2,778,412 104,457,102 (179,960) 260,116 150,131,014 4,601,506 154,732,520 Balance as of 31 December 2023
Laba komprehensif untuk periode berjalan 8,13 - - - (44,475) (32,259) - - 5,392,182 - - 5,315,448 15,259 5,330,707 Comprehensive income for the period
Pembagian dividen 34 - - - - - - - (10,454,738) - - (10,454,738) - (10,454,738) Distribution of dividends
Saham treasuri 33 - - - - - - - - 69,460 - 69,460 - 69,460 Treasury shares
Penambahan cadangan pembayaran Additional of share-based
berbasis saham 44 - - - - - - - - - 24,300 24,300 - 24,300 payment reserve
Saldo pada tanggal 31 Maret 2024 9,054,807 17,010,254 2,256,999 (940,653) (90,626) 15,447,829 2,778,412 99,394,546 (110,500) 284,416 145,085,484 4,616,765 149,702,249 Balance as of 31 March 2024
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 8 - Page
Page 12
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/
keuntungan yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah
yang diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif Selisih
lain setelah kurs karena
pajak/ penjabaran
Unrealized laporan Saldo laba/Retained earnings
gains/(losses) keuangan
on marketable dalam mata Dicadangkan/
Transaksi securities uang asing/ Appropriated
Modal dengan and Goverment Exchange
ditempatkan kepentingan Bonds at difference on Cadangan Cadangan
dan disetor nonpengendali/ fair value translation of revaluasi umum Total ekuitas
penuh/ Tambahan Transactions through other foreign aset/ dan wajib/ pemilik entitas Kepentingan
Issued and modal disetor/ with comprehensive currency Asset General Tidak induk/Total nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling income - financial revaluation and legal dicadangkan/ equity owners Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interest net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) of parent interest Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 9,054,807 17,010,254 2,256,999 (1,971,154) (36,370) 15,441,439 2,778,412 91,281,328 135,815,715 4,381,947 140,197,662 Balance as of 31 December 2022
Laba komprehensif untuk periode berjalan 8,13 - - - (76,216) 86,334 - - 4,824,991 4,835,109 (29,457) 4,805,652 Comprehensive income for the period
Pembagian dividen 34 - - - - - - - - - - - Distribution of dividends
Penambahan cadangan pembayaran Additional of share-based
berbasis saham 44 - 59,622 - - - - - - 59,622 - 59,622 compensation reserve
Saldo pada tanggal 31 Maret 2023 9,054,807 17,069,876 2,256,999 (2,047,370) 49,964 15,441,439 2,778,412 96,106,319 140,710,446 4,352,490 145,062,936 Balance as of 31 March 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 9 - Page
Page 13
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR CASH FLOWS FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes (3 bulan/months) (3 bulan/months)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 16,096,055 15,178,755 Receipts from interest income
Pembayaran beban bunga (6,834,509) (4,771,335) Payments of interest expense
Pendapatan premi dan hasil investasi 1,578,466 1,502,559 Premium and investment income
Beban klaim (1,205,455) (1,125,781) Claims expense
Pendapatan operasional lainnya 5,558,465 4,004,116 Other operating income
Beban operasional lainnya (6,599,315) (7,936,363) Other operating expenses
Pendapatan (beban) bukan operasional - bersih 331 (46,290) Non-operating income (expenses) - net
Pembayaran pajak penghasilan (458,101) (1,261,598) Payment of income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 8,135,937 5,544,063 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
(Increase)/decrease
(Kenaikan)/penurunan aset operasi: in operating assets:
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain (273,096) (241,992) other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bonds at fair value
laba rugi (5,274,364) 351,398 through profit or loss
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 14 2,034,552 2,093,956 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 3,718,777 803,522 Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan (3,700,050) 9,160,468 Loans
Tagihan akseptasi (1,294,121) 2,678,865 Acceptance receivables
Beban dibayar di muka 15 (785,665) (354,129) Prepaid expenses
Penempatan term deposit valas Foreign exchange term deposit
devisa hasil ekspor (650,314) - from export activities
Aset lain-lain (3,866,055) 360,933 Other assets
(Decrease)/increase in operating
(Penurunan)/kenaikan liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 21 2,383,465 (825,033) Obligations due immediately
Simpanan nasabah 22 (30,500,816) (25,540,093) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 23 930,688 6,507,964 Deposits from other banks
Kewajiban atas penempatan Liabilities related to
term deposit valas foreign exchange term
devisa hasil ekspor 652,980 - deposit from export activities
Beban yang masih harus dibayar 26 (164,406) (264,133) Accrued expenses
Imbalan kerja 41 (143,327) 589,867 Employee benefits
Liabilitas akseptasi 25 632,512 (1,534,541) Acceptance payables
Utang pajak (28,490) 255,365 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 28 699,436 1,457,692 Other liabilities
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas operasi (27,492,357) 1,044,172 operating activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 10 - Page
Page 14
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR CASH FLOWS FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes (3 bulan/months) (3 bulan/months)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan efek-efek Proceed
yang diukur pada nilai wajar melalui from marketable
penghasilan komprehensif lain dan securities measured at fair value
biaya perolehan yang through other comprehensive
diamortisasi 37,865,512 33,470,278 income and amortized cost
Pembelian efek-efek
yang diukur pada nilai wajar melalui Placement from marketable
penghasilan komprehensif lain dan securities measured at fair value
biaya perolehan yang through other comprehensive
diamortisasi (37,230,699) (34,768,356) income and amortized cost
Penjualan dari Obligasi
Pemerintah yang diukur pada
nilai wajar melalui Proceed of Government
penghasilan komprehensif Bonds at fair value through
lain dan biaya perolehan yang other comprehensive income
diamortisasi 10,391,719 14,604,016 and amortized cost
Pembelian dari Obligasi
Pemerintah yang diukur pada Placement of Government
nilai wajar melalui penghasilan Bonds at fair value through
komprehensif lain dan biaya other comprehensive income
perolehan yang diamortisasi (13,251,085) (17,845,075) and amortized cost
Pembelian aset tetap 19 (304,841) (627,837) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 12,730 167,013 Proceeds from sale of fixed assets
Kas bersih digunakan dari Net cash used in
aktivitas investasi (2,516,664) (4,999,961) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan
pinjaman yang diterima 1,070,553 11,434,516 Receipt from borrowings
Pembayaran
pinjaman yang diterima (501,997) (11,855,822) Payment for borrowings
Penerimaan efek-efek yang Receipt in securities sold
dijual dengan janji dibeli kembali 24 (411,919) (61,753) under agreements to repurchase
Saham treasuri 69,460 - Treasury shares
Pembayaran liabilitas sewa (80,024) (28,692) Payment of lease liability
Kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/
diperoleh dari aktivitas provided from financing
pendanaan 146,073 (511,751) activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (29,862,948) (4,467,540) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 154,879,093 163,900,321 AT BEGINNING OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency
mata uang asing 24,949 (395,708) exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 125,041,094 159,037,073 AT THE END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 11 - Page
Page 15
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR CASH FLOWS FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes (3 bulan/months) (3 bulan/months)
KAS DAN CASH AND
SETARA KAS TERDIRI DARI: CASH EQUIVALENTS CONSIST OF:
Kas 4 10,967,125 12,139,067 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 52,699,390 52,069,196 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 32,128,744 34,932,814 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu and other banks - maturing
jatuh tempo tiga bulan atau kurang within three months of
sejak tanggal perolehan 29,245,835 59,895,996 acquisition date
Total kas dan setara kas 125,041,094 159,037,073 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 12 - Page
Page 16
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(“BNI” atau “Bank”) pada awalnya didirikan di (“BNI" or “Bank”) was originally established in
Indonesia sebagai bank sentral dengan nama Indonesia as the central bank under the name
“Bank Negara Indonesia” berdasarkan “Bank Negara Indonesia” based on
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulation in Lieu of Law No. 2 of
Undang No. 2 tahun 1946 tanggal 5 Juli 1946. 1946 dated 5 July 1946. Subsequently, by
Selanjutnya, berdasarkan Undang-Undang virtue of Law No. 17 of 1968, BNI became
No. 17 tahun 1968, BNI ditetapkan menjadi “Bank Negara Indonesia 1946”, and changed
“Bank Negara Indonesia 1946”, dan statusnya its status to a state-owned commercial bank.
menjadi Bank Umum Milik Negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 19 Based on Government Regulation No. 19 of
tahun 1992, tanggal 29 April 1992, telah 1992, dated 29 April 1992, BNI changed its
dilakukan penyesuaian bentuk hukum BNI legal status to a limited liability corporation
menjadi perusahaan perseroan terbatas (Persero). The change in legal status to
(Persero). Penyesuaian bentuk hukum menjadi become a limited liability corporation was
Persero, dinyatakan dalam Akta No. 131, covered by Notarial Deed No. 131, dated
tanggal 31 Juli 1992, dibuat di hadapan 31 July 1992 of Muhani Salim, S.H., and was
Muhani Salim, S.H., yang telah diumumkan published in Supplement No. 1A of the State
dalam Berita Negara Republik Indonesia Gazette No. 73 dated 11 September 1992.
No. 73 tanggal 11 September 1992 Tambahan
No. 1A.
Untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang In compliance with the Indonesian Limited
No. 40 Tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007 Liability Company Law No. 40 Year 2007
tentang Perseroan Terbatas, Anggaran Dasar dated 16 August 2007, BNI’s Articles of
BNI telah dilakukan penyesuaian. Association has been amended. The
Penyesuaian tersebut dinyatakan dalam Akta amendment was covered by Notarial Deed No.
No. 46 tanggal 13 Juni 2008 yang dibuat di 46 dated 13 June 2008 of Fathiah Helmi, S.H.,
hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di a notary in Jakarta, as approved in the
Jakarta, berdasarkan keputusan Rapat Umum Extraordinary General Shareholders’ Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Mei on 28 May 2008 and approved by the Minister
2008 dan telah mendapat persetujuan dari of Laws and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia, in its Decision Letter No. AHU-
Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan AH.01.02-50609 dated 12 August 2008 and
No. AHU-AH.01.02-50609 tanggal 12 Agustus published in Supplement No. 29015 of the
2008 dan telah diumumkan dalam Berita State Gazette No. 103 dated 23 December
Negara Republik Indonesia No. 103 tanggal 2008.
23 Desember 2008 Tambahan No. 29015.
Anggaran Dasar BNI sebagaimana termaktub BNI's Articles of Association as stated on
dalam Akta Pernyataan Keputusan RUPS Notarial Deed No. 23 dated 20 April 2021 of
Tahunan Nomor 23 tanggal 20 April 2021 Fathiah Helmi, S.H., and has been approved
Notaris Fathiah Helmi yang telah mendapatkan by the Minister of Laws and Human Rights of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak the Republic of Indonesia, in its decision letter
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU-0076627.AH.01.11 Tahun 2021
Surat Nomor AHU-0076627.AH.01.11 tanggal dated 26 April 2021 has been amended as
26 April 2021 dan telah diubah berdasarkan stated in the Notarial Deed of Extraordinary
Akta Pernyataan Keputusan RUPS Luar Biasa General Shareholders' Meeting No. 18 dated
Nomor 18 tanggal 19 September 2023 oleh 19 September 2023 by Notary Ashoya Ratam,
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. yang telah SH, M.Kn., which has been approved by the
diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in its decision letter No.
dengan Surat Nomor AHU-AH.01.03-0119983 AHU-AH.01.03-0119983 dated 19 September
tanggal 19 September 2023. 2023.
Halaman - 13 - Page
Page 17
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Establishment of the Bank (continued)
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar BNI, According to Article 3 of BNI’s Articles of
ruang lingkup kegiatan BNI adalah melakukan Association, BNI’s scope of activity is to
usaha di bidang perbankan umum. engage in general banking services.
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering (“IPO”)
Pada tanggal 28 Oktober 1996, BNI On 28 October 1996, BNI undertook an initial
melakukan penawaran umum perdana atas public offering of 1,085,032,000 Class B
1.085.032.000 saham Seri B dengan nilai shares with a par value per share of Rp500
nominal sebesar Rp500 (nilai penuh) setiap (full amount) and offering price per share of
saham dan harga penawaran setiap saham Rp850 (full amount) to the public in Indonesia.
sebesar Rp850 (nilai penuh) kepada The shares began trading on the Jakarta and
masyarakat di Indonesia. Saham yang Surabaya Stock Exchanges (currently
ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan di Indonesia Stock Exchange or IDX) on
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang 25 November 1996.
Bursa Efek Indonesia atau BEI) pada tanggal
25 November 1996.
c. Penawaran Umum Saham Terbatas I c. Limited Public Offering I
Pada tanggal 30 Juni 1999, BNI melakukan On 30 June 1999, BNI undertook a Limited
Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka Public Offering I (“LPO I”) through the
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih issuance of pre-emptive rights of
Dahulu (HMETD) sebanyak 151.904.480.000 151,904,480,000 Class C shares with a par
saham Seri C dengan nilai nominal sebesar value per share of Rp25 (full amount). Each
Rp25 (nilai penuh) setiap saham. Setiap holder of 1 share was entitled to buy 35 new
pemegang 1 saham lama berhak membeli shares for Rp347.58 (full amount) per share.
35 saham baru dengan harga Rp347,58 (nilai As a result of LPO I, BNI increased its capital
penuh) setiap saham. Dari penawaran umum by 683,916,500 Class C shares issued to the
ini, BNI meningkatkan modal sahamnya public on 21 July 1999 and the LPO I listed in
sebanyak 683.916.500 lembar saham Seri C the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges
yang diterbitkan kepada masyarakat umum (currently IDX). On 7 April 2000 and 30 June
pada tanggal 21 Juli 1999 dan terdaftar di 2000, BNI also issued 151,220,563,500 Class
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang C shares to the Government of Indonesia
BEI). BNI juga menerbitkan 151.220.563.500 through the recapitalization program under the
lembar saham Seri C kepada Pemerintah Government Regulation No. 52 year 1999.
Indonesia pada tanggal 7 April 2000 dan 30
Juni 2000 melalui program rekapitalisasi
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52
tahun 1999.
d. Rekapitalisasi d. Recapitalization
Pada tanggal 30 Maret 2000, Menteri On 30 March 2000, the Ministry of Finance
Keuangan menyetujui rekapitalisasi BNI approved BNI’s recapitalization amounting to
sebesar Rp61,8 triliun, yang meningkat Rp61.8 trillion, which was Rp9 trillion higher
sebesar Rp9 triliun dibandingkan dengan than the amount stated in the Government
jumlah yang ditetapkan dalam Peraturan Regulation No. 52 year 1999. In connection
Pemerintah No. 52 tahun 1999. Sehubungan with the increase in the recapitalization
dengan peningkatan rekapitalisasi tersebut, amount, which was approved in the
yang telah disetujui melalui Peraturan Government Regulation No. 32 year 2000, BNI
Pemerintah No. 32 tahun 2000, BNI issued additional 44,946,404,500 Class C
menerbitkan tambahan saham Seri C shares without pre-emptive rights.
sebanyak 44.946.404.500 saham tanpa Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu.
Halaman - 14 - Page
Page 18
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Rekapitalisasi (lanjutan) d. Recapitalization (continued)
Pada tanggal 20 Juli 2001, modal saham BNI On 20 July 2001, BNI’s capital was reduced by
berkurang sebanyak 1.965.701.500 saham 1,965,701,500 Class C shares in connection
Seri C sehubungan dengan pengembalian with the refund of excess recapitalization funds
kelebihan dana rekapitalisasi kepada to the Government of Indonesia. The refund
Pemerintah Indonesia. Pengembalian tersebut was approved by the shareholders at the
telah disetujui oleh pemegang saham dalam Extraordinary General Shareholders’ Meeting
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa held on 25 June 2001.
pada tanggal 25 Juni 2001.
e. Kuasi-reorganisasi e. Quasi-reorganization
Untuk menghilangkan konsekuensi negatif In order for BNI to eliminate the negative
karena dibebani dengan saldo rugi, BNI consequences of being burdened by
melakukan kuasi-reorganisasi sesuai accumulated losses, BNI undertook quasi-
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham reorganization as approved in the
Luar Biasa (“RUPS-LB”) tanggal 15 Desember Extraordinary General Shareholders’ Meeting
2003. (“RUPS-LB”) on 15 December 2003.
Penyesuaian kuasi-reorganisasi yang telah The quasi-reorganization adjustments which
dibukukan pada tanggal 30 Juni 2003 adalah were booked on 30 June 2003 were as follows:
sebagai berikut:
Akumulasi kerugian (58,905,232) Accumulated losses
Cadangan umum dan wajib 432,952 General and legal reserve
Cadangan khusus 382,541 Specific reserve
Selisih penilaian kembali aktiva tetap 1,190,598 Fixed assets revaluation reserve
Laba yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealized gain on available for
dalam kelompok tersedia untuk dijual 58,660 sale securities
Kenaikan penilaian kembali nilai wajar Revaluation uplift in the fair value
aktiva bersih 2,472,634 of net assets
Tambahan modal disetor 54,367,847 Additional paid-in capital
-
Anggaran Dasar BNI telah mengalami BNI’s Articles of Association were amended to
perubahan sehubungan dengan perubahan reflect the changes in additional paid-in capital
tambahan modal disetor karena adanya kuasi- as a result of quasi-reorganization, based on
reorganisasi sesuai dengan Akta Notaris Notarial Deed of Agung Prihatin, S.H., No. 42
Agung Prihatin, S.H., No. 42 tanggal 30 dated 30 December 2003 which was approved
Desember 2003 dan telah disahkan oleh by the Minister of Law and Human Rights of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Republic of Indonesia in its decision letter
Republik Indonesia berdasarkan surat No. C-29647.HT.01.07.TH.2003 dated
keputusan No. C-29647.HT.01.07.TH.2003 19 December 2003 and was published in the
tanggal 19 Desember 2003 dan diumumkan State Gazette No. 1152, Supplement No. 9
pada Berita Negara Republik Indonesia dated 30 January 2004.
No. 1152 tanggal 30 Januari 2004, Tambahan
No. 9.
f. Penawaran Umum Saham Terbatas II f. Limited Public Offering II
Pada tanggal 30 Juli 2007, pada Rapat Umum On 30 July 2007, the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”), Shareholders’ Meeting approved the issuance
Pemegang Saham telah memutuskan untuk of up to 1,992,253,110 new Class C shares
melakukan Penawaran Umum Terbatas II through Limited Public Offering II to
kepada para pemegang saham dalam rangka shareholders with a par value per share of
penerbitan sampai dengan sejumlah Rp375 (full amount).
1.992.253.110 saham Seri C baru dengan nilai
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar
saham.
Halaman - 15 - Page
Page 19
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran Umum Saham Terbatas II f. Limited Public Offering II (continued)
(lanjutan)
Setiap pemegang 20 saham lama yang Each owner of 20 old shares whose name was
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang registered in the List of Shareholders of BNI as
Saham BNI pada tanggal 9 Agustus 2007 of 9 August 2007 at 16.00 WIB was entitled to
pukul 16.00 WIB mempunyai 3 HMETD, 3 pre-emptive rights where each right entitles
dimana setiap 1 HMETD memberikan hak the owner to buy a new share at the price of
kepada pemegangnya untuk membeli Rp2,025 (full amount) per share. From the
sebanyak 1 saham baru dengan harga Limited Public Offering II, BNI raised
pelaksanaan Rp2.025 (nilai penuh) setiap Rp747,094 additional share capital and
saham. Dari Penawaran Umum Terbatas II, Rp3,287,218 additional paid-in capital and
BNI mendapatkan tambahan modal disetor Rp195,280 shares issuance cost.
sebesar Rp747.094 dan tambahan agio saham
sebesar Rp3.287.218 dan biaya emisi
penerbitan saham sebesar Rp195.280.
Perdagangan perdana dilaksanakan pada The initial trading took place on 13 August
tanggal 13 Agustus 2007 di Bursa Efek Jakarta 2007 at the Jakarta Stock Exchange and
dan Bursa Efek Surabaya (sekarang BEI). Surabaya Stock Exchange (currently IDX).
g. Penawaran Umum Saham Terbatas III g. Limited Public Offering III
Pada tanggal 25 November 2010, dalam On 25 November 2010, at the Extraordinary
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa General Shareholders’ Meeting, the
(RUPSLB), Pemegang Saham telah shareholders decided, among other matters,
memutuskan antara lain untuk menyetujui to increase the issued and paid-up capital
peningkatan modal ditempatkan dan disetor through limited public offering (LPO III) with
BNI melalui Penawaran Umum Terbatas III pre-emptive right to shareholders for the
(PUT III) dengan penerbitan HMETD sebesar issuance of 3,374,715,948 new Class C
3.374.715.948 saham Seri C baru dengan nilai shares with a par value per share of Rp375
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar (full amount). Such pre-emptive rights can be
saham. HMETD tersebut dapat traded inside and outside the Indonesia Stock
diperdagangkan di dalam dan di luar Bursa Exchange (IDX) starting 10 December 2010
Efek Indonesia (BEI) mulai tanggal until 16 December 2010, with consideration to
10 Desember 2010 sampai dengan the existing capital market regulation. From
16 Desember 2010, dengan memperhatikan the LPO III, BNI obtained Rp1,265,519
ketentuan yang berlaku di bidang pasar modal. additional share capital and Rp8,950,869
Dari PUT III tersebut, BNI mendapatkan additional paid-in capital, net of shares
tambahan modal disetor sebesar Rp1.265.519 issuance cost.
dan tambahan agio saham, bersih setelah
dikurangkan dengan biaya emisi penerbitan
saham, sebesar Rp8.950.869.
h. Pemecahan nilai nominal saham BNI h. Stock split of BNI
Berdasarkan keputusan RUPSLB tanggal 19 Based on the decision of the Extraordinary
September 2023 yang dituangkan dalam Akta General Meeting of Shareholders (RUPSLB)
No. 18, tanggal 19 September 2023, yang dated 19 September 2023, as stated in Deed
dibuat dihadapan Ashoya Ratam SH, M.kn, No. 18 dated 19 September 2023, as recorded
pemegang saham BNI antara lain menyetujui in the Notarial Deed of Ashoya Ratam, SH,
pemecahan nilai nominal saham (stock split) M.Kn., the shareholders of BNI, among others,
Bank dengan rasio 1:2 yang berlaku efektif approved the nominal value split (stock split)
pada tanggal 10 Oktober 2023 (lihat Catatan of the bank with a ratio of 1:2, effective from
33). 10 October 2023 (see Note 33).
Halaman - 16 - Page
Page 20
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
i. Organisasi dan Struktur Manajemen i. Organizational and Management Structure
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi BNI The composition of the Boards of
pada tanggal 31 Maret 2024 dan Commissioners and Directors of BNI as of
31 Desember 2023 yang ditetapkan masing- 31 March 2024 and 31 December 2023
masing berdasarkan RUPS Tahunan BNI based on BNI’s Annual Shareholders’ General
tanggal 4 Maret 2024 yang dinyatakan dengan Meeting held on 4 March 2024 as stated on
Akta Notaris No.3 dan RUPS Luar Biasa BNI Notarial Deed No. 4 as stated under the
tanggal 19 September 2023 yang dinyatakan Notarial Deed No. 3 and BNI’s Extraordinary
dengan Akta Notaris No. 1818 tanggal 19 Shareholders’ General Meeting held on 19
September 2023 adalah sebagai berikut: September 2023 as stated under the Notarial
Deed No. 1818 dated 19 September 2023,
respectively, are as follows:
31 Maret/March 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Pradjoto Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Pahala Nugraha Mansury Independent Commissioner
Komisaris Independen Sigit Widyawan Independent Commissioner
Komisaris Independen Asmawi Syam Independent Commissioner
Komisaris Independen Septian Hario Seto Independent Commissioner
Komisaris Independen Iman Sugema Independent Commissioner
Komisaris Independen Erwin Rijanto Slamet Independent Commissioner
Komisaris Askolani Commissioner
Komisaris Mohamad Yusuf Permana1) Commissioner
Komisaris Fadlansyah Lubis Commissioner
Komisaris Robertus Billitea Commissioner
31 March/March 2024
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Royke Tumilaar President Director (CEO)
Wakil Direktur Utama Putrama Wahju Setyawan2) Vice President Director
Direktur Finance Novita Widya Anggraini Managing Director - Finance (CFO)
Direktur Wholesale Managing Director - Wholesale
& International Banking Agung Prabowo3) & International Banking
Direktur Enterprise & Commercial Managing Director -
Banking I Made Sukajaya4) Enterprise & Commercial Banking
Direktur Risk Management David Pirzada Managing Director - Risk Management
Direktur Institutional Banking Munadi Herlambang5) Managing Director - Institutional Banking
Direktur Network & Managing Director - Network &
Services Ronny Venir Services
Direktur Digital & Integrated Managing Director - Digital & Integrated
Transaction Banking Hussein Paolo Kartadjoemena6) Transaction Banking
Direktur Retail Banking Corina Leyla Karnalies Managing Director - Retail Banking
Direktur Technology & Operations Toto Prasetio Managing Director - Technology & Operation
Direktur Human Capital & Managing Director - Human Capital &
Compliance Mucharom Compliance
31 Maret/March 2024
Komite Audit*) Audit Committee*)
Ketua Asmawi Syam Chairman
Anggota Sigit Widyawan Member
Anggota Iman Sugema Member
Anggota Human Brillianto Member
Anggota Suhendi Muharam Member
1. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 1. Effectively after the issuance of approval from Financial Service Authority
2. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 2. Effectively after the issuance of approval from Financial Service Authority
3. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 3. Effectively after the issuance of approval from Financial Service Authority
4. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 4. Effectively after the issuance of approval from Financial Service Authority
5. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 5. Effectively after the issuance of approval from Financial Service Authority
6. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 6. Effectively after the issuance of approval from Financial Service Authority
*) Pembentukan Komite Audit Bank telah dilakukan sesuai dengan peraturan OJK No.
55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite *) The formation of Audit Committee is in accordance with Financial Service Authority
Audit. rule No. 55/POJK.04/2015 regarding the Establishment and Guidelines for the Work
Implementation of the Audit Committee.
Halaman - 17 - Page
Page 21
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
i. Organisasi dan Struktur Manajemen i. Organizational and Management Structure
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
1)
Komisaris Independen Pradjoto Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Pahala Nugraha Mansury2) Independent Commissioner
Komisaris Independen Sigit Widyawan Independent Commissioner
Komisaris Independen Asmawi Syam Independent Commissioner
Komisaris Independen Septian Hario Seto Independent Commissioner
Komisaris Independen Iman Sugema Independent Commissioner
Komisaris Independen Erwin Rijanto Slamet Independent Commissioner
Komisaris Askolani Commissioner
Komisaris Susyanto Commissioner
Komisaris Fadlansyah Lubis Commissioner
Komisaris Robertus Billitea3) Commissioner
31 Desember/December 2023
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Royke Tumilaar President Director (CEO)
Wakil Direktur Utama Adi Sulistyowati Vice President Director
Direktur Finance Novita Widya Anggraini Managing Director - Finance (CFO)
Direktur Wholesale Managing Director - Wholesale
& International Banking Silvano Winston Rumantir & International Banking
Direktur Enterprise & Commercial Managing Director -
Banking Sis Apik Wijayanto Enterprise & Commercial Banking
Direktur Risk Management David Pirzada Managing Director - Risk Management
Direktur Institutional Banking Muhammad Iqbal Managing Director - Institutional Banking
Direktur Network & Managing Director - Network &
Services Ronny Venir Services
Direktur Digital & Integrated Managing Director - Digital & Integrated
Transaction Banking Corina Leyla Karnalies Transaction Banking
Direktur Retail Banking Putrama Wahju Setyawan Managing Director - Retail Banking
Direktur Technology & Operations Toto Prasetio Managing Director - Technology & Operation
Direktur Human Capital & Managing Director - Human Capital &
Compliance Mucharom Compliance
31 Desember/December 2023
Komite Audit*) Audit Committee*)
Ketua Asmawi Syam Chairman
Anggota Sigit Widyawan Member
Anggota Iman Sugema Member
Anggota Human Brillianto Member
Anggota Suhendi Muharam Member
1. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 1. Effectively after the issuance of approval from Financial Service Authority
2. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 2. Effectively after the issuance of approval from Financial Service Authority
3. Efektif bergabung sejak 11 September 2023 3. Effectively joined since 11 September 2023
*) Pembentukan Komite Audit Bank telah dilakukan sesuai dengan peraturan OJK No. *) The formation of Audit Committee is in accordance with Financial Service Authority
55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite rule No. 55/POJK.04/2015 regarding the Establishment and Guidelines for the Work
Audit. Implementation of the Audit Committee.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, Sekretaris Perusahaan BNI’s Corporate Secretary is Okki Rushartomo
BNI adalah Okki Rushartomo Budiprabowo. Budiprabowo.
Halaman - 18 - Page
Page 22
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
i. Organisasi dan Struktur Manajemen i. Organizational and Management Structure
(lanjutan) (continued)
Jumlah pegawai BNI adalah sebagai berikut The number of employees of BNI is as follows
(tidak diaudit): (unaudited):
Tetap/ Tidak tetap/
Permanent Non-permanent Total
31 Maret 2024 24,767 2,098 26,865 31 March 2024
31 Desember 2023 25,460 2,110 27,570 31 December 2023
Kantor pusat BNI berlokasi di Jl. Jend. BNI’s head office is located at Jl. Jend.
Sudirman Kav. 1, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 1, Jakarta. As of 31 March
31 Maret 2024, BNI memiliki 17 kantor wilayah, 2024, BNI has 17 regional offices, 195
195 kantor cabang, 1.089 kantor layanan serta domestic branches, 1,089 sub-branches and
800 outlet lainnya (31 Desember 2023: 17 800 other outlets (31 December 2023: 17
kantor wilayah, 195 kantor cabang, 1.090 regional offices, 195 domestic branches, 1,090
kantor layanan serta 820 outlet lainnya) (tidak sub-branches and 820 other outlets)
diaudit). Selain itu, BNI juga memiliki jaringan (unaudited). In addition, BNI has a presence in
di luar negeri melalui 6 kantor cabang luar overseas through 6 overseas branches located
negeri yang berada di pusat keuangan dunia in the global financial center located in
yaitu Singapura, Hong Kong, Tokyo, London, Singapore, Hong Kong, Tokyo, London, New
New York dan Seoul. Di samping itu, BNI juga York and Seoul. Further than that, BNI also
memiliki 2 kantor perwakilan di Osaka dan has 2 representative offices in Osaka and
Amsterdam, serta 2 Limited Purpose Branch di Amsterdam, and 2 Limited Purpose Branch in
Singapura. Singapore.
j. Entitas Anak j. Subsidiaries
BNI mempunyai kepemilikan langsung pada BNI has direct ownership in the following
Entitas Anak berikut: Subsidiaries:
Tahun Mulai
Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Total Aset/
Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets
Year Started
Nama Perusahaan/ Kegiatan Usaha/ Commercial 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret / 31 Desember/
Company Name Business Activity Operations March 2024 December 2023 March 2024 December 2023
PT BNI Life Insurance Asuransi jiwa/
Life insurance 1997 60.00% 60.00% 25,453,880 24,972,042
PT BNI Multifinance Pembiayaan/
Financing 1983 99.99% 99.99% 4,633,737 3,788,690
PT BNI Sekuritas dan
Entitas Anak/and
Subsidiaries Sekuritas/Securities 1995 75.00% 75.00% 3,043,464 2,383,585
BNI Remittance Ltd. Jasa keuangan/
Financial services 1998 100.00% 100.00% 9,797 11,537
PT Bank Hibank Perbankan/Banking 1993 63.92% 63.92% 15,136,375 14,615844615,844
PT BNI Modal Ventura Permodalan ventura/
Venture capital 2022 99.98% 99.98% 512,272 511,415
Semua Entitas Anak BNI berkedudukan di All of the Subsidiaries of BNI are domiciled in
Jakarta, kecuali BNI Remittance Ltd. Jakarta, except for BNI Remittance Ltd. which
berkedudukan di Hong Kong. is domiciled in Hong Kong.
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
BNI Life pada awalnya didirikan dengan nama BNI Life was originally established under the
PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya berdasarkan name PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya based
Akta Notaris No. 24 tanggal 28 November on Notarial Deed No. 24 dated 28 November
1996. Pada tanggal 26 November 2004, 1996. On 26 November 2004, PT Asuransi
PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya telah Jiwa BNI Jiwasraya changed its name to
mengubah nama menjadi PT BNI Life PT BNI Life Insurance.
Insurance.
Halaman - 19 - Page
Page 23
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
j. Entitas Anak (lanjutan) j. Subsidiaries (continued)
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (lanjutan) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
(continued)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI Life’s
Life, ruang lingkup kegiatan BNI Life adalah Articles of Association, the scope of BNI Life’s
menjalankan usaha-usaha dalam bidang activities is to engage in life insurance
asuransi jiwa termasuk usaha asuransi jiwa business including life insurance business
dengan prinsip syariah. BNI Life memperoleh under sharia principle. BNI Life obtained its
izin usaha sebagai perusahaan asuransi operating license as a life insurance company
jiwa berdasarkan Keputusan Menteri based on the Minister of Finance of the
Keuangan Republik Indonesia No. Kep- Republic of Indonesia Decree No. Kep-
305/KMK.017/1997 tanggal 7 Juli 1997. 305/KMK.017/1997 dated 7 July 1997.
Kantor pusat BNI Life berlokasi di Centennial BNI Life’s head office is located in Centennial
Tower, Lantai 9, 10, dan 11 Jl. Gatot Subroto Tower, 9th,10th, and 11th floor Jl. Gatot Subroto
Kav. 24-25, Jakarta 12930. Pada tanggal Kav. 24-25, Jakarta 12930. As of
31 Maret 2024, BNI Life memiliki 14 kantor 31 March 2024, BNI Life has 14 marketing
pemasaran dan 5 kantor pemasaran mandiri offices and 5 personal marketing offices
(31 Desember 2023: 14 kantor pemasaran dan (31 December 2023: 14 marketing offices and
5 kantor pemasaran mandiri) yang tersebar di 5 personal marketing offices) located in
beberapa kota di Indonesia (tidak diaudit) dan various cities in Indonesia (unaudited) and
memiliki karyawan sebanyak 718 orang pada has 718 employees as of 31 March 2024
tanggal 31 Maret 2024 (31 Desember 2023: (31 December 2023: 722 employees)
722 karyawan) (tidak diaudit). (unaudited).
PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”) PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI
Multifinance, ruang lingkup kegiatan BNI Multifinance’s Articles of Association, the
Multifinance adalah menjalankan kegiatan scope of the BNI Multifinance’s activities
dalam bidang pembiayaan investasi, involves investment financing, working capital
pembiayaan modal kerja, pembiayaan multi financing, multipurpose financing and
guna dan sewa operasi. operating lease.
Anggaran Dasar BNI Multifinance telah BNI Multfifinance’s Articles of Association has
mengalami beberapa kali perubahan. been amended several times. The latest
Perubahan terakhir Anggaran Dasar PT BNI amendment of PT BNI Multifinance’s Articles
Multifinance dilakukan antara lain tentang of Association was made regarding domicile
perubahan tempat kedudukan sesuai dengan changes based on Notarial Deed No. 31 dated
Akta Notaris No. 31 tanggal 18 Agustus 2023 18 August 2023 of Notary I Gede Buda
dari Notaris I Gede Buda Gunamanta, S.H., Gunamanta, S.H., and has been approved by
dan telah mendapat persetujuan dari Menteri the Minister of Laws and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia, in its Decision
Indonesia, dengan Surat Keputusan No. AHU- Letter No. AHU-0048768.AH.01.02 dated
0048768.AH.01.02 tanggal 19 Desember 19 December 2023.
2023.
Kantor pusat BNI Multifinance berlokasi di BNI Multifinance head office is located in
Gedung Graha Binakarsa, lantai 11 Lot. E-F Gedung Graha Binakarsa, 11th Lot E-F and
dan lantai 12, Jl. HR Rasuna Said, Kav C-18 12th floor, Jl. HR Rasuna Said, Kav C-18
Kuningan, Jakarta Selatan 12940. Pada Kuningan, South Jakarta 12940.
tanggal 31 Maret 2024, BNI Multifinance As of 31 March 2024, BNI Multifinance has 17
memiliki 17 outlet cabang dan 34 cabang branches and 34 sub-branches (31 December
pembantu (31 Desember 2023: 17 outlet 2023: 17 branches) located in various cities in
cabang) tersebar di beberapa kota di Indonesia (unaudited) and had 727 and 522
Indonesia (tidak diaudit) dan memiliki 727 dan employees as of 31 March 2024 (unaudited)
522 karyawan masing-masing pada tanggal and 31 December 2023 (unaudited).
31 Maret 2024 (tidak diaudit) dan
31 Desember 2023 (tidak diaudit).
Halaman - 20 - Page
Page 24
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
j. Entitas Anak (lanjutan) j. Subsidiaries (continued)
PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) dan PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) and
Entitas Anak Subsidiary
BNI Sekuritas didirikan berdasarkan Akta BNI Sekuritas was established by virtue of
Notaris No. 22 tanggal 12 April 1995 dari Notarial Deed No. 22 dated 12 April 1995 of
Koesbiono Sarmanhadi, S.H., di Jakarta. Akta Koesbiono Sarmanhadi, S.H., in Jakarta. The
tersebut kemudian diubah dengan Akta Notaris deed was amended by Notarial Deed No. 39
No. 39 dari notaris yang sama tanggal 3 Mei dated 3 May 1995 of the same notary. The
1995. Akta pendirian dan perubahannya Deed of Establishment and amendment
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik thereon were approved by the Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan of the Minister of Justice of the Republic of
No. C2-6278.HT.01.01.Th.95 tanggal 19 Mei Indonesia No. C2-6278.HT.01.01.Th.95 dated
1995, serta diumumkan dalam Berita Negara 19 May 1995 and was published in the State
Republik Indonesia No. 55, Tambahan Gazette No. 55, Supplement No. 5804 dated
No. 5804 tanggal 11 Juli 1995. 11 July 1995.
Berdasarkan Pasal 3 dari Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI Sekuritas’
Sekuritas, ruang lingkup kegiatan usahanya Articles of Association, the scope of its
meliputi perdagangan efek, termasuk di business activities comprises of securities
dalamnya bertindak sebagai penjamin dan trading, including investment underwriting and
penasehat investasi dan kegiatan lain yang advisory investment and other related activities
berhubungan dengan kegiatan tersebut allowed by Financial Service Authority (OJK),
dengan memperhatikan peraturan Otoritas previously the Capital Market and Financial
Jasa Keuangan (OJK), dahulu Badan Institutions Supervisory Agency (Bapepam and
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga LK) and other regulations.
Keuangan (Bapepam dan LK) dan peraturan
perundang-undangan lain yang berlaku.
BNI Sekuritas memiliki 99.90% dari jumlah BNI Sekuritas owns 99,90% of the total share
saham PT BNI Asset Management (“BNI Asset capital of PT BNI Asset Management (“BNI
Management”), entitas anak yang didirikan Asset Management”), a subsidiary established
tanggal 28 Maret 2011 dan bergerak di bidang on 28 March 2011 and engaged in investment
manajemen dan penasehat investasi. management and advisory activities.
BNI Sekuritas memiliki 100.00% dari jumlah BNI Sekuritas owns 100,00% of the total share
saham BNI Securities Pte. Ltd. (“BSPL”) yang capital of BNI Securities Pte. Ltd. (“BSPL”)
didirikan pada tanggal 22 Maret 2021 dan which was established on 22 March 2021 and
telah mendapat izin dari Monetary Authority had obtained licensed issued by Monetary
Singapore (MAS) pada tanggal 8 September Authority Singapore (MAS) on 8 September
2021. 2021.
Kantor pusat BNI Sekuritas berlokasi di BNI Sekuritas’ head office is located in
Sudirman Plaza Indofood Tower, lantai 16, Sudirman Plaza Indofood Tower, 16th floor,
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta
12910, Indonesia. Pada tanggal 31 Maret 12910, Indonesia. As of 31 March 2024, the
2024, Perusahaan memiliki 19 outlet cabang Company has 19 outlets located in various
yang tersebar di beberapa kota di Indonesia cities in Indonesia (2023: 19 outlets)
(2023: 19 outlet cabang) (tidak diaudit). (unaudited). The Company has 286 and 286
Perusahaan memiliki karyawan tetap sebanyak permanent employees as of 31 March 2024
286 dan 286 orang masing-masing pada and 31 December 2023, respectively
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 (unaudited).
(tidak diaudit).
Halaman - 21 - Page
Page 25
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
j. Entitas Anak (lanjutan) j. Subsidiaries (continued)
BNI Remittance Ltd. (dahulu BNI BNI Remittance Ltd. (formerly BNI
Nakertrans) Nakertrans)
BNI Remittance Ltd. telah menambah On 11 June 2009, BNI Remittance Ltd.
modalnya sebesar HKD7.434.944 (nilai penuh) increased its capital by HKD7,434,944 (full
setara dengan Rp10.000 pada tanggal 11 Juni amount) equivalent to Rp10,000, which was
2009 yang dicatat menggunakan metode recorded using the cost method. The main
biaya. Kantor pusat BNI Remittance Ltd. office of BNI Remittance Ltd. is located in
berada di Causeway Bay, Hong Kong dan Causeway Bay, Hong Kong and has 6 and 6
memiliki karyawan sebanyak 6 dan 6 orang employees as of 31 March 2024 and
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 31 December 2023, respectively (unaudited).
2023 (tidak diaudit).
PT Bank Hibank Indonesia (dahulu PT Bank PT Bank Hibank Indonesia (formerly
Mayora) PT Bank Mayora)
PT Bank Mayora didirikan pada tahun 1993 PT Bank Mayora was established in 1993
berdasarkan Akta No.14 tanggal 25 Februari based on Notarial Deed No. 14 dated 25
1993 dari Dr. Widjojo Wilami, S.H., notaris di February 1993 of Dr. Widjojo Wilami, S.H.,
Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat public notary in Jakarta. The Deed of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Establishment was approved by the Minister of
Indonesia melalui Surat Keputusannya No.C2- Justice of the Republic of Indonesia in his
2108.HT.01.01.Th.1993 tanggal 10 April 1993 Decision Letter No. C2-
serta diumumkan dalam Berita Negara 2108.HT.01.01.Th.1993 dated 10 April 1993
Republik Indonesia No.44, tanggal 2 Juni and published in the State Gazette of the
1993, Tambahan No.2457. Anggaran Dasar Republic of Indonesia No.44 dated 2 June
PT Bank Mayora telah mengalami beberapa 1993, Supplement No.2457. Bank Mayora’s
kali perubahan. Perubahan terakhir Anggaran Articles of Association has been amended
Dasar PT Bank Mayora dilakukan antara lain several times. The latest amendment of PT
tentang perubahan penamaan perseroan Bank Mayora’s Articles of Association was
menjadi PT Bank Hibank Indonesia sesuai made regarding change its name to PT Bank
dengan Akta Notaris No. 42 tanggal Hibank Indonesia based on Notarial Deed No.
11 April 2023 dari Jose Dima Satria, SH., 42 dated 11 April 2023 of Notary Jose Dima
M.KN. dan telah mendapat persetujuan dari Satria, SH., M.KN. and has been approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia, in its Decision Letter
No. AHU-0022392.AH.01.02 tanggal 14 April No. AHU-0022392.AH.01.02 dated 14 April
2023. 2023.
PT Bank Hibank Indonesia tergabung dalam PT Bank Hibank Indonesia incorporated in the
Kelompok Usaha Bank (KUB) BNI BNI Bank Business Group (KUB) as an
sebagaimana penegasan terhadap rencana affirmation of the plan to establish a BNI KUB
pembentukan KUB BNI yang disampaikan oleh by the Financial Services Authority (OJK)
Otoritas Jasa Keuangan cfm. Surat OJK confirmed by OJK Letter No. S-83/PB.31/2022
No. S-83/PB.31/2022 tanggal 23 Mei 2022 dan dated 23 May 2022 and became a Financial
menjadi bagian dari anggota Lembaga Jasa Services Institution member of the BNI
Keuangan Konglomerasi Keuangan BNI Financial Conglomerate as recorded in the
sebagaimana telah dicatat dalam administrasi OJK supervision administration confirmed by
pengawasan OJK cfm. Surat OJK OJK Letter No. S-88/PB.31/2022 dated 9 June
No. S-88/PB.31/2022 tanggal 9 Juni 2022. 2022.
Sesuai dengan Surat Keputusan Bank In accordance with the Decree of Bank
Indonesia No.15/5/KEP.DpG/2013 tanggal Indonesia No.15/5/KEP.DpG/2013 dated
7 Mei 2013, Bank memperoleh peningkatan 7 May 2013, the Bank was authorized to
status menjadi Bank Devisa. operate as a Foreign Exchange Bank.
Halaman - 22 - Page
Page 26
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
j. Entitas Anak (lanjutan) j. Subsidiaries (continued)
PT Bank Hibank Indonesia (dahulu PT Bank PT Bank Hibank Indonesia (formerly
Mayora) (lanjutan) PT Bank Mayora) (continued)
Kantor pusat PT Bank Hibank Indonesia PT Bank Hibank Indonesia head office is
berlokasi di Jakarta dengan alamat di Jalan located in Jakarta, Jalan Tomang Raya Kav.
Tomang Raya Kav. 21-23, Jakarta Barat. Pada 21-23, Jakarta Barat. As of 31 March 2024,
tanggal 31 Maret 2024, Hibank memiliki 3 Hibank has 3 branches, 28 sub-branches and
kantor cabang, 28 kantor cabang pembantu 1 other outlets (unaudited) (31 December
dan 1 KP non operasional (tidak diaudit) 2023: 3 branches, 28 sub-branches, and 1
(31 Desember 2023: 3 kantor cabang, 28 other outlets) and has 676 employees as of
kantor cabang pembantu, dan 1 KP non 31 March 2024 (31 December 2023: 676
operasional) serta memiliki karyawan employees) (unaudited).
sebanyak 676 orang pada tanggal 31 Maret
2024 (31 Desember 2023: 676 orang) (tidak
diaudit).
PT BNI Modal Ventura (‘’BNI Ventures’’) PT BNI Modal Ventura (‘’BNI Ventures’’)
BNI Ventures didirikan pada tahun 2022 BNI Ventures was established in 2022 based
berdasarkan Akta No. 17 tanggal 12 April 2022 on Deed No. 17 dated 12 April 2022 from
dari Ariani L. Rachim, notaris di Jakarta. Akta Ariani L. Rachim, a notary in Jakarta. This
pendirian ini telah mendapatkan pengesahan deed of establishment has been approved by
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia yang tertuang dalam Surat Republic of Indonesia as stated in Letter
No. AHU-0027437.AH.01.01.TAHUN 2022 No. AHU-0027437.AH.01.01.TAHUN 2022
tanggal 19 April 2022 serta diumumkan dalam dated 19 April 2022 and announced in the
Berita Negara Republik Indonesia No.032 State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan Berita Negara RI No.014450 No.032 Supplement to the State Gazette of the
tanggal 22 April 2022. Republic of Indonesia No.014450 dated
22 April 2022.
Berdasarkan pasal 3 dari Anggaran Dasar BNI Based on article 3 of the Articles of
Ventures, ruang lingkup kegiatan usahanya Association of BNI Ventures, the scope of its
mencakup usaha modal ventura yang business activities includes conventional
diselenggarakan secara konvensional, dengan venture capital ventures, with business
kegiatan usaha meliputi penyertaan saham activities including equity participation, equity
(equity participation), penyertaan melalui participation through the purchase of bonds
pembelian obligasi (quasi equity participation), (quasi equity participation), financing through
pembiayaan melalui pembelian surat utang the purchase of issued debt securities by
yang diterbitkan pasangan usaha pada tahap business partners at the initial startup stage
rintisan awal (startup) dan/atau and/or business development, and/or
pengembangan usaha, dan/atau pembiayaan productive business financing. In carrying out
usaha produktif. Dalam melakukan kegiatan its business activities, the BNI Ventures can
usahanya, BNI Ventures dapat mengelola manage venture funds. In addition to venture
dana ventura. Selain usaha modal ventura, capital businesses, BNI Ventures can also
BNI Ventures juga dapat menyelenggarakan carry out other business activities, namely fee-
kegiatan usaha lain yaitu kegiatan jasa based service activities and/or other business
berbasis fee dan/atau kegiatan usaha lain activities with the approval of the Financial
dengan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority (OJK). BNI Ventures has
(OJK). BNI Ventures telah mendapatkan izin obtained a business license from OJK on
usaha dari OJK pada tanggal 27 Januari 2023. 27 January 2023.
Kantor pusat BNI Ventures berlokasi di Jakarta BNI Ventures head office is located in Jakarta,
dengan alamat di Menara BNI Lt. 2, at Menara BNI Lt. 2, Jl. Pejompongan Raya
Jl. Pejompongan Raya No.7, Tanah Abang, No.7, Tanah Abang, Central Jakarta. BNI
Jakarta Pusat. BNI Ventures memiliki Ventures had 17 employees and 12
karyawan sebanyak 17 orang dan 12 orang employees as of 31 March 2024 and
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2024 31 December 2023 (unaudited).
dan 31 Desember 2023 (tidak diaudit).
Halaman - 23 - Page
Page 27
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
k. Entitas Asosiasi k. Associates
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
BNI Syariah didirikan dengan Akta Pendirian BNI Syariah was established based on
Nomor 160 tanggal 22 Maret 2010 yang dibuat Establishment Deed No. 160 dated 22 March
di hadapan Aulia Taufani, S.H., sebagai 2010 which was notarized by Aulia Taufani,
Pengganti Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. S.H., as the substitute of Sutjipto, S.H., notary
Akta Pendirian tersebut telah memperoleh in Jakarta. The Establishment Deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Ministry of Laws and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Rights of the Republic of Indonesia through
Surat No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010 Letter No. AHU-15574.AH.01.01.Year 2010
tanggal 25 Maret 2010. dated 25 March 2010.
Sejak tanggal 1 Februari 2021, BNI Syariah Since 1 February 2021, BNI Syariah has
telah resmi bergabung ke Bank Syariah officially joined Bank Syariah Indonesia as
Indonesia sesuai persetujuan Otoritas Jasa approved by The Financial Service Authority
Keuangan (OJK) Pasar Modal melalui surat (OJK) Capital Market through letter No.
No. S-289/D.04/2020 tertanggal 11 Desember S-289/D.04/2020 dated 11 December 2020 as
2020 serta melalui surat OJK Perbankan No. well as through OJK Perbankan through letter
4/KDK.03/2021 tanggal 27 Januari 2021. No. 4/KDK.03/2021 dated 27 January 2021.
Dengan bergabungnya BNI Syariah ke Bank By joining BNI Syariah to Bank Syariah
Syariah Indonesia, maka pengendalian BNI Indonesia, BNI's control of BNI Syariah has
terhadap BNI Syariah telah berakhir dan tidak ended and there is no consolidation of the
dilakukan konsolidasi atas laporan keuangan financial statements of Bank Syariah Indonesia
Bank Syariah Indonesia pada laporan in the consolidated financial statements of BNI
keuangan konsolidasian BNI dan Entitas and its Subsidiaries.
Anak.
Sejak 1 Februari 2021, Penyertaan BNI Since 1 February 2021, BNI's participation in
terhadap Bank Syariah Indonesia dianggap Bank Syariah Indonesia is considered as
sebagai penyertaan terhadap perusahaan participation in associated companies with
asosiasi dengan pengaruh signifikan yang significant influence which is recorded using
dicatat menggunakan metode ekuitas. the equity method.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian BNI dan Entitas The consolidated financial statements of BNI and
Anak (“Grup”) ini diselesaikan dan diotorisasi untuk its Subsidiaries (“Group”) were completed and
terbit oleh Direksi pada tanggal 29 April 2024. authorized for issuance by the Board of Directors
on 29 April 2024.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan The material accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan preparing the consolidated financial statements
konsolidasian BNI dan Entitas Anak (“Grup”) of BNI and Subsidiaries (“Group”) are set out
adalah seperti dijabarkan dibawah ini: below:
Halaman - 24 - Page
Page 28
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statements
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below are the summary of material
material yang diterapkan dalam penyusunan accounting policies applied in the preparation
laporan keuangan konsolidasian Grup yang of the consolidated financial statements of the
disusun berdasarkan Standar Akuntansi Group in accordance with Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia yang mencakup Accounting Standards which comprise of
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statements of Financial Accounting Standards
("PSAK") dan Interpretasi Standar Akuntansi ("SFAS") and Interpretation of Financial
Keuangan ("ISAK") yang diterbitkan oleh Accounting Standards (“ISFAS”) issued by
Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Institute of Indonesian Chartered Accountant
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga and the Capital Market and Financial
Keuangan ("BAPEPAM-LK") No. VIII.G.7 Institution Supervisory Agency ("BAPEPAM-
tentang Penyajian dan Pengungkapan LK")’s Regulation No. VIII.G.7 regarding the
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Presentations and Disclosures of Financial
Publik, yang terlampir dalam surat keputusan Statements of Listed Entity, enclosed in the
No. KEP-347/BL/2012. Peraturan tersebut decision letter No. KEP-347/BL/2012. The
sekarang merupakan regulasi dari Otoritas regulation is now a regulation under
Jasa Keuangan ("OJK"). Indonesian Financial Services Authority
("OJK").
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
sesuai dengan PSAK 201, “Penyajian prepared in accordance with SFAS 201,
Laporan Keuangan”. “Presentation of Financial Statements”.
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan konsep harga been prepared on a historical cost basis, as
perolehan, yang dimodifikasi oleh revaluasi modified by revaluation of land and buildings,
tanah dan bangunan, aset keuangan yang financial assets at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and financial assets
komprehensif lain dan aset dan liabilitas and liabilities (including derivative instruments)
keuangan (termasuk instrumen derivatif) yang at fair value through profit or loss, and under
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, the accrual basis of accounting, except for
serta disusun dengan dasar akrual, kecuali consolidated statements of cash flows.
laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung prepared in the direct method with cash flows
dengan mengelompokkan arus kas dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada consist of cash, current accounts with Bank
Bank Indonesia dan giro pada bank lain, Indonesia and current accounts with other
penempatan pada bank lain dan Sertifikat banks, placements with other banks and
Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam Certificates of Bank Indonesia maturing within
waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal 3 months from the date of acquisition, and
perolehan, sepanjang tidak digunakan which are not pledged as collateral for
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima borrowings nor restricted.
serta tidak dibatasi penggunaannya.
Pos-pos dalam penghasilan komprehensif Items within other comprehensive income are
lainnya disajikan terpisah antara akun-akun classified separately, between accounts which
yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan will be reclassified to profit or loss and which
akun-akun yang tidak akan direklasifikasikan will not be reclassified to profit or loss.
ke laba rugi.
Halaman - 25 - Page
Page 29
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used for the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata consolidated financial statements is the
uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang Indonesian Rupiah (Rp). Unless otherwise
disajikan dalam laporan keuangan stated, all figures presented in the
konsolidasian, kecuali bila dinyatakan secara consolidated financial statements are rounded
khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan off to millions of Rupiah.
Rupiah.
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting
Standards
Berikut ini adalah standar akuntansi The followings are financial accounting
keuangan, perubahan dan interpretasi standard, amendments and interpretation of
standar akuntansi keuangan yang berlaku financial accounting standard which become
efektif sejak 1 Januari 2024. effective starting 1 January 2024.
Amendemen PSAK 116: “Sewa” terkait Amendment of SFAS 116: “Leases”
liabilitas sewa pada transaksi jual dan regarding lease liabilities in sale-and-
sewa-balik; dan lease back transactions; and
Amendemen PSAK 201: “Penyajian Amendment of SFAS 201: “Presentation
Laporan Keuangan” terkait liabilitas of Financial Statements” regarding long-
jangka panjang dengan kovenan. term liabilities with the covenant.
Berikut ini adalah standar akuntansi The followings are financial accounting
keuangan, perubahan dan interpretasi standard, amendments and interpretation of
standar akuntansi keuangan yang berlaku financial accounting standard which become
efektif sejak 1 Januari 2025. effective starting 1 January 2025.
PSAK 117: “Kontrak Asuransi”; SFAS 117: “Insurance Contract”;
Amendemen PSAK 117: “Kontrak Amendment of SFAS 117: “Insurance
Asuransi” terkait Penerapan Awal PSAK Contract” regarding Initial Application of
117 dan PSAK 109 - Informasi Komparatif; SFAS 117 and SFAS 109 - Comparative
dan Information; and
Amendemen PSAK 221: “Pengaruh Amendment of SFAS 221: “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing” terkait Changes in Foreign Exchange Rates”
kondisi ketika suatu mata uang tidak regarding to conditions when a currency
tertukarkan. is not exchangeable.
PSAK 117: Kontrak Asuransi SFAS 117 “Insurance Contract”
PSAK 117 mengatur relaksasi beberapa SFAS 117 regulates the relaxation of several
ketentuan antara lain berupa penambahan provisions, including the addition of scope
pengecualian ruang lingkup, penyesuaian exceptions, adjustments to the presentation of
penyajian laporan keuangan, penerapan opsi financial statements, application of risk
mitigasi risiko dan beberapa modifikasi pada mitigation options and some modifications to
ketentuan transisi. PSAK 117 juga transitional provisions. SFAS 117 also requires
mensyaratkan pemisahan yang jelas antara a clear separation between income generated
pendapatan yang dihasilkan dari bisnis from the insurance business and from
asuransi dengan yang berasal dari kegiatan investment activities.
investasi.
Halaman - 26 - Page
Page 30
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan (lanjutan) of Statements of Financial Accounting
Standards (continued)
PSAK 117: Kontrak Asuransi (lanjutan) SFAS 117 “Insurance Contract” (continued)
Tanggal efektif penerapan PSAK 117: The effective date for implementing SFAS 117:
Kontrak Asuransi di Indonesia akan berlaku Insurance Contracts in Indonesia will take
pada 1 Januari 2025 dengan penerapan dini effect on January 1 2025 with early
diperkenankan. BNI Life, saat ini sudah implementation permitted. BNI Life has
menyelesaikan tahapan penyusunan currently completed the stages of formulating
Technical Position Paper sebagai rujukan the Technical Position Paper as a reference
pelaksanaan PSAK 117 yang sesuai dengan for the implementation of SFAS 117 in
standar. Proses pemilihan konsultan engine accordance with the Standard. BNI Life has
perhitungan Contractual Service Margin also completed the process of selecting
(“CSM”) juga sudah dilakukan. Di 2024, BNI consultant for Contractual Service Margin
Life Insurance berencana untuk melakukan (“CSM”) calculations engine. In 2024, BNI Life
proses paralel run untuk output CSM sesuai plans to conduct a parallel run process for
standard PSAK 117. CSM outputs in accordance with PSAK 117
standards.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards
tidak menghasilkan perubahan substansial did not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak Group’s accounting policies and had no
memiliki dampak yang material terhadap material impact to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian di tahun statements for current or prior financial years.
berjalan atau tahun sebelumnya. Mulai dari 1 Beginning 1 January 2024, references to the
Januari 2024, referensi terhadap masing- individual SFAS and ISFAS will be changed as
masing PSAK dan ISAK akan diubah sesuai published by DSAK-IAI.
dengan penerbitan oleh DSAK-IAI.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” "Compensation Attribution in the Service
pada bulan April 2022, Grup mengubah Period" in April 2022, the Group changed the
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada policy related to the attribution of pension
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK compensation in the service period in
219 untuk pola fakta umum dari program accordance with the provisions in SFAS 219
pensiun berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 for the general fact pattern of pension
dan PP 35/2021. Dampak perubahan programs based on the UU Cipta Kerja No.
perhitungan tersebut adalah tidak material 11/2020 dan PP 35/2021. The impact of the
terhadap Grup, sehingga dibukukan change in calculation is immaterial to the
seluruhnya pada laporan keuangan Group, therefore the impact of the changes is
konsolidasian pada tahun berjalan, saat recorded entirety in the consolidated financial
terjadinya perubahan kebijakan akuntansi statements for the current year, at the time the
tersebut. change in accounting policy happened.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Halaman - 27 - Page
Page 31
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
aset keuangan dikelola dalam model financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow;
persyaratan kontraktual dari aset the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak assets provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) (SPPI) on the principal amount owed.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive
jika memenuhi kondisi sebagai berikut: income if they meet the following
conditions:
Aset keuangan dikelola dalam model Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell
dan menjual aset keuangan; dan financial assets; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI
SPPI. criteria.
Pada saat pengakuan awal, Grup dapat At initial recognition, the Group may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk fair value through other comprehensive
diperdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Grup dapat At initial recognition, the Group can make
membuat penetapan yang tidak dapat an irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortized cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai through other comprehensive income at
wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through profit or loss, if the
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
Halaman - 28 - Page
Page 32
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis Evaluation of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how groups of financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada, hal-hal berikut: to, the following:
Bagaimana kinerja dari model bisnis How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki model and financial assets held in the
dalam model bisnis dievaluasi dan business model are evaluated and
dilaporkan kepada personil reported to the Group's key
manajemen kunci Grup; management personnel;
Apakah risiko yang mempengaruhi What risks affect the performance of
kinerja dari model bisnis (termasuk the business model (including
aset keuangan yang dimiliki dalam financial assets held in the business
model bisnis) dan khususnya model) and specifically how the
bagaimana cara aset keuangan financial assets are managed; and
tersebut dikelola; dan
Bagaimana penilaian kinerja How to evaluate the performance of
pengelola aset keuangan (sebagai managers of financial assets (for
contoh, apakah penilaian kinerja example, whether performance
berdasarkan nilai wajar dari aset yang appraisals are based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual of the assets being managed or the
yang diperoleh). contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai appraisals based on fair value are
wajar diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi. loss.
Derivatif juga dikategorikan dalam Derivatives are also categorized under
kelompok ini, kecuali derivatif yang this classification, unless they are
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai designated as effective hedging
efektif. instruments.
Penilaian mengenai arus kas Evaluation of contractual cash flows
kontraktual yang diperoleh semata dari obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this evaluation,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset principal is defined as the fair value of
keuangan pada saat pengakuan awal. financial assets at initial recognition.
Bunga didefinisikan sebagai imbalan Interest is defined as compensation for
untuk nilai waktu atas uang dan risiko the time value of money and credit risk in
kredit terkait jumlah pokok terutang pada relation to the principal amount owed
periode waktu tertentu dan juga risiko dan over a certain period of time and also the
biaya peminjaman standar, dan juga risk and standard borrowing costs, as
margin laba. well as profit margins.
Halaman - 29 - Page
Page 33
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian mengenai arus kas Evaluation of contractual cash flows
kontraktual yang diperoleh semata dari obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga (lanjutan) principal and interest (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and
pokok dan bunga dilakukan dengan interest payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows. In assessing, the
atau jumlah arus kas kontraktual. Group considers:
Dalam melakukan penilaian, Grup
mempertimbangkan:
Peristiwa kontinjensi yang akan Contingency events that will change
mengubah waktu atau jumlah arus the timing or amount of contractual
kas kontraktual; cash flow;
Fitur leverage; Leverage feature;
Persyaratan pembayaran di muka dan Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
Persyaratan mengenai klaim yang Requirements regarding limited
terbatas atas arus kas yang berasal claims for cash flows from specific
dari aset spesifik; dan assets; and
Fitur yang dapat mengubah nilai Features that can change the time
waktu dari elemen uang. value of money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, through profit or loss, which has 2
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e. those
yaitu liabilitas keuangan yang designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as
pengakuan awal dan liabilitas held for trading;
keuangan yang telah diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain. Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities pertain to
merupakan liabilitas keuangan yang financial liabilities that are not held for
tidak dimiliki untuk dijual atau trading nor designated as at fair value
ditentukan sebagai nilai wajar melalui through profit or loss upon recognition
laba rugi saat pengakuan liabilitas. of the liability.
Halaman - 30 - Page
Page 34
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 109/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 109 (as determined by the Group) Subclasses
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur Obligasi Pemerintah/Government Bonds
pada nilai wajar melalui laba
rugi/Financial assets at fair Tagihan derivatif - tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables -
value through profit or loss non hedging related
Penyertaan saham/Equity Investment
Kas/Cash Kas pada vendor/Cash in vendor
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with
other banks and Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased
under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya/Bills and other receivables
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Aset keuangan yang diukur
pada biaya perolehan yang Pinjaman yang diberikan/Loans
Aset keuangan/
Financial assets diamortisasi/Financial assets Piutang lain-lain/Other
at amortized cost receivables
Piutang bunga/Interest
receivables
Lain-lain/Others
Aset lain-lain/Other assets
Piutang terkait transaksi ATM/
Receivables related to ATM
transactions
Piutang premi asuransi/
Insurance premium receivables
Efek-efek/Marketable securities
Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Aset keuangan yang diukur Efek-efek/Marketable securities
pada nilai wajar melalui
Obligasi Pemerintah/Government Bonds
penghasilan komprehensif
lain/Financial assets at fair
value through other Penyertaan saham/Equity investments
comprehensive income
Halaman - 31 - Page
Page 35
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 109/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 109 (as determined by the Group) Subclasses
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
Liabilitas derivatif - tidak terkait lindung nilai/Derivative payables - non
melalui laba rugi/Financial
hedging related
liabilities at fair value through
profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Liabilitas
keuangan/ Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Financial Liabilitas keuangan yang Setoran jaminan/Security
liabilities diukur dengan biaya deposit
perolehan diamortisasi/ Utang bunga/Interest payable
Financial liabilities at Utang nasabah/Payable to
amortized cost customers
Liabilitas lain-lain/Other liabilities Utang ke pemegang polis/
Obligation to policyholders
Utang reasuransi dan komisi/
Reinsurance payable and
commission
Lain-lain/Others
Efek-efek yang diterbitkan/Securities issued
Efek-efek subordinasi/Subordinated securities
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Komitmen Fasilitas kredit yang belum digunakan/Unused loan facilities (committed)
pinjaman dan Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit
kontrak jaminan
keuangan/ Garansi bank yang diberikan/Bank Guarantees issued
Loan commitment
and financial
guarantee Standby letters of credit
contract
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by
yang telah ditetapkan oleh peraturan regulation or convention in the market
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular purchases) is recognized on
(pembelian secara reguler) diakui the trade date, i.e., the date that the
pada tanggal perdagangan, yaitu Group commits to purchase or sell
tanggal Grup berkomitmen untuk the assets.
membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas b. Financial assets and financial
keuangan pada awalnya diukur pada liabilities are initially recognized at fair
nilai wajarnya. Dalam hal aset value. For those financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan financial liabilities not classified as fair
tidak diklasifikasikan sebagai nilai value through profit or loss, the fair
wajar melalui laba rugi, nilai wajar value is added/deducted with directly
tersebut ditambah/dikurangi biaya attributable transaction costs to the
transaksi yang dapat diatribusikan issuance of financial assets or
secara langsung dengan perolehan liabilities.
atau penerbitan aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Halaman - 32 - Page
Page 36
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Grup, pada pengakuan awal, dapat The Group, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar financial liabilities, at fair value through
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi profit or loss (fair value option). The fair
nilai wajar dapat digunakan hanya bila value option is only applied when the
memenuhi ketetapan sebagai opsi nilai application of the fair value option reduces
wajar mengurangi atau mengeliminasi or eliminates the measurement or
ketidak-konsistenan pengukuran dan recognition inconsistencies (accounting
pengakuan (accounting mismatch) yang mismatch) that would otherwise arise.
dapat timbul.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain assets and financial liabilities at fair value
dan aset keuangan dan liabilitas through profit or loss are measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value. Financial assets classified as
melalui laba rugi diukur pada nilai amortized cost and other financial
wajarnya. Aset keuangan kelompok biaya liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dan liabilitas using the effective interest rate method.
keuangan lainnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when:
- Hak kontraktual atas arus kas - The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
- Grup telah mentransfer haknya - The Group has transferred its
untuk menerima arus kas yang rights to receive cash flows from
berasal dari aset tersebut atau the asset or has assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang cash flow in full without material
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a
tanpa penundaan berarti kepada ‘pass-through’ arrangement; and
pihak ketiga dibawah either (a) the Group has
kesepakatan pelepasan, dan transferred substantially all the
antara (a) Grup telah risks and rewards of the asset, or
mentransfer secara substansial (b) the Group has neither
seluruh risiko dan manfaat atas transferred nor retained
aset, atau (b) Grup tidak substantially all the risks and
mentransfer maupun tidak rewards of the asset, but has
memiliki secara substansial transferred control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Ketika Grup telah mentransfer hak When the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki kesepakatan asset or has entered into a pass-
pelepasan dan tidak mentransfer through arrangement and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan all the risks and rewards of the asset
manfaat atas aset atau tidak nor transferred control of the asset,
mentransfer kendali atas aset, aset the asset is recognized to the extent
diakui sebesar keterlibatan Grup yang of the Group’s continuing involvement
berkelanjutan atas aset tersebut. in the asset.
Halaman - 33 - Page
Page 37
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: (lanjutan) when: (continued)
Pinjaman yang diberikan Loans are written off when there is no
dihapusbukukan ketika tidak terdapat realistic prospect of collection in the
prospek yang realistis mengenai near future or the normal relationship
pengembalian pinjaman atau between the Group and the
hubungan normal antara Grup dan borrowers have ceased to exist.
debitur telah berakhir. Pinjaman yang When a loan is deemed uncollectible,
tidak dapat dilunasi tersebut it is written off against the related
dihapusbukukan dengan mendebit allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan is discharged or cancelled or has
atau dibatalkan atau kadaluarsa. expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan liabilitas yang replaced by another liability from the
lain oleh pemberi pinjaman yang same lender on substantially different
sama pada keadaan yang secara terms, or the terms of an existing
substansial berbeda, atau liability are substantially modified,
berdasarkan suatu liabilitas yang ada such an exchange or modification is
yang secara substansial telah diubah, treated as derecognition of the
maka pertukaran atau modifikasi original liability and the recognition of
tersebut diperlakukan sebagai a new liability, and the difference in
penghentian pengakuan liabilitas the respective carrying amounts is
awal dan pengakuan liabilitas baru, recognized in the profit or loss.
dan perbedaan nilai tercatat masing-
masing diakui dalam laporan laba
rugi.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain serta aset income as well as financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan and financial liabilities recorded at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognized in the
perolehan diamortisasi, diakui pada statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a
adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost
aset keuangan sebelum disesuaikan of a financial asset before adjusting
dengan cadangan penurunan nilai. for allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not an
keuangan memburuk) atau terhadap impaired financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Halaman - 34 - Page
Page 38
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar atas aset changes in the fair value of financial
keuangan yang diklasifikasikan dalam assets that classified as fair value
kelompok nilai wajar melalui through statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain diakui and other comprehensive income are
secara langsung dalam laporan laba recognized directly in other
rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income (as part of
lain (merupakan bagian dari ekuitas), equity), until the financial asset is
sampai aset keuangan tersebut derecognized or impaired, except
dihentikan pengakuannya atau gain or loss arising from changes in
adanya penurunan nilai, kecuali exchange rate for debt instruments.
keuntungan atau kerugian akibat
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is
pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized
diakui dalam ekuitas harus diakui in profit or loss.
pada laporan laba rugi.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Grup mereklasifikasi aset keuangan jika The Group reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is
diakui sebagai keuntungan atau kerugian recognized in profit or loss on the
pada laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar income to fair value through profit or loss
melalui laba rugi dicatat pada nilai is recorded at fair value. Unrealized gains
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang or losses are reclassified to profit or loss.
belum direalisasi direklasifikasi ke laba
rugi.
Halaman - 35 - Page
Page 39
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain ke klasifikasi biaya income to the amortized cost is recorded
perolehan yang diamortisasi dicatat pada at fair value at the date of reclassification.
nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Unrealized gains or losses is removed
Keuntungan atau kerugian yang belum from equity and is adjusted against the fair
direalisasi dihapus dari ekuitas dan value.
disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value through profit or loss to fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. income are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value through profit or loss to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat amortized cost classification is recorded at
pada nilai wajar. fair value.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are set off
saling hapus buku dan nilai netonya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika Grup position when, and only when, the Group
memiliki hak yang berkekuatan hukum has a legal right to set off the amounts
untuk melakukan saling hapus atas jumlah and intends either to settle on a net basis
yang telah diakui tersebut dan adanya or to realize the asset and settle the
maksud untuk menyelesaikan secara neto liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat dipaksakan di dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal, peristiwa business and in the event of default,
kegagalan atau kebangkrutan dari Grup insolvency or bankruptcy of the Group or
atau pihak lawan. the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
Halaman - 36 - Page
Page 40
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
jumlah aset keuangan atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan rate method of any difference between the
metode suku bunga efektif yang dihitung initial amount recognized and the maturity
dari selisih antara nilai pengakuan awal amount, minus any reduction for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu between market participants at
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date.
tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar When available, the Group measures the
dari suatu instrumen dengan fair value of an instrument using quoted
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif prices in an active market for that
untuk instrumen terkait. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active
dianggap aktif bila harga yang if quoted prices are readily and regularly
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari available from an exchange, dealer,
bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency and those prices
pengawas (pricing service or regulatory represent actual and regularly occurring
agency), dan merupakan transaksi pasar market transaction on an arm’s length
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan basis. The fair value can be obtained from
secara wajar. Nilai wajar dapat diperoleh IDMA’s (Interdealer Market Association)
dari Interdealer Market Association (IDMA) or quoted market prices or broker’s
atau harga pasar atau harga yang quoted price from Bloomberg or Reuters
diberikan oleh broker (quoted price) dari on the measurement date.
Bloomberg atau Reuters pada tanggal
pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan If a market for a financial instrument is not
tidak aktif, Grup menetapkan nilai wajar active, the Group establishes fair value
dengan menggunakan teknik penilaian. using a valuation technique.
Grup menggunakan beberapa teknik The Group uses widely recognized
penilaian yang digunakan secara umum valuation models for determining fair
untuk menentukan nilai wajar dari values of financial instruments of lower
instrumen keuangan dengan tingkat complexity, such as exchange value
kompleksitas yang rendah, seperti opsi options and currency swaps. For these
nilai tukar dan swap mata uang. Input financial instruments, inputs into models
yang digunakan dalam teknik penilaian are generally market-observable data.
untuk instrumen keuangan di atas adalah
data pasar yang diobservasi.
Halaman - 37 - Page
Page 41
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Untuk instrumen yang lebih kompleks, For more complex instruments, the Group
Grup menggunakan model penilaian uses internally developed models, which
internal, yang pada umumnya are usually based on valuation methods
berdasarkan teknik dan metode penilaian and techniques generally recognized as
yang umumnya diakui sebagai standar standard within the industry. Valuation
industri. Model penilaian terutama models are used primarily to value
digunakan untuk menilai kontrak derivatif derivatives transacted in the over-the-
yang ditransaksikan melalui pasar over- counter market, unlisted debt securities
the-counter, unlisted debt securities (including those debt with embedded
(termasuk surat utang dengan derivatif derivatives) and other debt instruments for
melekat) dan instrumen utang lainnya which markets were or have become
yang pasarnya tidak aktif. inactive.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas market price, a reasonable estimate of the
nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan fair value is determined by reference to
mengacu pada nilai wajar instrumen lain the fair value of another instrument which
yang substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics
berdasarkan arus kas yang diharapkan or calculated based on the expected cash
terhadap aset bersih efek-efek tersebut. flows of the underlying net asset base of
the marketable securities.
Hasil dari suatu teknik penilaian The output of a valuation technique is an
merupakan sebuah estimasi atau estimation or approximation of a value
perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat that cannot be determined with certainty,
ditentukan dengan pasti, dan teknik and the valuation technique employed
penilaian yang digunakan mungkin tidak may not fully reflect all factors relevant to
dapat menggambarkan seluruh faktor the positions that the Group holds.
yang relevan atas posisi yang dimiliki Valuations are therefore adjusted, with
Grup. Dengan demikian, penilaian additional factors such as model risk,
disesuaikan dengan faktor tambahan liquidity risk and counterparty credit risk.
seperti model risk, risiko likuiditas dan Based on the established fair value
risiko kredit counterparty. Berdasarkan valuation technique policy, related
kebijakan teknik penilaian nilai wajar, controls and procedures applied,
pengendalian dan prosedur yang management believes that these valuation
diterapkan, manajemen berkeyakinan adjustments are necessary and
bahwa penyesuaian atas penilaian considered appropriate to fairly state the
tersebut di atas diperlukan dan dianggap values of financial instruments measured
tepat untuk menyajikan secara wajar nilai at fair value in the consolidated statement
dari instrumen keuangan yang diukur of financial position. Price data and
berdasarkan nilai wajar dalam laporan parameters used in the measurement
posisi keuangan konsolidasian. Data procedures applied are generally
harga dan parameter yang digunakan di reviewed and adjusted, if necessary,
dalam prosedur pengukuran pada particularly in view of the current market
umumnya telah ditelaah dan disesuaikan developments.
jika diperlukan, khususnya untuk
perkembangan atas pasar terkini.
Nilai wajar atas pinjaman yang diberikan The fair value for loans and receivables
dan piutang, serta liabilitas kepada bank as well as liabilities to banks and
dan nasabah ditentukan menggunakan customers are determined using a present
nilai berdasarkan arus kas kontraktual, value model on the basis of contractually
dengan mempertimbangkan kualitas agreed cash flows, taking into account
kredit, likuiditas dan biaya. credit quality, liquidity and costs.
Halaman - 38 - Page
Page 42
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the
laporan keuangan konsolidasian dapat consolidated financial statements can be
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, classified in fair value hierarchy levels,
berdasarkan tingkatan sebagai berikut: based on following level:
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak - Level 1: Quoted price (unadjusted) in
disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
- Tingkat 2: Input selain harga yang - Level 2: Inputs other than quoted prices
dikutip dari pasar yang disertakan pada included within Level 1 that are
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the asset or liability,
aset dan liabilitas, baik secara langsung either directly (as a price) or indirectly
(yaitu sebagai suatu harga) atau secara (as derived from price).
tidak langsung (sebagai turunan dari
harga).
- Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas - Level 3: Input for asset or liability based
yang tidak didasarkan pada data pasar on unobservable inputs for the asset or
yang dapat diobservasi (informasi yang liability.
tidak dapat diobservasi).
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian The Group recognizes the allowance
kredit ekspektasian pada instrumen for expected credit losses on financial
keuangan yang tidak diukur pada nilai instruments that are not measured at
wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected
ekskpektasian pada investasi credit losses on investment in equity
instrumen ekuitas. instruments.
Grup mengukur cadangan kerugian The Group measure the allowance for
sejumlah kerugian kredit losses for the lifetime of an expected
ekspektasian sepanjang umurnya, credit losses, except for the
kecuali untuk hal berikut, diukur following, which are measured
sejumlah kerugian kredit according to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan: credit losses:
debt instruments that have low
instrumen utang yang memiliki
credit risk at the reporting date;
risiko kredit rendah pada tanggal
and
pelaporan; dan
other financial instruments for
instrumen keuangan lainnya
which credit risk has not
yang risiko kreditnya tidak
increased significantly since
meningkat secara signifikan
initial recognition.
sejak pengakuan awal.
Grup menganggap instrumen utang The Group considers debt instruments to
memiliki risiko kredit yang rendah ketika have low credit risk when the credit risk
peringkat risiko kreditnya setara dengan rating is at par with the definition of
definisi investment grade. investment grade.
Halaman - 39 - Page
Page 43
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan The 12-month expected credit loss is part
adalah bagian dari kerugian kredit of the expected credit loss throughout its
ekspektasian sepanjang umurnya yang lifetime that represents an expected credit
merepresentasikan kerugian kredit loss arising from a default on financial
ekspektasian yang timbul dari peristiwa instruments that might occur 12 months
gagal bayar instrumen keuangan yang after reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Pengukuran Kerugian Kredit Measurement of Expected Credit
Ekspektasian Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah Expected Credit Loss is an estimate of the
estimasi probabilitas tertimbang dari weighted probability of a credit loss
kerugian kredit yang diukur sebagai measured as follows:
berikut:
aset keuangan yang tidak memburuk financial assets that do not deteriorate
pada tanggal pelaporan, kerugian at the reporting date, the expected
kredit ekspektasian diukur sepanjang credit loss is measured at the lifetime
umur aset yang timbul dari cash shortfalls arising from possible
kemungkinan gagal bayar di masa default events up to 12 months into
yang akan datang dalam kurun waktu the future from the reporting date.
12 bulan sejak tanggal pelaporan. Expected credit losses continue to be
Kredit ekspektasian terus ditentukan determined on this basis until there is
oleh dasar ini sampai timbul either a significant increase in the
peningkatan risiko kredit yang credit risk of an instrument or the
signifikan pada instrumen tersebut instrument becomes credit impaired. If
atau instrumen tersebut telah an instrument is no longer considered
mengalami penurunan nilai kredit. to exhibit a significant increase in
Jika suatu instrumen tidak lagi credit risk, expected credit losses will
dianggap menunjukkan peningkatan revert to being determined on a 12-
risiko kredit yang signifikan, maka month basis;
kerugian kredit ekspektasian dihitung
kembali berdasarkan basis 12 bulan;
aset keuangan yang memburuk pada financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit
ekspektasian diukur sebesar selisih loss is measured at the difference
antara jumlah tercatat bruto dan nilai between the gross carrying amount
kini arus kas masa depan yang and the present value of estimated
diestimasi; future cash flows;
komitmen pinjaman yang belum for undisbursed loan commitments,
ditarik, kerugian kredit ekspektasian expected credit losses are measured
diukur sebesar selisih antara nilai kini at the difference between the present
jumlah arus kas jika komitmen ditarik value of the amount of cash flow if the
dan arus kas yang diperkirakan akan commitments is withdrawn and the
diterima oleh Grup; cash flow expected to be received by
the Group;
kontrak jaminan keuangan, kerugian for financial guarantee contracts,
kredit ekspektasian diukur sebesar expected credit losses are measured
selisih antara pembayaran yang at the difference between the
diperkirakan untuk mengganti estimated payments to replace the
pemegang atas kerugian kredit yang holder for the credit losses incurred
terjadi dikurangi jumlah yang less the amount estimated to be
diperkirakan dapat dipulihkan. recoverable.
Halaman - 40 - Page
Page 44
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan If the terms of the financial assets are
dinegosiasikan ulang atau dimodifikasi renegotiated or modified or the existing
atau aset keuangan yang ada diganti financial assets are replaced with new
dengan yang baru karena kesulitan ones due to the borrower’s financial
keuangan peminjam, maka dilakukan difficulties, an assessment is made
penilaian apakah aset keuangan yang ada whether recognition of existing financial
harus dihentikan pengakuannya dan assets must be derecognized and
kerugian kredit ekspektasian diukur expected credit losses measured as
sebagai berikut: follows:
Apabila syarat-syarat tersebut If the terms are substantially different,
berbeda secara substansial, Grup the Group derecognises the original
menghentikan pengakuan aset financial asset and recognizes a ‘new’
keuangan awal dan mengakui aset asset at fair value and recalculates a
keuangan yang ‘baru’ pada nilai new effective interest rate for the
wajarnya dan menghitung kembali asset. The date of renegotiation is
suku bunga efektif yang baru untuk consequently considered to be the
aset tersebut. Tanggal renegosiasi date of initial recognition for
syarat pinjaman dianggap sebagai impairment calculation purposes,
tanggal pengakuan awal untuk including for the purpose of
keperluan perhitungan penurunan determining whether a significant
nilai, termasuk untuk menentukan increase in credit risk has occurred.
apakah terdapat kenaikan signifikan However, the Group also assesses
risiko kredit. Namun, Grup juga whether the new financial asset
menilai apakah aset keuangan baru recognized is deemed to be credit-
dianggap sebagai aset keuangan impaired at initial recognition,
yang mengalami penurunan nilai pada especially in circumstances where the
pengakuan awal, terutama dalam renegotiation was driven by the debtor
keadaan dimana renegosiasi didorong being unable to make the originally
oleh peminjam yang tidak dapat agreed payments. Differences in the
melakukan pembayaran yang sudah carrying amount are also recognised in
disetujui sebelumnya. Selisih dari nilai the consolidated statement of profit or
tercatat juga diakui pada laporan laba loss in allowance for impairment
rugi konsolidasian di pembentukan losses as a gain or loss on
cadangan kerugian penurunan nilai derecognition. For the Group, to the
sebagai laba rugi dari penghentian extent that the loss does relate to
pengakuan aset keuangan. Untuk credit risk, the Group classifies that
Grup, bila kerugian berelasi dengan loss within allowance for impairment
risiko kredit, Grup mengklasifikasikan losses.
kerugian ke dalam pembentukan
cadangan kerugian penurunan nilai.
Apabila syarat-syarat tersebut tidak If the terms are not substantially
berbeda secara substansial, different, the renegotiation or
renegosiasi atau modifikasi modification does not result in
tidak menghasilkan penghentian derecognition, and the Group
pengakuan, dan Grup menghitung recalculates the gross carrying
kembali nilai tercatat bruto amount based on the revised cash
berdasarkan arus kas yang sudah flows of the financial asset and
dimodifikasi dari aset keuangan dan recognizes a modification gain or loss
mengakui laba atau rugi modifikasian in consolidated statements of profit or
di laporan laba rugi konsolidasian. loss. The new gross carrying amount
Nilai tercatat bruto yang baru dihitung is recalculated by discounting the
kembali dengan mendiskontokan arus modified cash flows at the original
kas yang telah dimodifikasi dengan effective interest rate.
menggunakan tingkat suku bunga
efektif awal.
Halaman - 41 - Page
Page 45
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Aset Keuangan yang Memburuk Credit-impaired Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At each reporting date, the Group
menilai apakah aset keuangan yang assesses whether the financial assets
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi recorded at amortized cost and the debt
dan aset keuangan instrumen utang yang instrument financial assets which are
dicatat pada nilai wajar melalui recorded at fair value through other
penghasilan komprehensif lain mengalami comprehensive income are credit-
penurunan nilai kredit (memburuk). Aset impaired (worsening). Financial assets
keuangan memburuk ketika satu atau deteriorate when one or more events that
lebih peristiwa yang memiliki dampak have an adverse effect on the estimated
merugikan atas estimasi arus kas masa future cash flows of the financial assets
depan dari aset keuangan telah terjadi. have occurred.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that financial assets become
penurunan nilai kredit (memburuk) credit impaired including observable data
termasuk data yang dapat diobservasi regarding the following events:
mengenai peristiwa berikut ini:
kesulitan keuangan signifikan yang significant financial difficulties
dialami penerbit atau pihak peminjam; experienced by the issuer or the
borrower;
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa breach of contract, such as a default
gagal bayar atau peristiwa tunggakan; or arrears;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan the lender, for economic or contractual
ekonomi atau kontraktual sehubungan reasons in relation to the financial
dengan kesulitan keuangan yang difficulties experienced by the
dialami pihak peminjam, telah borrower, has given concessions to
memberikan konsesi pada pihak the borrower which is not possible if
peminjam yang tidak mungkin the borrower does not experience
diberikan jika pihak peminjam tidak such difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak it is probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or the other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
hilangnya pasar aktif dari aset loss of an active market for financial
keuangan akibat kesulitan keuangan; assets due to financial difficulties; or
atau
pembelian atau penerbitan aset purchase or issuance of financial asset
keuangan dengan diskon sangat at significant discount which reflect the
besar yang mencerminkan kerugian credit loss that occurs.
kredit yang terjadi.
Halaman - 42 - Page
Page 46
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Aset Keuangan yang dibeli atau yang Purchased or originated credit-
berasal dari aset keuangan memburuk impaired financial assets - POCI
Aset keuangan dikategorikan sebagai Financial assets are categorized as POCI
POCI apabila terdapat bukti objektif if there is objective evidence of
penurunan nilai pada saat pengakuan impairment at initial recognition. At initial
awal. Pada saat pengakuan awal, tidak recognition, no allowance for credit losses
ada penyisihan kerugian kredit yang is recognized because the purchase price
diakui karena harga pembelian atau or value has included lifetime estimated
nilainya telah termasuk estimasi kerugian credit losses. Subsequently, any changes
kredit sepanjang umurnya. Selanjutnya, in the lifetime expected credit losses will
setiap perubahan kerugian kredit be recognised as an impairment gain or
ekspektasian sepanjang umurnya akan loss in the consolidated statement of
diakui sebagai keuntungan atau kerugian profit or loss.
penurunan nilai dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for
Ekspektasian Dalam Laporan Posisi Expected Credit Losses in the
Keuangan Konsolidasian Statement of Consolidated Financial
Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of
konsolidasian sebagai berikut: consolidated financial positions as
follows:
aset keuangan yang diukur pada for financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, allowance for
penyisihan kerugian kredit expected credit losses is presented as
ekspektasian disajikan sebagai a deduction from the gross carrying
pengurang dari jumlah tercatat bruto amount of the asset;
aset;
komitmen pinjaman dan kontrak for loan commitments and financial
jaminan keuangan, penyisihan guarantee contracts, allowance for
kerugian kredit ekspektasian disajikan expected credit losses is presented as
sebagai provisi; a provision;
instrumen utang yang diukur pada for debt instruments measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain, penyisihan income, allowance for expected credit
kerugian kredit ekspektasian tidak losses are not recognized in the
diakui dalam laporan posisi keuangan statement of financial position
karena jumlah tercatat dari aset-aset because the carrying amounts of
ini adalah nilai wajarnya. Namun these assets are at their fair values.
demikian penyisihan kerugian kredit However, allowance for expected
ekspektasian diungkapkan dan diakui credit losses is disclosed and
dalam penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive
income.
Halaman - 43 - Page
Page 47
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation
individual
Bank menetapkan pinjaman yang The Bank determines that loans should be
diberikan yang harus dievaluasi evaluated for impairment through
penurunan nilainya secara individual, individual evaluation with the following
dengan ketentuan sebagai berikut: criteria:
a. Pinjaman yang diberikan Segmen a. Loans for Corporate and Middle
Korporasi dan Menengah yang Segment that meet the criteria:
memenuhi kriteria:
Memiliki umur tunggakan lebih dari Has overdue age more than 90
90 hari (kolektibilitas 3-5); atau days (collectability 3-5); or
Memiliki rating default (rating Has a default rating (rating
20-23); atau 20-23); or
Memiliki rating non-investment Has a non-investment grade
grade (rating 13-19) dan dilakukan rating (rating 13-19) and is
restrukturisasi (kecuali untuk undergoing restructuring (except
restrukturisasi Covid-19). for restructuring Covid-19).
b. Pinjaman yang diberikan Segmen b. Loans for Small and Consumer
Kecil dan Konsumer yang memiliki Segment with the maximum of more
maksimum lebih besar atau sama than or equal to Rp15 billion (full
dengan Rp15 miliar (nilai penuh) yang amount) that meet the criteria:
memenuhi kriteria:
Memiliki umur tunggakan lebih dari Has overdue age > 90 days
90 hari (kolektibilitas 3-5); atau (collectability 3-5); or
Dilakukan restrukturisasi (kecuali Has been restructured (except
untuk restrukturisasi Covid-19). for restructuring Covid-19).
Perhitungan penurunan nilai secara Collective impairment calculation
kolektif
Bank menetapkan pinjaman yang The Bank determines loans to be
diberikan yang harus dievaluasi evaluated for impairment through
penurunan nilainya secara kolektif, jika collective evaluation if one of the following
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: criteria is met:
a. Pinjaman yang diberikan yang secara a. Loans which individually have
individual memiliki nilai tidak insignificant value; or
signifikan; atau
b. Pinjaman yang diberikan yang b. Restructured loans which individually
direstrukturisasi yang secara have insignificant value.
individual memiliki nilai tidak
signifikan.
