Back to announcement
PT Topindo Solusi Komunika Tbk Audit Report 2023.pdf
Financial statement Text extracted TOSKSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 96
Page 1
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 SERTA
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS AT DECEMBER 31, 2023 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 SERTA AS AT DECEMBER 31, 2023 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Halaman/
Page
Daftar Isi Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian………………… 1 - 2 …..............Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian…………….................. 3 .....................................Other Comprehensive Income__
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian……………… 4 ..................Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian….…………………….. 5 ..........................Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian………… 6 - 86 ............Notes to the Consolidated Financial Statement
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For The Year Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022 *) **)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 4.524.125.295 5,31,32 3.576.993.152 Cash and cash in bank
Piutang usaha - pihak ketiga 781.891.879 6,31,32 658.793.713 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain 31,32 Other receivables
Pihak berelasi - 28 24.888.075.861 Related parties
Pihak ketiga - neto 140.059.159 - Third parties - net
Uang muka pembelian persediaan 41.285.976.433 7 2.151.620.662 Advances for purchase of inventories
Persediaan 1.487.441.500 8 261.416.899 Inventories
Pajak dibayar dimuka 237.068.626 27a 467.063.768 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 301.067.522 625.003.643 Prepaid expenses
Total Aset Lancar 48.757.630.414 32.628.967.698 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka pembelian Advances for
aset takberwujud - 28 2.319.579.857 purchase of intangibles
Aset takberwujud 3.000.000.000 28 - Intangible assets
Uang muka pembelian aset tetap Advances for purchase of property and equipment
Pihak berelasi 24.219.594.595 28 - Related party
Pihak ketiga 500.000.000 - Third parties
Aset tetap - neto 11.142.052.181 9 6.969.054.057 Property and equipment - net
Aset hak guna - neto 405.051.386 10 902.943.328 Right-of-use assets - net
Beban tangguhan 4.356.621.345 11 - Deferred charges
Aset pajak tangguhan - neto 403.881.345 27d 409.035.534 Deferred tax assets - net
Total Aset Tidak Lancar 44.027.200.852 10.600.612.776 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 92.784.831.266 43.229.580.474 TOTAL ASSETS
*) Laporan posisi keuangan konsolidasian per 31 Desember 2022 *) The consolidated statement of financial position as at December 31, 2022
tidak termasuk laporan posisi keuangan excludes the statement of financial position of
PT Topindo Ikon Properti yang diakuisisi berdasarkan pendirian PT Topindo Ikon Properti which was acquired upon establisment based on
pada Akta Notaris No. 15 tanggal 2 Maret 2023 (Catatan 1d) Notarial Deed No. 15 dated March 2, 2023 (Note 1d)
**) Direklasifikasi, lihat Catatan 34 **) As Reclassified, see Note 34
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
1
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For The Year Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022 *) **)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 5.490.607.264 12,31,32,33 - Short-term bank loan
Utang usaha 5.091.747.941 13 - Trade payables
Utang lain-lain 31,32 Other payables
Pihak berelasi 932.778.789 28 - Related parties
Pihak ketiga 134.607.500 261.100.412 Third parties
Akrual 2.741.924.359 14,31,32 369.504.370 Accruals
Utang pajak 391.291.752 27b 64.821.258 Taxes payables
Uang muka pelanggan 15 Advances from customers
Pihak berelasi 173.110.514 28 284.056.891 Related parties
Pihak ketiga 20.487.148.302 26.167.291.572 Third parties
Bagian lancar atas liabilitas jangka panjang Current maturities of long-term liabilities
Utang bank 5.851.105.204 16,31,32,33 3.333.333.330 Bank loans
Liabilitas sewa 174.991.428 10,31,32,33 234.438.201 Lease liabilities
Total liabilitas jangka pendek 41.469.313.053 30.714.546.034 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Bagian jangka panjang - setelah dikurangi Long-term liabilities - net
bagian jangka pendek of current maturities
Utang bank 9.004.881.966 16,31,32,33 6.111.111.114 Bank loans
Liabilitas sewa 36.325.760 10,31,32,33 287.994.372 Lease liabilities
Liabilitas imbalan pascakerja 766.357.000 17 1.032.528.000 Post-employment benefit liability
Total liabilitas jangka panjang 9.807.564.726 7.431.633.486 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 51.276.877.779 38.146.179.520 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp 10 per saham tahun 2023 dan Rp 10 per share in 2023 and
Rp 100 per saham tahun 2022 Rp 100 per share in 2022
Modal dasar - Authorized -
14.000.000.000 lembar saham tahun 2023 14,000,000,000 shares in 2023
dan 10.000.000 lembar saham tahun 2022 and 10,000,000 shares in 2022
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid up
3.500.000.000 lembar saham tahun 2023 3,500,000,000 shares in 2023
dan 2.500.000 lembar saham tahun 2022 35.000.000.000 18 250.000.000 and 2,500,000 shares in 2022
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post-employment
imbalan pascakerja 180.607.191 163.187.700 benefit liability
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 50.000.000 18 - Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 6.277.342.974 4.714.820.988 Unappropriated
Total Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Total Equity Attributable to
kepada Pemilik Perusahaan 41.507.950.165 5.128.008.688 Owners of the Company
Kepentingan Non-Pengendali 3.322 20 (44.607.734) Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 41.507.953.487 5.083.400.954 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 92.784.831.266 43.229.580.474 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Laporan posisi keuangan konsolidasian per 31 Desember 2022 *) The consolidated statement of financial position as at December 31, 2022
tidak termasuk laporan posisi keuangan excludes the statement of financial position of
PT Topindo Ikon Properti yang diakuisisi berdasarkan pendirian PT Topindo Ikon Properti which was acquired upon establisment based on
pada Akta Notaris No. 15 tanggal 2 Maret 2023 (Catatan 1d) Notarial Deed No. 15 dated March 2, 2023 (Note 1d)
**) Direklasifikasi, lihat Catatan 34 **) As Reclassified, see Note 34
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
