Back to announcement
LK PT Minna Padi Investama Sekuritas 31 Des 2023.pdf
Financial statement Text extracted PADISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 83
Page 1
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk Laporan Keuangan/ Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/ For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/ Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi dan Komisaris tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/
Directors and Commisioners’ Statement on the Responsibility for the Financial Statements of
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk for the Years Ended December 31, 2023 and 2022
LAPORAN KEUANGAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/
FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan/ Statements of Financial Position 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 3-4
Laporan Perubahan Ekuitas - Neto / Statements of Changes in Equity - Net 5-6
Laporan Arus Kas/ Statements of Cash Flows 7
Catatan atas Laporan Keuangan/ Notes to the Financial Statements 8 - 73
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 6.415.552.692 4,29,34 4.711.288.629 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 5,22,23,34 Marketable securities - net
Pihak ketiga 106.195.316.690 128.218.242.797 Third parties
Pihak berelasi 11.650.917.796 32 29.677.459.459 Related parties
Piutang dari lembaga kliring dan Receivables from clearing and
penjaminan 60.801.494.881 6,34 5.345.111.984 guarantee institution
Piutang nasabah 7,34 Receivables from customers
Pihak ketiga 5.133.830.812 3.139.894.431 Third parties
Receivables from securities
Piutang perusahaan efek - 34 1.300.000.000 company
Piutang lain-lain 310.648.143 8,32,34 359.242.349 Other receivables
Uang muka dan beban dibayar Advances and prepaid
di muka 43.806.700 83.321.601 expenses
Pajak dibayar di muka 442.231.177 555.934.321 Prepaid taxes
Penyertaan saham 12.500.000.000 9, 34 5.710.000.000 Investment in shares
Properti investasi - neto 23.759.604.418 10,15,28 25.433.143.947 Investment properties - net
Aset tetap - neto 9.408.577.180 11,18 10.917.218.290 Property and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto 1.518.053.979 13d 1.350.550.583 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 511.317.835 12,34 501.255.835 Other assets
JUMLAH ASET 238.691.352.303 217.302.664.226 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS - NETO LIABILITIES AND EQUITY - NET
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 9.614.495.798 10,15,34 11.038.865.546 Bank loan
Utang nasabah 14,34 Payable to customers
Pihak ketiga 56.179.179.555 7.106.793.389 Third parties
Pihak berelasi - 32 96.293.565 Related parties
Utang lain-lain 458.049.457 16,34 305.357.077 Other payables
Beban akrual 372.852.295 17,34 265.751.340 Accrued expenses
Utang pajak 37.352.904 13a 81.484.075 Tax payables
Liabilitas sewa 87.847.525 11,18,34 168.761.369 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 6.158.069.359 19 5.454.818.157 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 72.907.846.893 24.518.124.518 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS - NETO EQUITY - NET
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp 25 per saham Rp 25 per share
Modal dasar - Authorized capital -
32.000.000.000 saham 32,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh - 11.307.246.524 saham 282.681.163.100 20 282.681.163.100 11,307,246,524 shares
Tambahan modal disetor 245.759.273 21 245.759.273 Additional paid-in capital
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficits)
Telah ditentukan penggunaannya 1.100.000.000 1.100.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (109.294.070.194) (85.155.703.826) Unappropriated
Komponen ekuitas lainnya (8.949.346.769) 22 (6.086.678.839) Other equity components
JUMLAH EKUITAS - NETO 165.783.505.410 192.784.539.708 TOTAL EQUITY - NET
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS - NETO 238.691.352.303 217.302.664.226 EQUITY - NET
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of the financial statements.
-1-
Page 12
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit Or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek - neto 3.419.895.471 5,23,32 (10.485.240.357) activities - net
Pendapatan dividen dan
bunga 6.996.802.912 9,24 250.834.986 Dividend and interest income
Jumlah Pendapatan 10.416.698.383 (10.234.405.371) Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek 18.431.293.100 5 19.737.863.000 marketable securities
Beban Kepegawaian 8.892.571.805 25 8.535.860.092 Personnel expense
Penyusutan 3.327.429.639 10,11 3.570.943.090 Depreciation
Umum dan administrasi 1.162.389.204 26 1.491.739.698 General and administration
Jasa professional 793.710.204 907.428.399 Professional fees
Sewa Kantor 722.599.000 696.529.408 Office rentals
Pemeliharaan sistem 596.549.050 1.637.546.312 System maintenance
Telekomunikasi 385.486.274 399.833.667 Telecommunication
Kustodian 381.009.887 505.329.259 Custodians
Jamuan dan sumbangan 30.794.249 27.976.132 Entertainment and donations
Iklan dan promosi 22.651.560 32.118.000 Advertising and promotion
Lain-lain 121.640.320 58.259.791 Others
Jumlah Beban Usaha 34.868.124.292 37.601.426.848 Total Operating Expenses
RUGI USAHA (24.451.425.909) (47.835.832.219) OPERATING LOSS
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Beban keuangan (1.344.417.526) 27 (1.093.176.618) Finance expense
Laba selisih kurs - neto 301.341.922 111.726.373 Gain on foreign exchange - net
Lain-lain - neto 965.353.070 10,11,28,32 1.606.113.195 Others - net
Penghasilan (Beban) Other Income
Lain-lain - Neto (77.722.534) 624.662.950 (Expenses) - Net
RUGI SEBELUM MANFAAT LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (24.529.148.443) (47.211.169.269) INCOME TAX BENEFIT
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN 216.624.705 13b,13c 150.779.245 INCOME TAX BENEFIT
RUGI NETO TAHUN BERJALAN (24.312.523.738) (47.060.390.024) NET LOSS FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of the financial statements.
-2-
Page 13
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit Or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified to
ke laba rugi pada periode profit or loss in subsequent
berikutnya: period:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 223.278.679 19 1.343.146.078 benefits liabilities
Efek pajak terkait (49.121.309) 13d (295.492.137) Related tax effect
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified to
ke laba rugi pada periode profit or loss in subsequent
berikutnya: period:
Kerugian nilai wajar pada aset Fair value loss on financial
keuangan yang diukur melalui asset through other
penghasilan komprehensif lain (1.014.971.383) 5,12,22 (3.168.751.139) comprehensive income
Rugi direalisasi atas Realized loss on
aset keuangan yang diukur financial asset through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain (1.847.696.547) 5,22 - income
Penghasilan (rugi) komprehensif lain Other comprehensive income
- setelah pajak (2.688.510.560) (2.121.097.198) (loss) - net of tax
JUMLAH RUGI TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (27.001.034.298) (49.181.487.222) COMPREHENSIVE LOSS
RUGI NETO PER SAHAM DASAR (2,15) 30 (4,16) BASIC NET LOSS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of the financial statements.
-3-
Page 14
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas - Neto Statements of Changes In Equity - Net
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Saldo Laba (Defisit)/
Retained Earnings (Deficits) Komponen
Tambahan Modal Ditentukan Belum Ditentukan Ekuitas Lainnya/
Catatan/ Modal Saham/ Disetor/ Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Other Total Ekuitas - Neto/
Notes Share Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Equity Components Total Equity - Net
Balance as at
Saldo 31 Desember 2021 282.681.163.100 245.759.273 1.100.000.000 (39.142.967.743) (2.917.927.700) 241.966.026.930 December 31, 2021
Rugi neto tahun berjalan - - - (47.060.390.024) - (47.060.390.024) Net loss for the year
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain income (loss)
Kerugian nilai wajar pada Fair value loss on
aset keuangan yang diukur financial assets through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 5,12,22 - - - - (3.168.751.139) (3.168.751.139) income
Remeasurement of
Pengukuran kembali liabilitas 19 employee benefit
imbalan kerja - - - 1.343.146.078 - 1.343.146.078 liabilities
Efek pajak terkait 13d - - - (295.492.137) - (295.492.137) Related tax effect
Total other comprehensive
Jumlah rugi komprehensif lain - - - (46.012.736.083) (3.168.751.139) (49.181.487.222) loss
Balance as at
Saldo 31 Desember 2022 282.681.163.100 245.759.273 1.100.000.000 (85.155.703.826) (6.086.678.839) 192.784.539.708 December 31, 2022
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
-4-
Page 15
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas - Neto Statements of Changes In Equity - Net
Untuk Tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Saldo Laba (Defisit)/
Retained Earnings (Deficits) Komponen
Tambahan Modal Ditentukan Belum Ditentukan Ekuitas Lainnya/
Catatan/ Modal Saham/ Disetor/Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Other Equity Total Ekuitas - Neto/
Notes Share Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Components Total Equity - Net
Balance as at
Saldo 31 Desember 2022 282.681.163.100 245.759.273 1.100.000.000 (85.155.703.826) (6.086.678.839) 192.784.539.708 December 31, 2022
Rugi neto tahun berjalan - - - (24.312.523.738) - (24.312.523.738) Net loss for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain income (loss)
Keuntungan nilai wajar pada Fair value gain on
aset keuangan yang diukur financial assets
melalui keuangan yang through other
diukur melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain 5,22 - - - - (1.014.971.383) (1.014.971.383) income
Rugi direalisasi atas aset Realized loss on
keuangan yang diukur financial assets
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 5,22 - - - - (1.847.696.547) (1.847.696.547) comprehensive income
Remeasurement of
Pengukuran kembali liabilitas employee benefit
imbalan kerja 19 - - - 223.278.679 - 223.278.679 liabilities
Efek pajak terkait 13d - - - (49.121.309) - (49.121.309) Related tax effect
Jumlah rugi komprehensif Total other comprehensive
lain - - - (24.138.366.368) (2.862.667.930) (27.001.034.298) loss
Balance as at
Saldo 31 Desember 2023 282.681.163.100 245.759.273 1.100.000.000 (109.294.070.194) (8.949.346.769) 165.783.505.410 December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
- 5-
Page 16
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Year Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penjualan portofolio efek 84.980.441.642 5 23.630.415.132 Settlement of marketable securities
Penerimaan dari nasabah - neto 47.147.747.521 2.825.667.387 Receipt from customers - net
Penerimaan komisi perantara
perdagangan efek 2.290.104.378 23 2.387.119.587 Proceed from brokerage fee
Penerimaan pendapatan bunga 319.946.963 24,28 282.976.202 Receipt from interest income
Pendapatan dividen 48.762.938 9,24 79.444.958 Dividend income
Pembelian portofolio efek (65.096.607.025) 5 (17.047.917.900) Placement of marketable securites
Penerimaan dari (pembayaran kepada) Proceed from (payment to) securities
perusahaan efek 1.300.000.000 (1.300.000.000) company
Pembayaran kepada lembaga kliring Payment to clearing and guarantee
dan penjaminan - neto (55.456.382.897) (548.837.771) institution - net
Pembayaran lainnya - neto (12.200.791.865) (13.303.143.068) Other payment - net
Kas Neto Diperoleh Dari (Digunakan Net Cash Provided By (Used For)
Untuk) Aktivitas Operasi 3.333.221.655 (2.994.275.473) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM INVESTING
AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Proceed from sale on property and
Penerimaan dari penjualan aset tetap 21.575.000 11 - equipment
Perolehan aset tetap (145.249.000) 11 (102.289.600) Acquisition of property and equipment
Kas Neto Digunakan Untuk Aktivitas Net Cash Used For Investing
Investasi (123.674.000) (102.289.600) Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM FINANCING
AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran utang bank (1.424.369.748) 15 (1.424.369.748) Payment to bank loan
Pembayaran porsi pokok liabilitas Payment of principal portion of lease
sewa (80.913.844) 18 (79.944.700) liabilities
Kas Neto Digunakan Untuk Aktivitas Net Cash Used For Financing
Pendanaan (1.505.283.592) (1.504.314.448) Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 1.704.264.063 (4.600.879.521) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 4.711.288.629 9.312.168.150 BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 6.415.552.692 4.711.288.629 END OF YEAR
Informasi tambahan untuk arus kas Supplementary information for cash
disajikan di Catatan 38. flows are presented in Note 38.
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying notes to the financial statements which are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of the financial statements.
-6-
Page 17
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk
(Perusahaan) didirikan dengan nama PT Batavia (the Company) was established with the name of
Artatama Securindo berdasarkan Akta Notaris PT Batavia Artatama Securindo based on Notarial
No. 79 tanggal 28 Mei 1998 dari Drs. Atrino Leswara, Deed No. 79 dated May 28, 1998 of Drs. Atrino
S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Leswara, S.H., Notary in Jakarta. The deed
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of establishment was approved by the Minister of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Justice and Human Rights of the Republic
No. C2-8234.HT.01.01.Th.98 tanggal 3 Juli 1998 dan of Indonesia in his Decision Letter
telah diumumkan dalam Berita Negara Republik No. C2-8234.HT.01.01.Th.98 dated July 3, 1998 and
Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 2006, was published in the State Gazette No. 86 dated
Tambahan No. 11489. Berdasarkan Akta Notaris October 27, 2006, Supplement No. 11489. Based on
No. 2 tanggal 1 Juni 2004 dari Drs. Eko Putranto, Notary deed No. 2 dated June 1, 2004 from Drs. Eko
S.H., Notaris di Jakarta, PT Batavia Artatama Putranto, S.H., Notary in Jakarta that PT Batavia
Securindo telah mengalami perubahan nama menjadi Artatama Securindo has undergone a change of name
PT Minna Padi Investama Tbk. to PT Minna Padi Investama Tbk.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s articles of association has been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta amended several times, most recently by Notarial
Notaris No. 98 tanggal 23 Februari 2017 oleh Deed No. 98 dated February 23, 2017 of Buntario
Buntario Tigris Darmawa Ng, S,H., S.E., M.H., Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., Notary in
Notaris di Jakarta, mengenai perubahan nama Jakarta, whereby the Company’s name was changed
Perusahaan dari semula bernama PT Minna Padi from PT Minna Padi Investama Tbk to PT Minna Padi
Investama Tbk menjadi PT Minna Padi Investama Investama Sekuritas Tbk. Such amendment was
Sekuritas Tbk. Perubahan ini telah disetujui oleh approved by the Minister of Justice and Human Right
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of the Republic of Indonesia based on his Decision
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Letter No. AHU-0005381.AH.01.02. TAHUN 2017
No. AHU-0005381.AH.01.02.TAHUN 2017 tanggal dated March 3, 2017 and was published in State
3 Maret 2017 serta diumumkan dalam Berita Negara Gazette of Republic of Indonesia No. 48, Supplement
republik Indoneisa No. 48, Tambahan No. 9919 No 9919 dated June 14, 2019.
tangga 14 Juni 2019.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, In accordance with article 3 of the Company’s Articles
maksud dan tujuan pendirian Perusahaan adalah of Association, the scope of its activities is to engage
melaksanakan kegiatan usaha sebagai perantara mainly in securities brokerage and underwriting of
perdagangan efek dan penjamin emisi efek. securities. The Company had obtained the license to
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai operate as securities broker and underwriter, based
perantara perdagangan efek dan penjamin emisi efek, on the Decision Letter of the Chairman of Indonesian
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Capital Market and Financial Institution Supervisory
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Agency (Bapepam-LK) No. KEP-22/PM/1999 dated
(Bapepam-LK) No. KEP-22/PM/1999 tanggal August 30, 1999 and No. KEP-04/PM/2000 dated
30 Agustus 1999 dan No. KEP-04/PM/2000 tanggal April 3, 2000.
3 April 2000.
Perusahaan telah memperoleh ijin fasilitas The Company has obtained the license for margin
perdagangan marjin berdasarkan Surat dari trading based on Letter No. S-582/BEJ.ANG/05-2005
PT Bursa Efek Indonesia No. S-582/BEJ.ANG/05- dated May 20, 2005 from PT Bursa Efek Indonesia.
2005 tanggal 20 Mei 2005.
Kantor pusat Perusahaan terletak di Equity Tower, The Company’s head office is located at Equity
Lantai 11, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta. Tower, 11th Floor, Jenderal Sudirman Street
Perusahaan mulai beroperasi komersial sejak tahun Kav. 52-53, Jakarta. The Company starts its
1999. commercial operations in 1999.
-7-
Page 18
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Boards of Commissioners and Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The members of the Company’s Board of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Commissioners and Directors as at December 31,
berdasarkan Akta No. 87 tanggal 24 Agustus 2022 2023 and 2022, based on Notarial Deed No. 87 dated
oleh Notaris Buntario Tigris, S.H., S.E., Notaris di August 24, 2022 of Buntario Tigris, S.H., S.E., Notary
Jakarta, adalah sebagai berikut: in Jakarta, are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Poltak Sihotang : President Commissioner
Komisaris : Wijaya Mulia : Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Djoko Joelijanto : President Director
Direktur : Martha Susanti : Director
Direktur : Dwi Setijo Adji : Director
Manajemen kunci adalah direksi dan dewan komisaris Key management are directors and commissioners of
Perusahaan. Ruang lingkup Direktur Utama the Company. The scope of the President Director
mencakup bidang hukum dan sumber daya manusia covers the fields of law and human resources and the
dan ruang lingkup Direktur mencakup bidang scope of the Director includes finance and accounting.
keuangan dan akuntansi.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the Audit Committee of the
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: Company as at December 31, 2023 and 2022 were as
follows:
Ketua : Poltak Sihotang : Chairman
Anggota : David Prasetio : Member
Anggota : Bulan Lastiar Siahaan : Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan memiliki masing-masing sebanyak had 49 and 44 permanent employees, respectively
49 dan 44 karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited).
c. Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan c. Initial Public Offering of the Company
Pada tanggal 30 Desember 2011, Perusahaan On December 30, 2011 the Company received an
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan effective statement from the Chief of Capital Market
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan and Financial Institution Supervisory Board in
dalam Surat Keputusan No. S-14055/BL/2011 Decision Letter No. S-14055/BL/2011 to make public
sebanyak 300.000.000 saham biasa atas nama offering of 300,000,000 registered common shares
dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan harga with par value of Rp 100 per share, at offering price of
penawaran sebesar Rp 395 per saham disertai Rp 395 and 150,000,000 Warrant Series I with an
dengan 150.000.000 Waran Seri I dengan harga exercise price of Rp 450. On January 9, 2012 the
pelaksanaan Rp 450. Pada tanggal 9 Januari 2012, Company’s shares were listed on Indonesia Stock
saham Perusahaan telah dicatat pada Bursa Efek Exchange.
Indonesia.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of Financial Statements
Laporan keuangan PT Minna Padi Investama The financial statements of PT Minna Padi Investama
Sekuritas Tbk untuk tahun yang berakhir Sekuritas Tbk for the year ended December 31, 2023
31 Desember 2023 diselesaikan dan diotorisasi untuk are completed and authorized for issuance by the
terbit oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 20 Maret Board of Directors of the Company on March 20,
2024. Direksi Perusahaan yang menandatangani 2024. The Company’s Directors, who signed the
Surat Pernyataan Direksi bertanggung jawab atas Board of Directors’ Statement, are responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan fair preparation and presentation of these financial
tersebut. statements.
-8-
Page 19
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan a. Basis of the Financial Statements Preparation and
Keuangan Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan dengan The financial statements have been prepared and
menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian Financial
Indonesia (SAK), meliputi pernyataan dan interpretasi Accounting Standards (SAK), which comprise the
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi statements and interpretations issued by the Board of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK) serta Financial Accounting Standards of the Indonesian
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Institute of Accountants (“DSAK”) and Regulation
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. VIII.G.7 regarding “Presentation and Disclosures
Perusahaan Publik”. of Public Companies’ Financial Statements”. Such
financial statements are an English translation of the
Company’s statutory report in Indonesia.
Perusahaan telah menyusun laporan keuangan The Company has prepared the financial statements
dengan dasar bahwa Perusahaan akan terus on the basis that it will continue to operate as a going
mempertahankan kelangsungan usaha. concern.
Dasar pengukuran yang digunakan adalah biaya The measurement basis used is the historical cost,
perolehan, kecuali untuk beberapa akun tertentu except for certain accounts which are measured on
disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana the bases described in the related accounting policies.
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing The financial statements, except for the statements of
akun tersebut. Laporan keuangan, kecuali laporan cash flows, are prepared under the accrual basis of
arus kas disusun dengan metode akrual akuntansi. accounting.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows has been prepared using
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas the direct method by classifying cash flows on the
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. basis of operating, investing, and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah selaras the financial statements are consistent with those
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam made in the preparation of the Company’s financial
penyusunan laporan keuangan Perusahaan untuk statements for the year ended December 31, 2022,
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, except for the adoption of several amended SAKs. As
kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah disclosed further in the relevant succeeding notes to
direvisi. Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan the financial statements, several amended and
terkait atas laporan keuangan, beberapa standar published accounting standards were adopted
akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, effective January 1, 2023.
diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2023.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah, yang the financial statements is the Rupiah, which is the
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Company’s functional currency.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas In order to provide further understanding of the
kinerja keuangan Perusahaan, karena sifat dan financial performance of the Company, due to the
jumlahnya yang signifikan, beberapa item significance of their nature or amount, several items
pendapatan dan beban telah disajikan secara of income or expense have been shown separately.
terpisah.
Perusahaan menyajikan laporan posisi keuangan The Company presents its statement of financial
bedasarkan likuiditas. Analisis mengenai pemulihan position in order of liquidity. An analysis in respect of
atau penyelesaian dalam waktu 12 bulan setelah recovery or settlement within 12 months after the
tanggal pelaporan (saat ini) dan lebih dari 12 bulan reporting date (current) and more than 12 months
setelah tanggal pelaporan (tidak lancar) disajikan after the reporting date (non-current) is presented in
pada Catatan 37. Note 37.
b. Kas dan Setara Kas b. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas dalam laporan posisi keuangan Cash and cash equivalents in the statement of
terdiri atas kas di tangan, kas di bank dan deposito financial position comprises of cash on hand, cash in
dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang pada banks and time deposits with maturities of 3 (three)
saat penempatan yang dapat segera dikonversikan months or less at the time of placement that are
menjadi kas dalam jumlah yang dapat ditentukan readily convertible to known amounts of cash and are
yang memiliki risiko perubahan nilai yang tidak subject to an insignificant risk of changes in value, and
signifikan, tidak digunakan sebagai jaminan atas neither pledged as collateral nor restricted for use.
pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya.
-9-
Page 20
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan The Company classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities. A financial
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang instrument is any contract that gives rise to a financial
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas dan asset of one entity and a financial liability or equity
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas pada instrument of another entity.
entitas lain.
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada recognition, and subsequently measured at
(i) biaya perolehan diamortisasi, (ii) nilai wajar (i) amortized cost, (ii) fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI), comprehensive income (FVOCI), or (iii) fair value
dan (iii) nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). through profit or loss (FVTPL).
(i) Aset keuangan pada biaya perolehan (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; dan flows; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas give rise on specified dates to cash flows
yang semata dari pembayaran pokok dan that are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. interest on the principal amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the principal
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan métode method of any difference between that initial
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih amount and the maturity amount, adjusted for
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
kategori ini meliputi kas dan setara kas, piutang Company’s cash and cash equivalents,
dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang receivables from clearing and guarantee
nasabah - pihak ketiga dan pihak berelasi, institution, receivable from customers - third
piutang perusahaan efek, piutang lain-lain, dan parties and related parties, receivables from
aset lain-lain - jaminan yang diklasifikasikan securities company, other receivables, and
sebagai aset keuangan pada biaya perolehan other assets - security deposits are classified
diamortisasi, portofolio efek - pihak ketiga dan as financial assets at amortized cost,
pihak berelasi yang dimiliki oleh Perusahaan. marketable securities - third parties and
related parties are included in this category.
(ii) Aset keuangan pada FVOCI (ii) Financial assets at FVOCI
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui A financial asset shall be measured at fair
penghasilan komprehensif lain jika kedua value through other comprehensive income if
kondisi berikut terpenuhi: both of the following conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
yang tujuannya akan terpenuhi dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan; dan financial assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
yang semata-mata merupakan pembayaran that are solely payments of principal and
pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. interest on the principal amount outstanding.
- 10 -
Page 21
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan berupa surat berharga utang Debt securities financial assets which are
yang diukur pada FVOCI selanjutnya diukur initially measured at FVOCI are subsequently
pada nilai wajar dikurangi dengan cadangan measured at fair value less allowance for
kerugian penurunan nilai, dengan keuntungan impairment, with unrealized gains or losses
atau kerugian yang belum direalisasi diakui recognized in other comprehensive income
dalam penghasilan komprehensif lain sampai until the financial assets are derecognized or
aset keuangan tersebut dihentikan reclassified, at which time the cumulative gain
pengakuannya atau direklasifikasi, dimana or loss is reclassified to profit or loss. Gains or
pada saat itu akumulasi keuntungan atau losses from impairment and foreign exchange
kerugian direklasifikasi ke laba rugi. and interest calculated using effective interest
Keuntungan atau kerugian penurunan nilai dan method are recognized in profit or loss.
selisih kurs dan bunga yang dihitung
menggunakan metode suku bunga efektif
diakui dalam laba rugi.
Pada saat pengakuan awal, Perusahaan dapat At initial recognition, the Company may make
membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan an irrevocable choice to present equity
untuk menyajikan instrumen ekuitas yang instruments that are not held for trading at fair
bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai value through other comprehensive income.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain. The classification is determined on an
Klasifikasi ini ditentukan berdasarkan instrument-by-instrument basis.
instrumen per instrumen.
Aset keuangan berupa instrumen ekuitas yang Equity securities financial assets which are
diukur pada FVOCI selanjutnya diukur pada initially measured at FVOCI are subsequently
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian measured at fair value, with unrealized gains
yang belum direalisasi diakui dalam or losses recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat aset income. At the time the financial assets are
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or reclassified, the cumulative
atau direklasifikasi, akumulasi keuntungan atau gain or loss is reclassified to retained earnings
kerugian direklasifikasi ke saldo laba.
Saat pengakuan awal Perusahaan dapat At initial recognition, the Company can make
membuat penetapan yang tidak dapat an irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortized cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar through other comprehensive income at fair
melalui penghasilan komprehensif lain pada value through profit or loss, if the
nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan determination eliminates or significantly
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan reduces the measurement or recognition
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau inconsistencies (sometimes referred to as
pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting mismatch”).
“accounting mismatch”).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
kategori ini meliputi portofolio efek - pihak Company’s marketable securities - third
ketiga dan pihak berelasi, penyertaan saham, parties and related parties, investment in
dan aset lain-lain - investasi dalam saham yang shares, and other assets - investment in share
dimiliki oleh Perusahaan. are included in this category.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities, at
keuangannya pada pengakuan awal sebagai initial recognition, as: (i) financial liabilities at
(i) liabilitas keuangannya pada FVTPL atau FVTPL or (ii) financial liabilities measured at
(ii) liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya and subsequently measured at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan sebagai included in finance costs in profit or loss.
bagian dari beban keuangan dalam laba rugi.
- 11 -
Page 22
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost are measured
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat at initial amount minus the principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, plus or minus the cumulative amortization using
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi the effective interest method of any difference
kumulatif menggunakan métode suku bunga efektif between that initial amount and the maturity
yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai amount.
jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
kategori ini meliputi utang bank, utang nasabah - Company’s bank loan, payables to customers -
pihak ketiga, utang lain-lain, beban akrual, dan third parties, other payables, accrued expenses,
liabilitas sewa yang dimiliki oleh Perusahaan. and lease liabilties are included in this category.
iii. Instrumen Ekuitas iii. Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that evidences
memberikan hak residual atas aset suatu entitas a residual interest in the assets of an entity after
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. deducting all of its liabilities. Equity instruments are
Instrumen ekuitas dicatat sejumlah hasil yang recorded at the proceeds received, net of direct
diterima, setelah dikurangkan dengan biaya issue costs.
penerbitan langsung.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang Effective interest method is a method of calculating
digunakan untuk menghitung biaya perolehan the amortized cost of a financial liability and of
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode allocating interest expense over the relevant period.
untuk mengalokasikan biaya bunga selama periode The effective interest rate is the rate that exactly
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga discounts estimated future cash payments (including
yang secara tepat mendiskontokan estimasi all fees and points paid or received that form an
pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh integral part of the effective interest rate, transaction
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima costs and other premiums or discounts) through the
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari expected life of the financial liability, or (where
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan appropriate) a shorter period to the net carrying
diskonto lainnya) selama perkiraan umur liabilitas amount on initial recognition.
keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan periode
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
bersih pada saat pengakuan awal.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi the net amount reported in the statement of financial
keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang position if, and only if, there is a currently enforceable
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus legal right to offset the recognized amounts and there
atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan is an intention to settle on a net basis, or to realize the
liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk assets and settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto,
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Perusahaan mereklasifikasi seluruh aset keuangan The Company reclassifies its financial assets when,
dalam kategori yang terpengaruh, jika dan hanya jika, and only when, the Company changes its business
Perusahaan mengubah model bisnis untuk model for managing financial assets. While, any
pengelolaan aset keuangan tersebut. Sedangkan, financial liabilities shall not be reclassified.
liabilitas keuangan tidak direklasifikasi.