Penerimaan kembali atas aset Recoveries of written-off financial
keuangan yang telah dihapusbukukan assets
Ketika pinjaman yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is written-
tertagih, pinjaman yang diberikan tersebut off against the related allowance for
dihapusbuku dengan menjurnal balik impairment loss. Such loans are written
cadangan kerugian penurunan nilai. off after all the necessary procedures
Pinjaman yang diberikan tersebut dapat have been completed and the amount of
dihapus buku setelah semua prosedur the loss has been determined.
yang diperlukan telah dilakukan dan
jumlah kerugian telah ditentukan.
Halaman - 44 - Page
Page 48
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penerimaan kembali atas aset Recoveries of written-off financial
keuangan yang telah dihapusbukukan assets (continued)
(lanjutan)
Penerimaan kembali atas aset keuangan The recoveries of written-off financial
yang telah dihapusbukukan pada tahun assets in the current year are credited by
berjalan dikreditkan dengan adjusting the allowance for impairment
menyesuaikan akun cadangan kerugian losses accounts. Recoveries of written-off
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas financial assets from previous years are
aset keuangan yang telah recorded as operating income other than
dihapusbukukan pada tahun sebelumnya interest income.
dicatat sebagai pendapatan operasional
selain pendapatan bunga.
d. Prinsip konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan BNI beserta seluruh the financial statements of BNI and all its
Entitas Anak yang berada di bawah Subsidiaries that are controlled by BNI.
pengendalian BNI. Entitas anak adalah Subsidiaries are all entities (including
seluruh entitas (termasuk entitas terstruktur) structured entities) over which the Group has
dimana Grup memiliki pengendalian. control.
Dalam hal pengendalian terhadap Entitas Where Subsidiaries either began or ceased to
Anak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun be controlled during the year, the results of
berjalan, maka hasil usaha Entitas Anak yang operations of those Subsidiaries are included
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements only
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat from the date that the control has commenced
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau or up to the date that the control has ceased.
hingga saat pengendalian itu berakhir.
Pengendalian didapat ketika BNI terekspos Control is acquired when BNI is exposed or
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari has rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan Entitas Anak dan involvement with Subsidiaries and has the
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi ability to affect those returns through its power
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya over Subsidiaries.
atas Entitas Anak.
BNI mengendalikan Entitas Anak, jika dan BNI controls a Subsidiary if, and only if, BNI
hanya jika, BNI memiliki hal berikut ini: has the following:
a) kekuasaan atas Entitas Anak (hak yang a) power over a Subsidiary (existing rights
ada saat ini yang memberi kemampuan kini that provide the current ability to direct the
untuk mengarahkan aktivitas relevan yang relevant activities that significantly affect
secara signifikan mempengaruhi imbal hasil returns of a Subsidiary);
Entitas Anak);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) exposure, or rights to variable returns from
dari keterlibatannya dengan Entitas Anak; its involvement with the Subsidiary; and
dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the
kekuasaannya atas Entitas Anak untuk Subsidiary to affect the amount of the
mempengaruhi jumlah imbal hasil Entitas Subsidiary’s returns.
Anak.
Halaman - 45 - Page
Page 49
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak When the Group has less than a majority of
serupa secara mayoritas atas suatu Entitas the voting or similar rights of a Subsidiary, the
Anak, Grup mempertimbangkan semua fakta Group considers all relevant facts and
dan keadaan yang relevan dalam circumstances in assessing whether it has
mengevaluasi apakah mereka memiliki power over a Subsidiary, including:
kekuasaan atas Entitas Anak, termasuk:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik i) The contractual arrangement with the
hak suara lainnya dari Entitas Anak, other vote holders of the Subsidiary,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan ii) Rights arising from other contractual
kontraktual lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Group’s voting rights and potential
dimiliki Grup. voting rights.
Grup menilai kembali apakah mereka The Group re-assesses whether or not it
mengendalikan Entitas Anak bila fakta dan controls a Subsidiary if facts and
keadaan mengindikasikan adanya perubahan circumstances indicate that there are changes
terhadap satu atau lebih dari ketiga elemen to one or more of the three elements of
dari pengendalian. Konsolidasi atas Entitas control. Consolidation of a Subsidiary begins
Anak dimulai sejak Grup memperoleh when the Group obtains control over the
pengendalian atas Entitas Anak dan tidak lagi Subsidiary and ceases when the Group loses
mengkonsolidasikan ketika Grup kehilangan control of the Subsidiary. Assets, liabilities,
pengendalian atas Entitas Anak. Aset, income and expenses of a Subsidiary acquired
liabilitas, penghasilan dan beban dari Entitas during the year are included in the
Anak yang diakuisisi pada tahun tertentu consolidated financial statements from the
disertakan dalam laporan keuangan date the Group obtains the control up to the
konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh date of the Group ceases the control the
kendali sampai tanggal Grup tidak lagi Subsidiary.
mengendalikan Entitas Anak tersebut.
Kombinasi bisnis dicatat dengan The acquisition method is used to account for
menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang business combinations. The consideration
diserahkan untuk akuisisi suatu entitas anak transferred for the acquisition of a subsidiary is
adalah sebesar nilai wajar aset yang the fair value of the assets given, shares
diserahkan, saham yang diterbitkan atau issued or liabilities incurred at the date of
liabilitas yang diakui pada tanggal akuisisi. acquisition. The excess of the aggregate of the
Kelebihan jumlah imbalan yang dialihkan dan consideration transferred and the fair value of
nilai wajar jumlah kepentingan non-pengendali non-controlling interest over the net identifiable
atas jumlah aset teridentifikasi bersih yang assets acquired and liabilities is recorded as
diperoleh dan kewajiban yang timbul dicatat goodwill. If this consideration is lower than the
sebagai goodwill. Jika jumlah imbalan yang fair value of the net assets of the subsidiary
diserahkan lebih rendah dari nilai wajar aset acquired, the difference is recognized directly
bersih entitas anak yang diakuisisi, selisihnya in the consolidated profit or loss.
diakui langsung dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting of a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang proses occurs, the Group reports provisional amounts
akuntansinya belum selesai dalam laporan for the items for which the accounting is
keuangannya. Selama periode pengukuran, incomplete. Those provisional amounts are
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau adjusted during the measurement period, or
liabilitas tambahan yang diakui, untuk additional assets or liabilities are recognised,
mencerminkan informasi baru yang diperoleh to reflect new information obtained about facts
tentang fakta dan keadaan yang ada pada and circumstances that existed as of the
tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan acquisition date that, if known, would have
berdampak pada jumlah yang diakui pada affected the amount recognised as of that
tanggal tersebut. date.
Halaman - 46 - Page
Page 50
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Untuk setiap akuisisi, Grup mengakui The Group recognizes any non-controlling
kepentingan non-pengendali pada pihak yang interests in the acquiree on an acquisition by
diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar acquisition basis, either at fair value or at the
bagian proporsional kepentingan non- non-controlling interest’s proportionate share
pengendali atas aset bersih pihak yang of the acquiree’s net assets. Non-controlling
diakuisisi. Kepentingan non-pengendali interests are reported as equity in the
disajikan di ekuitas dalam laporan posisi consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas separate from the owner of the parent's equity.
pemilik entitas induk.
Biaya terkait akuisisi dibebankan pada saat Acquisition-related costs are expensed as
terjadinya. incurred.
Seluruh saldo dan transaksi termasuk All significant balances and transactions,
keuntungan/kerugian yang belum direalisasi including unrealized gains/losses among BNI
antara BNI dan Entitas Anak yang signifikan and Subsidiaries are eliminated to reflect the
dieliminasi untuk mencerminkan posisi consolidated financial position and results of
keuangan dan hasil usaha konsolidasian BNI operations of BNI and its Subsidiaries as a
dan Entitas Anak sebagai satu kesatuan single entity.
usaha.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniform accounting policies for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila circumstances. If the Subsidiaries’ financial
laporan keuangan Entitas Anak statements use accounting policies different
menggunakan kebijakan akuntansi yang from those adopted in the consolidated
berbeda dari kebijakan akuntansi yang financial statements, appropriate adjustments
digunakan dalam laporan keuangan are made to the Subsidiaries’ financial
konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian statements.
yang diperlukan terhadap laporan keuangan
Entitas Anak tersebut.
Kepentingan non-pengendali disajikan di The non-controlling interest is presented in the
ekuitas dalam laporan posisi keuangan equity of the consolidated statement of
konsolidasian dan dinyatakan sebesar financial position and represents the non-
proporsi pemegang saham non-pengendali controlling stockholders’ proportionate share in
atas laba tahun berjalan dan ekuitas Entitas the income for the year and equity of the
Anak tersebut sesuai dengan persentase Subsidiaries based on the percentage of
kepemilikan pemegang saham non- ownership of the non-controlling stockholders
pengendali pada Entitas Anak tersebut. in the Subsidiaries.
Entitas Asosiasi Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas Associates are all entities over which the
dimana Grup memiliki pengaruh signifikan Group has significant influence but not control,
namun bukan pengendalian, biasanya melalui generally accompanying a shareholding of
kepemilikan hak suara antara 20% dan 50%. between 20% and 50% of the voting rights.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat Investment in associates are accounted for
dengan metode ekuitas, setelah pada using the equity method of accounting, after
awalnya diakui pada nilai perolehan dikurangi initially being recognised at cost less
kerugian penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any.
Investasi pada entitas asosiasi pada awalnya Investment in an associate is initially
diakui sebesar biaya perolehan. Biaya recognised at cost. The cost of an acquisition
perolehan diukur berdasarkan nilai wajar aset is measured at the fair value of the assets
yang diserahkan, instrumen ekuitas yang transferred, equity instruments issued or
diterbitkan atau liabilitas yang timbul atau liabilities incurred or assumed as at the date of
diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah acquisition, plus costs directly attributable to
biaya yang berhubungan langsung dengan the acquisition.
akuisisi.
Halaman - 47 - Page
Page 51
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Entitas Asosiasi (lanjutan) Associates (continued)
Goodwill pada akuisisi entitas asosiasi Goodwill on acquisition of an associate
merupakan selisih lebih yang terkait dengan represents the excess of the cost of acquisition
biaya perolehan investasi pada entitas of the associate over the Group’s share of the
asosiasi dengan bagian Grup atas nilai wajar fair value of the identifiable net assets of the
neto aset teridentifikasi dari entitas asosiasi associate and is included in the carrying
dan dimasukkan dalam jumlah tercatat amount of the investment.
investasi.
Dalam menerapkan metode ekuitas, bagian In applying the equity method of accounting,
Grup atas laba rugi entitas asosiasi setelah the Group’s share of its associate’s post-
perolehan diakui dalam laba rugi, dan bagian acquisition profit or loss is recognised in profit
Grup atas penghasilan komprehensif lain or loss and its share of post-acquisition other
setelah tanggal perolehan diakui dalam comprehensive income is recognised in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Perubahan dan penerimaan distribusi dari These post-acquisition movements and
entitas asosiasi setelah tanggal perolehan distributions received from an associate are
disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi. adjusted against the carrying amounts of the
investment.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi When the Group’s share of the losses of an
sama dengan atau melebihi kepentingannya associate equals or exceeds its interest in the
pada entitas asosiasi, termasuk piutang tidak associate, including any other unsecured non-
lancar tanpa jaminan, maka Grup current receivables, the Group does not
menghentikan pengakuan bagiannya atas recognise further losses, unless it has
rugi lebih lanjut, kecuali Grup memiliki obligations to make or has made payments on
kewajiban untuk melakukan pembayaran atau behalf of the associate.
telah melakukan pembayaran atas nama
entitas asosiasi.
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised gains on transactions between the
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi Group and its associate are eliminated to the
dieliminasi sebesar bagian Grup dalam extent of the Group’s interest in the associate.
entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang Unrealised losses are also eliminated unless
belum direalisasi juga dieliminasi kecuali the transaction provides evidence of
transaksi tersebut memberikan bukti impairment of the asset being transferred. The
penurunan nilai atas aset yang ditransfer. accounting policies of the associate will be
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi akan changed where necessary to ensure
disesuaikan, apabila diperlukan, agar consistency with the accounting policies
konsisten dengan kebijakan akuntansi Grup. adopted by the Group.
Dividen yang akan diterima dari entitas Dividend receivables from an associate are
asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah recognised as reductions in the carrying
tercatat investasi. amounts of the investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup The Group determines at each reporting date
menentukan apakah terdapat bukti objektif whether there is any objective evidence that
bahwa telah terjadi penurunan nilai atas the investment in an associate is impaired. If
investasi pada entitas asosiasi. Jika bukti any such evidence exists, the Group
tersebut ada, maka Grup menghitung calculates the amount of impairment as the
besarnya penurunan nilai sebagai selisih difference between the recoverable amount of
antara jumlah yang terpulihkan dan nilai the associate and its carrying value and
tercatat atas investasi pada entitas asosiasi recognises the amount in profit or loss.
dan mengakui selisih tersebut pada laba rugi.
Halaman - 48 - Page
Page 52
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Entitas Asosiasi (lanjutan) Associates (continued)
Jika bagian kepemilikan entitas pada entitas If an entity’s ownership interest in an associate
asosiasi atau ventura bersama berkurang, or a joint venture is reduced, but the
tetapi investasi tetap diklasifikasikan masing- investment continues to be classified either as
masing sebagai entitas asosiasi atau ventura an associate or a joint venture respectively,
bersama, maka entitas mereklasifikasi ke the entity shall reclassify to profit or loss the
laba rugi proporsi keuntungan atau kerugian proportion of the gain or loss that had
yang telah diakui sebelumnya dalam previously been recognised in other
penghasilan komprehensif lain yang terkait comprehensive income relating to the
dengan pengurangan bagian kepemilikan reduction in ownership interest if that gain or
tersebut jika keuntungan atau kerugian loss would be required to be reclassified to
tersebut disyaratkan untuk direklasifikasi ke profit or loss on the disposal of the related
laba rugi atas pelepasan aset atau liabilitas assets or liabilities.
yang terkait.
e. Transaksi dalam mata uang asing dan e. Foreign currency transactions and
penjabaran translations
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign
currencies
Pos-pos yang disertakan dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas anggota Grup diukur each of the Group’s entities are measured
menggunakan mata uang yang sesuai using the currency of the primary economic
dengan lingkungan ekonomi utama di mana environment in which the entity operates (the
entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). “functional currency”).
BNI dan Entitas Anak yang berdomisili di BNI and its Subsidiaries domiciled in
Indonesia menyelenggarakan pembukuannya Indonesia maintain their accounting records
dalam mata uang Rupiah, kecuali untuk BNI in Rupiah, except for BNI Remittance in
Remittance yang pembukuan akuntansinya which its accounting records are maintained
dilakukan dalam Dolar Amerika Serikat. in United States Dollar. Transactions during
Transaksi-transaksi dalam mata uang selain the year involving currencies other than
Rupiah yang terjadi di sepanjang tahun Rupiah are recorded at the exchange rates
dicatat dengan nilai kurs yang berlaku pada prevailing at the time the transactions were
saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. made.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the functional
fungsional BNI. currency of BNI.
Pada tanggal laporan posisi keuangan At the consolidated statement of financial
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter position date, all monetary assets and
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies
mata uang Rupiah dengan menggunakan are translated to Rupiah using the Reuters
kurs tengah Reuters pada pukul 15:00 WIB. middle rate at 15:00 Western Indonesian
Keuntungan atau kerugian yang timbul Time (WIB). The resulting gains or losses
sebagai akibat dari penjabaran aset dan from the translation of monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities in foreign currencies are recognized
dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian in the consolidated statement of profit or loss
tahun berjalan. for the current year.
Halaman - 49 - Page
Page 53
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Transaksi dalam mata uang asing dan e. Foreign currency transactions and
penjabaran (lanjutan) translations (continued)
Penjabaran aset dan liabilitas dalam mata Translation of assets and liabilities
uang asing (lanjutan) denominated in foreign currencies (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, kurs mata uang asing the foreign currency exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran mata uang translation of foreign currencies to Rupiah are
asing terhadap Rupiah adalah sebagai berikut as follows (amounts in full Rupiah):
(dalam Rupiah penuh):
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
1 Pound Sterling Inggris 20,004 19,627 Great Britain Pound Sterling 1
1 Euro Eropa 17,125 17,038 European Euro 1
1 Dolar Amerika Serikat 15,855 15,397 United States Dollar 1
1 Dolar Singapura 11,752 11,676 Singapore Dollar 1
1 Dolar Australia 10,315 10,521 Australian Dollar 1
1 Dolar Hong Kong 2,027 1,971 Hong Kong Dollar 1
1 Yen Jepang 105 109 Japanese Yen 1
Penjabaran laporan keuangan sehubungan Translation of financial statements relating to
dengan konsolidasian laporan cabang BNI consolidation of BNI branches domiciled
yang berkedudukan di luar negeri outside of Indonesia
Cabang BNI yang berkedudukan di luar BNI’s branches domiciled outside of
negeri menyelenggarakan pembukuannya Indonesia maintain their accounting records
dalam mata uang negara tempat in their respective domestic currencies.
kedudukannya.
Untuk tujuan konsolidasian, laporan For consolidation purposes, the financial
keuangan cabang BNI tersebut dijabarkan ke statements of such branches domiciled
dalam mata uang Rupiah dengan cara outside of Indonesia are translated into
sebagai berikut: Rupiah as follows:
Saldo akun-akun aset dan liabilitas Assets and liabilities accounts are
dijabarkan dengan menggunakan kurs translated using the Reuters spot rates at
spot Reuters jam 15:00 WIB pada 15:00 WIB at the consolidated statement
tanggal laporan posisi keuangan of financial position date;
konsolidasian;
Saldo akun-akun laba rugi setiap harinya Revenues and expenses accounts are
dijabarkan dengan menggunakan kurs translated using the daily Reuters spot
spot Reuters jam 15:00 WIB. Saldo untuk rate at 15:00 WIB. The balances for the
tahun berjalan merupakan jumlah dari year represent the sum of those daily
penjabaran harian tersebut; translations;
Akun ekuitas dijabarkan dengan Equity accounts are recorded using the
menggunakan kurs historis; dan historical rates; and
Selisih yang timbul sebagai akibat dari Differences arising from translation are
penjabaran ini disajikan di laporan posisi presented in the consolidated statement
keuangan konsolidasian sebagai bagian of financial position balance as part of
dari ekuitas pada akun "Selisih Kurs equity under "Exchange Difference on
karena Penjabaran Laporan Keuangan Translation of Foreign Currency Financial
dalam Mata Uang Asing". Statements".
Halaman - 50 - Page
Page 54
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia f. Current accounts with other banks and
Bank Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia The current accounts with other banks and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang Bank Indonesia are classified as amortized
diamortisasi. Giro pada bank lain dan Bank cost. Current accounts with other banks and
Indonesia dinyatakan sebesar biaya Bank Indonesia are stated at amortized cost
perolehan diamortisasi menggunakan metode using the effective interest rate method less
suku bunga efektif dikurangi cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
g. Penempatan pada bank lain dan Bank g. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia terdiri dari Deposit Facility Bank Indonesia consist of Bank Indonesia Deposit
Indonesia, Term Deposit, call money dan Facility, Term Deposit, call money and time
deposito berjangka. deposits.
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia diklasifikasikan sebagai biaya Indonesia are classified as amortized cost.
perolehan yang diamortisasi. Penempatan Placements with other banks are stated at
pada bank lain dinyatakan sebesar biaya amortized cost using the effective interest
perolehan diamortisasi menggunakan metode rate method less allowance for impairment
suku bunga efektif dikurangi cadangan losses.
kerugian penurunan nilai.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah h. Marketable securities and Government
Bonds
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Certificates of
Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Bank Indonesia (SBI), Certificates Deposits of
Indonesia, unit penyertaan reksa dana, Bank Indonesia, mutual fund units, bonds,
obligasi, obligasi subordinasi dan instrumen subordinated bonds and other debt
utang lainnya yang diperdagangkan di pasar instruments traded in the money market and
uang dan pasar modal. stock exchanges.
Obligasi Pemerintah terdiri dari Obligasi Government Bonds consist of Government
Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan Recapitalization Bonds issued to BNI and
kepada BNI dan bank lainnya berkaitan other banks with respect to the recapitalization
dengan program rekapitalisasi Pemerintah dan program of the Government and other bonds
obligasi lainnya yang diterbitkan oleh issued by the Government of Indonesia and
Pemerintah Indonesia dan negara lainnya other countries, that are not related to the
yang tidak berkaitan dengan program recapitalization program, acquired through the
rekapitalisasi yang diperoleh melalui pasar primary and secondary markets.
perdana dan sekunder.
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dan At initial recognition, the marketable securities
Obligasi Pemerintah dicatat sesuai dengan and Government Bonds are recorded
kategorinya yaitu aset keuangan according to their category, i.e., amortized
diklasifikasikan pada biaya perolehan yang cost, fair value through other comprehensive
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan income or at fair value through profit or loss.
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba
rugi.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Halaman - 51 - Page
Page 55
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (lanjutan) h. Marketable securities and Government
Bonds (continued)
Surat Berharga Syariah adalah surat bukti Sharia Securities are proof of investment
investasi berdasarkan prinsip syariah yang based on sharia principles that are commonly
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah traded in the sharia money market and/or
dan/atau pasar modal syariah antara lain sharia capital markets, including sharia bonds
obligasi syariah (sukuk) dan surat berharga (sukuk) and other securities following sharia
lainnya berdasarkan prinsip syariah. principles.
Pada saat pengakuan awal, Grup mengakui At initial recognition, the Group recognise
investasi pada sukuk sebagai diukur pada investments in sukuk are stated at cost and
biaya perolehan dan pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain sebesar nilai comprehensive income at fair value
wajar ditambah atau dikurangi biaya transaksi increase/decrease transaction cost related to
terkait perolehan investasi tersebut. acquisition investment. Whereas investment in
Sedangkan investasi pada Sukuk ijarah dan sukuk ijarah and sukuk mudharabah
sukuk mudharabah yang diukur pada nilai measured at fair value through profit and loss
wajar melalui laba rugi diakui sebesar nilai and recognise at fair value.
wajar.
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group defines the classification of
surat berharga, khususnya sukuk, berdasarkan investment in marketable securities,
model usaha yang ditentukan berdasarkan specifically sukuk, based on business model in
klasifikasi sesuai PSAK 410 (Revisi 2020) accordance with SFAS 410 (Revised 2020) on
tentang “Akuntansi Sukuk" sebagai berikut: "Accounting for Sukuk" as follows:
• Surat berharga diukur pada biaya At cost securities are stated at cost
perolehan disajikan sebesar biaya (including transaction costs), adjusted by
perolehan (termasuk biaya investasi) yang unamortised premium and/or discount.
yang disesuaikan dengan premi dan/atau Premium and discount are amortised over
diskonto yang belum diamortisasi. Premi the period until maturity.
dan diskonto diamortisasi selama periode
hingga jatuh tempo.
Surat berharga diukur pada nilai wajar Securities are stated at fair values through
melalui laba rugi, yang dinyatakan sebesar profit or loss, and stated at fair value.
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang Unrealized gains or losses from the
belum direalisasi akibat kenaikan atau increase or decrease in fair values are
penurunan nilai wajarnya disajikan dalam presented in current period profit or loss.
laporan laba rugi periode yang
bersangkutan.
Surat berharga yang diukur pada nilai At fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income securities are measured at fair
lainnya disajikan sebesar nilai wajar. value. Unrealized gains or losses from the
Keuntungan atau kerugian yang belum increase or decrease in fair value are
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan presented in other comprehensive
nilai wajarnya disajikan dalam penghasilan income. Premium and discount are
komprehensif lain. Premi dan diskonto amortized over the period until maturity.
diamortisasi selama periode hingga jatuh
tempo.
Halaman - 52 - Page
Page 56
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Efek-efek yang dibeli/dijual dengan janji i. Securities purchased/sold under
dijual/dibeli kembali agreements to resell/repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai biaya resell are classified as amortized cost.
perolehan yang diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan resell are presented as assets in the
posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah consolidated statement of financial position,
penjualan kembali dikurangi dengan at the resale price net of unamortized interest
pendapatan bunga yang belum diamortisasi income and allowance for impairment losses.
dan cadangan kerugian penurunan nilai. The difference between the purchase price
Selisih antara harga beli dan harga jual and the resale price is treated as unearned
kembali diperlakukan sebagai pendapatan interest income, and recognized as income
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai over the period starting from when those
pendapatan selama periode sejak efek-efek securities are purchased until they are sold
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan using effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas repurchase are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position,
sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi at the repurchase price, net of unamortized
dengan bunga dibayar di muka yang belum prepaid interest. The difference between the
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan selling price and the repurchase price is
harga beli kembali diperlakukan sebagai treated as prepaid interest and recognized as
bunga dibayar di muka dan diakui sebagai interest expense over the period starting
beban bunga selama jangka waktu sejak efek- from when those securities are sold until they
efek tersebut dijual hingga dibeli kembali are repurchased using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
j. Wesel ekspor dan tagihan lainnya j. Bills and other receivables
Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas Bills and other receivables consists of
tagihan dari Letters of Credit dan Surat Kredit receivables from Letters of Credit and
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada Domestic Documentary Letters of Credit to
eksportir. exporters.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables are classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang amortized cost.
diamortisasi.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada Bills and other receivables are stated at
biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi amortized cost less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Halaman - 53 - Page
Page 57
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan derivatif k. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, BNI In the normal course of its business, BNI
melakukan transaksi instrumen keuangan enters into transactions involving derivative
derivatif seperti kontrak berjangka mata uang financial instruments such as foreign currency
asing, swap mata uang asing, swap atas suku forward contracts, foreign currency swaps,
bunga, dan transaksi spot untuk mengelola interest rate swaps, and spot transactions to
eksposur pada risiko pasar seperti risiko mata manage exposures on market risks, such as
uang dan risiko tingkat suku bunga. currency risk and interest rate risks.
Instrumen keuangan derivatif diakui di laporan Derivative financial instruments are recognized
posisi keuangan konsolidasian pada nilai in the consolidated statement of financial
wajar. Setiap kenaikan nilai wajar kontrak position at fair value. Each increase in fair
derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki value derivative contract is carried as asset
nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila when the fair value is positive and as liability
memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities at
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba fair value through profit or loss.
rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan changes are recognized in the consolidated
laba rugi konsolidasian. statement of profit or loss.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivative instruments is
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows
penentu harga atau harga yang diberikan oleh and pricing models or quoted prices from
broker (quoted price) atas instrumen lainnya brokers of other instruments with similar
yang memiliki karakteristik serupa. characteristics.
Kontrak berjangka mata uang asing, swap Foreign currency forward contracts, foreign
mata uang asing dan cross currency swap dan currency swaps, and cross currency and
tingkat suku bunga swap dilakukan untuk interest rate swaps are for funding and trading
tujuan pendanaan dan perdagangan. purposes.
l. Pinjaman yang diberikan l. Loans
Pinjaman yang diberikan Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent funds provided or receivables
uang atau tagihan yang dapat disetarakan that can be considered as equivalents thereof,
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau based on agreements or financing contracts
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur with borrowers, where borrowers are required
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang to repay their debts with interest after a
dan bunganya setelah jangka waktu tertentu, specified period, and matured trade finance
dan tagihan yang berasal dari fasilitas trade facilities which have not been settled within 15
finance yang telah jatuh tempo yang belum days.
diselesaikan dalam waktu 15 hari.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as amortized cost.
sebagai biaya perolehan yang diamortisasi.
Halaman - 54 - Page
Page 58
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) l. Loans (continued)
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara obtain financial assets, and after initial
langsung untuk memperoleh aset keuangan recognition are measured at amortized cost
tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur based on the effective interest rate method
pada biaya perolehan diamortisasi less allowance for impairment losses.
menggunakan metode suku bunga efektif
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pinjaman sindikasi dan pinjaman penerusan Syndicated loans and two step loans are
dicatat sesuai dengan porsi pinjaman yang recorded according to the proportion of risks
risikonya ditanggung oleh Grup. borne by the Group.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
m. Kontrak jaminan keuangan m. Financial guarantee contracts
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk melakukan that require the issuer to make specified
pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti payments to reimburse the holder for a loss
uang pemegang kontrak atas kerugian yang incurred because a specified debtor defaulted
terjadi karena debitur tertentu gagal untuk to make payments when due, in accordance
melakukan pembayaran pada saat jatuh with the terms of a debt instrument. Such
tempo, sesuai dengan ketentuan dari financial guarantees are given to banks,
instrumen hutang. Jaminan keuangan tersebut financial institutions and other institutions on
diberikan kepada bank-bank, lembaga behalf of customers to secure loans and other
keuangan dan badan-badan lainnya atas banking facilities.
nama debitur untuk menjamin kredit dan
fasilitas-fasilitas perbankan lainnya.
Jaminan keuangan diakui awalnya sebesar Financial guarantees are initially recognized at
nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. fair value on the date the guarantee was given.
Nilai wajar dari jaminan keuangan pada saat The fair value of a financial guarantee at
dimulainya transaksi pada umumnya sama inception is likely to equal the premium
dengan provisi yang diterima untuk jaminan received because all guarantees are agreed
diberikan dengan syarat dan kondisi normal. on arm’s length terms. The fee income earned
Pendapatan provisi yang diperoleh is amortized over the period of guarantees
diamortisasi selama jangka waktu jaminan using the straight line method.
menggunakan metode garis lurus.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan After initial recognition of the contract, the
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi financial guarantee is recorded at the higher of
antara nilai wajar amortisasi dengan nilai the amortized fair value and the expected
kerugian kredit ekspektasian sesuai PSAK 109 credit loss value in accordance with SFAS 109
“Instrumen Keuangan”. “Financial Instrument”.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowances for impairment on financial
kontrak jaminan keuangan yang memiliki risiko guarantee contracts with credit risk are
kredit dihitung berdasarkan model kerugian calculated based on expected credit losses
ekspektasian. model.
Halaman - 55 - Page
Page 59
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as
aset keuangan dalam kelompok biaya financial assets measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi. Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities are classified financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan liabilities measured at amortized cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
o. Penyertaan saham o. Equity investments
Penyertaan saham merupakan penanaman Equity investments represent investments in
dana dalam bentuk saham pada perusahaan the form of shares of stock, in non-public
non-publik yang bergerak di bidang jasa companies engaged in financial services held
keuangan untuk tujuan jangka panjang. for long-term purposes.
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset classified as financial asset which held for sale
keuangan yang dimiliki untuk dijual dicatat is measured at fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset classified as financial asset which are not held
keuangan yang dimiliki tidak untuk dijual for sale are measured at fair value through
dicatat pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Penyertaan sementara pada perusahaan Temporary investments in debtor companies
debitur timbul akibat konversi pinjaman yang arise from conversion of loans to
diberikan menjadi saham. Pada saat shares/equity. At initial recognition, shares
pengakuan awal, saham yang diterima diakui received were recognized at fair value.
dengan nilai wajar. Selanjutnya, saham Subsequently, the shares were recognized
tersebut dinilai dengan menggunakan metode using equity method if BNI has significant
ekuitas apabila BNI memiliki pengaruh influence over the investees or classified as
signifikan terhadap investees dan financial asset if BNI does not have significant
diklasifikasikan sebagai aset keuangan apabila influence over the investees.
BNI tidak memiliki pengaruh signifikan
terhadap investees.
p. Aset tetap, aset hak-guna, liabilitas sewa p. Fixed assets, right-of-use assets, lease
dan aset takberwujud liabilities and intangible assets
Aset tetap Fixed assets
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model Group applies revaluation model as
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan accounting policy for land and buildings. For
bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan fixed assets other than land and buildings, it
bangunan menggunakan model biaya. applies cost model.
Halaman - 56 - Page
Page 60
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset tetap, aset hak-guna, liabilitas sewa p. Fixed assets, right-of-use assets, lease
dan aset takberwujud (lanjutan) liabilities and intangible assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are shown at fair value,
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk less subsequent depreciation for buildings.
bangunan. Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings are performed
bangunan dilakukan oleh penilai independen by external independent valuers with certain
eksternal yang telah memiliki sertifikasi. qualification. Valuations are performed with
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara sufficient regularity to ensure that the fair value
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar of a revalued asset does not differ materially
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara from its carrying amount. The gross carrying
material dengan nilai tercatatnya. Nilai tercatat amount is adjusted in a manner that is
bruto disesuaikan dengan cara yang konsisten consistent with the revaluation of the carrying
dengan nilai tercatat revaluasi aset. Sebagai amount of the asset. For example, the gross
contoh, nilai tercatat bruto dapat direvaluasi carrying amount may be revalued by reference
dengan mengacu pada data pasar yang dapat to observable market data or it may be
diobservasi atau dapat direvaluasi secara revalued proportionately to the change in
proporsional dengan perubahan nilai tercatat. the carrying amount. The accumulated
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi depreciation at the date of the revaluation is
disesuaikan dengan selisih antara nilai tercatat adjusted to equal the difference between the
bruto dan nilai tercatat aset setelah gross carrying amount and the carrying
memperhitungkan akumulasi kerugian amount of the assets after taking into account
penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan, maka significantly, it is necessary to revaluate on an
perlu direvaluasi secara tahunan, sedangkan annual basis, whereas if the fair value of the
jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi tidak revaluated asset does not change significantly,
mengalami perubahan yang signifikan, maka it is necessary to revaluate at a minimum
perlu dilakukan revaluasi paling kurang 3 every 3 years.
tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increases in the carrying amount arising on
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and building is recorded in
“Cadangan Revaluasi Aset” dan disajikan “Asset Revaluation Reserve” and presented as
sebagai “Penghasilan Komprehensif Lain”. “Other Comprehensive Income”. Decreases in
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari carrying amount as the result of revaluation is
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun recorded as expense in the current year. If the
berjalan. Apabila aset tersebut memiliki saldo asset has a balance on its “Gain on
“Keuntungan Revaluasi Aset Tetap” yang Revaluation of Fixed Assets”, loss from
disajikan sebagai “Penghasilan Komprehensif revaluation of fixed asset is charged to “Gain
Lain”, maka selisih penurunan nilai tercatat on Revaluation of Fixed Assets” which is
tersebut dibebankan terhadap “Keuntungan presented as “Other Comprehensive Income”
Revaluasi Aset Tetap” dan sisanya diakui and the rest of the amount is charged to
sebagai beban tahun berjalan. current year’s expenses.
Aset tetap selain tanah dan bangunan Fixed assets besides land and buildings are
disajikan sebesar harga perolehan dikurangi stated at historical cost less accumulated
dengan akumulasi penyusutan. depreciation.
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian Cost includes the replacement cost of a part of
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, the fixed assets when the expenditure meets
jika memenuhi kriteria pengakuan. the criteria for recognition.
Halaman - 57 - Page
Page 61
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset tetap, aset hak-guna, liabilitas sewa p. Fixed assets, right-of-use assets, lease
dan aset takberwujud (lanjutan) liabilities and intangible assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan All maintenance and repair costs which do not
yang tidak memenuhi kriteria untuk fulfill the capitalization criteria, are recognized
dikapitalisasi diakui dalam laporan laba rugi in profit or loss upon occurrence. At each
pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun financial year end, the assets’ residual values,
buku, nilai residu, umur manfaat, dan metode useful lives and methods of depreciation are
penyusutan ditelaah kembali dan jika sesuai reviewed, and adjusted prospectively as
dengan keadaan, disesuaikan secara appropriate.
prospektif.
Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan All fixed assets, except land, are depreciated
berdasarkan metode garis lurus selama using the straight-line method over their
estimasi masa manfaat aset tersebut sebagai expected useful lives as follows:
berikut:
Tarif Penyusutan/
Depreciation Rate Tahun/Years
Bangunan 6.67% 15 Buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment
kendaraan bermotor 20.00% 5 and motor vehicles
Perlengkapan kantor terdiri dari perabotan dan Office equipment consists of furniture and
perlengkapan, instalasi, Anjungan Tunai fixtures, installation, Automatic Teller
Mandiri (ATM), perangkat lunak dan perangkat Machines (ATM), computer software and
keras komputer, peralatan komunikasi dan hardware, communication and other office
peralatan kantor lainnya. equipment.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk The Group analyses the facts and
masing-masing jenis hak atas tanah dalam circumstances for each type of landrights in
menentukan akuntansi untuk masing-masing determining the accounting for each of these
hak atas tanah tersebut sehingga dapat land rights so that it can accurately represent
merepresentasikan dengan tepat suatu an underlying economic event or transaction. If
kejadian atau transaksi ekonomi yang the landrights do not transfer control of the
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut underlying assets to the Group, but gives the
tidak mengalihkan pengendalian atas aset rights to use the underlying assets, the Group
pendasar kepada Grup, melainkan applies the accounting treatment of these
mengalihkan hak untuk menggunakan aset transactions as leases under SFAS 116
pendasar, Grup menerapkan perlakuan “Leases”, except if landrights substantially
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai similar to land purchases, the Group applies
sewa berdasarkan PSAK 116 “Sewa”, kecuali SFAS 216 “Property, Plant and Equipment”.
jika hak atas tanah secara substansi
menyerupai pembelian tanah, maka Grup
menerapkan PSAK 216 “Aset Tetap”.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount,
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang it is written down to its recoverable amount,
dapat diperoleh kembali, yang ditentukan which is determined as the higher of the net
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto selling price or value in use.
dan nilai yang dipakai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or disposed of,
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi their costs and the related accumulated
penyusutannya dihapuskan dari akun tersebut. depreciation are derecognized from the
Keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui accounts. Any resulting gain or loss is
dalam laporan laba rugi. recognized in profit or loss.
Halaman - 58 - Page
Page 62
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset tetap, aset hak-guna, liabilitas sewa p. Fixed assets, right-of-use assets, lease
dan aset takberwujud (lanjutan) liabilities and intangible assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of construction of fixed
dikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aset dalam assets are capitalized and recognized as
Penyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi ke “Construction in progress”. These costs are
akun aset tetap yang terkait pada saat proses reclassified to the related fixed asset account
konstruksi atau pemasangan telah selesai. when the construction or installation is
completed.
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Group can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use assets
imbalan. Grup dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa
untuk:
Sewa dengan jangka waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat 12 months and there is no call option;
opsi beli;
Sewa atas aset dengan nilai rendah. Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assess whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the asset. The Group has described
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak when it has a decision-making right that
untuk pengambilan keputusan yang are the most relevant to changing how
relevan tentang bagaimana dan untuk and for what purpose the asset is used
tujuan apa aset digunakan telah are predetermined:
ditentukan sebelumnya:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
2. Grup telah mendesain aset dengan 2. The Group has designed the asset in
cara menetapkan sebelumnya a way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purposes it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Halaman - 59 - Page
Page 63
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset tetap, aset hak-guna, liabilitas sewa p. Fixed assets, right-of-use assets, lease
dan aset takberwujud (lanjutan) liabilities and intangible assets (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognises a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a leases liability at the leases
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use assets
dimana meliputi jumlah pengukuran awal is initially measured at cost, which comprises
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan the initial amount of the leases liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any leases payment made at or
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan before the commencement date, plus any
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset initial direct cost incurred. The right-of-use
hak-guna diamortisasi dengan menggunakan assets is amortized over the straight-line
metode garis lurus sepanjang jangka waktu method throughout the lease term.
sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup Generally, the Group uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each leases payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the leases period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa sewa underlying asset to the Group by the end of
atau jika biaya perolehan aset hak guna the leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi assets reflects that the Group will exercise a
beli, maka Grup menyusutkan aset hak-guna purchase option, the Group depreciates the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use asset from the commencement
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup date to the end of the useful life of the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Group
permulaan hingga tanggal yang lebih awal depreciates the right-of-use assets from the
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau commencement date to the earlier of the end
akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use assets or
the end of the leases term.
Halaman - 60 - Page
Page 64
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset tetap, aset hak-guna, liabilitas sewa p. Fixed assets, right-of-use assets, lease
dan aset takberwujud (lanjutan) liabilities and intangible assets (continued)
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group account for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup - The modification increases the scope of
sewa dengan menambahkan hak untuk the lease by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets;
lebih;
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - The consideration for the lease increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan stand-alone price for the increase in
penyesuaian yang tepat pada harga scope and any appropriate adjustments to
tersendiri tersebut untuk merefleksikan that stand-alone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Aset takberwujud Intangible Assets
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognized if, and only if
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur the cost of the asset can be measured reliably
secara andal dan kemungkinan besar Bank and it is probable that the Bank and
dan Entitas Anak akan memperoleh manfaat Subsidiaries will obtain future economic
ekonomis masa depan dari aset tersebut. Aset benefits from the asset. Intangible assets
takberwujud terdiri dari goodwill, hubungan consist of goodwill, customer relationships and
pelanggan dan merek dagang yang diperoleh trademarks acquired by the Bank and
pada saat akuisisi. Subsidiaries when acquisition.
Lihat Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2d for the accounting policies
terkait goodwill. of goodwill.
q. Agunan yang diambil alih q. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed collaterals are included in the
“Aset Lain-lain”. “Other Assets” account.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed collaterals represent assets
yang diperoleh BNI dan Entitas Anak, baik acquired by BNI and Subsidiaries, both from
melalui pelelangan maupun diluar pelelangan auction and non auction based on voluntary
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh transfer by the debtor or based on debtor’s
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk approval to sell the collateral where the debtor
menjual diluar lelang dari pemilik agunan could not fulfill their obligations to BNI and
dalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnya Subsidiaries. Foreclosed collaterals represent
kepada BNI dan Entitas Anak. AYDA loan collateral that were taken over as part of
merupakan jaminan kredit yang diberikan yang loans settlement and presented in “Other
telah diambil alih sebagai bagian dari Assets”.
penyelesaian kredit yang diberikan dan
disajikan pada “Aset Lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value is the fair value of the foreclosed
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih collaterals less the estimated costs to sell the
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual assets. The excess of loan receivable over the
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di net realizable value of the foreclosed collateral
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari is charged to allowance for impairment losses.
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam The difference between the recorded amount
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. of the foreclosed collateral and the proceeds
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih from the sale of such collateral is recorded as
dengan hasil penjualan diakui sebagai a gain or loss at the time of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
Halaman - 61 - Page
Page 65
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Agunan yang diambil alih (lanjutan) q. Foreclosed collaterals (continued)
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat expense in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognize such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any losses from such
rugi. write-down is recognized in profit or loss.
r. Liabilitas segera r. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat liabilitas Obligations due immediately are recorded at
kepada masyarakat maupun kepada bank lain the time obligations to public customers or
timbul. other banks arise.
Akun ini diklasifikasikan sebagai liabilitas This account is classified as other financial
keuangan lain dan dihitung berdasarkan biaya liabilities and is measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
s. Simpanan nasabah s. Deposits from customers
Tabungan merupakan simpanan nasabah di Savings account represent deposits of
BNI dan Entitas Anak yang bergerak di bidang customers in BNI and a Subsidiary engaged in
perbankan yang penarikannya hanya dapat banking that may only be withdrawn over the
dilakukan melalui counter dan Anjungan Tunai counter and via ATMs or funds transfers by
Mandiri (ATM) atau dengan cara SMS Banking, Phone Banking, Mobile Banking
pemindahbukuan melalui SMS Banking, and Internet Banking when certain agreed
Phone Banking, Mobile Banking dan Internet conditions are met, but which may not be
Banking jika memenuhi persyaratan yang withdrawn by cheque or other equivalent
disepakati, tetapi penarikan tidak dapat instruments.
dilaksanakan dengan menggunakan cek atau
instrumen setara lainnya.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer’s deposits
nasabah di BNI dan Entitas Anak yang in BNI and a Subsidiary engaged in banking
bergerak di bidang perbankan yang that may be withdrawn at a certain time based
penarikannya hanya dapat dilakukan pada on the agreement between the depositor and
waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara BNI and a Subsidiary engaged in banking.
nasabah dengan BNI dan Entitas Anak yang
bergerak di bidang perbankan.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as
liabilitas keuangan lain yang diukur dengan other financial liabilities which are measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using effective interest rate
metode suku bunga efektif. Biaya tambahan method. Incremental costs directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung to the acquisition of deposits from customers
dengan perolehan simpanan nasabah are deducted from the amount of deposits.
dikurangkan dari jumlah simpanan yang
diterima.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Halaman - 62 - Page
Page 66
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Simpanan dari bank lain t. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain baik lokal maupun luar to local and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call current accounts, inter-bank call money with
money dengan periode jatuh tempo menurut original maturities of 90 days or less, time
perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito deposits and certificates of deposits.
berjangka dan sertifikat deposito.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur other financial liabilities which are measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Incremental costs directly attributable
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan to the acquisition of deposits from other banks
secara langsung dengan perolehan simpanan are deducted from the amount of deposits.
dari bank lain dikurangkan dari jumlah
simpanan yang diterima.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
u. Efek-efek yang diterbitkan u. Securities issued
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari obligasi Securities issued consist of bonds issued by
yang diterbitkan oleh Grup. the Group.
Efek-efek yang diterbitkan diklasifikasikan Securities issued are classified as other
sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur financial liabilities which are measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya amortized cost. Incremental costs directly
tambahan yang dapat diatribusikan secara attributable to the issuance of marketable
langsung dengan penerbitan efek dikurangkan securities are deducted from the amount of
dari jumlah efek-efek yang diterbitkan. securities issued.
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai Bonds issued are presented at nominal value
nominal dikurangi saldo diskonto yang belum net of unamortized discount. Costs incurred
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi related to the bond issuance are presented as
sehubungan dengan penerbitan obligasi deduction from the proceeds of bonds issued
dicatat sebagai pengurang hasil emisi dan and amortized over the term of the bonds
diamortisasi selama jangka waktu obligasi using the effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
v. Pinjaman yang diterima v. Borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from other
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau bank, Bank Indonesia or other parties with
pihak lain dengan liabilitas pembayaran payment obligation based on borrowings
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian agreement.
pinjaman.
Halaman - 63 - Page
Page 67
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Pinjaman yang diterima (lanjutan) v. Borrowings (continued)
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar Borrowings are initially recognized at fair value
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar and subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Amortized cost is calculated by taking into
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan account any discount or premium related to
memperhitungkan adanya diskonto atau premi the initial recognition of borrowings and
terkait dengan pengakuan awal pinjaman transaction costs are an integral part of the
diterima dan biaya transaksi merupakan effective interest rate method.
bagian tidak terpisahkan dari metode suku
bunga efektif.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
w. Pendapatan bunga dan beban bunga w. Interest income and interest expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan yang dikenakan suku bearing financial instruments are recognized in
bunga diakui pada laporan laba rugi dengan profit or loss using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa payments or receipts through the expected life
datang selama perkiraan umur dari aset of the financial assets and financial liabilities
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika (or, where appropriate, a shorter period) to the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih carrying amount of the financial asset or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih financial liability. When calculating the effective
dari instrumen keuangan atau liabilitas interest rate, the Group estimates future cash
keuangan. Pada saat menghitung suku bunga flows considering all contractual terms of the
efektif, Grup mengestimasi arus kas di masa financial instrument but not future credit
datang dengan mempertimbangkan seluruh losses. This calculation includes all
persyaratan kontraktual dalam instrumen commissions, fees, and other forms received
keuangan tersebut, tetapi tidak by the parties in the contract are an integral
mempertimbangkan kerugian kredit di masa part of the effective interest rate, transaction
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh costs, and all other premiums or discounts.
komisi, provisi, dan bentuk lain diterima oleh
para pihak dalam kontrak yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau Loans for which the principal or interest has
bunganya telah lewat 90 hari atau lebih been past due for 90 days or more, or where
setelah jatuh tempo, atau kredit yang reasonable doubt exists as to its timely
pembayarannya secara tepat waktu diragukan, collection, are generally classified as impaired
secara umum diklasifikasikan sebagai kredit loans.
yang mengalami penurunan nilai (impairment).
Halaman - 64 - Page
Page 68
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
x. Pendapatan provisi dan komisi x. Fees and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of contract using the
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu effective interest rate method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in profit or loss.
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari
pendapatan bunga pada laporan laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities or a specific period
atau suatu jangka waktu diakui sebagai are recognized as revenues on the transaction
pendapatan pada saat terjadinya transaksi date as other operating income.
sebagai pendapatan operasional lainnya.
y. Kontrak asuransi y. Insurance contract
Kontrak asuransi adalah kontrak yang Insurance contract is contract issued by
diterbitkan oleh perusahaan asuransi dimana insurance company which accepts significant
pada saat penerbitan polis perusahaan insurance risk from policyholder upon the
asuransi menerima risiko asuransi yang issuance of the policy.
signifikan dari pemegang polis.
Risiko asuransi yang signifikan adalah Significant insurance risk is the possibility of
kemungkinan untuk membayar manfaat secara paying significantly more benefit to the
signifikan kepada pemegang polis apabila policyholder upon the occurrence of insured
suatu kejadian yang diasuransikan terjadi event compared to the minimum benefit
dibandingkan dengan manfaat minimum yang payable in a scenario where the insured event
akan dibayarkan apabila risiko yang does not occur. Scenarios considered are
diasuransikan tidak terjadi. Skenario-skenario those with commercial substance.
yang diperhatikan adalah skenario yang
mengandung unsur komersial.
Grup mendefinisikan risiko asuransi yang Group defines significant insurance risk as the
signifikan sebagai kemungkinan membayar possibility of having to pay benefits on the
manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian occurrence of an insured event of at least 10%
yang diasuransikan, yang setidaknya 10% more than the benefits payable if the insured
lebih besar dari manfaat yang dibayarkan jika event did not occur. If the insurance contract
kejadian yang diasuransikan tidak terjadi. Jika does not contain significant insurance risk, the
suatu kontrak asuransi tidak mengandung contract will be deemed as an investment
risiko asuransi yang signifikan, maka kontrak contract. Once a contract has been classified
tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak as an insurance contract, no reclassification
investasi. Ketika sebuah kontrak telah can be performed unless the terms of the
diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, agreement are later amended.
reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidak
dapat dilakukan kecuali ketentuan perjanjian
kemudian diamandemen.
Halaman - 65 - Page
Page 69
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Kontrak asuransi (lanjutan) y. Insurance contract (continued)
Grup menerbitkan kontrak asuransi untuk Group issues insurance contracts for traditional
produk asuransi tradisional dan produk insurance product and investment linked
asuransi yang dikaitkan dengan investasi. insurance product. Both of these products
Kedua jenis produk ini mempunyai risiko have significant insurance risk.
asuransi yang signifikan.
Produk-produk dari Grup dibagi berdasarkan Group’s products may be divided into the
kategori utama sebagai berikut: following main categories:
Tipe polis/ Deskripsi manfaat/
Policy type Description of benefits
1) Asuransi jiwa tradisional non- Produk non-participating memberikan perlindungan untuk menutupi
participating/traditional non- risiko kematian, kecelakaan, penyakit kritis, dan kesehatan dari
participating life insurance pemegang polis. Jumlah uang pertanggungan akan dibayarkan pada
saat terjadinya risiko yang ditanggung./Non participating products
provide protection to cover the risk of death, accident, critical illness,
and health of the insured. The basic sum assured will be paid upon the
occurrence of the risks covered.
2) Produk asuransi unit link/ Unit link adalah produk asuransi dengan pembayaran premi tunggal
Unit-linked insurance maupun regular yang dikaitkan dengan investasi yang memberikan
products kombinasi manfaat proteksi dan manfaat investasi./Unit-linked is the
insurance product with single and regular premium payment which
linked to investment products, which provide a combined benefit of the
protection and investment.
Manfaat dari perlindungan asuransi adalah untuk menanggung risiko
kematian yang memberikan manfaat sebesar nilai uang
pertanggungan dan ditambah manfaat investasi berupa akumulasi nilai
dana investasi yang akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yang
ditanggung./The benefit of protection is to cover the risks of death
which provide basic sum assured plus the cumulative balance of the
fund value, these benefit will be paid upon the occurrence of the risks
covered.
Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat pengembalian
investasi yang didapat dari fund tergantung dari tipe fund yang dipilih
oleh pemegang polis berdasarkan profil risiko investasi./The
investment fund value will be measured based on the yield of return
from the underlying fund depend on the fund type which is chosen by
the policyholders, depending on investment risk profile.
Halaman - 66 - Page
Page 70
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Kontrak asuransi (lanjutan) y. Insurance contract (continued)
Grup memisahkan komponen deposit dari Group unbundles the deposit component of
kontrak unit link seperti yang disyaratkan oleh unit-linked contract as required by SFAS 104
PSAK 104 hanya jika kondisi-kondisi di bawah only when both of the following conditions are
ini terpenuhi: met:
- Grup dapat mengukur komponen “deposit” - Group can measure separately the
secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any
penyerahan melekat, yaitu tanpa embedded surrender option, i.e. without
memperhitungkan komponen “asuransi”); taking into account the “insurance”
dan component); and
- Kebijakan akuntansi Grup tidak - Group’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak otherwise require to recognize all
dan kewajiban yang timbul dari komponen obligations and rights arising from the
“deposit”. “deposit” component.
Karena hanya kondisi pertama di atas Since only the first condition above is met,
terpenuhi, maka Grup tidak memisahkan Group does not unbundle the deposit
komponen deposit dari kontrak unit link. component of unit-linked contract.
Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy tests
PSAK 104 ‘’Kontrak Asuransi’’ mengharuskan SFAS 104 ‘’Insurance Contracts’’ requires that
setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai at each end of reporting period, Group
apakah liabilitas manfaat polis masa depan, evaluates whether the liabilities for future
premi yang belum merupakan pendapatan dan policy benefits, unearned premium and
estimasi klaim yang diakui dalam laporan estimated claims as recognised in the
posisi keuangan konsolidasian telah consolidated statement of financial position
mencukupi, dengan membandingkan total have been adequately recognised by
tercatat tersebut dengan estimasi arus kas comparing the carrying amount with the
masa depan sesuai dengan kontrak asuransi. estimated future cash flows in accordance with
the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan If the valuation indicates that the carrying value
bahwa nilai tercatat atas liabilitas kontrak of insurance contract liabilities (net of deferred
asuransi (dikurangi dengan biaya akuisisi acquisition costs and relevant intangible
tangguhan dan aset takberwujud terkait) lebih assets) is lower compared to the estimated
rendah dibandingkan dengan estimasi nilai kini present value of future cash flows, then such
atas arus kas masa depan, maka kekurangan deficiency is recognised in the consolidated
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Tes kecukupan liabilitas dihitung berdasarkan The liability adequacy test is calculated based
diskonto dari arus kas untuk semua arus kas on discounted cash flows basis for all related
yang terkait yaitu arus kas keluar dan arus kas cash flows i.e. both of cash outflows and cash
masuk seperti yang disebutkan di atas dengan inflows as mentioned above using a set of
menggunakan asumsi-asumsi aktuaria most recent best estimate actuarial
berdasarkan estimasi terbaik terkini yang assumptions which is set by the Company’s
ditetapkan oleh aktuaris Perusahaan, appointed actuary, including interest rate
termasuk asumsi tingkat bunga, assumptions, mortality/morbidity assumptions,
mortalitas/morbiditas, lapse, asumsi biaya dan lapse assumptions, expense assumptions and
inflasi tanpa margin atas risiko pemburukan inflation assumptions without margin for
(dan tanpa flooring atas cadangan untuk bisnis adverse deviation assumption (and without
Konvensional). reserve flooring for Conventional business).
Halaman - 67 - Page
Page 71
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Kontrak asuransi (lanjutan) y. Insurance contract (continued)
Pengujian kecukupan liabilitas (lanjutan) Liability adequacy tests (continued)
Grup menerapkan metode Gross Premium Group applies the Gross Premium Reserve
Reserve dalam perhitungan liabilitas kepada method to calculate the liability for future policy
pemegang polis dengan menggunakan asumsi benefit based on actuarial assumptions which
aktuaria berdasarkan asumsi estimasi terbaik are based on best estimate assumptions and
dan margin atas risiko pemburukan, kecuali margin for adverse deviation, except for
untuk asumsi biaya (untuk bisnis expense assumptions (for Conventional
Konvensional) dan asumsi tingkat bunga, business) and interest rate assumptions,
sehingga tes kecukupan liabilitas perlu therefore, the liability adequacy test is
dilakukan. Berdasarkan hasil uji, estimasi required. Based on the assessment, the
liabilitas lebih tinggi dari estimasi arus kas estimated liability is higher than the measure of
yang memenuhi persyaratan minimum yang cash flows that meet the minimum requirement
menunjukan bahwa estimasi liabilitas tersebut which shows that the estimated liability is
cukup. adequate.
Pengakuan pendapatan premi Premium income recognition
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term insurance
pendapatan dalam periode kontrak sesuai contracts are recognised as income within the
dengan proporsi total proteksi asuransi yang contract period based on the insurance
diberikan. Premi kontrak jangka panjang diakui coverage provided. Premium income from long
sebagai pendapatan pada saat polis jatuh duration contracts is recognised as revenue
tempo. when the policy is due.
Pendapatan premi yang diterima sebelum Premium income received before the due date
jatuh tempo polis dicatat sebagai titipan premi of the respective policies are reported as
di laporan posisi keuangan. policyholders’ deposits in the statement of
financial position.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban Gross reinsurance premiums are recognised
pada saat dibayarkan atau pada tanggal di as an expense when payable or on the date in
mana polis tersebut efektif. which the policy becomes effective.
Grup menghitung cadangan atas premi yang The Group calculates unearned premium
belum merupakan pendapatan dengan reserves using daily amortization method.
menggunakan metode amortisasi harian.
Cadangan atas premi yang belum merupakan Unearned premium reserves only apply to
pendapatan hanya diterapkan terhadap premi premiums that are short-term with less than
yang mempunyai risiko (asuransi jangka one year insurance period which have risk
warsa, kecelakaan diri, dan kesehatan) yang component only (term life, personal accident,
periode asuransinya tidak lebih dari satu and health insurance).
tahun.
Penurunan/(kenaikan) cadangan atas premi Decrease/(increase) in unearned premium
yang belum merupakan pendapatan diakui reserves is recognised in the current year’s
dalam laporan laba rugi periode berjalan. profit or loss.
Ujrah/fee yang diterima oleh Perusahaan Ujrah/fee received by the Company is
diakui sebagai pendapatan dalam laporan laba recognised as income in the statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Ujrah or loss and other comprehensive income. Ujrah
diamortisasi menggunakan metode garis lurus. is amortized using straight-line method.
Halaman - 68 - Page
Page 72
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Kontrak asuransi (lanjutan) y. Insurance contract (continued)
Reasuransi Reinsurance
Grup mereasuransikan sebagian porsi Group reinsures a portion of its risk with
risikonya kepada perusahaan reasuradur. reinsurance companies. The amount of
Total premi yang dibayar atau porsi premi atas premium paid or portion of premium from
transaksi reasuransi prospektif diakui sesuai prospective reinsurance transactions is
dengan proporsi total proteksi reasuransi yang recognized over the reinsurance contract in
diterima berdasarkan kontrak reasuransi. proportion with the protection received.
Aset reasuransi termasuk saldo yang Reinsurance assets include balances
diharapkan dibayarkan oleh perusahaan expected to be recovered from reinsurance
reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat polis companies for ceded liability for future policy
masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim benefits, ceded estimated claim liabilities and
dan ceded premi yang belum merupakan ceded unearned premiums. Amounts
pendapatan. Total manfaat yang ditanggung recoverable from reinsurers are estimated in a
oleh reasuradur diperkirakan secara konsisten manner consistent with the liability associated
sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan with the reinsured policy.
polis reasuransi.
Jika aset reasuransi mengalami penurunan If a reinsurance asset is impaired, Group
nilai, Grup mengurangi nilai tercatat dan reduces the carrying amount and recognises
mengakui kerugian penurunan nilai tersebut the impairment loss in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. Aset comprehensive income. A reinsurance asset is
reasuransi mengalami penurunan nilai jika ada impaired if there is objective evidence, as a
bukti obyektif, sebagai akibat dari suatu result of an event that occurred after initial
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal recognition of the reinsurance asset, that
aset reasuransi, bahwa Grup tidak dapat Group may not receive all amounts due to it
menerima seluruh total karena di bawah under the terms of the contract, and the impact
syarat-syarat kontrak, dan dampak pada total of the amounts that will receive from the
yang akan diterima dari reasuradur dapat reinsurer can be reliably measured.
diukur secara andal.
Klaim dan manfaat polis Claims and policy benefits
Klaim dan manfaat polis terdiri dari klaim yang Claims and policy benefits consist of settled
telah diselesaikan, klaim dalam proses claims, claims that are still in process of
penyelesaian dan estimasi atas klaim yang completion and estimate of claims incurred but
telah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). not yet reported (IBNR). Claims and policy
Klaim dan manfaat polis diakui sebagai beban benefits are recognized as expenses when the
pada saat terjadinya liabilitas untuk liabilities to cover claims are incurred.
memberikan proteksi. Klaim reasuransi yang Reinsurance claims recoveries from
diperoleh dari Grup diakui dan dicatat sebagai reinsurance Group are recognized and
pengurang klaim dan manfaat polis pada recorded as deduction from claims and policy
periode yang sama dengan periode benefits consistent in the same period with the
pengakuan klaim dan manfaat polis. claims and policies benefits recognition.
Halaman - 69 - Page
Page 73
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Kontrak asuransi (lanjutan) y. Insurance contract (continued)
Klaim dan manfaat polis (lanjutan) Claims and policy benefits (continued)
Total klaim dalam penyelesaian, termasuk Total claims in process, including claims
klaim yang telah terjadi namun belum incurred but not yet reported, are stated at
dilaporkan, dinyatakan berdasarkan estimasi estimated amounts determined based on the
menggunakan teknik perhitungan teknis oleh actuarial technical insurance calculations
aktuaris yang dilaporkan sebagai bagian dari which is reported as part of “Estimated claim
”Estimasi liabilitas klaim” yang diakui pada liabilities” which recognised in the
laporan keuangan konsolidasian di liabilitas consolidated statement of financial position in
lain-lain. Perubahan dalam estimasi liabilitas other liabilities. Changes in estimated claim
klaim, sebagai hasil dari evaluasi lebih lanjut liabilities as a result of further evaluation and
dan perbedaan antara estimasi klaim dengan the difference between estimated claims and
klaim yang dibayarkan, diakui sebagai biaya paid claims are recognized as addition to or
tambahan atau pengurang biaya pada periode deduction from expenses in the period the
terjadinya perubahan. changes occurred.
Utang klaim Claims payable
Utang klaim merupakan liabilitas yang timbul Claims payable represents liability arising from
dari klaim yang diajukan oleh pemegang polis the submitted claim by policyholders and
dan disetujui oleh Grup tetapi belum dibayar approved by the Group but not yet paid as of
hingga tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date. Claims
Utang klaim diakui pada saat total yang harus payable is recognised at the time the amount
dibayar disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan to be paid is approved. The liability is
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, derecognised when the contract expires,
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan The liabilities for future policy benefits
merupakan nilai sekarang estimasi manfaat represent the present value of estimated future
polis masa depan yang akan dibayarkan policy benefits to be paid to policyholders or
kepada pemegang polis atau ahli warisnya their heirs less present value of estimated
dikurangi dengan nilai sekarang dari estimasi future premiums to be received from the
premi masa depan yang akan diterima dari policyholders and recognized consistently with
pemegang polis dan diakui secara konsisten the recognition of premium income. The
pada saat pengakuan pendapatan premi. liabilities for future policy benefits are
Liabilitas manfaat polis masa depan ditentukan determined and computed based on certain
dan dihitung dengan menggunakan rumus formula by Group’s actuary.
tertentu oleh aktuaris Grup.
Grup menghitung liabilitas manfaat polis masa Group calculates the liabilities for future policy
depan dengan menggunakan metode Gross benefits using Gross Premium Valuation
Premium Valuation yang mencerminkan nilai method that reflect the present value of
sekarang estimasi pembayaran seluruh estimated payments throughout the
manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh guaranteed benefits including all the
opsi yang disediakan, nilai sekarang estimasi embedded options available, the estimated
seluruh biaya yang dikeluarkan dan juga present value of all handling costs incurred
mempertimbangkan penerimaan premi di and also considering the future premium
masa depan. receipt.
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan Changes in the liabilities for future policy
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. benefits are recognized in the current year’s
profit or loss.
Halaman - 70 - Page
Page 74
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Kontrak asuransi (lanjutan) y. Insurance contract (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) Liabilities for future policy benefits (continued)
Untuk produk unit link, liabilitas kepada For unit-linked products, the liabilities to unit-
pemegang polis unit link diakui pada saat linked policyholders is recognized at the time
penerimaan dana dikonversi menjadi unit the funds received are converted into units, net
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan of related expenses and will increase or
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai decrease in accordance with effective net
aset bersih efektif yang berlaku. Risiko asset value. Related investment risk are born
investasi terkait ditanggung oleh pemegang by the unit-linked policyholders.
polis unit link.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for non-sharia
non syariah diakui sebagai pendapatan premi products are recognized as gross premiums
bruto di laporan laba rugi dan penghasilan income in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian. Liabilitas and loss and other comprehensive income.
kepada pemegang polis unit link diakui di Liabilities to unit-linked policyholders are
laporan posisi keuangan konsolidasian di recognized in the consolidated statement of
liabilitas lain-lain yang termasuk di dalam financial position in the other liabilities which is
liabilitas manfaat polis masa depan sebesar included in the liabilities for future policy
jumlah yang diterima setelah dikurangi dengan benefits for the amount received net of the
bagian premi yang merupakan pendapatan portion of premium representing Subsidiary’s
Entitas Anak, disertai dengan pengakuan revenue, with corresponding profit or loss
kenaikan liabilitas kepada pemegang polis unit recognition for the increase in liabilities to unit-
link di laba rugi. linked policyholders.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments are
dicatat sebagai pendapatan atau beban, recorded as income or expense, with a
disertai dengan pengakuan kenaikan atau corresponding recognition of increase or
penurunan liabilitas manfaat polis masa depan decrease in liabilities for future policy benefits
di laporan laba rugi dan liabilitas manfaat polis in the profit or loss and liabilities for future
masa depan di laporan posisi keuangan policy benefits in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for unit-linked
unit link diakui sebagai liabilitas manfaat polis products are recognised as liabilities for future
masa depan (diakui di liabilitas lain-lain) dan policy benefits (recognised in other liabilities)
di laporan posisi keuangan sebesar total yang in the consolidated statement of financial
diterima setelah dikurangi charges atau admin position for the amount received net of
fee lainnya dalam rangka mengelola charges or other admin fee in managing the
pendapatan dari produk unit link. unit-linked product revenue.
z. Perpajakan z. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises of current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax are recognized in the profit or
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan loss, except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang diakui di recognized in other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau langsung directly in equity. In this case, the tax is also
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognized in other comprehensive income or
masing-masing diakui dalam penghasilan directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Halaman - 71 - Page
Page 75
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
z. Perpajakan (lanjutan) z. Taxation (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated on
peraturan perpajakan yang berlaku pada the basis of the tax laws enacted or
tanggal pelaporan keuangan. Manajemen substantively enacted at the reporting date.
secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in tax returns with respect to situations in
(SPT) sehubungan dengan situasi dimana which applicable tax regulation is subject to
aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provision where
interpretasi. Jika perlu, manajemen appropriate on the basis of amounts expected
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas
pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode posisi keuangan untuk financial position method, on temporary
semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya pada laporan keuangan amounts in the consolidated financial
konsolidasian. Namun, liabilitas pajak statements. However, deferred tax liabilities
penghasilan tangguhan tidak diakui jika are not recognized if they arise from the initial
berasal dari pengakuan awal goodwill atau recognition of goodwill and deferred income
pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas tax is not accounted for if it arises from initial
yang timbul dari transaksi selain kombinasi recognition of an asset or liability in a
bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak transaction other than a business combination
mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba that at the time of the transaction affects
rugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhan neither accounting nor taxable profit or loss.
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak Deferred income tax is determined using tax
yang telah berlaku atau secara substantif telah rates that have been enacted or substantially
berlaku pada akhir periode pelaporan dan enacted as at reporting period and is expected
diharapkan diterapkan ketika aset pajak to apply when the related deferred income tax
penghasilan tangguhan direalisasi atau asset is realised or the deferred income tax
liabilitas pajak penghasilan tangguhan liability is settled.
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred tax assets are recognized only to the
hanya jika besar kemungkinan jumlah extent that it is probable that future taxable
penghasilan kena pajak dimasa depan akan profit will be available against which the
memadai untuk dikompensasi dengan temporary differences can be utilised.
perbedaan temporer yang masih dapat
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred tax assets and liabilities are offset
tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat when there is a legally enforceable right to
hak yang berkekuatan hukum untuk offset current tax assets against current tax
melakukan saling hapus antara aset pajak kini liabilities and when the deferred income taxes
dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset assets and liabilities relate to income taxes
dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan levied by the same taxation authority either the
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang same taxable entity or different taxable entities
sama, baik atas entitas kena pajak yang sama where there is an intention to settle the
ataupun berbeda dan adanya niat untuk balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Halaman - 72 - Page
Page 76
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
z. Perpajakan (lanjutan) z. Taxation (continued)
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui Corrections to taxation obligations are
saat surat ketetapan pajak diterima atau jika recorded when an assessment is received or,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan if appealed against, when the appeal has been
atas keberatan tersebut telah ditetapkan. decided.
aa. Imbalan kerja aa. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they accrued to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-
lainnya employment
BNI memiliki program pensiun imbalan pasti BNI has defined benefit and defined
dan iuran pasti. contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti adalah A defined benefit pension plan is a pension
program pensiun yang menetapkan jumlah plan that defines an amount of pension that
imbalan pensiun yang akan diterima oleh will be received by the employee on becoming
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya entitled to a pension, which usually depends
tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti on one or more factors such as age, years of
umur, masa kerja, dan jumlah kompensasi. service and compensation. This plan is
Program ini dikelola oleh Dana Pensiun managed by Dana Pensiun PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).
(“Dana Pensiun”).
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun dimana Bank akan membayar iuran under which the Bank pays fixed contributions
tetap kepada sebuah entitas yang terpisah into a separate entity (pension fund) and has
(dana pensiun) dan tidak memiliki liabilitas no legal or constructive obligation to pay
hukum atau konstruktif untuk membayar further contributions. This plan is managed by
kontribusi lebih lanjut. Program ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk (“DPLK”).
Negara Indonesia (Persero) Tbk (“DPLK”).
BNI diharuskan menyediakan imbalan pensiun BNI is required to provide minimum pension
minimum yang diatur dalam Undang-Undang benefits as stipulated in Undang-Undang Cipta
Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP 35/2021, yang Kerja No. 11/2020 and PP 35/2021 which
merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika represents an underlying defined benefit
imbalan pensiun sesuai dengan Undang- obligation. If the pension benefits based on
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020 and
PP 35/2021 lebih besar, selisih tersebut diakui PP 35/2021 are higher, the difference is
sebagai bagian dari liabilitas imbalan pensiun. recorded as part of the overall pension
benefits obligation.
Karena Undang-Undang Cipta Kerja Since the Undang-Undang Cipta Kerja sets the
menentukan rumus tertentu untuk menghitung formula for determining the minimum amount
jumlah minimal imbalan pensiun, pada of benefits, in substance pension plans under
dasarnya program pensiun berdasarkan the Undang-Undang Cipta Kerja represent
Undang-Undang Cipta Kerja adalah program defined benefit plans.
imbalan pasti.
Halaman - 73 - Page
Page 77
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Imbalan kerja (lanjutan) aa. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan) employment benefits (continued)
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the consolidated
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan statement of financial position in respect of
konsolidasian sebesar nilai kini kewajiban defined benefit pension plans is the present
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan value of the defined benefit obligation at the
dikurangi nilai wajar aset program. Kewajiban end of the reporting period less the fair value
imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh of plan assets. The defined benefit obligation
aktuaris yang independen dengan is calculated annually by independent
menggunakan metode projected unit credit. actuaries using the projected unit credit
method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang obligation is determined by discounting the
diestimasi dengan menggunakan tingkat bunga estimated future cash outflows using interest
Obligasi Pemerintah (dikarenakan saat ini tidak rates of Government Bonds (considering that
ada pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang currently there is no active market for high-
berkualitas tinggi) yang didenominasikan quality corporate bonds) that are denominated
dalam Rupiah dimana imbalan akan in Rupiah in which the benefits will be paid,
dibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuh and that have terms to maturity approximating
tempo mendekati jangka waktu kewajiban to the terms of the related pension obligation.
pensiun.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains and losses arising from
dari penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui actuarial assumptions are charged or credited
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif to equity in other comprehensive income in the
lainnya pada saat terjadinya. period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service costs are recognized immediately
laba rugi. in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognized in profit or loss when the
tersebut terjadi. curtailment or settlement occurs.
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja The Group also provides other post-
lainnya, seperti uang penghargaan dan uang employment benefits, such as service pay and
pisah. Imbalan berupa uang penghargaan separation pay. The service pay benefit vests
diberikan apabila karyawan bekerja hingga when the employees reach their retirement
mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan age. The separation pay benefit is paid to
berupa uang pisah, dibayarkan kepada employees in the case of voluntary
karyawan yang mengundurkan diri secara resignation, subject to a minimum number of
sukarela, setelah memenuhi minimal masa years of service. These benefits have been
kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan accounted for using the same methodology as
menggunakan metodologi yang sama dengan for the defined benefit pension plan.
metodologi yang digunakan dalam perhitungan
program pensiun imbalan pasti.
Halaman - 74 - Page
Page 78
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Imbalan kerja (lanjutan) aa. Employee benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat long service leave, permanent disability benefit
permanen dan penghargaan jubilee dihitung and jubilee awards are calculated using the
dengan menggunakan metode projected unit projected unit credit method and discounted to
credit dan didiskontokan ke nilai kini. present value. Actuarial gains and losses
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang arising from experience adjustments and
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam change in actuarial assumption are recognised
asumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laporan and credited to profit or loss.
laba rugi.
ab. Laba per saham dasar ab. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang tersedia dividing income for the year available to
bagi pemegang saham biasa (laba residual) shareholders of ordinary shares (residual
dengan jumlah rata-rata tertimbang lembar income) by the weighted average number of
saham biasa yang beredar selama tahun ordinary shares outstanding during the current
berjalan. year.
ac. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ac. Transactions with related parties
BNI dan Entitas Anak melakukan transaksi BNI and Subsidiaries enter into transactions
dengan pihak-pihak berelasi seperti yang with parties which are defined as related
didefinisikan dalam PSAK 224 tentang parties in accordance with SFAS 224
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan regarding “Related Party Disclosures” and
Peraturan Bapepam-LK No. KEP- Regulation of the Capital Market and
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Financial Institution Supervisory Board
“Pedoman Penyajian dan Pengungkapan (Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012 dated
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan 25 June 2012 regarding “Guidelines for
Publik” yang didefinisikan antara lain: Financial Statements Presentation and
Disclosure of Issuers or Public Companies”,
which are defined, among others, as:
(i) perusahaan di bawah pengendalian BNI (i) entities under the control of BNI and
dan Entitas Anak; Subsidiaries;
(ii) perusahaan asosiasi; (ii) associated companies;
(iii) investor yang memiliki hak suara, yang (iii) investors with voting rights that gives
memberikan investor tersebut suatu them significant influence;
pengaruh yang signifikan;
(iv) perusahaan di bawah pengendalian (iv) entities controlled by investors under
investor yang dijelaskan dalam Catatan iii Note iii above;
di atas;
(v) karyawan kunci dan anggota (v) key employees and family members;
keluarganya; dan and
(vi) entitas yang dikendalikan, dikendalikan (vi) entity that is controlled, jointly controlled
bersama atau dipengaruhi secara or significantly influenced by
signifikan oleh Pemerintah yaitu Menteri Government, which is defined as the
Keuangan yang merupakan pemegang Minister of Finance who has share
saham dari entitas. ownership in the entity.
Semua transaksi signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties
pihak berelasi, telah diungkapkan pada have been disclosed in notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman - 75 - Page
Page 79
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ad. Dividen ad. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the shareholders is
saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the consolidated
keuangan konsolidasian pada periode ketika financial statements in the period in which the
dividen tersebut disetujui oleh para pemegang dividends are approved by the shareholders.
saham.
ae. Pelaporan segmen ae. Segment reporting
Grup mengidentifikasikan segmen operasi The Group defines an operating segment as a
sebagai suatu komponen dari entitas: component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Sesuai dengan PSAK 108 tentang “Segmen Refer to SFAS 108 about “Operating
Operasi”, Grup menyajikan segmen operasi Segments”, the Group discloses its operating
berdasarkan laporan internal Grup yang segments based on Group’s internal report
disajikan kepada pengambil keputusan presented to operation-decision makers. The
operasional. Pengambil keputusan operation-decision makers are the Board of
operasional adalah Direksi. Directors.
Di tahun 2024, Grup mengungkapkan In 2024, the Group disclosing its operational
segmen operasionalnya berdasarkan segmen segments based on business segments as
usaha sebagai berikut: Wholesale & follows: Wholesale & International Banking,
International Banking, Institutional Banking, Institutional Banking, Enterprises &
Enterprises & Commercial Banking, Retail Commercial Banking, Retail Banking,
Banking, Treasury, Kantor Pusat dan Entitas Treasury, Head Office and Subsidiaries with
Anak dengan terdapat reklasifikasi di masing- some reclassification for each business
masing bisnis segmen sesuai dengan segments referring to the new organizational
organisasi direksi dan pembidangan yang of board of directors.
baru.
Halaman - 76 - Page
Page 80
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
af. Biaya emisi penerbitan saham af. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi Costs related to the public offering of shares
sehubungan dengan penawaran saham (including pre-emptive rights issue) are
kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak deducted from the proceeds and presented as
memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan a deduction of “Additional Paid-In Capital -
langsung dari hasil emisi dan disajikan Net” account, under Equity section in the
sebagai pengurang pada akun “Tambahan consolidated statement of financial position.
Modal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari
Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
ag. Saham treasuri ag. Treasury shares
Ketika entitas Grup membeli modal saham When any Group entity purchases the entity’s
ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan equity share capital (treasury shares), the
yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang consideration paid, including any directly
secara langsung dapat diatribusikan attributable incremental costs (net of income
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan taxes) is deducted from equity attributable to
dari ekuitas yang diatribusikan kepada the entity’s equity holders until the shares are
pemilik ekuitas entitas sampai saham cancelled or reissued. When ordinary shares
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. are subsequently reissued, any consideration
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya received, net of any directly attributable
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, incremental transaction costs and the related
dikurangi biaya tambahan transaksi yang income tax effects, is included in equity
terkait dan dampak pajak penghasilan yang attributable to the entity’s equity holders.
terkait dimasukkan kepada ekuitas yang
dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas
entitas.
ah. Kompensasi berbasis saham ah. Share-based payment
Bank menjalankan program kompensasi Bank operates an equity-settled, share-based
berbasis saham dengan penyelesaian compensation plan. The fair value of the
menggunakan ekuitas. Nilai wajar dari jasa employee services received in exchange for
karyawan yang dikompensasikan dengan the grant of shares is recognised as an
saham Bank diakui sebagai beban di laporan expense in the statements of profit or loss. The
laba rugi. Jumlah keseluruhan yang diakui total amount to be recognised over the vesting
sepanjang periode vesting ditentukan period is determined based on the fair value of
berdasarkan nilai wajar saham yang diberikan the shares granted on the grant date.
pada tanggal pemberian kompensasi.
ai. Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan ai. Social and Environmental Responsibility
Berdasarkan PER-05/MBU/04/2021 tentang Based on PER-05/MBU/04/2021 concerning
Program Tanggung Jawab Sosial dan Social and Environmental Responsibility
Lingkungan Badan Usaha Milik Negara Programs for State-Owned Enterprises dated
tanggal 20 April 2021 sebagaimana diubah 20 April 2021, as last amended by PER
terakhir dengan PER1/MBU/03/2023 tentang 1/MBU/03/2023 concerning Special
Penugasan Khusus dan Program Tanggung Assignments and Social and Environmental
Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Responsibility Programs for Owned
Milik Negara tanggal 24 Maret 2023, istilah Enterprises, 24 March 2023, the term PKBL
PKBL (Program Kemitraan dan Bina (Partnership and Community Development
Lingkungan) tidak digunakan lagi dan diganti Program) is no longer used and replaced with
menjadi TJSL (Tanggung Jawab Sosial & TJSL (Social and Environmental
Lingkungan). Alokasi dana tidak dialokasikan Responsibility). Allocation of funds is not made
dari saldo laba berdasarkan hasil keputusan from retained earnings based on resolutions of
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) the General Meeting of Shareholders (GMS),
akan tetapi diakui dan dibebankan ke laporan but is recognized and charged to the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian tahun berjalan. other comprehensive income for the current
year.
Halaman - 77 - Page
Page 81
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumptions are made in the
rangka penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian dimana dibutuhkan pertimbangan and these require management judgement in
manajemen dalam menentukan metodologi yang determining the appropriate methodology for
tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan that affect the reported amounts of assets and
liabilitas atas tahun keuangan satu tahun liabilities within the next financial year. All estimates
kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang and assumptions required in conformity with SFAS
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik are best estimates undertaken in accordance with
yang didasarkan pada standar yang berlaku. the applicable standard. Estimates and judgements
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara are evaluated on a continuous basis, and are
terus menerus dan berdasarkan pengalaman based on past experiences and other factors,
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan including expectations with regard to future events.
atas kejadian yang akan datang.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen based on management’s best knowledge of current
atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang events and activities, actual result may differ from
timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan those estimates and assumptions.
asumsi semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of
keuangan financial assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami In the calculation of allowance for impairment
penurunan nilai dalam pembentukan losses of financial assets, the specific
cadangan kerugian atas aset keuangan condition of impaired counterparty is
dievaluasi secara individu berdasarkan individually evaluated based on management's
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini best estimate of the present value of the
arus kas yang diharapkan akan diterima, baik expected cash flows to be received, including
dari waktu dan jumlah. Dalam mengestimasi both timing and amount. In estimating these
arus kas tersebut, manajemen membuat cash flows, management makes judgements
pertimbangan tentang situasi keuangan about the counterparty's financial situation and
counterparty dan nilai realisasi bersih dari the net realizable value of any underlying
setiap agunan, serta probabilitas rata-rata collateral, including weighted average
tertimbang kerugian kredit. Setiap aset yang probability of credit losses. Each impaired
mengalami penurunan nilai dinilai sesuai asset is assessed on its merits, and the
dengan manfaat yang ada, dan strategi workout strategy and estimated cash flows
penyelesaian serta estimasi arus kas yang considered recoverable.
diperkirakan dapat diterima.
Halaman - 78 - Page
Page 82
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment allowances
kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat cover credit losses inherent in portfolios of
dalam portofolio aset keuangan dengan financial assets with similar economic
karakteristik ekonomi yang sama, tetapi characteristics, but the individually impaired
penurunan nilai secara individu belum dapat items cannot yet be identified. In assessing the
diidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan untuk need for collective allowances, management
cadangan kolektif, manajemen considers factors such as credit quality and
mempertimbangkan faktor-faktor seperti type of product. In order to estimate the
kualitas kredit dan jenis produk. Guna required allowance, assumptions are made to
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, define the way inherent losses are modelled,
manajemen membuat asumsi untuk which include weighted average probability of
menentukan kerugian yang melekat, default, loss given default and exposure at
termasuk probabilitas rata-rata tertimbang default, and to determine the required input
kerugian kredit, loss given default dan parameters, based on historical experiences,
exposure of default, dan untuk menentukan current economic conditions and forecast on
parameter input yang diperlukan, future economic condition. The accuracy of the
berdasarkan pengalaman masa lalu, kondisi allowances depends on how well these
ekonomi saat ini dan perkiraan kondisi estimated future cash flows for specific
ekonomi dimasa depan. Keakuratan counterparty allowances and the model
penyisihan tergantung pada seberapa baik assumptions and parameters are used in
estimasi arus kas masa depan untuk determining collective allowances.
cadangan counterparty tertentu dan asumsi
model dan parameter yang digunakan dalam
menentukan cadangan kolektif.
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga assets and financial liabilities for which there is
pasar, Grup menggunakan teknik penilaian no observable market price, the Group uses
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c. the valuation techniques as described in Note
Untuk instrumen keuangan yang jarang 2c. For financial instruments that are traded
diperdagangkan dan memiliki informasi harga infrequently and there is a lack of price
yang terbatas, nilai wajar menjadi kurang transparency, fair value is less objective and
objektif dan membutuhkan berbagai tingkat requires varying degrees of judgement
penilaian tergantung pada likuiditas, depending on liquidity, concentration,
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, uncertainty of market factors, pricing
asumsi harga dan risiko lainnya. assumptions and other risks affecting the
specific instrument.
b. Menentukan nilai wajar instrumen b. Determining fair values of financial
keuangan instruments
Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from
data pasar yang bisa diamati. Bila data pasar observable market data. When observable
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, market data are not available, management
manajemen mempertimbangkan masukan dan considers necessary inputs and assumptions
asumsi diperlukan untuk menentukan nilai to determine the fair value. The above
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup considerations include liquidity and volatility
feedback model atas likuiditas volatilitas untuk feedback model for derivative transactions and
transaksi derivatif dan tingkat diskonto yang long term discount rate, the level of early
berjangka waktu panjang, tingkat pelunasan payment and the level of default assumption.
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
Halaman - 79 - Page
Page 83
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
c. Imbalan kerja karyawan c. Employee benefit
Nilai kini atas imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefit
tergantung dari banyaknya faktor yang obligations depends on a number of factors
dipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkan that are determined on an actuarial basis using
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi- a number of assumptions. Any changes in
asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying these assumptions will impact the carrying
amount atas imbalan kerja karyawan. amount of employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya atau pendapatan bersih untuk imbalan cost or for employee benefits include the
kerja termasuk tingkat diskonto. Grup discount rate. The Group determines the
menentukan tingkat diskonto yang tepat pada appropriate discount rate at the end of each
setiap periode pelaporan. Ini merupakan reporting period. This is the interest rate that
tingkat suku bunga yang digunakan untuk should be used to determine the present value
menentukan nilai kini atas arus kas masa of estimated future cash outflows expected to
depan yang diestimasi akan digunakan untuk be required to settle the pension obligations. In
membayar imbalan kerja. Dalam menentukan determining the appropriate discount rate, the
tingkat diskonto yang tepat, Grup Group considers the interest rates of
mempertimbangkan tingkat suku bunga atas Government Bonds that have terms to maturity
Obligasi Pemerintah yang mempunyai jatuh approximating the terms of the related
tempo yang menyerupai jangka waktu employee benefit liability.
imbalan kerja karyawan.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi are partly based on current market conditions.
pasar saat ini.
d. Provisi perpajakan d. Provision for taxes
Grup menentukan provisi perpajakan The Group provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will be
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil due. Where the final tax outcome of these
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang matters is different from the amounts that were
dicatat semula, maka perbedaan tersebut initially recorded, such differences will impact
akan berdampak terhadap laba/rugi. the profit/loss.
Halaman - 80 - Page
Page 84
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
e. Liabilitas asuransi untuk kontrak asuransi e. Insurance liabilities on insurance contracts
dan reasuransi aset and reissuance assets
Aset yang timbul dari kontrak reasuransi juga Assets arising from reinsurance contracts are
dihitung dengan menggunakan metode di atas. also computed using the above methods. In
Selain itu, pemulihan aset ini dinilai secara addition, the recoverability of these assets is
periodik untuk memastikan bahwa jumlahnya assessed on a periodic basis to ensure that
mencerminkan jumlah yang pada akhirnya the balance is reflective of the amounts that
akan diterima, mempertimbangkan faktor- will ultimately be received, taking into
faktor seperti counterparty dan risiko kredit. consideration factors such as counterparty and
Penurunan nilai diakui dimana terdapat bukti credit risk. Impairment is recognised where
objektif bahwa Perusahaan tidak dapat there is objective evidence that the Company
menerima jumlah yang terhutang untuk itu dan may not receive amounts due to it and these
jumlah ini dapat diukur secara andal. amounts can be reliably measured.
Cadangan teknis Entitas Anak dicatat di Technical reserves of the Subsidiary recorded
laporan posisi keuangan konsolidasian in the consolidated statement of financial
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain” position as part of “Other liabilities” are
berdasarkan perhitungan teknis asuransi calculated based on insurance technical
dengan menggunakan asumsi-asumsi calculation using certain actuarial assumptions
aktuarial yaitu asumsi estimasi terbaik dan which are based on best estimate assumptions
margin atas risiko pemburukan. Termasuk and margin for adverse risk. Included in the
dalam cadangan teknis adalah liabilitas technical reserves are liability for future policy
manfaat polis masa depan, estimasi liabilitas benefits, estimated claim liabilities, and
klaim, dan premi yang belum merupakan unearned premium income. The Subsidiary
pendapatan. Entitas Anak menggunakan uses Gross Premium Reserve method in
metode Gross Premium Reserve yang calculating liability for future policy benefits
menghitung liabilitas manfaat polis masa which are based on best estimate assumptions
depan berdasarkan asumsi estimasi terbaik and margin for adverse risk.
dan margin atas risiko pemburukan.
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax asset
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgment
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of
manajemen diperlukan untuk menentukan deferred tax assets that can be recognized,
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat based upon the likely timing on level of future
diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan taxable profits together with future strategic
tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan planning.
dengan strategi rencana perpajakan ke depan.
Halaman - 81 - Page
Page 85
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
g. Revaluasi aset tetap g. Fixed asset revaluation
Revaluasi aset tetap Grup bergantung pada The Group’s fixed assets revaluation depends
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai on its selection of certain assumptions used by
independen dalam menghitung jumlah-jumlah the independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara amounts. Those assumptions include among
lain: tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi others: discount rate, exchange rate, inflation
dan tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. rate and revenue and cost increase rate. The
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan reasonable and appropriate and significant
dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat differences in the Group’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed
yang direvaluasi. assets.
h. Konsolidasian entitas terstruktur h. Consolidation of structured entities
Dalam menentukan tingkat pengendalian yang In determining the degree of control exercised,
dimiliki, Grup mempertimbangkan apakah the Group considers whether these entities
entitas tersebut memenuhi definisi Entitas meet the definition of Structured Entities and
Terstruktur dan apakah Grup, secara whether the Group, in substance, controls
substansi, mengendalikan entitas tersebut. such entities.
Ketika Grup, secara substansi, mengendalikan When the Group, in substance, controls the
entitas terstruktur tersebut, entitas tersebut entity to which the financial assets have been
dikonsolidasikan oleh Grup. transferred, the entity is consolidated by the
Group.
i. Menentukan jangka waktu kontrak dengan i. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian and contract termination options - the
kontrak - Grup sebagai lessee Group as lessee
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai The Group determines the lease term as non-
jangka waktu sewa yang tidak dapat cancellable term, together with the period
dibatalkan, bersama dengan periode yang covered by the option to extend the lease if it is
dicakup oleh opsi untuk memperpanjang masa determined to be exercised, or any period
sewa jika dipastikan akan dilaksanakan, atau covered by the option to terminate the lease, if
periode apapun yang dicakup oleh opsi untuk it is reasonably certain not to be exercised.
menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk
tidak dilakukan.