2
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For the year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022 *)
PENJUALAN NETO 2.353.067.522.613 21,28,30 2.388.987.285.409 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (2.321.823.537.616) 22,30 (2.356.824.935.448) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 31.243.984.997 32.162.349.961 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSE
Beban penjualan (3.321.104.231) 23,30 (2.415.906.218) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (23.226.114.774) 24,30 (24.791.579.768) General and adminstrative expenses
TOTAL BEBAN USAHA (26.547.219.005) (27.207.485.986) TOTAL OPERATING EXPENSE
LABA USAHA 4.696.765.992 4.954.863.975 OPERATING PROFITS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Beban bunga utang bank (1.630.734.737) 12,16 (145.516.666) Interest expense on bank loans
Beban administrasi bank (427.896.396) (224.066.810) Bank administration expense
Pendapatan bunga bank 107.901.550 12.085.547 Bank interest income
Pendapatan bunga pihak berelasi - 28 501.989.866 Related party interest income
Lain-lain - neto 5.326.089.446 25 2.135.916.680 Others - net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 8.072.125.855 7.235.272.592 PROFIT BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)
Pajak Kini (2.585.739.200) 27c (2.936.739.300) Current Tax
Pajak Tangguhan (4.596.709) 27d 242.475.996 Deferred Tax
Pajak Penghasilan Final (55.917.033) 27e (1.113.757) Final Income Tax
Beban pajak penghasilan - neto (2.646.252.942) 27f (2.695.377.061) Income tax expenses - net
LABA NETO TAHUN BERJALAN 5.425.872.913 4.539.895.531 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (KERUGIAN) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item not to be reclassified
ke laba rugi dalam periode berikutnya: to profit or loss in subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pascakerja 17.977.000 17 209.215.000 Remeasurement of Post-employment benefit liability
Pajak penghasilan terkait (557.480) 27d (46.027.300) Related income tax
Penghasilan (kerugian) komprehensif lain - Other comprehensive income (loss) -
Neto setelah pajak 17.419.520 163.187.700 Net after tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 5.443.292.433 4.703.083.231 FOR THE YEAR
Laba neto tahun berjalan yang Net profit for the year
dapat diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik Perusahaan 5.425.878.111 4.603.253.265 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali (5.198) (63.357.734) Non-controlling interest
Total 5.425.872.913 4.539.895.531 Total
Penghasilan komprehensif lainnya Other comprehensive income
yang dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Perusahaan 17.419.491 163.187.700 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 29 - Non-controlling interest
Total 17.419.520 163.187.700 Total
Total laba komprehensif Total comprehensive income
yang dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Perusahaan 5.443.297.602 4.766.440.965 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali (5.169) (63.357.734) Non-controlling interest
Total 5.443.292.433 4.703.083.231 Total
Laba per saham yang dapat diatribusikan Basic earnings per share attributable
kepada pemilik entitas induk 5,44 26 11,51 to the owners of the parent entity
*) Laporan laba rugi dan laba komprehensif lain konsolidasian untuk tahun *) The statement consolidated of profit or loss and other comprehensive income
yang berakhir pada 31 Desember 2022 tidak termasuk laporan laba rugi for the year ended December 31, 2021 excludes the statement of profit or loss and
dan pendapatan komprehensif lainnya PT Topindo Ikon Properti yang other comprehensive income of PT Topindo Ikon Properti which was acquired
diakuisisi berdasarkan pendirian pada Akta Notaris No. 15 tanggal 2 Maret 2023 upon establisment based on Notarial Deed No. 15 dated March 2, 2023 (Note 1d)
(Catatan 1d)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
3
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For The Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran
Kembali Program Saldo Laba (Defisit)/
Imbalan Pasti/ Retained Earning (Deficit) Kepentingan
Remeasurement on Ditentukan Belum ditentukan Non-Pengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Post-employment Penggunaannya/ penggunaannya/ Neto/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Notes Capital Stock Benefits Liability Appropriated Unapropriated Net Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 250.000.000 - - 111.567.723 361.567.723 - 361.567.723 Balance as at December 31, 2021
Pendirian entitas anak 20 - - - - - 18.750.000 18.750.000 Establishment of subsidiary
Laba (rugi) neto tahun berjalan - - - 4.603.253.265 4.603.253.265 (63.357.734) 4.539.895.531 Net (loss) profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - neto - 163.187.700 - - 163.187.700 - 163.187.700 Other comprehensive income - net
Saldo per 31 Desember 2022 *) 250.000.000 163.187.700 - 4.714.820.988 5.128.008.688 (44.607.734) 5.083.400.954 Balance as at December 31, 2022 *)
Tambahan modal disetor 18 31.000.000.000 - - - 31.000.000.000 - 31.000.000.000 Additional paid in capital
Dividen saham 19 3.750.000.000 - - (3.750.000.000) - - - Stock dividends
Cadangan umum 18 - - 50.000.000 (50.000.000) - - - General reserves
Transactions with entities
Transaksi dengan entitas sepengendali 20 - - - (63.356.125) (63.356.125) 63.356.125 - under common control
Akuisisi kepentingan nonpengendali pada Acquisition of noncontroling interest in
PT Topindo Niaga Nusantara 20 - - - - - (18.739.900) (18.739.900) PT Topindo Niaga Nusantara
Laba (rugi) neto tahun berjalan - - - 5.425.878.111 5.425.878.111 (5.198) 5.425.872.913 Net (loss) profit for the year
Kerugian komprehensif lain - neto - 17.419.491 - - 17.419.491 29 17.419.520 Other comprehensive loss - net
Saldo per 31 Desember 2023 35.000.000.000 180.607.191 50.000.000 6.277.342.974 41.507.950.165 3.322 41.507.953.487 Balance as at December 31, 2023
*) Laporan perubahan ekuitas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada *) The consolidated statement of changes in equity for the year ended December 31, 2022
tanggal 31 Desember 2022 tidak termasuk laporan perubahan ekuitas excludes the statement of changes in equity of PT Topindo Ikon Properti which was
PT Topindo Ikon Properti yang diperoleh pada saat pendirian acquired upon establisment based on Notarial Deed No. 15 dated March 2, 2023 (Note 1d).
berdasarkan Akta Notaris No. 15 tanggal 2 Maret 2023 (Catatan 1d).