- 12 -
Page 23
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan menilai At each reporting date, the Company assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah whether the credit risk on a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since initial recognition. When
Ketika melakukan penilaian, Perusahaan making the assessment, the Company uses the
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar change in the risk of a default occurring over the
yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen expected life of the financial instrument instead of the
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian change in the amount of expected credit losses (ECL).
kredit ekspektasian (“ECL”). Dalam melakukan To make that assessment, the Companycompares
penilaian, Perusahaan membandingkan antara risiko the risk of a default occurring on the financial
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan instrument as at the reporting date with the risk of a
pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal default occurring on the financial instrument as at the
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada date of initial recognition and consider reasonable and
saat pengakuan awal dan mempertimbangkan supportable information, that is available without
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang undue cost or effort at the reporting date about past
tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal events, current conditions and forecasts of future
pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi economic conditions, that is indicative of significant
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa increases in credit risk since initial recognition.
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit
sejak pengakuan awal.
Untuk piutang dari lembaga kliring dan penjamin, For receivables from clearing and guarantee
piutang nasabah, piutang perusahaan efek dan institution, receivables from customers, receivables
piutang lain-lain, Perusahaan menerapkan panduan from securities company and other receivables, the
praktis dalam menghitung ECL. Oleh karena itu, Company applies a simplified approach in calculating
Perusahaan tidak mengidentifikasi perubahan dalam ECL. Therefore, the Company does not track changes
risiko kredit, melainkan mengukur penyisihan in credit risk, but instead recognizes a loss allowance
kerugian sejumlah ECL sepanjang umurnya pada based on lifetime ECL at each reporting date.
setiap tanggal pelaporan. Perusahaan membentuk The Company established a provision matrix that is
matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian based on its historical credit loss experience, adjusted
kredit masa lampau, disesuaikan dengan perkiraan for forward-looking factors specific to the debtors and
masa depan (forward-looking) atas faktor yang the economic environment.
spesifik untuk debitur dan lingkungan ekonomi.
Perusahaan mempertimbangkan aset keuangan The Company considers a financial asset in default
memenuhi definisi default ketika telah menunggak when contractual payments are 1 year past due.
lebih dari 1 tahun. Namun, dalam kasus-kasus However, in certain cases, the Company may also
tertentu, Perusahaan juga dapat menganggap aset consider a financial asset to be in default when
keuangan dalam keadaan default ketika informasi internal or external information indicates that the
internal atau eksternal menunjukkan bahwa Company is unlikely to receive the outstanding
Perusahaan tidak mungkin menerima arus kas contractual amounts in full before taking into account
kontraktual secara penuh tanpa melakukan perluasan any credit enhancements held by the Company. Trade
persyaratan kredit. Piutang usaha dihapusbukukan receivables is written off when there is low possibility
ketika kecil kemungkinan untuk memulihkan arus kas of recovering the contractual cash flow, after all
kontraktual, setelah semua upaya penagihan telah collection efforts have been done and have been fully
dilakukan dan telah sepenuhnya dilakukan provided for allowance.
penyisihan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and Liabilities
Keuangan
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan Financial asset (or, where applicable, a part of a
atau kelompok aset keuangan serupa) financial asset or part of a group of similar
dihentikan pengakuannya jika: financial assets) is derecognized when:
• hak kontraktual atas arus kas yang berasal • the contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial asset have expired; or
• Perusahaan tetap mempertahankan hak • the Company retains the right to receive
untuk menerima arus kas dari aset keuangan cash flows from the asset, but has assumed
tersebut, namun juga menanggung liabilitas a contractual obligation to pay them in full
kontraktual untuk membayar arus kas yang without material delay to a third party under
diterima tersebut kepada satu atau lebih a “pass-through” arrangement; or
pihak penerima melalui suatu kesepakatan;
atau
- 13 -
Page 24
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Perusahaan telah mengalihkan hak • the Company has transferred its rights to
kontraktual untuk menerima arus kas dari receive cash flows from the asset and either
aset keuangan dan (i) telah secara (i) has transferred substantially all the risks
substansial mengalihkan seluruh risiko dan and rewards of the asset, or (ii) has neither
manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara transferred nor retained substantially all the
substansial tidak mengalihkan atau tidak risks and rewards of the asset, but has
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset transferred control of the asset.
keuangan, namun telah mengalihkan
pengendalian atas aset keuangan tersebut.
Ketika Perusahaan telah mentransfer hak untuk When the Company has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass- into a pass-through arrangement, and has
through arrangement), dan secara substansial neither transferred nor retained substantially all
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh of the risks and rewards of the asset nor
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun transferred control of the asset, the asset is
mentransfer pengendalian atas aset, aset recognized to the extent of the Company’s
tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan continuing involvement in the asset.
Perusahaan terhadap aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the original carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount of the asset and the maximum amount of
pembayaran yang diterima yang mungkin harus consideration that the Company could be
dibayar kembali. required to repay.
Dalam hal ini, Perusahaan juga mengakui In that case, the Company also recognizes an
liabilitas terkait. Aset yang ditransfer dan associated liability. The transferred asset and the
liabilitas terkait diukur dengan dasar yang associated liability are measured on a basis that
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih reflects the rights and obligations that
dimiliki Perusahaan. the Company has retained.
Pada penghentian pengkuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, at amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carrying amount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. Selain itu, pada penghentian recognized in profit or loss. In addition, on
pengakuan investasi dalam instrumen utang derecognition of an investment in a debt
yang diklasifikasikan sebagai FVOCI, instrument classified as at FVOCI, the cumulative
keuntungan atau kerugian kumulatif yang gain or loss previously accumulated in the
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan investment revaluation reserve is reclassified to
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. profit or loss. In contrast, on derecognition of an
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan investment in an equity instrument which the
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah Company has elected on initial recognition to
dipilih Perusahaan pada pengakuan awal untuk measure at FVOCI, the cumulative gain or loss
diukur di FVOCI, keuntungan atau kerugian previously accumulated in the investment
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam revaluation reserve is not reclassified to profit or
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi loss, but is transferred to retained earnings.
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is discharged
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. or cancelled or expired. The difference between
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan the carrying amount of the financial liability
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan derecognized and the consideration paid and
yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba payable is recognized in profit or loss.
rugi.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or the terms of an existing liability
substansial, atau modifikasi secara substansial are substantially modified, such an exchange or
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini modification is treated as a derecognition of the
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut original liability and the recognition of a new
dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan liability, and the difference in the respective
awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, carrying amounts is recognized in profit or loss.
dan selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui dalam laba rugi.
- 14 -
Page 25
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to
dengan Perusahaan: the Company:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Perusahaan jika family is related to the Company if that person:
orang tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas Perusahaan; Company;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the Company;
Perusahaan; atau or
(iii) personil manajemen kunci Perusahaan (iii) is a member of the key management
atau entitas induk Perusahaan. personnel of the Company or of a parent of
the Company.
b. Suatu entitas berelasi dengan Perusahaan jika b. An entity is related to the Company if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Perusahaan adalah anggota (i) the entity and the Company are members of
dari grup yang sama (artinya entitas induk, the same group (which means that each
entitas anak, dan entitas anak berikutnya parent, subsidiary and fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas lainnya). related to the others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu grup, yang mana other entity is a member).
entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees of
dari karyawan Perusahaan atau entitas either the Company or an entity related to
yang terkait dengan Perusahaan. the Company.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi a person identified in a.
dalam huruf a.
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a. (i) (vii) a person identified in a. (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen kunci the key management personnel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas). (or of a parent of the entity).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok di (viii) the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key management
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel services to the Company or to the
personil manajemen kunci kepada parent of the Company.
Perusahaan atau kepada entitas induk dari
Perusahaan.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made based on
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua terms agreed by both parties, in which such terms are
belah pihak, dimana persyaratan tersebut sama the same as those of the transactions between
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- unrelated parties.
pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas parties are disclosed in the relevant notes to the
laporan keuangan yang relevan financial statements herein.
e. Beban Dibayar di Muka e. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat beban dengan menggunakan metode garis benefited using the straight-line method.
lurus.
- 15 -
Page 26
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Penyertaan Saham f. Investment in Shares
Penyertaan saham merupakan investasi yang tidak Investment in shares of stock is an investment which
diperoleh dari pasar modal dan dimaksudkan untuk is not acquired from capital market and is intended to
dimiliki untuk jangka waktu yang lama. Perusahaan be held for a long period. The Company has
memiliki kepemilikan kurang dari 20% hak suara dan ownership of less than 20% of the voting power and
dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya), are stated at cost (cost method), net of allowance for
setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
g. Properti Investasi g. Investment Properties
Properti yang dimiliki untuk disewakan dalam jangka Property that is held for long-term rental yields or for
panjang atau untuk kenaikan harga atau keduanya, capital appreciation or both, and that is not occupied
dan yang tidak ditempati oleh Perusahaan by the Company, is classified as investment property.
diklasifikasikan sebagai properti investasi. Properti Investment property also includes property that is
investasi juga mencakup properti yang sedang being constructed or developed for future use as
dikonstruksi atau dikembangkan untuk digunakan investment property.
sebagai properti investasi di masa depan.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost including
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi transaction cost less accumulated depreciation and
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, jika ada, impairment loss, if any, except for land which is not
kecuali tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat depreciated. Such cost includes the cost of replacing
termasuk bagian biaya penggantian dari properti part of the investment properties, if the recognition
investasi yang ada pada saat terjadinya biaya, jika criteria are met, and excludes the daily expenses on
kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk their usage.
biaya harian penggunaan properti investasi.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus selama umur manfaat ekonomis properti method over the estimated useful lives of the
investasi sebagai berikut: investment properties as follows:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke nilai Subsequent expenditure is capitalized to the asset’s
tercatat aset hanya ketika ada keuntungan ekonomi di carrying amount only when it is probable that future
masa yang akan datang dapat dinikmati oleh economic benefits associated with the expenditure
Perusahaan dari penambahan tersebut dan hal will flow to the Company and the cost of the item can
tersebut dapat diukur secara andal. Biaya perbaikan be measured reliably. All other repairs and
dan perawatan lainnya akan menjadi biaya saat maintenance costs are expensed when incurred.
terjadi. Ketika bagian dari properti investasi When part of an investment property is replaced, the
digantikan, nilai tercatat dari bagian yang digantikan carrying amount of the replaced part is derecognized.
tersebut akan dihapus.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada An investment property should be derecognized upon
saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut disposal or when the investment property is
tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang economic benefits are expected from its disposal.
dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Gains or losses arising from the retirement or disposal
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari of an investment property is credited or charged to
penghentian atau pelepasan properti investasi diakui operations in the year the asset is derecognized.
dalam laporan laba rugi dalam tahun terjadinya
penghentian atau pelepasan tersebut.
- 16 -
Page 27
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers to investment properties should be made
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang when, and only when, there is a change in use,
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh evidenced by the end of Investment property is
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau measured initially at its cost, including related
selesainya pembangunan atau pengembangan. transaction costs and where applicable borrowing
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan costs.owner-occupation, commencement of an
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang operating lease to another party or end of construction
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh or development. Transfers from investment properties
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. should be made when, and only when, there is a
change in use, evidenced by the commencement of
owner-occupation or commencement of development
with a view to sell.
Untuk transfer dari properti investasi ke properti yang For a transfer from investment properties to owner-
digunakan sendiri, biaya yang diperhitungkan untuk occupied property, the deemed cost for subsequent
akuntansi selanjutnya adalah nilai wajar pada tanggal accounting is the fair value at the date of change in
perubahan penggunaan. Jika properti yang use. If an owner-occupied property becomes an
digunakan sendiri oleh Perusahaan menjadi properti investment property, the Company shall record the
investasi, Perusahaan mencatat properti tersebut investment property in accordance with the property,
sesuai dengan kebijakan aset tetap sampai dengan plant and equipment policies up to the date of change
saat tanggal terakhir perubahan penggunaannya. in use.
h. Aset Tetap h. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Property and equipment are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan accumulated depreciation and any impairment loss.
nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian Such cost includes the cost of replacing part of the
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika property and equipment when the cost is incurred, if
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat the recognition criteria are met. Likewise, when a
inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu major inspection is performed, its cost is recognized
diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai in the carrying amount of the property and equipment
suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. as a replacement if the recognition criteria are met.
Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak All other repairs and maintenance costs that do not
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan meet the recognition criteria are recognized in profit or
laba rugi pada saat terjadinya. loss as incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method over the estimated useful lives of the assets
ekonomis aset tetap, sebagai berikut: as follows:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan kantor 5 Office equipments
Perabot kantor dan partisi 8 Office furniture and partitions
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying value of property and equipment is
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomis masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use. When
penggunaannya. Ketika aset tetap dijual atau property and equipment are sold or retired, the cost,
dihentikan, biaya perolehan, beban akumulasi accumulated depreciation and any impairment losses
penyusutan dan kerugian penurunan nilai dieliminasi are eliminated from the accounts. Any gain or loss
dari akun. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on derecognition of the assets is charged to
penghentian pengakuan aset diakui dalam laporan profit or loss in the year the assets is derecognized.
laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan direviu dan disesuaikan, setiap akhir depreciation method are reviewed and adjusted, at
tahun, bila diperlukan. year end, if necessary
i. Perangkat Lunak Komputer i. Computer Software
Perangkat lunak komputer dibukukan berdasarkan Computer software is recorded at cost and amortized
biaya perolehan dan diamortisasi selama 5 tahun. over 5 years. This account is recorded in other assets
Akun ini dibukukan sebagai bagian dalam aset lain- in statement of financial position.
lain pada laporan posisi keuangan.
- 17 -
Page 28
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
j. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan j. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan The Company assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset may be
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impaired. If any such indication exists, or when annual
tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai impairment testing for an asset is required, the
aset diperlukan, maka Perusahaan membuat estimasi Company makes an estimate of the asset’s
jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai asset’s or its cash-generating unit’s fair value less
wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi biaya costs to sell and its value in use, and is determined for
untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset an individual asset, unless the asset does not
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang generate cash inflows that are largely independent of
sebagian besar independen dari aset atau kelompok those from other assets or groups of assets. Where
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada the carrying amount of an asset exceeds its
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut mengalami recoverable amount, the asset is considered impaired
penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan and is written down to its recoverable amount and an
menjadi sebesar nilai terpulihkannya dan rugi impairment loss is recognized immediately in profit or
penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi, kecuali loss, unless the relevant asset is carried at revalued
aset tersebut disajikan pada jumlah revaluasian, di amount, in which the impairment loss is treated as a
mana kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai revaluation decrease.
penurunan revaluasi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net future
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan cash flows are discounted to their present value using
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang a pre-tax discount rate that reflects current market
menggambarkan penilaian pasar terkini atas nilai assessments of the time value of money and the risks
waktu dari uang dan risiko spesifik dari aset. Dalam specific to the asset. In determining fair value less
menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk costs to sell, recent market transactions are taken into
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, account, if available. If no such transactions can be
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, identified, an appropriate valuation model is used to
Perusahaan menggunakan model penilaian yang determine the fair value of the assets. These
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. calculations are corroborated by valuation multiples or
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian other available fair value indicators.
berganda atau indikasi nilai wajar yang tersedia.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa period as to whether there is any indication that
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode previously recognized impairment losses recognized
sebelumnya untuk suatu aset mungkin tidak ada lagi for an asset may no longer exist or may have
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud decreased. If such indication exists, the recoverable
ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah amount is estimated.
terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment loss for an asset
periode sebelumnya untuk suatu aset dibalik hanya is reversed only if there has been a change in the
jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang assumptions used to determine the asset’s
digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset recoverable amount since the last impairment loss
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. was recognized. If that is the case, the carrying
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah amount of the asset is increased to its recoverable
terpulihkannya. amount.
Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah The reversal is limited so that the carrying amount of
tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya the assets does not exceed its recoverable amount,
maupun jumlah tercatat, setelah dikurangi nor exceed the carrying amount that would have been
penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan determined, net of depreciation, had no impairment
nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun loss been recognized for the asset in prior years.
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui Reversal of an impairment loss is recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain. Setelah pembalikan tersebut, income. After such a reversal, the depreciation charge
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode on this asset is adjusted in future periods to allocate
mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat the asset’s revised carrying amount, less any residual
aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan value, on a systematic basis over its remaining useful
dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. life.
- 18 -
Page 29
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
k. Pajak Penghasilan k. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi kecuali tax. Income tax expense is recognized in profit or loss
untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi except to the extent that it relates to items outside
diakui diluar laba atau rugi, baik dalam penghasilan profit or loss, either in other comprehensive income or
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. directly in equity.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan have been enacted or substantively enacted at end of
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba the reporting period, and is provided based on the
kena pajak tahun berjalan. Manajemen secara estimated taxable income for the year. Management
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat periodically evaluates positions taken in tax returns
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan with respect to situations in which applicable tax
situasi dimana aturan pajak yang berlaku regulation is subject to interpretation. It establishes
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen provision where appropriate on the basis of amounts
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang expected to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban tax are presented as part of current income tax
pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when a
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika Perusahaan tax assessment letter is received. If the Company files
mengajukan keberatan, Perusahaan an appeal, the Company considers whether it is
mempertimbangkan apakah besar kemungkinan probable that a taxation authority will accept the
otoritas pajak akan menerima keberatan tersebut dan appeal and reflect its effect on the Company’s tax
merefleksikan dampaknya terhadap liabilitas obligations.
perpajakan Perusahaan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is provided using the liability method on
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar temporary differences at the reporting date between
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai the tax bases of assets and liabilities and their
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. carrying amounts for financial reporting purposes.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa temporary differences with certain exceptions.
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi temporary differences and tax losses carry-forward to
fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa the extent that it is probable that taxable income will
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan be available in future years against which the
memadai untuk mengkompensasi perbedaan deductible temporary differences and tax losses
temporer dan rugi fiskal. carry-forward can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at each reporting date and reduced to the
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena extent that it is no longer probable that sufficient
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai taxable income will be available to allow all or part of
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode each reporting date and are recognized to the extent
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar that it has become probable that future taxable income
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan aset will allow the deferred tax assets to be recovered.
pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan.
- 19 -
Page 30
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode tax rates that are expected to apply to the period when
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan, berdasarkan undang-undang pajak tax laws that have been enacted or substantively
yang berlaku atau berlaku secara substantif pada enacted at the end of reporting period. The related tax
akhir periode laporan keuangan. Pengaruh pajak effects of the provisions for and/or reversals of all
terkait dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the year, including the
perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk effect of change in tax rates, are credited or charged
pengaruh perubahan tarif pajak, dikreditkan atau to current period operations, except to the extent that
dibebankan pada periode operasi berjalan, kecuali they relate to items previously charged or credited to
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah other comprehensive income or directly in equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan
komprehensif lain atau langsung ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset when a
saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right exists to offset current tax
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan assets against current tax liabilities, or the deferred
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan tax assets and the deferred tax liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas same taxable entity, or the Company intends to settle
kena pajak yang sama, atau Perusahaan bermaksud its current assets and liabilities on a net basis.
untuk menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto.
l. Pajak Final l. Final Tax
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, pajak final In accordance with the tax regulation in Indonesia,
dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan tetap final tax is applied to the gross value of transactions,
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku even when the parties carrying the transaction
transaksi mengalami kerugian. Pajak final tidak recognizing losses. Final tax is scoped out from
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK 46, PSAK 46, “Income Tax”.
“Pajak Penghasilan”.
m. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan m. Accounting for Tax Amnesty Assets and
Pajak Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK 70, “Akuntansi Aset The Company applies PSAK 70, “Accounting for Tax
dan Liabilitas Pengampunan Pajak”. Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntasi atas aset dan This PSAK provides accounting treatment for assets
liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang- and liabilities from Tax Amnesty in accordance with
Undang Nomor 11 tahun 2016 tentang Pengampunan Law No. 11 year 2016 about Tax Amnesty ("Tax
Pajak (“UU Pengampunan Pajak”) yang berlaku Amnesty Law") which became effective on July 1,
efektif tanggal 1 Juli 2016. 2016.
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are measured at acquisition cost
perolehan berdasarkan Surat Keterangan based on Tax Amnesty Acknowledgement Letter
Pengampunan Pajak (SKPP). Liabilitas (SKPP). Tax amnesty liabilities are measured at
pengampunan pajak diakui sebesar kewajiban contractual obligation to deliver cash or cash
kontraktual untuk menyerahkan kas atau setara kas equivalents to settle the obligations directly related to
untuk menyelesaikan kewajiban yang berkaitan the acquisition of tax amnesty assets.
langsung dengan perolehan aset pengampunan
pajak.
Perusahaan mengakui selisih antara aset The Company shall recognize the difference between
pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan assets and liabilities of tax amnesty as part of
pajak sebagai bagian dari tambahan modal disetor di additional paid-in capital in equity. This difference
ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakui sebagai shall not be recycled to profit or loss or reclassified to
laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo retained earnings subsequently.
laba.
Aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan Tax amnesty assets and liabilities are presented
secara terpisah dari aset dan liabilitas lainnya dalam separately from other assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan. statement of financial positions.
- 20 -
Page 31
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan kerja Short term employee benefits are employee benefits
yang jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas bulan which are due for payment within twelve months after
setelah akhir periode pelaporan dan diakui pada saat the reporting period and recognized when the
pekerja telah memberikan jasa kerjanya. Kewajiban employees have rendered this related service.
diakui ketika karyawan memberikan jasa kepada Liabilities are recognized when the employee renders
perusahaan dimana semua perubahan pada nilai services to the Company where all changes in the
bawaan dari kewajiban diakui pada laba rugi. Imbalan carrying amount of the liability are recognized in profit
kerja jangka pendek diakui berdasarkan “beban or loss. Short-term employee benefits are recognized
akrual” dalam laporan posisi keuangan. under “accrued expenses” in the statement of financial
position.
Imbalan Pascakerja Program Imbalan Pasti Defined Benefit Plan
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan materi In April 2022, DSAK-IAI issued an explanatory
penjelasan melalui siaran pers atas persyaratan material through a press release regarding attribution
pengatribusian imbalan pada periode jasa sesuai of benefits to periods of service in accordance with
PSAK 24, “Imbalan Kerja“ yang diadopsi dari IAS 19, PSAK 24, “Employee Benefits” which was adopted
“Employee Benefits”. Materi penjelasan tersebut from IAS 19, “Employee Benefits”. The explanatory
menyampaikan informasi bahwa pola fakta umum dari material conveyed the information that the fact pattern
program pensiun berbasis Undang-undang of the pension program based on the Labor Law
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat ini currently enacted in Indonesia is similar to those
memiliki pola fakta serupa dengan yang ditanggapi responded and concluded in the IFRS Interpretation
dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Agenda Decision Attributing
Committee (IFRIC) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19).
Benefit to Periods of Service (IAS 19).
Perusahaan telah menerapkan materi penjelasan The Company has implemented the said explanatory
tersebut dan, dengan demikian, mengubah kebijakan material and accordingly, changed its accounting
akuntansi mengenai atribusi imbalan kerja pada policy regarding attribution of benefits to periods of
periode jasa. Penerapan ini tidak berdampak material service. The implementation has no material impact
terhadap jumlah yang dilaporkan pada periode on the amounts reported for the previous financial
keuangan sebelumnya. periods.
Perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Company recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah benefits liability in accordance with Government
No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) yang menerapkan Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) that
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti implement the provisions of Government Regulation
Undang-Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Cipta in Lieu of Law (“Perppu”) No. 2/2022 on Job Creation
Kerja pada tahun 2022 dan Undang-undang in 2022 and Law No. 11/2020 on Job Creation in 2021.
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja pada tahun 2021.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun Pension costs under the Company’s defined benefit
manfaat pasti Perusahaan ditentukan melalui pension plans are determined by periodic actuarial
perhitungan aktuaria secara periodik dengan calculation using the projected-unit-credit method and
menggunakan metode projected-unit credit dan applying the assumptions on discount rate and annual
menerapkan asumsi atas tingkat diskonto dan tingkat rate of increase in compensation.
kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan Remeasurement, comprising actuarial gains and
kerugian aktuarial, yang tercermin langsung dalam losses, is reflected immediately in the statement of
laporan posisi keuangan yang dibebankan atau financial position with a charge or credit recognized in
dikreditkan diakui dalam penghasilan komprehensif other comprehensive income in the period in which
lain pada periode terjadinya untuk mencerminkan they occur in order for the net pension asset or liability
aset atau liabilitas pension neto yang diakui pada recognized in the statement of financial position to
laporan keuangan untuk mencerminkan nilai penuh reflect the full value of the plan deficit and surplus.
dari defisit dan surplus program. Pengukuran kembali Remeasurement recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan komprehensif lain tercermin income is reflected immediately in retained earnings
segera dalam saldo laba dan tidak akan direklasifikasi and will not be reclassified to profit or loss.
ke laba rugi.
- 21 -
Page 32
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi Past service cost is recognized in profit or loss when
amendemen program atau kurtailmen, atau ketika the plan amendment or curtailment occurs, or when
Perusahaan mengakui biaya restrukturisasi terkait the Company recognizes related restructuring costs
atau pesangon, jika lebih dahulu. or termination benefits, if earlier.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount rate
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti to the net defined benefit liability or asset. Defined
neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai benefit costs are categorized as follows:
berikut:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa • Service cost (including current service cost,
lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen past service cost, as well as gains and losses
dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
• Beban atau pendapatan bunga neto • Net interest expense or income
• Pengukuran kembali • Remeasurement
Perusahaan menyajikan dua komponen pertama dari The Company presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
o. Sewa o. Leases
Sebagai Penyewa As Lessee
Perusahaan menilai apakah sebuah kontrak The Company assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi kontrak. contains a lease, at the inception of the contract. The
Perusahaan mengakui aset hak-guna dan liabilitas Company recognizes a right-of-use asset and a
sewa terkait sehubungan dengan seluruh corresponding lease liability with respect to all lease
kesepakatan sewa di mana Perusahaan merupakan arrangements in which it is the lessee, except for
penyewa, kecuali untuk sewa jangka-pendek (yang short-term leases (defined as leases with a lease term
didefinisikan sebagai sewa yang memiliki masa sewa of 12 months or less) and leases of low-value assets.
12 bulan atau kurang) dan sewa yang aset For these leases, the Company recognizes the lease
pendasarnya bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa payments as an operating expense on a straight-line
tersebut, Perusahaan mengakui pembayaran sewa basis over the term of the lease unless another
sebagai beban operasi secara garis lurus selama systematic basis is more representative of the time
masa sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih pattern in which economic benefits from the leased
merepresentasikan pola konsumsi manfaat penyewa assets are consumed.
dari aset sewa.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang belum value of the lease payments that are not paid at the
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang commencement date, discounted by using the rate
didiskontokan menggunakan suku bunga implisit implicit in the lease. If this rate cannot be readily
dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat determined, the Company uses the incremental
ditentukan, Perusahaan menggunakan suku bunga borrowing rate specific to the lessee.
pinjaman inkremental khusus untuk penyewa.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of the
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: lease liability comprise:
• pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap • fixed lease payments (including in-substance
secara-substansi), dikurangai insentif sewa; fixed payments), less any lease incentives;
• pembayaran sewa variabel yang bergantung • variable lease payments that depend on an index
pada indeks atau suku bunga yang pada or rate, initially measured using the index or rate
awalnya diukur dengan menggunakan indeks at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh • the amount expected to be payable by the lessee
penyewa dalam jaminan nilai residual; under residual value guarantees;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup • the exercise price of purchase options, if the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan lessee is reasonably certain to exercise the
options; and
• pembayaran penalti karena penghentian sewa, • payments of penalties for terminating the lease,
jika masa sewa merefleksikan penyewa if the lease term reflects the exercise of an option
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. to terminate the lease.