Grup memiliki beberapa kontrak sewa yang The Group has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian include extension and contract termination in
jangka waktu sewa. Grup menerapkan the lease terms. The Group applies its
penilaian dalam mengevaluasi apakah dapat judgment in evaluating whether it is certain to
dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk exercise the option to extend or terminate the
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal lease. This is done by considering all relevant
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan facts and circumstances that provide economic
seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang incentives to extend or terminate the lease.
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan After the commencement date, the Group
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah reassesses the lease term, if there is a
tanggal dimulainya, Grup menilai kembali significant event or change in circumstances
masa sewa, jika terdapat peristiwa atau which is under its control and affects whether
perubahan signifikan dalam keadaan yang the lessee is certain enough to exercise the
berada dalam kendali dan mempengaruhi option to extend or terminate the lease.
apakah lessee cukup pasti untuk
mengeksekusi opsi memperpanjang atau
menghentikan sewa.
Halaman - 82 - Page
Page 86
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
j. Penurunan nilai aset non-keuangan j. Impairment of non-financial assets
Grup mengevaluasi penurunan nilai aset The Group assesses impairment of assets
apabila terdapat kejadian atau perubahan whenever events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai that would indicate that the carrying amount of
tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. an asset may not be recoverable. The factors
Faktor-faktor penting yang dapat that the Group considers important which could
menyebabkan penelaahan penurunan nilai trigger an impairment review include the
adalah sebagai berikut: following:
a) performa yang tidak tercapai secara a) significant underperformance relative to
signifikan terhadap ekspektasi historis expected historical or projected future
atau proyeksi hasil operasi di masa operating results;
yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use
penggunaan aset atau strategi bisnis of the acquired assets or the strategy for
secara keseluruhan; dan overall business; and
c) industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Grup mengakui kerugian penurunan nilai The Group recognizes an impairment loss
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang whenever the carrying amount of an asset
dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah exceeds its recoverable amount. The
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar recoverable amount is the higher of an asset’s
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai (or cash-generating unit’s) fair value less costs
pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah to sell and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual amounts are estimated for individual assets
atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit or, if it is not possible, for the cash-generating
penghasil kas yang mana aset tersebut unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Pembalikan rugi penurunan nilai, untuk aset Reversal on impairment loss for assets other
selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, than goodwill would be recognized if, and only
terdapat perubahan estimasi yang digunakan if, there has been a change in the estimates
dalam menentukan jumlah terpulihkan aset used to determine the assets’ recoverable
sejak pengujian penurunan nilai terakhir kali. amount since the last impairment test was
Pembalikan rugi penurunan nilai tersebut carried out. Reversal on impairment losses will
diakui segera dalam laba rugi, tetapi tidak be immediately recognized in profit or loss, but
boleh melebihi akumulasi rugi penurunan not in excess of any accumulated impairment
nilai yang telah diakui sebelumnya. Rugi loss previously recognized. Impairment losses
penurunan nilai yang diakui atas goodwill relating to goodwill would not be reversed.
tidak dibalik lagi.
Halaman - 83 - Page
Page 87
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
k. Additional Tier 1 Perpetual Non- k. Additional Tier 1 Perpetual Non-
Cumulative Capital Securities (”AT-1 Cumulative Capital Securities (”AT-1
Capital”) Capital”)
Dalam mengklasifikasikan AT-1 Capital In classifying AT-1 Capital as a financial
sebagai liabilitas keuangan, Bank telah liability, the Bank has determined that in terms
menetapkan bahwa dalam terms and and conditions, there is a mandatory
conditions, terdapat klausul mandatory redemption clause - redemption for a capital
redemption - redemption for a capital trigger trigger event where when BNI's Capital
event dimana ketika Capital Adequacy Ratio Adequacy Ratio ("CAR") reaches a certain
(“CAR”) BNI mencapai rasio tertentu maka ratio, BNI shall repay the outstanding principal
BNI harus melakukan pelunasan terhadap and interest from AT-1 Capital. This has met
pokok terutang dan bunga dari AT-1 Capital. the criteria for contingent settlement which is
Hal ini telah memenuhi kriteria contingent genuine and unavoidable hence that it will
settlement yang bersifat genuine dan tidak create contractual obligations in the future.
dapat dihindari sehingga akan menimbulkan
kewajiban kontraktual dimasa yang akan
datang.
Dalam mengklasifikasikan AT-1 Capital In classifying AT-1 Capital as a financial
pada liabilitas keuangan, Bank telah liability, the Bank has determined that the
menetapkan bahwa AT-1 Capital tersebut AT-1 Capital has met the classification
telah memenuhi persyaratan klasifikasi requirements as stated above.
sebagaimana disebutkan di atas.
l. Kombinasi bisnis l. Business combination
Proses awal akuisisi melibatkan The initial process on the acquisition involves
pengidentifikasian dan penentuan nilai wajar identifying and determining the fair values to
yang akan dialokasikan ke aset dan liabilitas be assigned to the identifiable assets and
yang dapat diidentifikasi dari entitas yang liabilities of the acquired entities. The fair
diakuisisi. Nilai wajar dari aset tetap dan value of fixed assets and intangible assets are
aset tidak berwujud ditentukan oleh penilai determined by independent valuers by
independen dengan mengacu pada biaya reference to replacement cost or present
penggantian atau nilai sekarang dari arus value of expected net cash flows from the
kas bersih yang diharapkan dari aset assets. Any changes in the assumptions used
tersebut. Setiap perubahan dalam asumsi and estimates made in determining the fair
yang digunakan dan estimasi yang dibuat values, and management's ability to measure
dalam menentukan nilai wajar, dan reliably the contingent consideration of the
kemampuan manajemen untuk mengukur acquired entity will impact the carrying amount
dengan andal imbalan kontinjensi dari of these assets and liabilities. Management
entitas yang diakuisisi akan berdampak exercised judgement in determining the basis
pada nilai tercatat aset dan liabilitas to record the provisional amounts for the items
tersebut. Manajemen membuat for which initial accounting is incomplete.
pertimbangan dalam menentukan dasar
yang digunakan untuk mencatat jumlah
sementara pos-pos yang akuntansi awalnya
belum selesai dilaporkan.
Halaman - 84 - Page
Page 88
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
Kas terdiri dari: Cash consists of the following:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 9,478,866 10,389,188 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 849,701 415,467 United States Dollar
Dolar Singapura 436,870 206,643 Singapore Dollar
Euro Eropa 57,663 59,168 European Euro
Dolar Australia 31,233 39,827 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 29,249 37,973 Great Britain Pound Sterling
Real Arab Saudi 27,910 6,232 Saudi Arabian Real
Dolar Hong Kong 16,266 12,288 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 11,979 9,546 Japanese Yen
Dirham Uni Emirat Arab 6,158 4,241 United Arab Emirates Dirham
Yuan China 5,380 3,025 Chinese Yuan
Franc Swiss 4,586 12,709 Swiss Franc
Dolar Kanada 4,064 4,299 Canadian Dollar
Dolar Brunei 3,486 3,073 Brunei Dollar
Dolar Selandia Baru 1,534 1,157 New Zealand Dollar
Ringgit Malaysia 953 1,135 Malaysian Ringgit
Won Korea Selatan 487 498 South Korean Won
Dolar Taiwan 323 322 Taiwan Dollar
Baht Thailand 254 242 Thailand Baht
Kroner Norwegia 163 168 Norwegia Kroner
1,488,259 818,013
10,967,125 11,207,201
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) (Automatic Teller Machines) of Rp5,275,087 and
sejumlah Rp5.275.087 dan Rp5.276.292 masing Rp5,276,292 as of 31 March 2024 and
masing pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 December 2023, respectively.
31 Desember 2023.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 44,407,638 57,794,759 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 8,291,752 7,461,673 United States Dollar
52,699,390 65,256,432
Bank BNI Bank BNI
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain Minimum
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam Statutory Reserves (GWM) in Rupiah for
kegiatannya sebagai bank umum, serta GWM conventional bank and Minimum Statutory
dalam mata uang asing dalam kegiatannya Reserves in foreign currencies for foreign
melakukan transaksi mata uang asing. exchange transactions.
Halaman - 85 - Page
Page 89
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Bank BNI (lanjutan) Bank BNI (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2023, Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah Bank's Minimum Statutory Reserve complied with
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. Bank Indonesia (BI) Regulation PBI No.
24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang Giro 24/4/PBI/2022 dated 1 March 2022 and Regulation
Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah dan of Members of The Board of Governors (PADG)
Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional dan No. 24/8/PADG/2022 dated 30 June 2022
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. concerning Minimum Statutory Reserve of
24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022, yang Commercial Banks with BI in Rupiah and foreign
masing-masing sebesar: currency, which are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 7.20% 7.90% Primary Minimum Statutory Reserve -
Harian*) 0.00% 0.00% Daily*)
Rata-rata*) 7.20% 7.90% Average*)
- PLM**) 5.00% 6.00% PLM**) -
Mata uang asing***) 4.00% 4.00% Foreign Currencies***)
*) Mulai berlaku per 1 September 2022. Bank melakukan penyediaan *) Effective from 1 September 2022. Bank provides funds for certain and
dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif, sehingga Bank inclusive economic activities, so that Bank gets incentives in the form of
mendapatkan insentif berupa kelonggaran GWM dalam Rupiah pada relaxation of the Statutory Reserves in Rupiah on 31 March 2024
31 Maret 2024 sebesar 1,80%. GWM dalam Rupiah yang harus amounting to 1,80%. Statutory Reserves in Rupiah that must be fulfilled
dipenuhi Bank pada 31 Maret 2024 yang seharusnya sebesar 9,00% by the Bank on 31 March 2024 which should be 9,00% with daily
dengan ketentuan harian 0,00% dan rata-rata 9.00% menjadi sebesar provisions of 0,00% and an average of 9,00% become 7,20% with daily
7,20% dengan ketentuan harian 0.00% dan rata-rata 7,20%. provisions of 0,00% and an average of 7,20%.
**) Berdasarkan PADG Nomor 18 Tahun 2023 tanggal 29 November 2023 **) Based on PADG No. 18 / 2023 dated 29 November 2023 regarding
tentang kewajiban pemenuhan Penyangga Likuiditas Makroprudensial fulfillment of Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) with changes to 5%.
(PLM) ditetapkan perubahan menjadi 5%.
***) Per 16 Maret 2020, berdasarkan PADG Nomor 22/2/PADG/2020 ***) As of 16 March 2020, based on PADG No. 22/2/PADG/2020 dated
tanggal 13 Maret 2020. Penyesuaian kebijakan pengaturan GWM 13 March 2020. Adjusting the statutory reserve requirement policy by
dengan menurunkan GWM Valuta Asing untuk Bank Umum lowering the Foreign Exchange Reserve Requirement for Bank Umum
Konvensional (BUK) sebesar 400 bps dari 8% (delapan persen) menjadi Konvensional (BUK) by 400 bps from 8% (eight percent) to 4% (four
4% (empat persen). percent).
Giro Wajib Minimum (GWM) adalah simpanan Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam that should be maintained by the Bank in Current
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia. Accounts with Bank Indonesia. Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Liquidity Buffer are the minimum reserves that
adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara should be maintained by the Bank which comprised
oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), of Certificates of Bank Indonesia (SBI), Certificates
Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), Sukuk Deposit of Bank Indonesia (SDBI), Sukuk of Bank
Bank Indonesia (SukBI) dan/atau Surat Berharga Indonesia (SukBI), and/or Government Securities
Negara (SBN). Giro RIM adalah tambahan (SBN). RIM Current Account is the additional
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh reserve that should be maintained by the Bank in
Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada the form of Current Accounts with Bank Indonesia,
Bank Indonesia, jika RIM Bank dibawah minimum if the Bank’s RIM is below the minimum of RIM
RIM target Bank Indonesia (84%) atau jika di atas targeted by Bank Indonesia (84%) or if the Bank’s
maksimum RIM target Bank Indonesia (94%) dan RIM is above the maximum of RIM targeted by
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Indonesia (94%) and the Capital Adequacy
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Bank Indonesia Ratio (CAR) is below Bank Indonesia requirement
sebesar 14%. of 14%.
Halaman - 86 - Page
Page 90
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Giro Wajib Minimum untuk rekening Rupiah The ratio of the Minimum Statutory Reserve
dan mata uang asing pada tanggal 31 Maret 2024 requirement for its Rupiah and foreign currencies
dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar: accounts as 31 March 2024 and 31 December
2023, are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 7.32% 9.53% Primary Minimum Statutory Reserve -
Harian 0.00% 0.00% Daily
Rata-rata 7.32% 9.53% Average
- PLM 15.84% 15.05% PLM -
Mata uang asing 4.01% 4.01% Foreign currencies
BNI telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia BNI has complied with the Bank Indonesia
tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal regulations regarding the Minimum Statutory
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. Reserve as of 31 March 2024 and 31 December
2023.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 326,630 602,104 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Yen Jepang 16,061,556 7,805,246 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 13,494,758 23,651,471 United States Dollar
Yuan China 586,711 1,139,216 Chinese Yuan
Dolar Singapura 565,164 692,266 Singapore Dollar
Euro Eropa 496,367 675,304 European Euro
Pound Sterling Inggris 131,366 88,676 Great Britain Pound Sterling
Won Korea Selatan 130,736 142,170 South Korean Won
Dolar Kanada 119,679 14,723 Canadian Dollar
Real Arab Saudi 63,730 55,006 Saudi Arabian Real
Franc Swiss 55,148 62,049 Swiss Franc
Dolar Australia 31,248 15,940 Australian Dollar
Dirham Uni Emirat Arab 25,851 24,758 United Arab Emirates Dirham
Dolar Hong Kong 24,031 27,931 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 6,389 10,948 Malaysian Ringgit
Baht Thailand 5,742 7,368 Thailand Baht
Dolar Selandia Baru 3,638 7,593 New Zealand Dollar
31,802,114 34,420,665
Total 32,128,744 35,022,769 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (6) (7) Allowance for impairment losses
32,128,738 35,022,762
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 27,330 34,202 Rupiah
Mata uang asing 366,918 18,052 Foreign currencies
Total pihak berelasi 394,248 52,254 Total related parties
Halaman - 87 - Page
Page 91
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 299,300 567,902 Rupiah
Mata uang asing 31,435,196 34,402,613 Foreign currencies
Total pihak ketiga 31,734,496 34,970,515 Total third parties
Total 32,128,744 35,022,769 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (6) (7) Allowance for impairment losses
32,128,738 35,022,762
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By Financial Service Authority Rule
OJK collectibility
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal- All current accounts with other banks as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 31 March 2024 and 31 December 2023 are
2023 diklasifikasikan lancar. classified as current.
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
Saldo awal 35,022,769 - - 35,022,769 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) 20,695,989 - - 20,695,989 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 3,142,345 - - 3,142,345 originated or purchased
Pembayaran penuh (26,369,287) - - (26,369,287) Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (363,072) - - (363,072) other movements
32,128,744 - - 32,128,744
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net remeasurement is
adalah pembayaran kembali repayment *)
Halaman - 88 - Page
Page 92
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
Saldo awal 15,921,876 - - 15,921,876 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) 104,944,568 - - 104,944,568 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 19,969,895 - - 19,969,895 originated or purchased
Pembayaran penuh (103,860,855) - - (103,860,855) Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (1,952,715) - - (1,952,715) other movements
35,022,769 - - 35,022,769
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net remeasurement is repayment and impact of
adalah pembayaran kembali dan dampak akuisisi acquisition*)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
Saldo awal 7 - - 7 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 1 - - 1 loss allowance
Pembayaran penuh (2) - - (2) Fully repayment
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
6 - - 6
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
Saldo awal 8 - - 8 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 8 - - 8 loss allowance
Pembayaran penuh (11) - - (11) Fully repayment
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2 - - 2 originated or purchased
7 - - 7
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan Including in the net remeasurement of loss allowance is impact of
kerugian, adalah dampak akuisisi acquisition*)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate.
memadai.
Halaman - 89 - Page
Page 93
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/ Yuan China/
United States Dollar Chinese Yuan
% %
31 Maret 2024 0.00 - 5.40 0.00 - 0.25 31 March 2024
31 Desember 2023 0.00 - 5.40 0.00 - 0.25 31 December 2023
Giro pada bank lain selain dalam mata uang Current accounts with other banks stated in
Dolar Amerika Serikat dan Yuan China tidak currency other than United States Dollar and
mendapat bunga. Chinese Yuan do not earn interest.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - Deposit Facility 9,257,045 10,667,072 Bank Indonesia - Deposit Facility
Call Money Call Money
PT Bank DBS Indonesia 400,000 - PT Bank DBS Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 300,000 140,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank DKI 200,000 10,000 PT Bank DKI
PT Bank Pan Indonesia Tbk 200,000 - PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 200,000 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara 100,000 - Sumatera Utara
Deutsche Bank Indonesia 89,873 89,873 Deutsche Bank Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk 80,000 - PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Papua 80,000 - Papua
PT Bank Chinatrust Indonesia 75,000 - PT Bank Chinatrust Indonesia
PT Bank Mega Tbk - 150,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk - 140,000 Jawa Timur Tbk
Standard Chartered Indonesia - 140,000 Standard Chartered Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan Sulawesi Selatan
& Sulawesi Barat - 100,000 & Sulawesi Barat
PT Bank Victoria International Tbk - 30,000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 21,000 6,000 PT Bank KB Bukopin Tbk
Lainnya - - Others
Subtotal 1,745,873 805,873 Subtotal
Negotiable Certificate of Deposit Negotiable Certificate of Deposit
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 38,600 37,987 (Persero) Tbk
Deposito berjangka 1,132,430 1,406,876 Time deposits
12,173,948 12,917,808
Halaman - 90 - Page
Page 94
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Perincian penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and Bank
Bank Indonesia berdasarkan mata uang Indonesia based on currencies are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Indonesia - Deposit Facility 16,235,749 28,761,719 Bank Indonesia - Deposit Facility
Call Money Call Money
JP Morgan Chase 364,593 96,273 JP Morgan Chase
Standard Chartered Indonesia 182,650 - Standard Chartered Indonesia
PT Bank SBI Indonesia 110,984 - PT Bank SBI Indonesia
PT Bank Maspion Indonesia Tbk 95,129 - PT Bank Maspion Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 63,419 - PT Bank Mega Tbk
Wachovia Bank - 270,217 Wachovia Bank
Bank of New York Mellon - 130,105 Bank of New York Mellon
PT Bank IBK Indonesia Tbk - 61,588 PT Bank IBK Indonesia Tbk
Subtotal 816,775 558,183 Subtotal
Deposito berjangka Time deposits
Woori Bank Seoul 267,960 527,096 Woori Bank Seoul
The Chugoku Bank Limited, The Chugoku Bank Limited,
Hong Kong 237,825 153,970 Hong Kong
The San-In Godo Bank 158,550 153,970 The San-In Godo Bank
DBS Bank, Singapore 23,532 - DBS Bank, Singapore
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat Tbk 2,773 - Jawa Barat Tbk
Standard Chartered Indonesia 3,392 181,498 Standard Chartered Indonesia
BRI New York - 384,925 BRI New York
PT Bank IBK Indonesia Tbk - 76,985 PT Bank IBK Indonesia Tbk
Sumitomo Mitsui Banking Corp - 76,985 Sumitomo Mitsui Banking Corp
PT Bank DBS Indonesia - 1,125 PT Bank DBS Indonesia
DZ Bank AG, Singapore - - DZ Bank AG, Singapore
KEB Hana Bank, Seoul - - KEB Hana Bank, Seoul
Industrial Bank of Korea - - Industrial Bank of Korea
Subtotal 694,032 1,556,554 Subtotal
17,746,556 30,876,456
Total 29,920,504 43,794,264 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (98) (98) impairment losses
29,920,406 43,794,166
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 12,173,948 12,917,808 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 17,581,904 30,472,536 United States Dollar
Won Korea Selatan 141,120 403,920 South Korean Won
Dolar Singapura 23,532 - Singapore Dollar
17,746,556 30,876,456
Total 29,920,504 43,794,264 Total
Cadangan kerugian Allowanc e for
penurunan nilai (98) (98) impairment losses
29,920,406 43,794,166
Halaman - 91 - Page
Page 95
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 848,089 787,709 Time deposits
Negotiable Certificate Deposit 38,600 37,987 Negotiable Certificate Deposit
886,689 825,696
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka - 384,925 Time deposits
Total pihak berelasi 886,689 1,210,621 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - Deposit Facility 9,257,045 10,667,072 Bank Indonesia - Deposit Facility
Call Money 1,745,873 805,873 Call Money
Deposito berjangka 284,341 619,167 Time deposits
11,287,259 12,092,112
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Indonesia - Deposit Facility 16,235,748 28,761,719 Bank Indonesia - Deposit Facility
Deposito berjangka 816,775 1,171,629 Time deposits
Call Money 694,033 558,183 Call Money
17,746,556 30,491,531
Total pihak ketiga 29,033,815 42,583,643 Total third parties
``
Total 29,920,504 43,794,264 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (98) (98) impairment losses
29,920,406 43,794,166
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By Financial Service Authority Rule
OJK collectibility
Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 Indonesia as of 31 March 2024 and 31
dan 31 Desember 2023 diklasifikasikan December 2023 are classified as current.
sebagai lancar.
Halaman - 92 - Page
Page 96
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
Saldo awal 43,794,264 - - 43,794,264 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) (102,628,857) - - (102,628,857) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 88,752,903 - - 88,752,903 originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 2,194 - - 2,194 other movements
29,920,504 - - 29,920,504
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net remeasurement is repayment *)
adalah pembayaran kembali.
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
Saldo awal 51,569,342 - - 51,569,342 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) (421,698,466) - - (421,698,466) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 413,896,608 - - 413,896,608 originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 26,780 - - 26,780 other movements
43,794,264 - - 43,794,264
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net remeasurement is repayment *)
adalah pembayaran kembali
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
Saldo awal 98 - - 98 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (24) - - (24) loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 24 - - 24 originated or purchased
98 - - 98
Halaman - 93 - Page
Page 97
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
Saldo awal 26 - - 26 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (31) - - (31) loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 103 - - 103 originated or purchased
98 - - 98
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses is adequate.
telah memadai.
e. Penempatan pada bank lain dan Bank e. Placements with other banks and Bank
Indonesia yang digunakan sebagai jaminan Indonesia pledged as collateral
Tidak terdapat penempatan pada bank lain There were no placements with other banks
dan Bank Indonesia yang digunakan sebagai dan Bank Indonesia pledged as collateral as of
jaminan pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 March 2024 and 31 December 2023.
31 Desember 2023.
f. Tingkat suku bunga per tahun f. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States Won Korea/
Rupiah Dollar Korean Won
% % %
31 Maret 2024 0.00 -10.00 0.00 - 5.75 3.10 - 3.55 31 March 2024
31 Desember 2023 0.00 - 7.25 0.00 - 5.75 3.10 - 3.55 31 December 2023
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other bank and Bank
Indonesia dalam mata uang selain Rupiah, Indonesia and other banks stated in currency
Dolar Amerika Serikat, dan Won Korea, tidak other than Rupiah, United States Dollar, and
mendapat bunga. Korean Won, do not earn interest.
Halaman - 94 - Page
Page 98
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/March 2024 31 Desember/December 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value Value value value
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana 3,356,072 3,653,684 4,370,420 4,705,367 Mutual funds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Issuing Bank Indonesia Rupiah Securities
(SRBI) 8,298,038 8,072,536 2,606,364 2,548,772 (SRBI)
Obligasi 1,210,113 1,215,306 627,942 642,116 Bonds
Obligasi subordinasi 245,600 251,372 263,300 268,932 Subordinated bonds
Efek lainnya 3,451 3,524 724 725 Other securities
13,113,274 13,196,422 7,868,750 8,165,912
Mata uang asing Foreign currencies
Reksadana 31,423 40,636 31,756 39,562 Mutual funds
Sekuritas Valas Bank Indonesia Issuing Bank Indonesia Valas Securities
(SVBI) - - 76,985 76,348 (SVBI)
Obligasi - - - - Bonds
31,423 40,636 108,741 115,910
Total nilai wajar melalui Total fair value through
laba rugi 13,144,697 13,237,058 7,977,491 8,281,822 profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Reksadana 18,230,676 18,525,618 18,449,995 18,673,630 Mutual funds
Obligasi 4,893,742 4,936,298 5,317,136 5,373,190 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Issuing Bank Indonesia Rupiah Securities
(SRBI) 350,000 343,666 1,189,390 1,150,731 (SRBI)
Obligasi subordinasi 205,200 205,829 336,500 338,136 Subordinated bonds
Efek lainnya 2,099,658 1,908,560 1,453,926 1,477,442 Other securities
25,779,276 25,919,971 26,746,947 27,013,129
Mata uang asing Foreign currencies
Reksadana 792,750 799,330 769,850 780,243 Mutual funds
Obligasi 722,988 681,666 779,088 728,171 Bonds
1,515,738 1,480,996 1,548,938 1,508,414
Total nilai wajar melalui penghasilan Total fair value through
komprehensif lain 27,295,014 27,400,967 28,295,885 28,521,543 other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Obligasi 600,000 536,916 600,000 542,790 Bonds
Efek lainnya - - - - Other securities
600,000 536,916 600,000 542,790
Mata uang asing Foreign currencies
Obligasi 63,420 63,366 61,588 61,525 Bonds
Total biaya perolehan
diamortisasi 663,420 600,282 661,588 604,315 Total amortized cost
Total efek-efek 41,238,307 37,407,680 Total marketable securities
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (237,063) (242,941) losses
41,001,244 37,164,739
Halaman - 95 - Page
Page 99
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Perincian efek-efek berdasarkan mata uang Marketable securities based on currencies are
adalah sebagai berikut: as follow:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 39,653,309 35,721,831 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 1,584,998 1,685,849 United States Dollar
Total 41,238,307 37,407,680 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (237,063) (242,941) Allowance for impairment losses
41,001,244 37,164,739
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 11,056,301 11,064,596 Rupiah
Mata uang asing 292,503 362,761 Foreign currencies
Total pihak berelasi 11,348,804 11,427,357 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 28,597,008 24,657,235 Rupiah
Mata uang asing 1,292,495 1,323,088 Foreign currencies
Total pihak ketiga 29,889,503 25,980,323 Total third parties
Total 41,238,307 37,407,680 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (237,063) (242,941) Allowance for impairment losses
41,001,244 37,164,739
c. Berdasarkan penerbit c. By issuer
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Korporasi 29,811,476 30,645,586 Corporates
Bank Indonesia 8,416,202 3,775,851 Bank Indonesia
Bank 3,010,629 2,986,243 Banks
Total 41,238,307 37,407,680 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (237,063) (242,941) Allowance for impairment losses
41,001,244 37,164,739
Halaman - 96 - Page
Page 100
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat d. By rating
31 Maret/March 2024
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Issuing Bank Indonesia Rupiah
(SRBI) - - 8,072,536 Securities (SRBI)
Reksadana - - 3,653,684 Mutual funds
Obligasi Beragam/Various Beragam/Various 1,215,306 Bonds
Obligasi subordinasi Beragam/Various Beragam/Various 251,372 Subordinated bonds
Efek lainnya Beragam/Various Beragam/Various 3,524 Other securities
13,196,422
Mata uang asing Foreign currencies
Reksadana - - 40,636 Mutual funds
40,636
Total nilai wajar melalui laba rugi 13,237,058 Total fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Reksadana - - 18,525,618 Mutual funds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Issuing Bank Indonesia Rupiah
(SRBI) - - 343,666 Securities (SRBI)
Efek lainnya Beragam/Various Beragam/Various 1,908,560 Other securities
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah
Barat dan Banten Tbk Pefindo idAA 71,577 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk Pefindo idAA - idA+ 68,895 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia Fitch AAA(idn) 65,357 PT Bank UOB Indonesia
Subtotal 205,829 Subtotal
Obligasi Bonds
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Pefindo idAAA 819,897 Finansial (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) Pefindo idAAA 603,919 (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk Pefindo idAAA 412,056 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Hutama Karya (Persero) Pefindo idAA- 390,594 PT Hutama Karya (Persero)
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk Pefindo idAA- 321,512 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pefindo idAAA 256,162 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 251,058 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Pefindo idAAA 229,389 (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA 221,123 PT Indosat Tbk
PT Permodalan Nasional Madani Pefindo idAA+ 223,127 PT Permodalan Nasional Madani
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Pefindo idAAA 157,732 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo idAAA 135,760 Infrastruktur (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA 119,684 (Persero) Tbk
PT Pegadaian Pefindo idAAA 114,043 PT Pegadaian
PT Mandiri Tunas Finance Pefindo idAAA 101,908 PT Mandiri Tunas Finance
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Pefindo idAA 100,658 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk Pefindo idAA 89,905 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT XL Axiata Tbk Fitch AAA(idn) 84,145 PT XL Axiata Tbk
PT Mora Telematika Indonesia Tbk Pefindo idA+ 83,731 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Pefindo idA- 50,098 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch AAA(idn) 49,404 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri Taspen Pefindo idAAA 43,033 PT Bank Mandiri Taspen
PT Telkom Indonesia Tbk Pefindo idAAA 27,377 PT Telkom Indonesia Tbk
PT Indonesia Infrastructure Finance Pefindo idAAA 14,698 PT Indonesia Infrastructure Finance
PT BRI Multifinance Indonesia Pefindo idAA 12,458 PT BRI Multifinance Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pefindo idAA 8,068 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Halaman - 97 - Page
Page 101
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
31 Maret/March 2024
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) Pefindo idAAA 10,011 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat Pefindo idA+ 4,748 Sulawesi Barat
Subtotal 4,936,298 Subtotal
25,919,971
Mata uang asing Foreign currencies
Reksadana - - 799,330 Mutual funds
Obligasi Bonds
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) Pefindo idAAA 99,420 (Persero)
Bank of America Fitch AA 79,701 Bank of America
Wells Fargo Fitch AA- 78,546 Wells Fargo
Suntrust Bank Fitch BBB 76,070 Suntrust Bank
JP Morgan Chase Bank, N.A. Fitch AA 72,941 JPMorgan Chase Bank, N.A.
M&T Bank Corporation Fitch A 72,229 M&T Bank Corporation
The Huntington National Bank Fitch A- 73,042 The Huntington National Bank
PT Pertamina (Persero) Fitch BBB 65,576 PT Pertamina (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) Fitch BBB 64,141 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
Subtotal 681,666 Subtotal
1,480,996
Total nilai wajar pada penghasilan Total fair value through other
komprehensif lain 27,400,967 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
Intan Baruprana Finance - - 236,916 Intan Baruprana Finance
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo idAAA 200,000 Infrastruktur (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 100,000 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
Subtotal 536,916 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Obligasi Bonds
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk Pefindo idAAA 63,366 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Subtotal 63,366 Subtotal
Total biaya perolehan diamortisasi 600,282 Total amortised cost
Total efek-efek 41,238,307 Total marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (237,063) Allowance for impairment losses
Efek-efek - bersih 41,001,244 Marketable securities - net
Halaman - 98 - Page
Page 102
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
31 Desember/December 2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana - - 4,705,367 Mutual funds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Issuing Bank Indonesia Rupiah
(SRBI) - - 2,548,772 Securities (SRBI)
Obligasi Beragam/Various Beragam/Various 642,116 Bonds
Obligasi subordinasi Beragam/Various Beragam/Various 268,932 Subordinated bonds
Efek lainnya Beragam/Various Beragam/Various 725 Other securities
8,165,912
Mata uang asing Foreign currencies
Sekuritas Valas Bank Indonesia Issuing Bank Indonesia Valas
(SVBI) - - 76,348 Securities (SVBI)
Reksadana - - 39,562 Mutual funds
115,910
Total nilai wajar melalui laba rugi 8,281,822 Total fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Reksadana - - 18,673,630 Mutual funds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Issuing Bank Indonesia Rupiah
(SRBI) - - 1,150,731 Securities (SRBI)
Efek lainnya Beragam/Various Beragam/Various 1,477,442 Other securities
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
PT Bank Pan Indonesia Tbk Pefindo idAA - idA+ 196,203 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah
Barat dan Banten Tbk Pefindo idAA 74,707 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank UOB Indonesia Fitch AAA(idn) 67,226 PT Bank UOB Indonesia
Subtotal 338,136 Subtotal
Obligasi Bonds
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Pefindo idAAA 790,249 Finansial (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) Pefindo idAAA 608,522 (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk Pefindo idAAA 412,450 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Hutama Karya (Persero) Pefindo idAA- 391,263 PT Hutama Karya (Persero)
PT Telkom Indonesia Tbk Pefindo idAAA 327,050 PT Telkom Indonesia Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 251,933 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pefindo idAAA 236,198 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Pefindo idAAA 229,848 (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA 222,130 PT Indosat Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk Pefindo idAA- 221,625 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Permodalan Nasional Madani Pefindo idAA+ 200,567 PT Permodalan Nasional Madani
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Pefindo idAAA 159,090 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo idAAA 120,814 Infrastruktur (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA 119,290 (Persero) Tbk
PT XL Axiata Tbk Fitch AAA(idn) 108,530 PT XL Axiata Tbk
PT Mandiri Tunas Finance Pefindo idAAA 102,058 PT Mandiri Tunas Finance
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Pefindo idAA 100,899 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk Pefindo idAA 89,600 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Pegadaian Pefindo idAAA 89,200 PT Pegadaian
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch AAA(idn) 76,002 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Mora Telematika Indonesia Tbk Pefindo idA 58,140 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Pefindo idA- 50,574 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri Taspen Pefindo idAAA 43,012 PT Bank Mandiri Taspen
PT Indonesia Infrastructure Finance Pefindo idAAA 14,819 PT Indonesia Infrastructure Finance
PT BRI Multifinance Indonesia Pefindo idAA 12,418 PT BRI Multifinance Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pefindo idAA 10,081 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Halaman - 99 - Page
Page 103
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
31 Desember/December 2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) Pefindo idAAA 9,943 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat Pefindo idA+ 4,750 Sulawesi Barat
Lainnya Beragam/various Beragam/various 312,135 Others
Subtotal 5,373,190 Subtotal
27,013,129
Mata uang asing Foreign currencies
Reksadana - - 780,243 Mutual funds
Obligasi Bonds
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) Pefindo idAAA 97,688 (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA 76,664 (Persero) Tbk
Bank of America Fitch AA 75,970 Bank of America
Wells Fargo Fitch AA- 73,260 Wells Fargo
Suntrust Bank Fitch BBB 72,577 Suntrust Bank
JP Morgan Chase Bank, N.A. Fitch AA 69,517 JPMorgan Chase Bank, N.A.
M&T Bank Corporation Fitch A 68,357 M&T Bank Corporation
The Huntington National Bank Fitch A- 67,254 The Huntington National Bank
PT Pertamina (Persero) Fitch BBB 64,829 PT Pertamina (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) Fitch BBB 62,055 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
Subtotal 728,171 Subtotal
1,508,414
Total nilai wajar pada penghasilan Total fair value through other
komprehensif lain 28,521,543 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
Intan Baruprana Finance - - 242,790 Intan Baruprana Finance
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo idAAA 200,000 Infrastruktur (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 100,000 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
Subtotal 542,790 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Obligasi Bonds
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk Pefindo idAAA 61,525 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Subtotal 61,525 Subtotal
Total biaya perolehan diamortisasi 604,315 Total amortised cost
Total efek-efek 37,407,680 Total marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (242,941) Allowance for impairment losses
Efek-efek - bersih 37,164,739 Marketable securities - net
Halaman - 100 - Page
Page 104
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan e. By Financial Service Authority Rule
OJK collectibility
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Lancar 41,001,391 (147) 36,873,566 (151) Current
Kurang lancar*) - - 291,324 - Substandard*)
Macet 236,916 (236,916) 242,790 (242,790) Loss
41,238,307 (237,063) 37,407,680 (242,941)
*) *)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada efek-efek dengan Allowance for impairment losses on marketable securities
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain classified as fair value through other comprehensive
dicatat pada penghasilan komprehensif lain, karena nilai income is recorded in other comprehensive income,
tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya. because the carrying value is presented at fair value.
f. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian f. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Efek-efek yang diukur pada Marketable securities at
biaya perolehan diamortisasi amortised cost
Saldo awal 361,524 - 242,791 604,315 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 244,633 - - 244,633 originated or purchased
Pembayaran penuh (242,790) - (5,876) (248,666) Full repayment
363,367 - 236,915 600,282
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Efek-efek yang diukur pada nilai Marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo awal 28,211,090 310,453 - 28,521,543 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) (1,269,853) (4) - (1,269,857) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 125,000 - - 125,000 originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 15,114 9,167 - 24,281 other movements
27,081,351 319,616 - 27,400,967
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih adalah penjualan efek-efek Including in the net measurement is sales of marketable securities *)
Halaman - 101 - Page
Page 105
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
f. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian f. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Efek-efek yang diukur pada Marketable securities at
biaya perolehan diamortisasi amortised cost
Saldo awal 476,012 - 246,493 722,505 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 131,384 - (7,404) 123,980 originated or purchased
Pembayaran penuh (245,872) - 3,702 (242,170) Full repayment
361,524 - 242,791 604,315
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Efek-efek yang diukur pada nilai Marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo awal 20,592,749 311,623 - 20,904,372 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) 7,587,526 (9) - 7,587,517 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 31,471 - - 31,471 originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (656) (1,161) - (1,817) other movements
28,211,090 310,453 - 28,521,543
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih adalah penjualan efek-efek Including in the net measurement is sales of marketable securities *)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Efek-efek yang diukur pada Marketable securities at
biaya perolehan diamortisasi amortised cost
Saldo awal 151 - 242,790 242,941 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 127 - - 127 originated or purchased
Pembayaran penuh (129) - (5,876) (6,005) Full repayment
149 - 236,914 237,063
Halaman - 102 - Page
Page 106
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
f. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian f. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total*)
Efek-efek yang diukur pada nilai Marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo awal 1,891 2,538 - 4,429 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian**) (378) (150) - (528) loss allowance**)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 462 - - 462 originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 8 73 - 81 other movements
1,983 2,461 - 4,444
*) *)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada efek-efek dengan Allowance for impairment losses on marketable securities classified as
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive income is recorded in other
dicatat pada penghasilan komprehensif lain, karena nilai comprehensive income, because the carrying value is presented at fair
tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya. value.
**) **)
Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance, is sales of
adalah penjualan efek-efek marketable securities.
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Efek-efek yang diukur pada Marketable securities at
biaya perolehan diamortisasi amortised cost
Saldo awal 175 - 246,493 246,668 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 151 - - 151 originated or purchased
Pembayaran penuh (175) - (3,703) (3,878) Full repayment
151 - 242,790 242,941
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total*)
Efek-efek yang diukur pada nilai Marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo awal 2,852 3,258 - 6,110 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian**) (756) (709) - (1,465) loss allowance**)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli (203) - - (203) originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (2) (11) - (13) other movements
1,891 2,538 - 4,429
*) *)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada efek-efek dengan Allowance for impairment losses on marketable securities classified as
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive income is recorded in other
dicatat pada penghasilan komprehensif lain, karena nilai comprehensive income, because the carrying value is presented at fair
tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya. value.
**) **)
Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance, is sales of
adalah penjualan efek-efek marketable securities.
Halaman - 103 - Page
Page 107
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
f. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian f. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses stated above is adequate.
telah memadai.
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States
Rupiah Dollar
% %
Suku Bunga : Interest Rate:
31 Maret 2024 5.60 - 11.25 0.50 - 7.08 31 March 2024
31 Desember 2023 5.35 - 11.25 2.30 - 7.16 31 December 2023
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 2,621,584 3,688,683 Letters of Credit
Wesel Ekspor 6,762 182,530 Export Bills
Tagihan lainnya: Other receivables:
- Open account financing dan Open account financing and -
Supply chain financing 7,220,997 8,832,690 Supply chain financing
9,849,343 12,703,903
Mata uang asing Foreign currencies
Wesel Ekspor 4,545,122 5,428,141 Export Bills
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 48,349 81,085 Letters of Credit
Tagihan lainnya: Other receivables:
- Open account financing dan Open account financing and -
Supply chain financing 857,110 799,271 Supply chain financing
- Tagihan transaksi L/C Sight 258,794 265,095 L/C Sight receivables -
5,709,375 6,573,592
Total 15,558,718 19,277,495 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (79,278) (278,501) impairment losses
15,479,440 18,998,994
Halaman - 104 - Page
Page 108
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables based on
berdasarkan mata uang adalah sebagai currencies are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 9,849,343 12,703,903 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 4,299,494 5,599,710 United States Dollar
Yuan China 1,402,970 973,882 Chinese Yuan
Euro Eropa 6,911 - European Euro
5,709,375 6,573,592
Total 15,558,718 19,277,495 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (79,278) (278,501) impairment losses
15,479,440 18,998,994
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 7,681,944 10,004,155 Rupiah
Mata uang asing 48,349 81,085 Foreign currencies
Total pihak berelasi 7,730,293 10,085,240 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing 5,661,026 6,492,507 Foreign currencies
Rupiah 2,167,399 2,699,748 Rupiah
Total pihak ketiga 7,828,425 9,192,255 Total third parties
Total 15,558,718 19,277,495 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (79,278) (278,501) impairment losses
15,479,440 18,998,994
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By Financial Service Authority Rule
OJK collectibility
31 Maret/March 2024 31 Desember/December 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Lancar 15,558,718 (79,278) 19,277,495 (278,501) Current
15,558,718 (79,278) 19,277,495 (278,501)
Halaman - 105 - Page
Page 109
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya Bill and other receivables
Saldo awal 17,006,310 2,271,185 - 19,277,495 Beginning balance
Pengalihan dari Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (720) 720 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak Lifetime ECL not credit -
mengalami penurunan nilai 17,999 (17,999) - - -impaired
Pengukuran kembali bersih*) 3,051,905 (278,362) - 2,773,543 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 16,853 - - 16,853 originated or purchased
Pembayaran penuh (5,806,491) (871,483) - (6,677,974) Fully repayment
Hapus Buku - - - - Write-offs
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 159,937 8,864 - 168,801 other movements
14,445,793 1,112,925 - 15,558,718
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net remeasurement is repayment*)
adalah pembayaran kembali
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya Bill and other receivables
Saldo awal 20,102,299 746,384 53,446 20,902,129 Beginning balance
Pengalihan dari Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (7,246,852) 7,246,852 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak Lifetime ECL not credit -
mengalami penurunan nilai 3,360,633 (3,360,633) - - -impaired
Pengukuran kembali bersih*) 15,597,649 (382,101) - 15,215,548 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4,973,517 - - 4,973,517 originated or purchased
Pembayaran penuh (20,045,174) (1,714,325) - (21,759,499) Fully repayment
Hapus Buku - - (53,446) (53,446) Write-offs
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 264,238 (264,992) - (754) other movements
17,006,310 2,271,185 - 19,277,495
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net remeasurement is repayment*)
adalah pembayaran kembali
Halaman - 106 - Page
Page 110
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya Bill and other receivables
Saldo awal 87,124 191,377 - 278,501 Beginning balance
Pengalihan dari Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (26) 26 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 1,535 (1,535) - - -impaired
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian 10,217 (150,209) - (139,992) of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 196 - - 196 originated or purchased
Pembayaran penuh (39,623) (20,534) - (60,157) Fully repayment
Hapus buku - - - - Write-off
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (11) 741 - 730 other movements
59,412 19,866 - 79,278
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya Bill and other receivables
Saldo awal 108,650 10,813 53,446 172,909 Beginning balance
Pengalihan dari Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (16,990) 16,990 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 213,559 (213,559) - - -impaired
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (118,791) 420,407 - 301,616 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 32,619 - - 32,619 originated or purchased
Pembayaran penuh (132,823) (42,702) - (175,525) Fully repayment
Hapus buku - - (53,446) (53,446) Write-off
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 900 (572) - 328 other movements
87,124 191,377 - 278,501
Halaman - 107 - Page
Page 111
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai diatas allowance for impairment losses is adequate.
telah memadai.
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States Euro Eropa/ Yuan China/
Rupiah Dollar European Euro Chinese Yuan
% % % %
Bunga kontrak Contractual rates
31 Maret 2024 0.00 - 7.99 0.00 - 7.03 0.00 0.00 31 March 2024
31 Desember 2023 0.00 - 11.25 0.00 - 8.41 0.00 0.00 31 December 2023
10. TAGIHAN AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Debitur non-bank 9,890,790 9,444,839 Non-bank debtors
Bank 318,205 158,993 Banks
10,208,995 9,603,832
Mata uang asing Foreign currencies
Debitur non-bank 8,630,307 7,906,334 Non-bank debtors
Bank 23,494 58,509 Banks
8,653,801 7,964,843
Total 18,862,796 17,568,675 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (547,195) (477,481) impairment losses
18,315,601 17,091,194
Perincian tagihan akseptasi berdasarkan mata Acceptance receivables based on currencies
uang adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 10,208,995 9,603,832 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 8,303,179 7,789,126 United States Dollar
Euro Eropa 102,482 68,878 European Euro
Pound Sterling Inggris 151,610 41,205 Great Britain Pound Sterling
Yuan China 36,861 39,610 Chinese Yuan
Yen Jepang 46,698 19,698 Japanese Yen
Dolar Singapura 3,379 4,259 Singapore Dollar
Dolar Australia 8,333 1,729 Australian Dollar
Franc Swiss 1,259 338 Swiss Franc
8,653,801 7,964,843
Total 18,862,796 17,568,675 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (547,195) (477,481) impairment losses
18,315,601 17,091,194
Halaman - 108 - Page
Page 112
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 2,923,705 2,949,903 Rupiah
Mata uang asing 608,186 209,052 Foreign currencies
Total pihak berelasi 3,531,891 3,158,955 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7,285,290 6,653,929 Rupiah
Mata uang asing 8,045,615 7,755,791 Foreign currencies
Total pihak ketiga 15,330,905 14,409,720 Total third parties
Total 18,862,796 17,568,675 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (547,195) (477,481) impairment losses
18,315,601 17,091,194
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By Financial Service Authority Rule
OJK collectibility
31 Maret/March 2024 31 Desember/December 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Lancar 18,861,931 (547,119) 17,568,675 (477,481) Current
Dalam perhatian khusus 865 (76) - - Special mention
18,862,796 (547,195) 17,568,675 (477,481)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
ekspektasian Kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Kerugian kredit tidak umurnya -
kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Lifetime ECL memburuk/
12 bulan/12- Not Credit- Lifetime ECL
month ECL impaired Credit-impaired Total/Total
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Saldo awal 12,997,505 4,571,170 - 17,568,675 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (840) 840 - - 12-month ECL -
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit
kredit tidak memburuk 36,582 (36,582) - - impaired
Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian Transfer from/to
sepanjang umurnya - Lifetime ECL credit -
kredit memburuk - bersih - - - - - impaired - net
Pengukuran kembali bersih*) 5,264,052 2,263,431 - 7,527,483 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 338,535 - - 338,535 originated or purchased
Pembayaran penuh (5,766,347) (1,030,699) (6,797,046) Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 130,150 94,999 - 225,149 other movements
12,999,637 5,863,159 - 18,862,796
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali Including in the net remeasurement is repayment *)
adalah pembayaran kembali.
Halaman - 109 - Page
Page 113
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
ekspektasian Kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Kerugian kredit tidak umurnya -
kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Lifetime ECL memburuk/
12 bulan/12- Not Credit- Lifetime ECL
month ECL impaired Credit-impaired Total/Total
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Saldo awal 13,461,588 6,014,626 538,014 20,014,228 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (781,385) 781,385 - - 12-month ECL -
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit
kredit tidak memburuk 529,257 (529,257) - - impaired
Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian Transfer from/to
sepanjang umurnya - Lifetime ECL credit -
kredit memburuk - bersih - (14,652) 14,652 - - impaired - net
Pengukuran kembali bersih*) 17,824,338 2,469,141 35,348 20,328,827 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1,440,364 15,656 - 1,456,020 originated or purchased
Pembayaran penuh (19,449,990) (4,174,991) (576,434) (24,201,415) Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (26,667) 9,262 (11,580) (28,985) other movements
12,997,505 4,571,170 - 17,568,675
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net remeasurement is repayment and impact of
adalah pembayaran kembali dan dampak akuisisi acquisition*)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Saldo awal 41,549 435,932 - 477,481 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer to:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan 8,774 (8,774) - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not-
kredit tidak memburuk (11) 11 - - credit impaired
Pengalihan dari/ke
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to
kredit memburuk - - - - lifetime ECL credit-impaired
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 12,310 178,060 - 190,370 loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2,333 - - 2,333 originated or purchased
Pembayaran penuh (19,046) (112,622) - (131,668) Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 477 8,202 - 8,679 other movements
46,386 500,809 - 547,195
Halaman - 110 - Page
Page 114
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Saldo awal 37,193 566,623 498,569 1,102,385 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer to:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (3,815) 3,815 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not-
kredit tidak memburuk 15,155 (15,155) - - credit impaired
Pengalihan dari/ke
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to
kredit memburuk - (3,297) 3,297 - lifetime ECL credit-impaired
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 52,628 293,976 17,379 363,983 loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 3,903 592 - 4,495 originated or purchased
Pembayaran penuh (63,201) (406,827) (507,665) (977,693) Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (314) (3,795) (11,580) (15,689) other movements
41,549 435,932 - 477,481
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai diatas allowance for impairment losses is adequate.
telah memadai.
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates
Dolar
Dolar Singapura/ Amerika Serikat/
Singapore United States Yuan China/
Dollar Dollar Chinese Yuan
% % %
Suku Bunga : Interest Rate:
31 Maret 2024 - 0.00 - 4.50 - 31 March 2024
31 Desember 2023 - 0.00 - 8.41 - 31 December 2023
Halaman - 111 - Page
Page 115
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Dalam melakukan usaha bisnis, BNI melakukan In the normal course of business, BNI enters into
transaksi instrumen keuangan derivatif seperti transactions involving derivative financial
kontrak berjangka mata uang asing, swap mata instruments such as foreign currency forward
uang asing, swap atas suku bunga dan transaksi contracts, currency swaps, interest rate swaps and
spot untuk keperluan pembiayaan, perdagangan spot transactions for financing, trading and hedging
dan lindung nilai. purposes.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/March 2024
Jumlah nosional Nilai wajar/Fair values
mata uang asing
(jumlah penuh)/
Notional amount Tagihan Liabilitas
in foreign derivatif/ derivatif/
currency Derivative Derivative
Instrumen (full amount) receivables payables Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
CNY 187,514,876 7,783 - CNY
USD 690,794,255 96,672 (17) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell
CNY 1,479,555 - (24) CNY
USD 410,091,045 1,789 (52,875) USD
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buy
GBP 500,000 - (59) GBP
JPY 37,999,138,987 11,481 (36,961) JPY
SGD 30,000,000 - (954) SGD
USD 1,689,863,899 569,571 (3,245) USD
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
AUD 6,000,000 192 - AUD
EUR 86,515,785 8,741 (1,217) EUR
GBP 12,500,000 530 (62) GBP
SGD 32,523,900 1,793 (1,462) SGD
USD 1,604,023,920 19,937 (169,375) USD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
AUD 9,000,000 5 (236) AUD
EUR 25,000,000 - (769) EUR
GBP 41,800,000 174 (375) GBP
SGD 1,000,000 - (31) SGD
USD 281,000,000 452 (1,859) USD
Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
AUD 17,000,000 158 - AUD
EUR 27,300,000 435 (13) EUR
GBP 51,000,000 494 (140) GBP
JPY 72,709,924 15 - JPY
USD 518,000,000 4,753 (731) USD
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap atas suku bunga Interest rate swap
USD 530,138,055 382,783 (348,418) USD
Swap mata uang asing Cross currency swaps and
dan suku bunga interest rate
USD 765,610,078 220,105 (145,171) USD
Risk Free Rate Risk Free Rate
IDR 1,000,000,000,000 9,452 (1,532) IDR
USD 350,398,400 47,569 (89,688) USD
1,045,440,902,679 1,384,884 (855,214)
Halaman - 112 - Page
Page 116
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
31 Desember/December 2023
Jumlah nosional Nilai wajar/Fair values
mata uang asing
(jumlah penuh)/
Notional amount Tagihan Liabilitas
in foreign derivatif/ derivatif/
currency Derivative Derivative
Instrumen (full amount) receivables payables Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
CNY 416,972,397 7,084 - CNY
USD 543,853,761 3,039 (78,127) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell
CNY 102,000,000 19 - CNY
EUR 4,000,000 - (988) EUR
USD 246,529,197 38,242 (7,255) USD
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buy
EUR 46,764 18 - EUR
JPY 27,529,802,340 72,213 (929) JPY
SGD 15,000,000 969 - SGD
USD 968,073,582 11,349 (198,979) USD
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
AUD 11,000,000 270 (50) AUD
EUR 85,959,000 1,228 (16,180) EUR
GBP 15,000,000 294 (1,447) GBP
SGD 88,844,400 8,123 (238) SGD
USD 1,328,878,993 300,017 (6,393) USD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
AUD 40,800,000 - (825) AUD
EUR 16,500,000 - (783) EUR
GBP 3,250,000 - (281) GBP
USD 198,539,729 956 (4,759) USD
Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
AUD 35,064,185 482 (40) AUD
EUR 9,900,000 337 - EUR
USD 197,070,000 3,871 (834) USD
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap atas suku bunga Interest rate swap
USD 530,138,055 356,400 (321,987) USD
Swap mata uang asing Cross currency swaps and
dan suku bunga interest rate
USD 776,376,200 157,150 (109,419) USD
Risk Free Rate Risk Free Rate
IDR 1,000,000,000,000 11,408 (4,080) IDR
USD 350,398,400 22,208 (56,868) USD
995,677 (810,462)
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan derivatif Derivatives receivables
Pihak berelasi Related parties
Rupiah - - Rupiah
Mata uang asing 24,720 37,939 Foreign currencies
Total pihak berelasi 24,720 37,939 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 9,452 11,407 Rupiah
Mata uang asing 1,350,712 946,331 Foreign currencies
Total pihak ketiga 1,360,164 957,738 Total third parties
Total 1,384,884 995,677 Total
Halaman - 113 - Page
Page 117
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Liabilitas derivatif Derivatives payables
Pihak berelasi Related parties
Rupiah - - Rupiah
Mata uang asing (176,338) (136,138) Foreign currencies
Total pihak berelasi (176,338) (136,138) Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah (1,532) (4,080) Rupiah
Mata uang asing (677,344) (670,244) Foreign currencies
Total pihak ketiga (678,876) (674,324) Total third parties
Total (855,214) (810,462) Total
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi Based on the Bank’s management review and
manajemen Bank, seluruh tagihan derivatif pada evaluation, all derivative receivables as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 March 2024 and 31 December 2023 are
digolongkan lancar. classified as current.
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Informasi mengenai pinjaman yang diberikan Information related to loans to related parties are
kepada pihak-pihak berelasi diungkapkan pada disclosed in Note 46j.
Catatan 46j.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Modal kerja 277,644,851 287,568,933 Working capital
Konsumen 128,178,147 123,294,534 Consumer
Investasi 94,602,691 92,160,057 Investment
Sindikasi 51,456,697 55,902,345 Syndicated
Karyawan 3,460,288 3,633,329 Employee
Program pemerintah 21,047 31,380 Government programs
555,363,721 562,590,578
Mata uang asing Foreign currencies
Modal kerja 64,764,332 65,317,028 Working capital
Sindikasi 42,455,201 41,697,818 Syndicated
Investasi 32,554,094 25,455,452 Investment
Konsumen 23,542 22,480 Consumer
Karyawan 1,162 1,413 Employee
139,798,331 132,494,191
Total 695,162,052 695,084,769 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (46,336,006) (47,158,131) impairment losses
648,826,046 647,926,638
Halaman - 114 - Page
Page 118
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Perincian pinjaman yang diberikan Loans based on currencies are as follows:
berdasarkan mata uang adalah sebagai
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 555,363,721 562,590,578 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 136,269,757 129,252,588 United States Dollar
Dolar Singapura 1,060,506 1,057,784 Singapore Dollar
Euro Eropa 815,769 580,870 European Euro
Yen Jepang 772,544 985,505 Japanese Yen
Won Korea Selatan 617,537 362,538 South Korean Won
Dolar Hong Kong 235,778 229,647 Hong Kong Dollar
Yuan China 16,980 16,794 Chinese Yuan
Pound Sterling Inggris 9,460 8,465 Great Britain Pound Sterling
139,798,331 132,494,191
Total 695,162,052 695,084,769 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (46,336,006) (47,158,131) impairment losses
648,826,046 647,926,638
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 64,739,508 65,634,971 Working capital
Sindikasi 32,600,639 33,020,748 Syndicated
Investasi 8,609,582 7,524,152 Investment
Karyawan 162,559 156,873 Employee
Konsumen 71,601 77,226 Consumer
106,183,889 106,413,970
Mata uang asing Foreign currencies
Modal kerja 15,241,354 15,286,941 Working capital
Sindikasi 4,628,628 4,514,580 Syndicated
Investasi 135,196 143,829 Investment
20,005,178 19,945,350
Total pihak berelasi 126,189,067 126,359,320 Total related parties
Halaman - 115 - Page
Page 119
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 212,905,343 221,933,962 Working capital
Konsumen 128,106,546 123,217,308 Consumer
Investasi 85,993,109 84,635,905 Investment
Sindikasi 18,856,058 22,881,597 Syndicated
Karyawan 3,297,729 3,476,456 Employee
Program pemerintah 21,047 31,380 Government programs
449,179,832 456,176,608
Mata uang asing Foreign currencies
Modal kerja 49,522,978 50,030,087 Working capital
Sindikasi 37,826,573 37,183,238 Syndicated
Investasi 32,418,898 25,311,623 Investment
Konsumen 23,542 22,480 Consumer
Karyawan 1,162 1,413 Employee
119,793,153 112,548,841
Total pihak ketiga 568,972,985 568,725,449 Total third parties
Total 695,162,052 695,084,769 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (46,336,006) (47,158,131) impairment losses
648,826,046 647,926,638
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran dan hotel 111,843,989 121,206,489 Trading, restaurants and hotels
Perindustrian 79,993,630 81,766,078 Manufacturing
Konstruksi 55,279,096 54,008,973 Construction
Pertanian 52,115,829 53,853,092 Agriculture
Jasa dunia usaha 43,013,794 42,996,948 Business services
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 37,093,384 36,666,225 and communications
Pertambangan 18,435,590 18,543,179 Mining
Jasa pelayanan sosial 11,253,326 11,769,861 Social services
Listrik, gas dan air 10,240,005 10,031,119 Electricity, gas and water
Lain-lain 136,095,078 131,748,614 Others
555,363,721 562,590,578
Halaman - 116 - Page
Page 120
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
c. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) c. By economic sector (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 57,531,493 55,895,697 Manufacturing
Pertambangan 26,775,323 30,399,528 Mining
Perdagangan, restoran dan hotel 18,516,299 9,220,949 Trading, restaurants and hotels
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 13,078,469 12,605,182 and communications
Listrik, gas dan air 10,118,485 11,509,631 Electricity, gas and water
Jasa dunia usaha 4,667,877 4,191,627 Business services
Jasa pelayanan sosial 3,087,440 2,660,966 Social services
Pertanian 2,559,263 2,585,254 Agriculture
Konstruksi 346,869 435,206 Construction
Lain-lain 3,116,813 2,990,151 Others
139,798,331 132,494,191
Total 695,162,052 695,084,769 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (46,336,006) (47,158,131) impairment losses
648,826,046 647,926,638
d. Berdasarkan penilaian secara kolektif dan d. By assessment as collective and
individual individual
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pokok Principal
Individual 78,346,008 77,708,689 Individual
Kolektif 616,816,044 617,376,080 Collective
695,162,052 695,084,769
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Individual (35,596,344) (36,820,861) Individual
Kolektif (10,739,662) (10,337,270) Collective
(46,336,006) (47,158,131)
648,826,046 647,926,638
e. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan e. By Financial Service Authority Rule
OJK collectibility
31 Maret/March 2024 31 Desember/December 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Lancar 643,143,018 (14,689,368) 646,348,458 (15,011,241) Current
Dalam perhatian khusus 37,930,733 (22,073,803) 33,900,760 (21,536,797) Special mention
Kurang lancar 1,870,902 (1,229,816) 2,954,368 (1,989,252) Substandard
Diragukan 3,587,423 (2,269,133) 2,822,349 (1,994,520) Doubtful
Macet 8,629,976 (6,073,886) 9,058,834 (6,626,321) Loss
695,162,052 (46,336,006) 695,084,769 (47,158,131)
Halaman - 117 - Page
Page 121
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
f. Pinjaman bermasalah dan cadangan f. Non-performing loans and allowance for
kerugian penurunan nilai berdasarkan impairment losses by economic sector
sektor ekonomi
31 Maret/March 2024 31 Desember/December 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Perdagangan, Trading, restaurants
restoran dan hotel 3,799,680 (2,396,143) 3,764,179 (2,467,235) and hotels
Perindustrian 3,015,473 (2,094,470) 3,489,493 (2,548,143) Manufacturing
Jasa dunia usaha 2,059,744 (1,580,263) 1,711,936 (1,438,661) Business services
Pertanian 833,226 (476,132) 852,957 (485,270) Agriculture
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 742,082 (566,190) 656,816 (507,106) and communications
Konstruksi 674,759 (483,143) 853,233 (614,290) Construction
Pertambangan 389,010 (281,957) 785,105 (674,164) Mining
Jasa pelayanan sosial 275,550 (146,988) 286,902 (158,832) Social services
Listrik, gas dan air 28,212 (18,640) 236,446 (227,038) Electricity, gas and water
Lain-lain 2,270,565 (1,528,909) 2,198,484 (1,489,354) Others
14,088,301 (9,572,835) 14,835,551 (10,610,093)
Rasio kredit bermasalah BNI dan Entitas Anak The non-performing loans ratio of BNI
secara gross (sebelum dikurangi cadangan and Subsidiaries on a gross basis (before
kerugian penurunan nilai) sesuai dengan deducting the allowance for impairment
peraturan OJK yang berlaku pada tanggal losses) in accordance with the OJK
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 regulation as of 31 March 2024 and
masing-masing sebesar 2,03% dan 2,13% 31 December 2023 were 2.03% and 2.13%,
(rasio untuk BNI saja 2,04% dan 2,14% respectively (the ratios for BNI only were
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2024 2.04% and 2.14% as of 31 March 2024 and 31
dan 31 Desember 2023), sedangkan rasio December 2023, respectively), while the non-
kredit bermasalah BNI dan Entitas Anak performing loans ratio of BNI and Subsidiaries
secara neto pada tanggal 31 Maret 2024 dan on a net basis as of 31 March 2024 and
31 Desember 2023 masing-masing sebesar 31 December 2023 were 0.65% and 0.61%,
0,65% dan 0,61% (rasio untuk BNI saja 0,66% respectively (the ratios for BNI only were
dan 0,61% masing-masing pada tanggal 0.66% and 0.61% as of 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023). 31 December 2023, respectively).
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States Yuan Cina/ Yen Jepang/
Rupiah*) Dollar Chinese Yuan Japanese Yen
% % % %
Bunga kontrak Contractual rates
31 Maret 2024 0.00 - 22.45 0.00 - 11.14 4.75 - 6.00 0.50 - 3.51 31 March 2024
31 Desember 2023 0.00 - 26.62 0.00 - 11.18 6.00 - 6.00 0.50 - 3.51 31 December 2023
Bunga efektif Effective interest rate
31 Maret 2024 0.00 - 29.01 0.10 - 11.14 5.00 - 6.00 0.50 - 3.51 31 March 2024
31 Desember 2023 0.00 - 27.00 0.10 - 11.18 5.00 - 6.00 0.50 - 4.37 31 December 2023
*) Tidak termasuk dalam tingkat suku bunga kontrak dan *) Not included in the contractual interest rates and
suku bunga efektif diatas adalah suku bunga dari effective interest rate above are the interest rate from
transaksi Paylater untuk tanggal 31 Maret 2024 dan Paylater transactions as of 31 March 2024 and
31 Desember 2023, keduanya sebesar 17,98% - 31 December 2023, both are 17.98% - 51.48%.
51,48%.
Halaman - 118 - Page
Page 122
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
h. Pinjaman yang direstrukturisasi h. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang Below are the types and amounts of
telah direstrukturisasi per 31 Maret 2024 dan restructured loans as of 31 March 2024 and
31 Desember 2023: 31 December 2023:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Perpanjangan jangka waktu 24,947,139 25,939,841 Extension of loan maturity dates
Penurunan suku bunga kredit 22,658,140 23,729,178 Reduction of interest rates
Lainnya*) 27,857,275 26,121,994 Others*)
75,462,554 75,791,013
*) Program restrukturisasi lain-lain terutama terdiri dari *) Other restructuring schemes mainly includes additions
penambahan fasilitas kredit, Perjanjian Penyelesaian of loan facilities, debt settlement agreements (PPH)
Hutang (PPH) dan Interest Balloon Payments (IBP). and Interest Balloon Payments (IBP).
Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi dan The total of restructured loans that are
dalam kategori kredit bermasalah pada tanggal categorised as non-performing loan amounted
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah to Rp5,281,021 and Rp5,428,100 as of
masing-masing sebesar Rp5.281.021 dan 31 March 2024 and 31 December 2023,
Rp5.428.100. respectively.
BNI telah melakukan restrukturisasi kredit BNI has undertaken credit restructuring for
untuk debitur yang terdampak pandemi Covid- debtors affected by the Covid-19 pandemic in
19 sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.17/POJK.03/2021 (POJK Regulation No. 17/POJK.03/2021 (POJK
17/2021) tentang Perubahan Kedua Atas 17/2021) on the Second Amendment to
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor Financial Services Authority Regulation No.
11/POJK.03/2020 Tentang Stimulus 11/POJK.03/2020 Concerning National
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
Countercyclical Dampak Penyebaran Impacting the Spread of Covid-19. This
Coronavirus Disease 2019, dimana peraturan regulation has been extended until 31 March
tersebut diperpanjang sampai dengan 31 2024, as communicated in the Financial
Maret 2024 melalui Siaran Pers OJK No. SP Services Authority Press Release No. SP
85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal 28 November 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated 28 November
2022 tentang Perpanjangan Kebijakan 2022, regarding the Extension of Credit
Restrukturisasi Kredit dan Pembiayaan secara Restructuring Policies in a Targeted and
Targeted dan Sektoral Atasi Dampak Lanjutan Sectoral to address ongoing impacts of the
Pandemi Covid-19. Covid-19 pandemic.
i. Pinjaman sindikasi i. Syndicated loans
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada debitur berdasarkan debtors based on syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama dengan bank- other banks.
bank lain.
Keikutsertaan Grup dalam pinjaman sindikasi Group participation in syndicated loans with
dengan bank-bank lain adalah sebesar other banks amounted to Rp93,911,898 and
Rp93.911.898 dan Rp97.600.163 masing- Rp97,600,163 as of 31 March 2024 and
masing pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 December 2023, respectively.
31 Desember 2023.
Halaman - 119 - Page
Page 123
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
i. Pinjaman sindikasi (lanjutan) i. Syndicated loans (continued)
Persentase bagian BNI dalam pinjaman BNI’s percentage shares in syndicated loans,
sindikasi, dimana BNI bertindak sebagai in which BNI acts as the lead arranger, is as
pimpinan sindikasi adalah sebagai berikut follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
% Partisipasi 5.04% - 100.00% 5.04% - 100.00% % Participation
Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi, BNI’s participation in syndicated loans, in
dimana BNI bertindak sebagai anggota which BNI acts as the syndication member, is
sindikasi adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
% Partisipasi 0.09% - 50.00% 0.13% - 50.00% % Participation
j. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian j. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Pinjaman yang diberikan Loans
Saldo awal 592,250,284 71,267,952 31,566,533 695,084,769 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (10,607,320) 10,590,666 16,654 - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
Sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 7,283,599 (7,283,599) - - -impaired
Pengalihan dari/ke kerugian
kredit ekspektasian sepanjang Transfer from/to
umurnya - kredit lifetime ECL credit
memburuk - bersih (166,206) (2,916,087) 3,082,293 - impaired - net
Pengukuran kembali bersih*) (23,881,627) (2,253,841) 149,701 (25,985,767) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 78,406,628 3,362,628 (539,930) 81,229,326 originated or purchased
Pembayaran penuh (47,784,983) (1,709,125) (153,217) (49,647,325) Fully repayment
Penghapusbukuan (374) (33,196) (3,887,676) (3,921,246) Write-offs
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (2,718,889) 563,298 557,886 (1,597,705) other movements
592,781,112 71,588,696 30,792,244 695,162,052
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net remeasurement is repayment *)
adalah pembayaran kembali.
Halaman - 120 - Page
Page 124
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
j. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian j. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Pinjaman yang diberikan Loans
Saldo awal 548,586,079 64,916,819 32,685,415 646,188,313 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (50,507,361) 50,507,361 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
Sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 27,382,099 (27,382,099) - - -impaired
Pengalihan dari/ke kerugian
kredit ekspektasian sepanjang Transfer from/to
umurnya - kredit lifetime ECL credit
memburuk - bersih (379,605) (14,142,760) 14,522,365 - impaired - net
Pengukuran kembali bersih*) (84,580,425) (29,367,056) (3,536,324) (117,483,805) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 307,227,911 30,794,438 4,363,091 342,385,440 originated or purchased
Pembayaran penuh (154,760,114) (4,339,928) (1,831,940) (160,931,982) Fully repayment
Penghapusbukuan (8,904) (108,015) (14,273,418) (14,390,337) Write-offs
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (709,396) 389,192 (362,656) (682,860) other movements
592,250,284 71,267,952 31,566,533 695,084,769
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net remeasurement is repayment *)
adalah pembayaran kembali.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Pinjaman yang diberikan Loans
Saldo awal 4,116,856 19,078,523 23,962,752 47,158,131 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (360,402) 360,402 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 605,625 (605,625) - - -impaired
Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to:
kredit memburuk - bersih 73,275 (766,524) 693,249 - Lifetime ECL credit-impaired -
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian*) (296,292) 658,623 2,098,457 2,460,788 loss allowance*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 357,940 731,921 4,818 1,094,679 originated or purchased
Pembayaran penuh (397,253) (202,745) (212,202) (812,200) Fully repayment
Penghapusbukuan (374) (33,196) (3,887,676) (3,921,246) Write-offs
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 14,343 108,118 233,393 355,854 other movements
4,113,718 19,329,497 22,892,791 46,336,006
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan Including in the net remeasurement of loss allowance is repayment *)
kerugian, adalah pembayaran kembali.
Halaman - 121 - Page
Page 125
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
j. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian j. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Pinjaman yang diberikan Loans
Saldo awal 4,126,973 19,560,944 26,646,071 50,333,988 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (1,521,043) 1,521,043 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 3,096,988 (3,096,988) - - -impaired
Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to:
kredit memburuk - bersih 589,319 (5,046,193) 4,456,874 - Lifetime ECL credit-impaired -
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian*) (2,551,411) 2,233,912 6,524,986 6,207,487 loss allowance*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1,455,725 5,529,000 2,494,908 9,479,633 originated or purchased
Pembayaran penuh (1,062,757) (1,605,474) (1,672,425) (4,340,656) Fully repayment
Penghapusbukuan (8,904) (108,015) (14,273,418) (14,390,337) Write-offs
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (8,034) 90,294 (214,244) (131,984) other movements
4,116,856 19,078,523 23,962,752 47,158,131
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan Including in the net remeasurement of loss allowance is repayment *)
kerugian, adalah pembayaran kembali.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses above is adequate.
telah memadai.
k. Kredit dihapusbukukan k. Loans written off
Kredit yang telah dihapusbukukan oleh BNI The loans written off by BNI are recorded as
dicatat sebagai kredit ekstra-komtabel di extra-comptable in the administrative account.
dalam rekening administratif.
l. Fasilitas pembiayaan dengan perusahaan l. Financing arrangements with multi-finance
pembiayaan companies
BNI memiliki perjanjian pembiayaan dengan BNI has financing arrangements with several
beberapa lembaga pembiayaan untuk multi-finance companies with respect to motor
membiayai kepemilikan kendaraan bermotor vehicles financing amounting to Rp2,775,526
sebesar Rp2.775.526 dan Rp2.798.494 and Rp2,798,494 as of 31 March 2024 and
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2024 31 December 2023, respectively.
dan 31 Desember 2023.
Halaman - 122 - Page
Page 126
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
m. Informasi pokok lainnya sehubungan m. Other significant information relating to
dengan pinjaman yang diberikan loans
Grup memiliki agunan atas pinjaman yang The Group holds collateral against loans in the
diberikan dalam bentuk kas, deposito, agunan form of cash, deposits, registered mortgages,
yang diikat dengan hipotik, garansi serta guarantees and other assets held as
jaminan dalam bentuk aset lainnya. collaterals.
Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang Loans to employees which carried interest rate
diberikan kepada karyawan dengan tingkat of 3% - 5% per annum are intended for
bunga sebesar 3% - 5% per tahun yang purchase of houses and other necessities with
ditujukan untuk pembelian rumah dan 1 year to 20 years period. The loan principal
keperluan lainnya dengan jangka waktu and interest payments are settled through
berkisar antara 1 tahun sampai 20 tahun. monthly payroll deductions.
Pembayaran pokok pinjaman dan bunga
dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat pelanggaran maupun there is neither any breach nor violation of
pelampauan Batas Maksimum Pemberian Legal Lending Limit (LLL) to related parties
Kredit (BMPK) kepada pihak berelasi dan and third parties as required by Regulation of
pihak ketiga sesuai dengan peraturan yang Financial Services Authority.
ditetapkan Otoritas Jasa Keuangan.
13. OBLIGASI PEMERINTAH 13. GOVERNMENT BONDS
Informasi mengenai Obligasi Pemerintah Information related to Government Bonds are
diungkapkan pada Catatan 46e. disclosed in Note 46e.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Nominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
Value Value Value Value
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap 4,117,713 4,163,349 3,917,793 4,013,012 Fixed rate
Mata uang asing Foreign currencies
Tingkat bunga tetap 209,286 204,305 176,681 174,760 Fixed rate
Total nilai wajar melalui Total fair value through
laba rugi 4,326,999 4,367,654 4,094,474 4,187,772 profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap 69,699,894 70,588,155 66,611,736 67,784,249 Fixed rate
Tingkat bunga mengambang 100,000 99,954 100,000 99,957 Floating rate
69,799,894 70,688,109 66,711,736 67,884,206
Mata uang asing Foreign currencies
Tingkat bunga tetap 19,324,146 18,162,550 19,643,203 18,665,126 Fixed rate
Total nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 89,124,040 88,850,659 86,354,939 86,549,332 other comprehensive income
Halaman - 123 - Page
Page 127
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Nominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
Value Value Value Value
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap, setelah Fixed rate,
diskonto/premi yang belum net of unamortized
diamortisasi, sebesar Rp155.129 discount/premium of Rp155,129
per 31 Maret 2024 dan as of 31 March 2024 and
Rp2.150.144 per 31 Desember 2023 24,337,253 24,492,382 21,255,598 23,405,742 Rp2,150,144 as of 31 December 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Tingkat bunga tetap, Fixed rate,
setelah diskonto/premi yang belum net of unamortized discount/
diamortisasi sebesar Rp74.984 premium of Rp74,984 as of
per 31 Maret 2024 dan 31 March 2024 and Rp81,819
Rp81.819 per 31 Desember 2023 13,247,031 13,322,015 12,875,704 12,957,523 as of 31 December 2023
Total biaya perolehan diamortisasi 37,584,284 37,814,397 34,131,302 36,363,265 Total amortised cost
Total Obligasi Pemerintah 131,032,710 127,100,369 Total Government Bonds
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,647) (1,504) Allowance for impairment losses
Obligasi Pemerintah - bersih 131,031,063 127,098,865 Government Bonds - net
Jumlah nominal Obligasi Pemerintah yang The total outstanding nominal amount of
diterima BNI dari program rekapitalisasi Government Bonds received by BNI from the
masing-masing sebesar Rp100.000 pada recapitalization program amounted to
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember Rp100,000 as of 31 March 2024 and
2023. 31 December 2023, respectively.
Jumlah Obligasi Pemerintah yang The total Government Bonds at fair value
dikelompokkan sebagai nilai wajar melalui through other comprehensive income sold
penghasilan komprehensif lain yang dijual during the current year are as follows:
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
Total dijual/ Kepada pihak ketiga/
Sold To third parties
Nilai nominal/ Nilai nominal/ Harga jual/
Nominal value Nominal value Selling price
31 Maret 2024 924,819 1,120,652 1,022,736 31 March 2024
31 Desember 2023 12,601,328 7,818,999 8,111,514 31 December 2023
Jumlah nilai nominal Obligasi Pemerintah yang Total nominal amount of Government Bonds
telah jatuh tempo pada 31 Maret 2024 dan which have matured amounted to Rp3,714,603
31 Desember 2023 masing-masing adalah and Rp10,467,207 as of 31 March 2024 and
sebesar Rp3.714.603 dan Rp10.467.207. 31 December 2023, respectively.
Untuk tingkat bunga tetap, harga pasar For fixed interest rate bonds, the market price
Obligasi Pemerintah berkisar antara 78,24% of Government Bonds ranged from 78.24% to
sampai dengan 133,11% dan antara 73,91% 133.11% and from 73.91% to 132.33% as
sampai dengan 132,33% masing-masing pada of 31 March 2024 and 31 December 2023,
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember respectively.
2023.
Untuk obligasi tingkat bunga mengambang, For floating interest rate bonds, the market
harga pasar Obligasi Pemerintah adalah price of Government Bonds is 99.95% as of
99,95% pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 March 2024 and 99.96% as of
99,96% pada tanggal 31 Desember 2023 dari 31 December 2023 of the nominal amounts.
nilai nominal.
Halaman - 124 - Page
Page 128
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
BNI mengakui adanya keuntungan atau BNI recognized the unrealized gains or losses
kerugian yang belum direalisasi atas from the changes in the market value of the
perubahan nilai pasar Obligasi Pemerintah Government Bonds categorized as fair value
dalam kelompok nilai wajar melalui through other comprehensive income (net of
penghasilan komprehensif lain (bersih setelah taxes) in the amount of Rp1,815,842 (loss)
pajak) sebesar Rp1.815.842 (rugi dan and Rp742,928 (gain) for the year ended
Rp742.928 (laba) masing-masing untuk tahun 31 March 2024 and 31 December 2023,
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan respectively, both recorded in the equity
31 Desember 2023 yang dicatat pada bagian section of the consolidated statement of
ekuitas laporan posisi keuangan financial position.
konsolidasian.
Pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
Obligasi Pemerintah dengan tingkat bunga the fixed rate government bonds have been
tetap dengan jumlah nominal Rp7.291.759 dan sold under agreements to repurchase at
Rp7.691.569 telah dijual dengan janji dibeli maturity with nominal amount of Rp7,291,759
kembali hingga jatuh tempo (lihat Catatan 24). and Rp7,691,569, respectively (refer to Note
24).
b. Berdasarkan kisaran tanggal jatuh tempo b. Based on maturity date and type of interest
dan jenis bunga rate
31 Maret/March 2024
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit of loss
Obligasi tingkat bunga tetap 04/04/2024 - 12/03/2071 Fixed rate bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi tingkat bunga tetap 15/02/2024 - 15/07/2054 Fixed rate bonds
Obligasi tingkat bunga mengambang 25/04/2025 Floating rate bonds
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi tingkat bunga tetap 01/04/2024 - 15/07/2054 Fixed rate bonds
31 Desember/December 2023
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit of loss
Obligasi tingkat bunga tetap 04/01/2024 - 12/03/2071 Fixed rate bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi tingkat bunga tetap 15/01/2024 - 15/08/2051 Fixed rate bonds
Obligasi tingkat bunga mengambang 25/04/2025 Floating rate bonds
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi tingkat bunga tetap 05/01/2024 - 15/05/2048 Fixed rate bonds
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Obligasi Pemerintah yang
diukur pada biaya Government Bond at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 36,363,265 - - 36,363,265 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) 998,695 - - 998,695 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 79,336 - - 79,336 originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 373,101 - - 373,101 other movements
37,814,397 - - 37,814,397
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih adalah penjualan Obligasi Including in the net measurement is sales of Government Bonds *)
Pemerintah
Halaman - 125 - Page
Page 129
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Obligasi Pemerintah yang
diukur pada nilai wajar Government Bond at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo awal 86,549,332 - - 86,549,332 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) (2,968,314) - - (2,968,314) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4,894,906 - - 4,894,906 originated or purchased
Pembayaran penuh (149,464) - - (149,464) Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 524,199 - - 524,199 other movements
88,850,659 - - 88,850,659
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih adalah penjualan Obligasi Including in the net measurement is sales of Government Bonds*)
Pemerintah
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Obligasi Pemerintah yang
diukur pada biaya Government Bond at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 37,189,018 - - 37,189,018 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) (2,061,543) - - (2,061,543) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1,382,109 - - 1,382,109 originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (146,319) - - (146,319) other movements
36,363,265 - - 36,363,265
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih adalah penjualan Obligasi Including in the net measurement is sales of Government Bonds *)
Pemerintah
Halaman - 126 - Page
Page 130
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Obligasi Pemerintah yang
diukur pada nilai wajar Government Bond at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo awal 82,328,187 - - 82,328,187 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih*) (18,285,352) - - (18,285,352) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 24,012,908 - - 24,012,908 originated or purchased
Pembayaran penuh (1,065,523) - - (1,065,523) Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (440,888) - - (440,888) other movements
86,549,332 - - 86,549,332
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih adalah penjualan Obligasi Including in the net measurement is sales of Government Bonds*)
Pemerintah
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Obligasi Pemerintah yang
diukur pada biaya biaya Government Bond at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 1,504 - - 1,504 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 96 - - 96 loss allowances
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 47 - - 47 other movements
1,647 - - 1,647
Halaman - 127 - Page
Page 131
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows: (continued)
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total*)
Obligasi Pemerintah yang
diukur pada nilai wajar Government Bond at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo awal 1,980 - - 1,980 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 189 - - 189 loss allowances
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Pembayaran penuh - - - - Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 62 - - 62 other movements
2,231 - - 2,231
*)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada Obligasi *)
Allowance for impairment losses on Government Bonds
Pemerintah dengan klasifikasi nilai wajar melalui classified as fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dicatat pada penghasilan income is recorded in other comprehensive income,
komprehensif lain, karena nilai tercatatnya disajikan because the carrying value is presented at fair value.
sebesar nilai wajarnya.
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Obligasi Pemerintah yang
diukur pada biaya biaya Government Bond at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 1,391 - - 1,391 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (172) - - (172) loss allowances
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 293 - - 293 originated or purchased
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (8) - - (8) other movements
1,504 - - 1,504
Halaman - 128 - Page
Page 132
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total*)
Obligasi Pemerintah yang
diukur pada nilai wajar Government Bond at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo awal 2,558 - - 2,558 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (545) - - (545) loss allowances
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Pembayaran penuh - - - - Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (33) - - (33) other movements
1,980 - - 1,980
*)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada Obligasi *)
Allowance for impairment losses on Government Bonds
Pemerintah dengan klasifikasi nilai wajar melalui classified as fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dicatat pada penghasilan income is recorded in other comprehensive income,
komprehensif lain, karena nilai tercatatnya disajikan because the carrying value is presented at fair value.
sebesar nilai wajarnya.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses above is adequate.
telah memadai.
d. Tingkat suku bunga tetap tahunan d. Annual fixed interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States Dolar Singapura/ Euro Eropa/ Yen Jepang/
Rupiah Dollar Singapore Dollar European Euro Japanese Yen
% % % % %
Suku bunga: Interest rate:
31 Maret 2024 4.00 - 12.00 0.50 - 7.75 0.50 - 1.25 0.90 - 1.75 0.57 - 3.00 31 March 2024
31 Desember 2023 3.88 - 12.00 0.50 - 7.75 0.50 - 1.25 0.90 - 1.75 0.57 - 3.00 31 December 2023
e. Tingkat suku bunga mengambang tahunan e. Annual floating interest rates
Tingkat suku bunga per tahun/
Annual interest rates
31 Maret 2024 6.04 31 March 2024
31 Desember 2023 4.54 31 December 2023
Halaman - 129 - Page
Page 133
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 14. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember as of 31 March 2024 and 31 December 2023 are
2023 terdiri dari: as follows:
31 Maret/March 2024
Pendapatan
Nilai Bunga yang
Jenis Nilai Penjualan Belum Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Resale Unrealised Carrying
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Interest Value
Pihak ketiga/Third parties
Bank Indonesia OBN 500,000 22/03/2024 01/04/2024 479,113 240 478,873
Bank Indonesia OBN 200,000 25/03/2024 01/04/2024 191,424 95 191,329
Bank Indonesia OBN 113,000 26/03/2024 02/04/2024 108,025 73 107,952
Bank Indonesia OBN 87,000 26/03/2024 02/04/2024 82,816 55 82,761
Bank Indonesia OBN 300,000 27/03/2024 03/04/2024 285,631 237 285,394
Bank Indonesia OBN 500,000 28/03/2024 04/04/2024 475,562 475 475,087
Bank Indonesia OBN 63,875 28/02/2024 29/05/2024 62,535 665 61,870
Bank Indonesia OBN 100,000 27/03/2024 26/06/2024 96,938 1,496 95,442
PT Bank BNP Paribas Indonsia OBN 500,000 27/03/2024 01/04/2024 472,595 240 472,355
PT Bank BNP Paribas Indonsia OBN 500,000 28/03/2024 01/04/2024 468,126 232 467,894
PT Bank China Construction Bank OBN 100,000 29/02/2024 29/05/2024 95,690 1,084 94,606
PT Bank CTBC Indonesia OBN 240,000 28/03/2024 01/04/2024 233,445 115 233,330
PT Bank DBS Indonesia OBN 500,000 28/03/2024 01/04/2024 486,347 243 486,104
PT Bank DBS Indonesia OBN 500,000 28/03/2024 01/04/2024 486,347 243 486,104
PT Bank National Nobu Tbk OBN 100,000 28/03/2024 01/04/2024 97,569 48 97,521
PT Bank National Nobu Tbk OBN 150,000 28/03/2024 01/04/2024 140,749 70 140,679
PT Bank National Nobu Tbk OBN 250,000 28/03/2024 01/04/2024 237,952 118 237,834
PT Bank OCBC NISP Tbk OBN 500,000 28/03/2024 01/04/2024 506,710 251 506,459
PT Bank OCBC NISP Tbk OBN 500,000 28/03/2024 01/04/2024 506,710 251 506,459
PT Bank OCBC NISP Tbk OBN 500,000 28/03/2024 01/04/2024 506,710 251 506,459
PT Bank OCBC NISP Tbk OBN 500,000 28/03/2024 01/04/2024 506,710 251 506,459
PT Bank Tabungan Negara (Persero) OBN 200,000 28/03/2024 01/04/2024 191,987 95 191,892
PT Bank Tabungan Negara (Persero) OBN 200,000 28/03/2024 01/04/2024 191,987 95 191,892
PT Bank Tabungan Negara (Persero) OBN 200,000 28/03/2024 01/04/2024 191,987 95 191,892
PT Bank Tabungan Negara (Persero) OBN 200,000 28/03/2024 01/04/2024 191,987 95 191,892
PT Bank Tabungan Negara (Persero) OBN 200,000 28/03/2024 01/04/2024 191,987 95 191,892
PT Bank UOB Indonesia OBN 100,000 26/03/2024 26/04/2024 97,634 495 97,139
PT Bank Victoria International Tbk OBN 100,000 28/03/2024 01/04/2024 101,342 50 101,292
PT Bank Victoria International Tbk OBN 100,000 28/03/2024 01/04/2024 101,342 50 101,292
BPD Jawa Timur OBN 200,000 28/03/2024 01/04/2024 194,538 97 194,441
BPD Jawa Timur OBN 200,000 28/03/2024 01/04/2024 194,538 97 194,441
BPD Jawa Timur OBN 200,000 28/03/2024 01/04/2024 194,538 97 194,441
BPD Kalimantan Selatan OBN 100,000 28/03/2024 04/04/2024 96,818 100 96,718
BPD Kalimantan Selatan OBN 100,000 28/03/2024 04/04/2024 96,734 100 96,634
BPD Kalimantan Selatan OBN 100,000 28/03/2024 04/04/2024 96,734 100 96,634
BPD Kalimantan Selatan OBN 100,000 28/03/2024 04/04/2024 96,851 100 96,751
BPD Kalimantan Selatan OBN 100,000 28/03/2024 04/04/2024 95,461 99 95,362
BPD Sulawesi Selatan OBN 100,000 28/03/2024 01/04/2024 98,682 49 98,633
BPD Sulawesi Selatan OBN 50,000 28/03/2024 01/04/2024 48,458 24 48,434
Bank Indonesia OBN 30,000 05/05/2023 03/05/2024 29,749 1,835 27,914
Bank Indonesia OBN 50,000 09/06/2023 07/06/2024 49,837 2,984 46,853
Bank Indonesia OBN 50,000 07/07/2023 05/07/2024 50,565 3,073 47,492
Bank Indonesia OBN 50,000 14/07/2023 12/07/2024 49,304 2,997 46,307
Bank Indonesia OBN 50,000 21/07/2023 19/04/2024 48,622 2,251 46,371
Bank Indonesia OBN 50,000 04/08/2023 03/05/2024 50,428 2,334 48,094
Bank Indonesia OBN 100,000 23/06/2023 21/06/2024 102,715 6,243 96,472
Bank Indonesia OBN 50,000 14/07/2023 12/04/2024 48,842 2,260 46,582
Bank Indonesia OBN 100,000 21/07/2023 19/07/2024 101,746 6,193 95,553
Bank Indonesia OBN 500,000 22/03/2024 01/04/2024 479,113 798 478,315
Bank Indonesia OBN 50,000 18/08/2023 17/05/2024 50,559 2,341 48,218
Bank Indonesia OBN 100,000 18/08/2023 16/08/2024 102,305 6,227 96,078
Bank Indonesia OBN 150,000 25/03/2024 01/04/2024 143,568 167 143,401
Bank Indonesia OBN 400,000 26/03/2024 02/04/2024 382,388 445 381,943
Bank Indonesia OBN 400,000 27/03/2024 03/04/2024 380,842 444 380,398
Bank Indonesia OBN 30,000 28/04/2023 26/04/2024 29,693 1,828 27,865
Bank Indonesia OBN 400,000 28/03/2024 04/04/2024 380,450 443 380,007
Bank Indonesia OBN 50,000 31/03/2023 01/04/2024 49,597 3,078 46,519
Bank Indonesia OBN 30,000 14/04/2023 12/04/2024 29,825 1,831 27,994
Bank Indonesia OBN 20,000 12/05/2023 10/05/2024 20,003 1,233 18,770
Bank Indonesia OBN 30,000 19/05/2023 17/05/2024 29,839 1,841 27,998
Bank Indonesia OBN 50,000 04/08/2023 02/08/2024 50,848 3,095 47,753
Hongkong And Shanghai Banking OBN 318,417 26/03/2023 26/04/2023 318,417 1,165 317,252
12,312,292 11,980,564 63,772 11,916,792
Halaman - 130 - Page
Page 134
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 14. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember as of 31 March 2024 and 31 December 2023 are
2023 terdiri dari: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Pendapatan
Nilai Bunga yang
Jenis Nilai Penjualan Belum Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Resale Unrealised Carrying
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Interest Value
Pihak ketiga/Third parties
Bank Indonesia OBN 3,000,000 29/12/2023 05/01/2024 2,850,197 2,847 2,847,350
Bank Indonesia OBN 2,000,000 29/12/2023 05/01/2024 1,905,534 1,904 1,903,630
Bank Indonesia OBN 1,662,000 29/12/2023 05/01/2024 1,583,499 1,582 1,581,917
Bank Indonesia OBN 1,338,000 29/12/2023 05/01/2024 1,271,188 1,270 1,269,918
Bank Indonesia OBN 1,000,000 29/12/2023 05/01/2024 959,212 1,118 958,094
Bank Indonesia OBN 800,000 28/12/2023 04/01/2024 771,114 898 770,216
Bank Indonesia OBN 800,000 27/12/2023 03/01/2024 766,999 894 766,105
Bank Indonesia OBN 700,000 03/03/2023 01/03/2024 691,222 7,449 683,773
Bank Indonesia OBN 500,000 17/02/2023 16/02/2024 498,290 4,169 494,121
Bank Indonesia OBN 300,000 28/12/2023 04/01/2024 288,369 239 288,130
Bank Indonesia OBN 300,000 27/12/2023 03/01/2024 287,625 192 287,433
Bank Indonesia OBN 250,000 24/02/2023 23/02/2024 249,505 15,830 233,675
PT Bank CIMB Niaga Tbk OBN 200,000 12/10/2023 11/01/2024 197,501 418 197,083
HSBC Ltd OBN 148,372 26/12/2023 25/01/2024 149,034 88 148,946
DBS Bank Ltd OBN 147,965 22/12/2023 05/01/2024 148,272 529 147,743
PT Bank CIMB Niaga Tbk OBN 100,000 12/10/2023 11/01/2024 98,751 209 98,542
Bank Indonesia OBN 100,000 23/06/2023 21/06/2024 102,715 6,243 96,472
Bank Indonesia OBN 100,000 18/08/2023 16/08/2024 102,305 6,227 96,078
Bank Indonesia OBN 100,000 21/07/2023 19/07/2024 101,746 6,193 95,553
Bank Indonesia OBN 100,000 17/02/2023 16/02/2024 99,370 6,305 93,065
Bank Indonesia OBN 50,000 18/08/2023 17/05/2024 50,559 2,340 48,219
Bank Indonesia OBN 50,000 04/08/2023 03/05/2024 50,428 2,334 48,094
Bank Indonesia OBN 50,000 04/08/2023 02/08/2024 50,848 3,095 47,753
Bank Indonesia OBN 50,000 10/02/2023 09/02/2024 50,946 3,232 47,714
Bank Indonesia OBN 50,000 18/08/2023 16/02/2024 49,157 1,518 47,639
Bank Indonesia OBN 50,000 07/07/2023 05/07/2024 50,565 3,073 47,492
Bank Indonesia OBN 50,000 09/06/2023 07/06/2024 49,837 2,984 46,853
Bank Indonesia OBN 50,000 04/08/2023 02/02/2024 48,343 1,499 46,844
Bank Indonesia OBN 50,000 28/04/2023 26/01/2024 49,129 2,308 46,821
Bank Indonesia OBN 50,000 09/06/2023 08/03/2024 48,971 2,233 46,738
Bank Indonesia OBN 50,000 14/07/2023 12/04/2024 48,842 2,260 46,582
Bank Indonesia OBN 50,000 31/03/2023 01/04/2024 49,597 3,077 46,520
Bank Indonesia OBN 50,000 21/07/2023 19/01/2024 47,858 1,487 46,371
Bank Indonesia OBN 50,000 21/07/2023 19/04/2024 48,622 2,251 46,371
Bank Indonesia OBN 50,000 14/07/2023 12/07/2024 49,304 2,997 46,307
Bank Indonesia OBN 30,000 25/10/2023 24/01/2024 29,143 464 28,679
Bank Indonesia OBN 30,000 19/05/2023 17/05/2024 29,839 1,840 27,999
Bank Indonesia OBN 30,000 14/04/2023 12/04/2024 29,825 1,831 27,994
Bank Indonesia OBN 30,000 14/04/2023 12/01/2024 29,340 1,379 27,961
Bank Indonesia OBN 30,000 05/05/2023 03/05/2024 29,749 1,835 27,914
Bank Indonesia OBN 30,000 28/04/2023 26/04/2024 29,693 1,828 27,865
Bank Indonesia OBN 20,000 12/05/2023 10/05/2024 20,003 1,233 18,770
14,596,337 14,063,046 111,702 13,951,344
Halaman - 131 - Page
Page 135
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 14. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell
tersebut di atas diklasifikasikan sebagai lancar. are classified as current.
