Back to announcement
20240416_XKMS_Keterbukaan Informasi yang Perlu Diketahui Publik_31626410_lamp1.pdf
Other Text extracted XKMSSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 25
Page 1
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Page 2
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
DAFTAR ISI
Halaman
SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
LAPORAN KEUANGAN
1. Laporan Posisi Keuangan 1
2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
3. Laporan Perubahan Aset Bersih 3
4. Laporan Arus Kas 4
5. Catatan atas Laporan Keuangan 5
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2023 31 Desember 2022
ASET
Portofolio efek 2f,3,16
Efek ekuitas 477.017.928.310 389.942.455.010
Kas di bank 2c,2f,4,12,16 1.697.301.905 1.427.138.502
Piutang dividen 2f,16 3.342.471 -
Piutang lain-lain - 3.708.926
JUMLAH ASET 478.718.572.686 391.373.302.438
LIABILITAS
Beban akrual 2d,2f,5,12,16 433.577.135 362.799.126
Utang pajak - pajak penghasilan 23 2h 685.337 -
JUMLAH LIABILITAS 434.262.472 362.799.126
NILAI ASET BERSIH
Jumlah Kenaikan Nilai Aset Bersih 478.284.310.214 391.010.503.312
Penghasilan Komprehensif Lain - -
JUMLAH NILAI ASET BERSIH 478.284.310.214 391.010.503.312
Jumlah unit penyertaan yang beredar 6 371.000.000,0000 321.400.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER UNIT
PENYERTAAN 2e 1.289,1760 1.216,5853
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara
keseluruhan.
1
Page 9
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN 2g,7
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 20.533.612.996 12.274.439.305
Keuntungan (kerugian) investasi
yang telah direalisasi (4.598.711.972 ) 9.520.067.508
Keuntungan investasi
yang belum direalisasi 12.642.946.665 30.289.366.748
Pendapatan lainnya 25.786.539 23.564.205
Jumlah Pendapatan 28.603.634.228 52.107.437.766
BEBAN
Beban investasi
Jasa pengelolaan investasi 2d,2g,8,12 (2.057.502.791 ) (1.760.065.257 )
Jasa kustodian 2g,9,12 (491.681.180 ) (451.299.009 )
Lain-lain 2g,10 (592.866.718 ) (590.975.894 )
Beban lainnya (5.157.308 ) (4.712.841 )
Jumlah Beban (3.147.207.997 ) (2.807.053.001 )
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 25.456.426.231 49.300.384.765
PAJAK PENGHASILAN 2h,11 - -
LABA TAHUN BERJALAN 25.456.426.231 49.300.384.765
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Yang tidak akan direklasifikasi lebih
lanjut ke laba rugi - -
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut
ke laba rugi - -
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain - -
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN 25.456.426.231 49.300.384.765
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara
keseluruhan.
2
Page 10
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Penghasilan Komprehensif Lain
Transaksi Yang tidak
dengan Jumlah akan Yang akan
Pemegang Kenaikan direklasifikasi direklasifikasi
Unit Nilai lebih lanjut ke lebih lanjut ke Jumlah
Penyertaan Aset Bersih laba rugi laba rugi Jumlah Aset Bersih
Aset bersih pada
31 Desember 2021 366.602.001.450 19.539.323.934 - - - 386.141.325.384
Perubahan aset bersih
tahun berjalan
Laba tahun berjalan - 49.300.384.765 - - - 49.300.384.765
Transaksi dengan pemegang
Unit Penyertaan
Distribusi kepada
pemegang
Unit Penyertaan - - - - - -
Penjualan Unit
Penyertaan 56.543.183.115 - - - - 56.543.183.115
Pembelian kembali
Unit Penyertaan (100.974.389.952 ) - - - - (100.974.389.952 )
Penghasilan komprehensif
lain tahun berjalan - - - - - -
Aset bersih pada
31 Desember 2022 322.170.794.613 68.839.708.699 - - - 391.010.503.312
Perubahan aset bersih
tahun berjalan
Laba tahun berjalan - 25.456.426.231 - - - 25.456.426.231
Transaksi dengan pemegang
Unit Penyertaan
Distribusi kepada
pemegang
Unit Penyertaan - - - - - -
Penjualan Unit
Penyertaan 99.568.651.915 - - - - 99.568.651.915
Pembelian kembali
Unit Penyertaan (37.751.271.244 ) - - - - (37.751.271.244 )
Penghasilan komprehensif
lain tahun berjalan - - - - - -
Aset bersih pada
31 Desember 2023 383.988.175.284 94.296.134.930 - - - 478.284.310.214
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara
keseluruhan.