- 22 -
Page 33
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah dalam The lease liability is presented as a separate line in
laporan posisi keuangan. the statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk mereflesikan increasing the carrying amount to reflect the interest
bunga atas liabilitas sewa (menggunakan metode on the lease liability (using the effective interest
suku bunga efektif) dan dengan mengurangi jumlah method) and by reducing the carrying amount to
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. reflect the lease payments made.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the liability
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the lease period so as to produce a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik constant periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap balance of the liability for each period.
periode.
Perusahaan mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Company remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the related
hak-guna) jika: right-of-use assets) whenever:
• terdapat perubahan dalam masa sewa atau • the lease term has changed or there is a change
perubahan dalam penilaian atas eksekusi opsi in the assessment of the exercise of a purchase
pembelian, di mana liabilitas sewa diukur option, in which case the lease liability is
dengan mendiskontokan pembayaran sewa remeasured by discounting the revised lease
revisian menggunakan tingkat diskonto revisian; payments using a revised discount rate;
• terdapat perubahan sewa masa depan sebagai • the lease payments change due to changes in an
akibat dari perubahan indeks atau perubahan index or rate or a change in expected payment
perkiraan pembayaran berdasarkan nilai under a guaranteed residual value, in which
residual jaminan di mana liabilitas sewa diukur cases the lease liability is remeasured by
Kembali dengan mendiskontokan pembayaran discounting the revised lease payments using the
sewa revisian menggunakan tingkat diskonto initial discount rate (unless the lease payments
awal (kecuali jika pembayaran sewa berubah change is due to a change in a floating interest
karena perubahan suku bunga mengambang, di rate, in which case a revised discount rate is
mana tingkat diskonto revisian digunakan); atau used); or
• kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi sewa • a lease contract is modified and the lease
tidak dicatat sebagai sewa terpisah, di mana modification is not accounted for as a separate
liabilitas sewa diukur dengan mendiskontokan lease, in which case the lease liability is
pembayaran sewa revisian menggunakan remeasured by discounting the revised lease
tingkat diskonto revisian. payments using a revised discount rate.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan measurements of the corresponding lease liability,
pada saat atau sebelum permulaan sewa dan biaya lease payments made at or before the
langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya diukur commencement day and any initial direct costs. They
sebesar biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan are subsequently measured at cost less accumulated
kerugian penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
Jika Perusahaan dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Company incurs an obligation for costs
membongkar dan memindahkan aset sewa, to dismantle and remove a leased asset, restore the
merestorasi tempat di mana aset berada atau site on which it is located or restore the underlying
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang assets to the conditions required by the terms and
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, provisi conditions of the lease, a provision is recognized and
diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya tersebut measured under PSAK 57. The costs are included in
diperhitungkan dalam aset hak-guna terkait, kecuali the related right-of-use asset, unless those costs are
jika biaya tersebut terjadi untuk memproduksi incurred to produce inventories.
persediaan.
Aset hak guna disusutkan secara garis lurus selama Right-of-use assets are depreciated on a straight-line
jangka waktu sewa yang lebih pendek dan estimasi basis over the shorter of the lease term and the
masa manfaat aset, sebagai berikut: estimated useful lives of the assets, as follows:
Tahun/ Years
Gedung kantor 2-4 Office buildings
- 23 -
Page 34
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If a lease transfers ownership of the underlying assets
atau jika biaya perolehan aset hak-guna or the cost of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi opsi Company expects to exercise a purchase option, the
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat related right-of-use asset is depreciated over the
aset pendasar. Penyusutan dmulai pada tanggal useful life of the underlying assets. The depreciation
permulaan sewa. starts at the commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai bagian dari “Aset The right-of-use assets are presented as part of
Tetap” pada laporan keuangan. “Property and Equipment” on the financial statements.
Perusahaan menerapkan PSAK 48 untuk The Company applies PSAK 48 to determine whether
menentukan apakah aset hak-guna mengalami a right-of-use asset is impaired and accounts for any
penurunan nilai dan mencatat kerugian penurunan identified impairment loss as described in the
nilai yang teridentifikasi sebagaimana dijelaskan impairment of non-financial assets policy.
dalam kebijakan asset penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks Variable rents that do not depend on an index or rate
atau suku bunga tidak diperhitungkan dalam are not included in the measurements of the lease
pengukuran liabilitas sewa dan aset hak-guna. liability and the right-of-use asset. The related
Pembayaran terkait diakui sebagai beban dalam payments are recognized as an expense in the period
periode di mana peristiwa atau kondisi yang memicu in which the event or condition that triggers those
pembayaran tersebut terjadi dan dicatat dalam pos payments occur and are included in the line "Office
"Sewa kantor" dalam laporan laba rugi dan rents" in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan penyewa As a practical expedient, PSAK 73 permits a lessee
untuk memisahkan komponen nonsewa, dan not to separate non-lease components, and instead
mencatat masing-masing komponen sewa dan account for any lease and associated non-lease
komponen nonsewa sebagai kesepakatan sewa components as a single arrangement. The Company
tunggal. Perusahaan tidak menggunakan cara praktis has not used this practical expedient. For contracts
ini. Untuk kontrak yang memiliki komponen sewa dan that contain a lease component and one or more
satu atau lebih sewa tambahan atau komponen non additional lease or non-lease components, the
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam Company allocates the consideration in the contract
kontrak ke setiap komponen sewa dengan dasar to each lease component on the basis of the relative
harga jual relatif berdiri sendiri dari komponen sewa stand-alone price of the lease component and the
dan jumlah agregat masing-masing dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
non sewa. components.
Sebagai Pesewa As Lessor
Perusahaan melakukan perjanjian sewa sebagai The Company enters into lease agreements as a
pesewa sehubungan dengan beberapa properti lessor with respect to some of its investment
investasinya. properties.
Sewa di mana Perusahaan sebagai pesewa Leases for which the Company is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan atau sewa classified as finance or operating leases. Whenever
operasi. Ketika persyaratan sewa secara substansial the terms of the lease transfer substantially all the
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat yang terkait risks and rewards of ownership to the lessee, the
dengan kepemilikan ke penyewa, kontrak tersebut contract is classified as a finance lease. All other
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Seluruh leases are classified as operating leases
sewa lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Ketika Perusahaan adalah pesewa-antara, When the Company is an intermediate lessor, it
Perusahaan mencatat sewa utama dan subsewa accounts for the head lease and the sublease as two
sebagai dua kontrak yang terpisah. Subsewa separate contracts. The sublease is classified as a
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan atau sewa finance or operating lease by reference to the right-of-
operasi dengan mengacu pada aset hak-guna yang use asset arising from the head lease.
timbul dari sewa utama.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui secara Rental income from operating leases is recognized on
garis lurus selama masa sewa yang relevan. Biaya a straight-line basis over the terms of the relevant
langsung awal yang terjadi dalam menegosiasikan lease. Initial direct costs incurred in negotiating and
dan mengatur sewa operasi ditambahkan ke jumlah arranging an operating lease are added to the carrying
tercatat aset sewa dan diakui secara garis lurus amount of the leased assets and recognized on a
selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
- 24 -
Page 35
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh Amounts due from lessees under finance leases are
penyewa diakui sebagai piutang sebesar jumlah yang recognized as receivables at the amount of
sama dengan investasi sewa neto Perusahaan. the Company’s net investment in the leases. Finance
Pengakuan penghasilan sewa pembiayaan lease income is allocated to accounting periods so as
dialokasikan pada periode akuntansi yang to reflect a constant periodic rate of return on
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik the Company's net investment outstanding in respect
yang konstan atas investasi bersih pesewa. of the leases.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen sewa dan When a contract includes lease and non-lease
non-sewa, Perusahaan menerapkan PSAK 72 untuk components, the Company applies PSAK 72 to
mengalokasikan imbalan berdasarkan kontrak bagi allocate the consideration under the contract to each
setiap komponen. component.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the consideration to
Perusahaan perkirakan menjadi haknya dalam which the Company expects to be entitled in a
kontrak dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah contract with a customer and excludes amounts
yang ditagih atas nama pihak ketiga. Perusahaan collected on behalf of third parties. The Company
mengakui pendapatan ketika mengalihkan recognizes revenue when it transfers control of a
pengendalian barang atau jasa kepada pelanggan. product or service to a customer.
Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek Revenue from Brokerage Activities
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek Revenue from brokerage activities consist of:
berasal dari:
(i) Komisi perantara perdagangan efek yang diakui (i) Brokerage commissions which are recognized at
berdasarkan tanggal transaksi; dan the transaction date; and
(ii) Transaksi efek yaitu perdagangan transaksi efek (ii) Trading of marketable securities which are
yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, securities transactions in regular-way trades are
seolah-olah transaksi efek telah diselesaikan. recorded on the trade date, as if they had been
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari settled. Profit and loss arising from all securities
transaksi efek yang merupakan tanggungan dan transactions entered into for the account and risk
risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal of the Company are recorded on a trade date
perdagangan. Transaksi efek pelanggan basis. Customers' securities transactions are
dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan reported on a settlement date basis with related
pendapatan komisi dan beban terkait dilaporkan commission income and expenses reported on a
pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan trade date basis. Amounts receivable and
utang dari transaksi efek yang belum mencapai payable for securities transactions that have not
tanggal penyelesaian kontrak dicatat bersih reached their contractual settlement date are
pada laporan posisi keuangan. recorded net on the statement of financial
position.
Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek Revenue from Underwriting Activities
Pendapatan kegiatan penjaminan emisi efek berasal Revenue from underwriting activities consist of
dari jasa konsultan manajemen yang diakui pada saat management consultant fees which are recognized
jasa diberikan sesuai dengan ketentuan dalam when the services are rendered based on the terms of
kontrak. the contracts.
Pendapatan Dividen dan Bunga Dividend and Interest Income
Pendapatan dividen dari investasi diakui ketika hak Dividend revenue from investments is recognized
pemegang saham untuk menerima pembayaran when the shareholders’ rights to receive payment has
ditetapkan. been established.
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada For all financial instruments measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, pendapatan atau beban cost, interest income or expense is recorded using the
bunga dicatat dengan menggunakan metode suku effective interest rate, which is the rate that exactly
bunga efektif (SBE), yaitu suku bunga yang secara discounts the estimated future cash payments or
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau receipts through the expected life of the financial
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan instrument or a shorter period, where appropriate, to
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, the net carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat, sebesar nilai liability.
tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
- 25 -
Page 36
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar Expenses are recognized as incurred on the accrual
akrual. basis.
q. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing q. Foreign Currency Transactions and Balances
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam The accounting records of the Company are
mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing maintained in Rupiah. Transactions denominated in
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang foreign currencies are translated into Rupiah at the
berlaku pada tanggal transaksi. Pada akhir periode exchange rates prevailing at the dates of the
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata transactions. At the end of the reporting period,
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan monetary assets and liabilities denominated in foreign
menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank currencies are translated into Rupiah using the middle
Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi dari rates of exchange quoted by Bank Indonesia at such
selisih kurs mata uang asing dan penjabaran aset dan dates. Exchange gains and losses arising on foreign
liabilitas moneter dalam mata uang Rupiah diakui currency transactions and on the translation of foreign
dalam laba rugi periode berjalan. currency monetary assets and liabilities into Rupiah
are recognized in the current period profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kurs As at December 31, 2023 and 2022, the conversion
konversi yakni kurs tengah Bank Indonesia yang rates used by the Company were the middle rates of
digunakan oleh Perusahaan masing-masing sebesar Bank Indonesia amounting to Rp 15,416 and
Rp 15.416 dan Rp 15.731 untuk 1 Dolar Amerika Rp 15,731 for every 1 United States (US) Dollar,
Serikat. respectively.
r. Laba Neto per Saham r. Basic Net Earnings per Share
Jumlah laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic net earnings per share are calculated by
membagi laba periode berjalan yang dapat dividing net profit for the year attributable to ordinary
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan equity holders of the parent by the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during the
beredar pada periode yang bersangkutan. year.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Company has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif), present obligation (legal or constructive) as a result of
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar a past event, it is probable that an outflow of resources
kemungkinan penyelesaian liabilitas tersebut embodying economic benefits will be required to settle
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang the obligation and a reliable estimate can be made of
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang the amount of the obligation. Where the Company
andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat expects some or all of a provision to be reimbursed,
dibuat. Ketika Perusahaan mengharapkan sebagian the reimbursement is recognized as a separate asset
atau seluruh provisi diganti, maka penggantian but only when the reimbursement is virtually certain.
tersebut diakui sebagai aset yang terpisah tetapi The expense relating to any provision is presented in
hanya pada saat timbul keyakinan pengantian pasti the profit or loss net of any reimbursement.
diterima. Beban yang terkait dengan provisi disajikan
secara neto setelah dikurangi jumlah yang diakui
sebagai penggantiannya.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
yang paling kini. Jika kemungkinan besar tidak terjadi longer probable that an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat embodying economic benefits will be required to settle
ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, the obligation, the provision is reversed.
maka provisi dibatalkan.
- 26 -
Page 37
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
t. Pengukuran Nilai Wajar t. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date. The fair value measurement is
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa based on the presumption that the transaction to sell
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan the asset or transfer the liability takes place either:
liabilitas terjadi:
i) Di pasar utama untuk aset atau liabilitas i) In the principal market for the asset or liability, or
tersebut, atau
ii) Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang ii) In the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar utama The principal or the most advantageous market must
atau pasar yang paling menguntungkan. be accessible to the Company.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku using the assumptions that market participants would
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas use when pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar market participants act in their economic best interest.
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant's ability to
menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using the asset in its
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling it to another market
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its highest and
pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut best use.
pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Perusahaan menggunakan teknik penilaian yang The Company uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair value,
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximizing the use of relevant observable inputs and
diobservasi yang relevan dan meminimalkan minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar, atau dimana nilai wajar aset atau liabilitas measured or disclosed in the financial statements are
tersebut diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki categorized within the fair value hierarchy, described
nilai wajar, berdasarkan level input terendah yang as follows, based on the lowest level input that is
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran, sebagai significant to fair value measurement as a whole:
berikut:
1. Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
penyesuaian) dipasar aktif untuk active markets for identical assets or
aset atau liabilitas yang identik; liabilities;
2. Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input 2. Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat the fair value measurement is directly
diobservasi, baik secara langsung or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
3. Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input 3. Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar For assets and liabilities that are recognized in the
secara berulang dalam laporan keuangan, maka financial statements on a recurring basis, the
Perusahaan menentukan apakah telah terjadi transfer Company determines whether transfers have
di antara tingkat hirarki nilai wajar dengan cara menilai occurred between levels in the hierarchy by
kembali pengkategorian tingkat nilai wajar pada reassessing categorization at the end of each
setiap akhir periode pelaporan. reporting period.
- 27 -
Page 38
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
u. Rekening Efek u. Securities Accounts
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh Securities accounts are accounts owned by securities
nasabah Perusahaan Efek dalam kaitannya dengan companies’ customers in relation to the customers’
transaksi jual beli Efek oleh nasabah. Rekening Efek securities sale and purchase transactions. Securities
berisi catatan mengenai Efek dan dana yang dititipkan accounts record securities and funds deposited by
nasabah kepada Perusahaan Efek, Rekening Efek customers to securities companies. Securities
nasabah tidak memenuhi kriteria pengakuan aset accounts do not meet the criteria of financial asset
keuangan oleh Perusahaan, sehingga tidak dapat recognition by the Company, so that they are not
dicatat dalam laporan posisi keuangan Perusahaan, recorded in the statement of financial position of the
namun dicatat secara off balance sheet pada Buku Company, but recorded on an off balance sheet basis
Pembantu Dana dan Buku Pembantu Efek. in the Fund Supporting Book and Securities
Supporting Book.
v. Peristiwa setelah Periode Pelaporan v. Events after the Reporting Date
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Company’s position
Perusahaan pada periode pelaporan (menyesuaikan at the reporting period (adjusting events) are reflected
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan. in the financial statements. Events after the reporting
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak period that are not adjusting events, if any, are
menyesuaikan peristiwa, jika ada, diungkapkan ketika disclosed when material to the financial statements.
material terhadap laporan keuangan.
3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber Utama 3. Critical Accounting Judgments and Key Sources of
Ketidakpastian Estimasi Estimation Uncertainty
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, In the application of the Company’s accounting policies,
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan which are described in Note 2 to the financial statements,
keuangan, manajemen harus membuat estimasi, management is required to make estimates, judgments,
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan and assumptions about the carrying amounts of assets
liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber lain. Estimasi dan and liabilities that are not readily apparent from other
asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan sources. These estimates and assumptions are based on
faktor lain yang dipertimbangkan relevan. historical experience and other factors that are considered
to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut Management believes that the following represent a
telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan summary of the significant estimates, judgments, and
asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang assumptions made that affected certain reported amounts
berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan and disclosures in the financial statements.
serta pengungkapan dalam laporan keuangan.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Company’s accounting
Perusahaan, manajemen telah membuat keputusan policies, management has made the following judgments,
berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan atas which have the most significant effect on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
Kelangsungan Usaha Going Concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an assessment of
terhadap kemampuan Perusahaan untuk the Company’s ability to continue as a going concern and
mempertahankan kelangsungan usaha dan menilai is satisfied that the Company’s assets and liabilities are
keyakinan bahwa aset dan liabilitas Perusahaan dicatat recorded on the basis that the Company will be able to
dengan basis bahwa Perusahaan akan dapat realize its assets and discharge its liabilities in the normal
merealisasikan asetnya dan menyelesaikan liabilitasnya course of business in spite of the conditions that indicate
dalam kegiatan usaha normal terlepas dari kondisi yang the existence of a material uncertainty that may cast
mengindikasikan adanya ketidakpastian material yang significant doubt about its ability to continue as a going
dapat menimbulkan keraguan signifikan atas kemampuan concern. Therefore, the financial statements continue to be
Perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan prepared as a going concern basis. Details related to this
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan dilanjutkan matter are disclosed in Note 39.
untuk disusun atas basis kelangsungan usaha. Rincian
terkait masalah ini diungkapkan dalam Catatan 39.
- 28 -
Page 39
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang dari The functional currency of the Company is the currency of
lingkungan ekonomi primer Perusahaan beroperasi. Mata the primary economic environment in which each entity
uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi operates. It is the currency that mainly influences the
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. revenue and cost of rendering services. Based on
Berdasarkan penilaian manajemen Perusahaan, mata the Company’s management assessment, the Company’s
uang fungsional adalah Rupiah. functional currency is in Rupiah.
Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi Pembaruan Determining the Lease Term of Contracts with Renewal
dan Penghentian - Perusahaan sebagai Penyewa and Termination Options - Company as Lessee
Perusahaan menentukan bahwa masa sewa sebagai The Company determines the lease term as the
masa sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersamaan non-cancellable term of the lease, together with any
dengan periode yang tercakup dalam opsi perpanjangan periods covered by an option to extend the lease if it is
sewa, jika dieksekusi secara wajar dan pasti, atau periode reasonably certain to be exercised, or any periods covered
yang tercakup dalam opsi penghentian sewa, jika tidak by an option to terminate the lease, if it is reasonably
dieksekusi secara wajar dan pasti. certain not to be exercised.
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam The Company applies judgment in evaluating whether it is
mengevaluasi apakah wajar dan pasti untuk mengeksekusi reasonably certain whether or not to exercise the option to
opsi untuk pembaruan atau penghentian sewa atau tidak. renew or terminate the lease. For lease contracts with
Untuk kontrak sewa dengan opsi perpanjangan dan extension or termination options, management need to
penghentian, manajemen perlu mengestimasi masa sewa estimate the lease term which requires consideration of all
yang memerlukan pertimbangan semua fakta dan keadaan facts and circumstances that creates an economic
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk mengeksekusi incentive to exercise an extension option or not to exercise
opsi perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi termination options, including any expected changes in
penghentian, termasuk setiap perubahan yang diharapkan facts and circumstances from commencement date until
dalam fakta dan keadaan dari tanggal permulaan hingga the exercise date of the options. Extension options (or
tanggal pengekesekusian opsi tersebut. Opsi periods after termination options) are only included in
perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) lease terms if the Company is reasonably certain to
hanya dimasukkan dalam persyaratan sewa jika exercise the extension options or not to exercise the
Perusahaan cukup yakin untuk mengeksekusi opsi termination options. If a significant event or a significant
perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi penghentian. change in circumstances occurs which affects this
Jika terdapat peristiwa signifikan atau perubahan keadaan assessment and that is within the control of the lessee, the
yang signifikan yang mempengaruhi penilaian ini dan above assessment will be reviewed.
masih dalam kendali penyewa, maka penilaian diatas akan
ditelaah kembali.
Komitmen Sewa Operasi - Perusahaan sebagai Pesewa Operating Lease Commitments - Company as Lessor
Perusahaan telah mengadakan perjanjian sewa gedung. The Company has entered into bulding leases agreement.
Perusahaan telah menentukan, berdasarkan evaluasi dari The Company has determined, based on an evaluation of
persyarat dan kondisi perjanjian, bahwa Perusahaan the terms and conditions of the arrangements, that it
mempertahankan semua risiko dan manfaat signifikan dari retains all the significant risks and rewards of ownership of
kepemilikan gedung ini dan mengakui kontrak tersebut these buldings and accounts for the contracts as operating
sebagai sewa operasi. leases.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber The key assumptions concerning the future and other key
estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date, that
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material have a significant risk of causing a material adjustment to
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun the carrying amounts of assets and liabilities within the
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan next financial year, are described below. The Company
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang based its assumptions and estimates on parameters
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan available when the financial statements were prepared.
situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin Existing circumstances and assumptions about future
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali developments however, may change due to market
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam changes or circumstances arising beyond the control of the
asumsi terkait pada saat terjadinya. Company. Such changes are reflected in the assumptions
when they occur.
- 29 -
Page 40
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penyisihan atas ECL Piutang Allowance for ECLs on Receivables
Perusahaan menggunakan matriks provisi untuk The Company uses a provision matrix to calculate ECLs
menghitung ECL piutang usaha dan kontrak aset. Tingkat for trade receivables and contract assets. The provision
provisi didasarkan pada hari lewat jatuh tempo untuk rates are based on days past due for groupings of various
pengelompokan berbagai segmen pelanggan yang customer segments that have similar loss patterns (i.e., by
memiliki pola kerugian yang serupa (yaitu, menurut geography, product type, customer type and rating, and
geografi, jenis produk, jenis dan peringkat pelanggan, dan coverage by letters of credit and other forms of credit
pertanggungan berdasarkan surat kredit dan bentuk insurance).
asuransi kredit lainnya).
Matriks provisi awalnya didasarkan pada tingkat default The provision matrix is initially based on the Company’s
yang diamati secara historis Perusahaan. Perusahaan historical observed default rates. The Company will
akan mengkalibrasi matriks untuk menyesuaikan calibrate the matrix to adjust the historical credit loss
pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi experience with forward-looking information. For instance,
berwawasan ke depan. Misalnya, jika prakiraan kondisi if forecast economic conditions (i.e., gross domestic
ekonomi (yaitu, produk domestik bruto) diperkirakan akan product) are expected to deteriorate over the next year
memburuk selama tahun depan yang dapat menyebabkan which can lead to an increased number of defaults, the
peningkatan jumlah default, maka tingkat default historis historical default rates are adjusted. At every reporting
disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, tingkat date, the historical observed default rates are updated and
default yang diamati secara historis diperbarui dan changes in the forward-looking estimates are analyzed.
perubahan dalam estimasi berwawasan ke depan
dianalisa.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati The assessment of the correlation between historical
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, dan ECL observed default rates, forecast economic conditions and
adalah estimasi signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs is
perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi. sensitive to changes in circumstances and of forecast
Pengalaman kerugian kredit historis Perusahaan dan economic conditions. The Company’s historical credit loss
prakiraan kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili default experience and forecast of economic conditions may also
aktual pelanggan di masa depan. not be representative of customer’s actual default in the
future.
Nilai tercatat piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, The carrying amounts of the Company’s receivables from
piutang nasabah, dan piutang lain-lain Perusahaan pada clearing, and guarantee institution, receivables from
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 diungkapkan customers and other receivables as at December 31, 2023
masing-masing pada Catatan 6, 7 dan 8. and 2022 are disclosed in Notes 6, 7 and 8, respectively.
Penilaian Instrumen Keuangan Valuation of Financial Instruments
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Company carries certain financial assets and liabilities
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair values, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas estimates. While significant components of fair value
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti measurement were determined using verifiable objective
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai evidences, the amount of changes in fair values would
wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan differ if the Company utilized different valuation method.
metode penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar Any changes in fair values of these financial assets and
aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi liabilities would affect directly the Company’s profit or loss.
secara langung laba atau rugi Perusahaan. Nilai wajar aset The fair value of financial assets and liabilities are set out
keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada in Notes 34.
Catatan 34.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi dan Estimated Useful Lives of Investment Properties and
Aset Tetap Property and Equipment
Biaya perolehan properti investasi dan aset tetap The costs of investment properties and property
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus equipment are depreciated on a straight-line basis over
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. their estimated useful lives. Management estimates the
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset useful lives of these property and equipment to be within 5
tetap antara 5 sampai dengan 20 tahun dan properti to 20 years and investment properties are 20 years. The
investasi 20 tahun. Masa manfaat setiap properti investasi useful life of each item of the Company’s investment
dan aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan properties and property and equipment is estimated based
periode kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. on the period over which the asset is expected to be
available for use. Such estimation is based on internal
technical evaluation and experience with similar assets.
- 30 -
Page 41
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis The estimated useful life of each asset is reviewed
internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat periodically and updated if expectations differ from
setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila previous estimates due to physical wear and tear,
prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena technical or commercial obsolescence and legal or other
keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau limits on the use of the asset. It is possible, however, that
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun future results of operations could be materially affected by
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa changes in the amounts and timing of recorded expenses
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh brought about by changes in the factors mentioned above.
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan beban
yang diakibatkan karena perubahan faktor yang
disebutkan di atas.
Perubahan masa manfaat properti investasi dan aset tetap A change in the estimated useful life of any item of
dapat mempengaruhi jumlah beban penyusutan yang investment properties and property and equipment would
diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. affect the recorded depreciation expense, respectively,
and decrease in the carrying values of these assets.
Nilai tercatat properti investasi dan aset tetap diungkapkan The carrying amounts of investment properties and
pada Catatan 10 dan 11. property and equipment are disclosed in Notes 10 and 11.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau Unit An impairment exists when the carrying value of an asset
Penghasil Kas (UPK) melebihi nilai terpulihkannya, yang or Cash Generating Unit exceeds its recoverable amount,
lebih besar antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual which is the higher of its fair value less costs to sell and its
dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk value in use. The fair value less costs to sell calculation is
menjual didasarkan pada ketersediaan data dari perjanjian based on available data from binding sales transactions in
penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transaksi an arm’s length transaction of similar assets or observable
normal atas aset serupa atau harga pasar yang dapat market prices less incremental costs for disposing of the
diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat asset.
diatribusikan dengan pelepasan aset.