Tingkat suku bunga tetap tahunan: Annual fixed interest rates:
Dolar
Amerika Serikat/
Rupiah United States Dollar
% %
Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:
31 Maret 2024 5.95 - 6.80 5.30 - 5.31 31 March 2024
31 Desember 2023 6.00 - 6.70 5.33 - 5.35 31 December 2023
15. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 15. PREPAID EXPENSES
Beban dibayar di muka terdiri dari: Prepaid expenses consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asuransi 1,876,779 1,806,064 Insurance
Biaya tangguhan 402,811 55,510 Deferred expenses
Sewa dibayar di muka 295,871 330,586 Prepaid rent
Perbaikan dan pemeliharaan 252,368 316,947 Service and maintenance
Promosi 77,207 64,462 Promotion
Lainnya 623,959 169,761 Others
3,528,995 2,743,330
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 16. INVESTMENTS IN ASSOCIATE
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Pasar Modal telah The Financial Service Authority (OJK) Capital
menyetujui pernyataan penggabungan usaha Market has approved the statement of merger of
PT BRI Syariah Tbk, PT Bank BNI Syariah dan businesses of PT BRI Syariah Tbk, PT Bank BNI
PT Bank Syariah Mandiri melalui surat No. S- Syariah and PT Bank Syariah Mandiri through
289/D.04/2020 tertanggal 11 Desember 2020 serta letter No. S-289/D.04/2020 dated 11 December
melalui surat OJK Perbankan No. 4/KDK.03/2021 2020 and OJK Perbankan through letter No.
tanggal 27 Januari 2021. Penggabungan usaha 4/KDK.03/2021 dated 27 January 2021. The
tersebut berlaku efektif di tanggal 1 Februari 2021 merger of businesses is effective on 1 February
dan hasil penggabungan usaha akan 2021 and the merger of businesses result will use
menggunakan nama PT Bank Syariah Indonesia name of PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Tbk.
Pada tanggal 19 Desember 2022, PT Bank Syariah On 19 December 2022, PT Bank Syariah Indonesia
Indonesia Tbk (“BSI”) melakukan Penawaran Tbk (“BSI”) undertook a Limited Public Offering
Umum Terbatas dalam rangka penerbitan Hak through the issuance of pre-emptive rights of
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) 4,999,952,795 shares. Group was entitled to buy
sebanyak 4.999.952.795 saham. Grup berhak new 1,242,439,344 shares for Rp1,000 (full
membeli saham baru sebanyak 1.242.439.344 amount) per share. Group increased its capital
saham dengan harga Rp1.000 (nilai penuh) per through the pre-emptive rights to BSI by
lembar saham. Grup menggunakan sebagian 500,000,000 shares with total price of Rp500,000.
HMETD dan meningkatkan penyertaan modal Remaining pre-emptive rights of the Group was
sahamnya terhadap BSI sebanyak 500.000.000 transferred to PT CIMB Sekuritas whereas Group
saham dengan harga Rp500.000. Sisa HMETD gain cash amounted to Rp74,244. Increased
Grup dialihkan ke PT CIMB Sekuritas dimana Grup capital to BSI lead to Group percentage of
mendapatkan kas sebesar Rp74.244. Peningkatan ownership diluted to 23.24% and Group recorded
dalam penyertaan modal terhadap BSI gain from diluted shares of Rp46,794.
menyebabkan persentase kepemilikan terhadap
BSI terdilusi menjadi 23,24% dan Grup
membukukan keuntungan dari saham terdilusi
senilai Rp46.794.
Halaman - 132 - Page
Page 136
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, entitas asosiasi yang dimiliki associate of the Group was as follow:
oleh Grup adalah sebagai berikut:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 31 Maret/ Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Business Activity March 2024 Carrying Value Company Name
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perbankan/Banking 23.24% 11,689,725 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 31 Desember/ Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Business Activity December 2023 Carrying Value Company Name
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perbankan/Banking 23.24% 11,283,466 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Berikut ini adalah ringkasan informasi keuangan The following table is the summarised financial
PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang digunakan information for PT Bank Syariah Indonesia Tbk
untuk pencatatan metode ekuitas pada tanggal used for equity method accounting as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, dan untuk 31 March 2024 and 31 December 2023, and for the
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, years then ended, which are accounted for using
yang dicatat dengan menggunakan metode the equity method.
ekuitas.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Aset 357,903,623 353,624,125 Assets
Liabilitas 317,348,873 314,806,601 Liabilities
Aset bersih 40,554,750 38,817,524 Net assets
Pendapatan 13,602,149 22,251,743 Revenue
Laba bersih periode berjalan 1,605,000 5,703,743 Net income for the periods
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak 143,103 34,189 after tax
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan 1,748,103 5,737,932 for the year
Jumlah bagian Grup atas penghasilan Total Group’s share of comprehensive income and
komprehensif dan jumlah tercatat pada entitas carrying value of associates are as follows:
asosiasi adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Saldo awal 11,283,466 10,048,975 Beginning balance
Bagian atas laba bersih 373,002 1,325,550 Share of net income
Bagian atas laba komprehensif lain 33,257 7,946 Share of other comprehensive gain
Jumlah bagian atas penghasilan
komprehensif 406,259 1,333,496 Total share of comprehensive income
Pengurangan sebagian investasi Partial disposal of investment from dilution
dari dilusi kepemilikan saham di BSI - - shares ownership in BSI
Penambahan penyertaan investasi di BSI - - Additional investment in BSI
Penambahan investasi dari porsi Grup Addition investment from Group portion
karena kenaikan aset neto BSI due increase net asset BSI from
dari Penawaran Umum Terbatas - - Limited Public Offering
Dividen yang diterima - (99,005) Dividend received
Jumlah tercatat 11,689,725 11,283,466 Carrying value
Halaman - 133 - Page
Page 137
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Rekonsiliasi atas ringkasan informasi keuangan Reconciliation of the summarised financial
yang disajikan terhadap nilai buku dari kepentingan information presented to the carrying amount of its
entitas asosiasi adalah sebagai berikut: interest in associate is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pengakuan awal aset bersih 38,817,532 33,505,610 Net asset initial recognition
Laba bersih periode berjalan 1,605,000 5,703,743 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak 143,103 34,189 after tax
Pembayaran dividen - (426,018) Dividend payment
Tambahan modal disetor - - Additional paid-in-capital
Lain-lain - - Others
40,565,635 38,817,524
Persentase kepemilikan efektif 23.24% 23.24% Percentage of effective ownership
9,427,454 9,021,195
Goodwill 2,262,271 2,262,271 Goodwill
Nilai tercatat 11,689,725 11,283,466 Carrying value
17. PENYERTAAN SAHAM - BERSIH 17. EQUITY INVESTMENTS - NET
Penyertaan jangka panjang Long-term equity investments
Nilai Wajar/
Fair Value
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Klasifikasi nilai wajar melalui Classified as fair value through
penghasilan komprehensif lain 568,808 563,700 other comprehensive income
Penyertaan jangka panjang berdasarkan The classification of long-term equity investments
kolektibilitas sesuai Peraturan OJK adalah: based on Financial Service Authority Rule
collectibility are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Lancar 568,808 563,700 Current
Kurang lancar - - Substandard
Diragukan - - Doubtful
Total 568,808 563,700 Total
Grup mengklasifikasikan investasi berikut pada The Group designated certain investment as at fair
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. value through comprehensive income (FVOCI).
Klasifikasi pada nilai wajar melalui penghasilan The FVOCI designation was made because the
komprehensif lain dibuat dengan pertimbangan investments are expected to be held for the long-
investasi akan dimiliki dalam jangka panjang untuk term strategic purposes.
kepentingan strategis.
Halaman - 134 - Page
Page 138
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PENYERTAAN SAHAM - BERSIH (lanjutan) 17. EQUITY INVESTMENTS - NET (continued)
Penyertaan saham terdiri dari: Equity investment consist of:
2024 2023 31 Maret/March 2024 31 Desember/December 2023
Persentase Persentase
Kepemilikan/ Kepemilikan/
Percentage of Percentage of Biaya perolehan/ Nilai wajar/ Biaya perolehan/ Nilai wajar/
Nama Perusahaan/Company Name Ownership Ownership Acquisition cost Fair value Acquisition cost Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/fair value through
other comprehensive income
PT Fintek Karya Nusantara 9.82% 9.28% 200,000 377,547 200,000 377,547
PT Bank Mizuho Indonesia 1.00% 1.00% 75,375 75,375 75,375 75,375
PT Bank BTPN Tbk 0.15% 0.15% 31,219 31,219 31,579 31,579
PT Penyelesaian Transaksi Elektronik
Nasional (PTEN) 17.50% 17.50% 3,500 23,289 3,500 23,288
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 2.50% 2.50% 7,500 7,500 7,500 7,500
PT Pemeringkat Efek Indonesia 0.14% 0.16% 158 158 158 158
PT Bursa Efek Indonesia 0.00% 1.20% - - 7,500 7,500
Lain-lain 0.00% 0.00% 14,329 14,329 9,236 9,236
332,081 529,416 334,848 532,183
Nilai wajar melalui laba rugi/
fair value through profit or loss
PT PANN Pembiayaan Maritim 48.40% 48.40% - - -
Rukita 2.50% 2.50% 31,517 31,517 31,517 31,517
Fishlog 1.35% - 7,875 7,875 - -
371,473 568,808 366,365 563,700
18. ASET LAIN-LAIN - BERSIH 18. OTHER ASSETS - NET
Aset lain-lain - bersih terdiri dari: Other assets - net consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Piutang bunga 4,109,985 4,331,026 Interest receivables
Piutang terkait transaksi ATM dan Receivables from transactions
kartu kredit 5,506,688 3,662,144 related to ATM and credit card
Piutang lain-lain-bersih 3,818,814 2,679,406 Other receivables-net
Term Deposit Valas Devisa Hasil Foreign Exchange Term Deposit
Ekspor 3,190,819 2,540,505 from Export Activities
Agunan yang diambil alih setelah
dikurangi cadangan kerugian Foreclosed collaterals, net of
penurunan nilai sebesar Rp771.725 allowance for impairment losses of
pada tanggal 31 Maret 2024 Rp771,725 as of 31 March 2024
dan Rp788.713 pada tanggal and Rp788,713 as of
31 Desember 2023 897,033 897,057 31 December 2023
Receivables from customers -
Piutang nasabah - Entitas Anak 746,297 371,927 Subsidiary
Persediaan kantor 353,166 228,388 Office supplies
Beban komisi ditangguhkan 53,955 53,845 Deferred commission expenses
Lain-lain setelah dikurangi cadangan Others, net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp27.302 pada tanggal Rp27,302 as of
31 Desember 2024 dan 31 December 2024
Rp27.408 pada tanggal and Rp27,408 as of
31 Desember 2023 2,590,767 2,207,899 31 December 2023
21,267,524 16,972,197
Piutang lain-lain sebagian besar merupakan Other receivables mostly comprised of
piutang kepada pemerintah, imbal jasa penjaminan governments receivables, guarantee fee and sale
dan penjualan obligasi. of bonds receivables.
Term Deposit Valas Devisa Hasil Ekspor Term Deposits of Foreign Exchange from Export
merupakan suatu instrumen dimana dana devisa Proceeds is an instrument where foreign exchange
hasil ekspor dari rekening khusus eksportir from export proceeds from exporters’ special
ditempatkan pada Bank Indonesia melalui rekening account are placed in Bank Indonesia through
Bank sesuai mekanisme pasar. Bank’s accounts in accordance with market
mechanisms.
Halaman - 135 - Page
Page 139
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET LAIN-LAIN - BERSIH (lanjutan) 18. OTHER ASSETS - NET (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024, piutang bunga As of 31 March 2024, interest receivables are
sebagian besar merupakan bunga yang berasal mostly comprised of interest from loans and
dari pinjaman yang diberikan dan Obligasi Government Bonds amounting to Rp1,778,382 and
Pemerintah masing-masing sebesar Rp1.778.382 Rp1,622,449, respectively (31 December 2023:
dan Rp1.622.449 (31 Desember 2023: Rp1,885,321 and Rp1,798,596).
Rp1.885.321 dan Rp1.798.596).
BNI telah melakukan upaya penyelesaian atas BNI has made efforts to settle foreclosed
agunan yang diambil alih dengan melakukan upaya collaterals by making an attempt to sell in the form
penjualan dalam bentuk lelang atau of an auction or take over of collateral by investors
pengambilalihan agunan oleh investor atas agunan on foreclosed collaterals.
yang diambil alih.
Properti terbengkalai termasuk di dalam pos “lain- Abandoned properties are included in “Others”
lain” sebesar Rp2.734 setelah dikurangi cadangan amounting to Rp2,734, net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar Rp27.260 dan impairment losses of Rp27,260, and accumulated
akumulasi penyusutan properti terbengkalai depreciation of Rp1,995, as of 31 March 2024 and
sebesar Rp1.995 pada tanggal 31 Maret 2024 dan amounting to Rp2,734, net of allowance for
sebesar Rp2.734 setelah dikurangi cadangan impairment losses of Rp27,260 and accumulated
kerugian penurunan nilai sebesar Rp27.260 dan depreciation of Rp1,995, as of 31 December 2023.
akumulasi penyusutan properti terbengkalai
sebesar Rp1.995 pada tanggal 31 Desember 2023.
BNI telah melakukan upaya penyelesaian atas BNI has made efforts to resolve abandoned
properti terbengkalai dalam bentuk pemanfaatan properties by utilizing them for the Bank's
untuk kegiatan operasional Bank (kantor, outlet, operational activities (offices, outlets, gallery,
galeri, rumah dinas dan gudang kearsipan). official houses and warehouse).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas aset- impairment losses on the respective assets
aset yang disebutkan di atas telah memadai. outlined above is adequate.
19. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA 19. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE OF
ASSETS
Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership of fixed assets:
31 Maret/March 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Reclassification Revaluation*) Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 16,364,369 - (366) - - 16,364,003 Land
Bangunan 9,245,305 22,833 (2,182) 122 - 9,266,078 Buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment and
kendaraan bermotor 15,186,865 150,810 (252,887) 9,966 - 15,094,754 motor vehicles
40,796,539 173,643 (255,435) 10,088 - 40,724,835
Aset dalam Construction
penyelesaian 1,239,297 144,564 (1,619) (10,088) - 1,372,154 in progress
Aset hak guna 2,652,014 131,198 (90,333) - - 2,692,879 Right of use of assets
44,687,850 449,405 (347,387) - - 44,789,868
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 3,365,881 154,381 (12) - - 3,520,250 Buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment and
kendaraan bermotor 12,317,256 241,974 (92,682) - - 12,466,548 motor vehicles
15,683,137 396,355 (92,694) - - 12,466,548
Aset hak guna 1,239,857 193,511 (80,761) - - 1,352,607 Right of use of assets
16,922,994 589,866 (173,455) - - 17,339,405
Nilai buku bersih 27,764,856 27,450,463 Net book value
*) Nilai revaluasi aset tetap merupakan hasil The revaluation value of fixed assets is the result of
penilaian kembali aset tetap Entitas Anak. re-appraisal of the Subsidiary fixed assets *)
Halaman - 136 - Page
Page 140
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 19. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE OF
ASSETS (continued)
Aset tetap kepemilikan langsung: (lanjutan) Direct ownership of fixed assets: (continued)
31 Desember/December 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Reclassification Revaluation*) Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 16,023,337 215,683 (3,282) 119,116 9,515 16,364,369 Land
Bangunan 8,723,683 318,036 (11,688) 214,792 482 9,245,305 Buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment and
kendaraan bermotor 13,958,270 1,104,159 (198,916) 323,352 - 15,186,865 motor vehicles
38,705,290 1,637,878 (213,886) 657,260 9,997 40,796,539
Aset dalam Construction
penyelesaian 707,409 1,192,915 (3,767) (657,260) - 1,239,297 in progress
Aset hak guna 2,342,759 705,655 (396,400) - - 2,652,014 Right of use of assets
41,755,458 3,536,448 (614,053) - 9,997 44,687,850
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 2,813,741 559,294 (7,154) - - 3,365,881 Buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment and
kendaraan bermotor 11,345,144 1,159,922 (187,810) - - 12,317,256 motor vehicles
14,158,885 1,719,216 (194,964) - - 15,683,137
Aset hak guna 1,047,680 585,308 (393,131) - - 1,239,857 Right of use of assets
15,206,565 2,304,524 (588,095) - - 16,922,994
Nilai buku bersih 26,548,893 27,764,856 Net book value
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, Grup melakukan peninjauan Group performed a review on useful life,
kembali atas masa manfaat, metode penyusutan, depreciation method, and residual value of fixed
dan nilai residu aset tetap dan menyimpulkan assets and concluded that there was no change in
bahwa tidak terdapat perubahan atas metode dan those methodology and assumptions.
asumsi tersebut.
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the year ended
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 March 2024 and 31 December 2023 amounted
masing-masing sebesar Rp396.355 dan to Rp396,355 and Rp1,719,216 are recorded on
Rp1.719.216 dicatat pada beban umum dan general and administrative expense in the
administrasi pada laporan laba rugi. statement of profit or loss.
Aset tetap yang telah terdepresiasi penuh namun The fixed assets that have been fully depreciated
masih digunakan oleh Grup sebesar Rp9.707.566 but still in use by the Group amounted to
dan Rp9.616.323 masing-masing pada tanggal Rp9,707,566 and Rp9,616,323 as of 31 March
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, antara lain 2024 and 31 December 2023, respectively,
berupa perlengkapan kantor dan kendaraan including, among others, office equipment and
bermotor. motor vehicles.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap yang dimiliki Grup in the value of fixed assets owned by the Group
selama tahun berjalan karena manajemen during the year because management believes that
berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap tidak the carrying amounts of fixed assets do not exceed
melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh the estimated recoverable amount.
kembali.
Aset tetap Bank pada tanggal 31 Maret 2024 As of 31 March 2024, the fixed assets of the Bank
diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan were insured against risk of fire and theft with sum
pencurian dengan nilai pertanggungan sebesar insured amounting to Rp18,903,984 (31 December
Rp18.903.984 (31 Desember 2023: Rp18.714.609). 2023: Rp18,714,609). Management believes that
Manajemen berpendapat bahwa nilai the sum insured is adequate to cover possible
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi losses on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset tersebut.
Halaman - 137 - Page
Page 141
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 19. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE OF
ASSETS (continued)
Aset dalam penyelesaian pada tanggal Construction in progress as of 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tanah 143 - Land
Bangunan 469,513 450,350 Buildings
Peralatan kantor 902,498 788,947 Office equipment
1,372,154 1,239,297
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam penyelesaian pada tanggal 31 Maret 2024 construction in progress as of 31 March 2024 is
adalah berkisar antara 0% - 1,3% dan between 0% - 1.3% and 31 December 2023: 89% -
31 Desember 2023: 89% - 97% Aset dalam 97% Those construction in progress as of
penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 are estimated to be completed
tersebut diperkirakan akan selesai pada tahun in 2024.
2024.
Nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki Grup There is no significant difference between fair value
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember and carrying value of land and building owned by
2023 tidak berbeda jauh dengan nilai tercatat the Group as of 31 March 2024 and 31 December
karena Grup melakukan penilaian pada tanah dan 2023 because the Group performed revaluation
bangunan pada tanggal 30 September 2021. Pada over land and buildings on 30 September 2021. In
tahun 2023, PT Bank Hibank Indonesia melakukan 2023, PT Bank Hibank Indonesia change the
perubahan pencatatan pada tanah dan bangunan recording of its land and buildings following the
mengikuti kebijakan Grup dengan menggunakan Group policy which using revaluation method. PT
metode revaluasi. PT Bank Hibank Indonesia telah Bank Hibank Indonesia has assigned registered
menugaskan jasa penilai terdaftar untuk melakukan independent appraisers to appraise (revaluate) its
penilaian (revaluasi) aset tetap (tanah dan fixed assets (land and buildings) dated 19
bangunan) pada tanggal 19 Desember 2023. December 2023.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan. There were no fixed assets pledged as collateral.
Berdasarkan keputusan Ketua Badan Pengawas Based on Decision of Chairman of Bapepam and
Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan No. KEP- LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012,
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang about the presentation and disclosure in financial
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan report of issuer or a public company in point 27.e,
Emiten atau Perusahaan Publik butir 27.e, dengan by considering the book value of fixed assets (land
mempertimbangkan nilai buku aset tetap (tanah and buildings) that on which revaluation has been
dan bangunan) yang telah dilakukan revaluasi conducted in 2015 and 2018, therefore on
pada tahun 2015 dan 2018, maka pada tanggal 31 December 2021, the Group assigned registered
31 Desember 2021 Grup telah menugaskan independent appraisers to appraise (revaluate) its
perusahaan jasa penilai terdaftar untuk fixed assets (land and buildings). The Group has
melaksanakan penilaian (revaluasi) aset tetap revalued the value of that land and buildings not for
(tanah dan bangunan). Grup melakukan penilaian tax purpose rather for the compliance of the
kembali atas tanah dan bangunan tersebut bukan aforementioned Bapepam and LK regulation.
untuk tujuan perpajakan tetapi hanya untuk
pemenuhan ketentuan Bapepam dan LK tersebut.
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh The valuations of land and buildings are performed
penilai independen eksternal sebagai berikut: by the following external independent appraisers:
a) KJPP Toha Okky Heru & Rekan a) KJPP Toha Okky Heru & Rekan
b) KJPP Rengganis Hamid & Rekan b) KJPP Rengganis Hamid & Rekan
c) KJPP Toto Suharto & Rekan c) KJPP Toto Suharto & Rekan
d) KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan d) KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh The valuations of land and buildings are performed
penilai independen eksternal KJPP Ova Mustopa by KJPP Ova Mustopa Soleh & Rekan external
Soleh & Rekan untuk PT Bank Hibank Indonesia. independent appraisers:
Halaman - 138 - Page
Page 142
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 19. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE OF
ASSETS (continued)
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Valuation Standards, determined based on
terkini dan dilakukan dengan ketentuan - ketentuan reference to recent market transactions done on
yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah arm’s length terms and appropriate requirements.
metode data pasar, metode biaya dan metode The valuation methods used are market value
pendapatan. Elemen-elemen yang digunakan approach, cost approach and income approach.
dalam perbandingan data untuk menentukan nilai Elements used in data comparison to determine
wajar aset antara lain: fair value of assets, among others are as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Types and rights attached to the property
b) Kondisi pasar b) Market condition
c) Lokasi c) Location
d) Karakteristik fisik d) Physical characteristics
e) Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan e) Income producing characteristics
f) Karakteristik tanah f) Land characteristics
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on revaluation of land and buildings of
pada tanggal 31 Desember 2021 untuk kelompok the Group on 31 December 2021 located in
aset tanah dan bangunan Grup di Indonesia dan Indonesia and overseas are as follows:
luar negeri adalah sebagai berikut:
Nilai Buku sebelum Nilai Buku Setelah
Revaluasi/ Revaluasi/ Keuntungan
Carrying Amount Carrying Amount after Revaluasi bersih/
Before Revaluation Revaluation Net gain revaluation
Tanah 15,350,940 15,968,903 617,963 Land
Bangunan 5,842,108 6,137,001 294,893 Buildings
Jumlah 21,193,048 22,105,904 912,856 Total
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah The revaluation of land resulted in an increase in
menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat the carrying amount of land amounting to
sebesar Rp617.963 yang terdiri dari kenaikan nilai Rp617,963 which consists of the increase in the
tanah yang dicatat sebagai “Penghasilan carrying amount of land recognized as “Other
Komprehensif Lain” sebesar Rp669.629 dan Comprehensive Income” amounting to Rp669,629
penurunan nilai tanah yang diakui sebagai beban and a decrease in carrying amount of land
tahun 2021 sebesar Rp51.666. recognized in 2021 expenses amounting to
Rp51,666.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in carrying amount of buildings from the
bangunan dicatat sebesar Rp294.893. Kenaikan ini revaluation of building is recorded at Rp294,893.
terdiri dari kenaikan nilai bangunan yang dicatat The increase consists of the increase in the
sebagai “Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar carrying amount of buildings recognized in “Other
Rp315.945 dan penurunan nilai bangunan yang Comprehensive Income” amounting to Rp315,945
diakui sebagai beban tahun 2021 sebesar and decrease in the carrying amount of buildings
Rp21.052. recognized in 2021 expenses amounting to
Rp21,052.
Secara total kenaikan nilai tercatat yang timbul dari In total, the increase in the carrying amount from
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and buildings is recognized in
“Penghasilan Komprehensif Lain” adalah sebesar “Other Comprehensive Income” amounting to
Rp912.856. Penurunan nilai tercatat yang timbul Rp912,856. The decrease of carrying amount from
dari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun revaluation results recognized in 2021 expenses
2021 adalah sebesar Rp72.718. amounting to Rp72,718.
Halaman - 139 - Page
Page 143
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 19. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE OF
ASSETS (continued)
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on revaluation of land and buildings of
pada tanggal 31 Desember 2023 untuk kelompok the PT Bank Hibank Indonesia on 31 December
aset tanah dan bangunan PT Bank Hibank di 2023 located in Indonesia are as follows:
Indonesia adalah sebagai berikut:
Nilai Buku sebelum Nilai Buku Setelah
Revaluasi/ Revaluasi/ Keuntungan
Carrying Amount Carrying Amount after Revaluasi bersih/
Before Revaluation Revaluation Net gain revaluation
Tanah 13,408 22,923 9,515 Land
Bangunan 288 770 482 Buildings
Jumlah 13,696 23,693 9,997 Total
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah dan The revaluation of land and building of PT Bank
bangunan PT Bank Hibank Indonesia Hibank Indonesia resulted in an increase in the
menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat carrying amount of land and building amounting to
sebesar Rp9.997 yang terdiri dari kenaikan nilai Rp9,997 which consists of the increase in the
tanah yang dicatat sebagai “Penghasilan carrying amount of land recognized as “Other
Komprehensif Lain”. Comprehensive Income”.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings were recorded using historical
perolehan, maka dicatat dalam jumlah sebagai cost basis, the amount would be as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tanah 1,782,412 1,773,261 Land
Bangunan Buildings
Harga perolehan 2,990,236 2,972,139 Cost
Akumulasi penyusutan (2,868,066) (2,859,396) Accumulated depreciation
Nilai buku bangunan 122,170 112,743 Net book amount
Jumlah nilai buku bersih 1,904,582 1,886,004 Total net book value
Perubahan cadangan revaluasi aset bersih setelah The movements in the asset revaluation reserve
pajak adalah sebagai berikut: net of tax are as follows:
Cadangan revaluasi aset,
bersih setelah pajak/
Asset revaluation
reserve, net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 15,447,829 Balance as of 31 December 2023
Realisasi surplus revaluasi akibat dampak Revaluation surplus realization due to
kehilangan pengendalian - impact of loss of control
Saldo per 31 Maret 2024 15,447,829 Balance as of 31 March 2024
Cadangan revaluasi aset,
bersih setelah pajak/
Asset revaluation
reserve, net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 15,441,439 Balance as of 31 December 2022
Realisasi surplus revaluasi akibat dampak Revaluation surplus realization due to
kehilangan pengendalian 6,390 impact of loss of control
Saldo per 31 Desember 2023 15,447,829 Balance as of 31 December 2023
Halaman - 140 - Page
Page 144
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 19. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE OF
ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023, there
31 Desember 2023, selain tanah dan bangunan, is no significant difference between the fair value
tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara and carrying value of fixed assets other than land
nilai wajar aset tetap dengan nilai tercatatnya. and buildings.
Perhitungan keuntungan/(kerugian) penjualan dan Calculation of gain/(loss) on sale and write-off of
penghapusan aset tetap sebagai berikut: fixed assets as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Harga perolehan 84,027 30,670 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (78,661) (25,967) Accumulated depreciation
Nilai buku aset tetap
yang dijual dan dihapus 5,366 4,703 Book value of disposed fixed assets
Hasil penjualan dan
penghapusan aset tetap 12,730 13,119 Proceeds from disposal of fixed assets
Keuntungan/(kerugian) dari penjualan Gain/(loss) on sale
dan penghapusan aset tetap 7,364 8,416 and write-off of fixed assets
Aset hak-guna pada 31 Maret 2024 dan Right-of-use of assets as of 31 March 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 as follows:
31 Maret/March 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya perolehan Cost
Tanah dan bangunan 2,585,309 85,624 (78,439) - 2,592,494 Land and buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment
kendaraan bermotor 66,705 45,573 (11,893) - 100,385 and motor vehicles
2,652,014 131,197 (90,332) - 2,692,879
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah dan bangunan 1,188,905 148,740 (72,609) - 1,265,036 Land and buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment
kendaraan bermotor 50,952 44,771 (8,152) - 87,571 and motor vehicles
1,239,857 193,511 (80,761) - 1,352,607
Nilai buku bersih 1,412,157 1,340,272 Net book value
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya perolehan Cost
Tanah dan bangunan 2,268,006 691,141 (373,838) - 2,585,309 Land and buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment
kendaraan bermotor 74,753 14,514 (22,562) - 66,705 and motor vehicles
2,342,759 705,655 (396,400) - 2,652,014
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah dan bangunan 1,011,761 551,497 (374,353) - 1,188,905 Land and buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment
kendaraan bermotor 35,919 33,811 (18,778) - 50,952 and motor vehicles
1,047,680 585,308 (393,131) - 1,239,857
Nilai buku bersih 1,295,079 1,412,157 Net book value
Grup menyewa beberapa aset termasuk rumah The Group had rent a number of assets which
dinas, gedung kantor, ruang ATM, kendaraan dan include official houses, offices, ATM space, vehicle
lain-lain. Rata-rata masa sewa adalah 5 (lima) and others. The average of lease term is 5 (five)
tahun. years.
Halaman - 141 - Page
Page 145
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 19. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE OF
ASSETS (continued)
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama tahun The total cash outflow for leases for the years
yang berakhir pada 31 Maret 2024 adalah ended 31 March 2024 is amounting to Rp80,024
Rp80.024 (31 Desember 2023: Rp240.769). (31 December 2023: Rp240,769).
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the years ended
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 March 2024 and 31 December 2023 amounted
masing-masing sebesar Rp193.510 dan to Rp193,510 and Rp585,308 are recorded on
Rp585.308 dicatat pada beban umum dan general and administrative expense in the
administrasi pada laporan laba rugi. statement of profit or loss.
20. ASET TAKBERWUJUD 20. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud terdiri dari: Intangible assets consist of the following:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Goodwill 727,786 727,786 Goodwill
Hubungan pelanggan 16,360 16,637 Customer relationships
Merek dagang - - Trademarks
744,146 744,423
Pada bulan Mei 2022, Grup telah mengakuisisi PT In May 2022, the Group acquired PT Bank Hibank
Bank Hibank Indonesia. Atas transaksi ini, Grup Indonesia. As a result of this acquisition, the Group
memperoleh goodwill dan aset takberwujud recognised goodwill and certain intangible assets,
tertentu berupa kontrak hubungan pelanggan dan such as contractual customer relationships and
merek dagang. trademarks.
Penurunan nilai atas goodwill Impairment of goodwill
Pengujian penurunan nilai atas goodwill yang Goodwill are tested for impairment annually (as at
dilakukan setiap tahun (pada tanggal 31 31 December) and when circumstances indicate
Desember) dan ketika terdapat suatu indikasi that the carrying value may be impaired.
bahwa nilai tercatatnya mengalami penurunan nilai.
Nilai terpulihkan ditentukan berdasarkan The recoverable amount was determined based on
perhitungan nilai wajar dikurangi biaya yang fair value less cost of disposal calculations that
menggunakan metode Discounted Cash Flow 5 uses the 5 years Discounted Cash Flow method.
tahun. Grup menentukan unit penghasil kas The Group determine the cash generating unit
(“UPK”) sejalan dengan Bank Hibank sebagai UPK (“CGU”) aligned with the Bank Hibank as a
sendiri. Nilai tersebut dikategorikan berada dalam separate CGU. The value is within the category of
kategori pengukuran nilai wajar level 3. fair value measurement level 3.
Asumsi kunci yang digunakan dalam perhitungan Certain key assumptions used in the fair value less
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual pada cost of disposal calculation at 31 December 2023
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: are as follows
31 Desember/
December 2023
Tingkat pertumbuhan 4.94% Growth rate
Tingkat diskonto (WACC) 9.80% Discount rate (WACC)
Tidak ada penurunan nilai goodwill yang No impairment of the goodwill was identified.
diidentifikasi.
Lihat Catatan 43 untuk informasi mengenai akuisisi Refer to Note 43 for details acquisition of PT Bank
PT Bank Hibank Indonesia. Hibank Indonesia.
Halaman - 142 - Page
Page 146
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEGERA 21. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Kewajiban sebagai issuer bank (ATM) 4,100,113 2,991,170 Obligation as issuer bank
Simpanan sementara yang Temporary deposit transactions
belum diselesaikan 1,252,049 788,753 not yet settled
Setoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as
bank persepsi 284,361 334,092 collecting bank
Kerjasama pihak ketiga 249,468 306,886 Third party agreements
Dana setoran smartpay 228,475 224,059 Fund deposits for smartpay
Dana setoran cek 56,943 58,307 Fund deposits for cheques
Kiriman uang 50,875 135,863 Money transfers
Utang Deviden 50,577 - Dividend payable
Dana trust 25,208 26,578 Fund deposits for trust
Transaksi kliring 20,686 - Items for clearing
Lainnya 385,401 113,447 Others
6,704,156 4,979,155
Mata uang asing Foreign currencies
Kiriman uang 653,461 33,682 Money transfers
Dana trust 122,713 138,534 Fund deposits for trust
Simpanan sementara yang Temporary deposit transactions
belum diselesaikan 101,223 14,424 not yet settled
Setoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as
bank persepsi 91,979 77,146 collecting Bank
Kerjasama pihak ketiga 4,436 50,634 Third party agreements
Lainnya 449 1,377 Others
974,261 315,797
7,678,417 5,294,952
22. SIMPANAN NASABAH 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak Information with respect to transactions with related
yang berelasi diungkapkan pada Catatan 46l. parties are disclosed in Note 46l.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Tabungan 223,839,516 222,512,910 Savings accounts
Deposito berjangka 209,829,012 208,275,592 Time deposits
Giro 185,365,068 203,157,259 Current accounts
619,033,596 633,945,761
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 124,180,840 142,338,909 Current accounts
Deposito berjangka 26,282,314 24,389,388 Time deposits
Tabungan 10,118,352 9,468,525 Savings accounts
Negotiable Certificate of Deposits 614,425 587,760 Negotiable Certificate of Deposits
161,195,931 176,784,582
780,229,527 810,730,343
Halaman - 143 - Page
Page 147
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Perincian simpanan nasabah berdasarkan Deposits from customers based on currencies
mata uang adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 619,033,596 633,945,761 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 150,347,312 165,780,761 United States Dollar
Yen Jepang 7,827,385 7,554,960 Japanese Yen
Yuan China 1,183,908 1,839,058 Chinese Yuan
Euro Eropa 862,292 721,360 European Euro
Dolar Singapura 835,106 752,273 Singapore Dollar
Dolar Australia 52,993 47,156 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 46,069 50,901 Hong Kong Dollar
Pound Sterling Inggris 30,862 28,218 Great Britain Pound Sterling
Franc Swiss 5,061 4,560 Swiss Franc
Won Korea Selatan 2,099 2,253 South Korean Won
Lain-lain 2,844 3,082 Others
161,195,931 176,784,582
780,229,527 810,730,343
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak 2004, effective on 22 September 2005, which
tanggal 22 September 2005, sebagaimana was amended by the Government Regulation
diubah dengan Peraturan Pemerintah No. 3 dated 13 October 2008, the Indonesia
Pengganti Undang-Undang Republik Deposit Insurance Corporation (LPS) was
Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, formed to guarantee certain liabilities of
Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) commercial banks under the applicable
dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu guarantee program, which the amount of
bank-bank umum berdasarkan program guarantee can be amended if the situation
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai complies with the valid particular criteria.
jaminannya dapat berubah jika memenuhi
kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 Year
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 2008 dated 13 October 2008 regarding The
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Amount of Deposit Guaranteed by Indonesia
Simpanan yang dijamin Lembaga Penjaminan Deposit Insurance Corporation, the amount of
Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS deposits covered by LPS is up to Rp2,000 per
adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 depositor per bank.
untuk per nasabah per bank.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, BNI adalah peserta dari BNI was a participant of the above guarantee
program penjaminan tersebut. program.
Halaman - 144 - Page
Page 148
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Giro 36,875,656 64,848,639 Current accounts
Deposito berjangka 30,732,040 26,986,048 Time deposits
Tabungan 73,236 146,280 Savings accounts
67,680,932 91,980,967
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 44,375,253 55,991,467 Current accounts
Deposito berjangka 5,866,060 4,088,842 Time deposits
Tabungan 9,169 19,114 Saving accounts
50,250,482 60,099,423
Total pihak berelasi 117,931,414 152,080,390 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tabungan 223,766,280 222,366,630 Savings accounts
Deposito berjangka 179,096,972 181,289,544 Time deposits
Giro 148,489,412 138,308,620 Current accounts
551,352,664 541,964,794
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 79,805,587 86,347,442 Current accounts
Deposito berjangka 20,416,254 20,300,546 Time deposits
Tabungan 10,109,183 9,449,411 Savings accounts
Negotiable Certificate of Deposits 614,425 587,760 Negotiable Certificate of Deposits
110,945,449 116,685,159
Total pihak ketiga 662,298,113 658,649,953 Total third parties
780,229,527 810,730,343
c. Deposito berjangka berdasarkan jangka c. Time deposits by contractual period
waktu kontrak
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
<1 bulan 10,881,341 11,607,194 <1 month
1 - <3 bulan 57,503,326 80,027,214 1 - <3 months
3 - <6 bulan 73,202,322 53,060,549 3 - <6 months
6 - 12 bulan 17,581,145 70,166,808 6 - 12 months
>12 bulan 76,943,192 17,803,215 >12 months
236,111,326 232,664,980
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan d. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Giro 15,408,089 16,170,794 Current accounts
Tabungan 18,509,735 14,832,482 Savings accounts
Deposito berjangka 7,031,910 7,253,007 Time deposits
Total 40,949,734 38,256,283 Total
Halaman - 145 - Page
Page 149
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
e. Tingkat suku bunga dan bagi hasil per e. Annual interest rates and profit sharing
tahun
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar
United States Singapura/ Euro Eropa/ Yen Jepang/
Rupiah Dollar Singapore Dollar European Euro Japanese Yen
% % % % %
31 Maret 2024 0.00 - 6.60 0.00 - 5.00 0.50 - 2.25 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 31 March 2024
31 Desember 2023 0.00 - 7.50 0.00 - 6.90 0.00 - 1.75 0.00 - 0.10 0.00 - 0.01 31 December 2023
23. SIMPANAN DARI BANK LAIN 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak Information with respect to transactions with related
yang berelasi diungkapkan pada Catatan 46m. parties are disclosed in Note 46m.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Giro 1,039,898 1,320,942 Current accounts
Deposito berjangka 37,120 63,730 Time deposits
Pinjaman pasar uang antar bank - 625,000 Interbank money market
Negotiable Certificate of Deposit - - Negotiable Certificate of Deposits
Simpanan lainnya 728,100 648,514 Other deposits
1,805,118 2,658,186
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman pasar uang antar bank 5,622,888 4,492,755 Interbank money market
Giro 3,869,769 3,055,587 Current accounts
Deposito berjangka 711,960 740,384 Time deposits
Negotiable Certificate of Deposit 538,998 515,651 Negotiable Certificate of Deposits
Simpanan lainnya 275,943 431,425 Other deposits
11,019,558 9,235,802
12,824,676 11,893,988
Perincian simpanan dari bank lain berdasarkan Deposits from other banks based on
mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 1,805,118 2,658,186 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 6,825,716 5,286,458 United States Dollar
Yen Jepang 3,862,609 3,273,087 Japanese Yen
Dolar Singapura 244,490 566,429 Singapore Dollar
Euro Eropa 28,870 66,188 European Euro
Dolar Hong Kong 40,757 27,217 Hong Kong Dollar
Pound Sterling Inggris 17,116 16,423 Great Britain Pound Sterling
11,019,558 9,235,802
12,824,676 11,893,988
Halaman - 146 - Page
Page 150
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Giro 54,739 14,351 Current accounts
Simpanan lainnya 108,826 - Other deposits
163,565 14,351
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 1,379,459 1,327,918 Current accounts
Pinjaman pasar uang antar bank 792,750 1,231,760 Interbank money market
Simpanan lainnya - 131,078 Other deposits
2,172,209 2,690,756
Total pihak berelasi 2,335,774 2,705,107 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 985,159 1,306,591 Current accounts
Pinjaman pasar uang antar bank - 625,000 Interbank money market
Deposito berjangka 37,120 63,730 Time deposits
Simpanan lainnya 619,273 648,514 Other deposits
1,641,552 2,643,835
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman pasar uang antar bank 4,830,138 3,260,995 Interbank money market
Giro 2,490,310 1,727,669 Current accounts
Deposito berjangka 711,960 740,384 Time deposits
Negotiable Certificate of Deposit 538,998 515,651 Negotiable Certificate of Deposit
Simpanan lainnya 275,944 300,347 Other deposits
8,847,350 6,545,046
Total pihak ketiga 10,488,902 9,188,881 Total third parties
12,824,676 11,893,988
Halaman - 147 - Page
Page 151
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi c. By annual interest rates and profit sharing
hasil per tahun
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar Singapura/
United States Yen Jepang/ Singapore
Rupiah Dollar Japanese Yen Dollar
% % % %
31 Maret 2024 0.00 - 4.50 0.00 - 6.11 0.00 - 0.45 0.00 - 4.20 31 March 2024
31 Desember 2023 0.00 - 6.70 0.00 - 6.05 0.00 - 0.45 0.00 - 4.20 31 December 2023
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan d. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Giro 42,384 42,553 Current accounts
Deposito berjangka 6,707 4,707 Time deposits
Tabungan 3,476 3,501 Savings accounts
52,567 50,761
24. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 24. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
31 Maret/March 2024
Beban Bunga
Nilai yang Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Pihak lawan/ Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Repurchase Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Expenses Value
Mata uang asing/Foreign currencies
JP Morgan Chase Bank OBN 1,219,000 13/04/2023 15/09/2026 1,292,138 177,939 1,114,199
JP Morgan Chase Bank OBN 1,070,000 12/04/2023 15/05/2027 1,145,001 164,163 980,838
Deutsche Bank AG. OBN 1,001,000 12/04/2023 15/05/2027 1,138,317 163,445 974,872
Standard Chartered, Jakarta OBN 1,000,000 12/04/2023 15/05/2027 1,163,195 166,894 996,301
Standard Chartered, Jakarta OBN 700,000 14/04/2023 15/04/2026 751,345 78,606 672,739
Deutsche Bank AG. OBN 700,000 14/04/2023 15/04/2026 733,694 75,886 657,808
JP Morgan Chase Bank OBN 523,618 17/09/2021 15/05/2024 541,561 15,795 525,766
JP Morgan Chase Bank OBN 312,344 16/11/2023 17/04/2028 307,952 66,958 240,994
JP Morgan Chase Bank OBN 765,797 16/11/2023 16/11/2028 740,113 180,871 559,242
7,291,759 7,813,316 1,090,557 6,722,759
Halaman - 148 - Page
Page 152
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 24. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE (continued)
31 Desember/December 2023
Beban Bunga
Nilai yang Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Pihak lawan/ Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Repurchase Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Expenses Value
Rupiah/Rupiah
BPD Kalimantan Timur OBN 200,000 15/12/2023 15/1/2024 199,901 587 199,314
200,000 199,901 587 199,314
Mata uang asing/Foreign currencies
JP Morgan Chase Bank OBN 1,219,000 13/4/2023 15/9/2026 1,254,812 156,592 1,098,220
Standard Chartered, Jakarta OBN 1,000,000 12/4/2023 15/5/2027 1,129,594 176,903 952,691
JP Morgan Chase Bank OBN 1,070,000 12/4/2023 15/5/2027 1,111,926 174,026 937,900
Deutsche Bank AG. OBN 1,001,000 12/4/2023 15/5/2027 1,105,434 173,235 932,199
Standard Chartered, Jakarta OBN 700,000 14/4/2023 15/4/2026 729,641 85,943 643,698
Deutsche Bank AG. OBN 700,000 14/4/2023 15/4/2026 712,500 83,084 629,416
JP Morgan Chase Bank OBN 743,675 16/11/2023 16/11/2028 718,734 175,394 543,340
JP Morgan Chase Bank OBN 523,618 17/9/2021 15/5/2024 525,917 16,990 508,927
JP Morgan Chase Bank OBN 303,321 16/11/2023 17/4/2028 299,056 66,190 232,866
BNP Paribas OBN 230,955 12/10/2023 17/1/2024 215,775 3,169 212,606
7,491,569 7,803,389 1,111,526 6,691,863
7,691,569 8,003,290 1,112,113 6,891,177
Tingkat suku bunga tetap tahunan: Annual fixed interest rates:
Dolar
Amerika Serikat/
Rupiah United States Dollar
% %
Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:
31 Maret 2024 5.50-8.38 1.85 - 4.75 31 March 2024
31 Desember 2023 6.65 1.30 - 6.32 31 December 2023
25. LIABILITAS AKSEPTASI 25. ACCEPTANCE PAYABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Bank 1,822,059 1,519,809 Banks
Kreditur non-bank 422,827 244,375 Non-bank creditors
2,244,886 1,764,184
Mata uang asing Foreign currencies
Bank 4,073,439 3,939,319 Banks
Kreditur non-bank 62,734 45,044 Non-bank creditors
4,136,173 3,984,363
6,381,059 5,748,547
Halaman - 149 - Page
Page 153
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 25. ACCEPTANCE PAYABLES (continued)
Perincian liabilitas akseptasi berdasarkan mata Acceptance payables based on currencies are as
uang adalah sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan pihak dan mata uang (lanjutan) a. By party and currency (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 2,244,886 1,764,184 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 4,019,528 3,897,148 United States Dollar
Euro Eropa 87,710 66,367 European Euro
Yuan China 20,510 15,221 Chinese Yuan
Yen Jepang 8,425 5,627 Japanese Yen
4,136,173 3,984,363
6,381,059 5,748,547
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 1,016,646 1,049,883 Rupiah
Mata uang asing 104 20,717 Foreign currencies
Total pihak berelasi 1,016,750 1,070,600 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1,228,240 714,301 Rupiah
Mata uang asing 4,136,069 3,963,646 Foreign currencies
Total pihak ketiga 5,364,309 4,677,947 Total third parties
6,381,059 5,748,547
26. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 26. ACCRUED EXPENSES
Beban yang masih harus dibayar terdiri dari: Accrued expenses consist of the following:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Biaya teknologi dan Technology and
telekomunikasi 507,280 558,506 telecommunication expenses
Biaya kantor 191,547 467,642 Office expenses
Kewajiban sebagai Bank penerbit 523,261 460,742 Issuer Bank liabilities
Biaya loyalty 49,877 49,905 Loyalty expenses
Biaya promosi 4,115 5,288 Sales promotion expenses
Lain-lain 223,379 121,782 Others
1,499,459 1,663,865
27. PENYISIHAN 27. PROVISIONS
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitments
dan kontinjensi 1,816,276 2,165,058 and contingencies
Penyisihan atas perkara hukum dan lainnya 7,674 7,674 Provision for legal cases and others
1,823,950 2,172,732
Halaman - 150 - Page
Page 154
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PENYISIHAN (lanjutan) 27. PROVISIONS (continued)
a. Perubahan cadangan atas perkara hukum a. The movements of the allowance for legal
adalah sebagai berikut: cases are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Saldo awal 7,674 14,674 Beginning balance
Pembalikan selama Reversal
periode/tahun berjalan - (7,000) during the period/year
7,674 7,674
Bank saat ini masih menghadapi The Bank has a number of outstanding
permasalahan hukum diantaranya dengan litigation cases, including lawsuits with
debitur, pemilik dana dan/atau pihak ketiga. debtors, fund owners and/or third parties.
Saat ini permasalahan hukum tersebut masih Currently, litigation cases are still in legal
dalam proses/upaya hukum. process.
Jumlah klaim terhadap Bank dan estimasi The Bank’s total potential financial exposure
biaya penyelesaian perkara atas tuntutan and estimation on settlement of legal cases
hukum yang belum selesai pada tanggal arising from outstanding lawsuits as of
masing-masing sebesar Rp7.668 dan 31 March 2024 and 31 December 2023
Rp7.660. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan amounted to Rp7,668 and Rp7,660,
31 Desember 2023, Manajemen berpendapat respectively. As of 31 March 2024 and
bahwa jumlah cadangan atas perkara hukum 31 December 2023, Management believes that
telah memadai. the provision for legal cases is adequate.
b. Perubahan nilai tercatat bruto pada komitmen b. The movements of gross carrying amount on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Garansi bank yang diterbitkan Bank guarantees issued
Saldo awal 59,283,219 6,952,682 541,230 66,777,131 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (7,847) 7,847 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 4 (4) - - -impaired
- Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to lifetime
kredit memburuk - bersih 57,823 (58,350) 527 - ECL credit-impaired - net
Pengukuran kembali bersih*) (3,911,178) (1,405,578) (486,342) (5,803,098) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 9,640,067 582,201 486,381 10,708,649 originated or purchased
Pembayaran penuh (2,838,343) (105,449) - (2,943,792) Full repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 768,808 56,614 1,213 826,635 other movements
62,992,553 6,029,963 543,009 69,565,525
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih adalah pembayaran Including in the net measurement is repayment *)
kembali
Halaman - 151 - Page
Page 155
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PENYISIHAN (lanjutan) 27. PROVISIONS (continued)
b. Perubahan nilai tercatat bruto pada komitmen b. The movements of gross carrying amount on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
(lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Garansi bank yang diterbitkan Bank guarantees issued
Saldo awal 56,655,579 5,676,476 776,913 63,108,968 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (3,852,868) 3,852,868 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 1,746,822 (1,746,822) - - -impaired
- Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to lifetime
kredit memburuk - bersih 575 (3,240) 2,665 - ECL credit-impaired - net
Pengukuran kembali bersih*) (21,893,089) (4,330,468) (2,172,751) (28,396,308) Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 40,524,918 4,016,438 1,966,140 46,507,496 originated or purchased
Pembayaran penuh (13,737,880) (491,034) (28,139) (14,257,053) Full repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (160,838) (21,536) (3,598) (185,972) other movements
59,283,219 6,952,682 541,230 66,777,131
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih adalah pembayaran Including in the net measurement is repayment *)
kembali
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Irrevocable letters of credit Irrevocable letters of credit
Saldo awal 16,294,584 433,303 126,420 16,854,307 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (8,795) 8,795 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit –
kredit tidak memburuk 6,592 (6,592) - - -impaired
Pengukuran kembali bersih*) 2,112,877 (28,689) 896 2,085,084 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2,524,221 714,319 319 3,238,859 originated or purchased
Pembayaran penuh (9,945,785) (73,493) (28,321) (10,047,599) Full repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 250,273 9,568 929 260,770 other movements
11,233,967 1,057,211 100,243 12,391,421
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net measurement is repayment *)
adalah pembayaran kembali.
Halaman - 152 - Page
Page 156
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PENYISIHAN (lanjutan) 27. PROVISIONS (continued)
b. Perubahan nilai tercatat bruto pada komitmen b. The movements of gross carrying amount on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
(lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Irrevocable letters of credit Irrevocable letters of credit
Saldo awal 15,180,092 585,899 308,204 16,074,195 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (594,357) 594,357 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit –
kredit tidak memburuk 192,452 (192,452) - - -impaired
Pengukuran kembali bersih*) 15,422,555 (283,956) (62,969) 15,075,630 Net remeasurement*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 14,013,076 343,458 218,181 14,574,715 originated or purchased
Pembayaran penuh (27,822,922) (606,614) (341,470) (28,771,006) Full repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (96,312) (7,389) 4,474 (99,227) other movements
16,294,584 433,303 126,420 16,854,307
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih Including in the net measurement is repayment *)
adalah pembayaran kembali.
c. Perubahan estimasi kerugian pada komitmen c. The movements of estimated losses on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
follows:
31 Maret/March 2024
Kerugian Kerugian
kredit kredit
ekspektasian ekspektasian
sepanjang sepanjang
umurnya - umurnya -
Kerugian kredit tidak kredit
kredit memburuk/ memburuk/
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL
12 bulan/12- Not Credit- Credit-
month ECL impaired impaired Total/Total
Garansi bank yang diterbitkan Bank guarantees issued
Saldo awal 137,524 1,115,637 507,945 1,761,106 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (855) 855 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 22,766 (22,766) - - -impaired
Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to lifetime
kredit memburuk - bersih - - - - ECL credit-impaired - net
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian*) (13,639) (322,350) (637,954) (973,943) loss allowance*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 21,482 87,736 634,686 743,904 originated or purchased
Pembayaran penuh (2,953) (127,999) - (130,952) Full repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 4,920 5,657 2,579 13,156 other movements
169,245 736,770 507,256 1,413,271
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance, is repayment *)
adalah pembayaran kembali.
Halaman - 153 - Page
Page 157
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PENYISIHAN (lanjutan) 27. PROVISIONS (continued)
c. Perubahan estimasi kerugian pada komitmen c. The movements of estimated losses on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: (lanjutan) commitments and contingencies are as
follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian Kerugian
kredit kredit
ekspektasian ekspektasian
sepanjang sepanjang
umurnya - umurnya -
Kerugian kredit tidak kredit
kredit memburuk/ memburuk/
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL
12 bulan/12- Not Credit- Credit-
month ECL impaired impaired Total/Total
Garansi bank yang diterbitkan Bank guarantees issued
Saldo awal 89,860 1,081,127 771,395 1,942,382 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (4,467) 4,467 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 83,395 (83,395) - - -impaired
Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to lifetime
kredit memburuk - bersih 341 (868) 527 - ECL credit-impaired - net
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian*) (90,938) (590,929) (2,029,163) (2,711,030) loss allowance*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 80,926 886,710 1,768,132 2,735,768 originated or purchased
Pembayaran penuh (19,564) (177,870) - (197,434) Full repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (2,029) (3,605) (2,946) (8,580) other movements
137,524 1,115,637 507,945 1,761,106
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance, is repayment *)
adalah pembayaran kembali.
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/ Lifetime ECL Not Lifetime ECL
12-month ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Irrevocable letters of credit Irrevocable letters of credit
Saldo awal 13,060 52,806 699 66,565 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (19) 19 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 11 (11) - - -impaired
- Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to lifetime-
kredit memburuk - - - - ECL credit-impaired -net
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian*) 5,006 (27,484) - (22,478) loss allowance*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2,684 30,540 319 33,543 originated or purchased
Pembayaran penuh (8,117) (18,749) 11,050 (15,816) Full repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 185 234 98 517 other movements
12,810 37,355 12,166 62,331
Halaman - 154 - Page
Page 158
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PENYISIHAN (lanjutan) 27. PROVISIONS (continued)
c. Perubahan estimasi kerugian pada komitmen c. The movements of estimated losses on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
(lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/ Lifetime ECL Not Lifetime ECL
12-month ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Irrevocable letters of credit Irrevocable letters of credit
Saldo awal 30,261 69,624 308,036 407,921 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (1,751) 1,751 - - 12-month ECL-
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 1,724 (1,724) - - -impaired
- Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Transfer from/to lifetime-
kredit memburuk - - - - ECL credit-impaired -net
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian*) 56,746 (29,209) (323,022) (295,485) loss allowance*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 22,314 118,171 68,193 208,678 originated or purchased
Pembayaran penuh (96,766) (103,971) (43,021) (243,758) Full repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 532 (1,836) (9,487) (10,791) other movements
13,060 52,806 699 66,565
31 Maret/March 2024
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Fasilitas kredit kepada Unused loan facilities
nasabah yang belum ditarik to debtors
Saldo awal 337,325 62 - 337,387 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (5,459) 5,459 - - 12-month ECL-
- Pengalihan ke: Transfer to:
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 149 (149) - - impaired
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya -
kredit memburuk - - - - Lifetime ECL credit-impaired -
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of loss
penyisihan kerugian*) (104,696) (5,435) - (110,131) allowance*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 18,828 - - 18,828 originated or purchased
Pembayaran penuh 93,759 87 - 93,846 Full repayment
Penghapusbukuan (49) (24) - (73) Write-offs
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 817 - - 817 other movements
340,674 - - 340,674
Halaman - 155 - Page
Page 159
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PENYISIHAN (lanjutan) 27. PROVISIONS (continued)
c. Perubahan estimasi kerugian pada komitmen c. The movements of estimated losses on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
(lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Fasilitas kredit kepada Unused loan facilities
nasabah yang belum ditarik to debtors
Saldo awal 347,373 - - 347,373 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (27,489) 27,489 - - 12-month ECL-
- Pengalihan ke: Transfer to:
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk 19,600 (19,600) - - impaired
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya -
kredit memburuk (1,817) - 1,817 - Lifetime ECL credit-impaired -
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of loss
penyisihan kerugian*) (454,075) (7,853) (1,817) (463,745) allowance*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 63,636 - - 63,636 originated or purchased
Pembayaran penuh 390,823 25 - 390,848 Full repayment
Penghapusbukuan (671) - - (671) Write-offs
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (55) 1 - (54) other movements
337,325 62 - 337,387
Manajemen berpendapat bahwa estimasi kerugian Management believes that the estimated losses on
pada komitmen dan kontinjensi di atas telah commitments and contingencies are adequate.
memadai.
28. LIABILITAS LAIN-LAIN 28. OTHER LIABILITIES
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Utang ke pemegang polis 17,366,734 17,010,970 Obligation to policyholders
Rekening dalam penyelesaian 10,644,816 194,275 Unsettled account
Term Deposit Valas Devisa Hasil Foreign Exchange Term Deposit
Ekspor 3,193,485 2,540,505 from Export Activities
Liabilitas sewa 1,260,759 1,287,369 Lease liabilities
Utang nasabah - Entitas anak 1,126,361 753,482 Payable to customers - Subsidiary
Utang bunga 795,573 1,145,545 Interest payable
Setoran jaminan 769,096 509,379 Guarantee deposits
Pendapatan yang belum diakui*) 312,636 436,658 Unearned income*)
Kewajiban pada pihak ketiga 167,822 225,555 Liability to third parties
Utang reasuransi dan komisi 59,714 44,073 Reinsurance payable and commission
Lain-lain 2,458,410 1,977,086 Others
38,155,406 26,124,897
*) *)
Termasuk di dalam pendapatan yang belum diakui adalah klaim Including in unearned income is insurance claim that has been
asuransi yang telah diterima oleh Bank atas Kredit Usaha received by the Bank from Kredit Usaha Rakyat (KUR).
Rakyat (KUR).
Halaman - 156 - Page
Page 160
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 28. OTHER LIABILITIES (continued)
Term Deposit Valas Devisa Hasil Ekspor Term Deposits of Foreign Exchange from Export
merupakan suatu instrumen dimana dana devisa Proceeds is an instrument where foreign exchange
hasil ekspor dari rekening khusus eksportir from export proceeds from exporters’ special
ditempatkan pada Bank Indonesia melalui rekening account are placed in Bank Indonesia through
Bank sesuai mekanisme pasar. Bank’s accounts in accordance with market
mechanisms.
Utang ke pemegang polis Obligation to policyholders
Utang kepada pemegang polis merupakan liabilitas Obligation to policyholders represent liabilities of
Entitas Anak yang terdiri dari liabilitas kontrak Subsidiary which consist of liabilities for long-term
asuransi jangka panjang, liabilitas manfaat polis insurance contracts, liabilities for future policy
masa depan, cadangan premi yang belum benefits, unearned premium reserves and
merupakan pendapatan dan estimasi klaim. estimated claims.
Rincian jumlah utang kepada pemegang polis Details of obligation to policyholders represent
adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Utang klaim 1,829 1,533 Obligation to policyholders
Cadangan atas premi yang belum Unearned premium reserves
mendapatkan pendapatan 231,506 134,610 estimated claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim 237,169 259,964 Estimated claim liabilities
Liabilitas manfaat polis Liabilities for future
masa depan 10,589,711 10,176,551 policy benefits
Penyisihan manfaat polis Provision for liabilities
masa depan dan kontribusi yang for future policy benefits
belum menjadi hak 26,488 135,181 and unearned contributions
Liabilitas kepada Liabilities to unit linked
pemegang unit link 6,255,690 6,282,559 holders
Ujrah diterima dimuka 24,341 20,572 Unearned Ujrah
17,366,734 17,010,970
Grup mengakui liabilitas manfaat polis masa The Group recognized liabilities for future policy
depan, penyisihan kontribusi yang belum menjadi benefits, unearned contributions provisions,
hak, estimasi liabilitas klaim dan premi yang belum estimated claim liabilities and unearned premiums
merupakan pendapatan berdasarkan perhitungan as of 31 March 2024 and 31 December 2023,
internal aktuaris pada tanggal 31 Maret 2024 dan based on internal actuary’s calculations.
31 Desember 2023.
a. Liabilitas manfaat polis masa depan a. Liabilities for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan Liabilities for future policy benefits represents
merupakan total dana yang disediakan untuk amount provided for all obligations arising
seluruh kewajiban yang timbul dari from the terms of the policies in force at
persyaratan yang tertera pada polis-polis yang the statement of financial position. The
masih berlaku pada tanggal laporan posisi computation of liabilities for future policy
keuangan. Perhitungan liabilitas manfaat polis benefits is based on the following actuarial
masa depan menggunakan asumsi-asumsi assumptions:
aktuaria sebagai berikut:
Halaman - 157 - Page
Page 161
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 28. OTHER LIABILITIES (continued)
Utang ke pemegang polis (lanjutan) Obligation to policyholders (continued)
a. Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) a. Liabilities for future policy benefits (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Metode aktuaria Gross Premium Gross Premium Actuarial methods
Valuation Valuation
and Fund and Fund
Value Value
Tabel mortalitas TMI IV (2019) TMI IV (2019) Mortality tables
Tabel morbiditas Munich Re basis Munich Re basis Morbidity tables
Hospitalisation Hospitalisation
(Health Insurance (Health Insurance
& Cash Plan) & Cash Plan)
Suku bunga tahunan Annual interest rate
Rupiah 6.54% - 7.45% 6.54% - 7.45% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5.40% - 5.86% 5.40% - 5.86% US Dollar
Asumsi lain yang digunakan dalam Other assumptions used in the calculation of
perhitungan liabilitas manfaat polis masa liabilities for future policy benefits include lapse
depan adalah tingkat lapse, inflasi dan asumsi rate, inflation and expense assumption.
biaya.
Perhitungan liabilitas manfaat polis masa The calculation of the liability for future policy
depan dan cadangan atas premi yang belum benefits and unearned premium reserves as of
merupakan pendapatan pada tanggal 31 December 2023 were reviewed by the
31 Desember 2023 telah diperiksa oleh Group’s actuary.
aktuaris Grup.
Rincian liabilitas manfaat polis masa depan Details of liabilities for future policy benefits are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asuransi jiwa Life insurance
Perorangan 9,511,966 9,186,453 Individual
Kumpulan 953,257 990,098 Group
10,465,223 10,176,551
Unit Link Unit Link
Perorangan 2,075,628 2,113,937 Individual
Kumpulan 4,180,062 4,168,622 Group
6,255,690 6,282,559
Syariah Sharia
Perorangan 124,471 124,419 Individual
Kumpulan 17 17 Group
124,488 124,436
16,845,401 16,583,546
Halaman - 158 - Page
Page 162
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 28. OTHER LIABILITIES (continued)
Utang ke pemegang polis (lanjutan) Obligation to policyholders (continued)
a. Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) a. Liabilities for future policy benefits (continued)
Termasuk dalam liabilitas manfaat polis masa Included in the above liabilities for future policy
depan adalah saldo dalam mata uang asing benefits are balances in foreign currencies
sebesar USD4.852.897 (nilai penuh) atau amounting to USD4,852,897 (full amount) or
ekuivalen Rp76.933 (2023: USD5.084.024 equivalent Rp76,933 (2023: USD5,084,024
(nilai penuh)). (full amount)).
b. Penyisihan manfaat polis masa depan dan b. Provision for future policy benefits and
kontribusi yang belum menjadi hak unearned contributions
Penyisihan manfaat polis masa depan Provision for future policy benefits represent
merupakan total penyisihan untuk memenuhi reserves amount provided for such risks
risiko yang timbul pada periode mendatang. arising in future periods. The computation is
Perhitungan menggunakan asumsi-asumsi based on the following actuarial assumptions:
aktuaria sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Metode aktuaria GPV GPV Actuarial method
hanya untuk hanya untuk
dana tabarru/ dana tabarru/
only for only for
tabarru’ funds tabarru’ funds
Tabel mortalita TMI III (2011) TMI III (2011) Mortality tables
Rate reasuransi Rate reasuransi
(Kecelakaan diri (Kecelakaan diri
Grup, Ekawarsa) Grup, Ekawarsa)
/Reinsurance /Reinsurance
rate (Group personal rate (Group personal
accident, Yearly accident, Yearly
term life) term life)
Tabel morbidita Munich Re basis Munich Re basis Morbidity tables
(Health Insurance) (Health Insurance )
Tingkat bagi hasil tahunan Annual profit sharing rate
hanya untuk dana tabarru’ only for tabarru’ funds
Rupiah 6.13% - 6.91% 6.04% - 6.92% Rupiah
Rincian penyisihan manfaat polis masa depan Details of provision for future policy benefits
dan kontribusi yang belum menjadi hak adalah and unearned contributions are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Syariah Sharia
Penyisihan manfaat polis Provision for future
masa depan 124,488 124,436 policy benefit
Kontribusi yang belum
menjadi hak 26,404 10,745 Unearned contributions
150,892 135,181
Halaman - 159 - Page
Page 163
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 28. OTHER LIABILITIES (continued)
Utang ke pemegang polis (lanjutan) Obligation to policyholders (continued)
c. Premi yang belum merupakan pendapatan c. Unearned premium reserves
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premium reserves by type of
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: insurance are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asuransi jiwa Life insurance
Perorangan Individual
Kecelakaan diri 16,164 20,584 Personal accident
Kesehatan 4,241 8,491 Health
Ekawarsa 3,425 2,712 Term life
Link 2,436 2,323 Link
26,266 34,110
Kumpulan Group
Kesehatan 198,041 93,172 Health
Ekawarsa 5,494 4,919 Term life
Kecelakaan diri 1,468 2,294 Personal accident
Link 238 115 Link
205,241 100,500
231,507 134,610
d. Estimasi liabilitas klaim d. Estimated claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim menurut jenis asuransi Estimated claim liabilities by type of insurance
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asuransi jiwa Life insurance
Perorangan Individual
Jangkawarsa 69,238 72,436 Term life
Kesehatan 15,405 13,670 Health
Kecelakaan diri 6,041 4,483 Personal Accident
Ekawarsa 119 514 Term life
Kumpulan Group
Kesehatan 63,901 71,227 Health
Seumur hidup 64,295 75,023 Life time
218,999 237,353
Syariah Sharia
Perorangan Individual
Jangkawarsa 277 86 Term life
Kumpulan Group
Asuransi jiwa kredit 11,718 15,587 Credit life
Kesehatan 5,183 5,863 Health
Kecelakaan diri 909 994 Personal accident
Ekawarsa 83 81 Term life
18,170 22,611
237,169 259,964
Halaman - 160 - Page
Page 164
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 28. OTHER LIABILITIES (continued)
Utang ke pemegang polis (lanjutan) Obligation to policyholders (continued)
e. Utang klaim e. Claim payables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asuransi jiwa Life insurance
Kesehatan 1,223 703 Health
Jatuh tempo - - Maturities
Kematian 606 396 Death
Penebusan - - Surrender
1,829 1,099
Syariah Sharia
Kesehatan - 434 Health
Kematian - - Death
- 434
1,829 1,533
Tabel berikut menyajikan sensitivitas dari nilai The following tables present the sensitivity of the
liabilitas asuransi terhadap perubahan asumsi yang value of insurance liabilities to the movements in
digunakan dalam estimasi liabilitas asuransi. the assumptions used in the estimation of
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang insurance liabilities. The correlation of assumptions
signifikan dalam menentukan cadangan teknis, will have a significant effect in determining the
tetapi untuk menunjukkan dampak akibat ultimate technical reserves, but to demonstrate the
perubahan asumsi, asumsi harus diubah secara impact due to changes in assumptions,
individual. Tabel ini juga menunjukkan dampak assumptions had to be changed on an individual
terhadap cadangan teknis akibat perubahan basis. This table also indicates the impact on the
asumsi aktuaria (tidak diaudit). technical reserve due to the changes in the
actuarial assumptions (unaudited).
Saldo liabilitas asuransi/
Balance of insurance liabilities
Persentase
perubahan/ 31 Maret/ 31 Desember/
Percentage of change March 2024 December 2023
Tingkat suku bunga +1% 16,762,738 16,433,969 Interest rate
Tingkat suku bunga -1% 17,641,421 17,287,845 Interest rate
Tingkat mortalitas +10% 17,243,742 16,905,890 Mortality rate
Tingkat mortalitas -10% 17,101,145 16,758,319 Mortality rate
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Jumlah beban bunga atas liabilitas sewa sebesar The balances of interest expense from lease
Rp11.252 pada tanggal 31 Maret 2024 dan liabilities amounted to Rp11,252 as of
Rp43.171 pada tanggal 31 Desember 2023. 31 March 2024 and Rp43,171 as of
31 December 2023.
Analisis jatuh tempo liabilitas lain-lain terkait sewa The maturity analysis of other liabilities related to
adalah sebagai berikut: lease is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
1 tahun 184,082 183,518 1 year
2 tahun 248,454 310,103 2 years
3 tahun 135,627 175,230 3 years
4 tahun 154,339 198,461 4 years
5 tahun 538,256 420,057 5 years
1,260,758 1,287,369
Halaman - 161 - Page
Page 165
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN 29. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
BNI 626,869 626,869 BNI
Entitas Anak 8,913 16,515 Subsidiaries
635,782 643,384
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
BNI BNI
Pasal 25 467,694 110,481 Article 25
Pasal 29 569,188 569,188 Article 29
1,036,882 679,669
Entitas Anak Subsidiaries
Pasal 25 - 408 Article 25
Pasal 29 11,757 21,843 Article 29
Total pajak penghasilan badan 1,048,639 701,920 Total corporate income tax
Pajak lainnya Other taxes
BNI 74,160 101,409 BNI
Entitas Anak 18,404 19,644 Subsidiaries
Total pajak lainnya 92,564 121,053 Total other taxes
1,141,203 822,973
c. Beban pajak c. Tax expense
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
BNI BNI
Kini 809,168 1,121,573 Current
Tangguhan 264,373 63,973 Deferred
Pajak penghasilan - BNI 1,073,541 1,185,546 Income tax - BNI
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 3,255 2,150 Current
Tangguhan 8,054 5,907 Deferred
Pajak penghasilan - Entitas Anak 11,309 8,057 Income tax - Subsidiaries
1,084,850 1,193,603
Halaman - 162 - Page
Page 166
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku profit before income tax is as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 6,437,413 6,457,237 before income tax
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable
pajak yang berlaku 1,225,356 1,228,776 tax rates
Pendapatan yang tidak dapat
dikurangkan untuk tujuan Income not
perpajakan deductible for tax purpose
BNI (135,334) (29,289) BNI
Entitas Anak (5,172) (5,884) Subsidiaries
Total dampak pajak penghasilan (140,506) (35,173) Total income tax impact
Beban pajak 1,084,850 1,193,603 Tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between the income before
penghasilan menurut laba rugi BNI dengan tax as shown in BNI’s profit and loss and
estimasi penghasilan kena pajak adalah estimated taxable income is as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
Grup The Group
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 6,437,413 6,457,237 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
dari Entitas Anak, setelah eliminasi (74,914) (63,369) of Subsidiaries, after elimination
Laba sebelum pajak penghasilan - BNI 6,362,499 6,393,868 Income before income tax - BNI
Beda waktu Timing differences
- Penyusutan aset tetap 50,061 54,350 Depreciation of fixed assets -
- Pembalikan cadangan
kerugian penurunan Reversal provision for -
nilai aset produktif - pinjaman impairment losses
yang diberikan (765,026) 710,710 on earning assets - loans
- Laba yang belum
direalisasi atas efek Unrealized gain on trading -
yang diperdagangkan dan securities and derivative
transaksi derivatif (343,781) (324,309) transactions
- Pembentukan Provision for -
cadangan imbalan allowance for
kerja 158,116 27,629 employee benefits
- Amortisasi aset atas hak guna 2,807 2,407 Right of use of asset amortization -
- Pembalikan cadangan
kerugian penurunan nilai aset Reversal provision for impairment -
produktif selain pinjaman earning assets - other than
yang diberikan (493,299) (784,957) loans
- Modifikasi arus kas
kontraktual pinjaman Modification of contractual -
yang diberikan (315) (22,528) loans
(1,391,437) (336,698)
Halaman - 163 - Page
Page 167
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
Beda tetap Permanent differences
- Kenikmatan karyawan 25,417 - Employees’ fringe benefits -
- Keuntungan atas reksadana (177,570) (133,573) Gain on mutual funds -
- Laba dari cabang luar negeri (287,966) - Profit from overseas branch offices -
- Lain-lain (272,165) (20,580) Others -
(712,284) (154,153)
Penghasilan kena pajak - BNI 4,258,778 5,903,017 Taxable income - BNI
Beban pajak penghasilan periode berjalan dan Taxable income for the current period and the
taksiran utang pajak penghasilan BNI adalah estimated corporate income tax payable of BNI
sebagai berikut: are as follows:
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on the
tarif pajak yang berlaku applicable tax rates
19% x Rp4.258.778 809,168 - 19% x Rp4,258,778robert
19% x Rp5.903.017 - 1,121,573 19% x Rp5,903,017
Beban pajak penghasilan 809,168 1,121,573 Corporate income tax expense
Pajak dibayar di muka (341,473) (694,070) Prepaid tax
Utang pajak Corporate income tax
penghasilan - BNI 467,695 427,503 payable - BNI
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On 31 March 2020, the Government issue
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law (Perpu)
Undang-Undang (Perpu) Republik Indonesia of the Republic of Indonesia No. 1 year 2020
No. 1 Tahun 2020 yang telah menjadi which has become Law (UU) No. 2 year 2020,
Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, as well as stipulated Government Regulation
serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) (PP) No. 30 year 2020 concerning Tariff
No. 30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Reduction for Domestic Public Companies
Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Taxpayers and effective since 19 June 2020.
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan The regulation has stipulated the reduction in
Terbuka dan berlaku sejak tanggal 19 Juni the income tax rates for domestic corporate
2020. Aturan tersebut menetapkan taxpayers and business establishments from
penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak 25% to 22% for Fiscal Year 2020 and 2021
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap and 20% for the Fiscal Year 2022 onwards.
dari semula 25% menjadi 22% untuk tahun
pajak 2020 dan 2021 dan 20% mulai tahun
pajak 2022 dan seterusnya.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issue
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No.7 year
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Regulations. The regulation has stipulated the
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha business establishments of 22% which will be
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada effective from the Fiscal Year 2022 onwards,
tahun pajak 2022 dan seterusnya, dan and a further reduction of the tax rate by 3%
pengurangan tarif pajak sebesar 3% untuk for domestic taxpayers who meet certain
wajib pajak dalam negeri yang memenuhi requirements. Hence, the previously tax rate
syarat tertentu. Dengan demikian, penetapan determination of 20% will be invalid after the
tarif pajak sebelumnya sebesar 20% menjadi ratification of this Law.
tidak berlaku setelah Undang-Undang ini
disahkan.
Halaman - 164 - Page
Page 168
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)
Untuk tahun pajak 2024 dan 2023, For the fiscal year 2024 and 2023, based on
berdasarkan Pasal 65 dari Peraturan Article 65 of Government Regulation No. 55
Pemerintah No. 55 tahun 2022 tentang year 2022 regarding the Adjustment of
Penyesuaian Pengaturan Di Bidang Pajak Arrangements in Income Tax for Domestic
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Corporate Tax Payers in the Form of Public
Negeri Yang Berbentuk Perseroan Terbuka, Companies, tax payers can obtain a reduction
Wajib Pajak dapat memperoleh penurunan in the PPh rate of 3% (three percent) lower
tarif PPh sebesar 3% (tiga persen) lebih than the rate of domestic corporate tax payers
rendah dari tarif PPh Wajib Pajak Badan as regulated in the Taxation Law, if it meets
dalam negeri sebagaimana diatur dalam the following additional criteria:
Undang-undang Perpajakan tersebut diatas
apabila memenuhi tambahan kriteria sebagai
berikut:
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 1. The public owned 40% (forty percent) or
40% (empat puluh persen) atau lebih dari more of the total paid up shares and those
keseluruhan saham yang disetor dan shares are owned by at least 300 (three
saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh hundred) parties.
300 (tiga ratus) pihak.
2. Masing-masing pihak yang dimaksud di 2. Each party can only own less than 5%
atas hanya boleh memiliki saham kurang (five percent) of total paid-up shares.
dari 5% (lima persen) dari keseluruhan
saham yang disetor.
3. Ketentuan tersebut harus dipenuhi oleh 3. The tax payer should fulfill the above
Wajib Pajak dalam waktu paling singkat 6 mentioned criteria at least within 6 (six)
(enam) bulan (183 (seratus delapan months (183 (one hundred and eighty
puluh tiga) hari kalender) dalam jangka three) calendar days) in 1 (one) fiscal
waktu 1 (satu) tahun pajak. year.
4. Pihak-pihak yang memenuhi persyaratan 4. Parties that meet the requirements of 300
300 (tiga ratus) pihak dan 5% (lima (three hundred) parties and 5% (five
persen) sebagaimana di atas, tidak percent) as stated above, do not include:
termasuk: Wajib Pajak Perseroan Public Company Tax Payers who buy
Terbuka yang membeli kembali back their shares; and/or Those who have
sahamnya; dan/atau yang memiliki a special relationship as stipulated in the
hubungan istimewa sebagaimana diatur Income Tax Law with Public Company Tax
dalam Undang-Undang Pajak Payers (reflected in: share ownership by
Penghasilan dengan Wajib Pajak the controlling party and/or major
Perseroan Terbuka (tercermin dari shareholder).
kepemilikan saham oleh pengendali
dan/atau pemegang saham utama).
Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Shareholding Report
Saham Nomor DE/IV/2024-1151 tanggal Number DE/IV/2024-1151 dated 2 April 2024
2 April 2024 dan DE/I/2024-0032 tanggal and Number DE/I/2024-0032 dated
3 Januari 2024 dari Biro Administrasi Efek, 3 January 2024 from the Registrar, Datindo
Datindo Entrycom, atas kepemilikan saham Entrycom, regarding BNI’s shares during the
BNI masing-masing selama tahun 2024 dan year 2024 and year 2023 respectively, BNI has
tahun 2023, semua kriteria untuk memperoleh met all criteria mentioned above to obtain a
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut di atas facility of tax rate reduction.
telah terpenuhi.
Pajak penghasilan badan BNI untuk tahun BNI's corporate income tax for year ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 March 2024 and 31 December 2023 are
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 telah calculated using the tax rate of 19%.
dihitung dengan menggunakan tarif pajak
19%.
Halaman - 165 - Page
Page 169
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan - bersih d. Deferred tax assets - net
Aset pajak tangguhan pada tanggal The deferred tax assets as of 31 March 2024
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 and 31 December 2023 represent the tax
merupakan pengaruh beda pajak dengan effects on the following:
rincian sebagai berikut:
31 Maret/March 2024
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
consolidated
statement of profit Dibebankan
Saldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
Rugi/(laba) yang belum
direalisasi atas
aset keuangan yang Unrealized loss/(gain) on
diukur pada nilai wajar financial assets at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 73,445 - 3,461 76,906 comprehensive income
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset
produktif - pinjaman Allowance for impairment losses
yang diberikan 5,312,631 (145,355) - 5,167,276 on earning assets - loans
Cadangan imbalan kerja 798,821 30,042 (15,458) 813,405 Allowance for employee benefits
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset Allowance for impairment
produktif - selain losses on earning assets -
pinjaman yang diberikan 822,199 (93,727) - 728,472 other than loans
Cadangan hukum,
kecurangan (fraud) Allowance for legal,
dan lainnya 1,458 - - 1,458 fraud and others
(Laba)/rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan on trading securities
dan transaksi derivatif (140,591) (65,318) - (205,909) and derivative transactions
Amortisasi Aset-Hak-Guna 19,358 533 - 19,891 Right-of-Use Assets amortization
Penyusutan aset tetap 4,433 9,512 - 13,945 Depreciation of fixed assets
Modifikasi arus kas
kontraktual Modification of contractual
pinjaman yang diberikan 385,046 (60) - 384,986 cash flows of loans
Aset pajak tangguhan
BNI - bersih 7,276,800 (264,373) (11,997) 7,000,430 Net deferred tax assets - BNI
Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -
Entitas Anak - bersih 163,818 158,727 Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Net consolidated
konsolidasian - bersih 7,440,618 7,159,157 deferred tax assets
Halaman - 166 - Page
Page 170
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan - bersih (lanjutan) d. Deferred tax assets - net (continued)
Aset pajak tangguhan pada tanggal The deferred tax assets as of 31 March 2024
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 and 31 December 2023 represent the tax
merupakan pengaruh beda pajak dengan effects on the following: (continued)
rincian sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
consolidated
statement of profit Dibebankan
Saldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
Rugi/(laba) yang belum
direalisasi atas
aset keuangan yang Unrealized loss/(gain) on
diukur pada nilai wajar financial assets at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 296,083 - (222,638) 73,445 comprehensive income
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset
produktif - pinjaman Allowance for impairment losses
yang diberikan 5,258,654 53,977 - 5,312,631 on earning assets - loans
Cadangan imbalan kerja 659,464 41,475 97,882 798,821 Allowance for employee benefits
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset Allowance for impairment
produktif - selain losses on earning assets -
pinjaman yang diberikan 958,979 (136,780) - 822,199 other than loans
Cadangan hukum,
kecurangan (fraud) Allowance for legal,
dan lainnya 2,788 (1,330) - 1,458 fraud and others
(Laba)/rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan on trading securities
dan transaksi derivatif (76,971) (63,620) - (140,591) and derivative transactions
Amortisasi Aset-Hak-Guna 13,875 5,483 - 19,358 Right-of-Use Assets amortization
Penyusutan aset tetap (20,199) 24,632 - 4,433 Depreciation of fixed assets
Modifikasi arus kas
kontraktual Modification of contractual
pinjaman yang diberikan 393,666 (8,620) - 385,046 cash flows of loans
Aset pajak tangguhan
BNI - bersih 7,486,339 (84,783) (124,756) 7,276,800 Net deferred tax assets - BNI
Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -
Entitas Anak - bersih 128,145 163,818 Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Net consolidated
konsolidasian - bersih 7,614,484 7,440,618 deferred tax assets
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya. are fully realisable.
e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letters
Pada tanggal 5 Februari 2018, BNI telah On 5 February 2018, BNI received tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang assessment for underpayment of tax (SKPKB)
Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk tahun which stated that there was an under payment
fiskal 2015 sebesar Rp2.461.364 (termasuk of corporate income tax for fiscal year 2015
denda) dan disetujui BNI sebesar Rp162.130. amounting to Rp2,461,364 (including
Pada tanggal 2 Maret 2018, BNI telah penalties) which was partially agreed by BNI
melakukan pembayaran sebagian SKPKB for the amount of Rp162,130. On 2 March
sebesar Rp1.785.691. Pada tanggal 4 Mei 2018, BNI made a partial payment for the
2018, BNI mengajukan surat keberatan atas amount of Rp1,785,691. On 4 May 2018, BNI
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) submitted Objection Letter for these SKPKB to
ke Direktorat Jenderal Pajak. the Directorate General of Tax.
Halaman - 167 - Page
Page 171
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
e. Surat ketetapan pajak (lanjutan) e. Tax assessment letters (continued)
Pada tanggal 30 April 2019, BNI menerima On 30 April 2019, BNI received Directorate
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak yang General of Tax decision which partially
mengabulkan sebagian keberatan BNI dan approved BNI Objection and reduced the
mengurangkan jumlah pajak yang masih harus SKPKB for fiscal year 2015 (including
dibayar dalam SKPKB atas PPh Badan untuk penalties) to become Rp1,212,517 which is
tahun fiskal 2015 (termasuk denda) menjadi partially agreed by BNI amounting to
Rp1.212.517 dan disetujui BNI sebesar Rp163,628. For the overpayment amounting to
Rp163.628. Atas kelebihan pembayaran pajak Rp573,174, after less of STP for fiscal year
di muka sebesar Rp573.174, setelah dikurangi 2019 amounting to Rp481, the Bank has
dengan STP tahun 2019 sebesar Rp481, Bank received a tax refund through compensation
telah menerima restitusi pajak melalui for corporate income tax in 2019. On 26 July
kompensasi pembayaran pajak penghasilan 2019, BNI submitted the request for appeal on
badan tahun 2019. Pada tanggal 26 Juli 2019, the above to the Tax Court. On 24 June 2022,
BNI telah mengajukan permohonan banding BNI received an Appeal Decision from the Tax
keberatan ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal Court which partially granted BNI's appeal and
24 Juni 2022, BNI menerima Putusan Banding reduced the amount of tax accrued in the
dari Pengadilan Pajak yang mengabulkan SKPKB on Corporate Income Tax for the 2015
sebagian banding BNI dan mengurangkan fiscal year (including fines) to Rp789,519. On 5
jumlah pajak yang masih harus dibayar dalam October 2022, BNI submitted the Judicial
SKPKB atas PPh Badan untuk tahun fiskal Review to the Supreme Court for the appeal
2015 (termasuk denda) menjadi Rp789.519. decision and up to the date of this consolidated
Pada tanggal 5 Oktober 2022, BNI telah financial statements, there has been no
mengajukan upaya hukum Peninjauan Kembali Judicial Review Decision from the Supreme
ke Mahkamah Agung atas putusan banding Court.
tersebut dan sampai dengan tanggal
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian
ini, belum terdapat Putusan Peninjauan
Kembali dari Mahkamah Agung.