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
4
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For The Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022 *) **)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 2.351.282.568.136 2.389.314.228.089 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (2.366.673.140.100) (2.348.318.299.382) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (15.471.884.088) (15.413.970.354) Cash paid to employees
Kas dihasilkan Cash provided
(digunakan untuk) dari operasi (30.862.456.052) 25.581.958.353 (used in) by operations
Penerimaan bunga 107.901.550 12.085.547 Interest received
Pembayaran beban pajak (2.445.894.168) (5.671.558.259) Income tax paid
Pembayaran beban keuangan (2.060.863.790) (369.583.476) Finance cost paid
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided (used in)
(digunakan untuk) Aktivitas Operasi (35.261.312.460) 19.552.902.165 by Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Advances for purchases of
Uang muka pembelian aset tetap (24.719.594.595) 29 - property and equipment
Perolehan aset tetap (5.897.922.965) 9,33 (5.318.092.239) Acquisition of property and equipment
Penerimaan dari piutang lain-lain Receipt from other receivable
kepada pihak berelasi 24.888.075.861 3.275.000.000 to related parties
Pembayaran untuk piutang lain-lain Disbursement for other receivable
kepada pihak berelasi - 33 (24.908.494.408) to related parties
Hasil penjualan aset tetap 260.609.910 9 234.234.234 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset hak guna (669.809.531) 33 (645.715.649) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud (602.500.000) (2.319.579.857) Acquisition of intangible assets
Kas Neto Digunakan Net Cash Used
Untuk Aktivitas Investasi (6.741.141.320) (29.682.647.919) in Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari Receipt from
utang lain-lain kepada pihak berelasi 854.858.646 33 - other payables to related parties
Penerimaan utang bank jangka pendek 5.500.000.000 33 - Proceeds from short-term bank loan
Pembayaran utang bank jangka pendek (9.392.736) 33 - Repayments for short-term bank loan
Penerimaan utang bank jangka panjang 19.444.444.444 33 10.000.000.000 Proceeds from long-term bank loan
Pembayaran utang bank jangka panjang (14.032.901.718) 33 (555.555.556) Repayments of long-term bank loan
Pembayaran liabilitas sewa 211.317.188 10,33 - Payments for lease liabilites
Setoran modal ke entitas anak Capital contribution to subsidiaries
dari kepentingan nonpengendali (18.739.900) 18.750.000 from non-controlling interest
Penerimaan dari penerbitan saham biasa 31.000.000.000 18 - Proceeds from issuance of ordinary shares
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 42.949.585.923 9.463.194.444 by Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
DAN SETARA KAS 947.132.144 (666.551.310) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN CASH AND CASH EQUIVALENTS
3.576.993.152 5 4.243.544.462 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4.524.125.295 5 3.576.993.152 AT END OF YEAR
*) Laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada *) The consolidated statement of cash flow for the year ended December 31, 2022
31 Desember 2022 tidak termasuk laporan arus kas excludes the statement of cash flow of PT Topindo Ikon Properti
PT Topindo Ikon Properti yang diakuisisi berdasarkan pendirian pada which was acquired upon establisment based on
Akta Notaris No. 15 tanggal 2 Maret 2023 (Catatan 1d) Notarial Deed No. 15 dated March 2, 2023 (Note 1d)
**) Direklasifikasi, lihat Catatan 34 **) As Reclassified, see Note 34
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
5
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Topindo Solusi Komunika Tbk PT Topindo Solusi Komunika Tbk
(“Perusahaan”) didirikan pada tanggal 21 Maret (the “Company”) was established on
2018 berdasarkan Akta Notaris Barbara Bonardy March 21, 2018 based on the Notarial Deed of
Bong, S.H., No. 36. Akta pendirian ini telah Barbara Bonardy Bong, S.H., No. 36. The Deed
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi of Establishment was approved by the
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Minister of Law and Human Rights of the
Keputusannya No. AHU-0016517.AH.01.01. Republic of Indonesia in its Decision Letter
TAHUN 2018 tanggal 27 Maret 2018 dan telah No. AHU-0016517.AH.01.01.TAHUN 2018 dated
diumumkan dalam Lembaran Berita Negara March 27, 2018, and was published in the State
Republik Indonesia No. 003 Tambahan Gazette of the Republic of Indonesia No. 003,
No. 001216 tanggal 11 Januari 2022. Supplement No. 001216 dated January 11, 2022.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, the most recent is by
Notaris Mala Mukti, S.H., LL.M., No. 10 tanggal Deed of Notary Mala Mukti, S.H., LL.M., No. 10
5 September 2023, mengenai perubahan seluruh dated September 5, 2023 regarding changes to all
ketentuan anggaran dasar Perusahaan dalam the Company's Articles of Association in order to
rangka menjadi perusahaan terbuka. Perubahan become a public company. This amendment to the
Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh Menteri Articles of Association has been approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0053157.AH.01.02.TAHUN 2023 No. AHU-0053157.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
tanggal 6 September 2023. September 6, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, aktivitas usaha Perusahaan adalah Articles of Association, the Company's business
bidang informasi dan komunikasi, perdagangan activities are communication and information,
besar dan eceran. Saat ini Perusahaan bergerak wholesale trade and retail. Currently, the
dalam bidang penjualan produk digital, layanan Company is engaged in the sale of digital
solusi pembayaran dan online-to-offline (O2O) products, payment solution services and online-
platform. Perusahaan memulai beroperasi to-offline (O2O) platform. The Company
komersialnya pada tahun 2019. commenced its commercial operation in 2019.
Perusahaan melakukan perubahan merek The Company changes Company’s brand from
Perusahaan yang semula Topindopay menjadi Topindopay to Topindoku to the Ministry of Law
Topindoku kepada Kementerian Hukum dan Hak and Human Rights of the Republic of Indonesia –
Asasi Manusia Republik Indonesia – Direktorat Directorate General of Interectual Property with
Jenderal Kekayaan Intelektual dengan nomor registration number IDM001052077 which was
registrasi IDM001052077 yang telah disetujui approved on April 4, 2022.
pada tanggal 4 April 2022.
Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di The Company’s head office is located at
Jl. P. Diponegoro No. 19, Singkawang, Jl. P. Diponegoro No. 19, Singkawang,
Kalimantan Barat. West Kalimantan.
Pihak yang bertindak sebagai Pemilik Manfaat The party who acts as Ultimate Beneficial Owner
Utama dari Perusahaan adalah Seiko Manito. of the Company is Seiko Manito.
6
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Susunan pengurus dan karyawan b. Management and employment
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Boards of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan Commissioners and Directors as at
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 is as follows:
2023 2022
Komisaris Commissioner
Komisaris Utama Iwan Riadi Iwan Riadi President Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Fahmi - Independent Commisioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Seiko Manito Seiko Manito President Director
Direktur Deden Hendra Permana Deden Hendra Permana Directors
Ket Cung Ket Cung
Ramadhona Ramadhona
Mutsabbit Firas Mutsabbit Firas
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Commissioners Decision
Perusahaan No. 01.021/TPD-SK/IX/2023 tanggal Letter No. 01.021/TPD-SK/IX/2023 dated
6 September 2023 susunan Komite Audit September 6, 2023, the composition of the
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 Company’s Audit Committee as at
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 is as follows:
2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Muhammad Fahmi Chairman
Anggota Hendra Satwika Members
Evie Feniyanti
Pada tanggal 31 Desember 2023, Sekretaris As at December 31, 2023, the Corporate
Perusahaan adalah Mutsabbit Firas. Secretary of the Company is Mutsabbit Firas.
Personel manajemen kunci perusahaan meliputi The Board of Commisioners and Directors are
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi, the Company’s key management personnel, who
yang memiliki kewenangan dan tanggung jawab have the authority and responsibility for
untuk merencanakan, memimpin dan planning, directing, and controlling the activities
mengendalikan aktivitas Perusahaan. of the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan dan Entitas anak (yang selanjutnya and its Subsidiaries (collectively referred to as
disebut “Grup”) masing-masing memiliki 185 dan the "Group") have 185 and 175 employees,
175 karyawan (tidak diaudit). respectively (unaudited).
7
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham Perusahaan c. Public offering the Company’s shares
Berdasarkan Akta Notaris Mala Mukti S.H., Based on Notarial Deed Mala Mukti S.H., LL.M,
LL.M, No. 10 tanggal 5 September 2023 para No. 10 dated September 5 2023, the shareholders
pemegang saham menyetujui rencana Penawaran approved the plan for an Initial Public Offering
Umum Saham Perdana Biasa kepada masyarakat of Ordinary Shares to the public through the
melalui pasar modal serta melakukan pencatatan capital market and to list the Company's shares
saham Perusahaan di Bursa Efek Indonesia (BEI). on the Indonesia Stock Exchange (IDX).