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas The value in use calculation is based on a discounted cash
yang didiskontokan. Data arus kas diambil dari anggaran flow model. The cash flows are derived from the budget for
untuk lima tahun yang akan datang dan tidak termasuk the next five years and do not include restructuring
aktivitas restrukturisasi yang belum dilakukan oleh activities that the Company is not yet committed to or
Perusahaan atau investasi signifikan dimasa datang yang significant future investments that will enhance the asset’s
akan memutakhirkan kinerja aset dari UPK yang diuji. Nilai performance of the cash generating unit being tested. The
terpulihkan paling dipengaruhi oleh tingkat diskonto yang recoverable amount is most sensitive to the discount rate
digunakan dalam model arus kas yang didiskontokan, used for the discounted cash flow model as well as the
sebagaimana juga jumlah arus kas masuk di masa datang expected future cash inflows and the growth rate used for
yang diharapkan dan tingkat pertumbuhan yang digunakan extrapolation purposes.
untuk tujuan ekstrapolasi.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
atas penurunan nilai aset non-keuangan pada tanggal potential impairment in values of non-financial assets as at
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Imbalan Pascakerja dan Pensiun Pension and Employee Benefits
Penentuan utang dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan The determination of the Company’s obligations and cost
kerja Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi yang for pension and employee benefits liabilities is dependent
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung on its selection of certain assumptions used by the
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara independent actuaries in calculating such amounts. Those
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat assumptions include among others, discount rates, future
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, annual salary increase, annual employee turn-over rate,
umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang disability rate, retirement age and mortality rate. Actual
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan diakui results that differ from the Company’s assumptions are
segera pada laporan posisi keuangan dengan debit atau recognized immediately in the statement of financial
kredit ke saldo laba melalui penghasilan komprehensif position with a corresponding debit or credit to retained
lainnya dalam periode terjadinya. Sementara Perusahaan earnings through other comprehensive income in the
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan period which they occur. While the Company believes that
sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau its assumptions are reasonable and appropriate,
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan significant differences in the Company’s actual
Perusahaan dapat mempengaruhi secara material liabilitas experiences or significant changes in the Company’s
diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban assumptions may materially affect its estimated liabilities
imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapkan for pension and employee benefits and net employee
dalam Catatan 19. benefits expense. The carrying amount of the employee
benefits obligation are disclosed in Note 19.
- 31 -
Page 42
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computation for which the ultimate tax
adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. determination is uncertain during the ordinary course of
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan business. The Company recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates of
tambahan pajak penghasilan badan. Rincian lebih lanjut whether additional corporate income tax will be due.
diungkapkan dalam Catatan 13. Further details are disclosed in Note 13.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all temporary
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada differences between the financial statements’ carrying
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika amounts of existing assets and liabilities and their
besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan respective taxes bases to the extent that it is probable that
memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang taxable profit will be available against which the temporary
diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan differences can be utilized. Significant management
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang estimates are required to determine the amount of
diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan deferred tax assets that can be recognized, based upon
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta the likely timing and the level of future taxable profits
strategi perencanaan pajak masa depan. Perusahaan together with future tax planning strategies. The Company
memiliki perbedaan temporer sebesar Rp 48.575.065.624 has temporary differences amounting to
dan Rp 35.897.753.794, masing-masing pada tanggal Rp 48,575,065,624 and Rp 35,897,753,794, as at
31 Desember 2023 dan 2022 yang pajak tangguhannya December 31, 2023 and 2022, respectively, for which
tidak diakui. Rincian lebih lanjut diungkapkan dalam deferred income tax is not recognized. Further details are
Catatan 13. disclosed in Note 13.
Estimasi IBR untuk Sewa Estimating the IBR for Leases
Perusahaan tidak dapat langsung menentukan tingkat The Company cannot readily determine the interest rate
bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, Perusahaan implicit in the lease, therefore, it uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental (“IBR”) borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities. The IBR
untuk mengukur kewajiban sewa. IBR adalah tingkat is the rate of interest that the Company would have to pay
bunga yang harus dibayar Perusahaan untuk meminjam to borrow over a similar term, and with a similar security,
dalam jangka waktu yang sama, dan dengan jaminan the funds necessary to obtain an asset of a similar value
serupa, dana yang diperlukan untuk memperoleh aset to the right-of-use asset in a similar economic
dengan nilai yang sama dengan aset hak guna dalam environment. IBR therefore reflects what the Company
lingkungan ekonomi yang sama. Oleh karena itu, IBR ‘would have to pay’, which requires estimation when no
mencerminkan apa yang 'harus dibayar' oleh Perusahaan, observable rates are available or when they need to be
yang memerlukan perkiraan ketika tidak ada tarif yang adjusted to reflect the terms and conditions of the lease.
tersedia sebagai acuan atau ketika perlu disesuaikan untuk The Company estimates the IBR using observable inputs
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. Perusahaan (such as market interest rates).
memperkirakan IBR menggunakan input yang dapat
diamati (seperti suku bunga pasar).
- 32 -
Page 43
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
Terdiri atas: Consist of:
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 5.000.000 4.486.000 Rupiah
Kas di Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1.485.322.702 2.377.949.432 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 871.007.274 267.832.393 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 251.316.033 236.133.320 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mayapada Internasional PT Bank Mayapada Internasional
Tbk 7.982.380 8.342.380 Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk 6.854.724 8.408.691 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Subjumlah 2.622.483.113 2.898.666.216 Subtotal
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.248.063.593 242.952.252 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.540.005.986 1.565.184.161 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Subjumlah 3.788.069.579 1.808.136.413 Subtotal
Jumlah 6.415.552.692 4.711.288.629 Total
Tingkat bunga tahunan deposito berjangka pada tahun The annual interest rate of time deposit in 2023 and 2022
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Suku bunga deposito berjangka Interest rates on time deposits
Dolar Amerika Serikat 0,50% - 3,75% 0,20% - 0,30% United States Dollar
Rupiah 2,50% - 2,75% 2,50% Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As at December 31, 2023 and 2022, there is no restricted
saldo kas dan setara kas yang dibatasi pengunaannya dan cash in banks balance and placed with related parties.
ditempatkan kepada pihak berelasi.
5. Portofolio Efek - Neto 5. Marketable Securities - Net
2023 2022
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:
Pihak ketiga 142.232.372.790 144.621.107.797 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 32) - 2.405.796.000 Related party (Note 32)
Subjumlah 142.232.372.790 147.026.903.797 Subtotal
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek (38.169.156.100) (19.737.863.000) marketable securities
Subjumlah 104.063.216.690 127.289.040.797 Subtotal
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain: income:
Pihak ketiga 2.132.100.000 2.132.100.000 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 32) 11.650.917.796 28.474.561.459 Related party (Note 32)
Subjumlah 13.783.017.796 30.606.661.459 Subtotal
Jumlah 117.846.234.486 157.895.702.256 Total
- 33 -
Page 44
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset Keuangan Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Financial Assets at Fair Value through Profit or Loss
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Efek Ekuitas Equity Securities
PT Bakrie Telecom Tbk 41.312.775.000 41.312.775.000 PT Bakrie Telecom Tbk
PT Hotel Mandarine Regency Tbk 19.194.580.000 19.194.580.000 PT Hotel Mandarine Regency Tbk
PT Sumber Energi Andalan Tbk 17.388.000.000 - PT Sumber Energi Andalan Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk 11.178.338.150 11.178.338.150 Banten Tbk
PT Hanson International Tbk 11.113.785.000 11.113.785.000 PT Hanson International Tbk
PT Andira Agro Tbk 10.797.710.000 10.797.710.000 PT Andira Agro Tbk
PT Asuransi Jasa Tania Tbk 4.568.404.125 4.595.111.859 PT Asuransi Jasa Tania Tbk
PT Rimo International Lestari Tbk 4.154.000.000 4.154.000.000 PT Rimo International Lestari Tbk
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra
Mitra Abadi Tbk 2.500.396.100 4.303.960.500 Abadi Tbk
PT Bakrieland Development Tbk 2.000.000.000 2.000.000.000 PT Bakrieland Development Tbk
PT Bumi Teknokultura Unggul
Tbk 2.000.000.000 2.000.000.000 PT Bumi Teknokultura Unggul Tbk
PT Visi Media Asia Tbk 1.920.000.000 1.920.000.000 PT Visi Media Asia Tbk
PT Natura City Developments
Tbk 1.794.114.000 5.165.676.000 PT Natura City Developments Tbk
PT J Resources Asia Pasifik Tbk 1.276.792.000 4.917.056.600 PT J Resources Asia Pasifik Tbk
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk* 1.099.226.100 - PT Bukit Uluwatu Villa Tbk*
PT Armidian Karyatama Tbk 884.940.000 884.940.000 PT Armidian Karyatama Tbk
PT Andalan Perkasa Abadi Tbk 812.566.000 2.389.900.000 PT Andalan Perkasa Abadi Tbk
PT Marga Abhinaya Abadi Tbk 665.905.000 665.905.000 PT Marga Abhinaya Abadi Tbk
PT Indonesia Pondasi Raya Tbk 659.068.500 843.987.000 PT Indonesia Pondasi Raya Tbk
PT Forza Land Indonesia Tbk 534.740.000 534.740.000 PT Forza Land Indonesia Tbk
PT Steadfast Marine Tbk 521.980.000 521.980.000 PT Steadfast Marine Tbk
PT Jasa Armada Indonesia Tbk 468.244.000 953.657.000 PT Jasa Armada Indonesia Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 216.000.000 313.200.000 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Pikko Land Development Tbk 84.755.000 162.450.000 PT Pikko Land Development Tbk
PT Meta Epsi Tbk 83.100.000 664.800.000 PT Meta Epsi Tbk
PT Royal Prima Tbk 49.051.200 96.430.200 PT Royal Prima Tbk
PT Mitra Tirta Buwana Tbk 47.174.600 - PT Mitra Tirta Buwana Tbk
PT Weha Transportasi Indonesia
Tbk 3.340.000 1.600.500.000 PT Weha Transportasi Indonesia Tbk
PT Lavender Bina Cendikia Tbk 762.500 - PT Lavender Bina Cendikia Tbk
PT Cakra Buana Resources PT Cakra Buana Resources Energi
Energi Tbk - warrant 99.900 - Tbk - warrant
PT Bumi Resources Minerals Tbk 9.180 8.586 PT Bumi Resources Minerals Tbk
PT Pan Brothers Tbk 2.500 5.400 PT Pan Brothers Tbk
PT Solusi Kemasan Digital Tbk - PT Solusi Kemasan Digital Tbk -
warrant 800 - warrant
PT Mitra Tirta Buwana Tbk -
warrant 525 - PT Mitra Tirta Buwana Tbk - warrant
PT Vastland Indonesia Tbk -
warrant 140 - PT Vastland Indonesia Tbk - warrant
PT Siwani Makmur Tbk 50 50 PT Siwani Makmur Tbk
PT Bumi Resources Tbk - 3.220.000.000 PT Bumi Resources Tbk
PT Sinar Mas Multiartha Tbk - 2.499.960.000 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Global Digital Niaga Tbk - 1.563.361.000 PT Global Digital Niaga Tbk
PT Modernland Realty Tbk - 1.210.295.400 PT Modernland Realty Tbk
PT Solusi Bangun Indonesia Tbk - 70.537.500 PT Solusi Bangun Indonesia Tbk
PT Summarecon Agung Tbk - 60.500.000 PT Summarecon Agung Tbk
PT Indo Acidatama Tbk - 43.669.600 PT Indo Acidatama Tbk
Jumlah Efek Ekuitas 137.329.860.370 140.953.819.845 Total Equity Securities
- 34 -
Page 45
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Efek Utang Debt Securities
Sukuk Negara Ritel seri
SR 017 1.369.829.091 145.017.420 Sukuk Negara Ritel seri SR 017
Sukuk Negara Ritel seri
SR 016 942.216.541 1.102.239.720 Sukuk Negara Ritel seri SR 016
Obligasi Negara Ritel Republik Obligasi Negara Ritel Republik
Indonesia Seri ORI021 767.007.604 170.992.500 Indonesia Seri ORI021
Sukuk Negara Ritel seri SR 015 450.194.572 236.326.800 Sukuk Negara Ritel seri SR 015
Obligasi Negara Ritel Republik Obligasi Negara Ritel Republik
Indonesia Seri ORI022 379.578.120 1.027.941.399 Indonesia Seri ORI022
Sukuk Negara Ritel Seri Sukuk Negara Ritel Seri
SR018T3 285.180.994 - SR018T3
Sukuk Negara Ritel seri SR 014 152.736.228 89.562.690 Sukuk Negara Ritel seri SR 014
Obligasi Negara Ritel Republik Obligasi Negara Ritel Republik
Indonesia Seri ORI020 135.405.731 165.809.449 Indonesia Seri ORI020
Obligasi Negara Ritel Republik Obligasi Negara Ritel Republik
Indonesia Seri ORI019 111.889.008 137.244.450 Indonesia Seri ORI019
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik Indonesia
Indonesia Seri ORI024T3 104.897.918 - Seri ORI024T3
Sukuk Negara Ritel Seri Sukuk Negara Ritel Seri
SR018T5 95.686.426 - SR018T5
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik Indonesia
Indonesia Seri ORI023T3 79.223.600 - Seri ORI023T3
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik Indonesia
Indonesia Seri ORI023T6 19.790.580 - Seri ORI023T6
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik Indonesia
Indonesia Seri ORI024T6 8.876.007 - Seri ORI024T6
Obligasi Negara Ritel Republik Obligasi Negara Ritel Republik
Indonesia Seri ORI017 - 262.804.340 Indonesia Seri ORI017
Sukuk Negara Ritel seri SR 013 - 155.213.745 Sukuk Negara Ritel seri SR 013
Obligasi Negara Ritel Republik Obligasi Negara Ritel Republik
Indonesia Seri ORI018 - 139.084.234 Indonesia Seri ORI018
Sukuk Negara Ritel seri SR 012 - 35.051.205 Sukuk Negara Ritel seri SR 012
Jumlah Efek Utang 4.902.512.420 3.667.287.952 Total Debt Securities
Subjumlah 142.232.372.790 144.621.107.797 Subtotal
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek (38.169.156.100) (18.534.965.000) marketable securities
Subjumlah pihak ketiga 104.063.216.690 126.086.142.797 Subtotal third parties
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Efek Ekuitas Equity Securities
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk* - 2.405.796.000 PT Bukit Uluwatu Villa Tbk*
Subjumlah - 2.405.796.000 Subtotal
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek - (1.202.898.000) marketable securities
Subjumlah pihak berelasi - 1.202.898.000 Subtotal related parties
Jumlah 104.063.216.690 127.289.040.797 Total
Pada tahun 2023, PT Bukit Uluwatu Villa Tbk bukan pihak berelasi. In 2023, PT Bukit Uluwatu Villa Tbk is not a related party.
- 35 -
Page 46
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Financial Assets at Fair Value through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
2023 2022
Pihak ketiga Third party
Efek Ekuitas Equity Security
PT Bakrie Telecom Tbk 2.132.100.000 2.132.100.000 PT Bakrie Telecom Tbk
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Reksa Dana Mutual Funds
Minna Padi Keraton Balance 10.770.709.986 19.224.739.985 Minna Padi Keraton Balance
Minna Padi Keraton II 880.207.810 880.207.810 Minna Padi Keraton II
Minna Padi Indraprastha Saham Minna Padi Indraprastha Saham
Syariah - 8.369.613.664 Syariah
Jumlah Reksa Dana 11.650.917.796 28.474.561.459 Total Mutual Funds
Jumlah 13.783.017.796 30.606.661.459 Total
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur pada Changes in the fair value of financial assets at FVOCI
FVOCI sebesar Rp 1.014.971.383 dan Rp 2.432.040.225 amounting to Rp 1,014,971,383 and Rp 2,432,040,225 for
masing-masing untuk tahun 2023 dan 2022 disajikan 2023 and 2022 are presented as accounts for fair value
sebagai akun kerugian nilai wajar pada aset keuangan loss on financial asset through other comprehensive
yang diukur melalui penghasilan komprehensif lain. income.
Nilai wajar atas efek ekuitas dan utang didasarkan pada The fair value of equity and debt securities based on
harga pasar yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI) published market prices recorded on Indonesia Stock
pada hari terakhir bursa pada periode tersebut, sedangkan Exchange (BEI) on the last trading day on the periods,
nilai wajar reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset therefore fair value of mutual funds is determined based
bersih pada tanggal laporan posisi keuangan. on net asset value at the statement of financial position
date.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, efek ekuitas As at December 31, 2023 and 2022, equity securities are
merupakan saham-saham yang diperdagangkan di BEI shares traded in BEI and not pledged as collateral.
dan tidak dijaminkan.
Mutasi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Movement of financial assets at fair value through profit or
laba rugi diakui di dalam laporan posisi keuangan adalah loss recognized in the statement of financial position are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 127.289.040.797 166.575.579.990 Beginning balance
Penambahan 65.096.607.025 17.047.917.900 Additions
Penyelesaian (69.811.413.250) (23.630.415.132) Settlements
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek (18.431.293.100) (19.737.863.000) marketable securities
Rugi direalisasi atas Realized loss
perdagangan efek - neto on trading of marketable
(Catatan 23) (1.106.225.171) (5.572.351.416) securities - net (Note 23)
Laba (rugi) belum terealisasi atas efek Unrealized gain (loss) on securities
(Catatan 23) 1.026.500.389 (7.393.827.545) (Note 23)
Saldo akhir 104.063.216.690 127.289.040.797 Ending balance
- 36 -
Page 47
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mutasi aset yang diukur pada nilai wajar melalui Movement of financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain diakui di dalam laporan comprehensive income recognized in the statement of
posisi keuangan adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
2023 2022
Saldo awal 30.606.661.459 33.038.701.684 Beginning balance
Penyelesaian (15.169.028.392) - Settlement
Rugi belum terealisasi atas efek Unrealized gain (loss) on securities
(Catatan 22) (1.014.971.383) (2.432.040.225) (Note 22)
Rugi direalisasi atas aset Realized loss on
keuangan yang diukur financial assets through
melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain (Catatan 22) (1.847.696.547) - (Note 22)
Laba direalisasi atas Realized gain
perdagangan efek - neto on trading of marketable
(Catatan 23) 1.208.052.659 - securities - net (Note 23)
Saldo akhir 13.783.017.796 30.606.661.459 Ending balance
Mutasi pencadangan penurunan nilai portofolio efek diakui Movement of provision for impairment loss of marketable
di dalam laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: securities in the statement of financial position are as
follows:
Pihak ketiga Third parties
2023 2022
Saldo awal 18.534.965.000 - Beginning balance
Penambahan 18.534.965.000 18.534.965.000 Addition
Reklasifikasi - pihak berelasi 1.202.898.000 - Reclassification - related party
Recovery (653.284.950) - Recovery
Saldo akhir 38.169.156.100 18.534.965.000 Ending balance
Pihak berelasi Related parties
2023 2022
Saldo awal 1.202.898.000 - Beginning balance
Recovery (653.284.950) - Recovery
Penambahan - 1.202.898.000 Addition
Reklasifikasi - pihak ketiga (549.613.050) - Reclassification - third parties
Saldo akhir - 1.202.898.000 Ending balance
6. Piutang Dari Lembaga Kliring dan Penjaminan 6. Receivables From Clearing and Guarantee Institution
Akun ini merupakan tagihan terkait dengan transaksi jual This account represents receivables arising from securities
efek dan setoran jaminan sebagai jaminan tambahan sale transactions and security deposits as additional
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia terkait collateral to PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia related
dengan transaksi efek dengan rincian sebagai berikut: to securities transactions with details as follows:
2023 2022
Piutang transaksi bursa 52.378.884.600 3.516.760.700 Receivables on securities transactions
Setoran jaminan 8.422.610.281 1.828.351.284 Guarantee deposits
Jumlah 60.801.494.881 5.345.111.984 Total
Tingkat bunga setoran jaminan pada lembaga kliring dan The interest rate of the guarantee deposits from clearing
penjaminan tersebut masing-masing berkisar antara and guarantee institution ranged from 4.10% - 6.80% per
4,10% -6,80% per tahun untuk tahun 2023 dan 2,50% - annum in 2023 and 2.50% - 4.10% per annum in 2022.
4,10% per tahun untuk tahun 2022.
- 37 -
Page 48
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
7. Piutang Nasabah 7. Receivables From Customers
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Nasabah Pemilik Rekening Customers with security account
Individu 5.133.830.812 3.139.894.431 Individual
Piutang nasabah adalah piutang atas transaksi dengan Customers receivables represent receivables from
nasabah yang memiliki rekening efek pada Perusahaan. transactions with customers with securities account in the
Company.
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan Substantially, all receivable from customers are settled
dalam waktu singkat, biasanya dalam waktu 2 hari dari within a short period of time, usually within 2 days from the
tanggal perdagangan. trade date.
8. Piutang Lain-Lain 8. Other Receivables
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Sewa 66.475.909 45.130.455 Rent
Lain-lain 587.379.280 711.218.940 Others
Subjumlah 653.855.189 756.349.395 Subtotal
Dikurangi penyisihan kerugian kredit
ekspektasian (570.307.046) (570.307.046) Less allowance for ECLs
Subjumlah 83.548.143 186.042.349 Total
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Piutang karyawan 167.100.000 113.200.000 Employee receivables
Sewa 60.000.000 60.000.000 Rent
Subjumlah 227.100.000 173.200.000 Subtotal
Jumlah 310.648.143 359.242.349 Total
Nilai tercatat piutang lain-lain yang diklasifikasikan sebagai The carrying amount of other receivables classified as
pinjaman yang diberikan dan piutang adalah sesuai loans and receivables approximate their fair values.
dengan nilai wajarnya.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, seluruh piutang As at statement of financial position date, all other
lain-lain dinyatakan dalam Rupiah. receivables are denominated in Rupiah.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai penyisihan kerugian Management believes that the provision for expected
kredit ekspektasian tersebut cukup untuk menutupi credit losses is adequate to cover losses from uncollectible
kerugian dari tidak tertagihnya piutang lain-lain. other receivable.
9. Penyertaan Saham 9. Investment In Shares
2023 2022
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT Bursa Efek Indonesia 7.500.000.000 710.000.000 PT Bursa Efek Indonesia
Jumlah 12.500.000.000 5.710.000.000 Total
Penyertaan saham pada PT Kustodian Sentral Efek Investment in shares on PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia (KSEI) dan PT Bursa Efek Indonesia (BEI) Indonesia (KSEI) and PT Bursa Efek Indonesia (BEI) is the
merupakan persyaratan sebagai anggota bursa. requirements as members of the stock exchange.
Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 1 September 2023 dari Based on Deed No. 2 dated September 1, 2023 of Public
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., yang telah mendapat Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., which has received
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approval from the Minister of Justice and Human Rights of
Republik Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan the Republic of Indonesia in accordance with the Decision
No. AHU-0177319.AH.01.11.TAHUN 2023 tanggal Letter No. AHU-0177319.AH.01.11.YEAR 2023 dated
8 September 2023 dan Surat Pemberitahuan Peningkatan 8 September 2023 and Capital Increase Notification Letter
Modal BEI No. S-07805/BEI.KEU/09-2023 tanggal BEI No. S-07805/BEI.KEU/09-2023 dated September 14,
14 September 2023, BEI telah melakukan penambahan 2023, BEI has made additions to the nominal value of
nilai nominal saham, peningkatan modal, modal shares, increased capital, issued capital and paid-up
ditempatkan dan modal disetor yang dilakukan dengan capital by increasing the nominal value of KSEI shares
peningkatan nominal saham BEI yang berasal dari originating from the capitalization of retained earnings
kapitalisasi saldo laba ditahan menjadi modal disetor. balance to be paid-up capital.
- 38 -
Page 49
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Peningkatan modal BEI pada periode 2023 melalui The increase in BEI's capital for the period 2023 through
kapitalisasi saldo laba ditahan dilakukan dengan the capitalization of retained earnings is carried out by
mekanisme pembagian dividen kepada pemegang saham means of a dividend distribution mechanism to KSEI's
BEI. Sehingga nilai nominal penyertaan saham shareholders. Therefore the nominal value of the
Perusahaan pada BEI menjadi Rp 7.500.000.000. Company's share investment in BEI became
Rp 7,500,000,000.
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat kejadian atau Management believes that there is no event or change
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan indicating impairment in the value of shares at the end of
nilai investasi saham pada akhir periode pelaporan. the reporting period.
10. Properti Investasi - Neto 10. Investment Properties - Net
Rincian properti investasi adalah sebagai berikut: The details of investment properties are as follows:
Perubahan selama tahun 2023/ Changes during 2023
31 Desember 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
December 31, 2022 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya Perolehan 36.953.363.920 - - 36.953.363.920 Cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan 11.520.219.973 1.673.539.529 - 13.193.759.502 depreciation
Jumlah tercatat 25.433.143.947 23.759.604.418 Carrying amount
Perubahan selama tahun 2022/ Changes during 2022
31 Desember 2021/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2021 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya Perolehan 36.953.363.920 - - 36.953.363.920 Cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan 9.846.680.444 1.673.539.529 - 11.520.219.973 depreciation
Jumlah tercatat 27.106.683.476 25.433.143.947 Carrying amount
Beban penyusutan untuk tahun 2023 dan 2022 sebesar Depreciation expense in 2023 and 2022 amounted to
Rp 1.673.539.529. Rp 1,673,539,529.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management’s review, there was no indication
indikasi penurunan nilai properti investasi, sehingga of impairment in the values of investment properties,
Perusahaan tidak melakukan penyisihan penurunan nilai therefore the Company made no allowance of impairment
pada tahun 2023 dan 2022. in 2023 and 2022.
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 205/2011 dan 206/2011 Based on Deeds of Sale and Purchase Agreements
tertanggal 28 Oktober 2011, Perusahaan memiliki hak atas No. 205/2011 and No. 206/2011 dated October 28, 2011,
Bangunan Perkantoran Equity Tower Lantai 25 Unit A dan the Company owns Equity Tower Office Building 25th
B yang berlokasi di Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Lot Floor Tower Units A and B, located at
9, Jakarta Selatan dengan Sertifikat Hak Milik atas Satuan Jl. Sudirman Kav. 52-53 Lot 9, South Jakarta with
Rumah Susun No. 1574/XXI dan No. 1575/XXI yang Certificates of Proprietary Right to Apartment Units
terdaftar atas nama Perusahaan dengan nilai transaksi jual No. 1574/XXI and No. 1575/XXI registered under the name
beli bangunan sebesar Rp 10.142.863.920 dengan luas of the Company with the sale and purchase transaction
masing-masing sebesar 290 m2 dan 163,6 m2. Properti value of Rp 10,142,863,920, covering 290 m2 and 163.6
investasi tersebut disewakan kepada pihak berelasi m2, respectively. These investment properties are leased
sebesar nihil dan Rp 60.000.000 (Catatan 32) untuk tahun to related parties amounting to nil and Rp 60,000,000
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (Note 32) for the years ended December 31, 2023 and
dan kepada pihak ketiga sebesar Rp 1.257.668.384 dan 2022, respectively, and to third parties Rp 1.257.668.384
Rp 1.035.055.381 untuk tahun yang berakhir pada tanggal and Rp 1,035,055,381 for the year ended December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. Pendapatan sewa dicatat 2023 and 2022, respectively. Rental income is recorded as
sebagai bagian dari akun “lain-lain neto” pada laporan laba part of account "others - net" in statement of profit or loss
rugi (Catatan 28). (Note 28).
- 39 -
Page 50
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 290/2014 dan 291/2014 Based on Deeds of Sale and Purchase Agreements
tanggal 14 November 2014, Perusahaan memperoleh No. 290/2014 and 291/2014 dated November 14, 2014,
satuan rumah kantor unit M dan N (Promenade 20) yang the Company obtained home office units M and N
berlokasi di Jl. Bangka Raya No. 20, Jakarta Selatan (Promenade 20) located at Jl. Bangka Raya No. 20, South
dengan nilai transaksi jual beli bangunan masing-masing Jakarta with a building sale and purchase transaction
sebesar Rp 4.037.500.000 untuk luas bangunan sebesar value of Rp 4,037,500,000 covering 70 m2 and
70 m2 dan Rp 4.323.000.000 untuk luas bangunan sebesar Rp 4,323,000,000 covering 73 m2, respectively.
73 m2.