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 30. SECURITIES ISSUED
a. Berdasarkan jenis a. By type
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/
Balance Rating *) Balance Rating *)
Green Bond, setelah dikurangi
biaya penerbitan yang belum Green Bond, net of
diamortisasi sebesar Rp1.460 unamortized issuance cost amounting to
pada tanggal 31 Maret 2024 Rp1,460 as of 31 March 2024
dan Rp1.720 pada tanggal and Rp1,720 as of
31 Desember 2023 4,914,861 idAAA*) 4,893,357 idAAA*) 31 December 2023
*)Pefindo Pefindo*)
Obligasi Berwawasan Lingkungan (Green Green Bond I PT Bank Negara Indonesia
Bond) I PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2022
(Persero) Tbk Tahun 2022
Pada tanggal 21 Juni 2022, BNI telah On 21 June 2022, BNI has issued Green Bond
menerbitkan Obligasi Berwawasan Lingkungan I PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Green Bond) I PT Bank Negara Indonesia 2022 (“Green Bond I 2022”) with total amount
(Persero) Tbk Tahun 2022 (“Green Bond I of Rp5,000,000 which consists of
2022”) dengan nominal sebesar Rp5.000.000 2 series:
yang terdiri atas 2 seri:
Halaman - 168 - Page
Page 172
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. SECURITIES ISSUED (continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Nominal/ Kupon/ Jatuh tempo/
Amount Coupon Maturity Date
Obligasi Seri A 4,000,000 6.35% 21 Juni/June 2025 Obligation Serie A
Obligasi Seri B 1,000,000 6.85% 21 Juni/June 2027 Obligation Serie B
Green Bond I 2022 ditawarkan dengan nilai Green Bond I 2022 is offered with a value of
100% (seratus persen) dari jumlah pokok 100% (one hundred percent) of the principal
obligasi, dengan kupon dibayarkan setiap amount of the bond, with coupons paid
kuartalan, dan tercatat di Bursa Efek Indonesia quarterly, and listed on the Indonesia Stock
(IDX) pada 22 Juni 2022. Penawaran Umum Exchange (IDX) on 22 June 2022. The Green
Green Bond I 2022 telah mendapatkan Izin Bond I 2022 Public Offering has obtained OJK
Efektif OJK melalui surat OJK Effective Permission through OJK letter No. S-
No. S-93/D.04/2022 tanggal 10 Juni 2022. 93/D.04/2022 dated 10 June 2022.
Pada tanggal 31 Maret 2024, BNI Green Bond As of 31 March 2024, BI Green Bond 2022 had
2022 memiliki nilai bersih sebesar a net value of Rp4,914,861 after deducting the
Rp4.914.861 setelah dikurangi biaya unamortized issuance fee of Rp1,460 (31
penerbitan yang belum diamortisasi sebesar December 2023, BNI Green Bond 2022 had a
Rp1.460 (31 Desember 2023 memiliki nilai net value of Rp4,893,357 after deducting the
bersih sebesar Rp4.893.357 setelah dikurangi unamortized issuance fee of Rp1,720).
biaya penerbitan yang belum diamortisasi
sebesar Rp1.720).
Dana hasil penerbitan obligasi setelah The proceeds from the bond issuance after
dikurangi biaya biaya emisi, seluruhnya akan deducting emission costs will be entirely used
digunakan BNI untuk pembiayaan maupun by BNI to finance and refinance projects in the
pembiayaan kembali proyek-proyek dalam Environmental Based Business Activity
kategori Kegiatan Usaha Berwawasan (hereinafter abbreviated as KUBL or Kegiatan
Lingkungan (KUBL), yaitu proyek-proyek yang Usaha Berwawasan Lingkungan) category,
berkaitan dengan energi terbarukan, efisiensi namely, projects related to renewable
energi, pengolahan sampah menjadi energi energy,energy efficiency, waste processing
dan manajemen limbah, penggunaan sumber into energy, and waste management,
daya alam dan penggunaan tanah yang sustainable use of natural resources and land
berkelanjutan, konservasi keanekaragaman use, conservation of terrestrial and aquatic
hayati darat dan air, transportasi ramah biodiversity, environmentally-friendly
lingkungan, pengelolaan air dan air limbah transportation, sustainable management of
yang berkelanjutan, adaptasi perubahan iklim, water and wastewater, adaptation to climate
gedung berwawasan lingkungan, dan change, environmentally sound buildings, and
pertanian berkelanjutan, dengan sustainable agriculture, with due observance of
memperhatikan Peraturan OJK OJK Regulation No. 60/POJK.04/2017
No. 60/POJK.04/2017 tentang Penerbitan dan concerning the Issuance and Terms of Green
Persyaratan Efek Bersifat Utang Berwawasan Bonds.
Lingkungan (Green Bond).
BNI telah memperoleh rating idAAA atas BNI has obtained idAAA rating results for
Green Bond I 2022 dari PT Pemeringkat Efek Green Bond I 2022 from PT Pemeringkat Efek
Indonesia (PEFINDO) dan Opini Pihak Kedua Indonesia (PEFINDO) and also Second-party
yang diberikan oleh Sustainalytics. Opinion which has given by Sustainalytics.
Halaman - 169 - Page
Page 173
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. SECURITIES ISSUED (continued)
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Green Bond, Green Bond,
setelah dikurangi diskonto net of unamortized
yang belum diamortisasi sebesar discount cost of
Rp1.460 pada tanggal Rp1,460 as of
31 Maret 2024 dan sebesar 31 March 2024 and
Rp1.720 pada tanggal Rp1,720 as of
31 Desember 2023 4,914,861 4,893,357 31 December 2023
4,914,861 4,893,357
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 1,817,577 1,764,505 Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 3,097,284 3,128,852 Rupiah
4,914,861 4,893,357
Informasi mengenai efek-efek yang diterbitkan Information related to securities issued to
kepada pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in Note 46n.
pada Catatan 46n.
d. Tingkat suku bunga per tahun d. Annual interest rates
Rupiah
%
31 Maret 2024 6.35 - 6.85 31 March 2024
31 Desember 2023 6.35 - 6.85 31 December 2023
Halaman - 170 - Page
Page 174
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA 31. BORROWINGS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Pinjaman penerusan 53 53 Two step loans
Kredit likuiditas untuk kredit koperasi Liquidity loan for member of
primer kepada anggotanya 914 914 primary cooperatives
Lain-lain 1,994,458 1,031,535 Others
1,995,425 1,032,502
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman bilateral 22,964,553 21,856,207 Bilateral loans
Bankers acceptance 6,037,584 7,767,787 Bankers acceptance
Pinjaman penerusan 52,076 51,808 Two step loans
Lain-lain 206,669 241,304 Others
29,260,882 29,917,106
31,256,307 30,949,608
Pinjaman bilateral Bilateral loans
BNI memiliki pinjaman bilateral sebagai salah BNI has bilateral loan which is one of the
satu strategi pendanaan Bank untuk menjaga Bank’s strategy to maintain funding profile
komposisi pendanaan jangka pendek dan between short term and long term funding.
jangka panjang. Termasuk di dalam pinjaman Bilateral loans include the following borrowing
bilateral adalah fasilitas pinjaman di bawah ini: facilities:
a) Pinjaman bilateral luar negeri dengan a) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to
USD700.000.000 (nilai penuh) dengan USD700,000,000 (full amount) with tenure
jangka waktu pinjaman selama 10 tahun of 10 years and with interest rate of 6-
serta tingkat suku bunga LIBOR 6 bulan month LIBOR plus a certain margin per
ditambah margin tertentu per tahun dan annum and will mature on 16 September
akan jatuh tempo pada tanggal 16 2025. Regarding to the LIBOR transition,
September 2025. Sehubungan dengan the Bank had amended the agreement for
adanya transisi LIBOR, Bank telah the use of reference rate from 6-month
melakukan amandemen perjanjian LIBOR plus a certain margin per annum to
penggunaan reference rate dari LIBOR 6 6-month SOFR plus a certain margin per
bulan ditambah margin tertentu per tahun annum which already applies. As of 31
menjadi SOFR 6 bulan ditambah margin March 2024 and 31 December 2023,
tertentu per tahun yang telah berlaku. outstanding loan less unamortized
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan issuance costs amounted to USD
31 Desember 2023, saldo pinjaman 140,080,000 (full amount) or equivalent to
setelah dikurangi dengan biaya Rp2,220,968 and USD186,736,438 (full
penerbitan yang belum diamortisasi amount) or equivalent to Rp2,875,182,
masing-masing sebesar USD respectively.
140,080,000 (nilai penuh) atau ekuivalen
Rp2.220.968 dan USD186.736.438 (nilai
penuh) atau ekuivalen Rp2.875.182.
Halaman - 171 - Page
Page 175
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued)
b) Pinjaman bilateral luar negeri dengan b) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to USD189
USD189 juta (nilai penuh) dengan jangka million (full amount) with tenure of 10
waktu pinjaman selama 10 tahun serta years and with interest rate of 6-month
LIBOR plus a certain margin per annum
tingkat suku bunga LIBOR 6 bulan and will mature on 16 September 2025.
ditambah margin tertentu per tahun dan Regarding to the LIBOR transition, the
akan jatuh tempo pada tanggal 16 Bank had amended the agreement for the
September 2025. Sehubungan dengan use of reference rate from 6-month LIBOR
adanya transisi LIBOR, Bank telah plus a certain margin per annum to 6-
melakukan amandemen perjanjian month SOFR plus a certain margin per
penggunaan reference rate dari LIBOR 6 annum which already applies. As of
bulan ditambah margin tertentu per tahun 31 March 2024 and 31 December 2023,
menjadi SOFR 6 bulan ditambah margin outstanding loan less unamortized
issuance costs amounted to
tertentu per tahun yang telah berlaku. USD56,639,985 (full amount) or
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan equivalent to Rp 898.026 and
31 Desember 2023, saldo pinjaman USD75,369,011 (full amount) or
setelah dikurangi dengan biaya penerbitan equivalent to Rp1,160,457.
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar USD56,639,985 (nilai penuh)
atau ekuivalen Rp898.026 dan
USD75.369.011 (nilai penuh) atau
ekuivalen Rp1.160.457.
c) Pada tanggal 25 November 2019, BNI c) On 25 November 2019, BNI obtained
memperoleh fasilitas pinjaman bilateral offshore bilateral loan with CTBC Bank
luar negeri dengan CTBC Bank Co. Ltd., Co. Ltd., MUFG Bank Ltd., Standard
MUFG Bank Ltd., Standard Chartered Chartered Bank (Singapore) Ltd.,
Bank (Singapore) Ltd., Sumitomo Mitsui Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Banking Corporation Singapore Branch, Singapore Branch, and United Overseas
dan United Overseas Bank Ltd. sebagai Bank Ltd. as Mandated Lead Arrangers &
Mandated Lead Arrangers & Bookrunners Bookrunners amounting to
senilai USD750.000.000 (nilai penuh) USD750,000,000 (full amount) which was
yang terbagi dalam dua tranche, yaitu split into two tranches, tranche A and
tranche A dan tranche B. Tranche A tranche B. Tranche A amounting to
sebesar USD375.000.000 (nilai penuh) USD375,000,000 (full amount) with tenure
dengan jangka waktu 42 bulan serta of 42 months with interest rate of 3-month
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan LIBOR plus a certain margin per annum
ditambah margin tertentu per tahun dan has matured on 25 May 2023, while
telah jatuh tempo pada tanggal 25 Mei tranche B amounting to USD375,000,000
2023, sedangkan tranche B sebesar (full amount) with tenure of 60 months
USD375.000.000 (nilai penuh) dengan with interest of 3-month LIBOR plus a
jangka waktu 60 bulan serta tingkat suku certain margin per annum will mature on
bunga LIBOR 3 bulan ditambah margin 25 November 2024. Standard Chartered
tertentu per tahun dan akan jatuh tempo Bank (Hong Kong) Ltd acted as the Agent
pada tanggal 25 November 2024. for this loan facility.
Standard Chartered Bank (Hong Kong)
Ltd. bertindak sebagai Agen untuk fasilitas
pinjaman ini.
Halaman - 172 - Page
Page 176
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued)
c) Pada tanggal 25 Februari 2020, BNI c) On 25 February 2020, BNI obtained
memperoleh fasilitas tambahan fasilitas additional offshore bilateral loan with
pinjaman bilateral senilai amounting to USD220,000,000 (full
USD220.000.000 (nilai penuh) yang amount) split into two tranches, tranche A
terbagi dalam dua tranche, yaitu tranche A and tranche B. Tranche A obtained
dan tranche B. Tranche A mendapat additional amounting to USD135,000,000
tambahan sebesar USD135.000.000 (nilai (full amount) with tenure of 39 months
penuh) dengan jangka waktu 39 bulan with interest of 3 months LIBOR plus a
serta tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan certain margin per annum and has
ditambah margin tertentu per tahun dan matured on 25 May 2023. While tranche B
telah tempo pada tanggal 25 Mei 2023. obtained additional amounting to
Sedangkan tranche B sebesar USD85,000,000 (full amount) with tenure
USD85.000.000 (nilai penuh) dengan of 57 months with interest rate of 3
jangka waktu 57 bulan serta tingkat suku months LIBOR plus a certain margin per
bunga LIBOR 3 bulan ditambah margin annum and will mature on 25 November
tertentu per tahun dan akan jatuh tempo 2024.
pada tanggal 25 November 2024.
Sehubungan dengan adanya transisi Regarding to the LIBOR transition, the
LIBOR, Bank telah melakukan Bank had amended the agreement for the
amandemen perjanjian penggunaan use of reference rate from 3-month LIBOR
reference rate dari LIBOR 3 bulan plus a certain margin per annum to 3-
ditambah margin tertentu per tahun month SOFR plus a certain margin per
menjadi SOFR 3 bulan ditambah margin annum which already applies.
tertentu per tahun yang telah berlaku.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and
31 Desember 2023, saldo pinjaman 31 December 2023, outstanding loan less
setelah dikurangi dengan biaya unamortized issuance costs amounted to
penerbitan yang belum diamortisasi USD460,000,000 (full amount) or
masing-masing sebesar USD460.000.000 equivalent to Rp7,293,300 and
(nilai penuh) atau ekuivalen Rp7.293.300 USD457,405,333 (full amount) or
dan USD457.405.333 (nilai penuh) atau equivalent to Rp7,042,668, respectively.
ekuivalen Rp7.042.668.
d) BNI, melalui BNI cabang Singapura dan d) BNI, through Singapore and London
London memiliki pinjaman bilateral luar branches, has offshore bilateral loan with
negeri dengan konsorsium bank yang consortium of banks consisting of Bank of
terdiri dari Bank of China (Hong Kong) Bank of China (Hong Kong) Limited,
Limited, CTBC Bank Co., LTD, CITI Group CTBC Bank Co., LTD, CITI Group Global
Global Market Asia Limited, Oversea- Market Asia Limited, Oversea-Chinese
Chinese Banking Corporation Limited, dan Banking Corporation Limited, dan United
United Overseas Bank Limited sebesar Overseas Bank Limited amounting to
USD 500.000.000 (nilai penuh) dengan USD500,000,000 (full amount) with tenure
jangka waktu pinjaman selama 3 tahun of 3 years and with interest of SOFR plus
dengan tingkat suku bunga SOFR a certain margin per annum and will
ditambah margin tertentu per tahun dan mature on 28 September 2025. As of 31
akan jatuh tempo pada tanggal 28 March 2024 and 31 December 2023, the
September 2025. Pada tanggal 31 Maret outstanding loan balance under this
2024 dan 31 Desember 2023, saldo facility amounted to USD 500,000,000 (full
pinjaman fasilitas tersebut setelah amount) or equivalent to Rp7,927,500 and
dikurangi biaya yang belum diamortisasi to USD500,000,000 (full amount) or
masing-masing sebesar USD500.000.000 equivalent to Rp7,698,500.
(nilai penuh) atau ekuivalen Rp7.927.500
dan USD500.000.000 (nilai penuh) atau
ekuivalen Rp7.698.500.
Halaman - 173 - Page
Page 177
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued)
e) Pada tanggal 22 November 2023, BNI e) On 22 November 2023, BNI obtained
memperoleh fasilitas pinjaman bilateral onshore bilateral loan with MUFG Bank,
dalam negeri dengan MUFG Bank, Ltd. Ltd. amounting to USD200,000,000 (full
senilai USD200.000.000 (nilai penuh) amount) with a tenure of 3 years. Interest
dengan jangka waktu 3 tahun. Tingkat rate of the borrowing is a fixed interest rate
suku bunga pinjaman adalah suku bunga of 6% per annum for the first year, and
then a floating interest rate using 3-month
tetap 6% per tahun untuk tahun pertama,
SOFR plus a certain margin per year. This
dan selanjutnya menjadi tingkat suku loan facility will mature on 20 November
bunga mengambang dengan 2026. As of 31 March 2024, the
menggunakan SOFR 3 bulan ditambah outstanding loan balance under this facility
margin tertentu per tahun. Fasilitas ini amounted to USD200,000,000 (full
akan jatuh tempo pada tanggal 20 amount) or equivalent to Rp 3,171,000
November 2026. Pada tanggal 31 Maret (2023: USD200,000,000 (full amount) or
2024, saldo pinjaman fasilitas tersebut equivalent to Rp3,079,400).
sebesar USD200.000.000 (nilai penuh)
atau ekuivalen Rp3.171.000 (2023:
USD200.000.000 (nilai penuh) atau
ekuivalen Rp3.079.400).
Persyaratan-persyaratan penting (financial The significant requirements (financial
covenants) dalam perjanjian pinjaman Bank covenants) in the Bank’s loan agreement
antara lain: include the following:
Rasio Non-Performing Loan (NPL) Non-Performing Loan (NPL) ratio
maksimum 5%. maximum of 5%.
Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum
minimum 9% atau sesuai dengan 9% or according to the applicable
ketentuan regulasi yang berlaku. regulation.
Nilai Rasio Modal Inti (Tier 1 Ratio) Tier 1 Ratio minimum of 6%.
minimum 6%.
Nilai Rasio Modal Inti Utama (Core Tier 1 Core Tier 1 Ratio minimum of 5%.
Ratio) minimum 5%.
Rasio Return on Average Assets minimum Return on Average Assets ratio minimum
0,6%, dengan ketentuan bahwa jika nilai of 0.6%, provided that Capital Adequacy
Capital Adequacy Ratio (CAR) sama Ratio (CAR) is equal to or greater than
dengan atau lebih besar dari 12,5%. 12.5%.
Pada tahun-tahun yang berakhir pada During the years ended 31 March 2024 and 31
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, Bank December 2023, the Bank has fulfilled the
telah memenuhi persyaratan penting yang terms required set forth in the agreements.
dipersyaratkan dalam perjanjian ini.
Pinjaman penerusan Two step loans
Pinjaman penerusan pada tanggal Two step loans as of 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 December 2023 are step loans from
mencakup pinjaman penerusan dari Kreditanstalt fur Wiederaufbau to finance
Kreditanstalt fur Wiederaufbau untuk Industrial Efficiency and Pollution Control
pembiayaan Industrial Efficiency and Pollution Phase I and II that was received in 2001 and
Control Phase I dan II yang diterima pada 2004.
tahun 2001 dan 2004.
Halaman - 174 - Page
Page 178
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pinjaman penerusan (lanjutan) Two step loans (continued)
Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjaman Based on the two step loans agreements
antara BNI dan Departemen Keuangan No. between BNI and the Ministry of Finance No.
SLA-1145/DP3/2001 tertanggal 30 Maret 2001 SLA-1145/DP3/2001 dated 30 March 2001 and
dan SLA-1174/DP3/2004 tertanggal SLA-1174/DP3/2004 dated 25 August 2004,
25 Agustus 2004, Pemerintah telah menyetujui the Government appointed BNI as an
BNI sebagai bank pelaksana dengan jumlah executing bank with total facilities for each not
fasilitas masing-masing tidak melebihi exceeding DM11,700,000 and EUR9,000,000
DM11.700.000 dan EUR9.000.000 (nilai (full amount). Latest withdrawal date were on
penuh). Tanggal terakhir penarikan pinjaman 30 June 2001 and 30 December 2007,
adalah masing-masing pada tanggal 30 Juni respectively. The terms of the two step loans
are 12 years including 2 years grace period
2001 dan 30 Desember 2007. Jangka waktu
and 40 years including 10 years grace period,
pinjaman penerusan ini adalah masing-masing
respectively.
selama 12 tahun termasuk masa tenggang 2
tahun dan 40 tahun termasuk masa tenggang
10 tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo As of 31 December 2023, two step loans for
pinjaman penerusan untuk Phase I dan II Phase I and II amounted to Rp53 and
adalah masing-masing sebesar Rp53 dan EUR3,030,000 (full amount) or equivalent
EUR3.030.000 (nilai penuh) atau ekuivalen Rp52,076, respectively (2023: EUR3,030,000
Rp52.076 (2023: EUR3.030.000 (nilai penuh) (full amount) or equivalent Rp51,808).
atau ekuivalen Rp51.808).
Kredit likuiditas untuk kredit koperasi Liquidity loan for members of primary
primer kepada anggotanya cooperatives
Merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari This is a credit facility provided by Bank
Bank Indonesia terutama ditujukan untuk Indonesia specifically for BNI's debtors in
debitur BNI sehubungan dengan program relation to the Government's loan program for
kredit Pemerintah untuk pinjaman investasi small investment loans, working capital loans
usaha kecil, pinjaman modal kerja dan and small business loans. In accordance with
pinjaman pengusaha kecil. Sesuai dengan the Government Regulation, the management
Peraturan Pemerintah, manajemen program of this liquidity loan program was transferred to
kredit likuiditas telah dialihkan ke PT Permodalan Nasional Madani, a state-
PT Permodalan Nasional Madani, Badan owned enterprise. The loan will mature on
Usaha Milik Negara, yang akan jatuh tempo various dates based on the completion of such
dalam beberapa tanggal, berdasarkan programs.
penyelesaian dari program-program tersebut.
Tingkat bunga atas fasilitas ini berkisar antara Interest rates on the facility range from 3.00%
3,00% sampai dengan 7,00% per tahun. to 7.00% per annum.
Halaman - 175 - Page
Page 179
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Bankers acceptance Bankers acceptance
Bankers acceptance merupakan pinjaman Bankers acceptance represents interbank
antar bank yang diperoleh BNI dari bank-bank borrowings for liquidity purposes obtained by
luar negeri yang ditujukan untuk meningkatkan BNI from various foreign banks with borrowing
likuiditas dengan jangka waktu pinjaman period of 6 until 12 months.
6 sampai dengan 12 bulan.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Emirates, NBD PJSC 1,585,500 3,079,400 Emirates, NBD PJSC
CoBank, Singapura 1,981,875 1,924,625 CoBank, Singapore
MUFG BANK HKG 1,585,500 769,850 MUFG BANK HKG
OCBC limited Singapore 884,709 769,850 OCBC limited Singapore
The Korea Development The Korea Development
Bank, Singapore Branch 792,750 769,850 Bank, Singapore Branch
Bank of America N.A., Singapura - 454,212 Bank of America N.A., Singapura
6,037,584 7,767,787
Lain-lain Others
PT BNI Multifinance (BNIMF): PT BNI Multifinance (BNIMF):
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Pada tanggal 25 Juli 2019, berdasarkan On 25 July 2019, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 20, PT Bank Victoria Agreement No. 20, PT Bank Victoria
International Tbk setuju untuk memberikan International Tbk agreed to provide additional
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja working capital loan facility with a maximum
dengan jumlah maksimum dana yang available fund amounting to Rp200,000 which
disediakan adalah sebesar Rp200.000 yang was used as an additional working capital for
digunakan sebagai tambahan modal kerja consumer financing and finance lease. This
pembiayaan konsumen dan sewa facility has been matured on 21 December
pembiayaan. Fasilitas pinjaman ini telah jatuh 2023 and extended until 21 December 2024.
tempo pada 21 Desember 2023 dan
diperpanjang sampai dengan 21 Desember
2024.
Pada tanggal 17 Maret 2021, berdasarkan On 17 March 2021, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 39, PT Bank Victoria Agreement No. 39, PT Bank Victoria
International Tbk setuju untuk memberikan International Tbk agreed to provide additional
tambahan fasilitas fixed loan III line limit fixed loan III line limit facility amounting to
sebesar Rp100.000 yang digunakan sebagai Rp100,000 which was used as an additional
tambahan modal kerja pembiayaan, yang working capital for financing that will mature
berlaku sampai dengan 17 Maret 2024. on 17 March 2024.
Halaman - 176 - Page
Page 180
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Victoria International Tbk (lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk
(continued)
Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara Interest rate of the borrowing ranged from
8,00% dan 8,00%-9,50% masing-masing untuk 8.00% and 8.00%-9.50% for withdrawal during
pencairan selama tahun 31 Maret 2024 dan 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023. respectively.
Selama periode pinjaman, BNIMF memiliki During the loan period, the BNIMF has to
kewajiban untuk memenuhi ketentuan dalam comply with the terms of the loan agreement
perjanjian pinjaman diantaranya, menjaga which include, maintaining Non-Performing
rasio Non-Performing Finance (“NPF”) Finance (“NPF”) ratio at a maximum of 5.00%.
maksimal 5,00%.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh BNIMF sesuai dengan jadwal. BNIMF on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
tersebut masing-masing sebesar Rp70.000 amounted to Rp70,000 and Rp50,833,
dan Rp50.833. respectively.
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
Pada tanggal 30 Maret 2021, BNIMF On 30 March 2021, BNIMF obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal capital loan facility from PT Bank Mega Tbk
kerja dengan PT Bank Mega Tbk dengan with maximum facility amounting to Rp300,000
maksimum fasilitas sebesar Rp300.000 and tenure of 60 months and will mature on 30
dengan jangka waktu pinjaman 60 bulan dan March 2026.
akan jatuh tempo pada tanggal 30 Maret 2026.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 8,75% Interest rate of the borrowing was 8.75% for
masing-masing untuk pencairan selama tahun withdrawal during 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
tersebut masing-masing sebesar Rp20.417 amounted to Rp20,417 and Rp30,625,
dan Rp30.625. respectively.
PT Bank Pembangunan Daerah Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Daerah
Istimewa Yogyakarta Istimewa Yogyakarta
Pada tanggal 4 April 2019, berdasarkan On 4 April 2019, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 08, PT Bank Agreement No. 08, PT Bank Pembangunan
Pembangunan Daerah Daerah Istimewa Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta agreed
Yogyakarta setuju untuk memberikan to provide additional working capital loan
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja facility with a maximum available fund
dengan jumlah maksimum dana yang amounting to Rp100,000 which was used as
disediakan adalah sebesar Rp100.000 yang an additional working capital for consumer
digunakan sebagai tambahan modal kerja financing has matured on 4 October 2022.
pembiayaan konsumen yang jatuh tempo pada This facility had been repaid at maturity date
tanggal 4 Oktober 2022. Fasilitas ini telah and was not renewed.
dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang.
Halaman - 177 - Page
Page 181
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Daerah
Istimewa Yogyakarta (lanjutan) Istimewa Yogyakarta (continued)
Pada tanggal 10 Maret 2020, BNIMF On 10 March 2020, BNIMF obtained additional
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman working capital facility loan with facility
kredit modal kerja dengan fasilitas sebesar amounting to Rp150,000 that has matured on
Rp150.000 yang telah jatuh tempo pada 13 November 2023. This facility had been
tanggal 13 November 2023. Fasilitas ini telah repaid at maturity date and was not renewed.
dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang.
Pada tanggal 18 Oktober 2021, berdasarkan On 18 October 2021, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 19, PT Bank Agreement No. 19, PT Bank Pembangunan
Pembangunan Daerah Daerah Istimewa Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta agreed
Yogyakarta setuju untuk memberikan to provide additional working capital loan
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja facility with a maximum available fund
dengan jumlah maksimum dana yang amounting to Rp50,000 that will mature on 18
disediakan adalah sebesar Rp50.000 yang October 2024.
berlaku sampai 18 Oktober 2024.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 9,00% Interest rate of the borrowing was 9.00% for
masing-masing untuk pencairan selama withdrawals during 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023, respectively.
Selama periode pinjaman, BNIMF memiliki During the loan period, BNIMF has to comply
kewajiban untuk memenuhi ketentuan dalam with the terms of the loan agreement which
perjanjian pinjaman diantaranya: include the following:
a. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. a. Maintaining the gearing ratio at a
maximum of 10 times.
b. Menjaga rasio piutang pembiayaan b. Maintaining the financing to asset ratio at
terhadap total aset minimal 40,00%. a minimum of 40.00%.
c. Menjaga rasio NPF maksimal 5,00%. c. Maintaining NPF ratio at a maximum of
5.00%.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh BNIMF sesuai dengan jadwal. BNIMF on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
tersebut masing-masing sebesar Rp10.311 amounted to Rp10,311 and Rp12,244,
dan Rp12.244. respectively.
Halaman - 178 - Page
Page 182
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Pada tanggal 18 Desember 2020, BNIMF On 18 December 2020, BNIMF obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital loan facility with PT Bank Jtrust
kerja dengan PT Bank Jtrust Indonesia Tbk Indonesia Tbk with maximum facility amounting
dengan maksimum fasilitas sebesar Rp50.000 to Rp50,000 and tenure of 12 months and has
dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan dan matured on 19 December 2021. On
telah jatuh tempo pada tanggal 19 Desember 16 December 2021, the facility has been
2021. Pada tanggal 16 Desember 2021, extended and had matured on 17 December
perjanjian ini telah diperpanjang kembali dan 2022. This facility had been repaid at maturity
telah jatuh tempo pada tanggal 17 Desember date and was not renewed.
2022. Fasilitas ini telah dilunasi pada saat
jatuh tempo dan tidak diperpanjang.
Pada tanggal 19 Desember 2020, BNIMF On 19 December 2020, BNIMF obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital loan facility with PT Bank Jtrust
kerja dengan PT Bank Jtrust Indonesia Tbk Indonesia Tbk with maximum facility amounting
dengan maksimum fasilitas sebesar Rp50.000 to Rp50,000 and tenure of 48 months until 18
dengan jangka waktu pinjaman 48 bulan December 2024.
hingga 18 Desember 2024.
Pada tanggal 17 Februari 2022, BNIMF On 17 February 2022, BNIMF obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal capital loan facility with PT Bank Jtrust
kerja dengan PT Bank Jtrust Indonesia Tbk Indonesia Tbk with maximum facility amounting
dengan maksimum fasilitas sebesar to Rp200,000 and tenure of 48 months until 17
Rp200.000 dengan jangka waktu pinjaman 48 February 2026.
bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 17
Februari 2026.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 9,00%- Interest rate of the borrowing was 9.00%-9.50%
9,50% masing-masing untuk pencairan tanggal for withdrawal during of 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023, respectively.
Selama periode pinjaman, BNIMF memiliki During the loan period, BNIMF has to comply
kewajiban untuk memenuhi ketentuan dalam with the terms of the loan agreement which
perjanjian pinjaman diantaranya: include the following:
a. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. a. Maintaining the gearing ratio at a maximum
of 10 times.
b. Menjaga rasio NPF maksimal 5,00%. b. Maintaining NPF ratio at a maximum of
5.00%.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh BNIMF sesuai dengan jadwal. BNIMF on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
tersebut masing-masing sebesar Rp3.840 amounted to Rp3,840 and Rp7,368,
dan Rp7.368. respectively.
Halaman - 179 - Page
Page 183
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank DKI PT Bank DKI
Pada tanggal 16 Juni 2022, berdasarkan On 16 June 2022, based on the Credit
Perjanjian kredit No 48, PT Bank DKI setuju Agreement No. 48, PT Bank DKI agreed to
untuk memberikan tambahan fasilitas pinjaman provide additional working capital loan facility
modal kerja dengan jumlah maksimum dana with a maximum available fund amounting to
yang disediakan Rp50.000 yang digunakan Rp50,000, which was used as an additional
sebagai tambahan modal kerja pembiayaan working capital for consumer financing and
konsumen dan sewa pembiayaan yang berlaku finance lease that will mature on 22 September
sampai 22 September 2025. 2025.
Selama periode pinjaman, BNIMF memiliki During the loan period, BNIMF has to comply
kewajiban untuk memenuhi ketentuan dalam with the terms of the loan agreement which
perjanjian pinjaman diantaranya: include the following:
a. Menjaga current ratio minimal 1 kali. a. Maintaining the current ratio at a minimum
of 1 times.
b. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. b. Maintaining the gearing ratio at a maximum
of 10 times.
c. Menjaga rasio piutang pembiayaan c. Maintaining the financing to asset ratio at a
terhadap total aset minimal 40,00%. minimum of 40.00%.
d. Menjaga rasio NPF maksimal 5,00%. d. Maintaining NPF ratio at a maximum of
5.00%.
Tingkat suku bunga pinjaman untuk pencairan Interest rate of the borrowing for withdrawal
selama tahun 2024 dan 2023 adalah 8,00%. during 2024 and 2023 was 8.00%.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh BNIMF sesuai dengan jadwal. BNIMF on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
tersebut masing-masing sebesar Rp14.045 amounted to Rp14,045 and Rp16,043,
dan Rp16.043. respectively.
Halaman - 180 - Page
Page 184
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 28 Agustus 2018, BNIMF On 28 August 2018, BNIMF obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal capital facility loan from PT Bank Mandiri
kerja dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Persero) Tbk with maximum facility amounting
dengan maksimum fasilitas sebesar to Rp250,000 and tenure of 60 months and has
Rp250.000 dengan jangka waktu pinjaman 60 matured on 28 August 2023. This facility had
bulan dan telah jatuh tempo pada tanggal 28 been repaid at maturity date and was not
Agustus 2023. Fasilitas ini telah dilunasi pada renewed.
saat jatuh tempo dan tidak diperpanjang.
Pada tanggal 16 September 2019, On 16 September 2019, based on the Credit
berdasarkan Perjanjian Kredit No. 18, PT Agreement No. 18, PT Bank Mandiri (Persero)
Bank Mandiri (Persero) Tbk setuju untuk Tbk agreed to provide additional working
memberikan tambahan fasilitas pinjaman capital loan facility with a maximum available
modal kerja dengan jumlah maksimum dana fund amounting to Rp250,000 which was used
yang disediakan adalah sebesar Rp250.000 as an additional working capital for consumer
yang digunakan sebagai tambahan modal financing and will mature on 20 February 2024.
kerja pembiayaan konsumen dan akan jatuh
tempo pada tanggal 20 Februari 2024.
Pada tanggal 16 Maret 2020, BNIMF On 16 March 2020, BNIMF obtained additional
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman working capital facility loan from
kredit modal kerja dengan PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with total facility
(Persero) Tbk dengan total fasilitas sebesar amounting to Rp250,000 and tenure of
Rp250.000 dengan jangka waktu pinjaman 48 48 months from the date of withdrawal of each
bulan sejak tanggal penarikan setiap fasilitas. credit facility.
Pada tanggal 16 September 2021, BNIMF On 16 September 2021, BNIMF obtained
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman additional working capital facility loan from
kredit modal kerja dengan PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with total facility
(Persero) Tbk dengan total fasilitas sebesar amounting to Rp250,000 and tenure of
Rp250.000 dengan jangka waktu pinjaman 48 48 months from the date of withdrawal of each
bulan sejak tanggal penarikan setiap fasilitas. credit facility.
Fasilitas ini memiliki jatuh tempo maksimal 48 This facility will mature maximum 48 months
bulan sejak tanggal penarikan masing-masing, from the respective withdrawal date, namely 21
yaitu pada tanggal 21 September 2024 dan 22 September 2024 and 22 April 2025.
April 2025.
Pada tanggal 22 Februari 2023, BNIMF On 22 February 2023, BNIMF obtained
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman additional working capital facility loan from
kredit modal kerja dengan PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with total facility
(Persero) Tbk dengan total fasilitas sebesar amounting to Rp350,000 and tenure of
Rp350.000 untuk jangka waktu pinjaman 60 months from the date of withdrawal of each
sampai dengan 60 bulan sejak tanggal credit facility, using a revolving scheme.
penarikan setiap fasilitas, dengan
menggunakan skema revolving.
Halaman - 181 - Page
Page 185
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 22 Februari 2023, BNIMF On 22 February 2023, BNIMF obtained
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman additional short-term credit loan facility from
kredit jangka pendek dengan PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with total facility
(Persero) Tbk dengan total fasilitas sebesar amounting to Rp150,000 with a revolving
Rp150.000 dengan skema revolving dan scheme and maximum tenure of 12 months
jangka waktu pinjaman sampai dengan 12 from the date of the signing of credit
bulan sejak tanggal penandatanganan agreement.
perjanjian kredit.
Pada tanggal 16 Oktober 2023, BNIMF On 16 October 2023, BNIMF obtained
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman additional working capital loan facility from
kredit modal kerja dengan PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with total facility
(Persero) Tbk dengan total fasilitas sebesar amounting to Rp500,000 with a maximum
Rp500.000 dengan jangka waktu pinjaman tenure of 72 months from the date of the
sampai dengan 72 bulan sejak tanggal signing of credit agreement with revolving
penandatanganan perjanjian kredit dengan scheme.
skema revolving.
Selama periode pinjaman, BNIMF memiliki During the loan period, BNIMF has to comply
kewajiban untuk memenuhi ketentuan dalam with the terms of the loan agreement which
perjanjian pinjaman diantaranya: include the following:
a. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. a. Maintaining the gearing ratio at a maximum
of 10 times.
b. Menjaga rasio NPF maksimal 5,00%. b. Maintaining the NPF ratio at a maximum of
5.00%.
Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara Interest rate of the borrowing ranged from
7,65%-8,00% dan 7,65%-9,00% selama 31 7.65%-8.00% and 7.65%-9.00% during 31
Maret 2024 dan 31 Desember 2023. March 2024 and 31 December 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
tersebut masing-masing sebesar Rp1.224.046 amounted to Rp1,224,046 and Rp772,307,
dan Rp772.307. respectively.
Dalam perjanjian-perjanjian fasilitas pinjaman Under the above-mentioned loans facility
yang disebutkan di atas, BNIMF diharuskan agreements, BNIMF is required to maintain
menjaga rasio-rasio keuangan dan memenuhi certain financial ratios and comply to certain
pembatasan-pembatasan tertentu termasuk restrictions including not exceeding established
tidak melebihi dari batas yang telah ditetapkan, limits, such as, in areas of making any loans or
antara lain, dalam hal melakukan pinjaman, granting any credit, giving any guarantee or
pemberian piutang, pemberian jaminan atau indemnity, disposal of assets, changes in
ganti rugi, pelepasan aset, perubahan bisnis, business, acquisition of other companies or
akuisisi perusahaan dan bisnis, pengeluaran businesses, capital expenditures, transactions
untuk barang modal, transaksi dengan afiliasi with affiliates and write off of receivables.
dan penghapusan piutang.
Halaman - 182 - Page
Page 186
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 22 Agustus 2023, berdasarkan On 22 August 2023, based on the credit
Perjanjian Kredit No. 137, BNIMF agreement No. 137, BNIMF obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit Installment loan facility from PT Bank Central
Installment loan dengan PT Bank Central Asia Asia with maximum facility amounting to
dengan maksimum fasilitas sebesar Rp105,000 and tenure of 4 years from the date
Rp105.000 dengan jangka waktu pinjaman 4 of withdrawal of each facilities.
tahun sejak tanggal penarikan fasilitas.
Pada Februari 2024, berdasarkan SPPK No. On February 2024, based on SPPK No.
00225/SLK-KOM/2024, BNIMF memperoleh 00225/SLK-KOM/2024 BNIMF obtained
fasilitas pinjaman kredit Installment loan Installment loan facility from PT Bank Central
dengan PT Bank Central Asia dengan Asia with maximum facility amounting to
maksimum fasilitas sebesar Rp350.000 Rp350,000 and tenure of 4 years from the date
dengan jangka waktu pinjaman 4 tahun sejak of withdrawal of each facilities.
tanggal penarikan fasilitas.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 7,75% Interest rate of the borrowing is 7.75% for
masing-masing untuk selama selama 31 Maret during 31 March 2024 and 31 December 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023 saldo pinjaman fasilitas tersebut sebesar the outstanding loan balance under this facility
Rp95.408 dan Rp59.938. amounted to Rp95,408 Rp59,938.
PT Bank Digital BCA PT Bank Digital BCA
Pada tanggal 13 Desember 2023, berdasarkan On 13 December 2023, based on the credit
Perjanjian Kredit No. 60, BNIMF memperoleh agreement No. 60, BNIMF obtained installment
fasilitas pinjaman kredit installment loan loan facility from PT Bank Digital BCA with
dengan PT Bank Digital BCA dengan maximum facility amounting to Rp100,000 and
maksimum fasilitas sebesar Rp100.000 tenure of 4 years from the date of withdrawal of
dengan jangka waktu pinjaman 4 tahun sejak each facilities.
tanggal penarikan fasilitas.
Fasilitas ini memiliki jatuh tempo maksimal 4 This facility will mature maximum 4 years after
tahun sejak tanggal penarikan masing-masing the drawdown date, which is on 20 December
pinjaman, yaitu pada tanggal 20 Desember 2027.
2027.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 7,88% Interest rate of the borrowing ranged from
dan 8,00% pada 31 Maret 2024 dan 31 7.65%-8.00% and 7.65%-9.00% during 31
Desember 2023. March 2024 and 31 December 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023 saldo pinjaman fasilitas tersebut sebesar the outstanding loan balance under this facility
Rp47.191 dan Rp4.500. amounted to Rp47,191 and Rp4,500.
Halaman - 183 - Page
Page 187
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
Pada tanggal 13 Oktober 2023, BNIMF On 13 October 2023, BNIMF obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal capital loan facility from PT Bank Panin based
kerja dengan PT Bank Panin berdasarkan on credit agreement No. 47 with maximum
perjanjian kredit No. 47 dengan maksimum facility amounting to Rp100,000 and tenure of
fasilitas sebesar Rp100.000 dengan jangka 36 months or 48 months from the date of
waktu pinjaman 36 bulan atau 48 bulan sejak withdrawal of each facilities.
tanggal penarikan fasilitas.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 7,50%- Interest rate of the borrowing is 7.50%-7.75%
7,75% untuk pencairan selama 31 Maret 2024 for withdrawal during 31 March 2024 and 31
dan 31 Desember 2023.. December 2023.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh BNIMF sesuai dengan jadwal. BNIMF on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
tersebut adalah sebesar Rp93.125 dan amounted to Rp93,125 and Rp64,792.
Rp64.792.
PT Bank CTBC Indonesia PT Bank CTBC Indonesia
Pada tanggal 9 Oktober 2021, Perusahaan On 9 October 2021, the Company has
telah mendapatkan modal kerja dari PT Bank obtained a working capital loan facility from PT
CTBC Indonesia dengan total Rp125.000. Bank CTBC Indonesia amounted at
Pada tanggal 9 Oktober 2023, berdasarkan Rp125,000. On 9 October 2023, based on the
perjanjian fasilitas kredit No. 355/ADD/X/2023 credit facility agreement No. 355/ADD/X/2023
fasilitas ini diperpanjang hingga 27 Oktober this facility will be matured on 27 October
2024. 2024.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 8,00% Interest rate of the borrowing is 8.00% for
untuk pencairan selama 31 Maret 2024 dan 31 withdrawal during 31 March 2024 and 31
Desember 2023. December 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023 saldo pinjaman fasilitas tersebut masing- the outstanding loan balance under this facility
masing sebesar Rp10.000. amounted to Rp10,000.
PT Bank Danamon Indonesia PT Bank Danamon Indonesia
Pada tanggal 25 Februari 2024, berdasarkan On 25 February 2024, based on the credit
Perjanjian Kredit No. B.035/HK-EB/0224 agreement No. B.035/HK-EB/0224 (SPPK), the
(SPPK), Perusahaan memperoleh fasilitas Company obtained working capital loan facility
pinjaman kredit modal kerja dengan PT Bank from PT Bank Danamon Indonesia with
Danamon Indonesia dengan maksimum maximum facility amounting to Rp500,000 and
fasilitas sebesar Rp500.000 dengan jangka tenure of 48 months.
waktu pinjaman 48 bulan.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 7,75% Interest rate of the borrowing was 7.75% for
untuk pencairan selama 31 Maret 2024. withdrawal during 31 March 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, saldo pinjaman fasilitas tersebut masing- the outstanding loan balance under this facility
masing sebesar Rp101.645 dan Rpnihil. amounted to Rp101,645 and Rpnil,
respectively.
Halaman - 184 - Page
Page 188
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Hibank Indonesia PT Bank Hibank Indonesia
Pada tanggal 28 September 2022, On 28 September 2022, based on the credit
berdasarkan Perjanjian Kredit No. 44, agreement No. 44, the Company obtained
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman working capital loan facility from PT Bank
kredit modal kerja dengan PT Bank Hibank Hibank Indonesia with maximum facility
Indonesia dengan maksimum fasilitas sebesar amounting to Rp25,000,000,000 and tenure of
Rp25.000.000.000 dengan jangka waktu 12 months and already matured on 28
pinjaman 12 bulan dan telah jatuh tempo pada September 2023. This facility had been repaid
tanggal 28 September 2023. Fasilitas ini telah at maturity date and was not renewed.
dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang
Pada tanggal 28 September 2022, On 28 September 2022, based on the credit
berdasarkan Perjanjian Kredit No. 44, agreement No. 44, the Company obtained
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman working capital loan facility from PT Bank
kredit modal kerja dengan PT Bank Hibank Hibank Indonesia with maximum facility
Indonesia dengan maksimum fasilitas sebesar amounting to Rp25,000,000,000 and tenure of
Rp25.000.000.000 dengan jangka waktu 12 months and already matured on 28
pinjaman 12 bulan dan telah jatuh tempo pada September 2023. This facility had been repaid
tanggal 28 September 2023. Fasilitas ini telah at maturity date and was not renewed.
dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang.
Pada tanggal 28 September 2022, On 28 September 2022, based on the credit
berdasarkan Perjanjian Kredit No. 40, agreement No. 40, the Company obtained
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman working capital loan facility from PT Bank
kredit modal kerja dengan PT Bank Hibank Hibank Indonesia with maximum facility
Indonesia dengan maksimum fasilitas sebesar amounting to Rp50,000,000,000 and tenure of
Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu 48 months and will mature on 23 May 2027.
pinjaman 48 bulan dan akan jatuh tempo pada
tanggal 23 Mei 2027.
Pada tanggal 27 Februari 2023, berdasarkan On 27 February 2023, based on the credit
Perjanjian Kredit No. 23, Perusahaan agreement No. 23, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital loan facility from PT Bank
kerja dengan PT Bank Hibank Indonesia Hibank Indonesia with maximum facility
dengan maksimum fasilitas sebesar amounting to Rp50,000,000,000 with tenure of
Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu 12 months and the credit agreement No. 24,
pinjaman 12 bulan dan berdasarkan perjanjian amounting Rp100,000,000,000 with tenure of
Kredit No. 24, sebesar Rp100.000.000.000 48 months.
dengan jangka waktu maksimum 48 bulan
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 7,25%- Interest rate of the borrowing was 7.25%-
8,75% untuk pencairan selama 31 Maret 2024 8.75% for withdrawal during 31 March 2024
and 31 Desember 2023. and 31 December 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, saldo pinjaman fasilitas tersebut masing- the outstanding loan balance under this facility
masing sebesar Rp156.816 dan Rp214.878. amounted to Rp156,816 and Rp214,878,
respectively.
Halaman - 185 - Page
Page 189
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
a. Pada tanggal 28 November 2007, a. On 28 November 2007, based on the Credit
berdasarkan Perjanjian Kredit Agreement No. 064/KPI/PK/2007, PT Bank
No. 064/KPI/PK/2007, PT Bank Negara Negara Indonesia (Persero) Tbk agreed to
Indonesia (Persero) Tbk setuju untuk provide a working capital loan facility with a
memberikan fasilitas pinjaman modal kerja maximum available fund amounting to
dengan jumlah maksimum dana yang Rp67,000, which was used as an additional
disediakan adalah sebesar Rp67.000 yang working capital for financing.
digunakan sebagai tambahan modal kerja
pembiayaan.
Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa The agreement has been extended several
kali, dimana perpanjangan terakhir times, with the latest amendment Working
dengan Perjanjian Kredit No. (5) Capital Credit Facility No. (5)
020/LMC1/PK/2017 tanggal 26 Agustus 020/LMC1/PK/2017 dated 26 August 2022
2022 dan telah jatuh tempo pada tanggal that already matured on 27 August 2023.
27 Agustus 2023. Fasilitas ini telah This facilty had been repaid at maturity
dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak date and was not renewed.
diperpanjang.
b. Pada tanggal 13 Mei 2016, berdasarkan b. On 13 May 2016, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 017/LMC1/PK/2016, Agreement No. 017/LMC1/PK/2016,
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
setuju untuk memberikan fasilitas agreed to provide a working capital loan
pinjaman modal kerja dengan jumlah facility with a maximum available fund
maksimum dana yang disediakan adalah amounting to Rp162,000, which was used
sebesar Rp162.000 yang digunakan as an additional working capital for
sebagai tambahan modal kerja. financing.
Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa The agreement has been extended several
kali, dimana perpanjangan terakhir times, with the latest amendment Approval
dengan Persetujuan Perubahan of Amendment of Working Capital Credit
Perjanjian Kredit No. (8) Facility No. (8) 017/LMC1/PK/2016 dated
017/LMC1/PK/2016 tanggal 26 Agustus 26 August 2022 that already matured on
2022 dan telah jatuh tempo pada tanggal 27 August 2023. This facility had been
27 Agustus 2023. Fasilitas ini telah repaid at maturity date and was not
dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak renewed.
diperpanjang.
c. Berdasarkan Akta Notaris Syafran, S.H., c. Based on Notarial Deed of Syafran, S.H.,
M.Hum. No. 12 tanggal 23 Desember M.Hum. No. 12 dated 23 December 2011,
2011, PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk setuju untuk memberikan agreed to provide a working capital loan
fasilitas pinjaman modal kerja dengan facility with a maximum available fund
jumlah maksimum dana yang disediakan amounting to Rp50,000. The term of the
adalah sebesar Rp50.000. Jangka waktu facility is a maximum of 5 (five) years from
pinjaman adalah maksimal 5 (lima) tahun the date of credit withdrawal in accordance
sejak tanggal pencairan kredit sesuai with withdrawal period up to 12 (twelve)
dengan tenor masing-masing batch months from signing date of the
dengan jangka waktu pencairan sampai agreement.
dengan 12 (dua belas) bulan sejak
tanggal penandatanganan perjanjian.
Halaman - 186 - Page
Page 190
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
Perjanjian ini telah diperpanjang dengan This agreement has been extended with
Perjanjian Kredit No. 52 tanggal 27 Credit Agreement No. 52 dated 27
Desember 2017 dengan memberikan December 2017 with additional working
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja capital loan facility amounting to
sebesar Rp50.000, sehingga jumlah Rp50,000, with the maximum available
maksimum dana yang disediakan adalah fund amounting to Rp100,000 that
sebesar Rp100.000 yang berlaku sampai matured on 28 August 2018. The
dengan 28 Agustus 2018. Perjanjian ini agreement has been extended several
telah diperpanjang beberapa kali, dimana times, with the latest amendment Approval
perpanjangan terakhir dengan of Amendment of Working Capital Credit
Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Facility No. (5) 52 dated 26 August 2022
No. (5) 52 tanggal 26 Agustus 2022 dan that already matured on 27 August 2023.
telah jatuh tempo pada tanggal 27 This facility had been repaid at maturity
Agustus 2023. Fasilitas ini telah dilunasi date and was not renewed.
pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang.
d. Pada tanggal 8 Februari 2023, d. Based on Notarial Deed Number 11,
berdasarkan Perjanjian Kredit No. 11, dated 8 February 2023, PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk agreed to provide
setuju untuk memberikan fasilitas a working capital loan facility with a
pinjaman modal kerja dengan jumlah maximum available fund amounting to
maksimum dana yang disediakan adalah Rp1,750,000. The facility valide until 60
sebesar Rp 1,750,000 yang digunakan months from the date of withdrawal of
sebagai tambahan modal kerja. Fasilitas each credit facility.
ini berlaku sampai dengan 60 bulan sejak
tanggal penarikan setiap fasilitas.
Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara Interest rate of the borrowing ranged 5.14%-
5,14%-6,19% dan 5,14%-6,32% untuk 6.19% and 5.14%-6.32% for withdrawal during
pencairan selama 31 Maret 2024 dan 31 as of 31 March 2024 and 31 December 2023.
Desember 2023.
Selama periode pinjaman, Perusahaan During the loan period, the Company has to
memiliki kewajiban untuk memenuhi ketentuan comply with the terms of the loan agreement
dalam perjanjian pinjaman diantaranya: which include the following:
a. Menjaga current ratio minimal 1 kali. a. Maintaining the current ratio at a minimum
of 1 times.
b. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. b. Maintaining the gearing ratio at a maximum
of 10 times.
c. Menjaga rasio NPF net maksimal 3,00%. c. Maintaining net NPF ratio at a maximum of
3.00%.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
tersebut masing-masing sebesar Rp amounted to Rp1,622,108 and Rp1,455,800 ,
1.622.108 dan Rp1.455.800. respectively.
Halaman - 187 - Page
Page 191
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Sekuritas: PT BNI Sekuritas:
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk (“Bank BJB”) dan Banten Tbk (“Bank BJB”)
PT BNI Sekuritas memperoleh fasilitas kredit PT BNI Sekuritas obtained a Money Market
Money Market dengan perjanjian No.7 tanggal credit facility with the agreement No.7 dated 27
27 Januari 2023 oleh Notaris Emma January 2023, by Notary Emma Ramdaniah,
Ramdaniah, S.H. dengan limit fasilitas S.H., with facility limit amounting to Rp100,000
Rp100.000 dan jangka waktu penarikan and the period of facility withdrawal maturing
sampai dengan 29 Januari 2024. Tingkat suku on 29 January 2024. Interest rate will be
bunga akan ditentukan pada saat penarikan, determined at the withdrawal, based on money
berdasarkan suku bunga pasar. Tidak ada market rate. There is no guarantee for Money
jaminan untuk Pinjaman Money Market. Market.
Selama periode pinjaman, PT BNI Sekuritas During the loan period, PT BNI Sekuritas has
memiliki kewajiban untuk memenuhi ketentuan to comply with the terms of the loan agreement
dalam perjanjian pinjaman diantaranya which include to maintain the percentage of
menjaga persentase kepemilikan saham PT ownership of PT Bank Negara Indonesia
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk pada (Persero) Tbk at the Company are minimum of
Perusahaan minimum 51%. 51%.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo utang As at 31 December 2023, the outstanding
bank pada Bank BJB adalah Rpnihil. bank loan on Bank BJB is amounting to Rpnil.
PT Bank Jago Tbk PT Bank Jago Tbk
PT BNI sekuritas memperoleh fasilitas kredit PT BNI Sekuritas obtained a Promes
Pinjaman Promes Berjangka dengan Berjangka credit facility in which the agreement
Addendum II Perjanjian Kredit No. with letter Addendum II No.
100/029/B/21032023 tanggal 21 Maret 2023 100/029B/21032023 dated 21 March 2023,
dengan limit fasilitas Rp50.000 dan jangka with facility limit amounting to Rp50,000 and
waktu penarikan sampai dengan the period of facility withdrawal maturing on 21
21 Maret 2024. Tingkat suku bunga akan March 2024. Interest rate will be determined at
ditentukan pada saat penarikan, berdasarkan the withdrawal, based on money market rate.
suku bunga pasar. Tidak ada jaminan untuk There is no guarantee for Promes Berjangka
kredit Promes Berjangka. credit.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo utang As at 31 December 2023, the outstanding
bank pada Bank Jago adalah Rpnihil. bank loan on Bank Jago is amounting to Rpnil.
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
PT BNI Sekuritas memperoleh Fasilitas Money PT BNI Sekuritas obtained Money Market Line
Market Line dari Hana yang perjanjiannya Facility from Hana in which the agreement has
telah diperpanjang beberapa kali dengan been extended several times with the latest
perpanjangan dan penambahan limit fasilitas extension and additional letter facility limit No.
terakhir dengan surat No.366/PK/2023 tanggal 366/PK/2023 dated 12 Mei 2023, with total
12 Mei 2023 dengan total limit fasilitas sebesar facility limit amounting to Rp100,000, and the
Rp100.000, dan jangka waktu penarikan period of facility withdrawal maturing on
sampai dengan 30 Mei 2024. Tingkat suku 30 May 2024. Interest rate will be determined
bunga akan ditentukan pada saat penarikan, at the withdrawal, based on money market
berdasarkan suku bunga pasar. Tidak ada rate. The loan is unsecured.
jaminan untuk fasilitas pinjaman ini.
Halaman - 188 - Page
Page 192
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Sekuritas: (lanjutan) PT BNI Sekuritas: (continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia (lanjutan) PT Bank KEB Hana Indonesia (continued)
Selama periode pinjaman, PT BNI Sekuritas During the loan period, PT BNI sekuritas has to
memiliki kewajiban untuk memenuhi ketentuan comply with the terms of the loan agreement
dalam perjanjian pinjaman diantaranya: which include the following:
a. Menjaga persentase kepemilikan saham a. Maintain the percentage of ownership of
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
pada Perusahaan minimum 51%; at the Company at minimum of 51%;
b. Menjaga saldo pinjaman bank dari setiap b. Maintain the balance of outstanding bank
bank maksimum 25% dari total modal loan from each bank at a maximum 25% of
Perusahaan dan total semua pinjaman the Company’s total equity, and total all
bank sebaiknya tidak melebihi total modal bank loan should not exceed the PT Bank
PT BNI Sekuritas. BNI Sekuritas total equity.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo utang As at 31 December 2023, the outstanding
bank pada Bank KEB Hana Indonesia adalah bank loan on Bank KEB Hana Indonesia is
Rpnihil. amounting to Rpnil.
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 1,224,046 772,360 Rupiah
Mata uang asing 51,889 51,808 Foreign currencies
Total pihak berelasi 1,275,935 824,168 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 771,379 260,142 Rupiah
Mata uang asing 29,208,993 29,865,298 Foreign currencies
Total pihak ketiga 29,980,372 30,125,440 Total third parties
31,256,307 30,949,608
c. Tingkat suku bunga per tahun c. Annual interest rates
Dolar Amerika
Serikat//United
Rupiah States Dollar
% %
31 Maret 2024 8.75 - 11.50 0.90 - 6.32 31 March 2024
31 Desember 2023 7.50 - 9.50 0.90 - 6.54 31 December 2023
Halaman - 189 - Page
Page 193
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. EFEK-EFEK SUBORDINASI 32. SUBORDINATED SECURITIES
31 Maret/March 2024 31 Desember/December 2023
Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/
Balance Rating *) Balance Rating *)
BNI Tier 2 Subordinated Notes
setelah dikurangi biaya Subordinated Tier 2,
penerbitan yang belum diamortisasi net of unamortized issuance
sebesar Rp2.084 pada tanggal cost amounting to Rp2,084as of
31 Maret 2024 dan Rp2.287 31 March 2024 and Rp2,287
pada tanggal 31 Desember 2023 7,925,416 Ba2**) 7,696,213 Ba2**) as of 31 December 2023
BB***) BB***)
BNI Additional Tier 1 Capital Securities
setelah dikurangi biaya penerbitan Subordinated Additional Tier 1,
yang belum diamortisasi net of unamortized issuance
sebesar Rp5.369 pada tanggal cost amounting to Rp5,369 as of
31 Maret 2024 dan Rp5.682 31 March 2024 and Rp5,682
pada tanggal 31 Desember 2023 9,507,631 Ba3****) 9,232,518 Ba3****) as of 31 December 2023
17,433,047 16,928,731
*) Pefindo
**) Moody’s Ba2
***) Fitch BB
****) Moody’s Ba3
BNI Tier 2 Subordinated Notes BNI Tier 2 Subordinated Notes
Pada tanggal 30 Maret 2021, BNI telah On 30 March 2021, BNI has issued Tier 2
menerbitkan Tier 2 Subordinated Notes (BNI Tier 2 Subordinated Notes (BNI Tier 2 Capital Bond
Capital Bond 2021) sebesar USD500 juta jangka 2021) with total nominal value of USD500 million
waktu 5 tahun, dengan kupon sebesar 3,75% per with the term of 5 years and coupon of 3.75% per
tahun yang dibayarkan setiap semester, dan annum paid on semi-annual basis, and listed in
tercatat di Singapore Exchange. Tier 2 Singapore Exchange. Tier 2 Subordinated Notes
Subordinated Notes dapat dicatat sebagai can be treated as supplementary capital
komponen modal pelengkap (Tier 2) sesuai components (Tier 2) according to the approval
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan melalui from Financial Services Authority through letter
surat No. S-64/PB.31/2021 tanggal 31 Maret 2021. No-S-64/PB.31/2021 dated 31 March 2021.
Pada tanggal 31 Maret 2024, BNI Tier 2 Capital As of 31 March 2024, the net value of BNI Tier 2
Bond 2021 memiliki nilai bersih sebesar Capital Bond 2021 was Rp7,925,416 after
Rp7.925.416 setelah dikurangi biaya penerbitan deducting unamortized issuance cost amounted
yang belum diamortisasi sebesar Rp2.084 (31 Rp2,084 (31 December 2023: Rp7,696,213).
Desember 2023: Rp7.696.213).
Penggunaan dana hasil penerbitan Tier 2 The proceeds from Tier 2 Subordinated Notes
Subordinated Notes digunakan oleh BNI untuk issuance was used by BNI to strengthen tier 2
memperkuat modal pelengkap (tier 2) dan modal capital and working capital in the context of
kerja dalam rangka pengembangan usaha business development, especially loan
terutama pemberian kredit serta peningkatan disbursement and increase in the composition of
komposisi struktur dana jangka panjang, sesuai the long-term fund structure, in accordance with
dengan Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2016 OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016 concerning
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum the Minimum Capital Requirement for Commercial
Bank Umum sebagaimana telah diubah dengan Banks as amended by OJK Regulation No.
Peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016 dan 34/POJK.03/2016 and will then be used by BNI to
selanjutnya akan digunakan oleh BNI untuk support increase in productive assets.
mendukung peningkatan aset produktif.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, BNI
2023, BNI telah memperoleh hasil pemeringkatan obtained the rating of Tier 2 Subordinated Notes
atas Tier 2 Subordinated Notes dari Moody’s dan from Moody’s and Fitch with Ba2 and BB rating,
Fitch dengan peringkat masing-masing Ba2 dan respectively.
BB.
Halaman - 190 - Page
Page 194
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. EFEK-EFEK SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED SECURITIES (continued)
BNI Tier 2 Subordinated Notes (lanjutan) BNI Tier 2 Subordinated Notes (continued)
Tier 2 Subordinated Notes ini dapat mengalami This Tier 2 Subordinated Notes can experience
write down dan ditangguhkan pembayaran pokok write down and the payment of principal and
dan bunganya apabila OJK menetapkan bahwa interest will be postponed if the OJK stipulates that
BNI berpotensi terganggu kelangsungan usahanya BNI has the potential to be subject to business
(point of non-viability) sesuai dengan peraturan continuity issues (point of non-viability) in
OJK No.11/POJK.03/2016 yang diubah dengan accordance with OJK regulations No.
peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016. Point of non- 11/POJK.03/2016 amended by OJK regulation No.
viability terjadi akibat bank mencapai trigger level 34/POJK.03/2016. Point of non-viability occurs due
pada indikator permodalan yang ditetapkan OJK, to a bank achieving a trigger level in the capital
sesuai SEOJK No.20/SEOJK.03/2016 Fitur indicator set by OJK, according to SEOJK No.
Konversi Menjadi Saham Biasa atau Write Down 20/SEOJK.03/2016 Conversion Features into
terhadap Instrumen Modal Inti Tambahan dan Common Shares or Write Down of Additional Core
Modal Pelengkap. Capital Instruments and Supplementary Capital.
BNI Additional Tier 1 Capital Securities BNI Additional Tier 1 Capital Securities
Pada tanggal 24 September 2021, BNI telah On 24 September 2021, BNI has issued Additional
menerbitkan Additional Tier 1 Capital Securities Tier 1 Capital Securities (BNI Additional Tier 1
(BNI Additional Tier 1 Capital Bond 2021) sebesar Capital Bond 2021) with total nominal value of
nilai nominal USD600 juta dan tidak memiliki USD600 million perpetual non callable 5.5 years
jangka waktu, dengan opsi call 5,5 tahun, dengan and coupon of 4.30% per annum paid on semi-
kupon sebesar 4,30% per tahun yang dibayarkan annual basis, and listed in Singapore Exchange.
setiap semester, dan tercatat di Singapore Additional Tier 1 Capital Securities can be treated
Exchange. Additional Tier 1 Capital Securities as supplementary capital components (Additional
dapat dicatat sebagai komponen modal inti Tier 1) according to the approval from Financial
tambahan (Additional Tier 1) sesuai persetujuan Services Authority through letter No.S-
dari Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No. S- 210/PB.31/2021 dated 30 September 2021.
210/PB.31/2021 tanggal 30 September 2021.
Pada tanggal 31 Maret 2024, BNI Additional Tier 1 As of 31 March 2024, the net value of BNI
Capital Bond 2021 memiliki nilai bersih sebesar Additional Tier 1 Capital Bond 2021 was
Rp9.507.631 setelah dikurangi biaya penerbitan Rp9,507,631 after deducting unamortized issuance
yang belum diamortisasi sebesar Rp5.369 (31 cost amounted Rp5,369 (31 December 2023:
Desember 2023: Rp9.232.518). Rp9,232,518).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, BNI
2023, BNI telah memperoleh hasil pemeringkatan obtained the rating of Additional Tier 1 Capital
atas Additional Tier 1 Capital Securities dari Securities from Moody’s with Ba3 rating.
Moody’s Ba3.
Additional Tier 1 Capital Securities yang diterbitkan Additional Tier 1 Capital Securities issued has
telah mengikuti persyaratan POJK comply in accordance with OJK Regulation
11/POJK.03/2016 (Pasal 15) sehingga instrumen No. 11/POJK.03/2016 (Article 15) hence the
keuangan tersebut dapat dikategorikan sebagai financial instrument can be categorised as
Modal Inti Tambahan (Additional Tier 1). Namun, supplementary capital components (Additional Tier
terdapat klausul mandatory redemption - 1). However, there is a mandatory redemption
redemption for a capital trigger event ketika CAR clause - redemption for a capital trigger event
BNI mencapai rasio tertentu maka Bank harus when BNI's CAR reaches a certain ratio, the Bank
melakukan pelunasan terhadap sisa pokok dan shall pay off the remaining principal and interest
bunga dari AT-1. Oleh karena itu, Bank mencatat from AT-1. Therefore, the Bank recorded this BNI
BNI Additional Tier 1 Capital Securities ini sebagai Additional Tier 1 Capital Securities as a liability
instrumen liabilitas pada laporan keuangan instrument in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Halaman - 191 - Page
Page 195
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. EFEK-EFEK SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED SECURITIES (continued)
Additional Tier 1 Capital Securities ini dapat This Additional Tier 1 Capital Securities can
mengalami write down dan ditangguhkan experience write down and the payment of
pembayaran pokok dan bunganya apabila OJK principal and interest will be postponed if the OJK
menetapkan bahwa BNI berpotensi terganggu stipulates that BNI has the potential to be subject
kelangsungan usahanya (point of non-viability) to business continuity issues (point of non-viability)
sesuai dengan peraturan OJK in accordance with OJK regulations No.
No. 11/POJK.03/2016 yang diubah dengan 11/POJK.03/2016 amended by OJK regulation No.
peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016. Point of non- 34/POJK.03/2016. Point of non-viability occurs due
viability terjadi akibat bank mencapai trigger level to a bank achieving a trigger level in the capital
pada indikator permodalan yang ditetapkan OJK, indicator set by OJK, according to SEOJK No.
sesuai SEOJK No. 20/SEOJK.03/2016 Fitur 20/SEOJK.03/2016 Conversion Features into
Konversi Menjadi Saham Biasa atau Write Down Common Shares or Write Down of Additional Core
terhadap Instrumen Modal Inti Tambahan dan Capital Instruments and Supplementary Capital.
Modal Pelengkap.
33. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 33. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR CAPITAL
Modal saham Share capital
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, kepemilikan modal saham BNI BNI’s share capital ownership are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/March 2024
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B shares
Negara Republik Indonesia 434,012,799 1.16 1,627,548 Republic of Indonesia
Masyarakat
(kepemilikan masing-masing Public (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 144,670,934 0.39 542,516 5% each)
Total saham Seri B 578,683,733 1.55 2,170,064 Total Class B shares
Saham Seri C Class C shares
Negara Republik Indonesia 21,944,374,950 58.90 4,114,570 Republic of Indonesia
Perseroan terbatas Limited liability company
(kepemilikan masing-masing (ownership less
dibawah 5% untuk setiap pihak) 1,277,921,064 3.43 239,610 than 5% each)
Badan usaha asing Foreign investment entities
(kepemilikan masing-masing (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 10,214,307,175 27.41 1,915,183 5% each)
Putrama Wahju Setyawan (Direktur) 2,765,586 0.01 519 Putrama Wahju Setyawan (Director)
Ronny Venir (Direktur) 2,638,856 0.01 495 Ronny Venir (Director)
Corina Leyla Karnalies (Direktur) 2,521,234 0.01 473 Corina Leyla Karnalies (Director)
Royke Tumilaar (Direktur) 2,384,946 0.01 447 Royke Tumilaar (Director)
Novita Widya Anggraini (Direktur) 2,027,244 0.01 380 Novita Widya Anggraini (Director)
David Pirzada (Direktur) 1,959,244 0.01 367 David Pirzada (Director)
Askolani (Komisaris) 1,323,286 0.00 248 Askolani (Commissioner)
Mucharom (Direktur) 1,427,208 0.00 268 Mucharom (Director)
Toto Prasetyo (Direktur) 1,169,056 0.00 219 Toto Prasetyo (Director)
Fadlansyah Lubis (Komisaris) 557,684 0.00 105 Fadlansyah Lubis (Commissioner)
Robertus Billitea (Komisaris) 521,900 0.00 98 Robertus Billitea(Commissioner)
Pahala Nugraha Mansury (Komisaris) 410,600 0.00 77 Pahala Nugraha Mansury (Commissioner)
Hussein Paolo Kartadjoemena (Direktur) 301,478 0.00 57 Hussein Paolo Kartadjoemena (Director)
Agung Prabowo (Direktur) 101,356 0.00 19 Agung Prabowo (Director)
I Made Sukajaya (Direktur) 4 0.00 - I Made Sukajaya (Director)
Masyarakat
(kepemilikan masing-masing Public (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 3,237,028,711 8.68 606,943 5% each)
Total saham Seri C 36,693,751,582 98.45 6,880,078 Total Class C shares
Total 37,272,435,316 100.00 9,050,142 Total
Saham treasuri 24,877,600 4,665 Treasury shares
Halaman - 192 - Page
Page 196
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 33. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Modal saham (lanjutan) Share Capital (continued)
31 Desember/December 2023
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B shares
Negara Republik Indonesia 434,012,799 1.16 1,627,548 Republic of Indonesia
Masyarakat
(kepemilikan masing-masing Public (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 144,670,934 0.39 542,516 5% each)
Total saham Seri B 578,683,733 1.55 2,170,064 Total Class B shares
Saham Seri C Class C shares
Negara Republik Indonesia 21,944,374,950 58.90 4,114,570 Republic of Indonesia
Perseroan terbatas Limited liability company
(kepemilikan masing-masing (ownership less
dibawah 5% untuk setiap pihak) 1,668,794,017 4.48 312,899 than 5% each)
Badan usaha asing Foreign investment entities
(kepemilikan masing-masing (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 10,119,917,947 27.16 1,897,485 5% each)
Putrama Wahju Setyawan (Direktur) 1,686,386 0.00 316 Putrama Wahju Setyawan (Director)
Sis Apik Wijayanto (Direktur) 1,579,946 0.00 296 Sis Apik Wijayanto (Director)
Adi Sulistyowati (Direktur) 905,706 0.00 170 Adi Sulistyowati (Director)
Ronny Venir (Direktur) 1,559,656 0.00 292 Ronny Venir (Director)
Corina Leyla Karnalies (Direktur) 1,442,034 0.00 270 Corina Leyla Karnalies (Director)
Royke Tumilaar (Direktur) 1,115,346 0.00 209 Royke Tumilaar (Director)
Muhammad Iqbal (Direktur) 948,044 0.00 178 Muhammad Iqbal (Director)
Novita Widya Anggraini (Direktur) 948,044 0.00 178 Novita Widya Anggraini (Director)
Silvano Winston Rumantir (Direktur) 948,044 0.00 178 Silvano Winston Rumantir (Director)
David Pirzada (Direktur) 880,044 0.00 165 David Pirzada (Director)
Askolani (Komisaris) 809,086 0.00 152 Askolani (Commissioner)
Susyanto (Komisaris) 634,594 0.00 119 Susyanto (Commissioner)
Mucharom (Direktur) 348,008 0.00 65 Mucharom (Director)
Toto Prasetyo (Direktur) 89,856 0.00 17 Toto Prasetyo (Director)
Fadlansyah Lubis (Komisaris) 43,484 0.00 8 Fadlansyah Lubis (Commissioner)
Robertus Billitea (Komisaris) 42,400 0.00 8 Robertus Billitea(Commissioner)
Masyarakat
(kepemilikan masing-masing Public (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 2,931,046,990 7.87 549,572 5% each)
Total saham Seri C 36,678,114,582 98.45 6,877,147 Total Class C shares
Total 37,256,798,316 100.00 9,047,211 Total
Saham treasuri 40,514,600 7,596 Treasury shares
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang The Class A Dwiwarna share is a share that gives
memberikan hak-hak preferen kepada the holder preferred rights to approve the
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan dan appointment and dismissal of Commissioners and
pemberhentian Komisaris dan Direksi, perubahan Directors, amend the Articles of Association,
Anggaran Dasar, menyetujui pembubaran dan approve the dissolution and liquidation, merger,
likuidasi, penggabungan, dan pengambil alihan BNI and takeover of BNI and all other rights of Class B
dan semua hak-hak lainnya yang dimiliki saham and Class C shares. The Class A Dwiwarna share
Seri B dan saham Seri C. Saham Seri A Dwiwarna may not be transferred to other parties.
tidak dapat dialihkan kepada pihak lain.
Saham Seri B dan Saham Seri C adalah saham Class B and Class C shares are ordinary shares
biasa atas nama yang memiliki hak yang sama. that have the same rights.
Pada tanggal 13 Agustus 2007, Pemerintah On 13 August 2007, the Government of the
Republik Indonesia, melakukan divestasi sebesar Republic of Indonesia divested 3,475,231,980
3.475.231.980 saham Seri C, mewakili 22,54% dari Class C shares, representing 22.54% of
kepemilikan di BNI melalui Penawaran Umum shareholding in BNI through a Second Initial Public
Saham Kedua. Offering (IPO).
Halaman - 193 - Page
Page 197
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 33. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Modal saham (lanjutan) Share capital (continued)
Sesuai Keterbukaan Informasi dalam upaya In accordance with the Disclosure of Information in
stabilisasi harga pasar saham di tengah kondisi relation to the stabilization of stock market price
perekonomian regional dan global yang mengalami amidst stressful and slowing regional and global
tekanan dan perlambatan, Bank telah melakukan economy, the Bank repurchased shares issued by
Pembelian Kembali Saham Perseroan yang telah the Bank listed in the Indonesia Stock Exchange
dikeluarkan dan tercatat di Bursa Efek Indonesia ("IDX"). This program is consistent with Regulation
(“BEI”). Program ini mengacu pada Peraturan OJK of Financial Services Authority ("FSA")
No. 2/POJK.04/2013 tanggal 26 Agustus 2013 No. 2/POJK.04/2013 dated 26 August 2013 on the
tentang Pembelian Kembali Saham yang Repurchase of Shares Issued by the Issuers or
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik Public Companies in Significant Fluctuating Market
dalam Kondisi Pasar yang Berfluktuasi Secara Conditions ("POJK No. 2/POJK.04/2013") and FSA
Signifikan (“POJK No. 2/POJK.04/2013”) dan Surat Circular Letter No. 3/SEOJK.04/2020 dated 9
Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2020 tanggal 9 Maret March 2020 on Other Conditions As Significant
2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi Pasar Fluctuating Market Conditions in the
yang Berfluktuasi Secara Signifikan dalam Implementation of Shares Buyback Issued by
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Issuers or Public Companies.
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik.
Pembelian kembali saham Bank telah dilaksanakan The repurchase of shares was executed on
pada tanggal 22 Juli 2021 sampai dengan 22 July 2021 to 21 October 2021, consistent with
21 Oktober 2021, sesuai dengan tanggal the date of Disclosure of Information. The Bank
Keterbukaan Informasi. Bank melakukan repurchased 246,826 lots of Class C Shares, or
pembelian kembali Saham Seri C sejumlah 24,682,600 shares with an average acquisition cost
246.826 lot atau sebanyak 24.682.600 lembar amounting to Rp5,186.90 (full amount) per share.
saham dengan rata-rata biaya perolehan rata-rata
sebesar Rp5.186,90 (nilai penuh) per lembar
saham.
Pada tahun 2022, Bank melakukan alokasi saham In 2022, the Bank has allocated the treasury
treasuri senilai Rp207.475 sebagai Program shares amounting Rp207,475 as Share Ownership
Kepemilikan Saham bagi Manajemen dan Pegawai Program for Management and Bank’s Employees in
Bank dalam bentuk Saham Bonus (lihat Catatan the form of Share Bonus (refer to Note 44).
44).
Pembelian kembali saham Bank telah dilaksanakan The repurchase of shares was executed on
pada tanggal 12 Juli 2023 sampai dengan 12 July 2023 to 1 August 2023. The Bank
1 Agustus 2023. Bank melakukan pembelian repurchased 202,573 lots, or 20,257,300 shares
kembali Saham sejumlah 202.573 lot atau with an average acquisition cost amounting to
sebanyak 20.257.300 lembar saham dengan rata- Rp8,883.71 (full amount) per share.
rata biaya perolehan rata-rata sebesar Rp8.883,71
(nilai penuh) per lembar saham.
Halaman - 194 - Page
Page 198
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 33. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Pemecahan nilai nominal saham BNI Stock split of BNI
Berdasarkan keputusan RUPSLB tanggal Based on the decision of the Extraordinary General
19 September 2023 yang dituangkan dalam Akta Meeting of Shareholders (RUPSLB) dated
No. 18, tanggal 19 September 2023, yang dibuat 19 September 2023, as stated in Deed No. 18
dihadapan Ashoya Ratam SH, M.kn, pemegang dated 19 September 2023, as recorded in the
saham BNI antara lain menyetujui pemecahan nilai Notarial Deed of Ashoya Ratam, SH, M.Kn., the
nominal saham (stock split) Bank dengan rasio 1:2 shareholders of BNI, among others, approved the
yang berlaku efektif pada tanggal 10 Oktober 2023. nominal value split (stock split) of the bank with a
Sehingga: ratio of 1:2, effective from 10 October 2023.
Therefore:
a. Nilai nominal per Saham Seri A Dwiwarna a. The nominal value per Series A Dwiwarna
dan Seri B dari sebesar Rp7.500 (nilai and Series B shares, originally Rp7,500 (full
penuh) menjadi Rp3.750 (nilai penuh) amount), split to Rp3,750 (full amount), with
dengan ketentuan: the following conditions:
i. 1 (satu) saham Seri A Dwiwarna tetap i. 1 (one) Series A Dwiwarna share is
dipertahankan sebagai saham Seri A retained as a full-nominal value Series
Dwiwarna milik Negara Republik A Dwiwarna share owned by the
Indonesia dengan nilai nominal sebesar Republic of Indonesia with a nominal
Rp3.750 (nilai penuh); dan value of Rp3,750 (full amount);and
ii. 1 (satu) saham Seri A Dwiwarna ii. 1 (one) Series A Dwiwarna share is
menjadi 1 (satu) saham saham Seri B converted into 1 (one) Series B share
milik Negara Republik Indonesia dengan owned by the Republic of Indonesia
nilai nominal sebesar Rp3.750 (nilai with a nominal value of Rp3,750 (full
penuh). amount).
b. Nilai nominal per Saham Seri C dari b. The nominal value per Series C share is
Rp375 (nilai penuh) menjadi Rp187,5 (nilai split from Rp375 (full amount) to Rp187.5
penuh). (full amount).
Modal ditempatkan setelah pemecahan nilai The issued capital after the nominal value split
nominal saham (stock split) berubah menjadi (stock split) changed as follows:
sebagai berikut:
a. Saham Seri A Dwiwarna - 1 lembar saham a. Series A Dwiwarna shares - 1 share
b. Saham Seri B - 578.683.733 lembar saham b. Series B shares - 578,683,733 shares
c. Saham Seri C - 36.678.114.582 lembar c. Series C shares - 36,678,114,582 shares.
saham
Halaman - 195 - Page
Page 199
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 33. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Tambahan modal disetor Additional paid in capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are as
sebagai berikut: follows:
Saldo pada tanggal 1 Januari 2010 591,156 Balance as of 1 January 2010
Tambahan modal disetor akibat Penawaran
Umum Saham Terbatas I pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue I
2000 (lihat Catatan 1c) 56,883,826 in 2000 (refer to Note 1c)
57,474,982
Pengurangan tambahan modal disetor akibat Reduction of paid in capital due to refund of excess
pengembalian dana rekapitalisasi kepada recapitalization funds to the Government
pemerintah Indonesia (lihat Catatan 1d) (581,474) of Indonesia (refer to Note 1d)
56,893,508
Dieliminasi dengan akumulasi kerugian dalam Elimination against accumulated losses in relation
rangka kuasi-reorganisasi per tanggal to the quasi-reorganization as of 30 June 2003
30 Juni 2003 (lihat Catatan 1e) (54,367,847) (refer to Note 1e)
2,525,661
Tambahan modal disetor akibat Penawaran
Umum Saham Terbatas II pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue II
2007 (lihat Catatan 1f) 3,287,218 in 2007 (refer to Note 1f)
Biaya emisi penerbitan saham (195,280) Shares issuance cost
5,617,599
Tambahan modal disetor akibat Penawaran
Umum Saham Terbatas III pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue III
2010 (lihat Catatan 1g) 9,196,100 in 2010 (refer to Note 1g)
Biaya emisi penerbitan saham (245,231) Shares issuance cost
14,568,468
Tambahan modal disetor akibat penyertaan Additional paid in capital due to equity
saham pada PT Bank Syariah Indonesia investment at PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Tbk pada tahun 2021 2,441,786 in 2021
17,010,254
34. PENGGUNAAN LABA BERSIH 34. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang In accordance with the resolutions of the Annual
Saham Tahunan tanggal 4 Maret 2024 dan General Shareholders’ Meetings held on
15 Maret 2023, pengalokasian laba bersih masing- 4 March 2024 and 15 March 2023, the allocation of
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal- the net income for the years ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022, respectively,are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pembagian dividen 10,454,738 7,324,821 Distribution of dividends
Saldo laba 10,454,738 10,987,233 Retained earnings
20,909,476 18,312,054
Rapat Umum Pemegang Saham telah menyetujui General Shareholders’ meeting has approved the
pembagian dividen dari laba bersih tahun 2023 dan dividend distribution of Rp10,454,738 and
2022, sebesar Rp10.454.738 pada tanggal Rp7,324,821 from the 2023 net income on
4 Maret 2024 dan Rp7.324.821 pada tanggal 4 March 2024 and 2022 net income on 15 March
15 Maret 2023. 2023.
Halaman - 196 - Page
Page 200
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 35. GENERAL AND LEGAL RESERVES
Cadangan umum dan wajib pada awalnya dibentuk The general and legal reserves were originally
dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61 provided in accordance with Indonesian Limited
ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 mengenai Liability Company Law No. 1/1995 article 61
Perseroan Terbatas (kemudian diganti dengan paragraph (1) (later superseded by Limited Liability
Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40/2007 Company Law No. 40/2007 article 70), which
pasal 70), yang mengharuskan perusahaan requires Indonesian companies to set up a general
Indonesia untuk membuat penyisihan cadangan and legal reserve amounting to at least 20% of the
umum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% issued and paid-up share capital. This particular
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor law does not regulate the period of time in relation
penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur to the provision of such reserves.
jangka waktu untuk pembentukan penyisihan
tersebut.
36. CADANGAN KHUSUS 36. SPECIFIC RESERVES
Cadangan khusus terdiri dari cadangan yang Specific reserves consist of reserve for investment
dibentuk dalam rangka tujuan investasi dan legal purposes and legal reserve from overseas
reserve dari cabang luar negeri. branches.
Sehubungan dengan adanya penerapan Peraturan In relation with implementation of Regulation of the
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Financial Services Regulatory Authority (POJK)
No. 34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016 No. 34/POJK.03/2016 dated 22 September 2016
tentang Perubahan atas POJK on Amendments to POJK No. 11/POJK.03/2016
No. 11/POJK.03/2016 tentang "Kewajiban concerning "Minimum Capital Requirement for
Penyediaan Modal Minimum" yang mulai berlaku Commercial Bank" which came into force on
pada tanggal 26 September 2016 ("tanggal 26 September 2016 ("date of enactment"), to
diberlakukannya"), untuk menjaga struktur maintain its capital structure, the Bank has
permodalannya, Bank telah melakukan reklasifikasi reclassified retained earnings that has been
atas saldo laba yang sudah ditentukan appropriated (specific reserve) amounting to
penggunaannya (cadangan khusus) sebesar Rp5,613,100 and reserve of overseas branch
Rp5.613.100 dan cadangan cabang luar negeri amounting to Rp92,276 as of 31 December 2016
sebesar Rp92.276 per 31 Desember 2016, menjadi into the unappropriated retained earnings.
laba ditahan yang tidak ditentukan
penggunaannya.
Reklasifikasi atas saldo laba tersebut telah The reclassification of retained earnings has been
mendapatkan persetujuan melalui berita acara approved through Annual General Shareholders
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 42 Meeting No. 42 dated 16 March 2017.
tanggal 16 Maret 2017.
37. PENDAPATAN BUNGA 37. INTEREST INCOME
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
Pinjaman yang diberikan 12,994,945 12,166,675 Loans
Obligasi Pemerintah 1,642,538 1,530,822 Government Bonds
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 662,866 639,869 Bank Indonesia
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 301,365 290,501 Bills and other receivables
Efek-efek 207,769 154,645 Marketable securities
Lain-lain 65,531 20,974 Others
15,875,014 14,803,486
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, termasuk As of 31 March 2024 and 2023, include in interest
dalam pendapatan bunga di atas adalah income is income from related parties related to
pendapatan dari pihak berelasi terkait transaksi Government Bonds and SPN transactions
Obligasi Pemerintah dan SPN masing-masing amounting to Rp1,618,121 and Rp1,516,783
sebesar Rp1.618.121 dan Rp1.516.783. respectively.
Halaman - 197 - Page
Page 201
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. BEBAN BUNGA 38. INTEREST EXPENSE
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
Deposits from customers and
Simpanan nasabah dan bank lain 5,491,932 3,444,190 other banks
Pinjaman yang diterima 727,561 698,292 Borrowings
Efek-efek yang diterbitkan 262,809 251,177 Securities issued
Lain-lain 2,235 2,282 Others
6,484,537 4,395,941
39. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 39. SALARIES AND EMPLOYEES’ BENEFITS
EXPENSE
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
Gaji, upah dan tunjangan pajak 1,848,186 1,457,340 Salaries, wages and tax allowance
Tunjangan hari raya, kesehatan, Yearly allowance, medical,
kesejahteraan dan lainnya 1,005,182 1,277,429 welfare and others
Bonus, insentif dan tantiem 129,112 186,452 Bonus, incentives and tantiem
Pendidikan dan pelatihan 35,999 34,303 Training and development
Lainnya 125,676 166,127 Others
3,144,155 3,121,651
Jumlah gaji dan tunjangan, bonus/tantiem, imbalan Total gross salaries and allowances,
kerja jangka panjang yang dibayarkan kepada bonus/tantiem, long-term employment benefits paid
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit serta to the Boards of Commissioners and Directors,
Senior Executive Vice President (SEVP), Executive Audit Committee and Senior Executive Vice
Vice President (EVP) dan Senior Vice President President (SEVP), Executive Vice President (EVP)
(SVP) masing-masing untuk periode yang berakhir and Senior Vice President (SVP) for the period
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 ended 31 March 2024 and 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/March 2024
Imbalan
kerja jangka
Gaji dan panjang/
tunjangan/ Long-term
Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/
allowances Bonus/tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 8,766 - 1,056 9,822 Board of Commissioners
Direksi 20,269 - 2,206 22,475 Board of Directors
Komite Audit 440 - - 440 Audit Committee
SEVP, EVP dan SVP 77,743 30,544 - 108,287 SEVP, EVP and SVP
107,218 30,544 3,262 141,024
Halaman - 198 - Page
Page 202
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 39. SALARIES AND EMPLOYEES’ BENEFITS
EXPENSE (continued)
31 Maret/March 2023
Imbalan
kerja jangka
Gaji dan panjang/
tunjangan/ Long-term
Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/
allowances Bonus/tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 6,056 - 1,044 7,100 Board of Commissioners
Direksi 15,596 - 3,109 18,705 Board of Directors
Komite Audit 330 - - 330 Audit Committee
SEVP, EVP dan SVP 45,697 46,152 - 91,849 SEVP, EVP and SVP
67,679 46,152 4,153 117,984
Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji, Under the Bank’s policy, in addition to salaries,
pegawai juga mendapatkan fasilitas dan tunjangan employees are entitled to allowances and benefits,
berupa Tunjangan Hari Raya (THR), fasilitas such as yearly allowance (THR), medical
kesehatan, sumbangan kematian, tunjangan cuti, reimbursements, death allowance, leave
fasilitas jabatan untuk jabatan tertentu, program allowance, functional allowance for certain levels,
pensiun untuk pegawai tetap, insentif sesuai pension plan for permanent employees, incentives
dengan kinerja Bank dan pegawai, dan manfaat based on the Bank and employees’ performance,
untuk pegawai yang berhenti bekerja sesuai and post-employment benefits in accordance with
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan yang prevailing Labor Law.
berlaku.
40. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 40. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
Penyusutan (Catatan 19) 589,866 531,030 Depreciation (Note 19)
Beban tenaga alih daya 422,850 426,004 Outsourcing expenses
Komunikasi 286,786 337,938 Communications
Perlengkapan kantor 181,885 180,484 Office supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 164,505 170,047 Repairs and maintenance
Biaya sewa 162,604 182,132 Rental expenses
Transportasi 83,961 85,404 Transportation
Jasa profesional 79,898 64,645 Professional services
Listrik dan air 76,553 75,918 Electricity and water
Penelitian dan pengembangan 12,666 13,057 Research and development
Teknologi informasi 10,696 5,193 Information technology
Beban lain-lain 31,484 56,209 Other expenses
2,103,754 2,128,061
41. IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Imbalan kerja jangka pendek 1,549,896 2,524,538 Short-term employee benefits
Imbalan pasca kerja jangka panjang Long-term employee benefits
Program pensiun manfaat pasti 1,911,846 1,852,727 Defined benefit pension plan
Imbalan pasca kerja Post employment benefits
lainnya dan imbalan and other long-term employee
kerja jangka panjang lainnya 2,635,453 2,628,569 benefits
4,547,299 4,481,296
6,097,195 7,005,834
Halaman - 199 - Page
Page 203
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program dana pensiun Bank ini dikelola oleh Dana The pension plan of the Bank is managed by Dana
Pensiun PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Pensiun PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(“Dana Pensiun”). Kontribusi pegawai adalah (“Dana Pensiun”). The employees’ contributions
sebesar 7,5% dari penghasilan dasar pensiun are 7.5% of the employee’s pension salary-based
karyawan dan sisa jumlah yang diperlukan untuk and the remaining amounts required to fund the
mendanai program tersebut ditanggung oleh BNI. program/pension plan are contributed by BNI.
Program pensiun manfaat pasti Defined benefit pension plan
Penilaian aktuaria atas manfaat pensiun pada The actuarial calculations of pension benefits for
tahun yang berakhir tanggal year ended 31 March 2024 and 31 December
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, dilakukan 2023 are prepared by a registered independent
oleh perusahaan konsultan aktuaria terdaftar actuarial consulting firm, PT Towers Watson
independen, PT Towers Watson Purbajaga dengan Purbajaga using the “Projected Unit Credit”
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. method.