3
Page 11
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Pembelian aset keuangan - efek ekuitas (153.686.426.950 ) (116.046.056.375 )
Penjualan aset keuangan - efek ekuitas 74.655.188.343 150.006.760.621
Penerimaan dividen 20.530.270.525 12.820.290.211
Penerimaan bunga 24.338.157 18.851.364
Pembayaran beban operasi (3.070.587.343 ) (2.811.030.333 )
Pembayaran pajak - -
Kas Bersih yang Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (61.547.217.268 ) 43.988.815.488
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penambahan unit penyertaan 99.568.651.915 56.543.183.115
Perolehan kembali unit penyertaan (37.751.271.244 ) (100.974.389.952 )
Distribusi kepada pemegang unit penyertaan - -
Kas Bersih yang Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 61.817.380.671 (44.431.206.837 )
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DI BANK 270.163.403 (442.391.349 )
KAS DI BANK PADA AWAL TAHUN 1.427.138.502 1.869.529.851
KAS DI BANK PADA AKHIR TAHUN 1.697.301.905 1.427.138.502
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara
keseluruhan.
4
Page 12
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M
a. Pendirian dan Informasi Umum
Reksa Dana Indeks KISI MSCI Indonesia ETF (“Reksa Dana”) merupakan Reksa Dana
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-undang Pasar Modal
No. 8 Tahun 1995 dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (“Bapepam”),
yang kemudian berganti nama menjadi Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(“Bapepam-LK”), No.Kep-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali,
dan terakhir diganti dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023 mengenai
Perubahan Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa
Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 48/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 mengenai Pedoman Pengelolaan Reksa
Dana Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjaminan dan Reksa Dana Indeks.
Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”) Reksa Dana antara PT KISI Asset Management sebagai
Manajer Investasi dan PT Bank KEB Hana Indonesia sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam
Akta No. 3 tanggal 1 September 2020 di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., Notaris di
Jakarta.
Tanggal efektif Reksa Dana adalah 11 November 2020 berdasarkan Surat Efektif Otoritas Jasa
Keuangan No. S-1133/PM.21/2020. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode
dari tanggal 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.
Sesuai dengan pasal 4 dari Akta No. 3 tersebut di atas, tujuan Reksa Dana adalah untuk
memberikan hasil investasi yang setara dengan kinerja Indeks MSCI Indonesia dengan
menggunakan metode pengelolaan investasi pasif.
Dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan ketentuan-ketentuan
lain dalam Kontrak, Manajer Investasi akan menginvestasikan dana pada Reksa Dana dengan
kebijakan sebagai berikut:
(1) Minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai
Aktiva Bersih pada Efek bersifat ekuitas yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia serta
terdaftar dalam Indeks MSCI Indonesia; dan
(2) Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih
pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari
1 (satu) tahun dan/atau deposito sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang
berlaku di Indonesia.
Manajer Investasi dapat menempatkan jumlah tertentu dari aset Reksa Dana dalam bentuk kas
antara lain untuk keperluan penyelesaian transaksi Efek, pemenuhan pembayaran kewajiban
kepada Pemegang Unit Penyertaan dan pembayaran biaya-biaya yang menjadi beban
Reksa Dana sebagaimana diatur dalam Kontrak dan Prospektus.
PT KISI Asset Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional yang
terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan mengarahkan
dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi investasi
sehari-hari sesuai dengan tujuan investasi. Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana
harian atas kebijakan, strategi dan eksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama
dengan Komite Investasi. Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi tahun 2023 dan 2022
terdiri dari:
5
Page 13
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
2023
Komite Investasi Tim Pengelola Investasi
Ketua - Mustofa Ketua - Josephin
Anggota - Budianto Kuling Anggota - Devin Tedja
- Arfan Fasri Karniody
2022
Komite Investasi Tim Pengelola Investasi
Ketua - Mustofa Ketua - Henry Viriya Surya
Anggota - Agus Sugianto Anggota - Adi Prabowo
b. Penyelesaian Laporan Keuangan
PT KISI Asset Management selaku Manajer Investasi dari Reksa Dana dan PT Bank KEB Hana
Indonesia selaku Bank Kustodian dari Reksa Dana, bertanggung jawab atas penyusunan dan
penyajian laporan keuangan yang telah diotorisasi untuk terbit pada tanggal 20 Maret 2024.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
Kebijakan akuntansi yang penting dan diterapkan secara konsisten adalah sebagai berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia
yang terdiri dari Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI).