Perusahaan menyampaikan Pernyataan The Company submitted a Registration Statement
Pendaftaran kepada Badan Pengawas to the Capital Market Supervisory Agency and the
Pasar Modal dan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority in connection with
dalam rangka Penawaran Umum Saham Perdana the Initial Public Offering of Shares on
pada tanggal 29 Januari 2024 January 29, 2024 via letter
melalui surat No. 06.006/TOSKSPn/I/2024. No. 06.006/TOSKSPn/I/2024. The Company
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari received an effective statement from the Chief
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal, Executive of Capital Market Supervision,
Keuangan derivative dan Bursa Kabon melalui Derivative Finance and the Cabon Exchange
surat No. S-13/D.04/2024 perihal Pemberitahuan through letter No. S-13/D.04/2024 regarding
Efektif Pernyataan Pendaftaran dalam rangka Effective Notification of Registration Statement
Penawaran Umum Perdana Saham Biasa for the Initial Public Offering of
PT Topindo Solusi Komunika Tbk (Catatan 35). PT Topindo Solusi Komunika Tbk (Note 35).
Pada tanggal 7 Februari 2024, Perusahaan On February 7, 2024, the Company conducted a
melakukan Penawaran Umum sebesar Public Offering of 875,000,000 ordinary shares
875.000.000 lembar saham biasa dengan nilai with a nominal value of Rp 109,375,000,000 and
nominal sebesar Rp 109.375.000.000 dan harga an offering price of Rp 125 per share to the
penawaran sebesar Rp 125 per saham kepada public in Indonesia.
masyarakat di Indonesia.
d. Struktur Grup d. The Group Structure
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As at December 31, 2023 and 2022 the Group has
memiliki entitas anak sebagai berikut: the following subsidiaries:
Tahun operasi
komersial/ Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Lokasi/ Jenis Usaha/ Start of commercial Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Entitas Anak/ Subsidiaries Location Nature of Business operations 2023 2022 2023 2022
PT Topindo Niaga Nusantara Pontianak Retail 2022 99,99% 87,5% 3.716.226.825 1.285.007.380
PT Topindo Ikon Properti Singkawang Properti/Property *) 99,99% - 34.006.283.255 -
*) belum beroperasi secara komersial/ not yet operating commercialy
PT Topindo Niaga Nusantara PT Topindo Niaga Nusantara
Perusahaan mendirikan entitas baru, PT Topindo The Company established a new entity,
Niaga Nusantara (“TNN”) pada tanggal PT Topindo Niaga Nusantara (“TNN”) on
29 Juni 2022 berdasarkan Akta Notaris Reanda June 29, 2022 based on Deed of Notary Reanda
Nelis, S.H., M.H No. 01. Akta pendirian ini telah Nelis, S.H., M.H No. 01. This Deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Establishment has been approved by the Minister
Manusia Republik Indonesia dengan Surat of Law and Human Rights of the
Keputusannya No. AHU-0045934.AH.01.01. Republic of Indonesia with his Decree
TAHUN 2022 tanggal 11 Juli 2022. No. AHU-0045934.AH.01.01.TAHUN 2022 dated
July 11, 2022.
8
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Grup (lanjutan) d. The Group Structure (continued)
PT Topindo Niaga Nusantara (lanjutan) PT Topindo Niaga Nusantara (continued)
Anggaran Dasar TNN telah mengalami beberapa TNN Articles of Association have been several
kali perubahan dan yang terakhir berdasarkan amended and the latest Based on the Notarial
Akta Notaris No. 26 tanggal 14 November 2023 Deed No. 145 dated August 29, 2023 of Mala
dari Mala Mukti, S.H., LL.M., Notaris di Jakarta, Mukti, S.H., LL.M., Notary in Jakarta, the
para pemegang saham menyetujui beberapa hal, shareholders agreed, as follows:
yaitu:
1. Menyetujui peralihan saham milik Dadan 1. Approved the transfer of 1 share owned by
Darmawan sebesar 1 kepada Mutsabbit Dadan Darmawan to Mutsabbit Firas.
Firas.
2. Menyetujui perubahan susunan Direksi 2. Approved changes to the composition of the
Perusahaan Company's Board of Directors
Perubahan ini telah disetujui oleh Kementerian This amendment of the Article of Association
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik has been approved by the Ministry of Law
Indonesia melalui Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of
No. AHU-00229643.AH.01.11.TAHUN 2023 Indonesia through its Decision Letter
tanggal 15 November 2023. No. AHU-00229643.AH.01.11.TAHUN 2023
dated November 15, 2023.
Ruang lingkup kegiatan TNN meliputi bidang The scope of TNN activities includes the fields of
informasi dan komunikasi, perdagangan besar information and communication, wholesale and
dan eceran. Saat ini TNN bergerak dalam bidang retail trade. Currently TNN is engaged in the sale
penjualan barang dagangan. TNN memulai of merchandise. TNN starts commercial
produksi komersial dimulai pada tahun 2022. production starting in 2022. TNN’s head office is
Kantor pusat TNN berkedudukan di Pontianak. located in Pontianak.
Modal dasar TNN berjumlah Rp 20.000.000.000 TNN's authorized capital amounted to
terbagi atas 2.000.000 saham masing-masing Rp 20,000,000,000 divided into 2,000,000 shares
saham bernilai nominal Rp 10.000. Dari modal each with a nominal value of Rp 10,000. From the
dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor authorized capital, 26% has been issued and fully
penuh sebesar 26% atau sejumlah 525.000 saham paid up, for a total of 525,000 shares with a total
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar nominal value of Rp 5,250,000,000.
Rp 5.250.000.000.
PT Topindo Ikon Properti PT Topindo Ikon Properti
Perusahaan mendirikan entitas baru, PT Topindo The Company established a new entity, PT
Ikon Properti (“TIP”) pada tanggal 2 Maret 2023 Topindo Ikon Properti (“TIP”) on March 2, 2023
berdasarkan Akta Notaris No. 15 dari based on Notarial Deed No. 15 from Notary Mala
Notaris Mala Mukti S.H., LL.M. Akta Mukti, S.H., LL.M. This deed of establishment has
pendirian tersebut telah disetujui oleh Menteri been approved by the Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0029747.AH.01.02.TAHUN 2023 No. AHU-0029747.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
tanggal 30 Mei 2023. May 30, 2023.
9
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Grup (lanjutan) d. The Group Structure (continued)
PT Topindo Ikon Properti (lanjutan) PT Topindo Ikon Properti (continued)
Anggaran Dasar TIP telah mengalami perubahan TIP Articles of Association have been amended
berdasarkan Akta Notaris Mala Mukti, S.H., based on Deed of Notary Mala Mukti S.H., LL.M
LL.M Notaris di Jakarta No. 99 tanggal Notary in Jakarta No. 99 dated July 27, 2023 the
27 Juli 2023 pemegang saham menyetujui shareholders agreed increase in authorized
peningkatan modal dasar TIP sebesar capital of TIP by Rp 100,000,000.000 and
Rp 100.000.000.000 dan peningkatan modal increase in issued capital by Rp 27,000,000,000.
ditempatkan sebesar Rp 27.000.000.000.
Perubahan Anggaran Dasar ini telah diterima oleh This amendment to the Articles of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Association has been accepted by the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Minister of Law and Human Rights of the
No. AHU-0043357.AH.01.02.TAHUN 2023 Republic of Indonesia in its Decision Letter
tanggal 27 Juli 2023. No. AHU-0043357.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
July 27, 2023.