Rekonsiliasi status pembiayaan atas program A reconciliation of the funding status of the pension
pensiun berdasarkan laporan aktuaria tanggal plan based on the actuarial reports dated
22 April 2024 dan 2 Januari 2024 disajikan sebagai 22 April 2024 and dated 2 January 2024 are as
berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Nilai wajar aset dana pensiun 7,035,575 7,022,652 Fair value of pension plan assets
Nilai kini liabilitas manfaat pasti yang Present value of funded defined
didanai (8,947,421) (8,875,379) benefit obligation
Selisih kurang pendanaan (1,911,846) (1,852,727) Funding deficit
Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai The movements in the present value of funded
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: defined benefit obligations for the year are as
follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pada awal periode 8,875,379 8,306,111 At beginning of the period
Biaya jasa kini 72,136 250,969 Current service cost
Biaya bunga 115,953 463,119 Interest cost
9,063,468 9,020,199
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Keuntungan aktuarial
yang timbul dari perubahan Actuarial gains from changes
asumsi keuangan - 589,020 in financial assumption
Keuntungan aktuarial yang
timbul karena penyesuaian Actuarial gains from
atas demografik - (162,935) changes in demographic
Keuntungan aktuarial yang
timbul karena penyesuaian Actuarial gains from
atas pengalaman 10,688 (26,705) changes in experience
10,688 399,380
Pembayaran dari program: Payments from plan:
Iuran peserta 3,774 24,743 Employees’ contributions
Imbalan yang dibayar (130,509) (568,943) Benefits paid
(126,735) (544,200)
8,947,421 8,875,379
Halaman - 200 - Page
Page 204
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Rekonsiliasi atas perubahan aset bersih selama The reconciliation of the movements of the net
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan assets during the years ended 31 December 2023
2022 yang diakui di laporan posisi keuangan dana and 2022 recognized in the pension fund’s
pensiun adalah sebagai berikut: statement of financial position is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Kewajiban bersih pada awal periode 1,852,727 1,398,025 Net liabilities at beginning of period
Beban tahun berjalan 72,136 250,969 Current year expenses
Kontribusi pemberi kerja (17,912) (198,454) Employer’s contributions
Jumlah yang diakui pada penghasilan Total amount recognized in other
komprehensif lain 4,895 402,187 comprehensive income
1,911,846 1,852,727
Mutasi nilai wajar aset program untuk tahun yang The movements in the fair value of plan assets for
berakhir adalah sebagai berikut: the years ended are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pada awal periode 7,022,652 6,908,086 At beginning of the period
Hasil dari aset program 115,953 463,119 Return on plan assets
(Kerugian)/keuntungan aktuarial 5,794 (2,807) Actuarial (loss)/gains
Kontribusi pemberi kerja 17,912 198,454 Employer’s contributions
Kontribusi pekerja 3,774 24,743 Employees’ contributions
Imbalan yang dibayar dan Benefits paid and administrative
beban administrasi (130,510) (568,943) expenses paid
7,035,575 7,022,652
Biaya imbalan pensiun yang dibebankan pada Pension expenses recognized in profit or loss, are
laporan laba rugi adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Biaya jasa kini 42,651 170,009 Current service cost
Biaya jasa lalu - (43,152) Past service cost
Bunga bersih 29,485 124,112 Net interest
Biaya yang dibebankan Expense recognized in
pada laporan laba rugi 72,136 250,969 profit or loss
Biaya yang dilaporkan pada Expense recognized in
laba rugi 72,136 250,969 profit or loss
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurement effect recognized
pada penghasilan komprehensif lain 4,895 402,187 in other comprehensive income
Biaya imbalan pasti 77,031 653,156 Defined benefit cost
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the above calculation
perhitungan di atas adalah: are:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6.75% - 8.75% 6.75% - 8.75% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7.00% 7.00% Rate of salary increases
Pendapatan dari dana pensiun Interest credited to defined
iuran pasti 5.50% 5.50% contribution fund
Tingkat kenaikan manfaat pensiun 3.00% 3.00% Pension increase rate
per tahun/annually per tahun/annually
Manfaat lain 2,500,000 2,500,000 Other benefits
Halaman - 201 - Page
Page 205
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the above calculation
perhitungan di atas adalah: (lanjutan) are: (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian Modifikasi Modifikasi Mortality rate
Tabel Mortalita Tabel Mortalita
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI2019)/ (TMI 2019)/
Adjusted Mortality Adjusted Mortality
Table Indonesia Table Indonesia
2019 (TMI2019) 2019 (TMI2019)
Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
Umur 20-29 4.2% 4.2% Age 20-29
Umur 30-34 2.8% 2.8% Age 30-34
Umur 35-39 3.0% 3.0% Age 35-39
Umur 40-50 1.7% 1.7% Age 40-50
Umur 51-52 1.3% 1.3% Age 51-52
Umur >52 0% 0% Age >52
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the weighted assumptions is as follows:
Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/
Impact on defined benefit obligation
Nilai kini kewajiban
manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ Present value of
31 Maret 2024 Change in assumption benefit obligation 31 March 2024
Kenaikan/increase 1% (854,253)
Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 1,026,557 Discount rate
Kenaikan/increase 1% 166,967
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (156,848) Salary increase rate
Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/
Impact on defined benefit obligation
Nilai kini kewajiban
manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ Present value of
31 Desember 2023 Change in assumption benefit obligation 31 December 2023
Kenaikan/increase 1% (855,197)
Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 1,028,803 Discount rate
Kenaikan/increase 1% 176,505
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (165,617) Salary increase rate
Halaman - 202 - Page
Page 206
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas constant. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial defined benefit obligation to significant actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefit obligation calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode) telah projected unit credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban reporting period) has been applied as when
pensiun yang diakui dalam laporan posisi calculating the pension liability recognized within
keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, plan
2023, aset program terdiri dari: assets comprise the following:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Obligasi pemerintah 2,105,712 2,042,937 Government bonds
Penempatan langsung 1,677,546 1,677,546 Direct participation
Obligasi 1,462,500 1,477,500 Bonds
Saham 1,067,006 1,027,890 Shares
Properti 315,597 315,597 Property
Deposito 195,197 278,222 Time deposits
Deposito on call 32,900 29,230 On call deposits
Reksa Dana 80,257 76,138 Mutual funds
Lain-lain 98,860 97,592 Others
7,035,575 7,022,652
Investasi telah terdiversifikasi dengan baik, Investments are well-diversified, such that the
sehingga kinerja buruk satu investasi tidak akan failure of any single investment would not have a
memberikan dampak material bagi seluruh material impact to the overall group of assets. The
kelompok aset. Proporsi terbesar aset investasi largest proportion of assets are invested in debt
ditempatkan pada instrumen utang. Diyakini bahwa instruments. Debt instruments are expected to
instrumen utang memberikan imbal hasil yang contribute best yields in the long term at an
paling baik dalam jangka panjang pada tingkatan acceptable risk level. For defined benefit program,
risiko yang dapat diterima. Untuk program manfaat most of the debt instruments are Government of
pasti sebagian besar instrumen surat utang Indonesia bonds and corporate bonds.
merupakan portofolio obligasi Pemerintah Republik
Indonesia dan obligasi korporasi di Indonesia.
Hasil yang diharapkan dari aset program The expected return on plan assets is determined
ditentukan dengan mempertimbangkan imbal hasil by considering the expected returns available on
yang diharapkan atas aset yang mengacu pada the assets in accordance with the current
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap investment policy. Expected yields on fixed interest
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada investments are based on gross redemption yields
tanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dari as of the reporting date. Expected returns on equity
investasi ekuitas dan properti mencerminkan and property investments reflect long-term real
tingkat imbal hasil jangka panjang aktual yang rates of return experienced in the respective
terjadi untuk tiap-tiap pasar. markets.
Bank terekspos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks through
imbalan kerja seperti risiko yang terekspos pada its employee benefit plans such as the exposed
program manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil risks in defined benefit pension plan is the lower
investasi dibawah asumsi discount rate dan return on investment compared to assumption on
kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari asumsi. discount rate and the increase in the actual salary
Hal tersebut menimbulkan peningkatan iuran yang is higher than its assumption. These will cause an
dibayarkan kepada Dana Pensiun. increase in benefit paid to Pension Fund.
Halaman - 203 - Page
Page 207
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Untuk memastikan bahwa posisi investasi yang To ensure that the result of investments is
telah diatur dalam kerangka Asset Liability consistent with the Asset Liability Management
Management (ALMA), Bank melakukan (ALMA) framework, the Bank performs monitoring
pemantauan terhadap investasi atas program over the investment for the pension program (for
pensiun (baik iuran pasti maupun manfaat pasti) both defined benefit and contribution plans) and
dan memastikan tingkat investasi dimaksud performs action to ensure the return of investments
mencapai tingkat diskonto yang digunakan. Selain will meet the applicable discount rate. Apart from
itu, dilakukan implementasi kebijakan penyesuaian that, implementation of salary adjustment policy
gaji sesuai dengan asumsi yang telah digunakan has been performed in accordance to the
dalam perhitungan aktuaria untuk mengurangi assumptions used by actuarial calculation to reduce
selisih hasil perhitungan atas proyeksi imbalan the gap on the calculation of projected post-
kerja pasca kerja dengan realisasinya. employment benefits with its realization.
Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti pada The average duration of the defined benefit
tanggal 31 Maret 2024 adalah 9,00 tahun obligation as of 31 March 2024 is 9.00 years
(31 Desember 2023: 9,00 tahun). (31 December 2023: 9.00 years).
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted
pensiun yang tidak terdiskonto untuk Entitas Induk pension benefit for Parent Only is as follows:
adalah sebagai berikut:
Kurang dari 2 sampai 5
1 tahun/ tahun/ Lebih dari 5
Less than a Between 2 to tahun/ Jumlah/
year 5 years Over 5 years Total
31 Maret 2024 31 March 2024
Pensiun 558,872 2,891,807 24,251,976 27,702,655 Pension
Cuti besar 119,160 607,762 2,041,473 2,768,395 Long leave
Penghargaan masa kerja 39,247 339,147 1,750,031 2,128,425 Gratuity
Total 717,279 3,838,716 28,043,480 32,599,475 Total
Kurang dari 2 sampai 5
1 tahun/ tahun/ Lebih dari 5
Less than a Between 2 to tahun/ Jumlah/
year 5 years Over 5 years Total
31 Desember 2023 31 December 2023
Pensiun 533,638 2,804,070 21,221,091 24,558,799 Pension
Cuti besar 106,013 629,952 2,060,639 2,796,604 Long leave
Penghargaan masa kerja 31,959 353,650 1,754,823 2,140,432 Gratuity
Total 671,610 3,787,672 25,036,553 29,495,835 Total
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan
Bank juga memiliki program pensiun iuran pasti, The Bank also has a defined contribution pension
untuk karyawannya yang dikelola oleh Dana plan for its employees which is managed by Dana
Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk, dimana kontribusi iuran Indonesia (Persero) Tbk, whereby the contribution
bank adalah sebesar 1,5% sampai dengan 6,5% of the Bank is 1.5% to 6.5% of the employees’
dari gaji karyawan sesuai jabatan karyawan, salaries according to the position of each
sedangkan kontribusi iuran karyawan adalah employee, while the contribution of employees is
sebesar 0,5% dari upah yang ditetapkan oleh Bank 0.5% of the employees’ salaries, determined by the
untuk karyawan tetap yang dipekerjakan sebelum Bank for employees hired before 1 September
tanggal 1 September 2005. Untuk karyawan tetap 2005. For employees hired after 1 September
yang dipekerjakan mulai tanggal 1 September 2005, the Bank and its employees contribute
2005, kontribusi Bank dan karyawan adalah 11.5% and 3.5%, respectively, of the employees’
masing-masing sebesar iuran 11,5% dan 3,5% dari salaries.
gaji karyawan.
Karyawan tetap yang bergabung dengan Bank Permanent employees who joined the Bank prior to
sebelum bulan September 2005, memiliki hak atas September 2005 are entitled to defined benefits
program pensiun manfaat pasti ditambah dengan pension plan plus defined contribution pension
program pensiun iuran pasti, atau imbalan kerja plan, or the benefits provided for under the Labor
yang disediakan sesuai dengan Undang-Undang Law No. 11 Tahun 2020 and its implementing
No. 11 Tahun 2020 dan peraturan penerapan regulation PP No. 35 Tahun 2021, whichever is
terkaitnya PP No. 35 Tahun 2021, mana yang lebih higher.
tinggi.
Halaman - 204 - Page
Page 208
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun iuran pasti (lanjutan) Defined contribution pension plan (continued)
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankan Defined contribution pension expense that was
pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp64,032 charged to profit or loss amounted to Rp64,032
dan Rp246.060 masing-masing untuk periode and Rp246,060 for the period ended 31 March
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2024 and 31 December 2023, respectively.
31 Desember 2023.
Liabilitas atas imbalan pasca kerja meliputi uang The liability for post employment benefits consisted
jasa, uang pisah dan pesangon sesuai dengan of service payments, severance and termination
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020, PP benefits based on Undang-Undang Cipta Kerja No.
35/2021 dan kompensasi lainnya. 11/2020, PP 35/2021 and other compensations.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat service leave, permanent disability benefit and
permanen dan penghargaan jubilee dihitung jubilee awards are calculated using the projected
dengan menggunakan metode projected unit credit unit credit method and discounted to present value.
dan didiskontokan ke nilai kini.
Penilaian aktuarial atas imbalan kerja jangka The actuarial valuation of other long-term
panjang lainnya untuk tahun-tahun yang berakhir employee benefits for the years ended
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 March 2024 and 31 December 2023 were
dilakukan oleh perusahaan konsultan aktuaria prepared by a registered independent actuarial
terdaftar independen, PT Towers Watson consulting firm, PT Towers Watson Purbajaga
Purbajaga dengan menggunakan metode using the “Projected Unit Credit” method as stated
“Projected Unit Credit” sebagaimana yang in its reports dated 22 April 2024 and 2 January
tercantum dalam laporan masing-masing pada 2024, respectively.
tanggal 22 April 2024 dan 2 Januari 2024.
Perubahan liabilitas imbalan kerja yang diakui Bank The movements of the employee benefits liability
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized by the Bank in the consolidated
adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Liabilitas bersih pada awal periode 2,628,569 2,324,859 Net liability at the beginning of the period
Dampak akuisisi - - Impact of acquisition
Expense recognized during
Biaya selama tahun berjalan 113,497 600,541 the current year
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change in
atribusi - laba rugi - - benefit attribution method
Jumlah yang diakui pada penghasilan Total amount recognized in other
komprehensif lain (86,251) 112,469 comprehensive income
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change in
atribusi - benefit attribution method
Pembayaran imbalan (20,362) (409,300) Actual benefit payments
2,635,453 2,628,569
Biaya imbalan kerja yang dibebankan Bank pada Employee benefits expense recognized by Bank in
laporan laba rugi: profit or loss:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Biaya jasa kini 74,999 358,023 Current service cost
Biaya bunga 40,721 155,674 Interest cost
Keuntungan aktuaria Net actuarial gain
periode berjalan - bersih - 86,844 recognized in current period
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in benefit
metode atribusi - - attribution period
Biaya yang dibebankan pada Expense recognized in
laba rugi 115,720 600,541 profit or loss
Halaman - 205 - Page
Page 209
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan pasca kerja lainnya dan imbalan kerja Post employment benefits and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Biaya imbalan kerja yang dibebankan Bank pada Employee benefits expense recognized by Bank in
laporan laba rugi: (lanjutan) profit or loss: (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Biaya imbalan pasti yang diakui pada Defined benefit cost recognized in
laba rugi 115,720 600,541 profit or loss
Pengukuran kembali yang diakui pada Remeasurement effect recognized
penghasilan komprehensif lainnya (86,251) 112,469 in other comprehensive income
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in benefit
metode atribusi - - attribution period
Biaya imbalan pasti 29,469 713,010 Defined benefit cost
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the above calculation
perhitungan di atas adalah: are:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 6.75% 6.75% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7.00% 7.00% Rate of salary increases
Pendapatan dari dana pensiun Interest credited to defined
iuran pasti 5.50% 5.50% contribution fund
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian Modifikasi Modifikasi Mortality rate
Tabel Mortalita Tabel Mortalita
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI2019)/ (TMI 2019)/
Adjusted Mortality Adjusted Mortality
Table Indonesia Table Indonesia
2019 (TMI2019) 2019 (TMI2019)
Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
Umur 20-29 4.2% 4.2% Age 20-29
Umur 30-34 2.8% 2.8% Age 30-34
Umur 35-39 3.0% 3.0% Age 35-39
Umur 40-50 1.7% 1.7% Age 40-50
Umur 51-52 1.3% 1.3% Age 51-52
Umur >52 0% 0% Age >52
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasca kerja The sensitivity of other post benefit obligation to
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria changes in the actuarial assumptions is as follows:
adalah sebagai berikut:
Dampak
imbalan kerja jangka panjang lainnya/
Impact on
other long-term employee benefits
Nilai kini kewajiban
imbalan kerja/
Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/
2024 Change in Assumption benefit obligation Current service cost 2024
Kenaikan/increase 1% (146,221) (5,276)
Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 164,432 6,002 Discount rate
Kenaikan/increase 1% 230,183 8,426
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (192,904) (6,750) Salary increase rate
Halaman - 206 - Page
Page 210
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan pasca kerja lainnya dan imbalan kerja Post employment benefits and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Dampak
imbalan kerja jangka panjang lainnya/
Impact on
other long-term employee benefits
Nilai kini kewajiban
imbalan kerja/
Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/
2023 Change in Assumption benefit obligation Current service cost 2023
Kenaikan/increase 1% (145,466) (5,338)
Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 163,528 6,074 Discount rate
Kenaikan/increase 1% 228,078 8,466
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (191,423) (6,789) Salary increase rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya actuarial assumption while holding all other
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas assumptions constant. When calculating the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial sensitivity of the defined benefit obligation to
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini significant actuarial assumptions, the same method
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan (present value of the defined benefit obligation
metode projected unit credit di akhir periode calculated with the projected unit credit method at
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam the end of the reporting period) has been applied
penghitungan kewajiban pensiun yang diakui as when calculating the pension liability recognized
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. within the consolidated statement of financial
position.
42. LABA PER SAHAM DASAR/DILUSIAN 42. BASIC/DILUTED EARNINGS PER SHARE
DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE
INDUK PARENT ENTITY
Laba tahun berjalan per saham dasar dihitung Basic earnings per share is computed by dividing
dengan membagi laba tahun berjalan diatribusikan income for the year attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata parent entity by the weighted average number of
tertimbang jumlah lembar saham biasa yang outstanding common shares during the related
beredar pada tahun bersangkutan. year.
2024 2023
3 bulan/months) (3 bulan/months)
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada Income for the year attributable
pemilik entitas induk 5,326,429 5,220,516 to owners of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah lembar Weighted average number
saham biasa yang beredar of outstanding ordinary shares
(dalam nilai penuh) 37,267,222,983 37,276,744,082 (in full amount)
Laba per saham dasar Basic earnings per
diatribusikan kepada share attributable to equity holders
pemilik entitas induk of the parent entity
(dalam Rupiah penuh) 143 140*) (in full Rupiah amount)
*) Laba bersih per saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret *) Earnings per share for the period ended 31 March 2023 was restated
2023 disajikan kembali sehubungan dengan pemecahan saham. due to stock split.
Bank dan Entitas Anak tidak memiliki potensi Bank and Subsidiaries have no dilutive potential
saham yang bersifat dilutif. shares.
Halaman - 207 - Page
Page 211
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. KOMBINASI BISNIS 43. BUSINESS COMBINATION
Pada bulan Mei 2022, Grup mengakuisisi 63,92% In May 2022, the Group acquired 63.92% of the
saham PT Bank Hibank Indonesia (“Bank Hibank") shares of PT Bank Hibank Indonesia (“Bank
dengan total harga perolehan adalah sebesar Hibank”) with a total cost of Rp3,500,000. Bank
Rp3.500.000. Bank Hibank merupakan sebuah Hibank is a commercial banking. Bank’s Hibank
Bank yang bergerak di bidang perbankan plans to develop business in digital banking, and
komersial. Bank Hibank merencanakan untuk conduct alliances and business synergise with the
mengembangkan bisnis Bank Hibank dalam Group’s business activities.
perbankan digital, dan akan melakukan aliansi
serta sinergi bisnis dengan kegiatan usaha Grup.
Anggaran Dasar Bank Hibank telah mengalami Bank Hibank’s Articles of Association has been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment of
Anggaran Dasar PT Bank Hibank dilakukan antara PT Bank Hibank’s Articles of Association was
lain tentang perubahan penamaan perseroan made regarding change its name to PT Bank
menjadi PT Bank Hibank Indonesia sesuai dengan Hibank Indonesia based on Notarial Deed No. 42
Akta Notaris No. 42 tanggal 11 April 2023 dari Jose dated 11 April 2023 of Notary Jose Dima Satria,
Dima Satria, SH., M.KN. dan telah mendapat SH., M.KN. and has been approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Laws and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia, dengan Surat Republic of Indonesia, in its Decision Letter No.
Keputusan No. AHU-0022392.AH.01.02 tanggal 14 AHU-0022392.AH.01.02 dated 14 April 2023.
April 2023.
Tabel berikut ini merupakan rekonsiliasi arus kas The following table is the reconciliation of cash
yang dibayarkan dan diperoleh dalam transaksi flow payment and received from the acquisition of
akuisisi Bank Hibank (sebelumnya Bank Mayora): Bank Hibank (formerly Bank Mayora):
18 Mei/
May 2022
Imbalan kas yang dibayar 3,500,000 Cash consideration paid
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
- Kas (48,271) Cash -
- Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (6,780,426) Placements with other banks and Bank Indonesia -
(3,328,697)
Imbalan, jumlah aset yang diperoleh, dan liabilitas Consideration, total acquired assets and liabilities
yang diambil alih, dan goodwill terkait pada tanggal assumed and the related goodwill at the
akuisisi menggunakan jumlah sementara adalah acquisition date under the provisional amounts
sebagai berikut: were as follows:
18 Mei/
May 2022
Imbalan kas yang dibayar 3,500,000 Cash consideration paid
Nilai wajar dari aset teridentifikasi yang Fair value of identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih (2,742,430) acquired and liabilities assumed
Penyesuaian: Adjustments
- Merek dagang (11,298) Trademarks -
- Hubungan pelanggan (18,486) Customer relationships -
Goodwill 727,786 Goodwill
Untuk mendapatkan substansi transaksi In order to gain the substance of the transaction
berdasarkan PSAK 22 “Kombinasi Bisnis”, nilai based on PSAK 22 “Business Combinations”, fair
wajar merek dagang, dan hubungan pelanggan value of trademarks and customer relationships
diukur berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh were measured based on the valuation performed
penilai independen. by the independent valuer.
Halaman - 208 - Page
Page 212
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 43. BUSINESS COMBINATION (continued)
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar yang The following table summarises the fair value of the
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada assets acquired and liability assumed recognized
tanggal akuisisi: at the acquisition date:
18 Mei/
May 2022
ASET ASSETS
Kas 48,271 Cash
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia 6,780,426 Placements with other banks and Bank Indonesia
Efek-efek 975,069 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 1,530,760 Securities purchased under agreements to resell
Tagihan akseptasi 81,471 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan - bersih 3,036,398 Loans - net
Aset tetap dan aset hak guna - bersih 104,476 Fixed assets and right-of-use assets - net
Beban dibayar dimuka 17,531 Prepaid expenses
Aset lain-lain - bersih 128,118 Other assets - net
Jumlah aset 12,702,520 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera (12,535) Obligations due immediately
Simpanan nasabah (8,090,651) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (101,215) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (81,875) Acceptance liabilities
Utang pajak (4,869) Taxes payable
Beban bunga (9,541) Accrued interest
Imbalan kerja (58,154) Employee benefits
Pinjaman yang diterima (2,858) Borrowings
Liabilitas pajak tangguhan (379) Deferred tax liabilities
Liabilitas lain-lain (50,111) Other liabilities
Jumlah liabilitas (8,412,188) Total liabilities
Jumlah aset teridentifikasi neto 4,290,332 Total identifiable net assets
Kepentingan non-pengendali (1,547,902) Non-controlling interest
Merek dagang (Catatan 20) 11,298 Trademarks (Note 20)
Hubungan pelanggan (Catatan 20) 18,486 Customer relationships (Note 20)
Goodwill (Catatan 20) 727,786 Goodwill (Note 20)
Imbalan kas yang dibayar 3,500,000 Cash consideration paid
Biaya yang terkait dengan akuisisi sebesar Rp882 Acquisition-related costs of Rp882 have been
telah dibebankan pada beban administrasi pada charged to administrative expenses in the profit
laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada or loss for the year ended 31 December 2022.
31 Desember 2022.
Pendapatan Bank Hibank yang termasuk di dalam The revenue included in the profit or loss since
laporan laba rugi sejak 18 Mei 2022 sebesar 18 May 2022 contributed by Bank Hibank was
Rp40.842. Hibank juga memberikan kontribusi laba Rp40,842. Hibank also contributed a profit of
sebesar Rp26.107 selama periode yang sama. Rp26,107 over the same period.
Jika Bank Hibank dikonsolidasi sejak 1 Januari Had Bank Hibank been consolidated from 1
2022, maka laba rugi laporan keuangan untuk tahun January 2022, the profit or loss of the
yang berakhir 31 Desember 2022 akan consolidated financial statements for the year
menunjukkan tambahan pendapatan sebesar ended 31 December 2022 would have shown
Rp60.340 dan jumlah laba sebesar Rp38.570. revenue increase of Rp60,340 and total profit of
Rp38,570.
Pada tanggal 31 Maret 2024, Manajemen As of 31 March 2024, Management believes that
berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai there is no indication of impairment of goodwill
terhadap goodwill dari transaksi akuisisi Bank from the acquisition transaction of Bank Hibank.
Hibank.
Halaman - 209 - Page
Page 213
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 44. SHARE-BASED PAYMENT
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of the BNI’s Shareholders
Saham (RUPS) Tahunan BNI tanggal 29 Maret Annual General Meeting held on 29 March 2021,
2021 yang diaktakan dengan akta No. 14, yang notarized by deed No. 14, made before Notary
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., Fathiah Helmi, S.H., on the same date, the
dengan tanggal yang sama, RUPS telah shareholders approved the granting of authority
menyetujui untuk mengalihkan secara keseluruhan and approved to transfer all of the shares from the
saham hasil pembelian kembali (buyback) tahun 2020 buyback that has been registered as
2020 yang disimpan sebagai saham treasuri treasury shares of 19,579,700 for the purpose of
sebanyak 19.579.700 saham dalam rangka the Employee Shares Ownership Program and the
Program Kepemilikan Saham oleh Pegawai dan Board of Directors and the Board of
Program Kepemilikan Saham oleh Direksi dan Commissioners share ownership program.
Dewan Komisaris.
Selanjutnya, berdasarkan Surat Kementerian Furthermore, according to the Letter of the Ministry
Badan Usaha Milik Negara (KBUMN) No. SR- of State-Owned Enterprises (KBUMN) No. SR-
33/Wk2.MBU.A/10/2021 tanggal 1 Oktober 2021, 33/Wk2.MBU.A/10/2021 dated 1 October 2021, the
Menteri Negara BUMN telah menetapkan besarnya Minister of State-Owned Enterprises has
Jumlah Tantiem untuk Direksi dan Dewan determined the amount of Tantiem for the Board of
Komisaris atas kinerja Tahun Buku 2020. Directors and Board of Commissioners for the
Menindaklanjuti hal tersebut, dengan performance of Fiscal Year 2020. Following up on
memperhatikan ketentuan POJK this, taking into account to POJK No.45/POJK
No.45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata 03/2015 concerning the Implementation of Good
Kelola Dalam Pemberian Remunerasi Bagi Bank Corporate Governance in Providing Remuneration
Umum dan berdasarkan keputusan manajemen for Commercial Banks and based on
bahwa 20% dari jumlah Tantiem dibayarkan management’s decision that 20% of the amount of
sebagai remunerasi yang harus ditangguhkan dan Tantiem is paid as remuneration which must be
dibayarkan dalam bentuk saham untuk Direksi dan deferred and paid in the form of shares for Board of
Dewan Komisaris non Independen, serta dalam Directors and non Independent Board of
bentuk deposito bagi Komisaris Independen. Commissioners, as well as in the form of
deposits for Independent Commissioners.
Bank telah memberikan saham sebagaimana The Bank has granted 5,724,673 shares as
disebutkan di atas pada tanggal 30 Desember mentioned above on 30 December 2021 with the
2021 sebanyak 5.724.673 lembar saham dengan opening lock-up period and the distribution are as
pembukaan periode lock-up beserta pembagiannya follows:
sebagai berikut:
1. Periode lock-up tahap I pada tanggal 5 Juni 1. First phase of the lock-up period on 5 June
2022 dengan jumlah saham sebesar 2022 with a total of 1,642,746 shares;
1.642.746 lembar saham;
2. Periode lock-up tahap II pada tanggal 5 Juni 2. Lock-up period phase II on 5 June 2023 with a
2023 dengan jumlah saham sebesar total of 1,642,738 shares;
1.642.738 lembar saham;
3. Periode lock-up tahap III pada tanggal 5 Juni 3. Lock-up period phase III on 5 June 2024 with a
2024 dengan jumlah saham sebesar total of 1,642,726 shares, and;
1.642.726 lembar saham; dan
4. Periode lock-up tahap IV pada tanggal 5 Juni 4. Lock-up period phase IV on 5 June 2025 with
2025 dengan jumlah saham sebesar 796.463 a total of 796,463 shares.
lembar saham.
Saham diberikan kepada Direksi dan Dewan Shares are granted to Board of Directors and
Komisaris tertentu berdasarkan pada pencapaian Board of Commissioners based on Bank’s
performa kinerja Bank. Harga eksekusi yang performance target achievement. The exercise
diberikan sama dengan harga pasar pada tanggal price of the granted options is equal to the market
pemberian yaitu sebesar Rp6.750 (nilai penuh). price at the grant date amounting to Rp6,750 (full
amount).
Halaman - 210 - Page
Page 214
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 44. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Selain itu, berdasarkan Keputusan Rapat Umum Other than that, based on the decision of the BNI’s
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan BNI tanggal 15 Shareholders Annual General Meeting held on 15
Maret 2022 yang diaktakan dengan akta No. 22, March 2022, notarized by deed No. 22, made
yang dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., before Notary Fathiah Helmi, S.H., on the same
dengan tanggal yang sama, RUPS telah menyetujui date, the shareholders approved the granting of
untuk mengalihkan secara keseluruhan saham hasil authority and approved to transfer all of the shares
pembelian kembali (buyback) tahun 2021 yang from the 2021 buyback that has been registered as
disimpan sebagai saham treasuri sebanyak treasury shares of 24,682,600 for the purpose of
24.682.600 saham dalam rangka Program the Employee Shares Ownership Program and the
Kepemilikan Saham oleh Pegawai dan Program Board of Directors and the Board of
Kepemilikan Saham oleh Direksi dan Dewan Commissioners share ownership program.
Komisaris.
Selanjutnya, berdasarkan Surat Kementerian Badan Furthermore, according to the Letter of the Ministry
Usaha Milik Negara (KBUMN) No. SR- of State-Owned Enterprises (KBUMN) No. SR-
23/Wk2.MBU.A/07/2022 tanggal 25 Juli 2022, 23/Wk2.MBU.A/07/2022 dated 25 July 2022, the
Menteri Negara BUMN telah menetapkan besarnya Minister of State-Owned Enterprises has
Jumlah Tantiem untuk Direksi dan Dewan Komisaris determined the amount of Tantiem for the Board of
atas kinerja Tahun Buku 2021. Menindaklanjuti hal Directors and Board of Commissioners for the
tersebut, dengan memperhatikan ketentuan POJK performance of Fiscal Year 2021. Following up on
No.45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata this, taking into account to POJK No.45/POJK
Kelola Dalam Pemberian Remunerasi Bagi Bank 03/2015 concerning the Implementation of Good
Umum dan berdasarkan keputusan manajemen Corporate Governance in Providing Remuneration
bahwa 10% dari jumlah Tantiem dibayarkan sebagai for Commercial Banks and based on
remunerasi yang harus ditangguhkan dan management’s decision that 10% of the amount of
dibayarkan dalam bentuk saham untuk Direksi dan Tantiem is paid as remuneration which must be
Dewan Komisaris Non Independen, serta dalam deferred and paid in the form of shares for Board of
bentuk deposito bagi Komisaris Independen. Directors and non Independent Board of
Commissioners, as well as in the form of deposits
for Independent Commissioners.
Bank telah memberikan saham sebagaimana The Bank has granted 3,001,097 shares as
disebutkan di atas pada tanggal 29 Juli 2022 mentioned above on 29 July 2022 with the opening
sebanyak 3.001.097 lembar saham dengan lock-up period and the distribution are as follows:
pembukaan periode lock-up beserta pembagiannya
sebagai berikut:
1. Periode lock-up tahap I pada tanggal 5 Juni 1. First phase of the lock-up period on 5 June
2023 dengan jumlah saham sebesar 922.460 2023 with a total of 922,460 shares;
lembar saham;
2. Periode lock-up tahap II pada tanggal 5 Juni 2. Lock-up period phase II on 5 June 2024 with a
2024 dengan jumlah saham sebesar 1.039.325 total of 1,039,325 shares; and
lembar saham; dan
3. Periode lock-up tahap III pada tanggal 5 Juni 3. Lock-up period phase III on 5 June 2025 with a
2025 dengan jumlah saham sebesar 1.039.312 total of 1,039,312 shares.
lembar saham.
Saham diberikan kepada Direksi, Dewan Komisaris Shares are granted to Board of Directors, Board of
dan karyawan tertentu tersebut berdasarkan pada Commissioners and several employee based on
pencapaian performa kinerja Bank. Harga eksekusi Bank’s performance target achievement. The
yang diberikan sama dengan harga pasar pada exercise price of the granted options is equal to the
tanggal pemberian yaitu sebesar Rp7.850 (nilai market price at the grant date amounting to
penuh). Rp7,850 (full amount).
Halaman - 211 - Page
Page 215
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 44. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of the BNI Annual General
Saham (RUPS) Tahunan BNI tanggal 15 Maret Meeting of Shareholders (GMS) dated 15 March
2023 yang diaktakan dengan Akta No. 15 yang 2023 which was notarized by Deed No. 15 made
dibuat dihadapan Notaris Ashoya Ratam, SH, before Notary Ashoya Ratam, SH, M.Kn., on the
M.Kn., dengan tanggal yang sama, RUPS telah same date, the GMS has agreed to (1) Grant
menyetujui untuk (1) Memberikan wewenang dan authority and power to Series A Dwiwarna
kuasa kepada Pemegang Saham Seri A Dwiwarna Shareholders to determine the amount of bonuses
untuk menetapkan besarnya Tantiem untuk Tahun for the 2022 Financial Year (two thousand and
Buku 2022 (dua ribu dua puluh dua), serta twenty two), as well as determining
menetapkan gaji/honorarium, tunjangan, fasilitas salaries/honorariums, allowances, facilities and
dan insentif lainnya termasuk namun tidak terbatas other incentives including but not limited to Long
pada Long Term Incentive, bagi anggota Dewan Term Incentives, for members of the Board of
Komisaris untuk Tahun 2023 (dua ribu dua puluh Commissioners for 2023 (two thousand twenty
tiga). (2) Memberikan wewenang dan kuasa three). (2) Grant authority and power to the Board
kepada Dewan Komisaris dengan terlebih dahulu of Commissioners by first obtaining written
mendapatkan persetujuan tertulis dari Pemegang approval from the Series A Dwiwarna Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna untuk menetapkan to determine the amount of Tantiem for the 2022
besarnya Tantiem untuk Tahun Buku 2022 (dua Financial Year (two thousand twenty two), as well
ribu dua puluh dua), serta menetapkan as determine the salary/honorarium, allowances,
gaji/honorarium, tunjangan, fasilitas dan insentif facilities and other incentives including but not
lainnya termasuk namun tidak terbatas pada Long limited to Long Term Incentives, for members of
Term Incentive, bagi anggota Direksi untuk Tahun the Board of Directors for 2023 (two thousand
2023 (dua ribu dua puluh tiga). twenty three).
Selanjutnya, berdasarkan Surat Kementerian Furthermore, based on the Letter of the Ministry of
Badan Usaha Milik Negara (KBUMN) No. SR- State-Owned Enterprises (KBUMN) No. SR-
25/Wk2.MBU.A/07/2023 tanggal 4 Juli 2023 25/Wk2.MBU.A/07/2023 dated 4 July 2023 was
kemudian ditindaklanjuti dengan Surat Dewan then followed up with Board of Commissioners
Komisaris No. DK/84 tanggal 5 Juli 2023, pada Letter No. DK/84 dated 5 July 2023, on
tanggal 15 Februari 2024 Bank telah melakukan 15 February 2024 the Bank has paid share-based
pembayaran remunerasi berbasis saham dalam remuneration in the form of Long Term Incentive of
bentuk Long Term Incentive sebanyak 15.637.000 15,637,000 shares with the opening of the lock-up
lembar saham dengan pembukaan periode lock-up period in 2026 taking into account the holding
pada tahun 2026 dengan memperhatikan period provisions in accordance with the Long
ketentuan holding period sesuai ketentuan Long Term Incentive provisions BUMN in BUMN
Term Incentive BUMN pada Peraturan Menteri Ministerial Regulation No. PER-3/MBU/03/2023
BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 tentang Organ concerning Organs and Human Resources of
dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik State-Owned Enterprises.
Negara.
Saham dialokasikan kepada Direksi dan Dewan Shares are allocated to the Board of Directors and
Komisaris yang menjabat sepanjang tahun 2023 Board of Commissioners who serve throughout
dan akan dimiliki sepenuhnya (eksekusi) setelah 2023 and will be fully owned (executed) after the
tanggal lock up dan holding period berdasarkan lock up date and holding period based on the
pada pencapaian performa kinerja Bank pada Bank's performance achievements in 2023-2025 as
tahun 2023-2025 sebagaimana yang telah agreed between members of the Board of Directors
diperjanjikan antara anggota Direksi dan Dewan and Board of Commissioners and the Ministry of
Komisaris dengan Kementerian BUMN. Harga BUMN . The execution price is the fair value price
eksekusi adalah harga fair value tahun 2026 yang in 2026 which has been calculated by an
telah dihitung oleh konsultan independen yaitu independent consultant, namely IDR 4,704.
sebesar Rp4.704.
Halaman - 212 - Page
Page 216
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 44. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Program Employee Stock Allocation (“ESA”) Employee Stock Allocation (“ESA”) Program
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of the BNI’s Shareholders
Saham (RUPS) Tahunan BNI tanggal 15 Maret Annual General Meeting held on 15 March 2022,
2022 yang diaktakan dengan akta No. 22, yang notarized by deed No. 22, made before Notary
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., Fathiah Helmi, S.H., on the same date, the
dengan tanggal yang sama, RUPS telah shareholders approved the granting of authority
menyetujui untuk mengalihkan secara keseluruhan and approved to transfer all of the shares from the
saham hasil pembelian kembali (buyback) tahun 2021 buyback that has been registered as treasury
2021 yang disimpan sebagai saham treasuri shares of 24,682,600 for the purpose of the
sebanyak 24.682.600 saham dalam rangka Employee Shares Ownership Program and the
Program Kepemilikan Saham oleh Pegawai dan Board of Directors and the Board of
Program Kepemilikan Saham oleh Direksi dan Commissioners Shares Ownership program.
Dewan Komisaris. Menyetujui memberikan kuasa Approved and grant power and authority to
dan wewenang pelaksanaan Program Kepemilikan implement the Share Ownership Program for
Saham bagi Pegawai dan/atau Program Employees and/or Share Ownership Program for
Kepemilikan Saham bagi Direksi dan Dewan the Board of Directors and the Board of
Komisaris baik bersumber dari saham treasuri Commissioners, whether sourced from treasury
maupun sumber lainnya. shares or other source.
Bank telah memberikan saham sebagaimana The Bank has granted shares as mentioned above
disebutkan di atas pada tanggal 2 Juni 2022 on 2 June 2022 as many as 67,795,400 shares
sebanyak 67.795.400 lembar saham yang with the opening lock-up period and the distribution
mempunyai pembukaan periode lock-up dengan are as follows:
tahapan sebagai berikut:
1. Pembukaan periode lock-up tahap I pada 1. First phase of the lock-up period on 2 June
tanggal 2 Juni 2023 dengan jumlah saham 2023 with a total of 47,938,100 shares;
sebesar 47.938.100 lembar saham,
2. Pembukaan periode lock-up tahap II pada 2. Lock-up period phase II on 2 June 2024 with a
tanggal 2 Juni 2024 dengan jumlah saham total of 10,854,800 shares; and
sebesar 10.854.800 lembar saham, dan
3. Pembukaan periode lock-up tahap III pada 3. Lock-up period phase III on 2 June 2025 with
tanggal 2 Juni 2025 dengan jumlah saham a total of 9,002,500 shares.
sebesar 9.002.500 lembar saham.
Saham diberikan kepada direksi dan karyawan Shares are granted to directors and to selected
tertentu berdasarkan pada pencapaian performa employees based on Bank’s performance target
kinerja Bank. Harga eksekusi yang diberikan sama achievement. The exercise price of the granted
dengan harga pasar pada tanggal pemberian yaitu options is equal to the market price at the grant
sebesar Rp8.850 (nilai penuh). date amounting to Rp8,850 (full amount).
Pada tanggal 29 Desember 2022, Bank On 29 December 2022, The Bank has granted
memberikan saham sebanyak 10.355.756 lembar shares as many as 10,355,756 shares with the
saham yang mempunyai pembukaan periode lock- opening lock-up period and the distribution are as
up dengan tahapan sebagai berikut: follows:
1. Pembukaan periode lock-up tahap I pada 1. First phase of the lock-up period on 2 June
tanggal 2 Juni 2023 dengan jumlah saham 2023 with a total of 7,975,689 shares;
sebesar 7.975.689 lembar saham,
2. Pembukaan periode lock-up tahap II pada 2. Lock-up period phase II on 2 June 2024 with a
tanggal 2 Juni 2024 dengan jumlah saham total of 622,400 shares;
sebesar 622.400 lembar saham,
3. Pembukaan periode lock-up tahap III pada 3. Lock-up period phase III on 2 June 2025 with
tanggal 2 Juni 2025 dengan jumlah saham a total of 1,551,800 shares.
sebesar 1.551.800 lembar saham,
4. Pembukaan periode lock-up tahap I pada 4. First phase of the lock-up period on 29 March
tanggal 29 Maret 2023 dengan jumlah saham 2023 with a total of 102,933 shares;
sebesar 102.933 lembar saham,
Halaman - 213 - Page
Page 217
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 44. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Program Employee Stock Allocation (“ESA”) Employee Stock Allocation (“ESA”) Program
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 29 Desember 2022, Bank On 29 December 2022, The Bank has granted
memberikan saham sebanyak 10.355.756 lembar shares as many as 10,355,756 shares with the
saham yang mempunyai pembukaan periode lock- opening lock-up period and the distribution are as
up dengan tahapan sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
5. Pembukaan periode lock-up tahap II pada 5. Lock-up period phase II on 1 April 2024 with a
tanggal 1 April 2024 dengan jumlah saham total of 51,467 shares; and
sebesar 51.467 lembar saham,
6. Pembukaan periode lock-up tahap III pada 6. Lock-up period phase III on 1 April 2025 with a
tanggal 1 April 2025 dengan jumlah saham total of 51,467 shares.
sebesar 51.467 lembar saham,
Harga eksekusi yang diberikan sama dengan harga The exercise price of the granted options is equal
pasar pada tanggal pemberian yaitu sebesar to the market price at the grant date amounting to
Rp9.225 (nilai penuh). Rp9,225 (full amount).
45. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 45. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan komitmen Commitment receivables
Pembelian berjangka mata uang asing Unsettled purchased of foreign
yang belum diselesaikan 136,935,678 95,742,672 currency futures
Lain-lain 86,098 83,611 Others
137,021,776 95,826,283
Liabilitas komitmen Commitment payables
Penjualan berjangka mata uang asing Sales of foreign currency
yang belum diselesaikan 136,388,567 95,576,152 futures unresolved
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 64,343,986 55,883,261 Unused loan facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 12,391,421 16,854,306 letters of credit
Lainnya 86,098 83,611 Others
213,210,072 168,397,330
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Garansi bank yang diterima 26,001,617 23,425,868 Bank guarantees received
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on non
penyelesaian 11,737,765 12,030,214 performing assets
Lainnya 471,940 458,646 Others
38,211,322 35,914,728
Halaman - 214 - Page
Page 218
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 45. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Liabilitas kontinjensi Contingent payables
Garansi yang diterbitkan dalam bentuk: Guarantees issued in the form of:
Performance bonds 29,042,235 29,116,032 Performance bonds
Standby letters of credit 17,367,279 15,062,455 Standby letters of credit
Advance payment bonds 11,971,116 11,950,470 Advance payment bonds
Bid bonds 1,444,143 1,182,756 Bid bonds
Garansi bank lainnya 9,740,752 9,465,418 Other bank guarantees
Lainnya 2,248,011 2,000,569 Others
71,813,536 68,777,700
Transaksi komitmen dan kontinjensi yang terjadi Commitments and contingent transactions in the
dalam kegiatan normal Bank yang mempunyai normal course of the Bank’s activities that have
risiko kredit adalah sebagai berikut: credit risk are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Garansi bank yang diterbitkan Bank guarantees issued
Pihak berelasi (Catatan 46s) 21,778,219 22,324,075 Related parties (Note 46s)
Pihak ketiga 47,787,306 44,453,056 Third parties
Irrevocable letters of credit Irrevocable letters of credit
Pihak berelasi (Catatan 46t) 8,559,153 12,275,824 Related parties (Note 46t)
Pihak ketiga 3,832,268 4,578,482 Third parties
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan Unused loan facilities
Pihak berelasi (Catatan 46u) 8,318,075 9,204,717 Related parties (Note 46u)
Pihak ketiga 56,025,911 46,678,544 Third parties
146,300,932 139,514,698
Transaksi komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingent transactions that
mempunyai risiko kredit berdasarkan kolektibilitas have credit risk by collectability are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Lancar 143,214,140 135,986,477 Current
Dalam perhatian khusus 2,399,425 2,879,288 Special mention
Kurang lancar 64,413 67,806 Substandard
Diragukan 117,433 80,154 Doubtful
Macet 505,521 500,973 Loss
146,300,932 139,514,698
Halaman - 215 - Page
Page 219
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan into certain transactions with parties which are
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua related to the management and/or owned by the
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah same ultimate shareholder. All transactions with
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah related parties have met the agreed terms and
disepakati bersama. conditions.
a. Jenis hubungan a. Type of relationships
Hubungan pihak berelasi sebagai Related party relationship as the
pemegang saham utama controlling shareholder
Pemerintah Republik Indonesia melalui Kementerian The Government of Republic of Indonesia through
Keuangan the Ministry of Finance
Pengendalian melalui Pemerintah Republik Control through The Government of The
Indonesia Republic of Indonesia
Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS)
Kesehatan Kesehatan
Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS)
Ketenagakerjaan Ketenagakerjaan
Kementerian Keuangan Republik Indonesia Ministry of Finance of the Republic of Indonesia
Lembaga Kantor Berita Nasional (LKBN) Antara Lembaga Kantor Berita Nasional (LKBN) Antara
Perum BULOG dan Entitas Anak Perum BULOG and Subsidiaries
Perum DAMRI Perum DAMRI
Perum Jasa Tirta I Perum Jasa Tirta I
Perum Jasa Tirta II Perum Jasa Tirta II
Perum Lembaga Penyelenggara Pelayanan Navigasi Perum Lembaga Penyelenggara Pelayanan
Penerbangan Indonesia Navigasi Penerbangan Indonesia
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
Perum Percetakan Uang Republik Indonesia Perum Percetakan Uang Republik Indonesia
(“Perum Peruri”) dan Entitas Anak (“Perum Peruri”) and Subsidiaries
Perum Perhutani dan Entitas Anak Perum Perhutani and Subsidiaries
Perum Pengangkutan Penumpang Djakarta Perum Pengangkutan Penumpang Djakarta
Perum Perumnas Perum Perumnas
Perum Produksi Film Negara Perum Produksi Film Negara
PT Adhi Karya (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Adhi Karya (Persero) Tbk and Subsidiaries
PT Amarta Karya (Persero) PT Amarta Karya (Persero)
PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) dan Entitas PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) and
Anak Subsidiaries
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) PT Asuransi Jiwasraya (Persero)
PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata Republik PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata Republik
Indonesia (Persero) Indonesia (Persero)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) dan PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) and
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero)
dan Entitas Anak and Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk and Subsidiaries
Halaman - 216 - Page
Page 220
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Pengendalian melalui Pemerintah Republik Control through The Government of The
Indonesia (lanjutan) Republic of Indonesia (continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk and
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Barata Indonesia (Persero) PT Barata Indonesia (Persero)
PT Bina Karya (Persero) PT Bina Karya (Persero)
PT Bio Farma (Persero) PT Bio Farma (Persero)
PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Brantas Abipraya (Persero) PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Danareksa (Persero) dan Entitas Anak PT Danareksa (Persero) and Subsidiaries
PT Djakarta Lloyd (Persero) dan Entitas Anak PT Djakarta Lloyd (Persero) and Subsidiaries
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk and
Anak Subsidiaries
PT Hutama Karya (Persero) dan Entitas Anak PT Hutama Karya (Persero) and Subsidiaries
PT Indah Karya (Persero) PT Indah Karya (Persero)
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Indra Karya (Persero) PT Indra Karya (Persero)
PT Industri Gelas (Persero) PT Industri Gelas (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero) dan Entitas Anak PT Industri Kereta Api (Persero) and Subsidiaries
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Istaka Karya (Persero) PT Istaka Karya (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Jasa Marga (Persero) Tbk and Subsidiaries
PT Kereta Api Indonesia (Persero) dan Entitas Anak PT Kereta Api Indonesia (Persero) and Subsidiaries
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) PT Kertas Kraft Aceh (Persero)
PT Kertas Leces (Persero) PT Kertas Leces (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) dan Entitas Anak PT Krakatau Steel (Persero) and Subsidiaries
PT Len Industri (Persero) dan Entitas Anak PT Len Industri (Persero) and Subsidiaries
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)
PT PDI Pulau Batam (Persero) PT PDI Pulau Batam (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) dan Entitas PT Pelabuhan Indonesia (Persero) and
Anak Subsidiaries
Halaman - 217 - Page
Page 221
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Pengendalian melalui Pemerintah Republik Control through The Government of The
Indonesia (lanjutan) Republic of Indonesia (continued)
PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) dan PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) and
Entitas Anak Subsidiaries
PT PANN (Persero) dan Entitas Anak PT PANN (Persero) and Subsidiaries
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk and
Entitas Anak Subsidiaries
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) dan Entitas PT Perkebunan Nusantara III (Persero) and
Anak Subsidiaries
PT Pertamina (Persero) dan Entitas Anak PT Pertamina (Persero) and Subsidiaries
PT Perusahaan Listrik Negara (“PLN”) (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (“PLN”) (Persero)
dan Entitas Anak and Subsidiaries
PT Pos Indonesia (Persero) dan Entitas Anak PT Pos Indonesia (Persero) and Subsidiaries
PT Primissima (Persero) PT Primissima (Persero)
PT Pupuk Indonesia Holding Company (Persero) PT Pupuk Indonesia Holding Company (Persero)
dan Entitas Anak and Subsidiaries
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) dan PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) and
Entitas Anak Subsidiaries
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) dan PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) and
Entitas Anak Subsidiaries
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas PT Semen Indonesia (Persero) Tbk and
Anak Subsidiaries
PT Semen Kupang (Persero) PT Semen Kupang (Persero)
PT Taspen (Persero) dan Entitas Anak PT Taspen (Persero) and Subsidiaries
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk and
Anak Subsidiaries
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Virama Karya (Persero) PT Virama Karya (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Waskita Karya (Persero) Tbk and Subsidiaries
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Wijaya Karya (Persero) Tbk and Subsidiaries
PT Yodya Karya (Persero) PT Yodya Karya (Persero)
Pengendalian Kegiatan Bank Control on Bank’s Activities
Manajemen Kunci Key Management
Berdasarkan Kepemilikan dan/atau By Ownership and/or Management
Kepengurusan
Dana Pensiun (“DP”) BNI Dana Pensiun (“DP”) BNI
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (“DPLK”) BNI Dana Pensiun Lembaga Keuangan (“DPLK”) BNI
PT Asuransi Tripakarta PT Asuransi Tripakarta
Halaman - 218 - Page
Page 222
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 392,313 50,137 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 1,133 749 Negara (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 802 1,368 Indonesia (Persero) Tbk
394,248 52,254
c. Penempatan pada bank lain dan Bank c. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 672,939 648,420 Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 142,750 97,300 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 71,000 464,901 Indonesia (Persero) Tbk
886,689 1,210,621
d. Efek-efek d. Marketable securities
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Danareksa (Persero) 2,758,285 2,750,852 PT Danareksa (Persero)
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 2,538,788 2,532,018 Indonesia (Persero)
Kementerian Keuangan Ministry Of Finance
Republik Indonesia 1,432,354 1,321,967 Of Republic Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,236,700 1,252,790 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 912,760 1,117,420 Indonesia (Persero) Tbk
PT PLN (Persero) 813,015 784,178 PT PLN (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) 390,594 391,263 PT Hutama Karya (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 389,944 396,403 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 235,714 240,464 Negara (Persero) Tbk
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 228,882 240,173 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 111,527 119,177 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) 84,407 72,214 PT Pertamina (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 64,141 62,056 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 50,098 50,574 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia Holding PT Pupuk Indonesia Holding
Company (Persero) 49,404 76,002 Company (Persero)
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero) 41,970 9,693 Aluminium (Persero)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 10,011 9,943 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Pembangunan PT Pembangunan
Perumahan (Persero) Tbk 210 170 Perumahan (Persero) Tbk
11,348,804 11,427,357
Halaman - 219 - Page
Page 223
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
e. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual e. Securities purchased under agreements to
kembali resell
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 959,298 - Negara (Persero) Tbk
f. Obligasi Pemerintah f. Government Bonds
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
The Government of
Pemerintah Republik Indonesia 128,386,759 125,021,175 The Republic of Indonesia
g. Wesel ekspor dan tagihan lainnya g. Bills and other receivables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Brantas Abipraya (Persero) 1,798,859 1,848,749 PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 1,228,048 1,260,603 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Hutama Karya (Persero) 1,189,328 1,549,938 PT Hutama Karya (Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 1,104,421 1,746,168 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,046,495 1,432,156 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 742,742 1,168,480 Indonesia (Persero) Tbk
PT Danareksa (Persero) 305,282 310,588 PT Danareksa (Persero)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 172,376 611,292 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 134,553 150,573 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Krakatau Steel (Persero) 8,035 6,693 PT Krakatau Steel (Persero)
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 154 - Negara (Persero) Tbk
7,730,293 10,085,240
h. Tagihan akseptasi h. Acceptance receivables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Pembangunan PT Pembangunan
Perumahan (Persero) Tbk 1,562,580 1,410,741 Perumahan (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia Holding PT Pupuk Indonesia Holding
Company (Persero) 641,569 73,208 Company (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) 344,291 484,791 PT Hutama Karya (Persero)
PT Danareksa (Persero) 233,121 350,329 PT Danareksa (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 155,066 64,903 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Len Industri (Persero) 116,049 150,809 PT Len Industri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 115,202 79,200 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 98,686 275,728 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 96,438 105,675 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Brantas Abipraya (Persero) 71,663 86,405 PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 54,354 - Negara (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) 21,623 - PT Pertamina (Persero)
PT Rajawali Nusantara PT Rajawali Nusantara
Indonesia (Persero) 17,752 36,935 Indonesia (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) 3,497 - PT Krakatau Steel (Persero)
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk - 40,231 Indonesia (Persero) Tbk
3,531,891 3,158,955
Halaman - 220 - Page
Page 224
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
i. Tagihan derivatif i. Derivative receivables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Pertamina (Persero) 11,480 - PT Pertamina (Persero)
PT PLN (Persero) 231 8,319 PT PLN (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 19,279 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia Holding PT Pupuk Indonesia Holding
Company (Persero) - 8,486 Company (Persero)
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk - 1,855 Indonesia ( Persero) Tbk
Lain-lain 13,009 - Others
24,720 37,939
j. Pinjaman yang diberikan j. Loans
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 15,282,959 13,976,854 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Perum BULOG 13,594,817 15,683,736 Perum BULOG
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 11,544,433 11,546,283 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Kementerian Keuangan Ministry Of Finance
Republik Indonesia 11,363,878 11,969,049 Of Republic Indonesia
PT Perkebunan PT Perkebunan
Nusantara III (Persero) 8,132,637 8,330,263 Nusantara III (Persero)
PT PLN (Persero) 7,889,977 7,950,153 PT PLN (Persero)
PT Pertamina (Persero) 6,907,904 6,677,809 PT Pertamina (Persero)
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 6,537,366 7,026,449 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 5,018,368 4,518,679 Indonesia ( Persero) Tbk
PT Krakatau Steel (Persero) 4,669,653 4,613,234 PT Krakatau Steel (Persero)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 4,496,549 3,352,414 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Len Industri (Persero) 3,805,322 3,813,123 PT Len Industri (Persero)
PT Garuda Indonesia (Persero) 3,675,193 3,591,933 PT Garuda Indonesia (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3,668,099 3,667,076 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia Holding PT Pupuk Indonesia Holding
Company (Persero) 3,514,988 4,746,715 Company (Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 2,366,144 2,229,313 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Aviasi Pariwisata PT Aviasi Pariwisata
Indonesia (Persero) 2,188,444 2,223,742 Indonesia (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) 1,845,229 1,655,238 PT Hutama Karya (Persero)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 1,796,136 1,285,844 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Bio Farma (Persero) 1,652,539 1,602,806 PT Bio Farma (Persero)
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero) 1,091,046 1,062,328 Aluminium (Persero)
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 999,185 998,328 Indonesia (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 877,558 879,049 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Rajawali Nusantara PT Rajawali Nusantara
Indonesia (Persero) 765,262 702,235 Indonesia (Persero)
PT Pembangunan PT Pembangunan
Perumahan (Persero) Tbk 395,848 412,127 Perumahan (Persero) Tbk
PT Danareksa (Persero) 377,929 304,000 PT Danareksa (Persero)
PT Barata Indonesia (Persero) 335,888 335,884 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Pos Indonesia (Persero) 292,784 303,997 PT Pos Indonesia (Persero)
PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) 230,000 - PT Pos Indonesia (Persero)
Lainnya 872,932 900,659 Others
126,189,067 126,359,320
Halaman - 221 - Page
Page 225
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
k. Investasi pada entitas asosiasi dan k. Investment in associates and equity
penyertaan saham investments
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 11,689,725 11,283,466 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Fintek Karya Nusantara 377,547 377,547 PT Fintek Karya Nusantara
12,067,272 11,661,013
l. Simpanan nasabah l. Deposits from customers
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Entitas dikendalikan melalui Entities controlled through the
Pemerintah Republik Indonesia 117,818,394 151,973,948 Government of Republic of Indonesia
Manajemen Kunci 113,020 106,442 Key Management
117,931,414 152,080,390
m. Simpanan dari bank lain m. Deposits from other banks
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Entitas dikendalikan melalui Entities controlled through the
Pemerintah Republik Indonesia 2,335,774 2,705,107 Government of Republic of Indonesia
n. Efek-efek yang diterbitkan n. Securities issued
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Kementerian Keuangan Ministry Of Finance
Republik Indonesia 619,838 719,771 Of Republic Indonesia
BPJS Ketenagakerjaan 629,835 629,800 BPJS Ketenagakerjaan
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 268,018 116,059 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 92,963 91,960 Indonesia (Persero)
DPLK BNI 59,975 59,973 DPLK BNI
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 55,977 55,975 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Asabri (Persero) 39,989 39,987 PT Asabri (Persero)
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 19,995 19,994 Utama (Persero)
Dana Pensiun BNI 14,994 14,993 Dana Pensiun BNI
PT Danareksa (Persero) 9,996 9,996 PT Danareksa (Persero)
PT Pertamina (Persero) 5,997 5,997 PT Pertamina (Persero)
1,817,577 1,764,505
Halaman - 222 - Page
Page 226
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
o. Pinjaman yang diterima o. Borrowings
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,224,046 772,307 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Kementerian Keuangan Ministry of Finance of the
Republik Indonesia 51,889 51,861 Republic of Indonesia
1,275,935 824,168
p. Efek-efek subordinasi p. Subordinated securities
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3,170 3,078 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
3,170 3,078
q. Liabilitas derivatif q. Derivative payables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Pertamina (Persero) 158,385 121,447 PT Pertamina (Persero)
PT PLN (Persero) 10,656 80 PT PLN (Persero)
PT Pupuk Indonesia PT Pupuk Indonesia
Holding Company (Persero) 7,452 Holding Company (Persero)
Lain-lain 7,297 7,159 Others
176,338 136,138
r. Liabilitas akseptasi r. Acceptance payables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 991,947 893,585 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 13,217 20,457 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 5,446 4,467 Negara (Persero) Tbk
PT Biro Klasifikasi PT Biro Klasifikasi
Indonesia (Persero) 4,410 2,905 Indonesia (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) 1,528 - PT Hutama Karya (Persero)
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 199 298 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain 3 148,888 Others
1,016,750 1,070,600
Halaman - 223 - Page
Page 227
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
s. Garansi bank yang diterbitkan s. Bank guarantees issued
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Pertamina (Persero) 3,709,196 2,512,652 PT Pertamina (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) 3,311,605 3,522,061 PT Hutama Karya (Persero)
PT Pupuk Indonesia Holding PT Pupuk Indonesia Holding
Company (Persero) 3,052,434 2,119,528 Company (Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 2,512,798 2,490,682 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,673,537 1,696,927 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 1,643,210 1,677,400 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Danareksa (Persero) 1,352,080 1,608,943 PT Danareksa (Persero)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 1,335,646 1,661,600 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Brantas Abipraya (Persero) 634,967 652,926 PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Len Industri (Persero) 553,646 646,521 PT Len Industri (Persero)
PT PLN (Persero) 520,852 1,038,203 PT PLN (Persero)
PT Pembangunan PT Pembangunan
Perumahan (Persero) Tbk 498,499 680,357 Perumahan (Persero) Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 310,701 471,088 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) 138,029 143,017 PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 95,301 111,384 Indonesia (Persero) Tbk
PT Asuransi Tripakarta 66,643 67,756 PT Asuransi Tripakarta
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 63,366 68,938 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Rajawali Nusantara PT Rajawali Nusantara
Indonesia (Persero) 52,160 112,136 Indonesia (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 43,449 185,112 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Industri Kereta Api (Persero) 40,206 614,178 PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) 36,342 34,452 PT Krakatau Steel (Persero)
PT Aviasi Pariwisata PT Aviasi Pariwisata
Indonesia (Persero) 29,566 36,719 Indonesia (Persero)
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 23,716 33,821 Indonesia (Persero)
PT Virama Karya (Persero) 20,131 24,120 PT Virama Karya (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 12,941 5,915 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Djakarta Lloyd (Persero) 11,460 11,460 PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Barata Indonesia (Persero) 9,688 13,483 PT Barata Indonesia (Persero)
Perum Peruri 8,370 7,456 Perum Peruri
PT Indra Karya (Persero) 7,358 7,358 PT Indra Karya (Persero)
Kementerian Keuangan Ministry Of Finance
Republik Indonesia 3,959 4,206 Of Republic Indonesia
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero) 2,918 222 Aluminium (Persero)
PT Pos Indonesia (Persero) 1,736 1,746 PT Pos Indonesia (Persero)
Lain-Lain 1,709 61,708 Others
21,778,219 22,324,075
Halaman - 224 - Page
Page 228
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
t. Irrevocable Letters of Credit t. Irrevocable Letters of Credit
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Perum BULOG 4,532,055 8,336,405 Perum BULOG
PT Pembangunan PT Pembangunan
Perumahan (Persero) Tbk 955,894 641,546 Perumahan (Persero) Tbk
PT Industri Kereta Api (Persero) 578,663 PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Pertamina (Persero) 540,952 853,704 PT Pertamina (Persero)
PT Pupuk Indonesia Holding PT Pupuk Indonesia Holding
Company (Persero) 451,194 524,532 Company (Persero)
PT Len Industri (Persero) 352,316 402,481 PT Len Industri (Persero)
PT PLN (Persero) 321,698 419,602 PT PLN (Persero)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 186,483 271,156 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Danareksa (Persero) 165,464 164,632 PT Danareksa (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) 135,142 233,435 PT Hutama Karya (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) 94,446 93,358 PT Krakatau Steel (Persero)
PT Perkebunan PT Perkebunan
Nusantara III (Persero) 70,186 Nusantara III (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 44,706 97,909 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Brantas Abipraya (Persero) 34,983 21,852 PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 29,859 145,884 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
Kementerian Keuangan Ministry Of Finance
Republik Indonesia 29,679 29,003 Of Republic Indonesia
PT Rajawali Nusantara PT Rajawali Nusantara
Indonesia (Persero) 19,554 2,900 Indonesia (Persero)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 7,912 31,917 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Pelayaran Nasional PT Pelayaran Nasional
Indonesia (Persero) 6,403 Indonesia (Persero)
Perum Peruri 1,564 5,508 Perum Peruri
8,559,153 12,275,824
u. Fasilitas pinjaman yang belum ditarik u. Unused loan facilities
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Kementerian Keuangan Ministry Of Finance
Republik Indonesia 4,621,394 4,112,175 Of Republic Indonesia
PT Pupuk Indonesia Holding PT Pupuk Indonesia Holding
Company (Persero) 2,114,772 1,264,028 Company (Persero)
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 874,295 521,379 Indonesia (Persero) Tbk
PT Len Industri (Persero) 156,694 288,728 PT Len Industri (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) 127,872 130,451 PT Hutama Karya (Persero)
PT Pos Indonesia (Persero) 91,909 95,645 PT Pos Indonesia (Persero)
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 73,255 32,635 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Pelayaran Nasional PT Pelayaran Nasional
Indonesia (Persero) 70,000 300,000 Indonesia (Persero)
Manajemen Kunci 57,938 57,198 Key Management
PT Brantas Abipraya (Persero) 25,000 25,000 PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Virama Karya (Persero) 23,774 22,569 PT Virama Karya (Persero)
PT Pertamina (Persero) 17,607 938 PT Pertamina (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 11,370 641 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
Perum BULOG 11,147 11,000 Perum BULOG
PT Danareksa (Persero) 6,223 50,000 PT Danareksa (Persero)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 5,752 7,146 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 4,261 286 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
BPJS Kesehatan 3,469 - BPJS Kesehatan
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) 3,266 646 PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
Halaman - 225 - Page
Page 229
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
u. Fasilitas pinjaman yang belum ditarik u. Unused loan facilities (continued)
(lanjutan)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 3,090 - Indonesia (Persero)
PT Aviasi Pariwisata PT Aviasi Pariwisata
Indonesia (Persero) 2,217 767 Indonesia (Persero)
PT PLN (Persero) 1,881 - PT PLN (Persero)
Perum Peruri 1,701 89 Perum Peruri
PT Krakatau Steel (Persero) 1,349 1,155,151 PT Krakatau Steel (Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 1,220 - PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) 1,084 4,751 PT Garuda Indonesia (Persero)
PT Pembangunan PT Pembangunan
Perumahan (Persero) Tbk 1,060 2,406 Perumahan (Persero) Tbk
PT Bio Farma (Persero) 1,053 - PT Bio Farma (Persero)
PT Rajawali Nusantara PT Rajawali Nusantara
Indonesia (Persero) 892 20,955 Indonesia (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 69 1,100,000 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Indonesia Asahan Aluminium PT Indonesia Asahan Aluminium
(Persero) 42 133 (Persero)
Lain-lain 2,419 - Others
8,318,075 9,204,717
v. Gaji dan tunjangan v. Salaries and employees’ benefits
31 Maret/March 2024
Imbalan kerja Pesangon
Imbalan kerja jangka panjang pemutusan
jangka pendek/ lainnya/ kontrak kerja/
short-term other long- termination
benefit term benefit benefit Total
Dewan Komisaris 8,766 1,056 9,822 Board of Commissioners
Direksi 20,269 2,206 22,475 Board of Directors
Komite Audit 440 - 440 Audit Committee
SEVP, EVP dan SVP 77,743 30,544 108,287 SEVP, EVP and SVP
107,218 33,806 141,024
31 Maret/March 2023
Imbalan kerja Pesangon
Imbalan kerja jangka panjang pemutusan
jangka pendek/ lainnya/ kontrak kerja/
short-term other long- termination
benefit term benefit benefit Total
Dewan Komisaris 6,056 1,044 7,100 Board of Commissioners
Direksi 15,596 3,109 18,705 Board of Directors
Komite Audit 330 - 330 Audit Committee
SEVP, EVP dan SVP 45,697 46,152 91,849 SEVP, EVP and SVP
67,679 50,305 117,984
Halaman - 226 - Page
Page 230
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak The details of balances of transactions with related
berelasi pada tanggal 31 Maret 2024 dan parties as of 31 March 2024 and 31 December
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Aset Assets
Giro pada bank lain 394,248 52,254 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 886,689 1,210,621 and Bank Indonesia
Efek-efek 11,348,804 11,427,357 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 959,298 - under agreements to resell
Obligasi pemerintah 128,386,759 125,021,175 Government bonds
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 7,730,293 10,085,240 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi 3,531,891 3,158,955 Acceptance receivables
Tagihan derivatif 24,720 37,939 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 126,189,067 126,359,320 Loans
Investasi pada entitas asosiasi Investment in associates
dan penyertaan saham 12,067,272 11,661,013 and equity investments
Jumlah aset kepada pihak-pihak
berelasi 291,519,041 289,013,874 Total assets with related parties
Jumlah aset konsolidasian 1,066,715,329 1,086,663,986 Total consolidated assets
Persentase jumlah aset kepada Percentage of total assets with
pihak-pihak berelasi terhadap related parties to total
jumlah aset konsolidasian 27.3% 26.6% consolidated assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 117,931,414 152,080,390 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,335,774 2,705,107 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 1,817,577 1,764,505 Securities issued
Pinjaman yang diterima 1,275,935 824,168 Borrowings
Efek-efek subordinasi 3,170 3,078 Subordinated securities
Liabilitas derivatif 176,338 136,138 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,016,750 1,070,600 Acceptance payables
Jumlah liabilitas kepada
pihak-pihak berelasi 124,556,958 158,583,986 Total liabilities with related parties
Jumlah liabilitas konsolidasian 917,013,080 931,931,466 Total consolidated liabilities
Persentase jumlah liabilitas kepada Percentage of total liabilities with
pihak-pihak berelasi terhadap related parties to total
jumlah liabilitas konsolidasian 13.6% 17.0% consolidated liabilities
47. INFORMASI SEGMEN 47. SEGMENT INFORMATION
Grup menerapkan Konsep 3 Dimensi untuk The Group applies the 3 Dimensional Concept for
penilaian kinerja secara internal yaitu Dimensi internal performance assessment, namely
Segmen, Dimensi Channel dan Dimensi Produk. Segment, Channel and Product Dimensions. For
Untuk kepentingan pelaporan Segmen, maka the purpose of Segment reporting, what is reported
yang dilaporkan adalah berdasarkan Dimensi is based on the Segment Dimension.
Segmen.
Halaman - 227 - Page
Page 231
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 47. SEGMENT INFORMATION (continued)
Dibawah ini adalah penjelasan mengenai Below is an explanation of the reporting of each
pelaporan masing-masing segmen per segment as of 31 March 2024:
31 Maret 2024:
Wholesale & International Banking: Wholesale & International Banking:
termasuk pinjaman yang diberikan, simpanan including loans, customer deposits and other
nasabah dan transaksi-transaksi lainnya milik transactions belonging to corporate
nasabah korporasi, baik BUMN dan badan customers, both BUMN and private business
usaha swasta termasuk institusi keuangan dan entities including financial institutions and
nasabah kantor cabang luar negeri. overseas branch customers.
Institutional Banking: termasuk pinjaman Institutional Banking: including loans,
yang diberikan, simpanan nasabah dan dan customer deposits and other transactions
transaksi-transaksi lainnya milik nasabah belonging to customers of Ministries,
Kementerian, Lembaga Pemerintah, yayasan Government Institutions, foundations and
dan universitas. universities.
Enterprises & Commercial Banking: Enterprises & Commercial Banking :
termasuk pinjaman yang diberikan, simpanan including loans, customer deposits and other
nasabah dan dan transaksi-transaksi lainnya transactions belonging to customers of
milik nasabah dengan skala middle/commercial.
menengah/komersial.
Retail Banking: termasuk pinjaman yang Retail Banking: including loans, customer
diberikan, simpanan nasabah dan transaksi- deposits and other transactions belonging to
transaksi lainnya milik nasabah SME, kredit consumer customers including SME, credit
program dan konsumer termasuk kredit program, and consumer financing loans
pembiayaan konsumsi termasuk kredit including home ownership loans, credit cards,
kepemilikan rumah, kartu kredit serta produk other products and services such as third party
dan jasa lainnya seperti dana pihak ketiga, funds, payment transactions and other
transaksi pembayaran dan transaksi-transaksi transactions belonging to customers individual.
lainnya milik nasabah perorangan.
Treasury: related to the Bank’s treasury
Treasury: terkait dengan kegiatan treasuri activities including foreign exchange
Bank termasuk transaksi valuta asing, money transactions, money market, fixed income, and
market, fixed income dan pasar modal. capital market.
Kantor Pusat: terutama mengelola aset dan Head Office: mainly manages the Group’s
liabilitas Grup selain yang telah dikelola oleh assets and liabilities in addition to those
segmen operasi lainnya termasuk menerima already managed by other operating segments
alokasi biaya atas penyediaan jasa servis including receiving cost allocation for
secara sentralisasi kepada segmen lainnya centralized service provision to other
serta pendapatan/biaya yang tidak teralokasi segments as well as revenues/costs that are
ke pelaporan segmen lainnya. not allocated to other segment reporting.
Entitas Anak: seluruh transaksi yang Subsidiaries: all transactions conducted by
dilakukan oleh Entitas Anak yang bergerak di Subsidiaries engaged in insurance, consumer
bidang asuransi, pembiayaan konsumen, financing, banking, venture capital and
perbankan, modal ventura dan sekuritas. securities.
Kinerja diukur berdasarkan laba segmen sebelum Performance is measured based on segment profit
pajak penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam before income tax, as included in the internal
laporan internal manajemen yang ditelaah oleh management reports that are reviewed by the
Manajemen Bank. Keuntungan segmen digunakan Bank’s Management. Segment profit is used to
untuk mengukur kinerja dimana manajemen measure performance of that business segment as
berkeyakinan bahwa informasi tersebut paling management believes that such information is the
relevan dalam mengevaluasi hasil segmen tersebut most relevant in evaluating the results of those
relatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalam segments relative to other entities that operate
industri tersebut. within these industries.
Halaman - 228 - Page
Page 232
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 47. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information relating to the Group’s main business
yang utama dari Grup pada tahun 31 Maret 2024 segments as of 31 March 2024 using the new
menggunakan kriteria segmen yang baru disajikan segment criteria is presented in the table below:
dalam tabel di bawah ini:
31 Maret/March 2024
Wholesale & Enterprises & Penyesuaian
International Commercial dan
Banking/ Institutional Banking/ Retail eliminasi/
Wholesale & Banking/ Enterprises & Banking/ Kantor Adjustment
International Institutional Commercial Retail Treasuri/ Pusat/ Entitas Anak/ and Konsolidasian/
Banking Banking Banking Banking Treasury Head Office Subsidiaries elimination**) Consolidation
Pendapatan Interest Income
Bunga - Bersih*) 852,168 782,783 1,314,705 5,004,741 1,244,189 - 203,177 (11,286) 9,390,477 - Net*)
Pendapatan
Premi - Bersih - - - - - - 373,011 - 373,011 Premium Income - Net
Pendapatan
Operasional Other Operating
Lainnya 1,051,671 31,588 470,042 2,584,897 458,017 373,001 166,669 (69,102) 5,066,783 Income
Pembentukan
Cadangan Allowance for
Penurunan Nilai 597,615 (8,345) (576,683) (1,732,148) 5,880 - (30,048) - (1,743,729) Impairment Losses
Beban
Operasional Other Operating
Lainnya (1,029,402) (231,394) (645,016) (3,768,954) (44,560) (398,959) (611,887) 80,712 (6,649,460) expenses
Laba (Rugi) Operating Income
Operasional 1,472,052 574,632 563,048 2,088,536 1,663,526 (25,958) 100,922 324 6,437,082 (Loss)
Pendapatan
(Beban) Bukan Non Operating
Operasional – Income (Expense)
Bersih - - - - - 26,665 (26,006) (328) 331 - Net
Laba Sebelum
Pajak 1,472,052 574,632 563,048 2,088,536 1,663,526 707 74,916 (4) 6,437,413 Income Before Tax
Beban Pajak - - - - - (1,073,541) (11,309) - (1,084,850) Tax Expense
Laba Bersih 1,472,052 574,632 563,048 2,088,536 1,663,526 (1,072,834) 63,607 (4) 5,352,563 Net Income
Total aset 415,679,847 22,118,344 115,687,198 246,083,271 226,583,122 - 48,774,525 (8,210,978) 1,066,715,329 Total asset
Total liabilitas 235,769,857 161,246,697 53,282,010 380,226,924 54,778,869 - 35,377,198 (3,668,475) 917,013,080 Total liabilities
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information related to the main business segments
yang utama dari Grup pada tahun 31 Maret 2023 of the Group as of 31 Maret 2023 using the
menggunakan nomenklatur direksi berdasarkan nomenclature of directors based on the results of
hasil Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan the 2023 Annual General Meeting of Shareholders
2023 (sebelum resegmentasi 1 Juli 2023) disajikan segment (before resegmentation as of July 1st
dalam tabel di bawah ini: 2023) is presented in the table below:
31 Maret/March 2023
Wholesale & Enterprises & Penyesuaian
International Commercial dan
Banking/ Institutional Banking/ Retail eliminasi/
Wholesale & Banking/ Enterprises & Banking/ Kantor Adjustment
International Institutional Commercial Retail Treasuri/ Pusat/ Entitas Anak/ and Konsolidasian/
Banking Banking Banking Banking Treasury Head Office Subsidiaries elimination**) Consolidation
Pendapatan Interest Income
Bunga - Bersih*) 3,120,980 37,587 1,339,313 4,939,373 497,019 373,715 141,829 (42,271) 10,407,545 - Net*)
Pendapatan
Premi - Bersih - - - - - - 376,778 - 376,778 Premium Income - Net
Pendapatan
Operasional Other Operating
Lainnya 1,215,019 76,073 336,106 2,240,591 177,696 307,006 150,926 (132,715) 4,370,702 Income
Pembentukan
Cadangan Allowance for
Penurunan Nilai (207,992) 141,599 (654,155) (2,325,320) 375 905,556 (8,840) - (2,148,777) Impairment Losses
Beban
Operasional Other Operating
Lainnya (1,419,601) (210,427) (734,232) (3,109,308) (43,191) (591,628) (1,639,147) 1,244,813 (6,502,721) expenses
Laba (Rugi) Operating Income
Operasional 2,708,406 44,832 287,032 1,745,336 631,899 994,648 147,327 (55,953) 6,503,527 (Loss)
Pendapatan
(Beban) Bukan Non Operating
Operasional – Income (Expense)
Bersih - - - - - (18,285) (27,706) (299) (46,290) - Net
Laba Sebelum
Pajak 2,708,406 44,832 287,032 1,745,336 631,899 976,363 119,621 (56,252) 6,457,237 Income Before Tax
Beban Pajak - - - - - (1,185,546) (8,057) - (1,193,603) Tax Expense
Laba Bersih 2,708,406 44,832 287,032 1,745,336 631,899 (209,183) 111,564 (56,252) 5,263,634 Net Income
Total aset 350,709,029 20,443,512 117,129,899 246,736,405 244,115,955 - 39,196,981 (5,969,277) 1,012,362,504 Total asset
Total liabilitas 217,638,448 163,966,670 56,981,496 354,545,741 47,060,792 2,367,506 26,835,534 (2,096,619) 867,299,568 Total liabilities
*) termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi *) Includes components of internal transfer pricing between operating segment
**) termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklasifikasi antar segmen operasi **) Includes elimination of internal transfer pricing or reclassification between operating
dan eliminasi terhadap entitas anak segment and elimination of subsidiaries
Halaman - 229 - Page
Page 233
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 47. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen geografis Information concerning the geographical segments
BNI dan Entitas Anak disajikan dalam tabel di of BNI and Subsidiaries are set out in the tables
bawah ini: below:
31 Maret/March 2024
Penyesuaian
dan eliminasi/
Eropa/ Adjustment and Konsolidasian
Indonesia New York Europe Asia elimination /Consolidated
Pendapatan Bunga - Bersih 9,085,630 72,648 22,410 221,075 (11,286) 9,390,477 Interest Income - Net
Pendapatan Premi - Bersih 373,011 - - - - 373,011 Premium Income - Net
Pendapatan Operasional
lainnya 4,886,687 9,997 57,192 182,008 (69,101) 5,066,783 Other Operating Income
(Pembentukan)/pemulihan
Cadangan Kerugian (Allowance)/ Reversal
Penurunan Nilai (1,717,572) (526) (2,061) (23,570) - (1,743,729) For Impairment Losses
Beban Operasional Lainnya (6,469,195) (36,566) (58,682) (165,730) 80,714 (6,649,460) Other Operating Expenses
Laba Operasional 6,158,560 45,554 18,858 213,783 327 6,437,082 Operating Income
Pendapatan/(Beban) Bukan Non Operating Income/
Operasional - Bersih (9,112) 10,033 (320) 58 (328) 331 (Expenses) - Net
Laba Sebelum Beban Pajak 6,149,448 55,587 18,538 213,841 (1) 6,437,413 Income Before Tax Expense
Beban Pajak (1,084,850) - - - - (1,084,850) Tax Expense
Laba Bersih 5,064,598 55,587 18,538 213,841 (1) 5,352,563 Net Income
Total aset 969,996,087 20,452,779 12,052,628 72,439,816 (8,225,981) 1,066,715,329 Total assets
Total liabilitas 815,068,417 20,562,466 12,211,151 72,839,525 (3,668,479) 917,013,080 Total liabilities
31 Maret/March 2023
Penyesuaian
dan eliminasi/
Eropa/ Adjustment and Konsolidasian
Indonesia New York Europe Asia elimination /Consolidated
Pendapatan Bunga - Bersih 10,204,480 96,206 39,090 110,038 (42,269) 10,407,545 Interest Income - Net
Pendapatan Premi - Bersih 376,778 - - - - 376,778 Premium Income - Net
Pendapatan Operasional
lainnya 4,346,449 7,678 73,046 76,241 (132,712) 4,370,702 Other Operating Income
(Pembentukan)/pemulihan
Cadangan Kerugian (Allowance)/ Reversal
Penurunan Nilai (2,150,009) 9,841 5,881 (14,490) - (2,148,777) For Impairment Losses
Beban Operasional Lainnya (6,383,563) (44,262) (80,635) (113,293) 119,032 (6,502,721) Other Operating Expenses
Laba Operasional 6,394,135 69,463 37,382 58,496 (55,949) 6,503,527 Operating Income
Pendapatan/(Beban) Bukan Non Operating Income/
Operasional - Bersih (45,493) (15) (458) (24) (300) (46,290) (Expenses) - Net
Laba Sebelum Beban Pajak 6,348,642 69,448 36,924 58,472 (56,249) 6,457,237 Income Before Tax Expense
Beban Pajak (1,193,603) - - - - (1,193,603) Tax Expense
Laba Bersih 5,263,634 Net Income
Total aset 910,561,820 23,631,164 15,964,791 68,174,006 (5,969,277) 1,012,362,504 Total assets
Total liabilitas 760,809,637 23,741,415 16,089,437 68,755,700 (2,096,621) 867,299,568 Total liabilities
Halaman - 230 - Page
Page 234
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO 48. RISK MANAGEMENT
Untuk mengantisipasi tantangan ekonomi domestik To anticipate domestic and global economic
maupun global serta peningkatan eksposur risiko challenges and also increase risk exposures faced
yang dihadapi oleh BNI, dibutuhkan suatu sistem by BNI, an effective and integrated risk and capital
pengelolaan risiko dan permodalan yang efektif management system is needed, which is able to
dan terintegrasi, yang mampu mendukung support the achievement and growth of sustainable
pencapaian dan pertumbuhan kinerja secara performance while enhancing the competitiveness
berkelanjutan sekaligus meningkatkan daya saing of the Bank.
Bank.
Risiko adalah potensi kerugian akibat terjadinya Risk is the potential loss due to certain events. Risk
suatu peristiwa tertentu. Risiko dalam konteks in the banking context is a potential event, either an
perbankan merupakan suatu kejadian potensial, expected or an unexpected that has a negative
baik yang diperkirakan (expected) maupun yang impact on bank income and capital of the Bank.
tidak diperkirakan (unexpected) yang berdampak
negatif terhadap pendapatan dan permodalan
Bank.
Manajemen risiko merupakan serangkaian Risk management is a set of methodologies and
metodologi dan prosedur yang digunakan untuk procedures used to identify, measure, monitor, or
mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan control the risks arising from the entire Bank’s
mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh business activities, including the efforts to mitigate
kegiatan usaha Bank, termasuk upaya untuk and/or minimize financial or non-financial losses
memitigasi dan/atau meminimalkan kerugian that may arise from products or activities of the
finansial maupun non-finansial yang mungkin Bank, the relationship between the Bank and its
timbul dari produk atau aktivitas Bank, hubungan customer and also within the internal Bank.
antara Bank dengan nasabah maupun dalam
internal Bank.
Penerapan Manajemen Risiko BNI berlandaskan The implementation of BNI Risk Management is
pada regulasi nasional maupun internasional, based on national and international regulations,
meliputi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan including Financial Services Authority Regulations
(POJK), Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (POJK), Financial Services Authority Circular
(SEOJK), Peraturan Bank Indonesia (PBI), Surat Letters (SEOJK), Bank Indonesia Regulations
Edaran Bank Indonesia (SEBI), dan dokumen (PBI), Bank Indonesia Circular Letters (SEBI), and
Basel Committee on Banking Supervision (BCBS). Basel Committee on Banking Supervision (BCBS).
Beberapa regulasi yang terkait dengan Manajemen Some of the agreements related to the Bank’s Risk
Risiko Bank adalah sebagai berikut: Management are as follows:
1. POJK No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 1. POJK No. 18/POJK.03/2016, dated 16 March
2016 dan SEOJK No.34/SEOJK.03/2016 2016 and SEOJK No.34/SEOJK.03/2016
tanggal 1 September 2016 tentang Penerapan dated 1 September of 2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Implementation of Risk Management for
Commercial Banks.
2. POJK No. 38/ POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2. POJK No. 38/POJK.03/2017 dated 12 July
2017 dan SEOJK No. 43/SEOJK.03/2017 2017 and SEOJK No. 43/SEOJK.03/2017
tanggal 19 Juli 2017 tentang Prinsip Kehati- dated 19 July 2017 concerning Prudential
hatian dan Laporan dalam rangka Penerapan Principles and Reports within the framework of
Manajemen Risiko secara Konsolidasi bagi the Application of Consolidated Risk
Bank yang Melakukan Pengendalian terhadap Management for Banks that Control
Perusahaan Anak. Subsidiaries.
3. POJK No.17/POJK.03/2014 tanggal 19 3. POJK No.17/POJK.03/2014 dated 19
November 2014 dan SEOJK No.14/ November 2014 and SEOJK No.14/ SEOJK.03
SEOJK.03/2015 tanggal 25 Mei 2015 tentang /2015 dated 25 May 2015 concerning the
Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Implementation of Integrated Risk Management
Konglomerasi Keuangan. for Financial Conglomerates.
Halaman - 231 - Page
Page 235
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Penerapan Manajemen Risiko didasari oleh The Risk Management implementation is based on
kebutuhan akan keseimbangan fungsi bisnis the need to maintain balance between the business
dengan pengelolaan risiko, dimana Manajemen functions with the risk management, where Risk
Risiko menjadi strategic partner dari Unit Bisnis Management becoming a strategic partner for the
untuk mengoptimalkan pendapatan dari Unit Bisnis Business Unit to optimize the revenue from the
secara keseluruhan. Business Unit as a whole.
Dalam rangka penerapan Manajemen Risiko yang In order to implement effective Risk Management,
efektif, baik untuk BNI secara individu maupun both for BNI individually and as a Consolidated and
secara Konsolidasi dan Terintegrasi dengan Entitas Integrated subsidiaries, the application of risk
Anak, penerapan manajemen risiko dilakukan management is done through 4 (four) pillars of risk
melalui 4 (empat) pilar penerapan manajemen management: (i) Active control from board of
risiko yaitu: (i) Pengawasan aktif direksi dan dewan directors and board of commissioners; (ii) The
komisaris; (ii) Kecukupan kebijakan, dan prosedur adequacy of policies and risk management
manajemen risiko serta penetapan limit risiko; (iii) procedures and, ie. Risk limit determination; (iii)
Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, The adequacy of identification process,
pemantauan, dan pengendalian risiko serta Sistem measurement, monitoring, and risk control and
Informasi Manajemen Risiko, dan (iv) Sistem Risk Management Information Systems, and (iv)
pengendalian internal yang menyeluruh. Overall internal control systems.
Penerapan manajemen risiko di BNI secara umum Implementation of risk management in BNI is
terangkum dalam kerangka manajemen risiko. undertaken within the risk management framework.
Kerangka manajemen risiko ini dituangkan dalam This risk management framework is outlined in the
kebijakan, prosedur, limit-limit transaksi, policies, procedures, transaction limits, authorities
kewenangan dan ketentuan lain serta diaplikasikan and other regulations as well as being applied in
dalam perangkat manajemen risiko, yang berlaku the risk management tools, which is applicable in
di seluruh lingkup aktivitas usaha. the whole scope of business activities.
Secara berkala dilakukan evaluasi terhadap Periodic evaluation is applied to risk management
kebijakan dan prosedur manajemen risiko agar policies and procedures to ensure it reflects the
sesuai dengan perkembangan bisnis dan Bank’s current business and regulations.
perubahan regulasi.
Sebagai bagian dari Strategi Manajemen Risiko, As part of the Risk Management Strategy, BNI
BNI menetapkan Risk Appetite Statement (RAS). establishes a Risk Appetite Statement (RAS). RAS
RAS merupakan jenis dan tingkat risiko yang is the type and level of risk that a Bank can
sanggup diambil/ dihadapi Bank yang berada take/face within its risk capacity in order to achieve
dalam kapasitas risiko yang dimiliki dalam rangka business objectives. The BNI Risk Appetite
mencapai tujuan bisnis. Adapun Risk Appetite Statement is as follows:
Statement BNI sebagai berikut:
Risk Risk
Risk Appetite Statement Risk Appetite Statement
Appetite Appetite
Permodalan Memelihara modal sesuai dengan Capital Maintaining capital according to the
tingkat risiko dan di-review secara level of risk and reviewed periodically.
periodik.