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam-LK atas
Peraturan No. VIII.G.8 tentang Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No. X.D.1
tentang Laporan Reksa Dana yang telah diperbarui dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 33/POJK.4/2020 tentang Penyusunan Laporan Keuangan Produk Investasi Berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 14/SEOJK.04/2020
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Produk Investasi Kontrak Investasi Kolektif.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun atas dasar akrual menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk
laporan arus kas dan beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi tidak dikelompokkan
terpisah karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi utama Reksa Dana.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah, yang
merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
6
Page 14
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi tahun
keuangan sebelumnya, kecuali bagi pengadopsian PSAK dan ISAK baru dan revisian yang
berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023. Perubahan kebijakan akuntansi Reksa
Dana, dibuat sebagaimana disyaratkan sesuai dengan ketentuan transisi yang relevan terkait
dengan PSAK dan ISAK tersebut.
Adopsi PSAK revisian
Berikut ini adalah standar baru, amendemen standar dan interpretasi standar yang dikeluarkan
oleh DSAK-IAI, dan berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah
1 Januari 2023, sebagai berikut:
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” menjadi “material” dan memberi penjelasan
mengenai kebijakan akuntansi material; dan
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas.
Penerapan standar ini tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Reksa
Dana dan tidak memberikan dampak yang material terhadap jumlah yang dilaporkan di laporan
keuangan tahun berjalan.
c. Kas di Bank
Merupakan saldo kas yang dimiliki Reksa Dana dan dikelola oleh Bank Kustodian yang
merupakan simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
Reksa Dana menerapkan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, Reksa Dana
melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi ini dilakukan berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak
sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan Reksa Dana.
Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A
No. KEP-04/PM.21/2014 tentang Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif, menegaskan bahwa Manajer Investasi merupakan pihak berelasi
dengan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan Bank Kustodian bukan
merupakan pihak berelasi dengan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
e. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai aset bersih Reksa Dana dihitung setiap akhir hari bursa dengan Portofolio Reksa Dana
dinilai menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh Lembaga Penilaian Harga Efek
(LPHE) sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi, sesuai dengan peraturan Bapepam-LK
No. IV.C.2.
Nilai aset bersih dihitung berdasarkan nilai aset bersih pada akhir hari bursa yang bersangkutan,
setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tidak termasuk permohonan
pembelian dan atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.
7
Page 15
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
f. Instrumen Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan aset dan liabilitas keuangannya ke dalam kategori berikut:
1) Biaya perolehan diamortisasi;
2) Nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”).
Klasifikasi tersebut tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut dan ditentukan pada saat awal pengakuannya.
1) Aset keuangan
Reksa Dana menetapkan klasifikasi aset keuangan setelah pengakuan awal dan, jika
diperbolehkan dan sesuai, akan melakukan evaluasi atas klasifikasi ini pada setiap akhir
tahun keuangan.
Aset keuangan Reksa Dana terdiri dari kas di bank dan piutang dividen yang diklasifikasikan
sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi serta
portofolio efek - efek ekuitas yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi.
Suatu aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual aset keuangan yang menimbulkan arus kas yang semata dari
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diklasifikasi sebagai biaya perolehan
diamortisasi diukur pada nilai wajarnya, ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung. Pendapatan bunga dihitung dengan menggunakan metode suku bunga
efektif dan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi adalah aset keuangan yang dimiliki untuk
diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan jika
diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat
bukti dari pola yang sebenarnya untuk mengambil keuntungan jangka pendek.
2) Liabilitas keuangan
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi,
mana yang sesuai. Pada tanggal pelaporan, Reksa Dana tidak memiliki liabilitas keuangan
selain yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. Reksa Dana menetapkan
klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan menggunakan
metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui di dalam laba rugi ketika
liabilitas dihentikan pengakuannya, dan melalui proses amortisasi.
Liabilitas keuangan Reksa Dana terdiri dari beban akrual.
8
Page 16
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
3) Penghentian pengakuan
Suatu aset keuangan dihentikan pengakuannya apabila hak untuk menerima arus kas aset
telah berakhir.