Ruang lingkup kegiatan TIP meliputi kegiatan The scope of TIP activities includes business of
usaha penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak leasing and leasing without option rights of all
opsi semua jenis barang untuk keperluan pesta types of goods for party needs and purchasing
dan usaha pembelian, penjualan, persewaan dan business, selling, rented and operated real estate
pengoperasian real estate yang dimiliki sendiri that is owned or leased. In 2023, TIP has not yet
atau sewa. Pada tahun 2023, TIP belum memulai started its operations. TIP’s head office is located
kegiatan operasionalnya. Kantor pusat TIP in Singkawang, West Kalimantan.
berkedudukan di Singkawang, Kalimantan Barat.
e. Tanggung jawab manajemen dan persetujuan e. Management’s responsibility and approval of
atas laporan keuangan financial statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The management of the Grup is responsible for
penyusunan laporan keuangan yang telah the preparation of these financial statements that
disahkan untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi have been authorized for issue by the Board of
pada tanggal 21 Maret 2024. Directors on March 21, 2024.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) [DAN STATEMENT OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARD (“PSAK”) [AND INTERPRETATION
KEUANGAN (ISAK)] OF PSAK (“ISAK”)]
a. Perubahan atas kebijakan akuntansi a. Change in accounting policy
PSAK 16 (Amendemen), “Aset Tetap”: Hasil PSAK 16 (Amendment), “Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment”: Proceeds before Intended Use
Pada tanggal 1 Januari 2023, Grup menerapkan On January 1, 2023, the Group adopted the
amandemen PSAK 16 yang melarang entitas amendments to PSAK 16 which prohibit an entity
untuk mengurangkan dari biaya perolehan aset from deducting from the cost of a property, plant
tetap hasil yang diterima dari penjualan item yang and equipment the proceeds received from selling
diproduksi oleh aset tetap tersebut sebelum siap items produced by the property, plant and
digunakan sesuai tujuannya. Sebaliknya, entitas equipment before it is ready for its intended use.
mengakui hasil penjualan item tersebut, dan biaya Instead, an entity recognises the proceeds from
produksi item tersebut, dalam laba rugi. selling such items, and the costs of producing
those items, in profit or loss.
10
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) [DAN STATEMENT OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARD (“PSAK”) [AND INTERPRETATION
KEUANGAN (ISAK)] (lanjutan) OF PSAK (“ISAK”)] (continued)
b. Amendemen/Penyesuaian Standar yang b. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied other
amendemen/penyesuaian/interpretasi PSAK of amendments and improvements to PSAK that
lainnya yang relevan dengan operasinya dan are relevant to its operations and effective for
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai accounting periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2023. Penerapan January 1, 2023. The adoption of these new or
PSAK baru atau revisi ini tidak menimbulkan revised PSAKs did not result in substantial
perubahan substansial terhadap kebijakan changes to the Group’s accounting policies and
akuntansi Grup dan tidak mempunyai dampak had no material impact to the financial statements
material terhadap laporan keuangan tahun for current or prior financial years.
berjalan atau tahun sebelumnya.
- PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements”: Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
- PSAK 25 (Amendemen) “Kebijakan - PSAK 25 (Amendment) “Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes in Accounting Estimates and
dan Kesalahan”: Definisi Estimasi Akuntansi Errors”: Definition of Accounting Estimates
- PSAK 46 (Amendemen), “Pajak - PSAK 46 (Amendment), “Income Taxes”:
Penghasilan”: Pajak Tangguhan terkait Aset Deferred Tax related to Assets and Liabilities
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi arising from a Single Transaction
Tunggal
- PSAK 46 (Amendemen), “Pajak - PSAK 46 (Amendment), “Income Taxes”:
Penghasilan”: Reformasi Pajak Internasional International Tax Reform - Pillar Two Model
Ketentuan Model Pilar Dua Rules
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these consolidated
konsolidasian, standar, interpretasi dan financial statements, the following standards and
amendemen-amendemen atas PSAK yang telah amendments to PSAK were issued but not
diterbitkan namun belum berlaku efektif, dengan effective, with early application permitted:
penerapan dini diijinkan, adalah sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
- PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements”: Non-current
dengan Kovenan Liabilities with Covenants.
- PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements”: Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
11
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) [DAN STATEMENT OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARD (“PSAK”) [AND INTERPRETATION
KEUANGAN (ISAK)] (lanjutan) OF PSAK (“ISAK”)] (continued)
b. Amendemen/Penyesuaian Standar yang b. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year (continued)
(lanjutan)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 (lanjutan) January 1, 2024 (continued)
- PSAK 2 (Amendemen), “Laporan Arus Kas” - PSAK 2 (Amendment), “Statements of Cash
dan PSAK 60 (Amendemen), “Instrumen Flows” and PSAK 60 (Amendment),
Keuangan: Pengungkapan”: Pengaturan “Financial Instruments: Disclosures”:
Pembiayaan Pemasok Supplier Finance Arrangements
- PSAK 73 (Amendemen), “Sewa”: Liabilitas - PSAK 73 (Amendment), “Lease”: Lease
Sewa dalam Jual dan Sewa Balik Liability in a Sale and Leaseback
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK 10, “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta - PSAK 10, “The Effect of Changes in Foreign
Asing” Exchange Rates”
- PSAK 10 (Amandemen), “Pengaruh - PSAK 10 (Amandement), “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing”:Kekurangan Changes in Foreign Exchange Rates”:Lack
Ketertukaran. of Exchangeability
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari penerapan financial statements, the effects of adopting these
standar, amendemen dan interpretasi tersebut standards, amendments and interpretations on
terhadap laporan keuangan konsolidasian tidak the consolidated financial statements are not
dapat diketahui atau diestimasi oleh manajemen. known nor reasonably estimable by management.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Group have been prepared in accordance with
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan (“SAK”), which comprise the Statement of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretations of Statement of Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standard (“ISAK”) issued by the
(“DSAK-IAI”) dan peraturan No. VIII.G.7 Financial Accounting Standards Board of the
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. IAI”) and regulation No. VIII.G.7 on “Financial
Statements Presentation and Disclosure for Issuer
and Public Company”.
12
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian (lanjutan) statements (continued)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang statements are consistent with those made in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated financial
konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir statements for the year ended December 31, 2022,
pada tanggal 31 Desember 2022, kecuali bagi except for the adoption of several amended SAKs.
penerapan beberapa SAK yang telah direvisi. As disclosed further in the relevant succeeding
Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait notes, several amended and published
atas laporan keuangan, beberapa standar accounting standards were adopted effective
akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, January 1, 2023.
diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2023.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for
laporan arus kas konsolidasian, disusun the consolidated statement of cash flows, have
berdasarkan dasar akrual dengan menggunakan been prepared an accrual basis using the
konsep harga perolehan, kecuali beberapa akun historical cost basis of accounting, except for
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain certain accounts, which are measured on the
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan bases described in the related accounting policies
akuntansi masing-masing akun tersebut. for those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows is
menggunakan metode langsung dengan prepared based on the direct method by
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifying cash flows on the basis of operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing, and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah Rupiah, yang merupakan mata uang statements is the Indonesian Rupiah, which is the
fungsional Grup. Group’s functional currency.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statement on the basis that it will
terus mempertahankan kelangsungan usaha. continue to operate as a going concern.
b. Klasifikasi lancar/jangka pendek dan tidak b. Current and non-current classification
lancar/jangka panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position based
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau on current/non-current classification or short
jangka pendek/jangka panjang. term/long term.