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 50/2019 tertanggal Based on the Deed of Sale and Purchase No. 50/2019
23 September 2019, Perusahaan memiliki hak atas dated September 23, 2019, the Company has rights to the
Bangunan Perkantoran Equity Tower Lantai 11 Unit E yang 11th Floor E Equity Tower Office Building located on Jl.
berlokasi di Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, South Jakarta with
Jakarta Selatan dengan Sertifikat Hak Milik atas Satuan Certificate of Property Rights of the Non-Flat Apartment
Rumah Susun No. 1490/X senayan yang terdaftar atas Unit No. 1490/X senayan registered under the Company's
nama Perusahaan. Nilai transaksi jual beli bangunan name. The property sale and purchase transaction value
sebesar Rp. 18.450.000.000 untuk luas bangunan sebesar is Rp 18,450,000,000 for a building area of 295.2 m2. This
295,2 m2. Properti ini digunakan sebagai jaminan atas property is used as collateral for bank loan from PT CIMB
hutang bank PT CIMB Niaga Tbk sebesar Niaga Tbk amounted to Rp 15,000,000,000 (Note 15).
Rp 15.000.000.000 (Catatan 15).
Bangunan Perusahaan telah diasuransikan kepada The Company’s vehicles were insured with PT Asuransi
PT Asuransi Central Asia atas risiko gempa bumi dan Central Asia for the risks of earthquake and property all
kerusakan atas properti dengan jumlah pertanggungan risk with insurance coverage of Rp 6,000,000,000 in 2023
masing-masing sebesar Rp 6.000.000.000 untuk tahun and 2022.
2023 dan 2022.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses on the assets insured.
atas aset yang dipertanggungkan.
11. Aset Tetap - Neto 11. Property and Equipment - Net
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of property and equipment are as follows:
Perubahan selama tahun 2023/ Changes during 2023
31 Desember 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
December 31, 2022 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya Perolehan Cost
Pemilikan
langsung Direct ownership
Tanah 1.024.641.834 - - 1.024.641.834 Land
Bangunan 23.272.064.217 - - 23.272.064.217 Buildings
Kendaraan 2.115.343.182 - - 2.115.343.182 Vehicles
Peralatan
kantor 4.915.198.318 145.249.000 430.830.950 4.629.616.368 Office equipment
Perabot kantor Office furniture
dan partisi 9.153.208.208 - 7.070.400 9.146.137.808 and partitions
Aset hak-guna Right-of-use assets
Gedung kantor 160.858.544 - - 160.858.544 Office buildings
Jumlah 40.641.314.303 145.249.000 437.901.350 40.348.661.953 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Pemilikan
langsung Direct ownership
Bangunan 14.148.178.382 1.163.603.428 - 15.311.781.810 Buildings
Kendaraan 2.002.979.540 112.363.642 - 2.115.343.182 Vehicles
Peralatan kantor 4.457.485.065 227.968.245 430.830.950 4.254.622.360 Office equipment
Perabot kantor Office furniture
dan partisi 9.068.535.951 69.525.523 7.070.400 9.130.991.074 and partitions
Aset hak-guna Right-of-use assets
Gedung kantor 46.917.075 80.429.272 - 127.346.347 Office buildings
Jumlah 29.724.096.013 1.653.890.110 437.901.350 30.940.084.773 Total
Jumlah tercatat 10.917.218.290 9.408.577.180 Carrying amount
- 40 -
Page 51
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan selama tahun 2022/ Changes during 2022
Pengukuran
31 Desember 2021/ Penambahan/ kembali/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2021 Additions Remeasurement Deductions December 31, 2022
Biaya Perolehan Cost
Pemilikan
langsung Direct ownership
Tanah 1.024.641.834 - - - 1.024.641.834 Land
Bangunan 23.272.064.217 - - - 23.272.064.217 Buildings
Kendaraan 2.115.343.182 - - - 2.115.343.182 Vehicles
Peralatan
kantor 4.813.878.318 101.320.000 - - 4.915.198.318 Office equipment
Perabot kantor Office furniture
dan partisi 9.152.238.608 969.600 - - 9.153.208.208 and partitions
Aset hak-guna Right-of-use assets
Gedung kantor 213.184.204 160.858.544 213.184.204 - 160.858.544 Office buildings
Jumlah 40.591.350.363 263.148.144 213.184.204 - 40.641.314.303 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Pemilikan
langsung Direct ownership
Bangunan 12.984.575.179 1.163.603.203 - - 14.148.178.382 Buildings
Kendaraan 1.778.252.268 224.727.272 - - 2.002.979.540 Vehicles
Peralatan kantor 4.175.613.287 281.871.778 - - 4.457.485.065 Office equipment
Perabot kantor Office furniture
dan partisi 8.926.695.687 141.840.264 - - 9.068.535.951 and partitions
Aset hak-guna Right-of-use assets
Gedung kantor 174.743.134 85.358.145 213.184.204 - 46.917.075 Office buildings
Jumlah 28.039.879.555 1.897.400.662 213.184.204 - 29.724.096.013 Total
Jumlah tercatat 12.551.470.808 10.917.218.290 Carrying amount
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba Depreciation expenses charged to statement of profit or
rugi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal loss for the years ended December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp 1,653,890,113 and Rp 1,897,400,662,
Rp 1.653.890.110 dan Rp 1.897.400.662. respectively.
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 201/2011, 202/2011 dan Based on Deeds of Sale and Purchase Agreements
203/2011 tertanggal 28 Oktober 2011, Perusahaan No. 201/2011, 202/2011 and 203/2011 dated October 28,
memiliki hak atas Bangunan Perkantoran Equity Tower 2011, the Company has the right on Equity Tower Office
Lantai 11 Unit A, B dan C yang berlokasi di Jl. Jenderal Building 11th Floor Units A, B and C, located at
Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, Jakarta Selatan dengan Jl. Sudirman Kav. 52-53 Lot 9, South Jakarta with
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Certificates of Proprietary Right to Apartment Units
No. 1486/X, No. 1487/X dan No. 1488/X yang terdaftar No. 1486/X, No. 1487/X and No. 1488/X registered under
atas nama Perusahaan. Nilai transaksi jual beli the name of the Company. The transaction value of the
bangunan sebesar USD 1.424.400 atau ekuivalen building sale and purchase amounted to USD 1,424,400 or
Rp 12.731.877.600 untuk luas bangunan sebesar equivalent to Rp 12,731,877,600 covering 617.2 m2.
617,2 m2.
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 204 tanggal 28 Oktober Based on Deed of Sale and Purchase Agreement
2011, Perusahaan memperoleh bangunan perkantoran No. 204 dated October 28, 2011, the Company obtained
Equity Tower Lt. 11 unit D yang berlokasi di Jl. Jenderal Equity Tower Office Building 11th Floor Unit D, located at
Sudirman Kav 52 - 53 Lot 9, Jakarta Selatan dengan Jl. Sudirman Kav 52-53 Lot 9, South Jakarta with
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun No. 1489/X Certificates of Proprietary Right to Apartment Units
yang terdaftar atas nama Perusahaan. Nilai transaksi jual No. 1489/X registered under the name of the Company.
beli bangunan sebesar USD 702.660 ekuivalen The transaction value of the building sale and
Rp 6.367.158.280 untuk bangunan seluas 290 m2. purchase amounted to USD 702,660 equivalent to
Rp 6,367,158,280, covering 290 m2.
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 70 tanggal 28 Desember Based on Deed of Sale and Purchase Agreement No. 70
2012, Perusahaan memperoleh satuan rumah kantor yang dated December 28, 2012, the Company obtained a home
berlokasi di Jl. Sriwijaya, Kabupaten Semarang, Jawa office unit located on Jl. Sriwijaya Semarang Regency,
Tengah dengan nilai transaksi jual beli bangunan sebesar Central Java with a transaction value of Rp 2,400,000,000
Rp 2.400.000.000 untuk bangunan seluas 149 m2 dengan covering 149 m2 with Right to Building Certificate No.
Hak Guna Bangunan No. 344/Tegalsari. 344/Tegalsari.
Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Akta Jual Beli Based on Sale and Purchase Agreement
No. 081/SPAZIO-219A/KTRK/BKIS/2012 tertanggal No. 081/SPAZIO-219A/KTRK/BKIS/2012 dated
28 Agustus 2012, Perusahaan melakukan pengikatan August 28, 2012, the Company purchased Spazio Office
pembelian Bangunan Kondominium Perkantoran Spazio Condominium 2nd Floor Unit 219 A, located at
lantai 2 unit 219 A yang berlokasi di Jl. Mayjend Yono Jl. Mayjend Yono Soewoyo Kav. 3, Surabaya with a
Soewoyo Kav. 3, Surabaya dengan nilai transaksi jual beli building sale and purchase transaction value of
bangunan sebesar Rp 1.317.272.727 untuk bangunan Rp 1,317,272,727 covering 70 m2.
seluas 70 m2.
- 41 -
Page 52
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rincian laba atas penjualan aset tetap adalah sebagai The details of gain on sale of property and equipment are
berikut: as follows:
2023 2022
Nilai jual 21.575.000 - Selling price
Biaya perolehan: At cost:
Aset tetap 437.901.350 - Property and equipment
Akumulasi penyusutan (437.901.350) - Accumulated depreciation
Jumlah tercatat - - Carrying amount
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of property and
(Catatan 28) 21.575.000 - Equipment (Note 28)
Harga perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh The cost of property and equipment that have been fully
dan masih digunakan adalah sebesar Rp 15.573.793.309 depreciated and still use amounted to Rp 15,573,793,309
dan Rp 13.445.421.503 masing-masing pada tanggal and Rp 13,445,421,503 as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Kendaraan Perusahaan telah diasuransikan kepada The Company’s vehicles were insured with PT Asuransi
PT Asuransi Central Asia atas risiko pencurian, kebakaran Central Asia for the risks of theft, fire and others with
dan lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing insurance coverage of Rp 1,427,100,000 and
sebesar Rp 1.427.100.000 dan Rp 1.477.100.000 untuk Rp 1,477,100,000 in 2023 and 2022.
tahun 2023 dan 2022.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses on the assets insured.
atas aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management’s review, there was no indication
indikasi penurunan nilai aset tetap, sehingga Perusahaan of impairment in the values of property and equipment,
tidak melakukan penyisihan penurunan nilai aset tetap therefore the Company made no allowance of asset
pada tahun 2023 dan 2022. impairment in 2023 and 2022.
12. Aset Lain-lain 12. Other Assets
Rincian aset lain-lain adalah sebagai berikut: The details of other assets are as follows:
2023 2022
Investasi dalam saham 443.755.835 443.755.835 Investment in shares
Jaminan - pihak ketiga Security deposits - third parties
Jaminan telepon 56.000.000 56.000.000 Telephone
Jaminan lain 11.562.000 1.500.000 Others
Subjumlah 67.562.000 57.500.000 Subtotal
Aset pengampunan pajak - - Tax amnesty assets
Aset tak berwujud Intangible assets
Perangkat lunak komputer Computer software
Biaya perolehan 254.574.091 254.574.091 At cost
Akumulasi amortisasi (254.574.091) (254.574.091) Accumulated amortization
Subjumlah - - Subtotal
Jumlah 511.317.835 501.255.835 Total
- 42 -
Page 53
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Investasi dalam saham Investments in shares
Rincian investasi dalam saham pada tanggal 31 Desember The details of investment in shares as at December 31,
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Persentase
Kepemilikan/ Kerugian Atas
Percentage Nilai Perolehan/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/
of Ownership Cost Amount Loss on Fair Value Carrying Amount
PT Minna Padi Aset
Manajemen 18,87% - - -
PT MP Capital 19,00% 443.755.835 - 443.755.835
Jumlah 443.755.835 - 443.755.835
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Persentase
Kepemilikan/ Kerugian Atas
Percentage Nilai Perolehan/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/
of Ownership Cost Amount Loss on Fair Value Carrying Amount
PT Minna Padi Aset
Manajemen 18,87% 736.710.914 (736.710.914 ) -
PT MP Capital 19,00% 443.755.835 - 443.755.835
Jumlah 1.180.466.749 (736.710.914 ) 443.755.835
PT Minna Padi Aset Manajemen (MPAM) PT Minna Padi Aset Manajemen (MPAM)
Berdasarkan Akta No. 16 tanggal 11 November 2004 dari Based on Notarial Deed No. 16 dated November 11, 2004
Notaris Marina Soewana, S.H., Perusahaan membeli of Public Notary Marina Soewana, S.H., the Company
4.950 saham MPAM dengan nilai nominal Rp 1.000.000 purchased 4.950 shares in MPAM with an par value of
per saham seharga Rp 4.950.000.000 dengan persentase Rp 1,000,000 per share amounting to Rp 4,950,000,000
kepemilikan saham sebesar 99,00%, sehingga laporan with a ownership of 99.00 %, so that the financial
keuangan MPAM dikonsolidasi ke laporan keuangan statements of MPAM were consolidated into the
Perusahaan. Company's financial statements.
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 11 Februari 2010 dari Based on Notarial Deed No. 22 dated February 11, 2010
Notaris Fathiah Helmi, S.H., MPAM meningkatkan modal of Public Notary Fathiah Helmi, S.H., MPAM increased its
ditempatkan dan disetor dari Rp 5.000.000.000 menjadi subscribed and paid-in capital from Rp 5,000,000,000 to
Rp 25.000.000.000. Atas peningkatan modal tersebut, Rp 25,000,000,000. Due to such increase, the Company
Perusahaan menyetor sebesar Rp 50.000.000, sehingga paid Rp 50,000,000, so that the Company's interest in
kepemilikan Perusahaan atas MPAM terdilusi menjadi MPAM was diluted to 20.00% and the financial statements
20,00% dan laporan keuangan MPAM tidak dikonsolidasi of MPAM are not consolidated since that date.
sejak tanggal tersebut.
Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang Saham tanggal Based on Stockholders Decision Letter dated June 23,
23 Juni 2010 yang telah diaktakan dalam Akta No. 142 2010 notarized in Notarial Deed No. 142 dated
tanggal 18 Oktober 2010 dari Notaris Buntario Tigris October 18, 2010 of Public Notary Buntario Tigris
Darmawa Ng, S.H., M.H., MPAM meningkatkan modal Darmawa Ng, S.H., M.H., MPAM increased its subscribed
ditempatkan dan disetor dari Rp 25.000.000.000 menjadi and paid-in capital from Rp 25,000,000,000 to
Rp 26.500.000.000. Atas peningkatan modal tersebut, Rp 26,500,000,000. Due to such increase, the Company
Perusahaan tidak menambah investasinya sehingga did not increase its investment so that the Company's
kepemilikan Perusahaan atas MPAM terdilusi menjadi ownership in MPAM was diluted to 18.87%.
sebesar 18,87%.
PT MP Capital (MPC) PT MP Capital (MPC)
Berdasarkan Akta No. 33 tanggal 29 September 2004 dari Based on Notarial Deed No. 33 dated September 29, 2004
Notaris Marina Soewana, S.H., Perusahaan membeli of Public Notary Marina Soewana, S.H., the Company
10.000 saham MPC dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per purchased 10,000 shares in MPAM with a par value of
saham seharga Rp 10.000.000.000 dengan persentase Rp 1,000,000 per share amounting to Rp 10,000,000,000
kepemilikan 80,00%, sehingga laporan keuangan MPC with an ownership of 80.00%, so that the financial
dikonsolidasi ke laporan keuangan Perusahaan. statements of MPAM were consolidated into the
Company's financial statements.
- 43 -
Page 54
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta No. 63 tanggal 28 Juli 2009 dari Notaris Based on Notarial Deed No. 63 dated July 28, 2009 of
Marina Soewana, S.H., Perusahaan menjual saham MPC Public Notary Marina Soewana, S.H., the Company sold
sebanyak 7.625 saham sehingga persentase kepemilikan MPC’s 7,625 shares so that the Company’s percentage of
Perusahaan menjadi sebesar 19,00% dan laporan ownership became 19.00% and the financial statements of
keuangan MPC tidak dikonsolidasi sejak tanggal tersebut. MPC are not consolidated since that date.
13. Perpajakan 13. Taxation
a. Utang Pajak a. Tax Payables
2023 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 35.623.200 79.556.806 Article 21
Pasal 23 1.729.704 1.927.269 Article 23
Jumlah 37.352.904 81.484.075 Total
b. Manfaat Pajak Penghasilan b. Income Tax Benefit
2023 2022
Pajak tangguhan 216.624.705 150.779.245 Deferred tax
c. Pajak Penghasilan - Pajak Kini c. Income Tax - Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak The reconciliation between loss before income tax
penghasilan menurut laporan laba rugi dengan rugi expense per statement of profit or loss and fiscal loss
fiskal untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended December 31, 2023 and 2022 are
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan Loss before income tax expense per
laba rugi (24.529.148.443 ) (47.211.169.269 ) statement of profit or loss
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 926.529.881 675.571.831 Employee benefits
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap 58.612.442 4.374.929 equipment
Sewa (484.572 ) 5.413.445 Lease
Subjumlah 984.657.751 685.360.205 Subtotal
Beda tetap: Permanent differences:
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek 18.431.293.100 19.737.863.000 marketable securities
Beban pajak 1.145.161.224 640.284.008 Tax expense
Beban-beban final 482.487.926 200.887.261 Final expenses
Beban biaya transaksi 203.158.314 218.178.973 Transaction fees
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap 70.227.273 70.752.273 equipment
Jamuan dan sumbangan 30.794.249 27.976.132 Entertainment and donations
Pendapatan deviden (6.790.000.000 ) - Dividend income
Pendapatan yang dikenai
pajak final Income subjected to final tax
Pendapatan sewa (1.257.668.384 ) (1.035.055.381 ) Rental income
Rugi (laba) belum terealisasi Unrealized loss (gain) on
atas efek (1.026.500.389) 7.393.827.545 securities
Interest on current account and
Jasa giro dan bunga deposito (161.906.989 ) (111.586.174 ) time deposits
Pendapatan bunga obligasi (158.039.974 ) (171.390.028 ) Interest on bonds
Laba (rugi) direalisasi atas Realized gain (loss) on trading of
perdagangan efek - neto (101.827.488 ) 5.572.351.416 marketable securities - net
Subjumlah 10.867.178.862 32.544.089.026 Subtotal
Rugi fiskal tahun berjalan (12.677.311.830 ) (13.981.720.037 ) Current year fiscal loss
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss
Tahun 2019 (3.445.800.689 ) (3.445.800.689 ) Year 2019
Tahun 2020 (10.190.428.204 ) (10.190.428.204 ) Year 2020
Tahun 2021 (8.279.804.864 ) (8.279.804.864 ) Year 2021
Tahun 2022 (13.981.720.037 ) (13.981.720.037 ) Year 2022
Tahun 2023 (12.677.311.830 ) - Year 2023
Jumlah (48.575.065.624 ) (35.897.753.794 ) Total
- 44 -
Page 55
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rugi fiskal hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar Taxable income resulted from the above reconciliation
dalam pengisian SPT Tahunan Pajak Penghasilan provide the basis for the Company’s Annual Corporate
Badan Perusahaan. Tax Return.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between the income tax expense
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang calculated by applying the applicable tax rate on the
berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan income before income tax expense as shown in the
seperti yang dilaporkan pada laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai income is as follows:
berikut:
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak
penghasilan (24.529.148.443 ) (47.211.169.269 ) Loss before income tax expenses
Pajak dihitung pada tarif pajak yang Tax calculated based on applicable
berlaku (5.396.412.658 ) (10.386.457.239 ) tax rate
Tax effect of the Company’s
Pengaruh pajak atas beda tetap 2.390.779.350 7.159.699.586 permanent differences
Aset pajak tangguhan yang tidak
diakui 2.789.008.603 3.075.978.408 Unrecognized deferred tax
Manfaat pajak penghasilan (216.624.705 ) (150.779.245 ) Income tax benefit
d. Pajak Penghasilan - Pajak Tangguhan d. Income Tax - Deferred Tax
Rincian beban (manfaat) pajak penghasilan The details of the deferred income tax expense
tangguhan dan aset pajak tangguhan pada tanggal (benefit) and deferred tax assets as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Charged to
Penghasilan
Komprehensif Lain/
Aset Pajak Tangguhan/ 1 Januari 2023/ Laba Rugi/ Other Comprehensive 31 December 2023/
Deferred Tax Assets January 1,2023 Profit or Loss Income December 31,2023
Liabilitas imbalan pasca
kerja/ Employee benefits
liabilities 1.200.059.995 203.836.574 (49.121.309) 1.354.775.260
Aset tetap/ Property and
equipment 12.962.660 12.894.737 - 25.857.397
Penyisihan kerugian kredit
ekspektasian/ Allowance
for ECLs 125.467.550 - - 125.467.550
Utang sewa/ Lease
liabilities 37.127.501 (17.801.046) - 19.326.455
Aset hak guna/ Right-of-
use asset (25.067.123) 17.694.440 - (7.372.683)
Jumlah/ Total 1.350.550.583 252.226.797 (49.121.309) 1.518.053.979
- 45 -
Page 56
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Charged to
Penghasilan
Komprehensif Lain/
Aset Pajak Tangguhan/ 1 Januari 2022/ Laba Rugi/ Other Comprehensive 31 December 2022/
Deferred Tax Assets January 1,2022 Profit or Loss Income December 31,2022
Liabilitas imbalan pasca
kerja/ Employee benefits
liabilities 1.346.926.329 148.625.803 (295.492.137) 1.200.059.995
Aset tetap/ Property, plant
and equipment 12.000.176 962.484 - 12.962.660
Penyisihan kerugian kredit
ekspektasian/ Allowance
for ECLs 125.467.550 - - 125.467.550
Utang sewa/ Lease
liabilities 19.326.455 17.801.046 - 37.127.501
Aset hak guna/ Right-of-
use asset (8.457.035) (16.610.088) - (25.067.123)
Jumlah/ Total 1.495.263.475 115.177.153 (295.492.137) 1.350.550.583
Aset pajak tangguhan sebesar Rp 10.686.514.438 Deferred tax assets amounting to Rp 10,686,514,437
dan Rp 7.897.505.835 pada tanggal 31 Desember and Rp 7,897,505,835 as at December 31, 2023 and
2023 dan 2022 tidak diakui sehubungan dengan 2022, respectively, has not been recognized in
jumlah rugi pajak masing-masing sebesar respect of total tax loss of Rp 48,575,065,627 and
Rp 48.575.065.624 dan Rp 35.897.753.794 karena Rp 35,897,753,794, respectively, as the management
manajemen berkeyakinan bahwa ada ketidakpastian believes that there is uncertainty on the recoverability
mengenai pengembalian aset pajak tangguhan di of the deferred tax asset in the future.
masa mendatang.
14. Utang Nasabah 14. Payables to Customers
Rincian akun ini pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The details as at December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan hubungan a. By relationship
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Nasabah Pemilik Rekening Customers with security account
Individu 56.179.179.555 7.106.793.389 Individual
Institusi - 96.293.565 Institutional
Jumlah 56.179.179.555 7.203.086.954 Total
b. Berdasarkan transaksi b. By transaction
2023 2022
Nasabah Pemilik Rekening Customers with security account
Transaksi reguler 56.179.179.555 7.203.086.954 Regular transaction
Transaksi margin - - Margin transaction
Jumlah 56.179.179.555 7.203.086.954 Total
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi This account represents payables arising from sales of
penjualan portofolio efek oleh nasabah. marketable securities owned by customers.
- 46 -
Page 57
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
15. Utang Bank 15. Bank Loan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As at December 31, 2023 and 2022, the Company has
memiliki utang bank masing-masing sebesar bank loan amounted to Rp 9,614,495,798 and
Rp 9.614.495.798 dan Rp 11.038.865.546. Rp 11,038,865,546, respectively.
Berdasarkan perjanjian kredit No. 617/LGL-MSME- Based on credit agreement No. 617/LGL-MSME-
JKT/SME/PK/THA/IX/2019 tanggal 23 September 2019, JKT/SME/PK/THA/IX/2019 dated September 23, 2019, the
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berupa Company obtained a loan facility in the form of an
Pinjaman Investasi dengan maksimum pinjaman sebesar Investment Loan with a maximum loan of
Rp 15.000.000.000. Penggunaan Fasilitas Kredit ini di Rp 15,000,000,000. The use of this Credit Facility is used
gunakan untuk pembelian 1 unit ruang kantor di Equity to purchase 1 office space unit in the Equity Tower 11th
Tower Lt.11 Unit E. Fasilitas pinjaman ini berjangka waktu Floor Unit E. This loan facility has a term of 10 years until
10 tahun sampai dengan tanggal 23 September 2029 dan September 23, 2029 and a loan interest rate of 8.25% per
tingkat suku bunga pinjaman sebesar 8,25% per tahun. annum.
Berdasarkan perjanjian kredit No. 015/OL/SME/JKTS/ Based on the credit agreement No. 015/OL/SME/JKTS
CIMBN-GSB/V/2020 tanggal 18 Mei 2020, PT CIMB Niaga /CIMBN-GSB/V/2020 dated May 18, 2020, PT CIMB Niaga
Tbk menyetujui restrukturisasi fasilitas pembiayaan Tbk approved the restructuring of the Company's financing
Perusahaan atas penundaan pembayaran angsuran facilities for a 6 month postponement of installment
selama 6 bulan dan perpanjangan tenor pembayaran payments and an extension of the payment tenor for
selama 6 bulan dengan plafond restrukturisasi menjadi 6 months with a restructuring plafond to
Rp 14.125.000.000 serta akan jatuh tempo pada tanggal Rp 14,125,000,000 and will expired on September 23,
23 September 2030. 2030.
Jaminan fasilitas kredit berupa sertifikat Hak Milik Atas Credit facility guarantees in the form of a certificate of
Satuan Rumah Susun No. 1490/X/Senayan, terletak di ownership of the apartment unit No. 1490/X/Senayan,
Rumah Susun bukan Hunian Equity Tower, Jl. Jendral located in Equity Tower non-residential Apartments,
Sudirman Kav.52-53 Lot 9 Lantai 11 No. 11E, Kelurahan Jl. Jendral Sudirman Kav.52-53 Lot 9 11th Floor No. 11E,
Senayan, Kecamatan Kebayoran Baru, Kota Administrasi, Kelurahan Senayan, Kebayoran Baru District,
Jakarta Selatan, Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta Administrative City, South Jakarta, Special Capital Region
(Catatan 10). Province of Jakarta (Note 10).
Utang bank akan dilunasi melalui angsuran bulanan sejak Bank loan will be repaid through monthly installments from
tanggal 23 Oktober 2019 sampai dengan 23 September October 23, 2019 to September 23, 2030 with the
2030 dengan jadwal sebagai berikut: following schedule:
2023 2022
2023 - 1.424.369.748 2023
2024 1.424.369.748 1.424.369.748 2024
2025 1.424.369.748 1.424.369.748 2025
2026 1.424.369.748 1.424.369.748 2026
2027 1.424.369.748 1.424.369.748 2027
2028 1.424.369.748 1.424.369.748 2028
2029 1.424.369.748 1.424.369.748 2029
2030 1.068.277.310 1.068.277.310 2030
Jumlah 9.614.495.798 11.038.865.546 Total
16. Utang Lain-ain 16. Other Payables
Rincian akun ini pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The details as at December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Biaya E-materai 15.530.000 88.430.000 E-Materai expenses
Uang jaminan deposit: Security deposits:
PT Sam Indonesia 10.000.000 10.000.000 PT Sam Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp 100.000.000) 432.519.457 206.927.077 Others (below Rp 100,000,000)
Jumlah 458.049.457 305.357.077 Total
Utang kepada PT Sam Indonesia merupakan utang atas Payables to PT Sam Indonesia represent payables on
uang jaminan sewa kepada Perusahaan. lease security deposits to the Company.
- 47 -
Page 58
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses
Rincian akun ini pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The details as at December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Transaksi bursa 139.570.841 46.238.059 Stock exchange transactions
Jasa profesional 116.000.000 161.000.000 Professional fee
Lain-lain (di bawah Rp 5.000.000) 117.281.454 58.513.281 Others (below Rp 5,000,000)
Jumlah 372.852.295 265.751.340 Total
18. Sewa 18. Leases
Perusahaan memiliki kontrak sewa untuk gedung kantor The Company has lease contracts for office buildings used
yang digunakan dalam operasinya. Gedung kantor in its operations. Office buildings have lease terms of 5
memiliki jangka waktu sewa 4 tahun tanpa batasan atau years with no restrictions or covenants imposed and
perjanjian yang diberlakukan dan mencakup opsi includes extension and termination options. As at
perpanjangan dan pemutusan. Pada tanggal 31 Desember December 31, 2022 and 2021, the carrying amounts of
2023 dan 2022, nilai tercatat aset hak-guna adalah right-of-use assets amounted to Rp 33,512,197 and
sebesar Rp 33.512.197 dan Rp 113.941.469 (Catatan 11). Rp 113,941,469 (Note 11).