Pada penghentian aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara nilai tercatat dengan
jumlah yang akan diterima dan semua kumulatif keuntungan atau kerugian yang telah diakui
di dalam penghasilan komprehensif lain diakui di dalam laba rugi.
Semua pembelian dan penjualan yang lazim atas aset keuangan diakui dan dihentikan
pengakuannya pada saat tanggal perdagangan, yaitu tanggal Reksa Dana berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset.
Pembelian atau penjualan yang lazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang
ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar.
4) Saling hapus instrumen keuangan
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan
posisi keuangan ketika, dan hanya ketika, Reksa Dana memiliki hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan terdapat
niat untuk menyelesaikan secara bersih, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.
5) Penurunan nilai aset keuangan
Dalam PSAK No. 71, provisi penurunan nilai atas aset keuangan diukur menggunakan
model kerugian kredit ekspektasian dan berlaku untuk aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi.
Terdapat 2 (dua) basis pengukuran atas kerugian kredit ekspektasian, yaitu kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan atau kerugian kredit sepanjang umurnya. Reksa Dana akan
melakukan analisis pengakuan awal menggunakan kerugian kredit ekspektasian 12 bulan
dan akan berpindah basis apabila terjadi peningkatan risiko kredit yang signifikan setelah
pengakuan awal.
g. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari jasa giro diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu. Pendapatan
dividen dari efek ekuitas diakui pada saat tanggal ex-dividend. Keuntungan (kerugian) investasi
yang telah dan belum direalisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain tahun berjalan dan laporan perubahan aset bersih tahun berjalan.
Beban jasa pengelolaan investasi, beban jasa kustodian, beban jasa S-invest dan beban jasa
lain-lain diakui secara akrual harian.
9
Page 17
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
h. Perpajakan
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subyek pajak penghasilan sesuai
dengan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996
mengenai perpajakan Reksa Dana. Berdasarkan peraturan tersebut, obyek pajak penghasilan
terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba
kepada pemegang unit penyertaan termasuk laba dari perolehan kembali unit penyertaan bukan
merupakan obyek pajak penghasilan.
Pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan
kena pajak dan semua beban yang berhubungan dengan pendapatan yang dikenakan pajak
penghasilan final tidak boleh dikurangkan.
Pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari taksiran penghasilan kena pajak dalam tahun bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
i. Informasi Segmen
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan investasi Reksa Dana. Segmen
investasi adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis
portofolio efek dan komponen tersebut memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko
dan imbalan segmen lain.
3. PORTOFOLIO EFEK
Akun ini terdiri dari:
31 Desember 2023
Harga Rasio Nilai Pasar
Perolehan Terhadap Jumlah
Rata-rata Nilai Pasar Investasi
Lembar Saham Investasi (Rp) (Rp) (%)
Efek Ekuitas
12.866.280 PT Bank Central Asia Tbk. 94.291.520.904 120.943.032.000 25,35
15.819.440 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 71.072.125.403 90.566.294.000 18,99
8.659.140 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 33.418.260.609 52.387.797.000 10,98
11.489.870 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk. 42.139.873.343 45.384.986.500 9,51
4.693.150 PT Astra International Tbk. 26.703.821.521 26.516.297.500 5,56
3.461.430 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 12.267.588.822 18.605.186.250 3,90
195.056.960 PT GOTO Gojek Tokopedia Tbk. 27.762.984.161 16.774.898.560 3,52
4.333.280 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk. 9.428.923.596 12.696.510.400 2,66
1.509.970 PT Amman Mineral Internasional Tbk. 12.314.717.932 9.890.303.500 2,07
6.522.180 PT Barito Pacific Tbk. 6.119.141.626 8.674.499.400 1,82
1.710.310 PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk. 10.880.632.961 8.594.307.750 1,80
3.339.000 PT Adaro Energy Tbk. 6.184.575.832 7.946.820.000 1,67