Suatu aset disajikan lancar bila: An asset is current when it is:
i) Akan direalisasi, dijual atau digunakan i) Expected to be realised or intended to be sold
dalam siklus operasi normal, or consumed in the normal operating cycle,
ii) Untuk diperdagangkan, ii) Held primarily for the purpose of trading,
iii) Akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii) Expected to be realised within 12 months
tanggal pelaporan, atau kas atau setara kas after the reporting period, or cash or cash
kecuali yang dibatasi penggunaannya atau equivalent unless restricted from being
akan digunakan untuk melunasi suatu exchanged or used to settle a liability for at
liabilitas dalam paling lambat 12 bulan least 12 months after the reporting period.
setelah periode pelaporan.
13
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Klasifikasi lancar/jangka pendek dan tidak b. Current and non-current classification
lancar/jangka panjang (lanjutan) (continued)
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek A liability is current when it is:
bila:
i) Akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) Expected to be settled in the normal
operating cycle,
ii) Untuk diperdagangkan, ii) Held primarily for the purpose of trading,
iii) Akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) Due to be settled within twelve months after
pelaporan, atau the reporting period, or
iv) Tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) There is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya selama paling settlement of the liability for at least twelve
tidak 12 bulan setelah periode pelaporan. months after the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-current.
jangka panjang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are classified
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dan as non-current assets and liabilities.
liabilitas jangka panjang.
c. Prinsip-prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements incorporate
keuangan konsolidasian Perusahaan dan the consolidated financial statements of the
entitas-entitas yang dikendalikan secara langsung Company and entities in which the Company has
ataupun tidak langsung oleh Perusahaan. the ability to directly or indirectly exercise
control.
Secara spesifik, Perusahaan mengendalikan Specifically, the Company controls an investee if
investee jika dan hanya jika Perusahaan memiliki and only if the Company has:
seluruh hal berikut ini:
a. Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada a. Power over the investee (i.e., existing rights
memberikan kemampuan kini untuk that give it the current ability to direct the
mengarahkan aktivitas relevan investee). relevant activities of the investee).
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b. Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatannya dengan investee. its involvement with the investee, and
c. Kemampuan untuk menggunakan c. The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
14
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Perusahaan menilai kembali apakah investor The Company re-assesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu indicate that there are changes to one or more of
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. the three elements of control. Consolidation of a
Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika subsidiary begins when the Company obtains
Perusahaan memiliki pengendalian atas entitas control over the subsidiary and ceases when the
anak dan berhenti ketika Perusahaan kehilangan Company loses control of the subsidiary. Assets,
pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, liabilities, income and expenses of a subsidiary
penghasilan dan beban atas entitas anak yang acquired or disposed of during the period are
diakuisisi atau dilepas selama periode termasuk included in the consolidated statement of profit or
dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income from the
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal date the Company gains control until the date the
Perusahaan memperoleh pengendalian sampai Company ceases to control the subsidiary.
dengan tanggal Perusahaan menghentikan
pengendalian atas entitas anak.
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak When the Company has less than a majority of the
suara mayoritas, Perusahaan dapat voting or similar right of an investee, the
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan Company considers all relevant facts and
yang relevan dalam menilai apakah memiliki circumstances in assessing whether it has power
kekuasaan atas investee tersebut: over an investee, incuding:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak a. The contractual arrangement with the other
suara yang lain. vote holders of the investee.
b. Hak yang timbul dari pengaturan kontraktual b. Rights arising from other contractual
lain. arrangements.
c. Hak suara dan hak suara potensial c. The Company’s voting rights and potential
Perusahaan. voting rights.
Entitas-entitas anak dikonsolidasi secara penuh Subsidiary are fully consolidated from the date of
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan acquisition, being the date on which the Company
memperoleh pengendalian, sampai dengan obtains control, and continue to be consolidated
tanggal perusahaan kehilangan pengendalian. until the date when such control ceases. Control
Pengendalian dianggap ada ketika perusahaan is presumed to exist if the company owns, directly
memiliki secara langsung atau tidak langsung or indirectly through subsidiary, more than half
melalui entitas-entitas anak, lebih dari setengah of the voting power of an entity.
kekuasaan suara entitas.
Laporan keuangan entitas anak disusun dengan The financial statements of the subsidiary are
periode pelaporan yang sama dengan Perusahaan. prepared for the same reporting period as the
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam Parent Company. The accounting policies
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah adopted in preparing the consolidated financial
diterapkan secara konsisten oleh Grup, kecuali statements have been consistently applied by the
dinyatakan lain. Group, unless otherwise stated.
15
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Transaksi antar perusahaan, saldo dan Inter-company transactions, balances, and
keuntungan serta kerugian yang belum direalisasi unrealized gains and losses on transactions
dari transaksi antar grup dieliminasi. Semua aset between group companies are eliminated. All
dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan intra-group assets and liabilities, equity, income,
arus kas berkaitan dengan transaksi antar anggota expenses and cash flows relating to transactions
Grup juga akan dieliminasi secara penuh dalam between members of the Group are also
proses konsolidasi. Bila diperlukan, penyesuaian eliminated in full on consolidation. When
dilakukan pada laporan keuangan entitas anak necessary, adjustments are made to the financial
agar kebijakan akuntansinya sesuai dengan statements of subsidiary to bring their
kebijakan akuntansi Grup. accounting policies in line with the Group’s
accounting policies.
Kepentingan nonpengendali mencerminkan Non-controlling interest represents the portion of
bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari the profit or loss and net assets of the subsidiary
entitas anak yang tidak dapat diatribusikan, not attributable directly or indirectly to the
secara langsung maupun tidak langsung, pada Company, which are presented in the
Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam consolidated statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income and under the equity
lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada section of the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah position, respectively, separately from the
dari bagian yang dapat diatribusikan kepada corresponding portion attributable to the owners
pemilik Perusahaan. of the Company.