Perubahan liabilitas sewa yang diakui dalam laporan posisi Movement of lease liabilities recognized in the statement
keuangan tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah of financial position as at December 31, 2023 and 2022 are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 168.761.369 87.847.525 Beginning balance
Penambahan pokok - 160.858.544 Additional of principal
Penambahan bunga 9.995.247 10.964.391 Accretion of interest
Pembayaran Payments
Pokok (80.913.844) (79.944.700) Principal
Bunga (9.995.247) (10.964.391) Interest
Saldo akhir 87.847.525 168.761.369 Ending balance
Lancar 87.847.525 119.125.672 Current
Tidak lancar - 49.635.697 Non-current
Jumlah 87.847.525 168.761.369 Total
Rata-rata tertimbang dari kenaikan suku bunga pinjaman The weighted average of the Company’s incremental
yang diterapkan Perusahaan adalah 8,25%. borrowing rate applied is 8.25%.
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or loss:
2023 2022
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation expense of right-of-use
(Catatan 11) 80.429.272 85.358.145 assets (Note 11)
Beban bunga liabilitas sewa 9.995.247 10.964.391 Interest expense on lease liabilities
Jumlah yang diakui dalam
laba rugi 90.424.519 96.322.536 Total amount recognized in profit or loss
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa diungkapkan pada The maturity analysis of lease liabilities is disclosed in
Catatan 37. Note 37.
Total arus kas keluar untuk tahun yang berakhir pada The total cash outflows for the year ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 untuk semua kontrak December 31, 2023 and 2022 for all lease contracts
sewa berjumlah Rp 90.909.091, termasuk biaya sewa yang amounted to Rp 90,909,091, which includes lease
tidak termasuk dalam kewajiban sewa. expenses not included in lease liabilities.
19. Liabilitas Imbalan Kerja 19. Employee Benefits Liabilities
Perusahaan memberikan imbalan untuk karyawannya The Company provides benefits for its employees who has
yang telah mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai reached the retirement age of 55 based on Government
dengan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) that
(PP 35/2021) yang menerapkan Peraturan Pemerintah implement the provisions of Government Regulation in
pengganti Undang-Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Lieu of Law (“Perppu”) No. 2/2022 on Job Creation in 2022
cipta kerja dan Undang-undang No.11/2020 tentang Cipta and Law No. 11/2020 on Job Creation in 2021. The
Kerja pada tahun 2021. Liabilitas imbalan kerja tersebut employee benefits liability is unfunded.
tidak didanai.
- 48 -
Page 59
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, perusahaan As at December 31, 2023 and 2022, the Company
mencatat liabilitas imbalan kerja berdasarkan perhitungan recorded employee benefits liabilities based on the
aktuarial yang dilakukan oleh KKA Agus Susanto, aktuaris actuarial report of KKA Agus Susanto, independent
independen, dalam laporannya masing-masing tanggal actuary,as started in its reports dated February 12, 2024
12 Februari 2024 dan 15 Maret 2023. Metode yang and March 15, 2023, respectively. The method used in the
digunakan dalam perhitungan aktuaria adalah metode acturial valuation is the “Projected Unit Credit” method.
“Projected Unit Credit”.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, total karyawan As at December 31, 2023 and 2022, total employees who
yang berhak atas imbalan kerja tersebut masing-masing are entitled to these benefits are 49 anf 44 employees,
sebanyak 49 dan 44 karyawan (tidak diaudit). respectively (unaudited).
Liabilitas imbalan kerja karyawan pada laporan posisi The employee benefits liabilities presented in the
keuangan adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:
2023 2022
Present value of defined benefit
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 6.158.069.359 5.454.818.157 obligation
Rincian beban imbalan kerja yang diakui laba rugi adalah The details of employee benefits expense for the year
sebagai berikut: recognized in profit or loss are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 533.782.974 464.571.646 Current service cost
Biaya bunga 392.746.907 422.445.076 Interest cost
Penghasilan jasa lalu - (211.444.891) Past service income
Jumlah 926.529.881 675.571.831 Total
Rincian penghasilan imbalan kerja yang diakui di dalam The details of the employee benefits income recognized in
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: other comprehensive income are as follows:
2023 2022
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Dampak penyesuaian pengalaman (370.725.793) (1.254.295.043) Effect of experience adjustment
Dampak perubahan Effect of change in financial
asumsi keuangan 147.447.114 (88.851.035) assumption
Jumlah (223.278.679) (1.343.146.078) Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: Movements of employee benefits are as follow:
2023 2022
Saldo awal 5.454.818.157 6.122.392.404 Beginning balance
Beban tahun berjalan 926.529.881 675.571.831 Current year expense
Keuntungan akturial yang diakui Acturial gain on employee benefits
dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive
lain (223.278.679) (1.343.146.078) income
Saldo akhir 6.158.069.359 5.454.818.157 Ending balance
Asumsi yang digunakan untuk menghitung liabilitas The assumptions used in determining the liabilities for
imbalan kerja pada tanggal laporan posisi keuangan employee benefits as at statement of financial position
sebagai berikut: date are as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 7,20% 6,90% Discount rate per annum
Kenaikan gaji rata-rata per tahun 10,00% 10,00% Salary increase rate per year
Usia pensiun normal 55 55 Normal pension age
Tingkat mortalitas TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
mortalitas/ mortalitas/
mortality rate mortality rate
Tingkat pengunduran diri usia: Participants resignation rate age:
18 - 30 4% 4% 18 - 30
31 - 40 3% 3% 31 - 40
41 - 45 2% 2% 41 - 45
46 - 50 1% 1% 46 - 50
51 - 54 0% 0% 51 - 54
- 49 -
Page 60
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pertimbangan analisa sensitivitas per 31 Desember 2023 Consideration of the sensitivity analysis as at
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 is as follows:
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan
asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1,00% Turun/Decrease 4,67% Naik/Increase 5,17% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% Naik/Increase 4,61% Turun/Decrease 4,27% Salary incremental rate
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu The sensitivity analyses are based on a change in an
asumsi aktuaria dimana asumsi lainnya dianggap konstan. assumption while holding all other assumptions constant.
Dalam prakteknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan In practice, this is unlikely to occur, and changes in some
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. of the assumptions may be correlated.
Perkiraan analisis jatuh tempo atas kewajiban imbalan Expected maturity analysis of discounted defined benefits
pasti terdiskonto per tanggal 31 Desember 2023 adalah obligation as at December 31, 2023 is presented below:
sebagai berikut:
Kurang dari Antara Antara Lebih dari
1 tahun/ 1-2 tahun/ 2-5 tahun/ 5 tahun/
Less than Between Between Over Jumlah/
1 year 1-2 years 2-5 years 5 years Total
Imbalan pasti 1.598.106.500 1.218.674.520 2.213.361.782 1.127.926.557 6.158.069.359 Defined benefits
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti adalah The weighted average duration of the defined benefit
12,64 tahun. obligation is 12.64 years.
20. Modal Saham 20. Share Capital
Berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Adimitra Jasa Based on the record from PT Adimitra Jasa Korpora, a
Korpora, Biro Administrasi Efek, susunan pemegang Securities Administration Bureau, the Company’s
saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan shareholders as at December 31, 2023 and 2022, are as
2022 sebagai berikut: follows:
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Total Shares Ownership Total
Eveline Listijosuputro 330.140.191 2,92% 8.253.504.775 Eveline Listijosuputro
Henry Kurniawan Henry Kurniawan
Latief 26.209.200 0,23% 655.230.000 Latief
Djoko Joelijanto
Djoko Joelijanto (President
(Direktur Utama) 11.000.000 0,10% 275.000.000 Director)
Masyarakat
(masing-masing Public
kepemilikan kurang (with ownership
dari 5%) 10.939.897.133 96,75% 273.497.428.325 below 5%, each)
Jumlah 11.307.246.524 100,00% 282.681.163.100 Total
- 50 -
Page 61
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
21. Tambahan Modal Setor 21. Additional Paid-In Capital
Akun ini terdiri dari agio saham, biaya emisi saham dan This account consists of share premium, stock issuance
pengampunan pajak pada tanggal 31 Desember 2023 dan distribution and tax amnesty as at December 31, 2023 and
2022 sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Agio Saham: Share Premium:
Penawaran Umum Perdana 88.500.000.000 88.500.000.000 Initial Public Offering
Waran Seri I 52.376.450.000 52.376.450.000 Series I Warrant
Pengampunan pajak 31.500.000 31.500.000 Tax amnesty
Realisasi pembagian saham bonus - Realization of bonus share distribution -
tahun 2013 (72.482.350.000) (72.482.350.000) year 2013
Realisasi pembagian saham bonus - Realization of bonus share distribution -
tahun 2014 (65.234.113.100) (65.234.113.100) year 2014
Biaya emisi saham (2.945.727.627) (2.945.727.627) Stock issuance cost
Jumlah 245.759.273 245.759.273 Total
22. Komponen Ekuitas Lainnya 22. Other Equity Components
Rincian akun ini pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The details as at December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Kerugian yang belum terealisasi dari Unrealized loss on
aset keuangan diukur melalui financial assets through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek ekuitas Equity securities
Saldo awal tahun (7.513.728.685) (7.513.728.685) Beginning balance
Penambahan laba (rugi) yang
belum direalisasi selama Additional unrealized gain
tahun berjalan - neto - - (loss) for the year - net
Saldo akhir tahun (7.513.728.685) (7.513.728.685) Ending balance
Reksa Dana Mutual Funds
Saldo awal tahun 7.059.477.932 9.491.518.157 Beginning balance
Penambahan rugi yang belum
direalisasi selama tahun Additional unrealized loss
berjalan - neto (1.014.971.383) (2.432.040.225) for the year - net
Rugi direalisasi atas aset
keuangan yang diukur Realized loss on financial assets
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (1.847.696.547) - income
Saldo akhir tahun 4.196.810.002 7.059.477.932 Ending balance
Investasi dalam saham Investment in shares
Saldo awal tahun (5.423.458.760) (4.686.747.846) Beginning balance
Penambahan rugi yang belum
direalisasi selama tahun Additional unrealized loss for the year -
berjalan - neto - (736.710.914) net
Saldo akhir tahun (5.423.458.760) (5.423.458.760) Ending balance
Subjumlah (8.740.377.443) (5.877.709.513) Subtotal
Difference from Equity
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas ChangeTransactions of
Entitas Asosiasi (208.969.326) (208.969.326) Associates
Jumlah (8.949.346.769) (6.086.678.839) Total
Perubahan Nilai Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Value Changes of Difference from Equity Change
Entitas Asosiasi terjadi karena perubahan keuntungan Transactions of Associates occurred due to changes in
(kerugian) yang belum terealisasi dari aset tersedia untuk unrealized gain (loss) on available-for-sale financial assets
dijual milik MPAM, akibat dari perubahan harga pasar owned by MPAM, as a result of changes in the stock
saham dan nilai aset bersih per unit reksadana. market prices and net asset value per mutual fund unit.
- 51 -
Page 62
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
23. Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek - 23. Revenue From Brokerage Activities - Net
Neto
Rincian akun ini untuk tahun yang berakhir pada tanggal The details of this account for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Komisi transaksi 2.290.104.378 2.387.119.587 Transaction commissions
Bunga pembiayaan penyelesaian Interest on financing of transaction
transaksi 1.463.216 93.819.017 settlement
Laba (rugi) belum terealisasi atas efek Unrealized gain (loss) on securities
(Catatan 5) 1.026.500.389 (7.393.827.545) (Note 5)
Laba (rugi) direalisasi atas Realized gain (loss) on trading of
perdagangan efek - neto Marketable securities - net
(Catatan 5) 101.827.488 (5.572.351.416) (Note 5)
Jumlah 3.419.895.471 (10.485.240.357) Total
Komisi transaksi merupakan komisi yang diperoleh dari Transaction commissions represent commissions earned
aktivitas Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek from the Company’s activities as a securities broker at
dengan jumlah berkisar antara 0,097% - 0,188% dari nilai 0.097% - 0.188% of the transaction value.
transaksi.
24. Pendapatan Dividen dan Bunga 24. Dividend dnd Interest Income
Rincian akun ini untuk tahun yang berakhir pada tanggal The details of this account for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Pendapatan bunga obligasi 158.039.974 171.390.028 Interest on bonds
Pendapatan dividen 6.838.762.938 79.444.958 Dividend
Jumlah 6.996.802.912 250.834.986 Total
25. Beban Kepegawaian 25. Personnel Expenses
Rincian akun ini untuk tahun yang berakhir pada tanggal The details of this account for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Gaji dan tunjangan 6.518.912.725 5.929.186.561 Salaries and allowances
Imbalan kerja (Catatan 19) 926.529.881 887.016.722 Employee benefits (Note 19)
Bonus dan tunjangan lain-lain 767.114.862 670.865.439 Bonuses and other allowances
Komisi 501.435.669 633.644.042 Commissions
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 300.000.000) 178.578.668 415.147.328 Rp 300,000,000)
Jumlah 8.892.571.805 8.535.860.092 Total
26. Beban Umum dan Administrasi 26. General and Administration Expenses
Rincian akun ini untuk tahun yang berakhir pada tanggal The details of this account for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Keperluan kantor 412.562.011 763.623.707 Office necessities
Utilitas 214.716.230 203.980.248 Utilities
Asuransi 144.347.518 134.351.668 Insurance
Transportasi 115.443.781 125.894.385 Transportation
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 100.000.000) 275.319.664 263.889.690 Rp 100,000,000)
Jumlah 1.162.389.204 1.491.739.698 Total
- 52 -
Page 63
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
27. Beban Keuangan 27. Finance Expenses
Rincian akun ini untuk tahun yang berakhir pada tanggal The details of this account for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Bunga pinjaman bank 990.194.618 1.048.299.024 Interest on bank loan
Beban administrasi bank 354.222.908 44.877.594 Bank administration charges
Jumlah 1.344.417.526 1.093.176.618 Total
28. Lain-lain - Neto 28. Others - Net
Rincian akun ini untuk tahun-tahun yang berakhir pada The details of this account for the years ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Pendapatan sewa (Catatan 10) 1.257.668.384 1.035.055.381 Rental income (Note 10)
Denda terlambat bayar 164.128.085 279.114.810 Late payment penalties
Interest on current accounts and time
Jasa giro dan bunga deposito 161.906.989 111.586.174 deposits
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of property and
(Catatan 10) 21.575.000 - equipment (Note 10)
Pajak (1.145.161.224) (640.284.008) Taxes
Pendapatan jasa lalu - (211.444.891) Past service income
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp 300.000.000) 505.235.836 1.032.085.729 Others (each below Rp 300.000.000)
Jumlah 965.353.070 1.606.113.195 Total
29. Aset Moneter Dalam Mata Uang Asing 29. Monetary Assets Denominated In Foreign Currencies
Rincian pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah The details as at December 31, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Mata uang asing/ Ekuivalen rupiah/ Mata uang asing/ Ekuivalen rupiah/
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign currency Rupiah equivalent
Cash and cash
Kas dan setara equivalent -
kas - USD 100.341,25 1.546.860.710 100.031,33 1.573.592.852 USD
30. Rugi Neto Per Saham Dasar 30. Basic Net Loss Per Share
2023 2022
Rugi neto tahun berjalan (24.312.523.738) (47.060.390.024) Net loss for the year
Jumlah rata-rata tertimbang saham 11.307.246.524 11.307.246.524 Weighted average number of shares
Rugi neto per saham dasar (2,15) (4,16) Basic net loss per share
31. Rekening Efek 31. Securities Accounts
Perusahaan mengelola efek dan dana nasabah dalam The Company manages the customer’s securities and
rekening dana nasabah dan efek dengan rincian pada funds in the securities and fund accounts as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Efek 2.874.794.865.927 3.060.596.205.463 Securities
Dana bebas 37.346.490.453 37.377.630.145 Free funds
Jumlah 2.912.141.356.380 3.097.973.835.608 Total
Jumlah efek liabilitas kepada nasabah yang terkait tidak The total securities liabilities to the related customers is not
diakui dalam laporan posisi keuangan Perusahaan sesuai recognized in the Company’s statement of financial
ketentuan Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek. position in accordance with the provision of Guidelines of
Accounting for Securities Companies.
- 53 -
Page 64
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
32. Sifat dan Transaksi Dengan Pihak-Pihak Berelasi 32. Nature of Relationships and Transactions With
Related Parties
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationships with related parties is as
sebagai berikut: follows:
Pihak Berelasi/ Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transaction
PT Minna Padi Aset Manajemen Penyertaan saham/ Piutang nasabah, aset lain-lain utang nasabah
Investment in shares dan pendapatan kegiatan perantara
perdagangan efek/
Receivables from customers, other assets
payable from customers and revenue from
brokerage activities
PT MP Capital Penyertaan saham/ Aset lain-lain, utang nasabah, pendapatan
Investment in shares kegiatan perantara perdagangan efek/
Other assets, payable from customers,
and revenue from brokerage activities
Reksa Dana Minna Padi Keraton Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek dan pendapatan kegiatan
Balance perantara perdagangan efek/
Marketable securities and revenue from
brokerage activities
Reksa Dana Minna Padi Keraton II Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek dan pendapatan kegiatan
perantara perdagangan efek/
Marketable securities and revenue from
brokerage activities
Reksa Dana Minna Padi Indraprastha Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek/
Saham Syariah Marketable securities
PT Sanurhasta Mitra Tbk Manajemen kunci sama/ Piutang lain-lain, pendapatan kegiatan
Same key management perantara perdagangan efek dan
pendapatan lain-lain - sewa/
Other receivables, revenue from
brokerage activities and other income -
office rentals
Henry Kurniawan Latief Pemegang saham/ Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
Shareholders efek/Revenue from brokerage activities
Edy Suwarno Suami pemegang saham/ Piutang nasabah dan pendapatan kegiatan
Husband of shareholders perantara perdagangan efek/
Receivable from customers and revenue
from brokerage activities
Eveline Listijosuputro Pemegang saham/ Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
Shareholders efek/Revenue from brokerage activities
Reksa Dana Minna Padi Property Plus Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
efek/Revenue from brokerage activities
Reksa Dana Minna Padi Pringgodani Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
Saham efek/Revenue from brokerage activities
Reksa Dana Minna Padi Pasopati Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
Saham efek/Revenue from brokerage activities
Reksadana Keraton Balance Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
efek/Revenue from brokerage activities
- 54 -
Page 65
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam aktivitas operasinya, Perusahaan melakukan In its operating activities, the Company entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, yaitu certain transactions with related parties, which include
meliputi antara lain: among others:
- Kegiatan usaha utama (operasional) - Main business activities (operational)
Rincian akun ini pada tanggal 31 Desember 2023 dan The details as at December 31, 2022 and 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Portofolio efek (Catatan 5) Marketable Securities (Note 5)
Efek Ekuitas Equity Security
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk* - 2.405.796.000 PT Bukit Uluwatu Villa Tbk*
Reksa dana Mutual funds
Minna Padi Keraton Balance 10.770.709.986 19.224.739.985 Minna Padi Keraton Balance
Minna Padi Keraton II 880.207.810 880.207.810 Minna Padi Keraton II
Minna Padi Indraprastha Minna Padi Indraprastha Saham
Saham Syariah - 8.369.613.664 Syariah
Jumlah 11.650.917.796 30.880.357.459 Total
Persentase terhadap jumlah aset 4,88% 14,21% Percentage to total assets
Payable from customers
Utang nasabah (Catatan 14) (Note 14)
PT MP Capital 1.861.897 - PT MP Capital
PT Minna Padi Aset
Manajemen - 96.293.565 PT Minna Padi Aset Manajemen
Jumlah 1.861.897 96.293.565 Total
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 0,00% 0,39% Percentage to total liabilities
Pendapatan kegiatan perantara
perdagangan efek Revenue from brokerage
(Catatan 23) activities (Note 23)
Komisi transaksi Transaction commission
Edy Suwarno 66.419.451 96.109.850 Edy Suwarno
PT MP Capital 1.388.645 1.988.071 PT MP Capital
Eveline Listijosuputro 824.371 650.972 Eveline Listijosuputro
PT Minna Padi Aset
Manajemen 482.355 8.405.258 PT Minna Padi Aset Manajemen
Henry Kurniawan Latif 337.475 2.839.623 Henry Kurniawan Latif
Reksadana Keraton Balance 80.840 - Reksadana Keraton Balance
Reksa Dana Minna Padi 10.728.124 Reksa Dana Minna Padi
Pringgodani Saham - Pringgodani Saham
PT Sanurhasta Mitra Tbk - 1.010.522 PT Sanurhasta Mitra Tbk
Reksa Dana Minna Padi Reksa Dana Minna Padi
Pasopati Saham - 381.913 Pasopati Saham
Jumlah 69.533.137 122.114.333 Total
Persentase terhadap jumlah
pendapatan 0,67% (1,19%) Percentage to total revenues
Pada tahun 2023, PT Bukit Uluwatu Villa Tbk sudah tidak memliki hubungan relasi. In 2023, PT Bukit Uluwatu Villa Tbk is no longer a related party.
- Kegiatan Usaha Non Operasional - Non Operational Business Activities
Piutang Lain-lain (Catatan 8) Other Receivables (Note 8)
Rincian akun ini pada tanggal 31 Desember 2023 dan The details as at December 31, 2023 and 2022 are
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Karyawan 167.100.000 113.200.000 Employee
Sewa Rent
PT Sanurhasta Mitra Tbk 60.000.000 60.000.000 PT Sanurhasta Mitra Tbk
Jumlah 227.100.000 173.200.000 Total
Persentase terhadap jumlah aset 0,09% 0,08% Percentage to total assets
- 55 -
Page 66
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pendapatan lain-lain - sewa (Catatan 28) Other income - rental (Note 28)
Rincian akun ini untuk tahun-tahun yang berakhir The details of this account for the years ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
PT Sanurhasta Mitra Tbk - 60.000.000 PT Sanurhasta Mitra Tbk
Jumlah - 60.000.000 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total other
penghasilan lain-lain - neto - 2,63% income - net
- Total Renumerasi (Kompensasi) Dewan Komisaris - Total Renumeration (Compensations) for Board of
dan Direksi sebagai berikut: Commissioners and Directors is as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris 700.000.000 880.000.000 Board of Commissioners
Direksi 1.505.036.096 1.472.992.485 Directors
Jumlah 2.205.036.096 2.352.992.485 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total personnel
beban kepegawaian 24,80% 27,57% expenses
33. Manajemen Modal 33. Capital Management
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk memastikan The Company manages its capital to ensure that they will
kemampuan Perusahaan melanjutkan usaha secara be able to continue as going concern while maximizing the
berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepada return to stakeholders through the optimization of the debt
pemegang saham melalui optimalisasi saldo liabilitas dan and equity balance. In order to maintain or achieve an
ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modal optimal capital structure, the Company may adjust the
yang optimal, Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah amount of dividend payment, return capital to
pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan shareholders, issue new shares or buy back issued
saham baru atau membeli kembali saham beredar, shares, obtain new borrowings or sell assets to reduce
mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk borrowings.
mengurangi pinjaman.
a. Modal Disetor a. Paid-in Capital
Perusahaan yang beroperasi sebagai perantara Companies operating as brokerage and underwriting
perdagangan efek dan penjamin emisi efek yang agencies that administer customers’ accounts are
mengadministrasikan rekening efek nasabah required to have paid-in capital above the minimum
diwajibkan untuk mempunyai modal disetor diatas requirement amounting to Rp 50,000,000,000 in
ketentuan minimum sebesar Rp 50.000.000.000 accordance with Decision Letter of the Ministry of
sesuai ketetapan dalam Keputusan Menteri Finance No. 153/KMK.010/2010 dated August 31,
Keuangan No. 153/KMK.010/2010 tanggal 2010, concerning the share ownership and capital of
31 Agustus 2010 tentang kepemilikan saham dan securities companies.
permodalan perusahaan efek.
Berdasarkan Peraturan Bapepam-LK No. V.D.5, yang Based on Bapepam-LK Regulation No. V.D.5 as
terlampir dalam Surat Keputusan No. Kep- attached to Decision Letter No. Kep-566/BL/2011
566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011 dan Peraturan dated October 31, 2011 and OJK Regulation
OJK No. 52/POJK.04/2020, Perusahaan efek yang No. 52/POJK.04/2020, securities companies
menjalankan kegiatan usaha sebagai perantara operating as brokerage and underwriting agencies
perdagangan efek yang mengadministrasikan that administer customers’ accounts should maintain
rekening efek nasabah dan penjamin emisi efek, wajib Adjusted Net Working Capital (MKBD) minimum at
memiliki Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Rp 25,000,000,000 or 6.25% of the total liabilities
paling sedikit sebesar Rp 25.000.000.000 atau 6,25% less subordinated loans and loans related to public
dari total liabilitas tanpa utang subordinasi dan utang offering/limited offering plus ranking liabilites,
dalam rangka penawaran umum/penawaran terbatas whichever is higher.
ditambah rangking liabilitas, mana yang lebih tinggi.
- 56 -
Page 67
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat If not properly monitored and adjusted, the regulatory
modal dan modal kerja sesuai peraturan dapat berada capital and working capital levels could fall below the
di bawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh required minimum amounts set by the regulators,
regulator, yang dapat mengakibatkan berbagai sanksi which could expose various sanctions ranging from
mulai dari denda sampai dengan penghentian fines and censure to imposing partial or complete
sebagian atau seluruh kegiatan usaha. Untuk restrictions on its ability to conduct business. To
mengatasi risiko ini, Perusahaan terus mengevaluasi address this risk, the Company continuously
tingkat kebutuhan modal dan modal kerja bersih evaluates the levels of regulatory capital and net
berdasarkan peraturan dan memantau working capital requirements and prepares for
perkembangan peraturan tentang modal dan modal increases in the required minimum levels of
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan regulatory capital that may occur from time to time in
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai the future.
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di
masa datang.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan The Company had complied with the requirements of
kepemilikan saham, modal disetor dan Modal Kerja share ownership, paid-in capital and Adjusted Net
Bersih Disesuaikan (MKBD) pada tanggal Working Capital (MKBD) as at December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Perusahaan The Company’s Adjusted Net Working Capital
masing-masing sebesar Rp 33.013.239.577 dan (MKBD) the Company amounted to
Rp 32.054.735.723 per 29 Desember 2023 dan Rp 33,013,239,577 and Rp 32,054,735,723 as at
29 Desember 2022. December 29, 2023 and December 30, 2022,
respectively.