4.893.490 PT Kalbe Farma Tbk. 8.177.692.056 7.878.518.900 1,65
345.030 PT United Tractors Tbk. 8.207.625.530 7.806.303.750 1,64
1.016.540 PT Indofood Sukses Makmur Tbk. 6.580.208.745 6.556.683.000 1,37
1.769.670 PT Unilever Indonesia Tbk. 9.756.708.999 6.246.935.100 1,31
2.237.130 PT Merdeka Copper Gold Tbk. 6.997.637.654 6.040.251.000 1,27
541.660 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk. 4.839.073.851 5.728.054.500 1,20
782.810 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk. 5.967.326.266 5.009.984.000 1,05
571.340 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk. 5.879.009.352 4.756.405.500 1,00
4.733.960 PT Sarana Menara Nusantara Tbk. 5.467.210.700 4.686.620.400 0,98
1.951.460 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk. 4.379.712.326 3.327.239.300 0,70
288.304.100 Jumlah 477.017.928.310 100,00
10
Page 18
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
31 Desember 2022
Harga
Perolehan Rasio Nilai Pasar
Rata-rata Nilai Pasar Terhadap Jumlah
Lembar Saham Investasi (Rp) (Rp) Investasi (%)
Efek Ekuitas
11.544.688 PT Bank Central Asia Tbk. 79.360.923.793 98.707.082.400 25,31
14.196.238 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 61.164.168.785 70.129.415.720 17,98
10.307.298 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk. 36.955.277.811 38.652.367.500 9,91
3.885.726 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 26.539.584.297 38.565.830.550 9,89
4.213.554 PT Astra International Tbk. 23.490.746.831 24.017.257.800 6,16
1.552.362 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 9.952.721.088 14.320.539.450 3,67
2.995.448 PT Adaro Energy Indonesia Tbk. 4.742.846.620 11.532.474.800 2,96
2.510.134 PT Merdeka Copper Gold Tbk. 7.439.749.369 10.341.752.080 2,65
4.390.324 PT Kalbe Farma Tbk. 6.952.885.544 9.175.777.160 2,35
3.458.264 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk. 6.537.335.570 9.164.399.600 2,35
350.326 PT United Tractors Tbk. 8.133.376.560 9.134.750.450 2,34
1.536.292 PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 10.289.910.409 8.680.049.800 2,23
1.587.716 PT Unilever Indonesia Tbk. 9.402.072.470 7.462.265.200 1,91
912.776 PT Indofood Sukses Makmur Tbk. 5.853.363.047 6.138.418.600 1,57
568.878 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk. 6.188.778.144 4.963.460.550 1,27
485.314 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk. 4.094.583.788 4.853.140.000 1,24
4.245.694 PT Sarana Menara Nusantara Tbk. 5.074.964.740 4.670.263.400 1,20
703.866 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk. 5.582.303.442 4.627.918.950 1,19
5.878.406 PT Barito Pacific Tbk. 5.579.286.085 4.438.196.530 1,14
517.454 PT Vale Indonesia Tbk. 4.176.020.411 3.673.923.400 0,94
1.751.630 PT Aneka Tambang Tbk. 4.061.276.422 3.476.985.550 0,89
864.566 PT Bank Jago Tbk. 12.831.670.329 3.216.185.520 0,82
78.456.954 Jumlah 389.942.455.010 100,00
4. KAS DI BANK
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini merupakan dana milik Reksa Dana yang
ditempatkan di PT Bank KEB Hana Indonesia masing-masing sebesar Rp 1.697.301.905 dan
Rp 1.427.138.502.
5. BEBAN AKRUAL
Akun ini terdiri dari:
31 Desember 2023 31 Desember 2022
Jasa pengelolaan investasi 217.256.544 144.332.572
Jasa kustodian 43.846.321 36.999.805
Lain-lain 172.474.270 181.466.749
Jumlah 433.577.135 362.799.126
6. UNIT PENYERTAAN BEREDAR
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023 31 Desember 2022
Persentase (%) Unit Persentase (%) Unit
Pemodal 100,00 371.000.000,0000 100,00 321.400.000,0000
Manajer investasi - - - -
Jumlah 100,00 371.000.000,0000 100,00 321.400.000,0000
11
Page 19
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PENDAPATAN
Akun ini terdiri dari:
2023 2022
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 20.533.612.996 12.274.439.305
Keuntungan (kerugian) investasi
yang telah direalisasi (4.598.711.972 ) 9.520.067.508
Keuntungan investasi
yang belum direalisasi 12.642.946.665 30.289.366.748
Pendapatan lainnya - jasa giro 25.786.539 23.564.205
Jumlah 28.603.634.228 52.107.437.766
8. BEBAN JASA PENGELOLAAN INVESTASI
Beban jasa pengelolaan investasi merupakan beban yang dibayarkan kepada PT KISI Asset
Management sebagai Manajer Investasi, maksimum sebesar 1,00% per tahun yang dihitung secara
harian dari nilai aktiva bersih Reksa Dana berdasarkan 365 hari kalender per tahun atau 366 hari
kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.