Kepentingan nonpengendali pada awalnya dapat Non-controlling interest may initially be
diukur sebesar nilai wajar atau bagian measured at fair value or at the non-controlling
proporsional kepentingan nonpengendali atas interests’ proportionate share of the fair value of
nilai wajar aset neto teridentifikasi pihak yang the acquiree’s identifiable net assets. The choice
diakuisisi. Pilihan pengukuran dibuat untuk of measurement is made on an acquisition-by-
masing-masing akuisisi. Kepentingan acquisition basis. Other non-controlling interests
nonpengendali lain awalnya diukur sebesar nilai are initially measured at fair value. Subsequent
wajar. Setelah akuisisi, jumlah tercatat to acquisition, the carrying amount of non-
kepentingan nonpengendali adalah jumlah controlling interests is the amount of those
kepentingan tersebut pada pengakuan awal interests at initial recognition plus the non-
ditambah bagian kepentingan nonpengendali dari controlling interests’ share of subsequent
perubahan selanjutnya di ekuitas. changes in equity.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain (“OCI”) comprehensive income (“OCI”) are attributed to
diatribusikan pada pemegang saham entitas induk the equity holders of the parent of the Company
Perusahaan dan pada kepentingan nonpengendali and to the non-controlling interest (“NCI”), even
(“KNP”), walaupun hasil di KNP mempunyai if this results in the NCI having a deficit balance.
saldo defisit.
16
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, tanpa A change in the ownership interest of a
kehilangan pengendalian, dihitung sebagai subsidiary, without a loss of control, is
transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari accounted for as an equity transaction. The
kepemilikan Grup dan kepentingan carrying amounts of the Group’s interest and the
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan non-controlling interests are adjusted to reflect
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas the changes in their relative interests in the
anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan subsidiaries. Any difference between the amount
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar by which the non-controlling interests are
imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara adjusted and the fair value of the consideration
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan kepada paid or received is recognized directly in equity
pemilik entitas induk. and attributed to the owners of the Company.
Jika Grup kehilangan pengendalian atas entitas If the Group loses control over a subsidiary, it:
anak, maka Grup:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk a. Derecognizes the assets (including goodwill)
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; and liabilities of the subsidiary;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat b. Derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; Non-controlling interest;
c. Menghentikan pengakuan akumulasi selisih c. Derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
d. Mengakui nilai wajar pembayaran yang d. Recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
e. Mengakui setiap sisa investasi pada nilai e. Recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
f. Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan f. Recognizes any surplus or deficit in profit or
sebagai keuntungan atau kerugian sebagai loss; and
laba rugi; dan
g. Mereklasifikasi ke laba rugi proporsi g. Reclassifies the proportion of profit or loss
keuntungan dan kerugian yang telah diakui of components previously recognized in OCI
sebelumnya dalam penghasilan to profit or loss or retained earnings, as
komprehensif lain atau saldo laba, begitu appropriate, as would be required if the
pula menjadi persyaratan jika Grup akan Group had directly disposed of the related
melepas secara langsung aset atau liabilitas assets or liabilities.
yang terkait.
Jumlah tercatat dari kepemilikan Grup dan The carrying amounts of the Group’s interest
kepentingan nonpengendali disesuaikan untuk and the non-controlling interests are adjusted to
mencerminkan perubahan kepentingan relatifnya reflect the changes in their relative interests in
dalam entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat the subsidiary. Any difference between the
kepentingan nonpengendali yang disesuaikan dan amount by which the non-controlling interests
nilai wajar imbalan yang dibayar atau diterima are adjusted and the fair value of the
diakui secara langsung dalam ekuitas dan consideration paid or received is recognize
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. direcly in equity and attributed to the owners of
the Company.
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Grup mengungkapkan transaksi dengan pihak- The Group discloses transactions with related
pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 7 parties based on PSAK No. 7 “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures.”
17
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related
yang terkait dengan Grup: to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Grup; Group;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Grup; ii. has significant influence over the Group;
atau or,
iii. personil manajemen kunci Grup atau iii. is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent of
the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. entitas dan Grup adalah anggota dari i. the entity and the Group are members of
grup yang sama (artinya entitas induk, the same group (which means that each
entitas anak, dan entitas anak berikutnya parent, subsidiary and fellow subsidiary
saling berelasi dengan entitas lainnya). is related to the others).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or
entitas asosiasi atau ventura bersama joint venture of a member of a group of
yang merupakan anggota suatu grup, which the other entity is a member).
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. of the third entity.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees
dari Grup atau entitas yang terkait of either the Group or an entity related
dengan Grup. to the Group.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in a).
diidentifikasi dalam huruf a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in a.(i) has
a.(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau merupakan personil a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent of
induk dari entitas). the entity).
viii. entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada Grup Group or to the parent of the Group.
atau kepada entitas induk dari Grup.
18
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak conditions as those done with third parties, are
ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
e. Instrumen keuangan e. Financial instruments
Grup menerapkan PSAK No. 71, “Instrumen The Group’s applies PSAK No. 71, “Financial
Keuangan”. Grup mengklasifikasikan instrumen Instruments”. The Group classifies financial
keuangan menjadi aset keuangan dan liabilitas instruments into financial assets and financial
keuangan. Instrumen keuangan adalah setiap liabilities. A financial instrument is any contract
kontrak yang menimbulkan aset keuangan pada that gives rise to a financial asset of one entity
satu entitas dan liabilitas keuangan atau and a financial liability or equity instrument of
instrumen ekuitas pada entitas lain. another entity.
Klasifikasi Classification
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada recognition, and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar amortized cost, fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lainnya comprehensive income (“FVOCI”), and fair
(“FVOCI”), dan nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (“FVTPL”).
(“FVTPL”)
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut dipenuhi: conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model with the objective to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan pada tanggal tertentu asset give rise on specified dates to cash
meningkatkan arus kas yang semata dari flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) principal and interest (“SPPI”) on the
dari jumlah pokok terutang principal amount outstanding.
19
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur pada In order for a financial asset to be classified
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, and measured at amortized cost or FVOCI, it
aset keuangan harus memiliki arus kas yang needs to give rise to cash flows that are solely
semata dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest on
dari jumlah pokok terutang. Pengujian ini the principal amount outstanding. This
dikenal sebagai Solely Payment of Principal assessment is referred to as Solely Payment
and Interest (“SPPI”) testing dan dilakukan of Principal and Interest (“SPPI”) testing
pada tingkat instrumen. and it is performed at an instrument level.
Model bisnis Grup dalam mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu kepada bagaimana Grup financial assets refers to how it manages its
mengelola aset keuangan untuk menghasilkan financial assets in order to generate
arus kas. Model bisnis menentukan apakah cash flows. The business model determines
arus kas akan dihasilkan dari memperoleh whether cash flows will result from collecting
arus kas kontraktual, menjual aset keuangan contractual cash flows, selling the financial
atau keduanya. assets, or both.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan The Group’s financial assets consist of cash
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, and cash equivalents, trade receivables, other
dan kas yang dibatasi penggunaannya receivables and restricted cash classified as
diklasifikasikan sebagai aset yang diukur financial assets at amortized cost. The Group
dengan biaya diamortisasi. Grup tidak has no financial assets measured at fair value
memiliki aset keuangan yang diukur pada through profit or loss and other
nilai wajar melalui laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities
keuangannya sebagai (i) liabilitas keuangan as: (i) financial liabilities at FVTPL or (ii)
diukur pada FVTPL atau (ii) liabilitas financial liabilities measured at amortized
keuangan diukur pada biaya perolehan cost.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang The Group’s financial liabilities consist of
bank jangka pendek, utang usaha, utang lain- short-term bank loan, trade payables, other
lain, akrual, utang bank jangka panjang dan payables, accrued expenses, long-term bank
liabilitas sewa diklasifikasikan sebagai loan and lease liabilities classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities measured at amortized
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas cost. The Group has no financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss.
melalui laba rugi.