34. Instrumen Keuangan 34. Financial Instruments
Tabel di bawah ini adalah perbandingan nilai tercatat dan The table below is a comparison by class of the carrying
nilai wajar dari instrumen keuangan Perusahaan yang amounts and fair values of the Company’s financial
dicatat di laporan keuangan: instruments that are carried in the financial statements:
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Kas dan setara kas 6.415.552.692 6.415.552.692 4.711.288.629 4.711.288.629 Cash and cash equivalents
Piutang dari lembaga kliring Receivables from clearing and
dan penjaminan 60.801.494.881 60.801.494.881 5.345.111.984 5.345.111.984 guarantee institution
Piutang nasabah Receivables from customers
Pihak ketiga 5.133.830.812 5.133.830.812 3.139.894.431 3.139.894.431 Third parties
Piutang perusahaan efek - - 1.300.000.000 1.300.000.000 Receivables from securities company
Piutang lain-lain 310.648.143 310.648.143 359.242.349 359.242.349 Other receivables
Aset lain-lain (jaminan) 67.562.000 67.562.000 57.500.000 57.500.000 Other assets (security deposits)
Pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit or loss
Portofolio efek 104.063.216.690 104.063.216.690 127.289.040.797 127.289.040.797 Marketable securities
Pada nilai wajar melalui penghasilan At fair value through other comprehensive
komprehensif lain income
Portofolio efek 13.783.017.796 13.783.017.796 30.606.661.459 30.606.661.459 Marketable securities
Penyertaan saham 12.500.000.000 12.500.000.000 5.710.000.000 5.710.000.000 Investments in shares
Aset lain-lain (investasi
dalam saham) 443.755.835 443.755.835 443.755.835 443.755.835 Other assets (investment in share)
Jumlah 203.519.078.849 203.519.078.849 178.962.495.484 178.962.495.484 Total
- 57 -
Page 68
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Utang bank 9.614.495.798 9.614.495.798 11.038.865.546 11.038.865.546 Bank loan
Utang nasabah Payables to customers
Pihak ketiga 56.179.179.555 56.179.179.555 7.106.793.389 7.106.793.389 Third parties
Pihak berelasi - - 96.293.565 96.293.565 Related parties
Utang lain-lain (uang jaminan
deposit) 33.100.000 33.100.000 10.000.000 10.000.000 Other payables (security deposit)
Beban akrual 372.852.295 372.852.295 265.751.340 265.751.340 Accrued expenses
Liabilitas sewa 87.847.525 87.847.525 168.761.368 168.761.368 Lease liabilities
Jumlah 66.287.475.173 66.287.475.173 18.686.465.208 18.686.465.208 Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi The following methods and assumptions are used to
nilai wajar: estimate the fair value:
- Untuk kas dan setara kas, piutang dari lembaga kliring - The carrying amount of cash and cash equivalents,
dan penjaminan, piutang nasabah, piutang receivables from clearing and guarantee institution,
perusahaan efek, piutang lain-lain, utang nasabah, receivable from customers, receivables from securities
utang lain-lain, dan beban akrual, nilai tercatat aset company, other receivables, payable to customers,
dan liabilitas telah mendekati estimasi nilai wajarnya other payables, and accrued expenses approximate
karena jatuh tempo dalam jangka pendek. their estimated fair market values due to the short-term
nature of the transaction.
- Untuk aset lain-lain nilai wajarnya dicatat secara - The value of other assets are normally recorded
historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur historically because the value cannot be reliably
secara handal dan tidak praktis untuk mengestimasi measured. It is not practical for estimated reasonable
nilai wajar dari aset tersebut karena tidak ada jangka values of the assets because there is no definite
waktu penerimaan yang pasti kecuali untuk investasi acceptance period except for investments in shares
dalam saham yang mengalami penurunan nilai wajar. that have decrease on fair value.
- Untuk portofolio efek dicatat sebesar nilai wajar - Marketable securities are carried at fair value using the
mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan quoted prices published in the active market.
pada pasar aktif.
- Untuk penyertaan saham dicatat sebesar biaya - Fair value of investment in shares is carried at
historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur historical cost because their fair value cannot be
secara handal. reliably measured.
- Untuk utang bank dan pinjaman pihak ketiga nilai - The value of bank loans and third party loan normally
wajar mendekati nilai tercatat karena tingkat suku recorded approximately their carrying values largely
bunganya dinilai ulang secara berkala. due to their interest rates are frequently repriced.
- Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini dari - Lease liabilities are measured at the present value of
pembayaran kontraktual lessor selama masa sewa, the contractual payments due to the lessor over the
dengan tingkat diskonto yang ditentukan dengan lease term, with the discount rate determined by
mengacu pada tarif implisit dalam sewa kecuali hal ini reference to the rate implicit in the lease unless this is
tidak dapat segera ditentukan, dalam hal ini, bunga not readily determinable, in which case, the
pinjaman inkremental Perusahaan saat dimulainya Company’s incremental borrowing rate on
sewa digunakan. commencement of the lease is used.
- 58 -
Page 69
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
35. Hirarki Pengukuran Nilai Wajar Atas Aset dan Liabilitas 35. Fair Value Measurement Hierarchy Of The Company’s
Perusahaan Assets and Liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset dan liabilitas, The following tables summarize the fair values of the
yang dianalisis nilai wajarnya berdasarkan pada: assets and liabilities, analyzed among those whose fair
value is based on:
a. Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang berasal a. Level 1 fair value measurements are those derived
dari harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar from quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; yang dapat identical assets or liabilities that the entity can access
diakses entitas pada tanggal pengukuran; at the measurement date;
b. Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang berasal b. Level 2 fair value measurements are those derived
dari input selain harga kuotasian yang termasuk from inputs other than quoted prices included within
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the asset or liability,
liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga); from prices); and
dan
c. Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang berasal c. Level 3 fair value measurements are those derived
dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset from valuation techniques that include inputs for the
atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar asset or liability that are not based on observable
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat market data (unobservable inputs).
diobservasi).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As at December 31, 2023 and 2022, the Company had the
memiliki instrumen keuangan berikut dicatat pada nilai following financial instruments carried at fair value in the
wajar dalam laporan posisi keuangan: statement of financial position:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
2023 Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/
Financial assets at fair value
through profit or loss
Portofolio efek/ Marketable
securities
Efek utang/ Debt securities 4.902.512.420 4.902.512.420 - --
Efek ekuitas/ Equity
securities 99.160.704.270 99.160.704.270 - -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/ Financial
assets at fair value through
other comprehensive income
Portofolio efek/ Marketable
securities
Reksa dana/ Mutual fund 11.650.917.796 11.650.917.796 - -
Efek ekuitas/ Equity
securities 2.132.100.000 2.132.100.000 - -
Penyertaan saham/ Investment in
shares 12.500.000.000 - - 12.500.000.000
Aset lain-lain/ Other assets 443.755.835 - - 443.755.835
Jumlah/ Total 130.789.990.321 117.846.234.486 - 12.943.755.835
- 59 -
Page 70
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
2022 Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/
Financial assets at fair value
through profit or loss
Portofolio efek/ Marketable
securities
Efek utang/ Debt securities 3.667.287.952 3.667.287.952 - -
Efek ekuitas/ Equity
securities 123.621.752.845 123.621.752.845 - -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/ Financial
assets at fair value through
other comprehensive income
Portofolio efek/ Marketable
securities
Reksa dana/ Mutual fund 28.474.561.459 28.474.561.459 - -
Efek ekuitas/ Equity
securities 2.132.100.000 2.132.100.000 - -
Penyertaan saham/ Investment in
shares 5.710.000.000 - - 5.710.000.000
Aset lain-lain/ Other assets 443.755.835 - - 443.755.835
Jumlah/ Total 164.049.458.091 157.895.702.256 - 6.153.755.835
Teknik penilaian Valuation techniques
Instrumen keuangan Financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair value of financial instruments traded in active
dalam pasar aktif (misalnya efek yang diperdagangkan dan markets is based on quoted market prices at the reporting
tersedia untuk dijual) ditentukan berdasarkan harga pasar date. A market is regarded as active if quoted prices are
yang dikutip pada tanggal pelaporan. Suatu pasar readily and regularly available from an exchange, dealer,
dianggap aktif apabila informasi mengenai harga kuotasi or broker, industry group pricing service, or regulatory
dapat dengan mudah dan secara berkala tersedia dari agency, and those prices represent actual and regularly
suatu bursa, pedagang efek, atau broker, kelompok penilai occurring market transaction on an arm’s lengths basis.
harga pasar industri tertentu, regulator dan harga-harga
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan
reguler pada tingkat yang wajar.
Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan The quoted market price used for financial assets held by
yang dimiliki oleh Perusahaan adalah harga penawaran the Company is the current bid price. The instruments
(bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk included in Level 1 consist of investment in equity
dalam hirarki tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam securities which is set to be measured at fair value on the
hirarki tingkat 1 terdiri dari investasi dalam saham dan profit and loss. Instruments included in level 1 comprise
reksa dana yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar primarily of IDX equity investments classified as held for
pada laba rugi dan efek utang di BEI dan diklasifikasikan trading or available for sale securities.
sebagai surat berharga tersedia untuk dijual.
Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data These valuation techniques maximize the use of
pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit observable market data where it is available and rely as
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh little as possible on entity’s specific estimates. If all
entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk significant inputs required to fair value an instrument are
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen observable, the instrument is included in level 2. The
tersebut termasuk dalam hirarki tingkat 2. Perusahaan Company has no financial instrument included in level 2.
tidak memiliki instrumen keuangan yang termasuk dalam
hirarki tingkat 2.
- 60 -
Page 71
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Perusahaan The following methods and assumptions were used by the
untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok Company to estimate the fair value of each class of
instrumen keuangan: financial instrument:
a. Aset Keuangan dengan Periode 12 Bulan atau a. Financial Assets with Terms of 12 Months or Less
Kurang
Sehubungan dengan sifat transaksi jangka pendek Due to the short-term nature of the transactions of the
pada akun-akun di atas, nilai tercatat aset mendekati accounts above, the carrying amounts of these
estimasi nilai wajarnya. financial assets approximate the estimated fair market
values.
b. Aset Keuangan yang tidak memiliki Kuotasi Harga di b. Financial Asset Not Quoted in Active Market
Pasar yang Aktif
Investasi yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar Unquoted investment in shares of stock consist of
yang aktif terdiri dari penyertaan saham pada investment in PT Bursa Efek Indonesia, with
PT Bursa Efek Indonesia, dengan persentase percentage of ownership less than 20% and the fair
kepemilikan di bawah 20% dan nilai wajarnya tidak value cannot be reliably measured, therefore, these
dapat ditentukan dengan andal, maka dicatat pada are carried at cost.
harga perolehan.
36. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 36. Financial Risk Management Objectives and Policies
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas The Company has exposures to the following risks from
instrumen keuangan seperti: risiko kredit, dan risiko pasar financial instruments such as: credit risk, and market risk
(seperti risiko harga ekuitas, tingkat suku bunga, dan risiko (i.e equity price, interest rate, and foreign exchange risks)
nilai tukar) dan risiko likuiditas. and liquidity risk.
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko Considering that good risk management practices
yang baik dapat mendukung kinerja perusahaan implementation could better support the performance of an
manajemen investasi, maka manajemen risiko selalu investment management company, hence the risk
menjadi elemen pendukung penting bagi Perusahaan management would always be an important supporting
dalam menjalankan roda bisnisnya. Sasaran dan tujuan element for the Company in running its business wheel.
utama dari diterapkannya praktik manajemen risiko di The target and main purpose of the implementation of risk
Perusahaan adalah untuk menjaga dan melindungi management practices in the Company is to maintain and
Perusahaan melalui pengelolaan risiko kerugian yang protect the Company through managing the risk of losses
mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya serta menjaga which might arise from its various activities as well as
tingkat risiko agar sesuai dengan arahan yang sudah maintaining risk level in order to match with the direction
ditetapkan oleh Perusahaan. already established by the Company.
Strategi untuk mendukung sasaran dan tujuan dari Strategies to support the goals and objectives of risk
manajemen risiko diwujudkan dengan pembentukan dan management is actualized through the formation and
pengembangan budaya risiko yang kuat, penerapan development of a strong risk culture, the implementation of
praktik Tata Kelola Perusahaan yang Baik, pelestarian Good Corporate Governance practices, preserving the
nilai-nilai kepatuhan terhadap regulasi, infrastruktur yang values of compliance with regulations, adequate
memadai, serta proses kerja yang terstruktur dan sehat. infrastructure, as well as structured and healthy working
Budaya risiko yang kuat ini diciptakan dengan membangun processes. This strong risk culture is created by building a
kesadaran risiko yang kuat dimulai dari Komisaris, Direksi strong awareness of risk starting from the Commissioner,
sampai kepada seluruh karyawan Perusahaan. Board of Directors to the entire employees of the
Company.
Tata Kelola Perusahaan yang baik disosialisasikan dan Good Corporate Governance is socialized and developed
dikembangkan secara menyeluruh pada semua komponen thoroughly in all components and activities within the
dan aktivitas Perusahaan serta dilaksanakan dengan Company and being implemented without compromise,
tanpa kompromi, nilai-nilai kepatuhan terhadap peraturan the values of compliance to the existing and prevailing
yang ada dan berlaku harus dibudayakan dan melekat regulations should be cultivated and embedded into all
pada semua karyawan Perusahaan yang dipimpin oleh employees of the Company, led by the management ranks
jajaran Manajemen Perusahaan, infrastruktur risiko of Company, risk infrastructure built through the availability
dibangun melalui tersedianya kebijakan dan proses yang of appropriate policies and processes and in line with
tepat dan sesuai dengan kondisi terkini pengembangan current conditions continuous development of systems and
sistem dan database risiko yang berkelanjutan, serta teknik risk database, as well as modern management techniques
dan metodologi pengelolaan yang modern. Membangun and methodologies. Building strong and healthy processes
proses dan kemampuan risiko yang sehat dan kuat adalah as well as risk capabilities is a continuous assessment on
sebuah pengkajian yang berkesinambungan terhadap objectives of risks handling as well as various activities
tujuan daripada penanganan risiko serta berbagai aktivitas involving risks handling, such as identification,
yang menyangkut penanganan risiko, seperti identifikasi, measurement of risk monitoring and control.
pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko.
- 61 -
Page 72
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Fungsi manajemen risiko juga berkewajiban untuk Risk management’s function is also to hold the duty of
menjaga arahan risiko yang dapat diterima dan disetujui maintaining the direction of risk that is acceptable and
oleh Komisaris dan Direksi dengan tetap berpedoman dan approved by the Commissioner and Board of Directors so
mampu menyesuaikan diri dengan perkembangan usaha. that it would remain guided and capable of adapting with
business development.
Sebagai perusahaan sekuritas, manajemen Perusahaan As a securities company, the Company’s management has
memiliki komitmen penuh untuk menerapkan manajemen full commitment to implement risk management
risiko secara komprehensif yang secara esensi mencakup comprehensively, which essentially covers the adequacy
kecukupan kebijakan, prosedur dan metodologi of policies, procedures and risk management methods,
pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha Perusahaan hence the Company's business activities could remain
tetap dapat terarah dan terkendali pada batasan risiko directed and controlled in an acceptable risk limit, while at
yang dapat diterima, serta tetap menguntungkan the same time still profitable.
Perusahaan.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul Credit risk is the risk of suffering financial loss, should any
jika counterparty Perusahaan gagal memenuhi kewajiban of the Company’s counterparties fail to fulfil their
kontraktualnya kepada Perusahaan. Risiko kredit contractual obligations to the Company. Credit risk is
Perusahaan terutama melekat kepada bank dan setara primarily attributable to its banks and cash equivalents,
kas, deposito berjangka, piutang lembaga kliring dan time deposits, receivables from clearing and guarantee
penjaminan, piutang nasabah pihak ketiga dan pihak institution, receivable from customers third parties and
berelasi, piutang lain-lain, dan aset lain-lain. related party, other receivables, and other assets.
Risiko kredit yang timbul dari piutang dari lembaga kliring Credit risk arises from receivables from clearing and
dan penjaminan, piutang nasabah, dan piutang lain-lain guarantee institution, receivable from customers, and
merupakan risiko yang tidak bisa dihindari, namun dapat other receivables is an unavoidable risk, however, could
dikelola hingga pada batasan yang bisa diterima. be managed to an acceptable limit. The Company already
Perusahaan telah memiliki kebijakan dalam menghadapi has a policy in order to deal with this risk, Starting from the
risiko ini. Dimulai dari proses awal penerimaan aplikasi beginning of the process in receiving applications
yang selektif dan ditangani dengan prinsip kehati-hatian, selectively and handling them with prudence principle,
yang mana aplikasi akan melalui proses survey dan whereby the application would go through survey and
analisa untuk kemudian disetujui. analysis process in order to be approved subsequently.
Perusahaan juga menerapkan Pedoman Penerapan The Company also implemented the Manual for
Prinsip Mengenal Nasabah yang diatur oleh Peraturan Implementation of Know Your Customer Principles as
Menteri Keuangan No. 45/KMK.06/2003 tanggal regulated in the Ministry of Finance Regulation
30 Januari 2003 tentang Penerapan Prinsip Mengenal No. 45/KMK.06/2003 dated January 30, 2003 regarding
Nasabah bagi Lembaga Keuangan Non Bank, telah the Implementation of Know Your Customer Principles for
dirubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Non Banking Financial Institutions, which was amended
No. 74/PMK.012/2006 tanggal 31 Agustus 2006 dan with the Ministry of Finance Regulation
Keputusan Direktur Jenderal Lembaga Keuangan No. 74/PMK.012/2006 dated August 31, 2006 and the
No. Kep-2833/LK/2003 tanggal 12 Mei 2003 tentang Decision of the Director General of Financial Institutions
Pedoman Pelaksanaan Penerapan Prinsip Mengenal No. Kep-2833/LK/2003 dated May 12, 2003 regarding the
Nasabah pada Lembaga Keuangan Non Bank. Manual for Implementation of Know Your Customer
Principles for Non Banking Financial Institutions.
Risiko kredit juga timbul dari bank dan setara kas dan Credit risk also arises from banks and deposits with banks
simpanan-simpanan di bank dan institusi keuangan. Untuk and financial institutions. To mitigate the credit risk, the
memitigasi risiko kredit, Perusahaan menempatkan kas Company places its banks and cash equivalents with
dan setara kas pada institusi keuangan yang terpercaya. reputable financial institutions.
Perusahaan tidak masuk ke dalam instrumen derivatif The Company does not enter into derivatives to manage
untuk mengelola risiko kredit, walaupun langkah-langkah credit risk, although in certain isolated cases may take
pencegahan harus diambil untuk beberapa kasus tertentu steps to mitigate such risks if it is sufficiently concentrated.
yang cukup terkonsentrasi, yang bertujuan untuk
mengurangi risiko serupa.
- 62 -
Page 73
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai paparan The following tables provide information regarding the
risiko kredit maksimum Perusahaan dan kualitas kredit maximum credit risk exposure of the Company and the
aset keuangan berdasarkan kelas berdasarkan proses credit quality of its financial assets by class based on its
evaluasi kreditnya: credit evaluation process:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Telah Jatuh
Belum Jatuh Tempo Tempo Dan
Dan Tidak Ada Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Diturunkan Nilainya/ Diturunkan
Penurunan Nilainya/ Past Due But Not Impaired Nilainya/Past
Not Past Due or 1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Due and Jumlah/
Impaired 1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Impaired Total
Bank dan setara
kas/ Banks and
cash equivalents 6.410.912.692 - - - - 6.410.912.692
Piutang dari
lembaga kliring
dan penjaminan/
Receivables from
clearing and
guarantee
institution 60.801.494.881 - - - - 60.801.494.881
Piutang nasabah/
Receivable from
customers
Pihak ketiga/
Third parties 5.133.830.812 - - - - 5.133.830.812
Piutang lain-lain/
Other receivables 310.648.143 - - - - 310.648.143
Aset lain-lain/
Other assets 511.317.835 - - - - 511.317.835
Jumlah/Total 73.168.204.363 - - - - 73.168.204.363
31 Desember 2022/December 31, 2022
Telah Jatuh
Belum Jatuh Tempo Tempo Dan
Dan Tidak Ada Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Diturunkan Nilainya/ Diturunkan
Penurunan Nilainya/ Past Due But Not Impaired Nilainya/Past
Not Past Due or 1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Due and Jumlah/
Impaired 1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Impaired Total
Bank dan setara
kas/ Banks and
cash equivalents 4.706.802.629 - - - - 4.706.802.629
Piutang dari
lembaga kliring
dan penjaminan/
Receivables from
clearing and
guarantee
institution 5.345.111.984 - - - - 5.345.111.984
Piutang nasabah/
Receivable from
customers
Pihak ketiga/
Third parties 3.139.914.431 - - - - 3.139.914.431
Piutang
perusahaan efek/
Receivables from
securities
company 1.300.000.000 - - - - 1.300.000.000
Piutang lain-lain/
Other receivables 359.242.349 - - - - 359.242.349
Aset lain-lain/
Other assets 501.255.835 - - - - 501.255.835
Jumlah/Total 15.352.327.228 - - - - 15.352.327.228
- 63 -
Page 74
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk piutang dari lembaga kliring dan penjamin, piutang For receivables from clearing and guarantee institution,
nasabah, piutang perusahaan efek dan piutang lain-lain, receivables from customers, receivabels from securities
Perusahaan telah menerapkan pendekatan yang company and other receivables, the Company has applied
disederhanakan dalam PSAK 71 untuk mengukur the simplified approach in PSAK 71 to measure the loss
penyisihan kerugian pada ECL seumur hidup. Perusahaan allowance at lifetime ECL. The Company determines the
menentukan kerugian kredit ekspektasian atas pos-pos expected credit losses on these items by using a provision
tersebut dengan menggunakan matriks provisi, yang matrix, estimated based on historical credit loss
diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian kredit experience based on the past due status of the debtors,
historis berdasarkan status jatuh tempo debitur, yang adjusted as appropriate to reflect current conditions and
disesuaikan untuk mencerminkan kondisi saat ini dan estimates of future economic conditions. Accordingly, the
estimasi kondisi ekonomi masa depan. Karenanya, profil credit risk profile of these assets is presented based on
risiko kredit dari aset tersebut disajikan berdasarkan status their past due status in terms of the provision matrix.
tunggakannya dalam matriks provisi.
Risiko Pasar Market Risk
Eksposur Perusahaaan terhadap risiko harga pasar dapat The Company’s market risk exposure may arise from the
muncul dari fasilitas pembiayaan transaksi (marjin) yang financing facility on transactions (margin) given by the
diberikan oleh Perusahaan kepada nasabah. Company to customers.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah mengalami The risk may arise if the collateral value from the customer
penurunan yang sangat signifikan dan kondisi pasar yang suffered a significant decline and the market condition is
tidak likuid, sehingga agunan tersebut tidak lagi mencukupi not liquid, so the collateral is not sufficient to cover the
untuk menutup liabilitas nasabah kepada Perusahaan. customer’s liabilities to the Company. In such condition,
Dalam kondisi ini, Perusahaan berpotensi mengalami the Company may suffer a loss from such a doubtful
kerugian dari piutang tidak tertagih. account.
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan Market risk is the risk primarily due to changes in interest
karena perubahan tingkat bunga, nilai tukar, harga rates, exchange rate, commodity prices and the price of
komoditas dan harga modal atau pinjaman, yang dapat capital or loans, which could incur risks to the Company.
membawa risiko bagi Perusahaan. Dalam perencanaan In the Company's business planning, market risk with
usaha Perusahaan, risiko pasar yang memiliki dampak direct impact to the Company is in respect of its financial
langsung kepada Perusahaan adalah dalam hal assets at fair value through profit or loss.
pengelolaan investasi atas aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Risiko Harga Efek Ekuitas Equity Security Price Risk
Portofolio efek perusahaan yang dapat dipasarkan rentan The Company’s marketable securities are susceptible to
terhadap risiko harga pasar yang timbul dari ketidakpastian market price risk arising from uncertainties about future
tentang masa depan nilai portofolio efek. values of the investment securities.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan The sensitivity analysis below has been determined based
eksposur risiko harga saham pada akhir periode on the exposure to equity price risks at the end of the
pelaporan. Analisa sensitivitas menunjukkan sensitivitas reporting period. The sensitivity analysis demonstrates the
atas kemungkinan kenaikan atau penurunan harga efek sensivity to a reasonably possible increase or decrease of
sebagai akibat perubahan nilai wajar melalui laba rugi, security prices as the results of the changes in fair value of
dengan asumsi variabel lain dianggap tetap (ceteris through profit and loss, with all other variables held
paribus) terhadap laba sebelum pajak: constant (ceteris paribus) of the profit before tax:
2023 2022
Kenaikan harga efek sebesar 5% 6.973.098.019 6.364.452.040 Increase in securities price by 5%
Penurunan harga efek sebesar 5% (6.973.098.019) (6.364.452.040) Decrease in securities price by 5%
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dalam hal nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that the fair value or contractual
arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen future cash flows of a financial instrument will be affected
keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga due to changes in market interest rates. The Company’s
pasar. Eksposur Perusahaan yang terpengaruh risiko suku exposures to the interest rate risk relates primarily to lease
bunga terutama terkait dengan liabilitas sewa. liabilities.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Perusahaan To minimize interest rate risk, the Company manages
mengelola beban bunga dengan suku bunga tetap dengan interest cost through fixed-rate debts, by evaluating market
mengevaluasi kecenderungan suku bunga pasar. rate trends. Management also conducts assessments
Manajemen juga melakukan penelaahan berbagai suku among interest rates offered by creditors to obtain the most
bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan favorable interest rate before taking any decision to enter
suku bunga yang menguntungkan sebelum mengambil a new loan agreement.
keputusan untuk melakukan perikatan utang.
- 64 -
Page 75
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Rata-rata
Suku
Bunga
Efektif/
Average Jatuh Tempo Jatuh Jatuh Jatuh Jatuh
Effective dalam Satu (1) Tempo Pada Tempo Pada Tempo Pada Tempo Pada
Interest Tahun/ Within Tahun ke -2/ Tahun ke - 3/ Tahun ke - 4/ Tahun ke -5/ Jumlah/
Rate One (1) Year In the 2nd Year In the 3rd Year In the 4th Year In the 5th Year Total
Utang bank/
Bank loan 8,25% 1.424.369.748 1.424.369.748 1.424.369.748 1.424.369.748 3.917.016.806 9.614.495.798
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 8,25% 87.847.525 - - - - 87.847.54
2022
Rata-rata
Suku
Bunga
Efektif/
Average Jatuh Tempo Jatuh Jatuh Jatuh Jatuh
Effective dalam Satu (1) Tempo Pada Tempo Pada Tempo Pada Tempo Pada
Interest Tahun/ Within Tahun ke -2/ Tahun ke - 3/ Tahun ke - 4/ Tahun ke -5/ Jumlah/
Rate One (1) Year In the 2nd Year In the 3rd Year In the 4th Year In the 5th Year Total
Utang bank/
Bank loan 8,25% 1.424.369.748 1.424.369.748 1.424.369.748 1.424.369.748 5.341.386.554 11.038.865.546
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 8,25% 119.125.672 49.635.697 - - - 168.761.369
Analisis Sensitivitas Sensitivity analysis
Perubahan dari 100 basis poin suku bunga pada tanggal A change of 100 basis points in interest rates on the date
laporan keuangan akan meningkatkan atau menurunkan of the financial statements will increase or decrease
laba sebelum pajak untuk tanggal 31 Desember 2023 dan income before tax for the year ended December 31, 2023
2022 sebesar Rp 97.023.433 dan Rp 112.076.269. and 2022 amounting to Rp 97,023,433 and
Analisis ini mengasumsikan bahwa semua variabel lainnya Rp 112,076,269. This analysis assumes that all other
tetap konstan. variables remain constant.
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana Foreign exchange rate risk is the risk that the fair value of
nilai wajar atas arus kas masa mendatang dari suatu future cash flows of a financial instrument will fluctuate
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan because of changes in foreign exchange rates.
nilai tukar mata uang asing.
Perusahaan tidak memiliki eksposur yang signifikan The Company has no significant exposure to foreign
terhadap mata uang asing karena Perusahaan tidak currencies as the Company has no significant assets and
memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang liabilities denominated in foreign currencies and securities
signifikan serta transaksi efek yang dilakukan dan melalui transactions conducted by the Company on the Indonesia
Perusahaan di Bursa Efek Indonesia dilakukan dalam Stock Exchange are denominated in Indonesian Rupiah.
mata uang Rupiah. Oleh karena itu, Perusahaan Therefore, the Company believes that the impact of
menyakini bahwa dampak fluktuasi nilai tukar tidak fluctuations in foreign exchange rates to its financial
berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan performance is not significant.
Perusahaan.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan risiko dalam hal Perusahaan Liquidity risk is the risk that the Company is unable to meet
tidak memiliki sumber keuangan yang mencukupi untuk its obligation when they fall due.
memenuhi liabilitasnya yang telah jatuh tempo.
Kebijakan Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa The Company's policy is to ensure that they will always
mereka selalu memiliki uang yang cukup dalam bentuk kas have sufficient cash to allow them to meet their liabilities
untuk membayar kewajiban mereka ketika kewajiban when they become due. To achieve this aim, they seek to
tersebut jatuh tempo. Untuk memenuhi tujuan tersebut, maintain cash balances and agreed facilities to meet
mereka mencari cara untuk menjaga saldo kas dan fasilitas expected requirements for a period of at least 180 days.
yang disetujui untuk memenuhi kebutuhan uang kas untuk The Company also seeks to reduce liquidity risk by fixing
suatu periode setidaknya 180 hari. Perusahaan juga interest rates on a portion of their bank borrowings.
mencari cara untuk mengurangi risiko likuiditas dengan
menetapkan suku bunga dalam bagian pinjaman bank
yang diterima.