Beban jasa pengelolaan investasi yang dibebankan masing-masing sebesar Rp 2.057.502.791 dan
Rp 1.760.065.257 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
9. BEBAN JASA KUSTODIAN
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa
Dana pada PT Bank KEB Hana Indonesia sebagai Bank Kustodian, maksimum sebesar 0,18% per
tahun yang dihitung secara harian dari nilai aktiva bersih Reksa Dana berdasarkan 365 hari
kalender per tahun atau 366 hari kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap
bulan.
Beban jasa kustodian yang dibebankan masing-masing sebesar Rp 491.681.180 dan
Rp 451.299.009 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
10. BEBAN LAIN-LAIN
Beban lain-lain merupakan biaya untuk honorarium tenaga ahli, administrasi bank, S-invest dan
beban pajak.
Beban lain-lain yang dibebankan adalah masing-masing sebesar Rp 592.866.718 dan
Rp 590.975.894 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
11. PERPAJAKAN
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain dengan taksiran penghasilan kena pajak yang dihitung oleh Reksa
Dana brakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
12
Page 20
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. PERPAJAKAN (Lanjutan)
2023 2022
Laba sebelum beban pajak penghasilan 25.456.426.231 49.300.384.765
Beda temporer:
Keuntungan yang belum
direalisasikan selama tahun berjalan (12.642.946.665 ) (30.289.366.748 )
Beda tetap:
Beban untuk menagih dan memelihara
penghasilan yang bukan obyek pajak
atau pajaknya bersifat final 2.920.393.289 2.541.712.157
Pendapatan yang pajaknya bersifat final
dan bukan obyek pajak:
Dividen (20.533.612.996 ) (12.274.439.305 )
Jasa giro (25.786.539 ) (23.564.205 )
Kerugian (keuntungan) yang telah
direalisasikan selama tahun berjalan 4.598.711.972 (9.520.067.508 )
Beban lain-lain 226.814.708 265.340.844
Taksiran penghasilan kena pajak - -
Reksa Dana menyerahkan SPT Tahunan berdasarkan perhitungan sendiri (self-assessment).
Berdasarkan perubahan terakhir atas Undang-undang Ketentuan Umum Perpajakan pada tahun
2007, Otoritas Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dengan menetapkan
atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
12. TRANSAKSI DENGAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN
Sifat hubungan dengan Manajer Investasi dan Bank Kustodian adalah sebagai berikut:
a. PT KISI Asset Management adalah Manajer Investasi Reksa Dana.
b. PT Bank KEB Hana Indonesia adalah Bank Kustodian Reksa Dana.
Saldo dan transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tahun 2023
dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Manajer Investasi Bank Kustodian
Laporan Posisi Keuangan:
Kas di bank - 1.697.301.905
Beban akrual 217.256.544 43.846.321
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain:
Beban investasi 2.057.502.791 491.681.180
13
Page 21
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. TRANSAKSI DENGAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN (Lanjutan)
2022
Manajer Investasi Bank Kustodian
Laporan Posisi Keuangan:
Kas di bank - 1.427.138.502
Beban akrual 144.332.572 36.999.805
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain:
Beban investasi 1.760.065.257 451.299.009
Tidak ada pembelian dan penjualan yang dilakukan melalui PT KISI Asset Management untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
13. INFORMASI SEGMEN USAHA
Segmen usaha Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek yakni efek ekuitas dan lain-lain.
Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana.