Rentabilitas Memelihara rentabilitas secara Rentability Maintain sustainable profitability in the
berkesinambungan dalam jangka long term to support capital growth
panjang untuk mendukung and bank performance.
pertumbuhan permodalan dan kinerja
bank.
Risiko Kredit a. Memelihara pertumbuhan kredit Credit Risk a. Maintaining quality credit growth
yang berkualitas fokus pada sektor focusing on priority sectors.
prioritas. Pemberian kredit kepada Lending to the industrial sector
sektor industri dan kegiatan usaha and high-risk business activities is
berisiko tinggi dilakukan dengan carried out very carefully and
sangat hati-hati dan selektif. selectively.
b. Mengelola risiko konsentrasi pada b. Manage concentration risk at a
level yang menghasilkan return level that generates optimum
optimum. returns.
c. Meningkatkan kualitas kredit dan c. Improving credit quality and
efektivitas pengelolaan kredit effectiveness in managing non-
bermasalah. performing loans.
Halaman - 232 - Page
Page 236
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Risk Risk
Risk Appetite Statement Risk Appetite Statement
Appetite Appetite
Risiko Pasar Memelihara tingkat Risiko Pasar Market Risk Maintaining the level of Market Risk in
sesuai ketentuan dengan tetap accordance with regulations while
memperhatikan pencapaian target taking into account the achievement of
bisnis. business targets.
Risiko Memelihara ketersediaan likuiditas Liquidity Risk Maintaining the availability of liquidity
Likuiditas sesuai ketentuan dengan tetap in accordance with the provisions by
memperhatikan pencapaian target taking into account the achievement of
bisnis. business targets.
Risiko a. Intolerance pada internal fraud. Operational a. Intolerance to internal fraud.
Operasional b. Integritas sepenuhnya terintegrasi Risk b. Integrity is fully integrated into all
ke dalam semua proses decision-making and planning
pengambilan keputusan dan processes.
perencanaan. c. Bank has a low risk appetite for
c. Bank memiliki risk appetite yang operational risks so it needs
rendah atas risiko operasional continuous improvement in the
sehingga perlu perbaikan terus Quality of Risk Identification and
menerus terhadap Kualitas Control.
Identifikasi dan Pengendalian d. Strong risk management for
Risiko. continuity of IT services.
d. Manajemen risiko yang kuat untuk e. Maintain the implementation of IT
keberlangsungan layanan IT. projects according to a
e. Menjaga implementasi proyek IT predetermined schedule.
sesuai jadwal yang telah ditetapkan. f. Strong Business Continuity
f. Business Continuity Management Management (BCM) to minimize
(BCM) yang kuat untuk the impact of external events on
meminimalkan dampak external HR, BNI services and assets.
event terhadap SDM, layanan dan
aset BNI.
Risiko Meminimalisir potensi kerugian akibat Legal Risk Minimizing potential losses due to
Hukum permasalahan hukum dalam kegiatan legal issues in BNI's business
usaha BNI. activities.
Risiko a. Menghasilkan pendapatan yang Strategic a. Generate sustainable income with
Stratejik berkelanjutan dengan risiko yang Risk manageable risk.
terjaga.
b. Memelihara kecukupan permodalan b. Maintaining capital adequacy that
berada di atas ketentuan minimun is above the minimum regulatory
regulator dan memenuhi kebutuhan requirements and meets needs
saat normal maupun krisis. during normal and crisis times.
c. Menjaga kinerja bisnis yang c. Maintain sustainable business
berkelanjutan dengan risiko yang performance with controlled risks.
terjaga. d. Maintaining the Bank's Health
d. Menjaga Tingkat Kesehatan Bank Level at a minimum of the Healthy
minimal pada predikat Sehat. predicate.
Risiko Meminimalisir secara berkelanjutan Compliance Minimizing on an ongoing basis fines
Kepatuhan denda dari Regulator sehingga Risk from Regulators so that they decrease
menurun dari waktu ke waktu. over time.
Risiko a. Menjaga rating BNI tetap Reputation a. Maintaining BNI's investment
Reputasi investment grade. Risk grade rating.
b. Meningkatkan kepercayaan dan b. Increase trust and positive
persepsi positif melalui Customer perceptions through Customer
Journey untuk mendukung Journey to support business
pertumbuhan bisnis. growth.
Agar penerapan manajemen risiko dapat berjalan Risk Governance is formed to enforce the
secara efektif, BNI menyusun Risk Governance effectiveness of risk management implementation,
sebagai bagian dari sistem Tata Kelola and as a part of Corporate Governance system,
Perusahaan (Corporate Governance) yang fokus which focuses on structure, process and approach
pada struktur, proses dan pendekatan pengelolaan to risk management in achieving the business
risiko dalam upaya pencapaian tujuan bisnis. goals.
Halaman - 233 - Page
Page 237
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Inisiatif dan langkah-langkah penyempurnaan telah Initiatives and corrective actions have been taken
dilakukan untuk meletakkan landasan yang kuat to build a solid foundation for BNI’s risk
dalam manajemen risiko di BNI yang mencakup management, covering aspect of organization,
aspek-aspek organisasi, strategi, sistem informasi strategies, information system and operations, and
dan operasi, serta pengembangan sumber daya human capital. BNI has taken some anticipatory
manusia. BNI juga telah melakukan langkah- actions related to humanity and personal aspects
langkah antisipatif yang menyentuh aspek humanis of each individual of BNI by implementing risk
dan personal setiap individu BNI, yaitu dengan culture enhancement to build a strong risk culture
membangun budaya risiko yang kuat yang that is part of the BNI’s company culture. BNI
merupakan bagian dari budaya perusahaan BNI. constantly strives to improve employee’s risk
BNI terus berupaya untuk meningkatkan budaya culture in order to create a strong risk culture.
risiko segenap insan BNI agar tercipta budaya
risiko yang kuat.
Terkait dengan produk atau aktivitas baru yang Related to new product or activity, a
akan diterbitkan, penilaian yang komprehensif comprehensive assessment for each of inherent
dilakukan terhadap risiko yang melekat pada risk in those new product or activity is done to
produk atau aktivitas baru untuk memastikan ensure the potential risk that may occur is
bahwa potensi risiko yang mungkin timbul telah mitigated.
dimitigasi dengan baik.
Pengelolaan risiko kredit, risiko likuiditas, risiko The management of BNI’s credit, liquidity, market
pasar dan operasional BNI sebagaimana diuraikan and operational risks, as described in Notes 49 to
pada Catatan 49 sampai dengan Catatan 52 52 are consistent with Regulator’s definition
adalah sesuai dengan definisi dari Regulator (tidak (unaudited).
diaudit).
BNI juga melakukan pengelolaan terhadap risiko BNI also has risk management for other risks as
lainnya sesuai aturan Regulator, yaitu (i) risiko regulated by Regulator, as follows (i) legal risk to
hukum untuk mengurangi kemungkinan kerugian minimize possible losses from lawsuits or
dari tuntutan hukum atau kelemahan aspek yuridis weakness in juridical aspects such as the absence
seperti ketiadaan peraturan perundang-undangan of laws and regulations, or weaknesses such as
yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti non-compliance with the terms of the engagements
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau validity of contracts or imperfect binding of
pengikatan agunan yang tidak sempurna.; (ii) risiko collaterals; (ii) reputation risk to minimize possible
reputasi untuk mengurangi kemungkinan kerugian losses due to stakeholder’s declining levels of trust
akibat menurunnya tingkat kepercayaan pemangku which comes from the negative perception of the
kepentingan (stakeholder) yang bersumber dari Bank; (iii) strategic risk to minimize possible losses
persepsi negatif terhadap Bank; (iii) risiko stratejik arising from inappropriate or improper
untuk mengurangi kemungkinan kerugian akibat implementation of the Bank’s strategy and
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/ atau business decisions, or strategy that is not
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta responsive to external changes; and
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan (iv) compliance risk to minimize possible losses of
lingkungan bisnis; dan (iv) risiko kepatuhan untuk the Bank from non-compliance or failure to
mengurangi kemungkinan kerugian karena Bank implement the prevailing laws and regulations.
tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan
perundang-undangan dan ketentuan.
Upaya-upaya yang dilakukan untuk mengelola The initiatives taken to manage legal risk,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan reputation risk, strategic risk and compliance risk
risiko kepatuhan seperti tersebut di atas as described above, among others, are as follows:
diantaranya adalah:
Mengelola Pedoman Perusahaan untuk Manage Operational Guidance Manual for
manajemen risiko hukum, risiko reputasi, risiko legal risk, reputation risk, strategic risk, and
stratejik, dan risiko kepatuhan; compliance risk;
Melakukan analisis aspek risiko hukum dan uji Analysis of the legal aspects and compliance
kepatuhan terhadap produk atau aktivitas test for existing and new product or activities;
existing dan baru;
Melakukan kaji ulang berkala terhadap format Conduct periodic reviews of the standard
standar perjanjian, khususnya perjanjian format of the agreement, especially the credit
kredit, guna memastikan kesesuaian dengan agreement, to ensure compliance with
peraturan perundang-undangan; statutory regulations;
Halaman - 234 - Page
Page 238
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Upaya-upaya yang dilakukan untuk mengelola The initiatives taken to manage legal risk,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan reputation risk, strategic risk and compliance risk
risiko kepatuhan seperti tersebut di atas as described above, among others, are as follows:
diantaranya adalah: (lanjutan) (continued)
Melakukan kaji ulang secara berkala terhadap Conduct periodic reviews of contracts and
kontrak dan perjanjian antara BNI dengan agreements between BNI and other parties,
pihak lain, antara lain dengan cara melakukan among others by reassessing the
penilaian kembali terhadap efektivitas proses effectiveness of the enforcement process to
enforcement guna mengecek validitas hak check the validity of rights in existing contracts
dalam kontrak dan perjanjian yang ada; and agreements;
Melakukan pengelolaan komplain/keluhan Manage customer complaints by optimizing
nasabah dengan optimalisasi fungsi sarana the function of Online Request Management
Online Request Management (ORM), (ORM) facilities, then resolve the issue;
selanjutnya menyelesaikan permasalahan
tersebut;
Mengelola jumlah pemberitaan negatif yang Managing the amounts of negative news on
ada di media, baik media cetak maupun media media, whether printed or electronic media,
elektronik dan menindaklanjuti pemberitaan and follow up the proclamation in accordance
tersebut sesuai dengan ketentuan; with the prevailing policies;
Melakukan perencanaan strategis melalui The strategic planning done through a series
serangkaian proses untuk penyelarasan of strategic planning process to align the
strategi perusahaan dengan strategi unit; corporate strategy and strategy unit;
Melakukan pemantauan pencapaian rencana Planning the completion of a business that has
bisnis yang telah ditetapkan, dilakukan dengan been determined, is done by comparing the
membandingkan target terhadap realisasi target to the realization of the business;
bisnis;
Melakukan sertifikasi kepatuhan terhadap Compliance certification to all policies and
kebijakan dan prosedur sesuai dengan procedures in accordance with applicable
ketentuan; dan regulations; and
Melakukan pemantauan terhadap jenis, Monitoring of types, significance and
signifikansi dan frekuensi pelanggaran frequency of violations of regulations (BNI
terhadap ketentuan (track record kepatuhan compliance track record).
BNI).
Sesuai dengan Surat Edaran OJK (SEOJK) In accordance with the Circular Letter of Financial
No.14/SEOJK.03/2015, BNI selaku Entitas Utama Services Authority regulations (SEOJK) No.
Konglomerasi Keuangan wajib menerapkan 14/SEOJK.03/2015, BNI as the parent entity of a
Manajemen Risiko Terintegrasi secara financial conglomerate has to implement the
komprehensif dan efektif. Tujuan penerapan integrated risk management comprehensively and
manajemen risiko terintegrasi tersebut yaitu untuk effectively. The purpose of the implementation of
mengelola seluruh risiko yang melekat pada integrated risk management implementation is to
aktivitas/kegiatan usaha konglomerasi keuangan manage the whole inherent risks in the financial
BNI serta menciptakan keunggulan kompetitif dan conglomerate’s business activities, and also to
memelihara pertumbuhan yang berkesinambungan create competitive advantages and maintain
sehingga dapat meningkatkan nilai (shareholder sustainable growth, so that it can increase the
value) konglomerasi keuangan BNI secara financial conglomeration shareholder value of BNI
keseluruhan. as a whole.
Halaman - 235 - Page
Page 239
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Secara umum seluruh Lembaga Jasa Keuangan Generally, all of the Financial Services Institutions
(LJK) anggota Konglomerasi Keuangan BNI, baik (FSI) as part of the BNI Financial Conglomeration,
BNI sebagai LJK Induk (Entitas Utama) dan where BNI as the Parent FSI (Main Entity) and
masing-masing LJK Anak telah menerapkan each Subsidiaries FSI have implemented risk
manajemen risiko, antara lain dengan membentuk management, among others by establishing a risk
unit risiko pada masing-masing LJK. Manajemen unit in each FSI. Risk management in each FSI is
risiko pada masing-masing LJK Anak secara operating separately from the business unit and
operasional dilakukan terpisah dari unit bisnis dan conducts its function independently. To support the
menjalankan fungsinya secara independen. Untuk implementation of risk management, the FSI have
mendukung penerapan manajemen risiko, pada established internal control units/function in their
organisasi LJK Anak juga dibentuk unit/fungsi organizational structure, which monitors the
intern yang melakukan pemantauan kepatuhan compliance with internal controls regularly and
terhadap kontrol internal secara rutin dan berkala. periodically on a regular basis.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Boards of Commissioners and
masing-masing LJK Anak secara aktif juga Directors of the respective Subsidiaries actively
melakukan pemantauan, dan evaluasi melalui monitor and evaluate the internal controls of the
laporan-laporan yang disampaikan oleh setiap LJK Subsidiaries, through the reports submitted by the
Anak untuk selanjutnya digunakan sebagai salah respective Subsidiaries, as a basis in formulating
satu bahan pertimbangan dalam menetapkan and developing appropriate policies for the
kebijakan pada LJK Anak. Subsidiaries.
BNI selaku Entitas Utama telah melakukan As the Parent Entity, BNI coordinates with its FSI
koordinasi dengan LJK Anak untuk menerapkan Subsidiaries regarding the implementation of risk
manajemen risiko sesuai ketentuan Otoritas Jasa management policies as defined by Indonesia
Keuangan, antara lain dengan melakukan Financial Services Authority, among others by
pemantauan dan pengukuran risiko yang implementing risk monitoring and measurement in
dituangkan dalam bentuk penilaian Kecukupan the form of consolidated Capital Adequacy Ratio
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Konsolidasi, (CAR) assessment, integrated Capital Adequacy
KPMM Terintegrasi, penilaian Tingkat Kesehatan Ratio (CAR) assessment, the Bank’s consolidated
Bank (TKB) konsolidasi, serta penilaian Profil soundness rating consolidated assessment,
Risiko Konsolidasi dan penilaian Profil Risiko consolidated risk profile and also integrated risk
Terintegrasi Konglomerasi Keuangan BNI (tidak profile assessment on BNI Financial
diaudit). Conglomeration (unaudited).
Penilaian profil risiko BNI individu menggambarkan The risk profile assessment of BNI reflects the
risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank inherent risk of the Bank’s business, including the
(inherent risk) termasuk kualitas penerapan risk control system for 8 (eight) type of risk are
Manajemen Risiko yang mencerminkan sistem assessed are Credit Risk, Market Risk, Liquidity
pengendalian risiko (risk control system) pada Risk, Operational Risk, Legal Risk, Reputation
8 (delapan) jenis risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko Risk, Strategic Risk, and Compliance Risk. The risk
Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko profile of BNI has been performed based on
Hukum, Risiko Reputasi, Risiko Stratejik, dan attachment of SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017
Risiko Kepatuhan. Penilaian Profil Risiko BNI telah about the Bank’s soundness rating assessment.
dilakukan sesuai dengan lampiran SEOJK No.
14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum.
Berdasarkan hasil laporan terakhir atas penilaian Based on the results of a recent self-assessment
sendiri (self assessment), peringkat risiko inheren report, inherent risk rank of BNI as of
BNI posisi 31 Desember 2023 adalah low to 31 December 2023 is low to moderate and the
moderate dengan peringkat kualitas penerapan quality of the risk management implementation
manajemen risiko yang memadai (satisfactory) rank is satisfactory, therefore the risk profile
sehingga peringkat komposit Profil Risiko BNI composite rank of BNI is 2 (low to moderate)
adalah 2 (low to moderate) (tidak diaudit). (unaudited).
Halaman - 236 - Page
Page 240
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Penilaian Profil Risiko Terintegrasi merupakan Integrated Risk Profile assessment is the
penilaian terhadap 10 (sepuluh) jenis Risiko assessment of the 10 (ten) types of risks based on
berdasarkan Risiko Inheren dan Kualitas Inherent Risks and the integrated Implementation
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) terintegrasi. of Risk Management Quality (KPMR). The ten
Kesepuluh jenis Risiko tersebut adalah Risiko types of Risks being assessed are Credit Risk,
Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Market Risk, Liquidity Risk, Operational Risk, Legal
Operasional, Risiko Hukum, Risiko Reputasi, Risk, Reputation Risk, Strategic Risk, Compliance
Risiko Stratejik, Risiko Kepatuhan, Risiko Risk, Intra Group Transactions Risk and Insurance
Transaksi Intra-Grup dan Risiko Asuransi. Risk. Assessment of the Integrated Risk Profile has
Penilaian Profil Risiko BNI Terintegrasi tersebut complied with the SEOJK No. 14/SEOJK.03/2015
telah dilakukan sesuai dengan lampiran SEOJK dated 25 May 2015 about Integrated Risk
No. 14/SEOJK.03/2015 tanggal 25 Mei 2015 Management Implementation for Financial
tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Conglomerate.
bagi Konglomerasi Keuangan.
Penilaian Profil Risiko Terintegrasi dilakukan Integrated Risk Profile assessment is conducted
semesteran. Berdasarkan hasil laporan terakhir semi annually. Based on the results of the last self-
secara penilaian sendiri (self assessment), assessment report, the inherent risk rank of BNI as
peringkat risiko inheren posisi 31 Desember 2023 of 31 December 2023 is low to moderate with the
adalah low to moderate dengan peringkat kualitas quality of the risk management implementation
penerapan manajemen risiko yang memadai rank as satisfactory, therefore the composite rank
(satisfactory) sehingga peringkat komposit Profil of BNI’s Risk Profile as a financial conglomeration
Risiko Konglomerasi Keuangan BNI adalah 2 (low is 2 (low to moderate) (unaudited).
to moderate) (tidak diaudit).
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (TKB) BNI self BNI Bank Soundness Level (TKB) self assessment
assessment posisi 31 Desember 2023 yang berada for the position as of 31 December 2023 which is in
pada Peringkat 2 (PK 2) dengan predikat “sehat” Rank 2 (PK 2) with the predicate “healthy” or stable
atau stabil dibandingkan dengan TKB BNI posisi compared to the TKB BNI at the position in
31 Desember 2022 (tidak diaudit). 31 December 2022 (unaudited).
1. Profil Risiko 1. Risk Profile
Hasil penilaian Profil Risiko BNI posisi The results of the BNI Risk Profile assessment
31 Desember 2023 masih stabil di Peringkat 2 for the position 31 December 2023 are still
(Low to Moderate). stable at Rank 2 (Low to Moderate.
2. Rentabilitas 2. Rentability
Terjadi penurunan tren risiko pada parameter The decreasing of risk trend which occurred in
Rentabilitas yang dipicu oleh pencapaian rasio Rentability parameter which was triggered by
profitabilitas yang telah membaik dan sesuai improvement of the achievement of a profitability
target. ratio as target.
3. Permodalan 3. Capital
Penurunan tren risiko pada parameter The decreasing risk trend in the capital
permodalan diakibatkan peningkatan rasio CAR parameter was due to an increase in the BNI’s
BNI karena peningkatan total modal BNI secara total capital component due to an increase of
modal tier 1 melalui laba ditahan serta BNI’s tier 1 capital from retained earnings as
penerbitan Additional Tier 1 Capital Securities well as issuance of Additional Tier 1 Capital
dan peningkatan modal tier 2 melalui penerbitan Securities and increase of tier 2 capital due to
subdebt. subdebt issuance.
4. Tata Kelola 4. Governance
Tata kelola BNI posisi 31 Maret 2024 BNI’s governance for the position of
dibandingkan dengan posisi 31 Desember 2023 31 March 2024 is relatively stable compared to
relatif stabil. the position in 31 December 2023.
Halaman - 237 - Page
Page 241
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Guna melakukan penguatan fungsi manajemen In order to strengthen the risk management
risiko, BNI juga melakukan beberapa upaya antara function, BNI has also carried out several efforts,
lain: including:
1. Simulasi Kondisi Terburuk dan Stress Testing. 1. Worst Condition Simulation and Stress Testing.
Stress testing merupakan salah satu alat Stress testing is one of the risk management
manajemen risiko yang digunakan BNI untuk tools used by BNI to evaluate the impact of a
mengevaluasi dampak suatu skenario yang severe but plausible scenario on the Bank's
severe namun mungkin terjadi (plausible) financial condition. BNI carries out stress
terhadap kondisi finansial Bank. BNI testing periodically as a basis for consideration
melakukan stress testing secara berkala for decisions and directions of the board of
sebagai salah satu dasar pertimbangan untuk directors and board of commissioners or in
keputusan dan arahan direksi dan dewan making Bank decisions as well as in
komisaris atau dalam pengambilan keputusan compliance with applicable regulatory
Bank serta sebagai pemenuhan atas provisions both in Indonesia and regulatory
ketentuan regulasi yang berlaku baik di provisions at each Foreign Office (KLN). Apart
Indonesia maupun ketentuan regulator pada from being a basis for decision making and
masing-masing Kantor Luar Negeri (KLN). compliance with regulations, stress testing also
Selain sebagai dasar pengambilan keputusan aims to estimate the magnitude of losses that
dan pemenuhan regulasi, stress testing juga will arise as well as the resilience of the Bank's
bertujuan untuk mengestimasi besarnya capital in absorbing these losses and
kerugian yang akan timbul serta ketahanan identifying steps that must be taken to mitigate
modal Bank dalam menyerap kerugian risks and maintain the resilience of the Bank's
tersebut dan mengidentifikasi langkah-langkah capital. In terms of liquidity, the stress test
yang harus dilakukan untuk memitigasi risiko functions to estimate the adequacy of the
dan menjaga ketahanan modal Bank. Dalam Bank's liquid assets to fulfill obligations, both
hal likuiditas, stress test berfungsi untuk contractual and behavioral.
mengestimasi kecukupan alat likuid Bank
untuk memenuhi kewajiban, baik kontraktual The results of stress testing carried out by BNI
maupun behavioral. throughout 2023 show that BNI's capital is still
able to absorb losses that will arise and is able
Hasil stress testing yang dilakukan BNI to maintain sufficient liquidity with rapid
sepanjang tahun 2023 menunjukkan bahwa anticipation in terms of asset and liability
permodalan BNI masih mampu untuk management as well as the readiness of
menyerap kerugian yang akan timbul serta policies to support funding plans. Apart from
mampu menjaga kecukupan likuiditas dengan that, BNI has also established risk mitigation for
antisipasi yang cepat pada sisi pengelolaan possible losses that may arise.
aset dan liabilitas serta kesiapan kebijakan
pendukung rencana pendanaan. Selain itu,
BNI juga telah menetapkan mitigasi risiko atas
kemungkinan kerugian yang akan timbul.
2. Penyusunan Rencana Aksi (Recovery Plan) 2. Preparation of Recovery Plan and Resolution
dan Rencana Resolusi (Resolution Plan). Plan.
Recovery Plan merupakan rencana untuk The Recovery Plan is a plan to overcome
mengatasi (mencegah, memulihkan dan (prevent, recover and repair) financial problems
memperbaiki) permasalahan keuangan yang that may occur at Systemic Banks. The
mungkin terjadi di Bank Sistemik. Penyusunan preparation of the Recovery Plan is a fulfillment
Recovery Plan merupakan pemenuhan atas of OJK Regulation Number 14/POJK.03/2017
Peraturan OJK Nomor 14/POJK.03/2017 dated 4 April 2017 concerning Action Plans
tanggal 4 April 2017 tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) for Systemic Banks, which is
(Recovery Plan) bagi Bank Sistemik, yang intended to overcome early financial problems
dimaksudkan untuk mengatasi secara dini that may occur in systemic Banks through a "bail
permasalahan keuangan yang mungkin terjadi in" mechanism. ” so that it is hoped that these
pada Bank sistemik melalui mekanisme “bail financial problems will not trigger a systemic
in” sehingga permasalahan keuangan tersebut impact on the national financial system. BNI as a
diharapkan tidak sampai memicu dampak Systemic Bank is obliged to prepare a Recovery
sistemik bagi sistem keuangan nasional. BNI Plan to the OJK every year on a regular basis at
sebagai Bank Sistemik wajib menyusun least 1 (one) time in 1 (one) year and submit an
Recovery Plan kepada OJK setiap tahun updated Action Plan to the OJK no later than the
secara berkala paling sedikit 1 (satu) kali end of November.
dalam 1 (satu) tahun dan menyampaikan
pengkinian Rencana Aksi kepada OJK paling
lama akhir bulan November.
Halaman - 238 - Page
Page 242
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Resolution Plan merupakan rencana The Resolution Plan is a handling or resolution
penanganan atau penyelesaian oleh Lembaga plan by the Deposit Insurance Corporation (LPS)
Penjamin Simpanan (LPS) ketika Bank when the Bank is declared a failed bank,
dinyatakan sebagai bank gagal, tertuang contained in the Resolution Plan document which
dalam dokumen Resolution Plan yang di- is reviewed periodically every 2 (two) years. The
review secara periodik setiap 2 (dua) tahun preparation of the Resolution Plan is a fulfillment
sekali. Penyusunan Resolution Plan of the Deposit Insurance Corporation Regulation
merupakan pemenuhan atas Peraturan no. 1 of 2021 concerning Resolution Plans for
Lembaga Penjamin Simpanan No. 1 Tahun Commercial Banks. The Resolution Plan is a
2021 tentang Rencana Resolusi bagi Bank commitment of the Bank, controlling
Umum. Rencana Resolusi merupakan shareholders and/or other parties to realize an
komitmen Bank, pemegang saham pengendali effective Bank resolution to reduce systemic
dan/ atau pihak lain untuk mewujudkan disruption to financial system stability and
resolusi Bank yang efektif guna mengurangi minimize the use of public funds (APBN) in Bank
gangguan sistemik ke stabilitas sistem resolutions. The Resolution Plan contains
keuangan serta meminimalisir penggunaan information about the Bank that is in line with the
dana publik (APBN) dalam resolusi Bank. Action Plan which is equipped with analysis of
Rencana Resolusi berisi informasi mengenai resolution options and potential obstacles to
Bank yang sejalan dengan Rencana Aksi yang implementing resolution options, as well as
dilengkapi dengan analisa opsi resolusi dan communication strategies before handling Bank
potensi hambatan pelaksanaan opsi resolusi, solvency problems by the resolution authority.
serta strategi komunikasi sebelum
dilakukannya penanganan permasalahan
solvabilitas Bank oleh otoritas resolusi.
3. Penilaian Risk Maturity Index (RMI). 3. Risk Maturity Index (RMI) Assessment.
Risk Maturity Index (RMI) merupakan indeks Risk Maturity Index (RMI) is an index used to
yang digunakan untuk mengukur efektivitas measure the effectiveness and quality of
dan kualitas penerapan manajemen risiko implementing risk management in protecting and
dalam melindungi dan menciptakan nilai. creating value. Based on the Letter of the
Berdasarkan Surat Kementerian BUMN No. S- Ministry of BUMN No. S-31/Wk2.MBU.A/
31/Wk2.MBU.A/ 09/2020 dimana disampaikan 09/2020 which was submitted in order to
dalam rangka mengimplementasikan rencana implement the strategic plan of the Ministry of
strategis Kementerian BUMN tahun 2020– BUMN for 2020–2024, in accordance with
2024, sesuai Peraturan Menteri BUMN No. Minister of BUMN Regulation No. PER-
PER-08/MBU/08/2020 perlu dilakukan 08/MBU/08/2020 requires strengthening the Risk
penguatan terhadap fungsi Manajemen Risiko Management function, one of which is
salah satunya menetapkan nilai RMI sebagai determining the RMI value as one of the main
salah satu indikator kinerja utama peningkatan performance indicators for improving BUMN Risk
pengelolaan Risiko BUMN. Hasil assessment management. BNI's RMI assessment results
RMI BNI telah mencapai skor “Managed”. have achieved a "Managed" score.
Dalam rangka pemenuhan kepatuhan terhadap In order to fulfill compliance with BUMN Ministerial
Peraturan Menteri BUMN No. PER-02/ Regulation No. PER-02/ MBU/03/2023, an ongoing
MBU/03/2023, maka akan dilakukan penilaian RMI RMI assessment will be carried out taking into
secara berkelanjutan dengan memperhatikan account the decision of the deputy for finance and
keputusan deputi bidang keuangan dan risk management of KBUMN No. SK-
manajemen risiko KBUMN No. SK- 8/DKU.MBU/12/2023 dated 6 December 2023
8/DKU.MBU/12/2023 tanggal 6 Desember 2023 concerning RMI technical instructions. The RMI
tentang Petunjuk teknis RMI. Penilaian RMI akan assessment will be carried out based on
dilakukan berbasis kinerja, yaitu menggabungkan performance, namely combining RMI assessments
penilaian RMI berdasarkan 5 dimensi yaitu (1) based on 5 dimensions, namely (1) risk culture &
budaya & kapabilitas risiko, (2) organisasi & tata capability, (2) risk organization & governance, (3)
kelola risiko, (3) kerangka risiko & kepatuhan, (4) risk & compliance framework, (4) risk processes &
proses & kontrol risiko, dan (5) model, data, dan controls, and ( 5) risk models, data and technology,
teknologi risiko, dengan realisasi kinerja yang with performance realization consisting of Final
terdiri dari Tingkat Kesehatan Peringkat Akhir (final Rating Health Level and Risk Composite Rating.
rating) dan Peringkat Komposit Risiko.
Halaman - 239 - Page
Page 243
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT 49. CREDIT RISK
Pengelolaan kredit Bank diarahkan untuk The Bank’s loan management is aimed to support
melakukan ekspansi kredit dan mengelola kualitas the loan expansion and to manage the quality of
setiap kredit sejak saat diberikan sampai dengan each loan from the time the loan was granted until
dilunasi oleh debitur dan untuk mencegah kredit the loan is fully repaid by the debtors and to
tersebut menjadi kredit bermasalah (Non- prevent the loan becoming a Non-Performing Loan
Performing Loan/NPL). Pengelolaan kredit yang (NPL). Effective loan management is intended to
efektif dapat meminimalkan kerugian dan minimize the risk of losses and optimize the use of
mengoptimalkan penggunaan modal yang capital allocated for credit risk.
dialokasikan untuk risiko kredit.
Pengelolaan risiko kredit BNI selain bertujuan The purpose of BNI’s credit risk management other
untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan oleh than to comply with Regulatory requirement is to
Regulator, juga untuk meminimalkan kemungkinan minimise the possible losses resulting from the
kerugian yang timbul akibat debitur gagal debtors’ failure to pay credit facility and other
memenuhi kewajibannya atas fasilitas kredit yang financial contracts at the minimum level, both on
diberikan dan kontrak keuangan lainnya, baik pada the individual and loan portfolio level.
tingkat individu debitur maupun portofolio kredit
secara keseluruhan.
BNI telah memiliki kebijakan dan prosedur BNI already has loan policies and procedures for
perkreditan serta kebijakan manajemen risiko kredit credit and credit risk management that was
yang diputuskan melalui forum Komite Kebijakan decided in the Credit Policy Committee (KKP),
Perkreditan (KKP), Komite Prosedur Perkreditan Credit Procedures Committee (KPP), Risks
(KPP), Komite Manajemen Risiko dan Anti Fraud Management and Anti Fraud Committee sub
sub Komite Manajemen Risiko (KRA-RMC) yang division of Risk Management (KRA-RMC)
beranggotakan Direksi dan beberapa anggota consisting of Board of Directors and several
manajemen senior serta Rapat Direksi (Radisi) members of senior management and also Board of
serta disetujui oleh Dewan Komisaris. Kebijakan Directors meetings and approved by Board of
Perkreditan Bank disetujui oleh Dewan Komisaris Commissioner. Bank Credit Policies is approved by
dan ditinjau paling lama setiap 3 (tiga) tahun sekali. Board of Commissioner and reviewed at least once
Selanjutnya kebijakan dan prosedur tersebut in 3 (three) years. These policy and procedures are
dituangkan dalam Pedoman Perusahaan (PP) written in the Credit Company Guidelines (PP) and
Perkreditan dan Pedoman Perusahaan Manajemen Credit Risk Management Company Guidelines.
Risiko Kredit.
Pedoman Perusahaan (PP) Perkreditan These Credit Company Guidelines (PP) provide
memberikan pedoman secara lengkap dan complete and detailed guidance on loan
terperinci atas kegiatan manajemen kredit dari saat management activities from loan proposal, analysis
pengajuan kredit, proses analisis, persetujuan, process, approval, monitoring, documentation,
pemantauan, pendokumentasian, pengendalian, controls, restructuring and the settlements of non-
penyelamatan/restrukturisasi dan penyelesaian performing loans, so that credit quality can be
kredit bermasalah, sehingga kualitas kredit dapat maintained by taking into account the business
terjaga dengan tetap memperhatikan target bisnis targets set (unaudited).
yang ditetapkan (tidak diaudit).
Dalam rangka mendukung proses pemberian kredit To support a prudent loan granting process, BNI
yang lebih hati-hati, BNI melakukan penelaahan conducts periodic reviews and enhances its loan
dan penyempurnaan kebijakan perkreditan dan and credit risk management policies in line with
kebijakan manajemen risiko kredit secara periodik current business developments.
sesuai dengan perkembangan bisnis terkini.
Halaman - 240 - Page
Page 244
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
Pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkat Credit risk management is implemented both at the
individu dan tingkat portofolio. Pada tingkat individu individual and portfolio level. At the individual level,
pinjaman untuk kredit produktif, setiap usulan for productive loans, each loan granting proposal is
pemberian kredit dilakukan melalui proses analisis made through a process of analysis by the
kredit oleh Unit Bisnis dan ditinjau oleh unit risiko Business Unit and reviewed by the credit risk unit.
kredit. Mekanisme proses persetujuan kredit The credit approval process mechanism is through
dilakukan melalui rapat Komite Kredit. Komite a Credit Committee meeting. The Credit Committee
Kredit merupakan lembaga pemutus kredit constitutes the decision maker for credit approval,
yang beranggotakan pemutus dari Unit Bisnis which consists of representatives from Business
dan Unit Risiko Bisnis, dengan demikian proses Units and the Credit Risk Unit, so that the loan
pemberian kredit menjadi lebih komprehensif dan granting process becomes more comprehensive
hati-hati. and prudent.
Untuk mempercepat proses ekspansi bisnis To accelerate the process of business expansion in
segmen kecil, fungsi pemasaran dan proses small segment, the marketing and credit analysis
analisa kredit dilakukan oleh Relationship Manager process function is performed by the Relationship
yang berada di bawah Unit Bisnis yaitu dengan Manager under the Business Unit by conducting
melakukan analisa bisnis dan analisa risiko serta business analysis and risk analysis as well as
memberikan mitigasi risiko yang diperlukan providing risk mitigation against the proposed
terhadap calon debitur yang diusulkan. debtor candidates.
Adapun untuk segmen menengah dan korporasi As for the middle and corporate segment these are
dilakukan oleh Relationship Manager dan Business performed by Relationship Managers and Business
Analyst yang berada di Unit Bisnis dengan tugas Analyst who are in the Business Unit and have the
memproses usulan dari calon debitur, sementara task of processing the proposals from prospective
analisis dan review risiko calon debitur di segmen debtors, while the analysis and risk review of
Korporasi dan Menengah dilakukan oleh fungsi prospective debtors in the Corporate and Middle
Credit Risk Manager yang berada di bawah Unit segment are performed by Credit Risk Manager
Risiko. who is under the Risk Unit.
Penerapan four eyes principles dalam proses The application of four eyes principles in the
perkreditan di BNI diimplementasikan dalam proses lending process at BNI is implemented in the credit
persetujuan kredit yang dilakukan melalui Komite approval process through Credit Committees, that
Kredit, yaitu forum bersama pejabat pemutus kredit is a forum of credit decision makers who have the
yang mempunyai wewenang memutus kredit yang authority to approve the credit in accordance with
diusulkan sesuai dengan limit yang ditetapkan. the specified limit. The members of the Credit
Anggota Komite Kredit terdiri dari pejabat unit Committee consist of business unit officers and
bisnis dan unit risiko bisnis. Dengan demikian business risk unit officers. Thus the process of
proses pemberian kredit menjadi lebih granting credit becomes more comprehensive and
komprehensif dan hati-hati. prudent.
Unit bisnis dan unit risiko bisnis berperan sebagai Business units and business risk units act as first
first line of defense (risk owner) yang bertugas line of defense (risk owner) in charge of managing
mengelola dan mengendalikan risiko kredit pada and controlling credit risk in daily operations of the
kegiatan operasional harian unit tersebut. unit.
Proses analisis dan persetujuan kredit dilakukan Loan analysis and approval process is conducted
melalui serangkaian proses penilaian tingkat risiko through several assessment processes of the
kredit calon debitur, yang diantaranya dengan applicant’s credit risks, i.e. through internal rating
menggunakan internal rating system (untuk kredit system (for productive loans) and credit scoring on
produktif) dan credit scoring pada decision engine the iDEAS decision engine which has been
iDEAS yang telah terintegrasi dengan Loan integrated with Loan Origination System (for
Origination System (untuk kredit konsumtif dan consumer loans and productive retail loans up to
kredit produktif segmen ritel sampai dengan Rp5 IDR 5 Million), followed by the related risk
Miliar) , sekaligus juga strategi mitigasi risikonya. mitigation strategy. The results of the credit
Hasil proses analisis dan penilaian tingkat risiko analysis and risk assessment process will be
kredit kemudian diajukan kepada Komite Kredit forwarded to the Credit Committee for approval.
untuk mendapatkan persetujuan.
Halaman - 241 - Page
Page 245
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
Kredit yang bermasalah dikelola oleh Divisi Non-performing loan is managed by Corporate
Corporate Remedial & Recovery untuk segmen Remedial & Recovery Division for corporate
Korporasi, Divisi Enterprise & Commercial segment, Enterprise & Commercial Remedial &
Remedial & Recovery untuk segmen Enterprise, Recovery Division for Enterprise, Commercial &
Komersial dan Ritel produktif serta Divisi Retail productive Retail and Retail Collection & Recovery
Collection & Recovery untuk segmen Konsumer Division for Consumer and Program segment , to
dan Program, agar penyelamatan/ penyelesaian ensure better credit recovery and settlement, and
kredit dapat dilakukan secara lebih baik dan to enable the Business Unit to focus on the
memampukan Unit Usaha untuk dapat fokus pada management of performing debtors and loan
pengelolaan debitur lancar dan melakukan expansion.
ekspansi kredit.
Untuk menjaga agar portofolio Bank tidak To prevent the Bank portfolio from being
terkonsentrasi pada debitur dan sektor ekonomi concentrated to certain debtors and economic
tertentu, maka telah ditetapkan pembatasan kredit sectors, credit restrictions have been set according
sesuai risk appetite, sedangkan untuk to the risk appetite, while to anticipate exceeding
mengantisipasi pelampauan BMPK BNI telah the Legal Lending Limit, BNI has set limits on the
menetapkan limit BMPK yang disebut house limit Maximum Limit of Credit License called House
dengan batas yang lebih prudent dibandingkan limit Limit with a more prudent limit than the limit of
BMPK sesuai ketentuan regulator. Maximum Credit Granting in accordance with the
provisions of the regulator.
Untuk mengatur komposisi portofolio pinjaman BNI, To manage the composition of BNI loan portfolio,
setiap tahun sekali ditetapkan batas maksimum the loan exposure limit is determined annually to
pinjaman (Loan Exposure Limit) yang bertujuan diversify loan portfolio among different industry
untuk mendiversifikasi portofolio pinjaman sectors and industry sub sector in order to optimize
berdasarkan sektor industri dan sub sektor industri return regarding risk in each sector and to reduce
untuk mengoptimalkan pendapatan dengan concentration risk. In the determination of optimal
mempertimbangkan risiko di masing-masing sektor concentration in industry sectors, the Bank has
industri serta mengurangi risiko konsentrasi. Dalam developed a method of Credit Portfolio
penentuan konsentrasi tiap sektor industri yang Optimisation (CPO) by calculating the correlation of
optimal, Bank mengembangkan metode Credit risk return from each industry sectors. Furthermore,
Portfolio Optimisation (CPO) dengan the Bank monitors the status of the space available
memperhitungkan korelasi risk-return dari tiap based on Loan Exposure Limit (LEL) periodically.
sektor industri. Selanjutnya Bank memonitor status
kelonggaran ekspansi pinjaman (space available)
secara periodik berdasarkan Loan Exposure Limit
(LEL).
Pengembangan manajemen risiko kredit dilakukan The development of credit risk management is
secara bertahap sesuai dengan kerangka kerja conducted in stages, and in line with the framework
yang ditetapkan Otoritas Jasa Keuangan. Sejak set by. As 1 January 2023 BNI has implemented
1 Januari 2023 BNI telah mengimplementasikan the calculation of Credit Risk Weighted Assets
perhitungan ATMR Risiko Kredit dengan using the standard approach according to SEOJK
pendekatan Standar sesuai SEOJK No.24/ SEOJK.03/ 2021 concerning Calculation of
No.24/SEOJK.03/2021 tentang Perhitungan Aset Risk Weighted Assets for Credit Risk Using a
Tertimbang Menurut Risiko Untuk Risiko Kredit Standard Approach for Commercial Banks
Dengan Menggunakan Pendekatan Standar Bagi (unaudited).
Bank Umum (tidak diaudit).
Sebagai bagian dari pengukuran risiko kredit dan As part of the measurement of credit risk and to
untuk mengantisipasi terjadinya perubahan faktor anticipate the occurrence of macro-factors changes
makro yang berpengaruh pada Bank, BNI secara affecting the Bank, BNI periodically performs stress
berkala melakukan stress testing risiko kredit untuk testing of credit risk to assess changes in loan
menilai perubahan portofolio kredit dan portfolio and its impact to the Bank and the Bank’s
pengaruhnya bagi Bank serta kemampuan Bank ability to face such condition.
menghadapi kondisi tersebut.
Halaman - 242 - Page
Page 246
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit. (i) Maximum exposure of the credit risk.
Eksposur risiko kredit terhadap aset-bersih Credit risk exposures relating to the assets-net
sesudah cadangan kerugian penurunan nilai of allowance for impairment losses on the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position as
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan of 31 March 2024 and 31 December 2023 are
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
31 Maret/ 31 Desember/
Keterangan March 2024 December 2023 Description
Giro pada Bank Indonesia 52,699,390 65,256,432 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 32,128,738 35,022,762 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 29,920,406 43,794,166 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Nilai wajar melalui laporan laba rugi 13,237,058 8,281,822 Fair value through profit or loss -
- Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other -
komprehensif lain 27,396,523 28,517,114 comprehensive income
- Biaya perolehan diamortisasi 363,220 361,374 Amortized cost -
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 11,916,792 13,951,344 agreement to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 15,479,440 18,998,994 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi 18,315,601 17,091,194 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan 648,826,046 647,926,638 Loans
Obligasi Pemerintah Government Bonds
- Nilai wajar melalui laba rugi 4,367,654 4,187,772 Fair value through profit or loss -
- Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other -
komprehensif lain 88,848,429 86,547,352 comprehensive income
- Biaya perolehan diamortisasi 37,812,749 36,361,761 Amortized cost -
Aset lain-lain - bersih*) 14,181,784 11,044,503 Other assets - net*)
995,493,830 1,017,343,228
*) Aset lain-lain - bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables
ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain dan piutang nasabah - Entitas from transactions related to ATM and credit card, other
anak. receivables and receivables from customers - Subsidiary.
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures relating to consolidated
administratif konsolidasian pada tanggal- administrative accounts ítems as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 March 2024 and 31 December 2023 are as
adalah sebagai berikut: follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
31 Maret/ 31 Desember/
Keterangan March 2023 December 2023 Description
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 64,343,986 55,883,261 Unused loan facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 12,391,421 16,854,306 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 69,565,525 66,777,131 Guarantees issued
146,300,932 139,514,698
Halaman - 243 - Page
Page 247
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) (i) Maximum exposure of the credit risk
(continued)
Tabel di atas menggambarkan eksposur The table above represents credit risk
maksimum atas risiko kredit bagi Grup pada exposures of the Group as of 31 March 2024
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember and 31 December 2023 . For assets on the
2023. Untuk aset pada laporan posisi consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, eksposur di atas the exposures set out above are based on net
ditentukan berdasarkan nilai tercatat bersih carrying value as reported in the consolidated
seperti yang diungkapkan pada laporan posisi statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, masing-masing sebesar 65,18% dan the total maximum credit risk exposure toward
63,65% adalah jumlah eksposur risiko kredit asset in the consolidated statement of
maksimum terhadap aset pada laporan posisi financial position from loans is 65.18% and
keuangan konsolidasian yang berasal dari 63.65%, respectively.
pinjaman yang diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara and sustain exposure of credit risk to the Bank
eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit resulting from its loans based on the following:
yang diberikan, berdasarkan hal-hal sebagai
berikut:
Proses peningkatan pengelolaan kredit The process of improving credit
secara berkelanjutan melalui management in a sustainable manner by
penyempurnaan end to end credit improving end to end credit process,
process, pengembangan produk product development credit organization
penyempurnaan organisasi perkreditan, improvement, credit capability
peningkatan kemampuan SDM di bidang improvement of human resources and
perkreditan dan pengembangan development of technology based for
perangkat kredit berbasis teknologi. credit application.
BNI telah memiliki pedoman tertulis BNI has documented credit policies and
mengenai kebijakan dan proses kredit manual procedures that cover all aspects
yang mencakup seluruh aspek pemberian of the Bank’s lending activities. Each loan
kredit yang dilakukan. Setiap pemberian transaction must adhere to the
kredit harus senantiasa mengacu pada requirements of the Bank’s policy.
kebijakan tersebut.
BNI telah menetapkan risk appetite dan BNI has set risk appetite and risk
risk tolerance yang selaras dengan tolerance in accordance with the Bank’s
sasaran strategis Bank, yang digunakan strategic objectives, which are used as a
sebagai acuan tingkat risiko yang akan reference level of risk to be taken by the
diambil Bank dalam pencapaian sasaran Bank in achieving business goals.
bisnis.
BNI telah melakukan stress test risiko BNI has performed stress test on credit
kredit untuk menilai kemampuan Bank risk to assess the ability of the Bank to
bertahan dalam kondisi tidak normal serta stay in the abnormal condition and as an
sebagai alat untuk pengambilan instrument for decision making for the
keputusan Bank. Bank.
BNI telah memiliki sistem deteksi dini BNI has an early problem detection
permasalahan melalui ”early warning system through “early warning system”
system” dan pemantauan yang disiplin. and disciplined monitoring.
Seluruh kredit diberikan dengan agunan All loans are secured by collaterals,
kecuali untuk jenis kredit tertentu seperti except for certain loans such as credit
kartu kredit, personal loans dan fasilitas cards, personal loans and interbank loans.
antar bank.
Halaman - 244 - Page
Page 248
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
(ii) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (ii) Analysis of maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya collateral and other credit risk mitigation
BNI menentukan struktur kredit termasuk BNI sets loan structure for every debtor
penentuan covenant yang tepat sesuai through appropriate covenants that aligns with
kebutuhan dan kondisi debitur, sehingga kredit debtor needs and condition. This is to ensure
yang diberikan benar-benar efektif dan the debtor uses the loan according to its
menguntungkan bagi debitur maupun Bank. original purpose so that the Bank and the
Jenis agunan yang yang dimiliki oleh Bank debtor’s interests are fulfilled. Collateral types
adalah kas, deposito, agunan yang diikat held by the Bank are cash, deposits, registered
dengan hipotik dan hak tanggungan, garansi/ mortgages, guarantees and other registered
penjaminan pihak ketiga (termasuk penjaminan securities over assets. Estimates of fair value
kredit oleh perusahaan asuransi) serta jaminan of collaterals held by the Bank is based on the
dalam bentuk aset lainnya. Perkiraan nilai value of collaterals assessed internally or
wajar dari agunan yang digunakan oleh Bank externally by the independent appraisers.
didasarkan pada nilai agunan yang dinilai oleh
penilai internal maupun eksternal.
Ketentuan coverage atau kecukupan agunan The collateral coverage criteria for each
untuk tiap segmen ditentukan sebagai berikut: segment is divided as follows: (unaudited)
(tidak diaudit)
Jumlah Coverage Minimal /
Segmen/Segment Jenis Agunan/Collateral
Minimum Coverage Amount
Aset tetap/Fixed Asset
Kas/Cash
Standby letter of credit (“SBLC”)
Korporasi/ Tanah dan Bangunan/Land and Building 100% dari limit kredit/from credit
Wholesale Piutang/Receivable limit
Kendaraan/Vehicle
Agunan lain yang diterima oleh Bank/Other
collaterals held by the Bank
Aset tetap/Fixed Asset
Kas/Cash
SBLC
Menengah/ Tanah dan Bangunan/Land and Building 125% dari limit kredit/from credit
Middle Piutang/Receivable limit
Kendaraan/Vehicle
Agunan lain yang diterima oleh Bank/Other
collaterals held by the Bank
Aset tetap/Fixed Asset
110% dari limit kredit/from credit
Kecil/Retail Kas/Cash
limit
SBLC
Nilai tercatat dari aset keuangan bank selain The carrying amounts of financial assets other
kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli than bank loans and securities purchased
dengan janji dijual kembali pada umumnya under agreements to resell is generally equal
menggambarkan eksposur maksimum atas to the maximum exposure of credit risk.
risiko kredit.
Halaman - 245 - Page
Page 249
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
(ii) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (ii) Analysis of maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya collateral and other credit risk mitigation.
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan eksposur The table below shows the net maximum
maksimum bersih atas risiko kredit untuk efek- exposure to credit risk on securities purchased
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali under agreements to resell on 31 March 2024
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan and 31 December 2023:
31 Desember 2023:
31Maret/March 2024
Eksposur
maksimum/ Agunan/ Eksposur Bersih/
Maximum Collateral Net Exposure
Keterangan exposure Description
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements
dijual kembali 11,916,791 11,993,875 (77,084) to resell
31 Desember/December 2023
Eksposur
maksimum/ Agunan/ Eksposur Neto/
Maximum Collateral Net Exposure
Keterangan exposure Description
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements
dijual kembali 13,951,344 14,102,758 (151,414) to resell
(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuangan (iii) The information on the credit quality of
per tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember financial assets as of 31 March 2024 and 31
2023 sebagai berikut: December 2023 are as follows:
31 Maret/March 2024
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ Jatuh tempo
Neither past due nor impaired dan tidak
mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Past-due penurunan
Grup 1/ Grup 2/ Grup 3/ Grup 4/ Grup 5/ but not nilai/
Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 impaired Impaired Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - 52,699,390 - - - - - 52,699,390 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 32,128,744 - - - - - 32,128,744 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 27,316,575 2,603,929 - - - - - 29,920,504 Bank Indonesia
Efek-efek 11,277,756 29,723,635 - - - - 236,916 41,238,307 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji under agreements
dijual kembali 9,309,893 2,606,899 - - - - - 11,916,792 to resell
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya 4,683,341 10,875,377 - - - - - 15,558,718 receivables
Tagihan akseptasi 13,766,074 3,607,286 1,488,571 - 865 - - 18,862,796 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 14,193,861 261,882,995 8,291,599 64,693 26,082,278 24,053,311 7,840,446 342,409,183 Working capital
Investasi 6,077,007 99,186,484 4,071,740 19,529 9,594,776 4,361,688 3,845,561 127,156,785 Investment
Konsumen 12,324,649 98,687,006 8,755,403 347,878 2,354,884 3,561,596 2,170,273 128,201,689 Consumer
Sindikasi 3,182,341 80,308,424 2,644,210 - 1,702,068 5,943,344 131,511 93,911,898 Syndicated
Karyawan 1,656 3,214,447 127,979 4,430 1,634 10,794 100,510 3,461,450 Employee
Program Pemerintah - 21,047 - - - - - 21,047 Government programs
Obligasi Pemerintah 7,081,175 123,951,535 - - - - - 131,032,710 Government Bonds
Aset lain-lain – bersih*) - 14,181,784 - - - - - 14,181,784 Other assets – net*)
Total 109,214,328 815,678,982 25,379,502 436,530 39,736,505 37,930,733 14,325,217 1,042,701,797 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (47,201,293) impairment losses
Bersih 995,500,504 Net
*) Aset lain-lain - bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM, *) Other assets – net consist of interest receivables, receivables from
piutang lain-lain dan kartu kredit dan piutang nasabah - Entitas anak. transactions related to ATM and credit card, other receivables and
receivables from customers - Subsidiary.
Halaman - 246 - Page
Page 250
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuangan (iii) The information on the credit quality of
per tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember financial assets as of 31 March 2024 and 31
2023 sebagai berikut: (lanjutan) December 2023 are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ Jatuh tempo
Neither past due nor impaired dan tidak
mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Past-due penurunan
Grup 1/ Grup 2/ Grup 3/ Grup 4/ Grup 5/ but not nilai/
Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 impaired Impaired Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - 65,256,432 - - - - - 65,256,432 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 35,022,769 - - - - - 35,022,769 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 40,378,216 3,416,048 - - - - - 43,794,264 Bank Indonesia
Efek-efek 9,458,882 27,706,008 - - - - 242,790 37,407,680 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji under agreements
dijual kembali 8,770,692 5,180,652 - - - - - 13,951,344 to resell
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya 5,656,544 13,620,951 - - - - - 19,277,495 receivables
Tagihan akseptasi 133,917 15,598,617 251,132 - 1,585,009 - - 17,568,675 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 18,408,118 270,735,291 7,445,718 67,725 26,475,606 21,084,484 8,669,019 352,885,961 Working capital
Investasi 5,306,583 90,546,012 3,977,560 37,227 9,524,570 4,252,563 3,970,994 117,615,509 Investment
Konsumen 13,541,275 92,995,563 9,237,358 364,107 2,543,918 2,553,524 2,081,269 123,317,014 Consumer
Sindikasi 1,842,840 85,184,057 2,855,292 - 1,702,494 5,995,634 19,846 97,600,163 Syndicated
Karyawan 3,380 3,364,755 150,610 4,973 2,046 14,555 94,423 3,634,742 Employee
Program Pemerintah - 31,380 - - - - - 31,380 Government programs
Obligasi Pemerintah 9,572,999 117,527,370 - - - - - 127,100,369 Government Bonds
Aset lain-lain – bersih*) - 11,701,003 - - - - - 11,701,003 Other assets – net*)
Total 113,073,446 837,886,908 23,917,670 474,032 41,833,643 33,900,760 15,078,341 1,066,164,800 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (48,158,663) impairment losses
Bersih 1,018,006,137 Net
*) Aset lain-lain – bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM dan kartu *) Other assets – net consist of interest receivables, receivables from
kredit dan piutang lain-lain. transactions related to ATM and credit card and other receivables.
Pengelompokkan kualitas kredit atas aset The credit quality classifications of financial
keuangan berdasarkan kebijakan internal Grup assets based on the Group's internal policies
adalah sebagai berikut: are as follows:
- Grup 1 : Debitur baru (kurang dari 6 bulan). - Group 1 : New customers (less than 6
months).
- Grup 2 : Nasabah lama yang tidak memiliki - Group 2 : Existing customers with no
historis pernah menunggak dalam 3 tahun history of overdue for the past 3 years.
terakhir.
- Grup 3 : Nasabah lama yang memiliki - Group 3 : Existing customers with history
historis pernah menunggak (dibawah of overdue below 90 days in the past
90 hari) dalam 3 tahun terakhir. 3 years.
- Grup 4 : Nasabah lama yang memiliki - Group 4 : Existing customers with history
historis pernah menunggak diatas 90 hari of default more than 90 days in the past
dalam 3 tahun terakhir. 3 years.
- Grup 5 : Nasabah lama yang pinjamannya - Group 5 : Existing customers with loans
pernah/telah direstrukturisasi. that was/has been restructured.
Halaman - 247 - Page
Page 251
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
(iv) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo (iv) The aging analysis of past due but not
tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada impaired loans as 31 March 2024 and
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 31 December 2023:
2023:
31 Maret/March 2024
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 sampai 60 hari/
Less than 60 hari/ More than
30 days 31 to 60 days 60 days Total
Modal kerja 1,280,392 1,065,230 21,707,689 24,053,311 Working capital
Investasi 109,057 79,657 4,172,974 4,361,688 Investment
Konsumen 59,822 623,853 2,877,921 3,561,596 Consumer
Sindikasi - - 5,943,344 5,943,344 Syndicated
Karyawan 95 3 10,696 10,794 Employee
Total 1,449,366 1,768,743 34,712,624 37,930,733 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (677,446) (354,633) (21,041,724) (22,073,803) impairment losses
Bersih 771,920 1,414,110 13,670,900 15,856,930 Net
31 Desember/December 2023
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 sampai 60 hari/
Less than 60 hari/ More than
30 days 31 to 60 days 60 days Total
Modal kerja 754,109 505,625 19,824,750 21,084,484 Working capital
Investasi 41,080 40,932 4,170,551 4,252,563 Investment
Konsumen 35,764 546,984 1,970,776 2,553,524 Consumer
Sindikasi - - 5,995,634 5,995,634 Syndicated
Karyawan 127 4 14,424 14,555 Employee
Total 831,080 1,093,545 31,976,135 33,900,760 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (432,039) (220,420) (20,884,338) (21,536,797) impairment losses
Bersih 399,041 873,125 11,091,797 12,363,963 Net
(v) Konsentrasi risiko aset keuangan (v) Concentration of risks of consolidated financial
konsolidasian dengan eksposur risiko kredit assets with credit risk exposure
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table provides details of the
eksposur kredit Grup pada nilai tercatat (tanpa Group’s credit exposures at their carrying
memperhitungkan agunan atau pendukung amounts (without taking into account any
kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit support), as
berdasarkan area geografis pada tanggal- categorized by geographical region as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 31 March 2024 and 31 December 2023. For
2023. Untuk tabel ini, Grup telah this table, the Group has allocated exposures
mengalokasikan eksposur area berdasarkan to the regions based on the geographical area
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. where activities are undertaken.
Halaman - 248 - Page
Page 252
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
(v) Konsentrasi risiko aset keuangan (v) Concentration of risks of consolidated financial
konsolidasian dengan eksposur risiko kredit assets with credit risk exposure (continued).
(lanjutan).
31 Maret/March 2024
Jawa & Indonesia Timur/ Lain-lain *)/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi East Indonesia Others *) Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 51,646,135 - - - - 1,053,255 52,699,390 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 8,689,502 5 12 6 6 23,439,213 32,128,744 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 27,480,446 - - - - 2,440,058 29,920,504 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 8,072,535 - - - - 5,164,523 13,237,058 profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehesif lain 22,323,454 - - - - 5,077,513 27,400,967 income
Biaya perolehan diamortisasi 536,916 - - - - 63,366 600,282 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 8,992,643 - - - - 2,924,149 11,916,792 agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan
lainnya 14,857,372 137,118 67,232 21,260 87 475,649 15,558,718 Bill and other receivables
Tagihan akseptasi 17,778,073 179,948 4,523 281,142 - 619,110 18,862,796 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan 503,623,975 55,834,937 26,807,250 32,161,967 7,847,367 68,886,556 695,162,052 Loans
Obligasi pemerintah Government Bonds
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 2,403,506 - - - - 1,964,148 4,367,654 profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 69,599,796 - - - - 19,250,863 88,850,659 income
Biaya perolehan diamortisasi 26,563,656 - - - - 11,250,741 37,814,397 Amortized cost
Aset lain-lain - bersih**) 11,995,047 413,927 38,414 386,724 10,971 1,336,701 14,181,784 Other assets - net**)
Total 774,563,056 56,565,935 26,917,431 32,851,099 7,858,431 143,945,847 1,042,701,797 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (47,201,293) impairment losses
Neto 995,500,504 Net
31 Desember/December 2023
Jawa & Indonesia Timur/ Lain-lain *)/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi East Indonesia Others *) Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 64,306,677 - - - - 949,755 65,256,432 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 15,013,952 5 12 6 6 20,008,788 35,022,769 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 40,360,778 - - - - 3,433,486 43,794,264 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 2,625,120 - - - - 5,656,702 8,281,822 profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehesif lain 22,972,680 - - - - 5,548,863 28,521,543 income
Biaya perolehan diamortisasi 542,790 - - - - 61,525 604,315 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 9,651,897 - - - - 4,299,447 13,951,344 agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan
lainnya 18,150,430 150,944 54,792 12,906 - 908,423 19,277,495 Bill and other receivables
Tagihan akseptasi 16,737,263 167,267 2,380 287,950 227 373,588 17,568,675 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan 506,284,830 56,532,718 28,431,932 31,610,823 7,869,246 64,355,220 695,084,769 Loans
Obligasi pemerintah Government Bonds
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 2,086,261 - - - - 2,101,511 4,187,772 profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 68,781,674 - - - - 17,767,658 86,549,332 income
Biaya perolehan diamortisasi 16,335,373 - - - - 20,027,892 36,363,265 Amortized cost
Aset lain-lain - bersih**) 9,514,266 413,927 38,414 386,724 10,971 1,336,701 11,701,003 Other assets - net**)
Total 793,363,991 57,264,861 28,527,530 32,298,409 7,880,450 146,829,558 1,066,164,800 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (48,158,663) impairment losses
Neto 1,018,006,137 Net
*) Termasuk kantor cabang luar negeri dan Entitas Anak *) Includes overseas branches and Subsidiaries
**) Aset lain-lain – bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait **) Other assets – net consist of interest receivables, receivables
transaksi ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain, dan piutang nasabah from transactions related to ATM and credit card, other
- Entitas anak. receivables, and receivables from customers - Subsidiary.
Halaman - 249 - Page
Page 253
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. RISIKO LIKUIDITAS 50. LIQUIDITY RISK
Risiko likuiditas berhubungan dengan adanya Liquidity risk relates to the possibility that the Bank
kemungkinan bank tidak mampu untuk memenuhi will be unable to meet short-term obligations to
kewajiban jangka pendek terhadap deposan, depositors, investors and creditors, as well as fulfill
investor dan kreditur, serta pemenuhan giro wajib Statutory Reserve Requirements due to, among
minimum (GWM) yang diantaranya disebabkan others, limited access to financing or the inability to
keterbatasan akses pendanaan atau liquidate assets at reasonable prices.
ketidakmampuan untuk melikuidasi aset yang
dimiliki dengan harga yang wajar.
Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan oleh Divisi Liquidity Risk Management is carried out by the
Enterprise Risk Management (ERM), Divisi Enterprise Risk Management (ERM), Treasury
Treasury (TRS), dan Kantor Cabang Luar Negeri. Division (TRS), and Branch Offices of Foreign
Kebijakan dan Prosedur Risiko Likuiditas disusun Affairs. Liquidity Risk Policies and Procedures was
oleh Divisi ERM, selanjutnya dilaksanakan oleh prepared by the Division ERM, subsequently
Divisi TRS dan segenap Kantor Cabang Luar implemented by the Division of TRS and all Branch
Negeri, yang diwujudkan dalam manajemen Offices of Foreign Affairs, which is manifested in
strategi likuiditas. the liquidity strategy management.
Divisi ERM juga melakukan monitoring terhadap ERM Division also monitors the implementation of
pelaksanaan manajemen likuiditas yang dilakukan the liquidity management performed by the
oleh Divisi Treasury tersebut. Treasury Division.
Divisi ERM menyusun Kebijakan Risiko Likuiditas ERM Division prepares Liquidity Risk Policy
berupa Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Guidelines in Liquidity Risk Management
Likuiditas, yang lebih lanjut dijabarkan ke dalam Implementation Guidelines, which is further
Prosedur Manajemen Risiko Likuiditas yang berisi elaborated into the Liquidity Risk Management
panduan pelaksanaan manajemen risiko likuiditas, Procedures which contains guidelines for liquidity
antara lain berupa: risk management practices, which include:
a. Ketersediaan Alat Likuid: Kas, GWM, Secondary a. Availability Liquidity Tools: Cash, Statutory
Reserve, Early Warning Signal (EWS) Reserve Requirement, Secondary Reserve,
Likuiditas, Liquidity Contingency Plan Head Early Warning Signal (EWS) for Liquidity,
Office maupun Kantor Cabang Luar Negeri. Liquidity Contingency Plan Head Office or
Branch Office of Foreign Affairs.
b. Pengukuran Risiko Likuiditas : Rasio Likuiditas, b. Measurement of Liquidity Risk: Liquidity Ratio,
Proyeksi Arus Kas, Profil Maturitas, Rasio Cash Flow Projection, Maturity Profile, Liquidity
Kecukupan Likuiditas dan Stress testing. Adequacy Ratio and Stress testing.
c. Pemantauan Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk Monitoring
d. Pengendalian Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk Management
e. Penetapan Limit Likuiditas:, Pagu Kas Bank e. Determination of Liquidity Limit:, Cash Ceiling
Wide dan Wilayah (Rupiah dan Valas), Safety Bank Wide and Regional Are (Rupiah and
Level, Limit Profil Maturitas. Pembatasan Kredit Valas), Safety Level, Maturity Profile Limit.
Valas berdasarkan ketersediaan likuiditas valas. Credit in Foreign Currency Limit based on the
availability of liquidity for Foreign Currency.
Divisi ERM juga menyusun risk appetite dan risk ERM Division also prepares risk appetite and risk
tolerance Risiko Likuiditas yang selaras dengan tolerance for Liquidity Risk in accordance with the
sasaran strategis Bank, yang digunakan sebagai Bank’s strategic objectives, which are used as a
acuan tingkat risiko yang akan diambil Bank dalam reference level of risk to be taken by the Bank in
pencapaian sasaran bisnis. achieving business goals
Dalam mengelola likuiditas, selain mengelola In managing liquidity, beside addition to managing
primary reserve (kas dan GWM), BNI menjaga dan primary reserve (cash and statutory reserve
mempertahankan secondary reserve untuk requirement), BNI keeps and maintains secondary
memastikan likuiditas berada pada level yang reserve to ensure liquidity is at a safe level. In
aman. Sebagai antisipasi pemenuhan secondary anticipation of fulfilling the ideal secondary reserve,
reserve yang ideal, BNI menjaga dan BNI preserves and maintains a tertiary reserve.
mempertahankan tertiary reserve.
Halaman - 250 - Page
Page 254
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 50. LIQUIDITY RISK (continued)
Penetapan dan pemantauan limit, yaitu Safety The setting and monitoring of limits, i.e. Safety
Valas dan pembatasan kredit valas berdasarkan Level and Credit Limitation for Foreign Currency
ketersediaan likuiditas valas dilakukan secara based on the availability of Liquidity for Foreign
berkala oleh Divisi ERM. Sedangkan ketersediaan Currency is conducted periodically by the ERM
atas keseluruhan reserve dipantau secara harian, Division. While the availability of the whole reserve
mingguan, dan bulanan oleh Divisi Treasury dan is monitored daily, weekly, and monthly by the
Divisi ERM. Treasury Division and the ERM Division.
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The table below shows the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of the financial liabilities based on
undiscounted cash flows. undiscounted cash flows.
31 Maret/March 2024
Kurang dari Lebih dari
1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
1 Month Months Months Months 12 Months Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 7,678,417 - - - - 7,678,417 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 636,791,751 63,069,752 19,562,349 62,315,895 1,298,396 783,038,143 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 9,297,113 1,206,387 1,397,276 894,804 29,097 12,824,677 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 855,214 - - - - 855,214 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,396,986 3,008,077 1,959,061 8,468 8,468 6,381,060 Acceptance payables
Efek-efek yang
diterbitkan - 80,625 80,625 161,250 5,217,625 5,540,125 Securities issued
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 39,727 84,929 562,147 183,682 6,821,610 7,692,095 agreements to repurchase
Pinjaman yang diterima 959,682 5,079,794 1,183,045 9,431,009 17,195,426 33,848,956 Borrowings
Efek-efek subordinasi - 353,170 353,170 19,169,488 19,875,828 Subordinated securities
Liabilitas lain-lain*) 29,966,721 - - - - 29,966,721 Other liabilities*)
Total 686,985,611 72,529,564 25,097,673 73,348,278 49,740,110 907,701,236 Total
Total aset lancar **) 126,122,122 1,789,412 7,777,374 3,834,788 117,224,777 256,748,473 Total liquid assets**)
KOMITMEN DAN COMMITMENT AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan 64,343,986 - - - - 64,343,986 Unused loan facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 3,294,958 5,943,082 1,686,506 706,346 760,529 12,391,421 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 5,889,489 6,993,930 12,251,923 20,215,108 24,215,075 69,565,525 Guarantees issued
Total 73,528,433 12,937,012 13,938,429 20,921,454 24,975,604 146,300,932 Total
31 Desember/December 2023
Kurang dari Lebih dari
1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
1 Month Months Months Months 12 Months Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 5,294,952 - - - - 5,294,952 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 669,126,328 62,871,280 17,190,524 63,410,848 939,977 813,538,957 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 8,432,524 1,761,870 607,451 1,042,214 49,929 11,893,988 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 810,462 - - - - 810,462 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 216,460 1,059,755 371,901 2,833,350 1,267,081 5,748,547 Acceptance payables
Efek-efek yang
diterbitkan - 80,625 97,750 34,250 5,195,500 5,408,125 Securities issued
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali - 45,959 183,241 782,482 6,457,085 7,468,767 agreements to repurchase
Pinjaman yang diterima 2,180,351 3,118,741 1,879,318 9,317,895 17,893,124 34,389,429 Borrowings
Efek-efek subordinasi - 342,968 342,968 685,936 18,272,775 19,644,647 Subordinated securities
Liabilitas lain-lain*) 18,512,179 - - - - 18,512,179 Other liabilities*)
Total 704,573,256 69,281,198 20,673,153 78,106,977 50,075,469 922,710,053 Total
Total aset lancar **) 133,755,042 23,078,513 1,509,876 7,770,428 116,267,177 282,381,035 Total liquid assets**)
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran jaminan, *) Other liabilities consist of obligation to policyholders, guarantee deposits,
rekening dalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, serta utang unsettled account, reinsurance payable and commission, and payable to
nasabah - Entitas Anak. customer - Subsidiary.
**) Aset lancar terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, **) Liquid assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dan Obligasi Pemerintah accounts with other banks, placement with other banks and Bank Indonesia
and Government Bonds.
Halaman - 251 - Page
Page 255
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 50. LIQUIDITY RISK (continued)
31 Desember/December 2023
Kurang dari Lebih dari
1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
1 Month Months Months Months 12 Months Total
KOMITMEN DAN COMMITMENT AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan 55,883,261 - - - - 55,883,261 Unused loan facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 6,278,916 7,131,859 1,850,556 930,774 662,201 16,854,306 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 10,774,762 6,876,173 5,998,340 15,338,665 27,789,191 66,777,131 Guarantees issued
Total 72,936,939 14,008,032 7,848,896 16,269,439 28,451,392 139,514,698 Total
Dalam rangka meningkatkan ketahanan likuiditas, In order to increase liquidity resilience, BNI
BNI menerapkan perhitungan rasio kecukupan implements Liquidity Coverage Ratio (LCR) and
likuiditas yaitu Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan Net Stable Funding Ratio (NSFR) calculations and
Net Stable Funding Ratio (NSFR) dan mengelola manages requirement of the Liquidity Adequacy
rasio Kecukupan Likuiditas tersebut sesuai Ratio subject to regulators, either individually (bank
ketentuan regulator, baik secara individu (bank only) or consolidated with Subsidiaries (unaudited).
only) maupun konsolidasi dengan Entitas Anak
(tidak diaudit).
LCR bertujuan untuk meningkatkan ketahanan LCR aims to improve the Bank’s short-term liquidity
likuiditas jangka pendek dengan memelihara High resilience by maintaining High Quality Liquid
Quality Liquid Assets (HQLA) yang memadai untuk Assets (HQLA) to meet liquidity needs over the
memenuhi kebutuhan likuiditas BNI selama periode next 30 days under stress conditions, while NSFR
30 hari ke depan dalam kondisi stress, sedangkan aims to reduce liquidity risk related to longer term
NSFR bertujuan untuk mengurangi risiko likuiditas funding sources requiring BNI to fund activities with
terkait sumber pendanaan untuk jangka waktu sufficient stable funding sources in order to mitigate
yang lebih panjang dengan mensyaratkan BNI future financial hardship risks.
mendanai aktivitas dengan sumber dana stabil
yang memadai dalam rangka memitigasi risiko
kesulitan pendanaan pada masa depan.
Laporan rasio Kecukupan Likuiditas BNI tersebut BNI Liquidity Adequacy Ratio are reported monthly
dilaporkan secara bulanan dan triwulanan kepada and quarterly to the Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (tidak diaudit). (unaudited).
51. RISIKO PASAR 51. MARKET RISK
Risiko pasar adalah risiko kerugian yang timbul Market risk is the risk of loss due to the adverse
akibat perubahan faktor pasar yang tidak sesuai volatility of market price movements against BNI’s
dengan posisi yang diambil oleh BNI baik pada financial assets and liabilities (on balance sheet)
posisi aset dan liabilitas keuangan dan rekening including administrative accounts (off balance
administratif. Risiko Pasar melekat pada hampir sheet). Market risk is embedded in the Bank’s
seluruh aktivitas Bank, baik trading book maupun business activities, both in trading and banking
banking book yang mencakup Risiko Suku Bunga books, which cover Interest Rate risks and Foreign
dan Risiko Nilai Tukar. Exchange risks.
Pengelolaan Risiko Pasar BNI dilakukan melalui Market Risk Management is done through
koordinasi beberapa Divisi terkait, yaitu Divisi coordination with BNI’s several related divisions
Enterprise Risk Management (Divisi ERM) yang such as: Enterprise Risk Management Division
bertanggung jawab kepada Direktur Risk (ERM) which report to the Director of Risk
Management (Dir. RMT), Policy Governance (Divisi Management (Dir.RMT), Policy Governance
PGV) yang bertanggung jawab kepada Direktur Division (PGV) which report to the Director of
Human Capital & Compliance (Dir. HCC), Divisi Direktur Human Capital & Compliance, and
Treasury (Divisi TRS) dan Kantor Cabang Luar Treasury Division (TRS) as well as Overseas
Negeri dalam pengawasan Divisi Internasional branches supervised by the International &
International & Financial Institution (Divisi INT) Financial Institutions Division (INT) which report to
yang bertanggung jawab kepada Direktur the Director of Wholesale & International Banking
Wholesale & International Banking (Dir. WHI). (Dir. WHI). The Market Risk Management is also
Dalam mengelola Risiko Pasar, Direksi didukung supported by Risk Management Committee (RMC)
oleh Risk Management Committee (RMC) dan and Assets and Liabilities Committee (ALCO) and
Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) serta dalam supervised by the Board of Commissioners through
pengawasannya didukung oleh Komisaris melalui the Risk Monitoring Committee.
Komite Pemantau Risiko.
Halaman - 252 - Page
Page 256
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. RISIKO PASAR (lanjutan) 51. MARKET RISK (continued)
BNI telah memiliki Aplikasi Manajemen Risiko BNI has Market Risk Tools to support the
Pasar untuk mendukung proses pengelolaan Risiko implementation of the Market Risk Process. The
Pasar. Pengukuran potensi risiko pasar untuk measurement of potential market risk, for internal
pengendalian internal BNI dilakukan secara harian control purposes, is conducted on a daily basis
menggunakan Model Internal - Value at Risk (VaR) using an Internal Model - Value at Risk (VaR)
Methodology, sedangkan pengukuran risiko pasar Methodology. On the other hand, the market risk
dalam rangka perhitungan Kewajiban Penyediaan measurement for Capital Adequacy Ratio
Modal Minimum dilakukan secara bulanan purposes, is conducted on a monthly basis using
menggunakan Metode Standar. BNI juga the Standard Method. BNI also conducts on a
melakukan pengukuran risiko suku bunga pada quarterly basis the measurement of interest rate
banking -(IRRBB) secara triwulanan menggunakan risk on banking book-(IRRBB) using net interest
Pendapatan bunga bersih (NII) dan pendekatan income perspective (NII) and economic value of
nilai ekonomis dari ekuitas (EVE) serta pengukuran equity perspective (EVE) and the measurement for
Risiko Nilai Tukar pada banking book melalui foreign exchange risk on banking book by
perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) secara calculating the Net Open Position (NOP) both daily
harian dan bulanan sesuai ketentuan Regulator and monthly in accordance with the Regulator’s
(tidak diaudit). regulation (unaudited).
Sehubungan dengan penggunaan Model Internal In line with the use of the Internal Model (VaR) in
(VaR) dalam pengukuran Risiko Pasar, BNI telah measuring market risk, BNI conducts Back Testing
melakukan proses validasi melalui Back Testing periodically to assess the accuracy of the VaR
secara periodik untuk menilai akurasi pengukuran methodologies used. Stress Testing has also been
VaR yang digunakan. Selain itu, BNI telah conducted for the financial instruments that are
melakukan proses Stress Testing terhadap exposed to foreign exchange risk and interest rate
instrumen keuangan yang terekspos risiko nilai risk (limited to bond positions) in order to assess
tukar dan risiko suku bunga (portofolio obligasi) the Bank’s resilience in encountering extreme
untuk menilai ketahanan Bank dalam menghadapi change of risk factors in abnormal market
perubahan faktor pasar yang ekstrim pada saat conditions. Stress Testing is done every 6 (six)
kondisi pasar abnormal. Stress Testing dilakukan months or in case there is an abnormal condition
setiap 6 (enam) bulan sekali atau periode yang whichever is earlier.
lebih pendek jika terjadi kondisi abnormal.
Limit Risiko Pasar BNI sebagai bagian dari proses BNI Market Risk limit as a part of the risk
pengendalian Risiko Pasar ditetapkan dan dikaji controlling process is set and reviewed periodically
ulang secara periodik oleh Divisi ERM dan Divisi by ERM and PGV which are independent from risk
PGV yang independen terhadap risk taking units taking units (TRS and overseas branches). The
(Divisi TRS dan kantor cabang luar negeri). Limit- Market Risk limits are as follows:
limit Risiko Pasar adalah sebagai berikut:
a. Limit Risiko Pasar pada trading book: a. Market Risk limits on trading book:
(i) Limit Value at Risk (VaR) dan limit Stressed (i) Value at Risk (VaR) limit and Stressed
Value at Risk (SVaR) Value at Risk (SVaR) limit
(ii) Limit nominal transaksi (ii) Transaction nominal limit
(iii) Limit nominal open position (iii) Open position limit
(iv) Limit Budget Loss (iv) Budget Loss limit
(v) Limit Early Warning Signal Forex (v) Early Warning Signal Limit for Forex
(vi) Limit Early Warning Signal Surat Berharga (vi) Early Warning Signal Limit for Securities
(vii) Limit Off Market Price (vii) Off Market Price Limit
(viii) Limit Kewajaran Kuotasi Jibor (viii) Fairness Limit for Jibor Quotations
b. Limit Risiko Pasar pada banking book: b. Market Risk limits on banking book:
(i) Limit IRRBB (EVE dan NII) (i) IRRBB Limit (EVE and NII)
(ii) Limit Posisi Devisa Neto internal BNI. (ii) Internal BNI Net Open Position Limit.
Halaman - 253 - Page
Page 257
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. RISIKO PASAR (lanjutan) 51. MARKET RISK (continued)
Divisi ERM juga menyusun risk appetite dan risk ERM Division also prepares risk appetite and risk
tolerance Risiko Pasar yang selaras dengan tolerance for Liquidity Risk in accordance with the
sasaran strategis Bank, yang digunakan sebagai Bank’s strategic objectives, which are used as a
acuan tingkat risiko yang akan diambil Bank dalam reference level of risk to be taken by the Bank in
pencapaian sasaran bisnis. achieving business goals.
Pemantauan Risiko Pasar dilakukan melalui Market Risk monitoring is conducted through
laporan yang memberikan informasi mengenai reports which give information about the market
eksposur risiko pasar dan kepatuhan terhadap risk exposures and the limit compliance. The VaR
limit-limit. Laporan VaR diberikan kepada reports are submitted to BNI management on a
manajemen BNI secara berkala (harian, mingguan periodic basis (daily, weekly, and monthly) through
dan bulanan) melalui laporan sirkulasi atau forum circular reports or RMC forum. Specifically the
RMC. Khusus terkait dengan laporan report for interest rate risk on banking book is
perkembangan Risiko Suku Bunga pada banking submitted to management on a monthly basis
book disampaikan kepada manajemen setiap bulan through the ALCO forum.
melalui forum Asset & Liabilities Committee
(ALCO).
BNI menggunakan model Value at Risk (VaR) BNI uses Value at Risk model (VaR) to measure
untuk menghitung potensi risiko pasar yang timbul potential market risk arising from possible changes
akibat perubahan faktor pasar yang dapat of market factors which can affect the market value
mempengaruhi nilai pasar pada portofolio produk of the Bank portfolio. The scope of Market Risk is
Bank. Cakupan Risiko Pasar adalah sebagai as follows:
berikut:
a. Risiko Nilai Tukar pada trading book dan a. Foreign exchange risk on trading book and
banking book. banking book.
b. Risiko Suku Bunga pada trading book dan b. Interest rate risk on trading book and banking
banking book (tidak termasuk aset- book (excluding held-to-maturity assets/
aset/investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo). investments).
Metode untuk menghitung VaR yang digunakan The VaR method used in BNI is Variance
BNI adalah Variance Covariance/Risk Metrics. Covariance/Risk Metrics. This method uses
Metode ini menggunakan formula dengan formulas with some parameters such as volatility
memasukkan parameter-parameter seperti and correlation. It assumes that any changes that
volatilitas dan korelasi. Metode ini mengasumsikan occurs in the risk factors affecting the normal
bahwa segala perubahan dalam faktor risiko yang market conditions will follow normal distribution.
mempengaruhi kondisi pasar normal akan For abnormal market condition, Stressed VaR
mengikuti distribusi normal. Sedangkan untuk calculation is applied.
kondisi pasar harian yang tidak normal, dilakukan
perhitungan Stressed VaR.
VaR tidak menyediakan informasi potensi laba atau VaR does not provide information for potential gain
rugi pada kondisi pasar yang ekstrim atau stress. or loss in the extreme or stress market condition.
BNI melakukan stress testing untuk kondisi pasar BNI performs stress testing in the extreme market
yang ekstrim tersebut. condition.
Pengukuran VaR adalah estimasi maksimum The VaR calculation is an estimate using a 99%
potensi kerugian Risiko Pasar untuk 1 (satu) hari confidence level of the potential loss that is not
ke depan dengan tingkat keyakinan 99% dengan expected to be exceeded if the current market risk
posisi portofolio yang dimiliki tidak berubah. positions were to be held unchanged for one day.
Penggunaan tingkat keyakinan 99% berarti dalam The use of a 99% confidence level means that,
rentang waktu satu hari, kerugian harian yang within a one day horizon, losses exceeding the
melebihi VaR dalam kondisi pasar normal tidak VaR figure should occur, on average under normal
akan terjadi lebih dari 1 (satu) kali dalam 100 hari. market conditions, not more than once every one
hundred days.
Halaman - 254 - Page
Page 258
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. RISIKO PASAR (lanjutan) 51. MARKET RISK (continued)
Karena VaR adalah bagian dari pengelolaan Risiko Since VaR is an integral part of the Bank’s market
Pasar Bank, limit-limit VaR telah dibentuk untuk risk management, VaR limits have been
seluruh trading operation dan eksposur perlu established for all trading operations and
ditinjau oleh manajemen secara harian terhadap exposures are required to be reviewed daily
limit-limit. against the limits by management.
Tabel dibawah ini menunjukkan VaR agregat pada The table below presents the aggregate VaR on
portofolio trading book dan banking book milik the Bank’s trading book and banking book portfolio:
Bank: (tidak diaudit) (unaudited)
31 Maret/March 2024
Risiko mata Risiko nilai wajar suku bunga/
uang asing/ Fair value interest rate risk
Foreign
exchange risk Trading book Banking book
2024 - 31 Maret 10,687 2,588 230,569 2024 - 31 March
2024 - Rata-rata harian 10,284 3,206 241,650 2024 - Average daily
2024 - Tertinggi 16,605 6,792 270,070 2024 - Highest
2024 - Terendah 3,333 2,159 225,322 2024 - Lowest
31 Desember/December 2023
Risiko mata Risiko nilai wajar suku bunga/
uang asing/ Fair value interest rate risk
Foreign
exchange risk Trading book Banking book
2023 - 31 Desember 13,732 2,892 251,871 2023 - 31 December
2023 - Rata-rata harian 12,495 4,008 268,548 2023 - Average daily
2023 - Tertinggi 23,217 9,249 316,015 2023 - Highest
2023 - Terendah 8,533 1,497 222,009 2023 - Lowest
(i) Risiko tingkat suku bunga (i) Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga timbul pada Interest rate risks arise from financial
instrumen keuangan yang mempunyai instruments which have the loss possibilities
kemungkinan kerugian akibat perubahan from changes in interest rates that will affect
tingkat suku bunga yang akan berdampak future cash flows or fair value of the financial
pada arus kas masa depan atau nilai wajar instruments.
instrumen keuangan.
Komite Manajemen Risiko dan Anti Fraud Sub BNI’s Risk Management and Anti Fraud
Komite Manajemen Risiko (KRA-RMC) BNI, Committee sub Committee Risk Management
bertanggung jawab untuk menetapkan, (KRA-RMC) held responsible for determining,
melaksanakan serta menjaga kebijakan executing and overseeing the interest rate risk
pengelolaan risiko tingkat suku bunga sesuai management policy in accordance with the
dengan pedoman umum BNI. Tujuan utama overall guidelines of BNI. The main objective
Komite Manajemen Risiko dan Anti Fraud Sub of the Risk Management and Anti Fraud
Komite Manajemen Risiko (KRA-RMC) BNI Committee sub Committee Risk Management
adalah memaksimalkan hasil usaha BNI (KRA-RMC) is to maximize BNI’s returns
dengan tetap memperhatikan limit risiko yang within the predetermined risk limits.
ditetapkan.
Halaman - 255 - Page
Page 259
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. RISIKO PASAR (lanjutan) 51. MARKET RISK (continued)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat The tables below summarize the range of
suku bunga kontraktual per tahun untuk aset contractual interest rates per annum for
dan liabilitas konsolidasian yang signifikan significant consolidated assets and liabilities
pada tanggal 31 Maret 2024 dan as of 31 March 2024 and 31 December 2023:
31 Desember 2023:
31 Maret/March 2024
Dolar Euro Dolar Won Korea
Amerika Serikat/ Eropa/ Yen Jepang Singapura/ Selatan/ Yuan China/
United States European Japanese Singapore South Chinese
Rupiah Dollar Euro Yen Dollar Korean Won Yuan
% % % % % % %
ASET ASSETS
Penempatan pada
bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 0.00-10.00 0.00-5.75 - - - 3.10-3.55 - and Bank Indonesia
Efek-efek 5.60-11.25 0.50-7.08 - - - - - Marketable securities
Tagihan Akseptasi - 0.00-4.50 - - - - - Acceptance receivable
Efek-efek yang dibeli
dengan janji Securities Purchase
dijual kembali 5.95-6.80 5.30-5.31 - - - - - under agrrement to resell
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya 0.00-7.99 0.00-7.03 - - - - - Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan 0.00-22.45 0.00-11.14 0.00 -7.00 0.50-3.51 4.00-7.25 4.00-5.33 4.75-6.00 Loans
Obligasi Pemerintah Government Bonds
- Tingkat bunga tetap 4.00 -12.00 0.50-7.75 0.90-1.75 0.57-3.00 0.50-1.25 - - Fixed interest rate -
- Tingkat bunga
mengambang 6.04 - - - - - - Floating interest rate -
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 0.00-6.60 0.00-5.00 - - 0.50-2.25 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0.00-4.50 0.00-6.11 - 0.00-0.45 0.00-4.20 - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 5.50-8.38 1.85-4.75 - - - - - agreements to repurchase
Efek-efek yang
diterbitkan 6.35-6.85 - - - - - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 8.75-11.50 0.90-6.32 - - - - - Borrowings
Efek-efek subordinasi - 3.75-4.30 - - - - - Subordinated securities
31 Desember/December 2023
Dolar Euro Dolar Won Korea
Amerika Serikat/ Eropa/ Yen Jepang Singapura/ Selatan/ Yuan China/
United States European Japanese Singapore South Chinese
Rupiah Dollar Euro Yen Dollar Korean Won Yuan
% % % % % % %
ASET ASSETS
Penempatan pada
bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 0.00-7.25 0.00-5.75 - - - 3.10-3.55 - and Bank Indonesia
Efek-efek 5.35-11.25 2.30-7.16 - - - - - Marketable securities
Tagihan Akseptasi - 0.00-8.41 - - - - - Acceptance receivable
Efek-efek yang dibeli
dengan janji Securities Purchase
dijual kembali 6.00-6.70 5.33-5.35 - - - - - under agrrement to resell
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya 0.00-11.25 0.00-8.41 - - - - 0.00 Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan 0.00-26.62 0.00-11.18 4.00 -7.20 0.50-3.51 4.00-7.25 4.00-5.47 6.00-6.00 Loans
Obligasi Pemerintah Government Bonds
- Tingkat bunga tetap 3.88 -12.00 0.50-7.75 0.90-1.75 0.57-3.00 0.50-1.25 - - Fixed interest rate -
- Tingkat bunga
mengambang 4.54 - - - - - - Floating interest rate -
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 0.00-7.50 0.00-6.90 0.00-0.10 0.00-0.01 0.00-1.75 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0.00-6.70 0.00-6.05 - 0.00-0.45 0.00-4.20 - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 6.65 1.30-6.32 - - - - - agreements to repurchase
Efek-efek yang
diterbitkan 6.35-6.85 - - - - - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 7.50-9.50 0.90-6.54 - - - - - Borrowings
Efek-efek subordinasi 8.00 3.75-4.30 - - - - - Subordinated securities
Halaman - 256 - Page
Page 260
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. RISIKO PASAR (lanjutan) 51. MARKET RISK (continued)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas The following tables demonstrate the
terhadap kemungkinan perubahan suku bunga sensitivity to a reasonable possible change in
dalam Rupiah yang wajar, dengan semua IDR interest rates, with all other variables held
variabel lainnya tetap konstan, dalam laporan constant, in the Bank’s profit or loss. The
laba rugi Bank. Sensitivitas laporan laba rugi sensitivity of profit or loss is the effect of the
adalah dampak dari perubahan asumsi suku changes in interest rates assumptions on the
bunga pada laporan laba rugi pada periode profit or loss for the period. The total sensitivity
tersebut. Sensitivitas total laba atau rugi of profit or loss is based on the assumption
didasarkan pada asumsi bahwa ada that there are parallel shifts in the yield curve.
pergeseran paralel kurva hasil.