- 65 -
Page 76
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Analisis liabilitas keuangan berdasarkan jatuh tempo dari The analysis of the financial liabilities based on the maturity
tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal date from the statement of financial position date to the
jatuh tempo kontraktual pada tanggal 31 Desember 2023 contractual maturity date as at December 31, 2023 and
dan 2022 diungkapkan dalam tabel berikut: 2022, is as follows:
2023
<= 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ >= 5 tahun/
<= 3 months 3-12 months 1-5 years >= 5 years Jumlah/ Total
Utang bank 237.394.958 1.186.974.790 5.697.478.992 2.492.647.058 9.614.495.798 Bank loan
Utang nasabah 56.179.179.555 - - - 56.179.179.555 Payables to customers
Beban akrual 372.852.295 - - - 372.852.295 Accrued expenses
Liabilitas sewa 35.139.010 52.708.515 - - 87.847.525 Lease liabilities
Utang lain-lain - Other payables - rental
jaminan sewa - - 10.000.000 - 10.000.000 deposit
Jumlah liabilitas 56.824.565.818 1.239.683.305 5.707.478.992 2.492.647.058 66.264.375.173 Total liabilities
2022
<= 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ >= 5 tahun/
<= 3 months 3-12 months 1-5 years >= 5 years Jumlah/ Total
Utang bank 237.394.958 1.186.974.790 5.697.478.992 3.917.016.806 11.038.865.546 Bank loan
Utang nasabah 7.203.086.954 - - - 7.203.086.954 Payables to customers
Beban akrual 265.751.340 - - - 265.751.340 Accrued expenses
Liabilitas sewa 29.781.418 89.344.254 49.635.697 - 168.761.369 Lease liabilities
Utang lain-lain - Other payables - rental
jaminan sewa - - 10.000.000 - 10.000.000 deposit
Jumlah liabilitas 7.736.014.670 1.276.319.044 5.757.114.689 3.917.016.806 18.686.465.209 Total liabilities
- 66 -
Page 77
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
37. ANALISA MATURITAS ASET DAN KEWAJIBAN 37. MATURITY ANALYSIS OF ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis aset dan The table below shows an analysis of assets and liabilities
kewajiban sesuai kapan mereka diharapkan untuk according when they expected to be recovered or settled,
dipulihkan atau diselesaikan: respectively:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dalam 12 bulan/ Setelah 12 bulan/
Within 12 months After 12 months Jumlah/ Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 6.415.552.692 - 6.415.552.692 equivalents
Marketable
Securities -
Portofolio efek - neto - net
Pihak ketiga 106.195.316.690 - 106.195.316.690 Third parties
Pihak berelasi 11.650.917.796 - 11.650.917.796 Related parties
Receivables from
Piutang dari lembaga clearing and
kliring dan guarantee
penjaminan 60.801.494.881 - 60.801.494.881 institution
Receivables from
Piutang nasabah - customers
Pihak ketiga 5.133.830.812 - 5.133.830.812 Third parties
Piutang lain-lain 310.648.143 - 310.648.143 Other receivables
Uang muka dan Advances and
beban dibayar di prepaid
muka 43.806.700 - 43.806.701 expenses
Pajak dibayar di muka 442.231.177 - 442.231.177 Prepaid taxes
Investment in
Penyertaan saham - 12.500.000.000 12.500.000.000 shares
Properti investasi - Investment
neto - 23.759.604.261 23.759.604.261 properties - net
Property and
Aset tetap - neto - 9.408.574.434 9.408.574.434 equipment - net
Aset pajak tangguhan Deferred tax
- neto - 1.518.053.981 1.518.053.981 assets - net
Aset lain-lain - 511.317.835 511.317.835 Other assets
Jumlah Aset 190.993.798.891 47.697.550.511 238.691.349.403 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 1.424.369.748 8.190.126.050 9.614.495.798 Bank loan
Payables to
Utang nasabah customers
Pihak ketiga 56.179.179.555 - 56.179.179.555 Third parties
Utang lain-lain 458.049.457 - 458.049.457 Other payables
Beban akrual 372.852.295 - 372.852.295 Accrued expenses
Utang pajak 37.352.904 - 37.352.904 Tax payables
Liabilitas sewa 87.847.525 - 87.847.525 Lease liabilities
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja 1.598.106.500 4.559.962.859 6.158.069.359 liabilities
Jumlah Liabilitas 60.157.757.984 12.750.088.909 72.907.846.893 Total Liabilities
- 67 -
Page 78
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Dalam 12 bulan/ Setelah 12 bulan/
Within 12 months After 12 months Jumlah/ Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 4.711.288.629 - 4.711.288.629 equivalents
Marketable
Portofolio efek securities
Pihak ketiga 128.218.242.797 - 128.218.242.797 Third parties
Pihak berelasi 29.677.459.459 - 29.677.459.459 Related parties
Receivables from
Piutang dari lembaga clearing and
kliring dan guarantee
penjaminan 5.345.111.984 - 5.345.111.984 institution
Receivables from
Piutang nasabah customers
Pihak ketiga 3.139.914.431 - 3.139.914.431 Third parties
Receivables from
Piutang perusahaan securities
efek 1.300.000.000 - 1.300.000.000 company
Piutang lain-lain 359.242.349 - 359.242.349 Other receivables
Uang muka dan Advances and
beban dibayar di prepaid
muka 83.321.601 - 83.321.601 expenses
Pajak dibayar di muka 555.934.321 - 555.934.321 Prepaid taxes
Investment in
Penyertaan saham - 5.710.000.000 5.710.000.000 shares
Properti investasi - Investment
neto - 25.433.143.947 25.433.143.947 properties - net
Property and
Aset tetap - neto - 10.917.218.290 10.917.218.290 equipment - net
Aset pajak tangguhan Deferred tax
- neto - 1.350.550.583 1.350.550.583 assets - net
Aset lain-lain - 501.255.835 501.255.835 Other assets
Jumlah Aset 173.390.515.571 43.912.168.655 217.302.684.226 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 1.424.369.748 9.614.495.798 11.038.865.546 Bank loan
Payables to
Utang nasabah customers
Pihak ketiga 7.106.793.389 - 7.106.793.389 Third parties
Pihak berelasi 96.293.565 96.293.565 Related parties
Utang lain-lain 305.357.077 - 305.357.077 Other payables
Beban akrual 265.751.340 - 265.751.340 Accrued expenses
Utang pajak 81.484.075 - 81.484.075 Tax payables
Liabilitas sewa 119.125.672 49.635.697 168.761.369 Lease liabilities
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja 1.039.075.000 4.415.743.157 5.454.818.157 liabilities
Jumlah Liabilitas 10.438.249.866 14.079.874.652 24.518.124.518 Total Liabilities
- 68 -
Page 79
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
38. Informasi Tambahan Untuk Arus Kas 38. Supplementary Disclosures For Cash Flows
Aktivitas non-kas yang signifikan Significant non-cash activities
2023 2022
Penambahan penyertaan saham Additional share investment through
melalui dividen saham 6.790.000.000 - share dividends
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan Reconciliation of liabilities arising from financing activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam liabilitas The table below details changes in the Company’s
Perusahaan yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including both
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan cash and non-cash changes. Liabilities arising from
perubahan nonkas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas financing activities are those for which cash flows were, or
pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, atau arus kas future cash flows will be, classified in the Company’s
masa depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus kas statement of cash flows as cash flows from financing
Perusahaan sebagai arus kas dari aktivitas pendanaan. activities.
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Perubahan
1 Januari 2023/ Arus Kas/ Non-kas/ Saldo Akhir/
January 1, 2023 Cash Flows Non-cash Changes Ending Balance
Liabilitas sewa 168.761.369 (90.909.091 ) 9.995.247 87.847.525 Lease liabilities
Utang bank 11.038.865.546 (1.424.369.748 ) - 9.614.495.798 Bank loan
Jumlah 11.207.626.915 (1.515.278.839 ) 9.995.247 9.702.343.323 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Perubahan
1 Januari 2022/ Arus Kas/ Non-kas/ Saldo Akhir/
January 1, 2022 Cash Flows Non-cash Changes Ending Balance
Liabilitas sewa 87.847.525 (90.909.091 ) 171.822.935 168.761.369 Lease liabilities
Utang bank 12.463.235.294 (1.424.369.748 ) - 11.038.865.546 Bank loan
Jumlah 12.551.082.819 (1.515.278.839 ) 171.822.935 11.207.626.915 Total
39. Perkara Hukum 39. Litigation
Pada November tahun 2023, Perusahaan menerima 7 In November 2023, the Company received 7 lawsuits from
gugatan dari nasabah PT Minna Padi Aset Manajemen customers of PT Minna Padi Asset Management as
sebagai turut tergugat II yang telah didaftarkan di co-defendant II, which have been registered at the Clerk's
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Office of the South Jakarta District Court in connection with
sehubungan dengan proses pengembalian dana nasabah the process of refunding to mutual fund customers whose
pemilik reksadana atas reksadana yang sedang dalam mutual funds are undergoing dissolution with case
proses pembubaran dengan nomor perkara: number:
- 735/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 735/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 737/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 737/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 742/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 742/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 745/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 745/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 746/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 746/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
Pada tanggal 21 Februari 2024, hasil putusan untuk On February 21, 2024, the verdicts for cases
No. 735/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; No. 35/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel;737/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel;
737/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 742/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel;
742/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 745/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 745/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 746/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
746/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel diucapkan dalam persidangan were pronounced in open court for the public at the South
terbuka untuk umum di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Jakarta District Court, stating that the District Court is not
yang menyatakan Pengadilan Negeri tidak berwenang authorized to adjudicate the aforesaid cases. As a result,
mengadili perkara a quo, atas putusan tersebut pihak the plaintiffs are currently filing an appeal. Furthermore,
penggugat sedang mengajukan banding. Untuk kasus case No. 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel is still undergoing
perkara No 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel masih dalam trial proceedings.
proses pengadilan.
- 69 -
Page 80
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
40. Rencana Manajemen Terhadap Kelangsungan Usaha 40. Management Plan on Business Continuity
Rencana Manajemen Management Plan
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023, For the year ended December 31, 2023, the Company has
Perusahaan memiliki rugi usaha sebesar operating loss amounted to Rp 24,451,425,909,
Rp 24.451.425.909, rugi neto tahun berjalan sebesar net loss for the year amounted to Rp 24,312,523,738, and
Rp 24.312.523.738, dan total rugi komprehensif sebesar total comprehensive loss amounted to Rp 27,001,034,298
Rp 27.001.034.298 untuk tahun yang berakhir pada for the year ended December 31, 2023, which which
tanggal 31 Desember 2023, yang menghasilkan saldo resulted to accumulated deficit amounted to
akumulasi defisit sebesar Rp 108.194.070.194 pada Rp 108,194,070,194 as at December 31, 2023. These
tanggal 31 Desember 2023. Kondisi tersebut conditions indicate the existence of a material uncertainty
mengindikasikan adanya suatu ketidakpastian material that may cast significant doubt about the ability of the
yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas Company to continue as a going concern.
kemampuan Perusahaan untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya.
Menyikapi kondisi tersebut, Perusahaan berencana In response to these conditions, the Company’s
melakukan antara lain hal-hal sebagai berikut: management plans to do among others the following:
Rencana Jangka Pendek Short Term Plan
• Memiliki Divisi IT yang dapat mengikuti • Have an IT Division that can keep abreast of IT
perkembangan IT sesuai dengan bidang usaha developments according to the Company's line of
Perusahaan; business;
• Mengembangkan dan memelihara infrastruktur dan • Developing and maintaining online trading
aplikasi online trading agar selalu sesuai infrastructure and applications so that they always
perkembangan teknologi atau peraturan pasar modal. comply with technological developments or capital
• Melakukan edukasi kepada nasabah dan calon market regulations.
nasabah tentang evaluasi saham serta analisa • Educating customers and prospective customers
fundamental dan techincal melalui media sosial yang about stock evaluation and fundamental and
dimiliki Perusahaan; technical analysis through the Company's social
media;
• Membuat standar operasional prosedur agar selalu • Creating standard operating procedures so that they
sesuai dengan peraturan yang terbaru; are always in accordance with the latest regulations;
• Memperhatikan risiko-risiko yang ada sebelum • Paying attention to existing risks before investing in
melakukan investasi untuk portofolio Perusahaan. the Company's portfolio.
Rencana Jangka Panjang Long Term Plan
• Meningkatkan MKBD Perusahaan sehingga memiliki • Increase the Company's MKBD so that it has the
kemampuan bersaing terutama dalam memberikan ability to compete, especially in providing wider
fasilitas margin yang lebih luas; margin facilities;
• Meningkatkan peran galeri investasi yang ada • Increase the role of the existing investment gallery by
dengan melakukan promosi kepada masyarakat promoting it to the surrounding community, either by
sekitar baik dengan pembagian brosur atau membuat distributing brochures or by organizing events by
acara-acara dengan mengundang nasabah dan calon inviting customers and potential customers;
nasabah;
• Bekerjasama dengan asosiasi-asosiasi yang memiliki • Cooperating with associations that have a wide
network luas sebagai basis nasabah; network as a customer base;
• Divisi Corporate Finance akan berupaya aktif sebagai • Corporate Finance division will strive to be active as
penjamin pelaksana emisi efek dan bidang corporate an underwriter for securities issuance and other
finance lainnya, sehingga dapat memberikan corporate finance fields, so that it can make a major
kontribusi besar bagi pendapatan Perusahaan; contribution to the Company's revenue;
• Menjadi jasa penjaminan efek baik ekuitas maupun • Become a securities guarantee service for both
yang bersifat utang seperti obligasi, sukuk equity and debt securities such as bonds, sukuk and
dan Medium Term Notes (MTN) maupun ekuitas Medium Term Notes (MTN) and equity from the
sejak tahap originasi hingga distribusi; origination stage to distribution;
• Menjadi konsultan keuangan terkait restrukturisasi • Become a financial consultant related to corporate
korporasi, merger dan akuisisi, penjualan kepada restructuring, mergers and acquisitions, sales to
mitra strategis, private placement, rights strategic partners, private placements, rights issues,
issue, tender offer dan divestasi serta hal-hal yang tender offers and divestments as well as other
terkait dengan bidang corporate finance; matters related to corporate finance;
- 70 -
Page 81
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Divisi Research akan menopang divisi perdagangan • The Research Division will support the securities
efek melalui laporan riset dan rekomendasi secara trading division through daily research reports and
harian. Melakukan training bagi para analis untuk recommendations. Conducting training for analysts
meningkatkan ketajaman analisa dan kemampuan to improve analytical sharpness and analytical skills;
analisis;
• Meng-upgrade hardware supaya selalu up-to-date • Upgrading hardware so that it is always up to date
dan mengikuti perkembangan teknologi, agar fasilitas and following technological developments, in order
online trading menjadi yang terbaik dan menunjang for online trading facilities to be the best and support
pendapatan. income.
41. Standar Akuntansi Keuangan Baru 41. New Financial Accounting Standards
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted in 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi berikut, The application of the following revised financial
yang berlaku efektif 1 Januari 2023, relevan bagi accounting standards, which are effective from
Perusahaan namun tidak menyebabkan perubahan January 1, 2023 and relevant to the Company, and had no
material terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam material effect on the amounts reported in the financial
laporan keuangan: statements:
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1, “Presentation of Financial
Keuangan”: Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Statements”: Disclosure of Accounting Policies that
yang Mengubah Istilah “Signifikan” menjadi “Material” Change the Term “Significant” to “Material” and
dan Memberi Penjelasan mengenai Kebijakan Provide Explanations of Material Accounting Policies
Akuntansi Material
Amendemen ini memberikan panduan dan contoh This amendment provides guidance and examples
untuk membantu entitas menerapkan pertimbangan to help entities apply materiality judgments to
materialitas dalam pengungkapan kebijakan accounting policy disclosures. The amendment aims
akuntansi. Amendemen tersebut bertujuan untuk to help entities provide accounting policy disclosures
membantu entitas menyediakan pengungkapan that are more useful by replacing the requirement for
kebijakan akuntansi yang lebih berguna dengan entities to disclose their ‘significant’ accounting
mengganti persyaratan untuk mengungkapkan policies with a requirement to disclose their ‘material’
kebijakan akuntansi 'signifikan entitas dengan accounting policies and adding guidance on how
persyaratan untuk mengungkapkan kebijakan entities apply the concept of materiality in making
akuntansi 'material' entitas dan menambahkan decisions about accounting policy disclosures.
panduan tentang bagaimana entitas menerapkan
konsep materialitas dalam membuat keputusan
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi.
- Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap”: Hasil sebelum - Amendments to PSAK 16, “Property, Plant and
Penggunaan yang Diintensikan Equipment”: Proceeds before Intended Use
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an entity from deducting
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari from the cost of a property, plant and equipment the
penerimaan dari penjualan yang dihasilkan oleh aset proceeds received from selling items produced by
tetap sebelum penggunaan yang diintensikan. the property, plant and equipment before it is ready
Penerimaan atas penjualan memenuhi definisi for its intended use. The sales proceeds would have
pendapatan dan oleh karena itu harus diakui dalam met the revenue definition and therefore should be
laba rugi. recognized in profit or loss.
- Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”: Changes in Accounting Estimates and Errors:
Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
Amendemen tersebut memperkenalkan definisi The amendment introduces a definition of
'estimasi akuntansi' dan mengklarifikasi perbedaan ‘accounting estimates’ and clarify the distinction
antara perubahan estimasi akuntansi dan perubahan between changes in accounting estimates and
kebijakan akuntansi dan koreksi kesalahan. changes in accounting policies and the correction of
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi errors. Also, they clarify how entities use
bagaimana entitas menggunakan teknik pengukuran measurement techniques and inputs to develop
dan input untuk mengembangkan estimasi akuntansi. accounting estimates.
- 71 -
Page 82
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan”: Pajak - Amendments to PSAK 46, “Income Taxes”: Deferred
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul Tax related to Assets and Liabilities Arising from a
dari Transaksi Tunggal Single Transaction
Amendemen ini mengusulkan agar entitas mengakui This amendment proposes that entities recognize
aset maupun liabilitas pajak tangguhan pada saat deferred tax assets and liabilities at the time of initial
pengakuan awalnya sebagai contoh dari transaksi recognition, for example from a lease transaction, to
sewa, untuk mengeliminasi perbedaan praktik saat ini eliminate differences in current practice for such
atas transaksi tersebut dan transaksi lain yang transactions and similar transactions.
serupa.
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
Amendemen standar akuntansi keuangan yang telah Amendments to financial accounting standards issued
diterbitkan yang bersifat wajib untuk tahun buku yang that are mandatory for the financial year beginning or
dimulai pada atau setelah: after:
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - - Amendments to PSAK 1, “Presentation of Financial
Keuangan”: Liabilitas Jangka Panjang dengan Statements”: Non-current Liabilities with Covenants
Kovenan
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya This amendment clarifies that only covenants with
kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau which entities must comply on or before the reporting
sebelum tanggal pelaporan yang akan memengaruhi date will affect a liability’s classification as current or
klasifilasi liabilitas sebagai lancar atau tidak lancar. non-current.
Entitas menerapkan amendemen PSAK 1 (Oktober Entities apply retrospectively amendments to
2020) tentang klasifikasi liabilitas sebagai jangka PSAK 1 (October 2020) regarding the classification
pendek atau jangka panjang pada periode pelaporan of a liability as current or non-current for financial
tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari reporting starting on or after January 1, 2024 in
2024 secara retrospektif sesuai dengan PSAK 25. accordance with PSAK 25. If entities apply the
Jika entitas menerapkan amendemen PSAK 1 amendments to PSAK 1 (October 2020) in a period
(Oktober 2020) pada periode yang lebih awal setelah that is earlier after the issuance of the amendment to
terbitnya amendemen PSAK 1 (Desember 2022) PSAK 1 (December 2022) regarding
tentang liabilitas jangka panjang dengan kovenan, non-current liabilities with covenants, entities also
maka entitas juga menerapkan amendemen PSAK 1 apply the amendment to PSAK 1 (December 2022)
(Desember 2022) pada periode tersebut. Jika entitas in that period. If entities apply the amendments to
menerapkan amendemen PSAK 1 (Oktober 2020) PSAK 1 (October 2020) for the previous period, the
untuk periode sebelumnya, maka entitas entity shall disclose this fact.
mengungkapkan fakta tersebut.
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - - Amendments to PSAK 1, “Presentation of Financial
Keuangan”: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Statements”: Classification of Liabilities as Current
Pendek atau Jangka Panjang or Non-current
Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan The narrow-scope amendments to PSAK 1,
Keuangan” mengklarifikasi bahwa kewajiban “Presentation of Financial Statements” clarify that
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak lancar, liabilities are classified as either current or non-
berdasarkan pada hak yang ada pada akhir periode current, depending on the rights that exist at the end
pelaporan. Klasifikasi tidak terpengaruh oleh of the reporting period. Classification is unaffected
ekspektasi entitas atau peristiwa setelah tanggal by the expectations of the entity or events after the
pelaporan (misalnya penerimaan waiver atau reporting date (e.g the receipt of a waiver or a breach
pelanggaran perjanjian). Amendemen tersebut juga of covenant). The amendments also clarify what
mengklarifikasi apa yang dimaksud PSAK 1 perihal PSAK 1 means when it refers to the ‘settlement’ of a
'penyelesaian' liabilitas. liability.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi klasifikasi The amendments could affect the classification of
liabilitas, terutama untuk entitas yang sebelumnya liabilities, particularly for entities that previously
mempertimbangkan intensi manajemen untuk considered management’s intentions to determine
menentukan klasifikasi dan untuk beberapa liabilitas classification and for some liabilities that can be
yang dapat dikonversi menjadi ekuitas. converted into equity.
- 72 -
Page 83
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Amendemen PSAK 73, “Sewa”: Liabilitas Sewa pada - - Amendments to PSAK 73, “Leases”: Lease Liabilities
Transaksi Jual dan Sewa-balik in Sale-and-leaseback Transactions
Amendemen ini menetapkan persyaratan yang This amendment specifies the requirements that a
digunakan penjual-penyewa dalam mengukur seller-lessee uses in measuring the lease liability
kewajiban sewa yang timbul dalam transaksi jual beli arising in a sale and leaseback transaction, to
dan sewa-balik, untuk memastikan penjual-penyewa ensure the seller-lessee does not recognize any
tidak mengakui jumlah setiap keuntungan atau amount of the gain or loss that relates to the right of
kerugian yang terkait dengan hak guna yang use it retains.
dipertahankan.
- Perubahan Penomoran PSAK dan ISAK dalam - - Changes in the Numbering of PSAK and ISAK in
Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
Sejalan dengan pengesahan Kerangka Standar In line with the endorsement of the Indonesian
Pelaporan Keuangan Indonesia pada 12 Desember Financial Reporting Standards Framework on
2022, DSAK juga mengesahkan perubahan December 12, 2022, DSAK has also authorized
penomoran Pernyataan Standar Akuntansi changes to the numbering of Statements of Financial
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (PSAK) and Interpretations of
Akuntansi Keuangan (ISAK) dalam Standar Financial Accounting Standards (ISAK) in
Akuntansi Keuangan Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
The change is to differentiate the numbering of
Perubahan tersebut untuk membedakan penomoran PSAK and ISAK that refer to International Financial
PSAK dan ISAK yang merujuk pada International Reporting Standards (IFRS) (beginning with
Financial Reporting Standards (IFRS) (diawali numbers 1 and 2) and those that do not refer to IFRS
dengan angka 1 dan 2) dan tidak merujuk pada IFRS (beginning with numbers 3 and 4).
(diawali dengan angka 3 dan 4).
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK 74, “Kontrak Asuransi” - - PSAK 74, “Insurance Contracts”
PSAK 74 mengatur relaksasi beberapa ketentuan PSAK 74 regulates the relaxation of several
antara lain berupa penambahan pengecualian ruang provisions, including the addition of scope
lingkup, penyesuaian penyajian laporan keuangan, exceptions, adjustments to the presentation of
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa financial statements, application of risk mitigation
modifikasi pada ketentuan transisi. PSAK 74 juga options and some modifications to transitional
mensyaratkan pemisahan yang jelas antara provisions. PSAK 74 also requires a clear separation
pendapatan yang dihasilkan dari bisnis asuransi between income generated from the insurance
dengan yang berasal dari kegiatan investasi. business and from investment activities.
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” terkait - - Amendments to PSAK 74: “Insurance Contracts”
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi regarding Initial Application of PSAK 74 and
Komparatif. PSAK 71 - Comparative Information
Amendemen ini memperjelas pengaturan bagi entitas This amendment clarifies the arrangements for
industri asuransi yang akan melakukan penerapan insurance industry entities that will carry out the
awal PSAK 74 dan PSAK 71 dalam periode initial adoption of PSAK 74 and PSAK 71 in the same
bersamaan. Amendemen ini juga mengatasi isu period. This amendment also addresses application
penerapan yang terkait dengan informasi komparatif issues related to the comparative information that
yang akan disajikan pada penerapan awal untuk aset will be presented on initial application to financial
keuangan. assets.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, As at the date of authorization of these financial
Perusahaan masih mempelajari dampak yang mungkin statements, the Company is still evaluating the potential
timbul dari penerapan amendemen PSAK tersebut dan impact of the above amendments to PSAKs and has not
dampak dari penerapan amendemen PSAK tersebut pada yet determined the related effects on the financial
laporan keuangan belum dapat ditentukan. statements.
********
- 73 -
Names mentioned 113 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Batavia
p.17
unresolved
org
PT Batavia Artatama Securindo
· Notaris
p.17
unresolved
person
Drs. Atrino Leswara
p.17
unresolved
person
Drs. Atrino S.H.
p.17
unresolved
person
Leswara
p.17
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17 ×2
unresolved
org
Minister of Republik Indonesia
p.17
unresolved
person
Drs. Eko Putranto
p.17
unresolved
person
Drs. Eko S.H.
p.17
unresolved
org
PT Batavia Artatama
p.17
unresolved
person
Putranto
p.17
unresolved
org
PT Batavia Securindo
p.17
unresolved
org
Minna Padi Investama Tbk.
p.17 ×10
unresolved
org
PT Minna Padi
p.17
unresolved
org
Investama Sekuritas Tbk.
p.17
unresolved
org
Sekuritas Tbk.
p.17 ×2
unresolved
org
Minister of Justice and Human Right Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.17
unresolved
org
Bapepam-LK
p.17 ×8
unresolved
org
Bank Indonesia
p.36 ×3
unresolved
org
PT CIMB Niaga Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
Niaga Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
Banten Tbk
p.44
unresolved
org
Hanson International Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Rimo International Lestari Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa
p.44
unresolved
org
Abadi Tbk
p.44
unresolved
org
Marga Abhinaya Abadi Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Forza Land Indonesia Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Steadfast Marine Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Bank J Trust Indonesia Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
PT Cakra Buana Resources
p.44
unresolved
org
Solusi Kemasan Digital Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Siwani Makmur Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.47 ×3
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.48 ×5
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.48
unresolved
person
Public Notaris Ashoya Ratam
p.48
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.48
unresolved
org
Minister of Justice and Human Rights
p.48
unresolved
org
PT Minna Padi Aset Manajemen
p.53 ×8
unresolved
org
PT MP Capital
p.53 ×8
unresolved
person
Public Notary Marina Soewana
p.53 ×6
unresolved
person
Public Notary Fathiah Helmi
p.53 ×2
unresolved
person
Public Notary Buntario Tigris Darmawa Ng
· Notaris
p.53 ×5
unresolved
org
PT Sam Indonesia Lain-lain
p.57
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.60
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Keraton
p.64
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Keraton II
p.64
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Indraprastha
p.64
unresolved
—
Husband of shareholders
p.64
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Property Plus
p.64
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Pringgodani
p.64
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Pasopati
p.64
unresolved
org
PT MP Capital Eveline Listijosuputro
p.65
unresolved
org
PT Minna Padi Aset Manajemen Henry Kurniawan Latif
p.65
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi
p.65
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Pringgodani Saham
p.65
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Pasopati Saham
p.65
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.72
unresolved
org
Ministry of Finance Regulation
p.72
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.