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
2023
Efek Ekuitas Lain-lain Jumlah
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 20.533.612.996 - 20.533.612.996
Kerugian investasi
yang telah direalisasi (4.598.711.972 ) - (4.598.711.972 )
Keuntungan investasi
yang belum direalisasi 12.642.946.665 - 12.642.946.665
Pendapatan lainnya - 25.786.539 25.786.539
Jumlah pendapatan 28.577.847.689 25.786.539 28.603.634.228
Jumlah beban (3.142.050.689 ) (5.157.308 ) (3.147.207.997 )
Laba sebelum beban
pajak penghasilan 25.435.797.000 20.629.231 25.456.426.231
Beban pajak penghasilan - - -
Laba tahun berjalan 25.435.797.000 20.629.231 25.456.426.231
Penghasilan komprehensif lain
Yang tidak akan direklasifikasi
lebih lanjut ke laba rugi - - -
Yang akan direklasifikasi
lebih lanjut ke laba rugi - - -
Jumlah laba komprehensif
tahun berjalan 25.456.426.231
14
Page 22
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. INFORMASI SEGMEN USAHA (Lanjutan)
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2023
Efek Ekuitas Lain-lain Jumlah
Aset
Aset segmen 477.017.928.310 - 477.017.928.310
Aset yang tidak dialokasikan - 1.700.644.376 1.700.644.376
Jumlah aset 477.017.928.310 1.700.644.376 478.718.572.686
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 434.262.472 434.262.472
Jumlah liabilitas - 434.262.472 434.262.472
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
2022
Efek Ekuitas Lain-lain Jumlah
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 12.274.439.305 - 12.274.439.305
Keuntungan investasi
yang telah direalisasi 9.520.067.508 - 9.520.067.508
Keuntungan investasi
yang belum direalisasi 30.289.366.748 - 30.289.366.748
Pendapatan lainnya - 23.564.205 23.564.205
Jumlah pendapatan 52.083.873.561 23.564.205 52.107.437.766
Jumlah beban (2.802.340.160 ) (4.712.841 ) (2.807.053.001 )
Laba sebelum beban
pajak penghasilan 49.281.533.401 18.851.364 49.300.384.765
Beban pajak penghasilan - - -
Laba tahun berjalan 49.281.533.401 18.851.364 49.300.384.765
Penghasilan komprehensif lain
Yang tidak akan direklasifikasi
lebih lanjut ke laba rugi - - -
Yang akan direklasifikasi
lebih lanjut ke laba rugi - - -
Jumlah laba komprehensif
tahun berjalan 49.300.384.765
15
Page 23
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. INFORMASI SEGMEN USAHA (Lanjutan)
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2022
Efek Ekuitas Lain-lain Jumlah
Aset
Aset segmen 389.942.455.010 - 389.942.455.010
Aset yang tidak dialokasikan - 1.430.847.428 1.430.847.428
Jumlah aset 389.942.455.010 1.430.847.428 391.373.302.438
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 362.799.126 362.799.126
Jumlah liabilitas - 362.799.126 362.799.126
14. IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA DANA
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan
Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996:
2023 2022
Kenaikan hasil investasi (%) 18,03 12,79
Kenaikan hasil investasi setelah
memperhitungkan beban penjualan (%) 18,03 12,79
Beban investasi (%) 0,71 0,72
Perputaran portofolio 0,17 0,30
Persentase penghasilan kena pajak (%) - -
Tujuan tabel tersebut adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja dari Reksa Dana
selama periode pelaporan dan seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masa
mendatang akan sama dengan kinerja masa lalu.
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Aset keuangan Reksa Dana terdiri dari portofolio efek, kas di bank dan piutang bunga. Liabilitas
keuangan Reksa Dana terdiri dari beban akrual.
Reksa Dana memiliki beberapa eksposur risiko terhadap instrumen keuangan dalam bentuk risiko
pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas. Adapun seluruh aktivitas utama Reksa Dana dilakukan
dalam mata uang Rupiah sehingga tidak menimbulkan risiko nilai tukar. Kebijakan Manajer Investasi
dan Bank Kustodian Reksa Dana terhadap risiko keuangan dimaksudkan untuk meminimalisir
potensi dan dampak keuangan yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut. Dalam kaitannya
dengan hal ini, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana tidak memperkenankan adanya
transaksi derivatif yang bertujuan spekulatif.
16
Page 24
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
Berikut ini adalah ikhtisar tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana:
a. Risiko Pasar
Risiko pasar adalah risiko fluktuasi nilai efek sebagai akibat dari perubahan harga pasar.
Portofolio yang dikelompokkan sebagai instrumen keuangan untuk diperdagangkan adalah
obligasi, di mana setiap perubahan harga efek akan memengaruhi laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain Reksa Dana. Tujuan dari kebijakan manajemen terhadap risiko
harga adalah untuk mengurangi dan mengendalikan risiko pada besaran yang dapat diterima
(acceptable parameters) dan sekaligus mencapai tingkat pengembalian investasi secara
optimal.