31 Maret/March 2024
Perubahan Pengaruh terhadap
persentase/ laporan laba rugi/
Percentage Impact to
Change profit or loss
±25 bps ±377,296
±50 bps ±754,591
31 Desember/December 2023
Perubahan Pengaruh terhadap
persentase/ laporan laba rugi/
Percentage Impact to
Change profit or loss
±25 bps ±401,363
±50 bps ±802,725
BNI memiliki eksposur terhadap risiko tingkat BNI has exposure to interest rate risks in
suku bunga dalam mata uang Dolar Singapore Dollar, United States Dollar, Euro
Singapura, Dolar Amerika Serikat, Euro dan and others. BNI assessed that the impact of
lainnya. BNI telah melakukan penilaian atas those interest rate risks is not significant.
dampak dari risiko tingkat suku bunga tersebut
dan hasilnya tidak signifikan.
(ii) Risiko mata uang (ii) Currency risk
Risiko valuta asing timbul sebagai akibat Foreign currency risks arise from the
adanya aset dan liabilitas keuangan dalam consolidated financial assets and liabilities
valuta asing dan rekening administratif and administrative accounts in foreign
konsolidasian baik pada sisi aset currency positions, both on the consolidated
konsolidasian maupun liabilitas konsolidasian. assets and liabilities. BNI’s foreign currency
Posisi valuta asing BNI dapat dikelompokkan position is divided into two activities: the
dalam dua aktivitas yaitu: trading book, yang trading book, which is prepared to generate
dilakukan dalam rangka memperoleh profit from the exchange rate, and the
keuntungan transaksi valuta asing, dan banking book, which is prepared to control
banking book, yang dilakukan dalam rangka BNI’s overall Net Open Position.
mengendalikan Posisi Devisa Neto BNI secara
keseluruhan.
BNI memiliki kebijakan untuk menjaga BNI’s policy is to maintain foreign currency
eksposur mata uang asing dalam batas yang exposure within acceptable limits and within
wajar dan berdasarkan peraturan yang existing regulatory guidelines. The
berlaku. Manajemen berkeyakinan bahwa saat Management believes that its current profile
ini eksposur mata uang asing atas aset dan of foreign currency exposure on its assets
liabilitas masih dalam batas yang konservatif. and liabilities is within conservative limits.
Halaman - 257 - Page
Page 261
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. RISIKO PASAR (lanjutan) 51. MARKET RISK (continued)
(ii) Risiko mata uang (lanjutan) (ii) Currency risk (continued)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN), Presented below is the Net Open Position
dalam nilai absolut, BNI pada tanggal (NOP), in absolute amounts, of BNI as of
31 Maret 2024 per mata uang, sesuai dengan 31 March 2024 by currency, based on Bank
peraturan Bank Indonesia: Indonesia regulations:
31 Maret/March 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (STATEMENT
POSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION AND
REKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Dolar Amerika Serikat 532,020,501 531,715,761 304,740 United States Dollar
Yen Jepang 89,025,892 88,726,183 299,709 Japanese Yen
Euro Eropa 15,464,834 15,759,966 295,132 European Euro
Dolar Singapura 5,015,752 5,044,555 28,803 Singapore Dollar
Yuan China 4,826,405 4,825,546 859 Chinese Yuan
Pound sterling Inggris 2,110,751 2,292,469 181,718 British Pound Sterling
Dolar Hong Kong 665,392 605,177 60,215 Hong Kong Dollar
Lain-lain 4,911,862 4,217,201 1,324,953 *) Others
2,496,129
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL
POSITION
Dolar Amerika Serikat 277,120,604 282,251,391 5,130,787 United States Dollar
Yen Jepang 30,974,111 24,964,414 6,009,697 Japanese Yen
Dolar Singapura 2,590,577 1,404,274 1,186,303 Singapore Dollar
Yuan China 2,289,727 1,430,403 859,324 Chinese Yuan
Euro Eropa 2,215,751 976,630 1,239,121 European Euro
Dolar Hong kong 379,459 242,363 137,096 Hong Kong Dollar
Pound sterling Inggris 357,322 114,949 242,373 British Pound Sterling
Lain-lain 2,258,368 1,042,197 1,216,169 *) Others
16,020,870
Total Modal Tier I dan Tier II
dikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital less
Entitas Anak (Catatan 54) 136,763,214 investment in Subsidiaries (Note 54)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1,83% NOP Ratio (Aggregate)
Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (Statement of
Keuangan) 11,71% Financial Position)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan *) Sum of the absolute values of the difference between assets and
liabilitas dari beberapa mata uang asing lainnya liabilities of some foreign currencies
Halaman - 258 - Page
Page 262
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. RISIKO PASAR (lanjutan) 51. MARKET RISK (continued)
(ii) Risiko mata uang (lanjutan) (ii) Currency risk (continued)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN), Presented below is the Net Open Position, in
dalam nilai absolut, BNI pada tanggal absolute amounts, of BNI as of 31 December
31 Desember 2023 per mata uang, sesuai 2023 by currency, based on Bank Indonesia
dengan peraturan Bank Indonesia: regulations:
31 Desember/December 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (STATEMENT
POSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION AND
REKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Dolar Amerika Serikat 482,966,619 483,490,720 524,101 United States Dollar
Yen Jepang 29,024,960 28,947,537 77,423 Japanese Yen
Euro Eropa 15,405,504 15,588,925 183,421 European Euro
Dolar Singapura 7,949,228 8,142,772 193,544 Singapore Dollar
Yuan China 5,144,957 5,127,937 17,020 Chinese Yuan
Pound sterling Inggris 1,074,447 1,182,796 108,349 British Pound Sterling
Dolar Hong Kong 718,810 610,388 108,422 Hong Kong Dollar
Lain-lain 5,081,804 4,253,755 1,177,646 *) Others
2,389,926
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL
POSITION
Dolar Amerika Serikat 294,512,516 297,006,830 2,494,314 United States Dollar
Yen Jepang 15,239,293 16,812,444 1,573,151 Japanese Yen
Dolar Singapura 3,422,170 2,664,391 757,779 Singapore Dollar
Yuan China 2,893,282 2,593,590 299,692 Chinese Yuan
Euro Eropa 2,110,783 861,731 1,249,052 European Euro
Dolar Hong kong 411,655 241,927 169,728 Hong Kong Dollar
Pound sterling Inggris 213,355 91,092 122,263 British Pound Sterling
Lain-lain 2,179,517 1,078,579 1,100,938 *) Others
7,766,917
Total Modal Tier I dan Tier II
dikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital less
Entitas Anak (Catatan 54) 142,016,389 investment in Subsidiaries (Note 54)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.68% NOP Ratio (Aggregate)
Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (Statement of
Keuangan) 5.47% Financial Position)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan *) Sum of the absolute values of the difference between assets and
liabilitas beberapa mata uang asing lainnya liabilities of some foreign currencies
52. RISIKO OPERASIONAL 52. OPERATIONAL RISK
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko In order to implement operational risk management,
operasional, BNI mengacu pada ketentuan Bank BNI made reference to Bank Indonesia or Financial
Indonesia atau Otoritas Jasa Keuangan, serta Authority Regulations, and also International Best
International Best Practices. BNI juga memiliki Practices. BNI also has operational risk
prosedur manajemen risiko operasional yang management procedures that are prepared and
disusun dan dievaluasi secara berkala sebagai evaluated periodically as guidelines for all units in
pedoman bagi segenap unit kerja dalam implementing the operational risk management
melaksanakan kerangka kerja manajemen risiko framework that has been established by the bank.
operasional yang telah ditetapkan oleh bank.
Strategi Manajemen Risiko Operasional The Operational Risk Management Strategy is
dirumuskan sesuai strategi dan tujuan bisnis formulated according to the overall business
secara keseluruhan dengan memperhatikan tingkat strategy and objectives by taking into account the
Risiko yang akan diambil (risk appetite) dan level of risk to be taken (risk appetite) and risk
toleransi Risiko (risk tolerance).
tolerance.
Halaman - 259 - Page
Page 263
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 52. OPERATIONAL RISK (continued)
Tata kelola manajemen risiko operasional Operational risk management governance is
diimplementasikan berdasarkan konsep Three implemented based on the Three Lines Model
Lines Model yang membedakan antara Satuan concept which differentiates between Risk Taking
Kerja Operasional (Risk Taking Unit) yang Units (RTU) that have the role as Risk and Control
merupakan Risk and Control Owner, Satuan Kerja Owner, Risk Management Units that are
Manajemen Risiko yang independen, dan Satuan independent to RTU, and Internal Audit that
Kerja Audit Intern. Fungsi Risk Taking Unit independent to RTU and Risk Management Unit.
dijalankan oleh Satuan Kerja Operasional dan The Risk Taking Unit functions are carried out by
spesifik untuk konteks risiko operasional bermitra the Operation Units and together with the Senior
dengan Senior Operational Risk Executive (SORX) Operational Risk Executive (SORX) mitigating the
dalam memitigasi risiko yang dihadapi. Satuan potential operational risks. Risk Management Units
Kerja Manajemen Risiko bersama dengan Satuan and Compliance Unit are monitoring risks and
Kerja Kepatuhan bertugas memantau risiko dan providing policies/ procedures related to risk
menyediakan kebijakan/ prosedur terkait management to minimize risks, and reviewing new
manajemen risiko untuk meminimalisir risiko , serta bank products. Internal Audit is ensuring the
me-review produk bank baru. Satuan Kerja Audit effectiveness of risk management and internal
Intern bertugas memastikan efektivitas pengelolaan control.
risiko dan pengendalian intern.
Dalam menerapkan manajemen risiko operasional, In order to implement operational risk
Bank perlu diperlengkapi dengan tools dan management, Banks also need to be equipped
metodologi. Tools dan metodologi yang diterapkan with tools and methodologies. Tools applied in
dalam manajemen risiko operasional antara lain: operational risk management include:
1) Escalation 1) Escalation
Merupakan proses penyampaian setiap It is the process of reporting every significant
kejadian risiko operasional signifikan kepada operational risk event to the Board of Directors
Direksi dengan tujuan informasi dan kejadian with the aim that information and events can be
dapat tersampaikan dan diselesaikan reported and resolved quickly and precisely.
dengan cepat dan tepat. 2) Capital
2) Capital Minimum Operational Risk Capital and RWA
Modal Minimum Risiko Operasional dan for Operational Risk are used as one of the
ATMR untuk Risiko Operasional elements in calculating the capital adequacy
dipergunakan sebagai salah satu elemen ratio (Capital Adequacy Ratio). The RWA
dalam menghitung besarnya perhitungan calculation method for Operational Risk refers
kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio). to applicable regulations from the Financial
Metode perhitungan ATMR untuk Risiko Services Authority using standard approach
Operasional mengacu pada regulasi dari method.
Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku
dengan menggunakan pendekatan standar. 3) ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment
3) ICAAP (Internal Capital Adequacy Process)
Assessment Process) The process carried out by the Bank to
Proses yang dilakukan Bank untuk determine capital adequacy in accordance with
menetapkan kecukupan modal sesuai the Bank's risk profile and determining
dengan profil risiko Bank dan penetapan strategies to maintain capital levels.
strategi untuk memelihara tingkat
permodalan.
Halaman - 260 - Page
Page 264
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 52. OPERATIONAL RISK (continued)
4) Risk Control Self-Assessment (RCSA) / 4) RCSA (Risk Control Self-Assessment) / PRCM
Process, Risk, Control, & Monitoring (PRCM) (Process, Risk, Control, & Monitoring)
RCSA merupakan sebuah proses RCSA is a process of identifying, measuring,
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan monitoring and controlling risks that is carried
pengendalian risiko yang dilakukan secara out periodically through self-assessment by the
periodik secara self-assessment oleh RTU, which aims to evaluate potential
segenap unit kerja, yang bertujuan untuk weaknesses in the existing controls so that risks
mengevaluasi potensi kelemahan kontrol may occur.
yang ada sehingga risiko dapat terjadi. PRCM is an approach or framework for
PRCM merupakan sebuah pendekatan atau mapping key processes, key risks, key control
kerangka berpikir dalam memetakan key and monitoring on which RCSA activities can be
process, key risk, key control, dan monitoring implemented.
yang menjadi sebuah dasar aktivitas RCSA
dapat diimplementasikan.
5) Operational Risk Event (ORE) Management 5) Operational Risk Event Management (ORE)
Merupakan sebuah proses untuk It is a process for identifying an operational risk
mengidentifikasi sebuah kejadian risiko event, recording, reporting and analyzing
operasional, mencatat, melaporkan, serta existing events as a means of preparing the
menganalisis kejadian yang ada sebagai necessary follow-up actions as future
suatu sarana untuk menyusun tindak lanjut preventive actions and necessary remediation
yang diperlukan sebagai tindakan preventif actions.
kedepannya maupun tindakan remediasi
yang diperlukan.
6) Control Improvement Plan (CIP) 6) Control Improvement Plan (CIP)
Merupakan mekanisme untuk It is a mechanism for identifying, establishing
mengidentifikasi, menetapkan, dan and monitoring control improvements in a
memantau perbaikan kontrol dalam suatu business process which can be sourced from
proses bisnis yang dapat bersumber dari the results of RCSA activities, as follow-up to
hasil aktivitas RCSA, tindak lanjut kejadian operational risk incidents, management
risiko operasional, arahan manajemen, hasil direction, results of routine RTU discussions,
diskusi rutin unit kerja, dan lain-lain. Hal ini etc. This CIP also aimed to ensure that control
bertujuan agar perbaikan dan peningkatan improvements and enhancements are carried
kontrol dilakukan secara berkelanjutan serta out on an ongoing basis and as a reflection of a
merupakan cerminan dari budaya risiko yang strong risk culture.
kuat.
7) Lesson Learned 7) Lessons Learned
Merupakan penyusunan kajian mendalam It is the preparation of an in-depth study of
atas kejadian risiko operasional yang bersifat material operational risk events with the aim
material dengan tujuan agar pelajaran dapat that lessons can be learned and follow-up
dipetik dan tindak lanjut dapat dirumuskan actions can be formulated so that the same
agar kejadian yang sama tidak akan terjadi incident will not happen again.
lagi.
8) Reporting 8) Reporting
Pelaporan risiko operasional merupakan Operational risk reporting is a media for
media komunikasi dan informasi perihal communication and information regarding
pengendalian risiko operasional kepada operational risk control to management as a
manajemen sebagai pertimbangan dalam consideration in making strategic decisions.
pengambilan keputusan strategis.
9) Risk Taxonomy 9) Risk Taxonomy
Bank menetapkan taksonomi risiko sebagai The Bank has set a risk taxonomy as a
suatu acuan dalam pemetaan semua reference in mapping all existing work tools so
perangkat kerja yang ada sehingga that identification becomes more granular and
identifikasi menjadi lebih granular dan tindak follow-up actions taken can be more focused.
lanjut yang diambil dapat menjadi lebih
berfokus.
Halaman - 261 - Page
Page 265
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 52. OPERATIONAL RISK (continued)
Kerangka kerja manajemen risiko operasional The operational risk management framework can
dapat berjalan dengan baik apabila ditopang oleh run well if it is supported by a strong foundation in
pondasi yang kuat dalam bentuk beberapa aspek the form of several main aspects as follows:
utama sebagai berikut:
1) Organization and Technology 1) Organization and Technology
Dalam menjalankan manajemen risiko To implement operational risk management,
operasional diperlukan dukungan organisasi requires organizational support that has a clear
yang memiliki gambaran jelas terkait tugas picture of duties and responsibilities that are
dan tanggung jawab yang dipahami secara fully understood by units. Check & Balance
utuh oleh semua unit kerja. Check & Balance occurs within the organization so that the
terjadi dalam organisasi sehingga proses operational risk management process can run
manajemen risiko operasional dapat berjalan as planned.
sesuai dengan yang direncanakan. The use and application of information
Penggunaan dan penerapan teknologi technology can support operational risk
informasi dapat mendukung proses management processes, where with bank
manajemen risiko operasional dimana complexity, process automation and control
dengan kompleksitas bank, otomasi proses process automation are expected to be able to
dan otomasi proses kontrol akan dapat maximize risk mitigation efforts. And the
memaksimalkan upaya mitigasi risiko. Serta existence of integrated data for operational
adanya data yang terintegrasi untuk risiko risks can produce complete and accurate
operasional dapat menghasilkan informasi information that can be used in managing
yang lengkap dan akurat yang dapat operational risks and as supporting data in
digunakan dalam pengelolaan risiko decision making by management.
operasional serta sebagai data pendukung
dalam pengambilan keputusan oleh
manajemen.
2) Risk Culture, Conduct, and Cultural Mindset 2) Risk Culture, Conduct, and Cultural Mindset
Pondasi yang terpenting dan fundamental The most important and fundamental
adalah budaya risiko yang kuat, perilaku foundation is a strong risk culture, appropriate
pegawai yang sesuai atas risk & control, dan employee behavior regarding risk & control,
mindset yang tepat atas manajemen risiko. and the right mindset for risk management. By
Dengan terpenuhinya aspek ini, maka proses fulfilling this aspect, the risk management
manajemen risiko dapat berjalan dengan process can run effectively, where the front
efektif dimana garda terdepan yang guard dealing with risk can optimally mitigate
berhadapan dengan risiko dapat secara risk and this will also be complemented by
optimal memitigasi risiko dan hal ini juga akan other methodologies so that risk management
dilengkapi oleh metodologi lainnya sehingga efforts can be maximally beneficial.
upaya manajemen risiko dapat bermanfaat
secara maksimal.
Terkait dengan kelangsungan usaha bila terjadi Regarding the business resilience when disaster
kondisi disaster (bencana), BNI juga sudah occurs, BNI has Business Continuity Management
mempunyai prosedur Business Continuity (BCM) procedures, which is a formal mechanism
Management (BCM), yaitu suatu mekanisme which combined strategies, procedures and
formal yang merupakan kombinasi antara strategi, organizations developed to ensure operational
prosedur, dan organisasi yang dikembangkan continuity of critical functions under certain levels
untuk memastikan kelangsungan operasional dari of services when a disturbance or disaster is
fungsi-fungsi usaha yang kritikal pada tingkat encountered. This procedures is applied for all
layanan tertentu pada saat terjadi gangguan atau business units in BNI for both domestic and
bencana. Prosedur ini mencakup semua unit overseas
usaha yang ada di BNI, baik di dalam negeri
maupun di luar negeri
BNI memiliki infrastruktur yang dibutuhkan dalam BNI has the infrastructure needed to implement
implementasi BCM seperti Data Center (DC), BCM such as Data Center (DC), Disaster
Disaster Recovery Center (DRC), dan Lokasi Recovery Center (DRC), and BCM Alternative
Alternatif Gedung BCM. Building.
Halaman - 262 - Page
Page 266
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan The table below summarizes the comparison
antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset between the carrying amounts and fair values of all
dan liabilitas keuangan disajikan per kategori dari financial assets and liabilities presented per
instrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan category of financial instruments. The fair values
adalah berdasarkan informasi relevan yang disclosed are based on relevant information
tersedia pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan available as of 31 March 2024 and 31 December
31 Desember 2023, dan tidak diperbaharui untuk 2023, and not updated to reflect changes in market
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar conditions which have occurred after this date.
yang telah terjadi setelah tanggal ini.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas 10,967,125 10,967,125 11,207,201 11,207,201 Cash
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek 13,237,058 13,237,058 8,281,822 8,281,822 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 4,367,654 4,367,654 4,187,772 4,187,772 Government Bonds
Tagihan derivatif 1,384,884 1,384,884 995,677 995,677 Derivatives receivable
18,989,596 18,989,596 13,465,271 13,465,271
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 88,850,659 88,850,659 86,549,332 86,549,332 Government Bonds
Efek-efek 27,400,967 27,400,967 28,521,543 28,521,543 Marketable securities
Penyertaan saham 568,808 568,808 563,700 563,700 Equity investments
116,820,434 116,820,434 115,634,575 115,634,575
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pinjaman yang diberikan 648,826,046 648,826,046 647,926,638 647,926,638 Loans
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 52,699,390 52,699,390 65,256,432 65,256,432 Bank Indonesia
Penempatan pada bank Placements with other banks
lain dan Bank Indonesia 29,920,406 29,920,406 43,794,166 43,794,166 and Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah 37,814,397 37,584,282 36,363,265 35,257,128 Government Bonds
Wesel ekspor dan Bills and
tagihan lainnya 15,479,440 15,479,440 18,998,994 18,998,994 other receivables
Tagihan akseptasi 18,315,601 18,315,601 17,091,194 17,091,194 Acceptance receivables
Efek-efek yang
dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 11,916,792 11,916,792 13,951,344 13,951,344 agreement to resell
Giro pada Current accounts with
bank lain 32,128,738 32,128,738 35,022,762 35,022,762 other banks
Aset lain-lain - bersih*) 14,181,784 14,181,784 11,701,003 11,701,003 Other assets - net*)
Efek-efek 363,220 361,588 361,374 364,361 Marketable securities
861,645,814 861,414,067 890,467,172 889,364,022
1,008,422,969 1,008,191,222 1,030,774,219 1,029,671,069
Halaman - 263 - Page
Page 267
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui Fair value through
laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas derivatif 855,214 855,214 810,462 810,462 Derivative payables
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 309,545,908 309,545,908 345,496,168 345,496,168 Current accounts
Tabungan 233,957,868 233,957,868 231,981,435 231,981,435 Savings account
Deposito berjangka 236,111,326 236,111,326 232,664,980 232,664,980 Time deposits
Negotiable Certificate Negotiable Certificate
of Deposit 614,425 614,425 587,760 587,760 of Deposit
Pinjaman yang diterima 31,256,307 31,256,307 30,949,608 30,949,608 Borrowings
Efek-efek subordinasi 17,433,047 16,413,984 16,928,731 15,857,891 Subordinated securities
Liabilitas lain-lain**) 29,966,721 29,966,721 18,512,179 18,512,179 Other liabilities**)
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pinjaman pasar uang
antar bank 5,622,888 5,622,888 5,117,755 5,117,755 Inter-bank call money
Giro 4,909,667 4,909,667 4,376,529 4,376,529 Current accounts
Deposito berjangka 749,080 749,080 804,114 804,114 Time deposit
Negotiable Certificate Negotiable Certificate
of Deposit 538,998 538,998 515,651 515,651 of Deposit
Simpanan lainnya 1,004,043 1,004,043 1,079,939 1,079,939 Other deposits
Efek-efek yang diterbitkan 4,914,861 5,056,420 4,893,357 4,998,160 Securities issued
Liabilitas akseptasi 6,381,059 6,381,059 5,748,547 5,748,547 Acceptance payables
Liabilitas segera 7,678,417 7,678,417 5,294,952 5,294,952 Obligation due immediately
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 6,722,759 6,722,759 6,891,177 6,891,177 agreements to repurchase
897,407,374 896,529,870 911,842,882 910,876,845
898,262,588 897,385,084 912,653,344 911,687,307
*) Aset lain-lain - bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables from
transaksi ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain dan piutang dari transactions related to ATM and credit card, other receivables and
nasabah - Entitas anak. receivables from customers - Subsidiary.
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran **) Other liabilities consist of obligation to policyholders, guarantee deposits,
jaminan, rekening dalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, unsettled account, reinsurance payable and commission, and payable to
serta utang nasabah - Entitas Anak. customers - Subsidiary.
Bank menggunakan hirarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of
instrumen keuangan: financial instruments:
(i) Tingkat 1: Harga dikutip (tidak disesuaikan) dari (i) Level 1: Quoted prices in active market for the
pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas same/identical financial asset or liability;
keuangan yang identik;
(ii) Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari (ii) Level 2: Inputs other than quoted market prices
pasar yang disertakan pada Tingkat 1 yang included in Level 1 that are observable for the
dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas financial asset or liability, either directly (as a
keuangan, baik secara langsung (yaitu sebagai price) or indirectly (as derived from price);
sebuah harga) atau secara tidak langsung
(yaitu sebagai turunan dari harga);
(iii) Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas (iii) Level 3: Inputs for the financial assets or
keuangan yang tidak didasarkan pada data liability that are not based on observable
pasar yang dapat diobservasi (informasi yang market data (unobservable information).
tidak dapat diobservasi).
Halaman - 264 - Page
Page 268
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: fair value hierarchy:
31 Maret/March 2024
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek 13,237,058 - 13,237,058 - Marketable securities
Obligasi Pemerintah 4,367,654 4,367,654 - - Government Bonds
Tagihan derivatif 1,384,884 - 1,384,884 - Derivative receivables
18,989,596 4,367,654 14,621,942 -
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan comprehensive income
komprehensif lain
Obligasi Pemerintah 88,850,659 70,029,283 18,821,376 - Government Bonds
Efek-efek 27,400,967 19,364,002 8,036,965 - Marketable securities
Penyertaan saham 568,808 - - 568,808 Equity investments
116,820,434 89,393,285 26,858,341 568,808
135,810,030 93,760,939 41,480,283 568,808
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui Fair value through
laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas derivatif 855,214 - 855,214 - Derivatives payable
855,214 - 855,214 -
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek 8,281,822 725 8,266,881 14,216 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 4,187,772 4,187,772 - - Government Bonds
Tagihan derivatif 995,677 - 995,677 - Derivative receivables
13,465,271 4,188,497 9,262,558 14,216
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan comprehensive income
komprehensif lain
Obligasi Pemerintah 86,549,332 79,039,214 7,510,118 - Government Bonds
Efek-efek 28,521,543 21,829,539 6,692,004 - Marketable securities
Penyertaan saham 563,700 - - 563,700 Equity investments
115,634,575 100,868,753 14,202,122 563,700
129,099,846 105,057,250 23,464,680 577,916
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui Fair value through
laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas derivatif 810,462 - 810,462 - Derivatives payable
810,462 - 810,462 -
Halaman - 265 - Page
Page 269
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Teknik penilaian dan input signifikan atas nilai Valuation technique and significant input for fair
wajar tingkat 3 untuk beberapa penyertaan saham value of level 3 for investments as 31 March 2024
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember and of 31 December 2023 are as follows:
2023 adalah sebagai berikut:
Teknik
Penilaian/
Valuation 2024 2023
Akun Technique Input Signifikan/Significant Input % % Account
Nilai wajar melalui laba rugi
penghasilan komprehensif Fair value through hother
lain comprehensive income
Tingkat diskonto/Discount rate 17.32 17.32
Tingkat bunga bebas risiko/Risk-free rate 6.97 6.97
Diskon Marketabilitas/Discount for lack of
Arus Kas yang Marketability (DLOM) 32.00 32.00
PT Penyelesaian Transaksi Didiskontokan/ Diskon Minoritas/Discount for Lack of PT Penyelesaian Transaksi
Elektronik Nasional (PTEN) Discounted cashflow Control (DLOC) 35.00 35.00 Elektronik Nasional (PTEN)
- Arus Kas yang Tingkat diskonto/Discount rate 12.65 12.65
Didiskontokan/ Tingkat pertumbuhan
Discounted cashflow (90%) perpetuitas/Perpetuity Growth 3.00 3.00
- Metode Pembanding Diskon Marketabilitas/Discount for lack of
Perusahaan Tercatat di Marketability (DLOM) 30.00 30.00
Bursa Efek (GCM)/ Diskon Minoritas/Discount for Lack of
Guideline Publicly Traded Control (DLOC) 30.00 30.00
PT Fintek Karya Nusantara Company Method (10%) PT Fintek Karya Nusantara
Tingkat votalita/Votality rate - -
Tingkat bunga bebas risiko/Risk-free rate - -
- Backsolve-Model Opsi Periode keluiar/ Time to exit - -
Harga/- Backsolve-Option Diskon Marketabilitas/Discount for lack of
PT Fintek Karya Nusantara Pricing Model Matketability (DLOM) - - PT Fintek Karya Nusantara
Tidak terdapat perpindahan antara tingkat 1 dan There is no transfer between level 1 and level 2 of
tingkat 2 hirarki nilai wajar. the fair value hierarchy.
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in an
diperdagangkan dalam pasar aktif (contohnya surat active market (i.e. measured and available-for-sale
berharga yang diukur dan tersedia untuk dijual), securities), is based on quoted market price at
ditentukan dengan berdasarkan harga pasar yang reporting date. A market is regarded as active if
dikutip pada tanggal pelaporan. Suatu pasar quoted prices are readily and regularly available
dianggap aktif apabila informasi mengenai harga from exchange, dealer or broker, industry group
kuotasian dapat diakses dengan mudah dan pricing service or regulatory agency, and those
tersedia secara berkala dari suatu bursa, pedagang prices represent actual and regularly occurring
efek, broker, kelompok penilai harga pasar industri market transaction on an arm’s length basis. The
tertentu, regulator dan harga tersebut quoted market price used for financial asset held
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan by group is bid price. These instruments are
regular pada tingkat yang wajar. Harga pasar included in Level 1. Instruments included in Level 1
dikutip untuk aset keuangan yang dimiliki Grup comprise primarily of securities classified as fair
adalah harga penawaran (bid price). Instrumen- value through profit or loss and fair value through
instrumen tersebut digolongkan dalam Tingkat 1. other comprehensive income.
Instrumen yang termasuk dalam Tingkat 1
umumnya meliputi investasi yang diklasifikasikan
sebagai surat berharga yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi dan yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Halaman - 266 - Page
Page 270
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif (contohnya derivatif traded in an active market (i.e over-the-counter
over-the-counter) ditentukan dengan teknik derivatives) is determined by using valuation
penilaian. Teknik-teknik penilaian tersebut techniques. These valuation techniques maximise
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi the use of observable market data where it is
dan sedapat mungkin meminimalisir penggunaan available and rely as little as possible on entity’s
estimasi spesifik dari entitas. Apabila seluruh input specific estimates. If all significant inputs required
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar for the fair value of an instrument are observable,
instrumen keuangan dapat diobservasi, maka the instrument is included in Level 2. Otherwise, if
instrumen keuangan tersebut dikategorikan dalam one or more of the significant inputs is not based
Tingkat 2. Sebaliknya, jika salah satu atau lebih on observable market data, the instrument is
data tidak didasarkan pada data pasar yang dapat included in Level 3.
diobservasi, instrumen ini termasuk dalam
Tingkat 3.
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
melakukan penilaian pada instrumen keuangan, financial instruments include:
antara lain:
Harga yang dikutip dari pasar atau pedagang Quoted market prices or dealer quotes for
efek instrumen serupa similar instruments
Nilai wajar dari swap tingkat suku bunga yang Fair value of interest rate swap is calculated as
diperhitungkan sebagai nilai kini dari estimasi the present value of estimated future cashflow
arus kas masa datang berdasarkan kurva based on observable yield curves
imbal hasil yang dapat diobservasi
Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta asing Fair value of foreign exchange contracts is
yang ditentukan berdasarkan kurs berjangka determined using forward exchange rates at
pada tanggal pelaporan keuangan, dan reporting date, and
Teknik-teknik lainnya, seperti analisis arus kas Other techniques, such as discounted cash
diskontoan yang digunakan untuk menentukan flow analysis, are used to determine fair value
nilai wajar instrumen keuangan lainnya for other financial instruments
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank accounts with other banks, placements with
Indonesia, efek-efek, wesel ekspor dan other banks and Bank Indonesia, marketable
tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli dengan securities, bills and other receivables,
janji dijual kembali, penyertaan saham, tagihan securities purchases under agreements to
akseptasi dan aset lain-lain: resell and other assets, equity investments,
acceptance receivables and other assets:
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia merupakan penanaman dana dalam Indonesia represent placements in the form of
bentuk Bank Indonesia Deposit Facility, Term Bank Indonesia Deposit Facility, Term Deposit,
Deposit, Deposit Facility Syariah, call money, Sharia Deposit Facility, call money, “fixed-
penempatan “fixed-term”, deposito berjangka term” placements, time deposits and others.
dan lain-lain.
Estimasi nilai wajar penyertaan saham The fair value for equity investment are based
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau on the market prices or broker/dealer price
harga kuotasi perantara (broker). Jika quotations. When this information is not
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar available, the fair value is estimated using
diestimasi dengan menggunakan harga pasar quoted market prices for securities with similar
kuotasian yang serupa atau dinilai dengan characteristics or using valuation model.
menggunakan metode penilaian.
Halaman - 267 - Page
Page 271
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank accounts with other banks, placements with
Indonesia, efek-efek, wesel ekspor dan other banks and Bank Indonesia, marketable
tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli dengan securities, bills and other receivables,
janji dijual kembali, penyertaan saham, tagihan securities purchases under agreements to
akseptasi dan aset lain-lain: (lanjutan) resell and other assets, equity investments,
acceptance receivables and other assets:
(continued)
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, serta The carrying amount of cash and cash
penempatan dengan suku bunga equivalents, as well as placements with
mengambang adalah perkiraan yang layak floating rates are a reasonable approximation
atas nilai wajar. of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair values of fixed interest
dengan suku bunga tetap, efek-efek, wesel bearing placements, marketable securities,
ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi bills and other receivables, acceptance
dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan receivables and other assets were based on
diskonto arus kas dengan menggunakan suku discounted cash flows using prevailing money
bunga pasar uang yang berlaku untuk utang market interest rates for debts with similar
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang credit risk and remaining maturity. Since the
serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu maturity is less than one year, the carrying
tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan amounts of fixed rate placements, bills and
dengan suku bunga tetap, wesel ekspor dan other receivables, securities purchased under
tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli dengan agreements to resell, acceptance receivables
janji untuk dijual kembali, tagihan akseptasi and other assets were a reasonable
dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak approximation of their fair value.
atas nilai wajar.
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s portfolio consists of
pinjaman yang diberikan dengan suku bunga loans with floating interest rate and short-term
mengambang dan pinjaman yang diberikan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. at amortized cost. The estimated fair value of
Pinjaman yang diberikan dinyatakan loans represents the discounted amount of
berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari estimated future cash flows expected to be
pinjaman yang diberikan menunjukkan nilai received by the Bank using the current market
diskon dari perkiraan arus kas masa depan rates.
yang diharapkan akan diterima oleh Bank
dengan menggunakan suku bunga pasar saat
ini.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan The carrying amount of floating rate loans and
dengan suku bunga mengambang dan nilai short-term fixed rate loans are the reasonable
tercatat atas pinjaman jangka pendek dengan approximation of their fair values.
suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar.
Halaman - 268 - Page
Page 272
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi customers and deposits from other banks,
dan liabilitas lain-lain acceptance payables and other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan The estimated fair value of obligations due
tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa immediately, deposits with no stated maturity,
bunga adalah sebesar jumlah yang harus which include non-interest bearing deposits,
dibayarkan kembali sewaktu-waktu. are the amounts repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan The estimated fair values of fixed interest-
dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas bearing deposits and acceptance payables are
akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto based on discounted cash flows using interest
arus kas dengan menggunakan suku bunga rates for new debts with similar remaining
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang maturity. Since the maturity is below one year,
serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu the carrying amounts of fixed rate deposits,
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan acceptance payables and other liabilities are
dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi the reasonable approximation of their fair
dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang values.
layak atas nilai wajar.
(iv) Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (iv) Marketable securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi The fair value for amortized cost marketable
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo securities and Government Bonds are based
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau on the market prices or broker/dealer price
harga kuotasi perantara (broker)/pedagang quotations. When this information is not
efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, available, the fair value is estimated using
nilai wajar diestimasi dengan menggunakan quoted market prices for securities with similar
harga pasar kuotasi efek yang memiliki credit, maturity and yield characteristics or
karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang using internal valuation model.
serupa atau dinilai dengan menggunakan
metode penilaian.
(v) Efek-efek yang diterbitkan, pinjaman yang (v) Securities issued, borrowings, securities sold
diterima, dan efek-efek yang dijual dengan under agreements to repurchase and
janji dibeli kembali dan efek-efek subordinasi. subordinated securities.
Nilai wajar agregat berdasarkan model Their aggregate fair values are based on
diskonto arus kas menggunakan kurva yield discounted cash flow model using current yield
terkini yang tepat untuk sisa periode jatuh curve appropriate for the remaining term to
temponya. maturity.
54. MANAJEMEN MODAL 54. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objective is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan customer and market confidence. In managing its
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Bank considers factors such as:
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal pada shareholders, maintaining a balance between high
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara return gearing ratio and safety provided by a sound
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
Halaman - 269 - Page
Page 273
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 54. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2023, Bank telah memenuhi semua persyaratan Bank has complied with all capital requirements.
modal yang diwajibkan.
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of
(Capital Adequacy Ratio (CAR)) adalah rasio the Bank’s capital over its Risk - Weighted Assets
modal terhadap aset tertimbang menurut risiko (RWA). Based on Bank Indonesia regulations, the
(Risk - Weighted Assets (RWA)). Berdasarkan total capital for credit risk consists of core capital
peraturan Bank Indonesia, jumlah modal untuk (Tier I) and supplementary capital (Tier II) less
risiko kredit terdiri dari Modal Inti ("Tier I") dan investments in Subsidiaries. In accordance with
Modal Pelengkap ("Tier II") dikurangi penyertaan OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016, OJK
pada Entitas Anak. Sesuai dengan Peraturan OJK Regulation No. 34/POJK.03/2016, OJK Regulation
No. 11/POJK.03/2016, Peraturan OJK No. No. 27 of 2022 concerning the Minimum Capital
34/POJK.03/2016, dan Peraturan OJK No. 27 Requirement for Commercial Banks and OJK
Tahun 2022 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Circular Letter No.9/SEOJK.03/2020 on
Minimum Bank Umum dan Surat Edaran OJK Transparency and Publication Conventional
No.9/SEOJK.03/2020 tentang Transparansi dan Commercial Bank Report, since the end of the
Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional, month of September 2016, Specific Reserves can
sejak akhir bulan September 2016, Cadangan no longer be taken into account as a component of
Tujuan tidak dapat lagi diperhitungkan sebagai Capital Bank.
komponen Modal Bank.
Rasio Kecukupan Modal (hanya BNI) pada tanggal- The CAR of BNI (BNI only) as of 31 March 2024
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 and 31 December 2023 is as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
BNI - tanpa memperhitungkan BNI - without considering
risiko pasar market risk
Aset Tertimbang Menurut Risiko 614,298,570 609,160,539 Risk Weighted Assets
Total Modal 136,763,214 142,016,389 Total Capital
Rasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum BNI 22.26% 23.31% Capital Adequacy Ratio
Rasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum yang diwajibkan Minimum Capital Adequacy Ratio
oleh Otoritas Jasa Keuangan 9.80% 9.80% required by Financial Service Authority
BNI - dengan memperhitungkan BNI - considering
risiko pasar dan kredit market and credit risks
Aset Tertimbang Menurut Risiko 629,098,872 611,972,160 Risk Weighted Assets
Total Modal 136,763,214 142,016,389 Total Capital
Rasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum BNI 21.74% 23.21% Capital Adequacy Ratio
Rasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum yang diwajibkan Minimum Capital Adequacy Ratio
oleh Otoritas Jasa Keuangan 9.80% 9.80% required by Financial Service Authority
BNI - dengan memperhitungkan BNI - considering
risiko operasional, mulai berlaku operational risk, effective
sejak 1 Januari 2010 since 1 January 2010
Aset Tertimbang Menurut Risiko 666,509,737 646,939,036 Risk Weighted Assets
Total Modal 136,763,214 142,016,389 Total Capital
Rasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum BNI 20.52% 21.95% Capital Adequacy Ratio
Rasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum yang diwajibkan Minimum Capital Adequacy Ratio
oleh Otoritas Jasa Keuangan 9.80% 9.80% required by Financial Service Authority
Halaman - 270 - Page
Page 274
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. AKTIVITAS JASA LAINNYA 55. OTHER ACTIVITIES
BNI menyediakan jasa kustodi, trustee, BNI provides custodian, trustee, investment
pengelolaan investasi dan reksadana kepada management and mutual fund services to third
pihak-pihak ketiga. Aset yang terdapat dalam parties. Assets that are held in other activities are
aktivitas jasa lainnya tidak termasuk dalam laporan not included in these consolidated financial
keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yang statements. Total fees received from these
diterima dari pemberian jasa ini adalah masing- services amounted to Rp18,991 and Rp23,781 for
masing sebesar Rp18.991 dan Rp23.781 untuk the year ended 31 March 2024 and 2023,
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively.
31 Maret 2024 dan 2023.
Kegiatan Jasa Kustodian Custodian Services
Jasa Kustodian BNI mendapat izin operasi oleh BNI Custodian Services has obtained an operating
Bapepam dan LK berdasarkan Surat license based on the Decision Letter of Bapepam
Keputusan No. KEP-162/PM/1991 tertanggal and LK No. KEP-162/PM/1991 dated 9 December
9 Desember 1991. Kustodian BNI merupakan 1991. BNI’s Custodian Department, which is part of
bagian dari Divisi Operasional, dimana jasa-jasa the Operational Division, provides a full range of
yang ditawarkan adalah sebagai berikut: custodian services such as:
a. Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi a. Safekeeping and administration of marketable
(administration) atas efek-efek maupun securities and other valuable assets;
dokumen berharga lainnya;
b. Penyelesaian transaksi (settlement) jual dan b. Settlement and handling services for script and
beli efek berbentuk warkat (script) maupun scriptless trading transactions;
tanpa warkat (scriptless);
c. Pengurusan hak-hak nasabah atas c. Corporate action services related to the rights
kepemilikan efek-efek yang disimpan sehingga of the marketable securities;
hak tersebut efektif di rekening nasabah
(corporate action);
d. Perwalian (proxy) pada Rapat Umum d. Proxy services for its customers’ shareholder
Pemegang Saham dan Rapat Umum meetings and bond holder meetings;
Pemegang Obligasi;
e. Penyampaian laporan (reporting) dan e. Generate reports and information regarding
informasi (information) yang terkait dengan customers’ marketable securities which are
efek-efek dan/atau dokumen berharga milik kept and administered by BNI’s custodian
nasabah yang disimpan dan diadministrasikan department.
oleh Kustodian BNI.
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalam In order to fulfill the investors’ needs in investing in
melakukan investasi pada berbagai instrumen efek- various marketable securities and instruments,
efek, Kustodian BNI memfasilitasinya dengan BNI’s Custodian Operations facilitates various
menyediakan beragam layanan: services as follows:
a. Kustodian umum untuk melayani investor yang a. General custodian which provides services to
melakukan investasi pada instrumen pasar investors investing in capital markets or money
modal dan pasar uang di Indonesia; markets in Indonesia;
b. Sub-Registry untuk melayani investor yang b. Sub-Registry service provider for settlement
melakukan transaksi dan investasi pada Surat of Government Debenture Debt (SUN - either
Utang Negara (SUN - Obligasi Pemerintah Government Bonds or Surat Perbendaharaan
atau Surat Perbendaharaan Negara) serta Negara) and SBI transactions;
Sertifikat Bank Indonesia (SBI);
c. Kustodian reksadana (mutual fund) dan c. Custodian for mutual funds and discretionary
kontrak pengelolaan dana (discretionary fund) funds issued and managed by investment
yang diterbitkan dan dikelola oleh manajer manager;
investasi;
d. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akan d. Euroclear Custodian for customer who is
melakukan investasi dan penyelesaian conducting investment and settlement of
transaksi efek-efek yang tercatat di Euroclear securities transactions listed in Euroclear
Operations Centre, Brussels. Kustodian BNI Operations Center, Brussels. BNI Custodian is
merupakan anggota langsung dari Euroclear. a direct member of Euroclear.
Halaman - 271 - Page
Page 275
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. AKTIVITAS JASA LAINNYA (lanjutan) 55. OTHER ACTIVITIES (continued)
Kegiatan Jasa Kustodian (lanjutan) Custodian Services (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 2023. BNI’s custodians
2023, Kustodian BNI memiliki 181 nasabah dan operations has 181 customers and 171 customers
171 nasabah (tidak diaudit). Nasabah utama terdiri (unaudited), respectively. The costumer are
dari dana pensiun, perusahaan asuransi, bank, primarily pension funds, insurance companies,
yayasan, perusahaan sekuritas, reksadana, banks, foundations, securities companies,mutual
institusi/ badan hukum lain dan perseorangan. Nilai funds, other institution/ legal entities and individual
portofolio yang disimpan pada tanggal 31 Maret customers with total portfolio value as of 31 March
2024 dan 2023 adalah masing-masing sebesar 2024 and 2023 amounted to Rp271,439,971 and
Rp271.439.971 dan Rp401.722.267 (tidak diaudit). Rp401,722,267, respectively (unaudited).
BNI mengasuransikan portofolio nasabah yang BNI carries insurance on custodian services
disimpan di Kustodian terhadap kemungkinan against potential losses from safekeeping and
kerugian yang timbul dari penyimpanan dan transit of securities in accordance with OJK,
pemindahan efek-efek sesuai dengan ketentuan previously Bapepam and LK regulation.
OJK, dahulu Bapepam dan LK.
Kegiatan Wali Amanat Trust Operations
BNI mendapat izin operasi untuk kegiatan wali BNI has obtained the operating license for trustee
amanat berdasarkan Surat Keputusan services based on Decision Letter of Capital
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market and Financial Institutions Supervisory
keuangan No. 01/STTD-WA/PM/1996 tertanggal 27 Agency No. 01/STTD-WA/PM/1996 dated
Maret 1996. Jasa-jasa yang ditawarkan oleh wali 27 March 1996. The Trustee Services Business
amanat adalah sebagai berikut: (TSB) provides a full range of the following
services:
a. Jasa Wali Amanat untuk obligasi dan medium- a. Trustee for bond and medium-term notes
term notes (MTN) (MTN)
b. Jasa Agen Pengelola Rekening Penampungan b. Escrow Account Agent
c. Jasa Agen Pembayaran c. Paying Agent
d. Jasa Penampungan Dana IPO d. Initial Public Offering / IPO Receiving Bank
e. Jasa Agen Penjaminan e. Security Agent
BNI selaku Wali Amanat, telah mengelola 62 emisi BNI as a Trustee, has 62 bonds and MTN issued
dengan nilai emisi (obligasi dan MTN) sebesar amounting to Rp30,899,786 as of 31 March 2024
Rp30.899.786 pada tanggal 31 Maret 2024 dan 63 and 63 bonds and MTN issued amounting to
emisi dengan nilai emisi (obligasi dan MTN) Rp31,051,866 as of 31 December 2023
sebesar Rp31.051.866 pada tanggal 31 Desember (unaudited).
2023 (tidak diaudit).
56. KREDIT KELOLAAN 56. CHANNELLING LOANS
BNI mengelola dana yang langsung dikeluarkan BNI administers loans directly disbursed by the
oleh Pemerintah Republik Indonesia (didanai oleh Government of the Republic of Indonesia (financed
kreditur luar negeri) yang ditujukan kepada by overseas creditors) to the borrowers of certain
penerima pinjaman untuk keperluan pembiayaan specified projects. These borrowers are approved
proyek tertentu. Penerima pinjaman ini telah by the Government of the Republic of Indonesia.
disetujui oleh Pemerintah Republik Indonesia. Payments received by BNI from borrowers are
Pembayaran yang diterima oleh BNI dari penerima remitted back to the Government. BNI bears no
pinjaman dikembalikan lagi ke Pemerintah. BNI credit risk on these transactions. These loans are
tidak menanggung risiko kredit atas transaksi- not the assets of BNI and funds received from the
transaksi tersebut. Pinjaman tersebut bukan Government of Republic of Indonesia are not the
merupakan aset BNI dan dana yang diterima dari liabilities of BNI. These loans are not recognized in
Pemerintah Republik Indonesia bukan merupakan BNI’s consolidated financial statements. BNI
liabilitas BNI. Pinjaman tersebut tidak dibukukan receives fees for administering the loans of 0.25%
dalam laporan keuangan konsolidasian BNI. BNI from the average of loans outstanding balance in
memperoleh pendapatan atas pengelolaan Rupiah and 0.15% of the average of loan
pinjaman tersebut sebesar 0,25% dari rata-rata outstanding balance in United States Dollar.
saldo baki debet pinjaman dalam mata uang
Rupiah dan 0,15% dari rata-rata saldo baki debet
pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat.
Halaman - 272 - Page
Page 276
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. KREDIT KELOLAAN (lanjutan) 56. CHANNELLING LOANS (continued)
Jumlah kredit yang dikelola oleh BNI atas nama Following is the outstanding loans balance
Pemerintah tersebut pada tanggal-tanggal administered by BNI on behalf of the Government
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah as of 31 March 2024 and 31 December 2023:
sebagai berikut:
31 Maret / 31 Desember/
March 2024 December 2023
Sektor Sector
Listrik, gas dan air 4,098 4,098 Electricity, gas and water
Pertanian 2,876 2,876 Agriculture
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and
dan komunikasi 2,747 2,747 communications
Perdagangan, restoran dan hotel 2,259 2,267 Trading, restaurant and hotel
Jasa pelayanan sosial 1,876 1,876 Social services
Jasa dunia usaha 1,680 1,680 Business services
Perindustrian 1,125 1,125 Manufacturing
Konstruksi 6 6 Construction
Lain-lain 9,399 9,402 Others
Total 26,066 26,069 Total
57. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 57. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian activities in the consolidated cash flow statement
adalah sebagai berikut: are as follows:
1 Januari/ Arus kas/ Lain-lain/ 31 Maret/
January 2024 Cash flow Others March 2024
Pinjaman yang diterima 30,949,608 568,556 (261,857) 31,256,307 Borrowings
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 6,891,177 (411,919) 243,501 6,722,759 agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 4,893,357 - 21,504 4,914,861 Securities issued
Efek-efek subordinasi 16,928,731 - 504,316 17,433,047 Subordinated securities
Saham treasuri (179,960) 69,460 - (110,500) Treasury Shares
Pembayaran liabilitas sewa 1,287,369 (80,024) 53,414 1,260,759 Payment of lease liabilities
60,770,282 146,073 560,878 61,477,233
1 Januari/ Arus kas/ Lain-lain/ 31 Desember/
January 2023 Cash flow Others December 2023
Pinjaman yang diterima 35,654,206 (3,661,311) (1,043,287) 30,949,608 Borrowings
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 2,885,286 4,011,546 (5,655) 6,891,177 agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 4,896,875 - (3,518) 4,893,357 Securities issued
Efek-efek subordinasi 17,213,150 - (284,419) 16,928,731 Subordinated securities
Saham treasuri - (179,960) - (179,960) Treasury Shares
Pembayaran dividen - (7,324,821) 7,324,821 - Payment of dividend
Pembayaran liabilitas sewa 1,146,127 (240,769) 382,011 1,287,369 Payment of lease liabilities
61,795,644 (7,395,315) 6,369,953 60,770,282
Halaman - 273 - Page
Page 277
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 58. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
BERLAKU EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-IAI”)
standar baru, amandemen dan interpretasi berikut, has issued the following new standards,
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku amendments and interpretations, but not yet
yang dimulai pada 1 Januari 2024 adalah sebagai effective for the financial year beginning 1 January
berikut: 2024 is as follows:
- Amendemen PSAK 221: “Pengaruh Perubahan - Amendment of SFAS 221: “The Effect of
Kurs Valuta Asing” terkait kondisi ketika suatu Changes in Foreign Exchange Rates”
mata uang tidak tertukarkan. regarding to conditions when a currency is not
exchangeable.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2025 dan penerapan dini diperbolehkan. 2025 and early adoption is permitted.
- PSAK 117: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 117: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 117: “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 117: “Insurance
terkait Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK Contract” regarding Initial Application of SFAS
109 - Informasi Komparatif. 117 and SFAS 109 - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of these consolidated
konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak financial statements, the Group is still evaluating
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru the potential impact of these new and revised
dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan standards to the Group’s consolidated financial
keuangan konsolidasian Grup. statements.
59. ANALISIS KUALITAS KREDIT 59. CREDIT QUALITY ANALYSIS
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Ketika menentukan apakah risiko gagal bayar pada When determining whether the risk of default on
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instruments has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Bank since initial recognition, the Bank considers
mempertimbangkan informasi yang wajar dan reasonable and supported relevant information
terdukung, serta relevan yang tersedia tanpa biaya that is available without excessive costs or efforts.
atau upaya yang berlebihan. Hal tersebut This includes quantitative and qualitative
mencakup informasi dan analisa kuantitatif dan information and analysis, based on historical
kualitatif, berdasarkan pada pengalaman historis experience and credit expert assessments and
dan penilaian pakar kredit dan termasuk perkiraan including forward-looking estimates.
masa depan (forward-looking).
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk The purpose of this assessment is to identify
mengidentifikasi apakah peningkatan risiko kredit whether a significant increase in credit risk of
secara signifikan atas eksposur telah terjadi exposure has occurred by comparing:
dengan membandingkan:
Probability of default (PD) atas umur tersisa Probability of default (PD) for the remaining
pada tanggal pelaporan; dengan age at the reporting date; with
Probability of default (PD) atas umur tersisa Probability of default (PD) for the estimated
yang diestimasi pada saat pengakuan awal remaining age at initial recognition of the
eksposur (jika relevan, disesuaikan dengan exposure (if relevant, adjusted for change in
perubahan ekspektasi pembayaran di muka). expectations of prepayment).
Halaman - 274 - Page
Page 278
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 59. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk (continued)
(lanjutan)
Bank menggunakan kriteria berikut dalam Bank use these criteria for determining whether
menentukan apakah peningkatan risiko kredit there has been a significant increase in credit :
secara signifikan atas eksposur telah terjadi:
pengujian kuantitatif berdasarkan perubahan quantitative test based on movement in
probability of default (PD); probability of default (PD);
indikator kualitatif; qualitative indicators;
tertunggak lebih dari 30 hari. a backstop of 30 days past due.
Credit Risk Grades Credit Risk Grades
Bank mengalokasikan setiap eksposur ke credit The Bank allocated each exposure to credit risk
risk grades berdasarkan variasi data yang grades based on a variety of data that is
ditentukan dapat memprediksi risiko gagal bayar determined to predict the risk of default and apply
dan menerapkan pengalaman atas kredit. Credit credit experience judgement. Credit risk grades are
risk grades ditetapkan menggunakan faktor determined using qualitative and quantitative
kualitatif dan kuantitatif yang dapat factors that can indicate the risk of default. These
mengindikasikan risiko gagal bayar. Faktor-faktor factors vary depending on the nature of the
ini bervariasi tergantung pada sifat eksposur dan exposure and the type of borrower.
jenis peminjam.
Credit risk grades ditetapkan dan dikalibrasi Credit risk grades are determined and calibrated in
sedemikian rupa sehingga risiko terjadinya gagal such a way that the risk of default is increasing
bayar meningkat secara eksponensial seiring exponentially as credit risk rating decreases, for
dengan penurunan rating risiko kredit, sebagai example, the difference between credit risk rating
contoh, selisih antara credit risk rating grades 1 grades 1 and 2 is smaller than the difference
dan 2 lebih kecil dari pada selisih antara credit risk between credit risk rating grades 2 and 3.
rating grades 2 dan 3.
Setiap eksposur dialokasikan ke credit risk grades Each exposure is allocated to credit risk grades at
pada pengakuan awal berdasarkan informasi yang initial recognition based on available information
tersedia tentang peminjam. Eksposur ini dipantau about the borrower. This exposure is monitored on
secara berkelanjutan, dan dapat mengakibatkan an ongoing basis, and can result in the exposure
eksposur dipindahkan ke credit risk grades yang being transferred to different credit risk grades.
berbeda. Pemantauan biasanya menggunakan Monitoring usually uses the following data:
data berikut: laporan keuangan, penggunaan financial statements, use of credit facilities and
fasilitas kredit, dan estimasi kondisi ekonomi. estimates of economic conditions.
Penentuan Struktur Probability of Default Determination of the Probability of Default
Structure
Credit risk grades adalah input utama dalam Credit risk grades are the main input in determining
penentuan struktur PD term structure atas the PD term structure of the exposure. The Bank
eksposur. Bank mengumpulkan informasi kinerja collects performance and default information about
dan gagal bayar tentang eksposur risiko kredit credit risk exposures, which are analyzed by
yang dianalisa berdasarkan yurisdiksi atau wilayah jurisdiction or region and by product and borrower
dan menurut jenis produk dan peminjam serta type as well as credit risk assessment. For some
penilaian risiko kredit. Untuk beberapa portofolio, portfolios, information purchased from external
informasi yang dibeli dari penilai kredit eksternal credit analyst is also used.
juga digunakan.
Halaman - 275 - Page
Page 279
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 59. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Penentuan Struktur Probability of Default Determination of the Probability of Default
(lanjutan) Structure (continued)
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank uses a statistical model to analyze the
menganalisa data yang dikumpulkan dan collected data and produce an estimate of the
menghasilkan perkiraan probability of default (PD) probability of default (PD) for the remaining life and
atas umur tersisa dan bagaimana hal ini how this is expected to change as a result of the
diperkirakan akan berubah sebagai akibat dari passage of time.
berlalunya waktu.
Analisa ini mencakup identifikasi dan kalibrasi This analysis includes the identification and
hubungan antara perubahan tingkat gagal bayar calibration of the relationship between changes in
dan perubahan dalam faktor-faktor makro ekonomi default rates and changes in key macroeconomic
utama serta analisa mendalam tentang dampak factors as well as an in-depth analysis of the
faktor-faktor lain tertentu (misalkan restrukturisasi) impact of other certain factors (e.g. restructuring)
pada risiko gagal bayar. Untuk sebagian besar on the risk of default. For most exposures, the
eksposur, indikator makro ekonomi utama meliputi: main macroeconomic indicators include: GDP
pertumbuhan PDB, suku bunga acuan, dan tingkat growth, benchmark interest rates, and the
pengangguran. Untuk eksposur pada industri unemployment rate. For exposures in certain
dan/atau wilayah tertentu, analisa dapat mencakup industries and/or regions, the analysis can include
harga komoditas dan/atau harga properti yang commodity prices and/or relevant property prices.
relevan.
Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Determination of Significant Increase in Credit
Kredit Secara Signifikan Risk
Bank mempergunakan sejumlah kriteria untuk Bank uses several criteria for determining that
menentukan telah terjadi peningkatan risiko kredit credit risk has increased significantly.
secara signifikan.
Kriteria tersebut ditetapkan menggunakan faktor The criteria are determined using qualitative and
kuantitatif dan kualitatif termasuk penentuan quantitative factors including determination based
berdasarkan status hari tunggakan yang dapat on arrear day status that can indicate significant
mengindikasikan telah terjadi peningkatan risiko increase in credit risk since initial recognition.
kredit yang signifikan terhadap saat awal diberikan.
Bank dimungkinkan menggunakan penilaian dari The Bank can also use the judgment of credit
analis kredit dan jika memungkinkan, pengalaman analysts and, if possible, relevant historical
historis yang relevan, dalam menentukan bahwa experience, in determining that the exposure may
eksposur mungkin saja telah mengalami have experienced a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan risk based on certain qualitative indicators that are
berdasarkan indikator kualitatif tertentu yang considered to indicate this and their effects may
dianggap dapat mengindikasikan hal tersebut not be fully reflected in quantitative analysis in a
dimana pengaruhnya mungkin belum sepenuhnya comprehensive manner on a timely manner.
tercermin pada saat dilakukan analisis kuantitatif
secara komprehensif dan tepat waktu.
Halaman - 276 - Page
Page 280
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 59. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Determination of Significant Increase in Credit
Kredit Secara Signifikan (lanjutan) Risk (continued)
Bank menentukan bahwa peningkatan risiko kredit The Bank determines that a significant increase in
secara signifikan belum terjadi apabila masih credit risk has not occurred if it is still less than 30
kurang dari 30 hari tunggakan. Hari tunggakan days in arrears. Arrear days are determined by
ditentukan dengan menghitung jumlah hari sejak counting the number of days from the initial due
tanggal jatuh tempo awal dimana pembayaran date where full payment has not been received.
penuh belum diterima. Tanggal jatuh tempo The due date is determined without considering the
ditentukan tanpa mempertimbangkan masa grace period that might be available to the
tenggang yang mungkin tersedia bagi peminjam. borrower.
Bank memantau efektivitas kriteria yang digunakan The Bank monitors the effectiveness of the criteria
dalam mengidentifikasi peningkatan risiko kredit used in identifying significant increases in credit
yang signifikan dengan cara reviu berkala. risk by periodic review.
Modifikasi Aset Keuangan Modification of Financial Assets
Ketentuan kontraktual pinjaman dapat dimodifikasi Loan contractual terms can be modified for a
untuk beberapa alasan, termasuk perubahan number of reasons, including changes in market
kondisi pasar, retensi pelanggan dan faktor-faktor conditions, customer retention and other factors
lain yang tidak terkait dengan penurunan kredit not related to the current credit decline. Loans with
saat ini. Pinjaman yang ketentuan kontraktualnya modified contractual terms can cause the initial
dimodifikasi dapat menyebabkan pinjaman awal loan to be derecognized and recognized the
dihentikan pengakuannya dan pinjaman hasil modified loan as a new loan at fair value.
modifikasi diakui sebagai pinjaman baru pada nilai
wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman dimodifikasi When the contractual terms of the loan are
dan tidak mengakibatkan penghentian pengakuan, modified and do not result in termination of
penentuan terjadinya peningkatan risiko kredit recognition, determining the occurrence of a
secara signifikan dilakukan dengan cara significant increase in credit risk is done by
membandingkan: comparing:
• Sisa PD sepanjang umur pada tanggal • PD remaining life at reporting date based on
pelaporan berdasarkan ketentuan yang modified provision; with
dimodifikasi; dengan
• Sisa PD sepanjang umur yang diestimasi • Residual PD throughout the estimated age
berdasarkan data pada saat pengakuan awal based on data at initial recognition and initial
dan ketentuan kontraktual awal. contractual provisions.
Definisi Gagal Bayar (Default) Definition of Failed Payment (Default)
Grup menganggap aset keuangan dalam keadaan The Group considers financial assets as default
default/gagal bayar ketika: when:
• Debitur tidak mungkin membayar kewajiban • The debtor is unlikely to pay its credit
kreditnya kepada secara penuh, tanpa obligation in full, without assistance (recourse)
bantuan (recourse) dari Grup; atau from the Group; or
• Debitur telah melewati jatuh tempo lebih dari • The debtors have past due more than 90 days
90 hari atas kewajiban kredit material apapun for any material credit obligations to the
kepada Grup. Group.
Halaman - 277 - Page
Page 281
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 59. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Definisi Gagal Bayar (Default) (lanjutan) Definition of Failed Payment (Default)
(continued)
Dalam menilai apakah debitur dalam keadaan In assessing whether a debtor is in default, the
default/gagal bayar, Grup mempertimbangkan Group considers the following indicators:
indikator berikut:
• Kualitatif seperti pelanggaran persyaratan • Qualitative such as violations of the terms of
perjanjian (covenants); the agreement (covenants);
• Kuantitatif seperti status tunggakan; dan • Quantitative such as arrears status; and
• Berdasarkan data yang dikembangkan secara • Based on data developed internally and
internal dan diperoleh dari sumber eksternal. obtained from external sources.
Input, Asumsi, dan Teknik yang Digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques Used in
dalam Mengestimasi Penurunan Nilai Estimating Impairment
Penggunaan informasi perkiraan masa depan Use of forward-looking information
(forward-looking)
Grup menggunakan informasi forward-looking The Group uses forward-looking information in
dalam menilai apakah telah terjadinya peningkatan assessing whether there has been a significant
risiko kredit secara signifikan dan pengukuran increase in credit risk and measurement of
kerugian kredit ekspektasian. Berdasarkan saran expected credit losses. Based on advice from the
dari Komite Manajemen Risiko, pakar ekonomi dan Risk Management Committee, economists and
pertimbangan berbagai informasi aktual dan consideration of various actual information and
perkiraan eksternal, Grup merumuskan pandangan external forecast, the Group formulated a base
dasar (base case) tentang pergerakan variabel case for the movement of relevant economic
ekonomi yang relevan di masa depan serta variables in future as well as forecasts of other
perkiraan skenario lain yang mungkin terjadi. possible scenarios. This process involves
Proses ini meliputi pengembangan dua atau lebih developing two or more additional economic
skenario ekonomi tambahan dan scenarios and considering the relative probabilities
mempertimbangkan probabilitas relatif dari of the possible outputs. External information
keluaran (output) yang mungkin. Informasi includes economic data and estimation published
eksternal mencakup data ekonomi dan perkiraan by, such as government agencies and selected
yang diterbitkan oleh, seperti badan pemerintah private sector analysts and academics.
dan analis sektor swasta dan akademisi terpilih.
Pandangan dasar (base case) mencerminkan The base case reflects the output with the highest
keluaran dengan probabilitas yang paling tinggi dan probability and is used in strategic planning and
digunakan dalam perencanaan strategis dan budgeting. Another scenario, reflects more
anggaran. Skenario yang lain, mencerminkan optimistic outputs and more pessimistic outputs.
keluaran yang lebih optimis dan keluaran yang
lebih pesimis.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Input utama dalam pengukuran kerugian kredit The main inputs in measuring expected credit loss
ekspektasian adalah variabel berikut : are the following variables:
• Probability of default (PD); • Probability of default (PD);
• Loss of given default (LGD); • Loss of given default (LGD);
• Exposure at default (EAD). • Exposure at default (EAD).
Halaman - 278 - Page
Page 282
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 59. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Input, Asumsi, dan Teknik yang Digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques Used in
dalam Mengestimasi Penurunan Nilai (lanjutan) Estimating Impairment (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
Parameter ini umumnya berasal dari model statistik These parameters generally come from statistical
yang dikembangkan secara internal dan data models that are developed internally and other
historis lainnya. Parameter ini disesuaikan untuk historical data. This parameter is adjusted to reflect
mencerminkan informasi forward-looking. forward-looking information.
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal tertentu, PD estimation is an estimate on a certain date,
yang dihitung berdasarkan model peringkat which is calculated based on a statistical ranking
statistik, dan dinilai menggunakan rating yang model, and is assessed using a rating that is
disesuaikan dengan berbagai kategori dari debitur adjusted to various categories of debtors and
dan eksposur. Model statistik ini didasarkan pada exposures. This statistical model is based on data
data yang disusun secara internal yang terdiri dari compiled internally consisting of quantitative and
faktor kuantitatif dan kualitatif. qualitative factors.
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi gagal LGD is the amount of loss if there is a default. LGD
bayar. Parameter LGD diestimasi secara historis parameters are historically estimated based on the
berdasarkan tingkat pemulihan atas klaim terhadap level of recovery of claims against debtors who
debitur yang gagal bayar. Model LGD default. The LGD model considers the structure,
mempertimbangkan struktur, jaminan, senioritas collateral, claim seniority, the debtor industry, and
klaim, industri debitur, dan biaya pemulihan setiap the cost of recovering any collateral that is an
jaminan yang merupakan bagian integral dari aset integral part of a financial asset.
keuangan.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur jika EAD represents the estimated exposure in case of
terjadi gagal bayar. EAD suatu aset keuangan default. EAD of a financial asset is the gross
adalah jumlah tercatat bruto. Untuk komitmen carrying amount. For loan commitments and
pinjaman dan jaminan keuangan, EAD mencakup financial guarantees, EAD includes the amount
jumlah yang telah ditarik, serta jumlah potensial di that has been withdrawn, as well as potential future
masa depan yang akan ditarik, yang diestimasi amounts to be withdrawn, which are estimated
berdasarkan pengamatan historis dan perkiraan based on historical observations and forward-
berwawasan ke depan (forward-looking). looking estimates.
Ketika pemodelan parameter dilakukan secara When parameter modelling is done collectively,
kolektif, instrumen keuangan dikelompokkan financial instruments are grouped according to the
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko yang similarity of risk characteristics which include:
meliputi:
• jenis instrumen; • type of instrument;
• peringkat risiko kredit; • credit risk rating;
• jenis agunan; • type of collateral;
• tanggal pengakuan awal; • date of initial recognition;
• sisa waktu jatuh tempo; • remaining due date;
• industri; dan • industry; and
• lokasi geografis debitur. • debtor’s geographical location.
60. BEBAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL DAN 60...TANGGUNG JAWAB SOSIAL DAN
LINGKUNGAN (TJSL) LINGKUNGAN (TJSL) EXPENSE
Beban TJSL yang telah dibebankan pada laporan TJSL expense that was charged to profit or loss
laba rugi untuk periode yang berakhir pada tanggal amounted to Rp33,513 and Rp34,602 for the
31 Maret 2024 dan 2023 adalah masing-masing period ended 31 March 2024 and 2023,
sebesar Rp33.513 dan Rp34.602. respectively.
Halaman - 279 - Page
Page 283
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. PERIODE SETELAH TANGGAL PERIODE 61...SUBSEQUENT EVENT
PELAPORAN
BNI Global Bonds 2024 BNI Global Bonds 2024
Pada tanggal 26 Maret 2024 dan 27 Maret 2024, On 26 March 2024 and 27 March 2024, BNI
BNI telah melaksanakan rangkaian announcement, conducted a sequence of announcements, pricing,
pricing dan bookbuilding sehubungan dengan and book-building activities related to the intended
rencana penerbitan Surat Utang BNI 2024 sebesar issuance of BNI Global Bonds USD 500,000,000
USD 500.000.000 (lima ratus juta Dolar Amerika (five hundred million United States Dollars). On
Serikat). Pada tanggal 27 Maret 2024, BNI telah March 27, 2024, BNI obtained credit ratings for the
memperoleh hasil pemeringkatan atas rencana upcoming issuance of BNI Global Bonds 2024 from
penerbitan BNI Global Bonds 2024 dari S&P dan S&P and Fitch, receiving ratings of BBB and BBB-,
Fitch dengan peringkat masing-masing BBB dan respectively.
BBB-.
Pada tanggal 5 April 2024, BNI telah On 5 April 2024, BNI issued the BNI Global Bond
melaksanakan penerbitan Surat Utang BNI 2024 2024 amounting USD 500,000,000 (five hundred
sebesar USD 500.000.000 (lima ratus juta Dolar million United States Dollars) with a tenor of 5
Amerika Serikat) dengan tenor 5 tahun dan kupon years and a coupon of 5.28% (five point twenty-
sebesar 5.28 % (lima koma dua puluh delapan eight percent) per annum by referring to the
persen) per tahun dengan merujuk pada ketentuan Regulation S ("Reg S") under the US Securities
Regulation S (”Reg S”) berdasarkan US Securities Act which was listed on the Singapore Stock
Act, yang telah terdaftar di Singapore Stock Exchange.
Exchange.
Dana hasil penerbitan BNI Global Bonds 2024 The proceeds from the BNI Global Bonds 2024 will
tersebut akan digunakan untuk keperluan be allocated for financing purposed in the context
pembiayaan dan pendanaan dalam rangka of business development and enhancing the
pengembangan usaha serta peningkatan composition of the long-term fund structure.
komposisi struktur dana jangka panjang BNI.
Halaman - 280 - Page
Page 284
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
ASET ASSETS
Kas 10,874,350 11,123,073 Cash
Giro pada Bank Indonesia 51,646,135 64,306,677 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 31,953,458 34,799,576 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (3) (2) Less: Allowance for impairment losses
31,953,455 34,799,574
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 26,981,032 40,778,538 Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (6) (1) Less: Allowance for impairment losses
26,981,026 40,778,537
Efek-efek 31,992,891 27,178,454 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (237,063) (242,941) Less: Allowance for impairment losses
31,755,828 26,935,513
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 9,309,894 9,948,586 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 15,558,718 19,277,495 Bills and other receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (79,278) (278,501) Less: Allowance for impairment losses
15,479,440 18,998,994
Tagihan akseptasi 18,820,457 17,544,789 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (546,987) (477,362) Less: Allowance for impairment losses
18,273,470 17,067,427
Tagihan derivatif 1,384,884 995,677 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 685,956,480 687,912,534 Loans
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (46,096,113) (46,925,323) Less: Allowance for impairment losses
639,860,367 640,987,211
Obligasi Pemerintah setelah penyesuaian Government Bonds adjusted for
amortisasi diskonto dan premi 114,896,852 113,494,401 amortization of discount and premium
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (1,647) (1,504) Less: Allowance for impairment losses
114,895,205 113,492,897
Pajak dibayar di muka 626,869 626,869 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka 3,393,918 2,668,856 Prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 11,689,725 11,283,466 Investment in associates
Penyertaan saham - bersih 5,937,277 5,937,637 Equity investments - net
Aset lain-lain - bersih 18,502,606 14,586,449 Other assets - net
Aset tetap 43,345,147 43,260,975 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (16,758,244) (16,349,491) Less: Accumulated depreciation
26,586,903 26,911,484
Aset pajak tangguhan - bersih 7,000,430 7,276,800 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 1,026,151,782 1,048,725,727 TOTAL ASSETS
Lampiran – 1/1 – Schedule
Page 285
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 7,379,994 5,149,449 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 770,612,740 801,708,861 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 12,812,151 11,846,032 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 855,214 810,462 Derivative payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 6,722,759 6,891,177 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 6,338,720 5,724,660 Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar 1,339,395 1,463,839 Accrued expenses
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 1,036,882 679,669 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 74,160 101,409 Other taxes -
Total utang pajak 1,111,042 781,078 Total taxes payable
Imbalan kerja 5,830,946 6,728,829 Employee benefits
Penyisihan 1,823,950 2,172,732 Provision
Liabilitas lain-lain 18,781,497 7,671,839 Other liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 4,998,540 4,998,280 Securities issued
Pinjaman yang diterima 29,264,362 29,919,191 Borrowings
Efek-efek subordinasi 17,433,047 16,928,731 Subordinated securities
TOTAL LIABILITAS 885,304,357 902,795,160 TOTAL LIABILITIES
Lampiran – 1/2 – Schedule
Page 286
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp3.750 per saham Rp3,750 par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri B - nilai nominal Class B – Rp3,750 -
Rp3.750 per saham par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri C - nilai nominal Class C – Rp187.5 -
Rp187,5 per saham par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Modal dasar: Share capital - Authorised:
- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -
- Seri B – 578.683.733 saham Class B – 578,683,733 shares -
- Seri C – 68.426.325.320 saham Class C – 68,426,325,320 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:
- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -
- Seri B – 578.683.733 saham Class B – 578,683,733 shares -
- Seri C – 36.678.114.582 saham 9,054,807 9,054,807 Class C – 36,678,114,582 shares -
Tambahan modal disetor 19,633,584 19,633,584 Additional paid-in capital
Cadangan pembayaran berbasis saham 284,416 260,116 Share-based payment reserve
Cadangan revaluasi aset 15,383,157 15,383,157 Asset revaluation reserve
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss on available-
atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah for-sale marketable securities
dalam kelompok tersedia untuk dijual, and Government Bonds,
setelah pajak (1,003,750) (959,372) net of tax
Exchange difference in
Selisih kurs karena penjabaran laporan translation of foreign currency
keuangan dalam mata uang asing (91,417) (58,923) financial statements
Saldo laba Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya Appropriated
Cadangan umum dan wajib 2,778,412 2,778,412 General and legal reserves
Cadangan khusus - - Specific reserves
Tidak ditentukan penggunaannya 94,918,716 100,018,746 Unappropriated
97,697,128 102,797,158
Saham treasuri (110,500) (179,960) Treasury shares
TOTAL EKUITAS 140,847,425 145,930,567 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1,026,151,782 1,048,725,727 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lampiran – 1/3 – Schedule
Page 287
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
PENDAPATAN BUNGA 15,555,578 14,644,000 INTEREST INCOME
BEBAN BUNGA (6,356,993) (4,336,012) INTEREST EXPENSE
PENDAPATAN BUNGA - BERSIH 9,198,585 10,307,988 INTEREST INCOME - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi lainnya 2,632,187 2,397,303 Other fee and commission
Laba dari entitas asosiasi 373,002 316,202 Income from investment in associates
Penerimaan kembali aset yang telah
dihapusbukukan 1,153,739 1,137,697 Recovery of assets written off
Keuntungan yang belum
direalisasi dari perubahan nilai wajar Unrealized gain on changes
aset keuangan yang diukur in fair value of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi 22,099 7,655 at fair through profit or loss
Keuntungan dari penjualan aset keuangan Gain on sale of financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan income and fair value through
nilai wajar melalui laba rugi 290,020 215,832 profit or loss
Laba selisih kurs - bersih 411,606 187,980 Foreign exchange gains - net
Lain-lain 86,563 89,821 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATING
OPERASIONAL LAINNYA 4,969,216 4,352,490 INCOME
PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR
PENURUNAN NILAI (1,713,681) (2,139,937) IMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan (2,892,518) (2,926,376) Salaries and employees’ benefits
Umum dan administrasi (1,943,812) (2,007,049) General and administrative
Beban promosi (164,525) (170,082) Promotion expense
Premi penjaminan (377,174) (377,995) Guarantee premium
Lain-lain (740,257) (626,886) Others
TOTAL BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (6,118,286) (6,108,388) TOTAL OPERATING EXPENSES
LABA OPERASIONAL 6,335,834 6,412,153 OPERATING INCOME
BEBAN BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - BERSIH 26,665 (18,285) EXPENSES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 6,362,499 6,393,868 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
Kini (809,168) (1,121,573) Current
Tangguhan (264,373) (63,973) Deferred
TOTAL BEBAN PAJAK (1,073,541) (1,185,546) TOTAL TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 5,288,958 5,208,322 INCOME FOR THE PERIOD
Lampiran – 2/1 – Schedule
Page 288
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
LABA PERIODE BERJALAN 5,288,958 5,208,322 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post
imbalan kerja 81,173 (488,300) employment benefit
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to
komponen pendapatan components of other
komprehensif lain (15,425) 92,777 comprehensive income
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustment
laporan keuangan dalam of foreign currency
mata uang asing (32,494) 86,863 financial statements
Keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai Gain/(losses) on changes
wajar aset keuangan yang diukur in fair value of financial assets
pada nilai wajar melalui pendapatan at fair value through other
komprehensif lain (54,786) (231,177) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to
komponen pendapatan components of other
komprehensif lain 10,409 68,731 comprehensive income
LABA/(RUGI) KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN PERIODE BERJALAN INCOME/(LOSS) FOR THE PERIOD
SETELAH PAJAK (11,123) (471,106) AFTER TAXES
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 5,277,835 4,737,216 INCOME FOR THE PERIOD
Lampiran – 2/2 – Schedule
Page 289
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE TIGA BULAN STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE THREE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah
yang diukur
pada nilai wajar
melalui
penghasilan Selisih
komprehensif lain kurs karena
setelah pajak/ penjabaran
Unrealized laporan Saldo laba/Retained earnings
losses keuangan
on marketable dalam mata Dicadangkan/
securities uang asing/ Appropriated
Modal and Government Exchange
ditempatkan Bonds, at fair difference from Cadangan Cadangan Cadangan
dan disetor value through translation of revaluasi umum kompensasi
penuh/ Tambahan other foreign aset/ dan wajib/ berbasis saham/
Issued and modal disetor/ comprehensive currency Asset General Tidak Saham Share-based
fully paid-up Additional income - financial revaluation and legal dicadangkan/ treasuri/ compensation Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) Treasury shares reserve Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 9,054,807 19,633,584 (959,372) (58,923) 15,383,157 2,778,412 100,018,746 (179,960) 260,116 145,930,567 Balance as of 31 December 2023
Laba komprehensif periode berjalan - - (44,378) (32,494) - - 5,354,708 - - 5,277,836 Comprehensive income for the period
Pembagian dividen - - - - - - (10,454,738) - - (10,454,738) Distribution of dividends
Saham treasuri - - - - - - - 69,460 - 69,460 Treasury shares
Cadangan pembayaran berbasis saham - - - - - - - - 24,300 24,300 Share-based payment
Saldo pada tanggal 31 Maret 2024 9,054,807 19,633,584 (1,003,750) (91,417) 15,383,157 2,778,412 94,918,716 (110,500) 284,416 140,847,425 Balance as of 31 March 2024
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit.
Lampiran – 3/1 – Schedule
Page 290
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE TIGA BULAN STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE THREE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2024 DAN 2023 ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah
yang diukur
pada nilai wajar
melalui
penghasilan Selisih
komprehensif lain kurs karena
setelah pajak/ penjabaran
Unrealized laporan Saldo laba/Retained earnings
losses keuangan
on marketable dalam mata Dicadangkan/
securities uang asing/ Appropriated
Modal and Government Exchange
ditempatkan Bonds, at fair difference from Cadangan Cadangan
dan disetor value through translation of revaluasi umum
penuh/ Tambahan other foreign aset/ dan wajib/
Issued and modal disetor/ comprehensive currency Asset General Tidak
fully paid-up Additional income - financial revaluation and legal dicadangkan/ Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 9,054,807 19,633,584 (2,003,902) (37,159) 15,383,157 2,778,412 86,968,410 131,777,309 Balance as of 31 December 2022
Laba komprehensif periode berjalan - - (162,446) 86,863 - - 4,812,799 4,737,216 Comprehensive income for the periode
Pembagian dividen - - - - - - - - Distribution of dividends
Penambahan cadangan pembayaran Additional of share-based
berbasis saham - 59,622 - - - - - 59,622 compensation reserve
Saldo pada tanggal 31 Maret 2023 9,054,807 19,693,206 (2,166,348) 49,704 15,383,157 2,778,412 91,781,209 136,574,147 Balance as of 31 March 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit.
Lampiran – 3/2 – Schedule
Page 291
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 15,484,332 14,971,601 Receipts from interest income
Pembayaran beban bunga (6,356,993) (4,712,198) Payments of interest expense
Pendapatan operasional lainnya 5,268,131 4,517,356 Other operating income
Beban operasional lainnya (6,849,668) (7,868,419) Other operating expenses
Pendapatan (beban) bukan operasional - bersih 26,665 (18,285) Non-operating income (expense) - net
Pembayaran pajak penghasilan (451,954) (952,709) Payment of income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 7,120,513 5,937,346 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas Changes in operating assets and
operasi: liabilities:
(Kenaikan)/penurunan aset operasi: (Increase)/decrease in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
Bank lain 123,176 (59,602) other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bonds at fair value
laporan laba rugi (5,826,258) (150,952) through profit or loss
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 638,692 1,651,288 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 3,718,777 803,522 Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan (1,666,713) 10,139,980 Loans
Tagihan akseptasi (1,275,668) 2,650,289 Acceptance receivables
Biaya dibayar di muka (725,062) (335,919) Prepaid expenses
Penempatan term deposit valas Foreign exchange term deposit
devisa hasil ekspor (650,314) - from export activities
Aset lain-lain (3,544,684) 711,474 Other assets
(Decrease)/increase in operating
(Penurunan)/kenaikan liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 2,230,545 (825,033) Obligations due immediately
Simpanan nasabah (31,096,121) (25,628,975) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 966,119 6,522,424 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar (124,444) (202,537) Accrued expenses
Imbalan kerja 76,759 580,335 Employee benefits
Liabilitas akseptasi 614,060 (1,505,965) Acceptance payables
Utang pajak (27,250) (58,923) Taxes payable
Kewajiban atas penempatan Liabilites related to
term deposit valas foreign exchange term
devisa hasil ekspor 652,980 deposit from export activities
Liabilitas lain-lain 385,596 1,141,721 Other liabilities
Kas bersih Net cash provided from
diperoleh dari aktivitas operasi (28,409,297) 1,370,473 operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Penjualan efek-efek
yang diukur pada nilai wajar melalui Proceed of marketable
penghasilan komprehensif lain dan securities measured at fair value
biaya perolehan yang through other comprehensive income
diamortisasi 37,195,913 13,161,131 and amortized cost
Pembelian efek-efek
yang diukur pada nilai wajar melalui Placement of marketable
penghasilan komprehensif lain dan securities measured at fair value
biaya perolehan yang through other comprehensive income
diamortisasi (36,965,191) (13,679,145) and amortized cost
Penjualan dari Obligasi Proceed from Government Bonds
Pemerintah yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive
dan biaya perolehan yang income and
diamortisasi 9,304,164 14,088,695 amortized cost
Lampiran – 4/1 – Schedule
Page 292
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024 2023
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
CASH FLOWS FROM INVESTING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
(lanjutan) (continued)
Pembelian dari Obligasi
Pemerintah yang diukur pada nilai wajar Placement of Government Bonds
melalui penghasilan komprehensif lain at fair value through
dan biaya perolehan yang other comprehensive income
diamortisasi (9,690,775) (17,807,007) and amortized cost
Pembelian aset tetap (135,504) (510,426) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 1,044 162,266 Proceeds from sale of fixed assets
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (290,349) (4,584,486) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman
yang diterima 89,433 11,240,527 Receipt from borrowings
Pembayaran pinjaman
yang diterima (454,212) (11,826,335) Borrowings payment
Penerimaan efek-efek yang Proceed in securities sold
dijual dengan janji dibeli kembali (411,919) (61,753) under agreements to repurchase
Saham treasuri 69,460 - Treasury shares
Pembayaran liabilitas sewa (47,823) (23,753) Payment of lease liability
Kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/
diperoleh dari aktivitas pendanaan (755,061) (671,314) provided from financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (29,454,707) (3,885,327) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 150,884,688 160,782,453 AT BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency
mata uang asing 24,994 (393,743) exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 121,454,975 156,503,383 AT END OF PERIOD
Lampiran – 4/2 – Schedule
Page 293
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the cash flow statement is as follows:
berikut:
1 Januari/ Arus kas/ Lain-lain/ 31 Maret/
January 2024 Cash flow Others March 2024
Pinjaman yang diterima 29,919,191 (364,779) (290,050) 29,264,362 Borrowings
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 6,891,177 (411,919) 243,501 6,722,759 agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 4,997,198 - 260 4,998,540 Securities issued
Efek-efek subordinasi 4,998,280 - 504,316 17,433,047 Subordinated securities
Saham treasuri (179,960) 69,460 - (110,500) Treasury shares
Liabilitas sewa 1,233,958 (47,823) (25,106) 1,161,029 Lease liabilities
59,791,377 (755,061) 432,921 59,469,237
1 Januari/ Arus kas/ Lain-lain/ 31 Desember/
January 2023 Cash flow Others December 2023
Pinjaman yang diterima 35,158,141 (5,292,840) 53,890 29,919,191 Borrowings
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 2,885,286 4,011,546 (5,655) 6,891,177 agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 4,997,198 - 1,082 4,998,280 Securities issued
Efek-efek subordinasi 17,213,150 - (284,419) 16,928,731 Subordinated securities
Pembayaran dividen - (7,324,821) 7,324,821 - Payment of dividends
Saham treasuri - (179,960) - (179,960) Treasury shares
Liabilitas sewa 1,082,863 (211,769) 362,864 1,233,958 Lease liabilities
61,336,638 (8,997,844) 7,452,583 59,791,377
1. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting 1. Summary of significant accounting policies
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
entitas induk. statements of the parent entity.
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of the parent
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi entity are prepared in accordance with the
Keuangan (“PSAK”) 4 (revisi 2013), “Laporan statement of Financial Accounting Standards
Keuangan Tersendiri”. (“SFAS”) 4 (revised 2013), “Separate Financial
Statements”.
PSAK 4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal entitas SFAS 4 (Revised 2013) regulates that when an
menyajikan laporan keuangan tersendiri maka entity presents the separate financial statements,
laporan tersebut hanya dapat disajikan sebagai such financial statements should be presented as
informasi tambahan dalam laporan keuangan supplementary information to the consolidated
konsolidasian. Laporan keuangan tersendiri adalah financial statements. Separate financial
laporan yang disajikan oleh entitas induk yang statements are those presented by a parent entity,
mencatat investasi pada entitas anak, entitas in which the investments of subsidiaries,
asosiasi, dan pengendalian bersama entitas associated entities and jointly controlled entities
berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung bukan are accounted for on the basis of the direct equity
berdasarkan pelaporan hasil dan aset bersih interest rather than on the basis of the reported
investee. results and net assets of the investees.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas the parent entity separate financial statements are
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi the same as the accounting policies adopted in the
yang diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian sebagaimana statements as disclosed in Note 2 to the
diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan consolidated financial statements, except for
keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan investments in Subsidiaries which are stated at
pada Entitas Anak yang disajikan pada biaya cost.
perolehan.
2. Penyertaan Saham 2. Equity Investment
Informasi mengenai Entitas Anak yang dimiliki Information pertaining to Subsidiaries of the Bank
Bank diungkapkan pada Catatan 1j atas laporan is disclosed in Note 1j to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Lampiran – 5 – Schedule
Names mentioned 115 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×32
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.4 ×4
unresolved
person
Muhani Salim
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.16 ×4
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.16 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.16 ×2
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
· Notaris
p.16 ×4
unresolved
org
Menteri
p.16
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.16 ×3
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17
unresolved
org
Ministry of Finance Keuangan
p.17
unresolved
person
Agung Prihatin
p.18 ×2
unresolved
person
Vice
· Wakil Komisaris Utama
p.20 ×4
unresolved
—
CEO
· President Director
p.20 ×2
unresolved
person
Managing
· Direktur Wholesale
p.20 ×2
unresolved
person
BNI’s
· Sekretaris Perusahaan
p.21
unresolved
org
PT BNI Life Insurance
p.22 ×4
unresolved
org
PT BNI Multifinance
p.22 ×3
unresolved
org
BNI Remittance Ltd.
p.22 ×7
unresolved
org
PT Bank Hibank
p.22 ×2
unresolved
org
PT BNI Modal Ventura
p.22 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya
p.22 ×3
unresolved
org
PT BNI Life
p.22 ×2
unresolved
org
PT BNI Life Insurance. Insurance. Halaman
p.22
unresolved
org
Minister of Finance
p.23
unresolved
org
PT BNI Multifinance’s Articles Multifinance
p.23
unresolved
person
I Gede Buda Gunamanta
p.23
unresolved
person
Gunamanta
p.23
unresolved
person
Koesbiono Sarmanhadi
p.24 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.24 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.24
unresolved
org
Bapepam
p.24 ×5
unresolved
org
PT Bank Hibank Indonesia
p.25 ×8
unresolved
org
PT Bank Mayora
p.25 ×6
unresolved
person
Dr. Widjojo Wilami
p.25 ×4
unresolved
org
Minister of Indonesia
p.25
unresolved
org
Bank Mayora’s
p.25
unresolved
org
Bank Mayora’s Articles
p.25
unresolved
person
Jose Dima Satria
p.25
unresolved
org
Financial Services Authority
p.25 ×3
unresolved
org
Bank Devisa.
p.25
unresolved
person
Aulia Taufani
p.27
unresolved
person
Pengganti Sutjipto
p.27
unresolved
person
Sutjipto
p.27
unresolved
org
Ministry of Laws and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.27
unresolved
org
Bank Syariah
p.27
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
p.28
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.28 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Efek-efek
p.34
unresolved
org
Bank Guarantees
p.35
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Indonesia
p.54
unresolved
—
Silvano Winston Rumantir
p.196
unresolved
—
Toto Prasetyo
p.196
unresolved
org
Milik Negara
p.213
unresolved
org
Menteri Negara BUMN
p.213 ×2
unresolved
person
Notary Fathiah Helmi
p.214 ×9
unresolved
org
Kementerian
p.214
unresolved
org
Ministry of Badan Usaha Milik Negara
p.215
unresolved
org
Milik
p.215
unresolved
org
Ministry
p.215
unresolved
org
Kementerian BUMN. Harga
p.215
unresolved
org
PT Bahana Pembinaan
p.229
unresolved
org
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero)
p.229
unresolved
org
PT Aviasi Pariwisata
p.229
unresolved
org
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero)
p.229
unresolved
org
PT PLN (Persero)
p.229 ×2
unresolved
org
Perumahan (Persero) Tbk
p.229
unresolved
org
PT Rajawali Nusantara
p.229
unresolved
org
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero)
p.229
unresolved
org
PT Indonesia Asahan Aluminium
p.229 ×2
unresolved
person
Division
· Direktur
p.255
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.