Terkait dengan hal tersebut, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana melakukan
telaah terhadap kinerja portofolio efek secara periodik bersamaan dengan pengujian terhadap
relevansi instrumen tersebut terhadap rencana strategis jangka panjang.
Perubahan harga portofolio efek utang dipengaruhi oleh beberapa variabel antara lain kondisi
perekonomian, dimana setiap perubahan akan memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain. Manajer Investasi dan Bank Kustodian belum melakukan evaluasi terhadap
variabel tersebut serta dampaknya terhadap laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
b. Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak yang terkait dalam instrumen keuangan
gagal dalam memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian
keuangan. Risiko ini secara umum akan timbul dari simpanan di bank dan piutang bunga.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana mengelola risiko terkait simpanan di bank
dengan senantiasa memonitor tingkat kesehatan bank yang bersangkutan. Manajer Investasi
dan Bank Kustodian Reksa Dana juga menerapkan prinsip kehati-hatian dalam pemilihan
instrumen keuangan dan melakukan diversifikasi portofolio efek.
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas (risiko pendanaan) adalah risiko di mana Reksa Dana akan mengalami kesulitan
dalam memeroleh dana tunai dalam rangka memenuhi komitmennya atas instrumen keuangan.
Pengelolaan terhadap risiko ini dilakukan antara lain dengan senantiasa menjaga komposisi
portofolio sesuai dengan Kebijakan Investasi sebagaimana diatur dalam KIK Reksa Dana.
Selain itu Reksa Dana juga menerapkan manajemen kas yang mencakup proyeksi hingga
beberapa periode ke depan, menjaga profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan serta
senantiasa memantau rencana dan realisasi arus kas.
17
Page 25
REKSA DANA INDEKS KISI MSCI INDONESIA ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. INSTRUMEN KEUANGAN
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan Reksa Dana yang tercatat dalam laporan keuangan.
31 Desember 2023
Pengukuran nilai wajar pada tanggal pelaporan
menggunakan
Harga pasar Input Input
aset atau signifikan signifikan
liabilitas yang yang
sejenis dapat tidak dapat
pada pasar diobservasi diobservasi
Saldo aktif (tingkat 1) (tingkat 2) (tingkat 3)
Aset Keuangan
Portofolio efek
Efek ekuitas 477.017.928.310 477.017.928.310 - -
Kas di bank 1.697.301.905 - 1.697.301.905 -
Piutang dividen 3.342.471 - 3.342.471 -
Jumlah 478.718.572.686 477.017.928.310 1.700.644.376 -
Liabilitas Keuangan
Beban akrual 433.577.135 - 433.577.135 -
31 Desember 2022
Pengukuran nilai wajar pada tanggal pelaporan
menggunakan
Harga pasar Input Input
aset atau signifikan signifikan
liabilitas yang yang
sejenis dapat tidak dapat
pada pasar diobservasi diobservasi
Saldo aktif (tingkat 1) (tingkat 2) (tingkat 3)
Aset Keuangan
Portofolio efek
Efek ekuitas 389.942.455.010 389.942.455.010 - -
Kas di bank 1.427.138.502 - 1.427.138.502 -
Piutang dividen 3.708.926 - 3.708.926 -
Jumlah 391.373.302.438 389.942.455.010 1.430.847.428 -
Liabilitas Keuangan
Beban akrual 362.799.126 - 362.799.126 -
17. STANDAR AKUNTANSI BARU
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan
standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku
yang dimulai pada 1 Januari 2023 adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang
dengan kovenan.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024.
Reksa Dana sedang menganalisis dampak penerapan standar akuntansi dan interpretasi tersebut di
atas terhadap laporan keuangan Reksa Dana.
18
Names mentioned 43 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.12
unresolved
org
Bapepam
p.12 ×3
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.12
unresolved
org
Bapepam-LK
p.12 ×6
unresolved
org
Reksa Dana Indeks. Kontrak Investasi Kolektif
p.12
unresolved
person
Leolin Jayayanti
· Notaris
p.12
unresolved
org
Departemen Pengawasan Pasar Modal
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Nilai
p.14
unresolved
org
Telekomunikasi Indonesia Tbk.
p.17 ×2
unresolved
org
Gojek Tokopedia Tbk.
p.17
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.17 ×2
unresolved
org
Paper Tbk.
p.17 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana. Saldo
p.20
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana
p.23 ×5
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.