20
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
i. Aset keuangan i. Financial assets
Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan The classification of financial assets at initial
awal tergantung pada karakteristik arus kas recognition depends on the financial asset’s
kontraktual aset keuangan dan model bisnis contractual cash flow characteristics and the
Grup dalam mengelola aset keuangan Group’s business model for managing them.
tersebut. Kecuali untuk piutang usaha yang With the exception of trade receivables that
tidak memiliki komponen pendanaan yang do not contain a significant financing
signifikan dan atau saat Grup menerapkan component for which the Group has applied
panduan praktis, pada saat pengakuan awal the practical expedient, the Group initially
Grup mengukur aset keuangan pada nilai measures a financial asset at its fair value
wajarnya ditambah, dalam hal aset keuangan plus, in the case of a financial asset not at
tidak diukur pada FVTPL, biaya transaksi. FVTPL, transactions costs. Trade receivables
Untuk piutang usaha yang tidak memiliki that do not contain a significant financing
komponen pendanaan yang signifikan atau component or which the Group has applied
ketika Grup menerapkan panduan praktis, the practical expedient are measured at the
diukur sesuai harga transaksi seperti yang transaction price determined under PSAK 72.
didefinisikan dalam PSAK 72.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that
memerlukan penyerahan aset dalam kurun require delivery of assets within a time frame
waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan established by regulation or convention in the
atau kebiasaan yang berlaku di pasar marketplace (regular way trades) are
(pembelian yang lazim) diakui pada tanggal recognized on the trade date, i.e., the date
perdagangan, yaitu tanggal Grup that the Group commits to buy or sell the
berkomitmen untuk membeli atau menjual asset.
aset tersebut.
Pengukuran aset keuangan tergantung pada The measurement of financial assets depends
klasifikasinya. Semua aset keuangan Grup on their classification. All the Group’s
diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur financial assets are classified as financial
pada biaya perolehan diamortisasi (instrumen assets at amortized cost (debt instruments).
utang).
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost are
diamortisasi setelah pengakuan awal diukur subsequently measured using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest rate (“EIR”) method and are subject
(“SBE”) dan merupakan subjek penurunan to impairment. Gains and losses are
nilai. Keuntungan dan kerugian diakui pada recognized in profit or loss when the asset is
laba rugi saat aset dihentikan pengakuannya, derecognized, modified or impaired.
dimodifikasi atau mengalami penurunan nilai.
21
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Seluruh liabilitas keuangan Grup All the Group’s financial liabilities are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi. Grup tidak cost. The Group has not designated any
memiliki liabilitas keuangan yang financial liabilities at FVTPL. After initial
diklasifikasikan sebagai FVTPL. Setelah recognition, interest-bearing loans and
pengakuan awal, pinjaman diukur pada biaya borrowings are subsequently measured at
perolehan yang diamortisasi dengan cost using the effective interest method. Gains
menggunakan metode suku bunga efektif. and losses are recognized in the consolidated
Keuntungan dan kerugian diakui dalam statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income when the liabilities
komprehensif lain konsolidasian hingga are derecognized as well as through the
liabilitas dihentikan pengakuannya melalui amortization process using the effective
proses amortisasi menggunakan metode suku interest method. Amortized cost is calculated
bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi by taking into account any discount or
dihitung dengan mempertimbangkan setiap premium on acquisition and fees or costs that
diskon atau premi pada perolehan awal dan are an integral part of the effective interest
biaya yang merupakan bagian integral dari rate. The effective interest method
suku bunga efektif. Amortisasi metode suku amortization is included as finance costs in
bunga efektif diakui sebagai biaya pendanaan the statement of profit or loss. This category
pada laporan laba rugi. Kategori ini generally applies to interest-bearing loans
umumnya berlaku untuk pinjaman berbunga and other borrowings.
dan pinjaman lainnya.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Rate Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang Effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode liability and of allocating interest expense over
untuk mengalokasikan biaya bunga selama the relevant period. The effective interest rate is
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah the rate that exactly discounts estimated future
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan cash payments (including all fees and points paid
estimasi pembayaran kas masa depan (mencakup or received that form an integral part of the
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan effective interest rate, transaction costs and other
dan diterima yang merupakan bagian yang tak premiums or discounts) through the expected life
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya of the financial liability, or (where appropriate) a
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) shorter period to the net carrying amount on
selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau initial recognition.
(jika lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat neto pada
saat pengakuan awal.
22
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
Saling hapus dari instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai neto dilaporkan dalam laporan and the net amount reported in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya statement of financial position if, and only if,
jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk there is a currently enforceable legal right to
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah offset the recognized amounts and there is an
diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan intention to settle on a net basis, or to realize the
tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan assets and settle the liabilities simultaneously.
dengan menggunakan dasar neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
Penghentian pengakuan Derecognition
i. Aset keuangan i. Financial assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, A financial asset, or where applicable a part of
bagian dari aset keuangan atau bagian dari a financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan financial assets, is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
(a) Hak kontraktual atas arus kas yang (a) The contractual rights to receive cash
berasal dari aset keuangan tersebut flows from the financial asset have
berakhir; atau expired; or
(b) Grup mengalihkan hak kontraktual untuk (b) The Group has transferred its contractual
menerima arus kas yang berasal dari aset rights to receive cash flows from the
keuangan atau menanggung kewajiban financial asset or has assumed an
untuk membayar arus kas yang diterima obligation to pay them in full without
tanpa penundaan yang material kepada material delay to a third party under a
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan “pass-through” arrangement and either
penyerahan dan (i) secara substansial (i) has transferred substantially all the
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat risks and rewards of the financial asset, or
atas kepemilikan aset keuangan tersebut, (ii) has neither transferred nor retained
atau (ii) secara substansial tidak substantially all the risks and rewards of
mentransfer dan tidak mempertahankan the financial asset, but has transferred
seluruh risiko dan manfaat atas control of the financial asset.
kepemilikan aset keuangan tersebut,
namun telah mengalihkan pengendalian
atas aset keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mengalihkan hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass- entered into a pass-through arrangement, and
through arrangement), dan secara substansial has neither transferred nor retained
tidak mengalihkan dan tidak memiliki seluruh substantially all of the risks and rewards of the
risiko dan manfaat atas aset keuangan, asset nor transferred control of the asset, the
maupun tidak mengalihkan pengendalian atas asset is recognized to the extent of the Group’s
aset, aset tersebut diakui sejauh keterlibatan continuing involvement in the asset.
berkelanjutan Grup terhadap aset keuangan
tersebut.
23
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer a guarantee over the transferred asset is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the original carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount of the asset and the maximum amount
pembayaran yang diterima yang mungkin of consideration that the Group could be
harus dibayar kembali. required to repay.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In that case, the Group also recognizes an
terkait. Aset yang dialihkan dan liabilitas associated liability. The transferred asset and
terkait diukur dengan dasar yang the associated liability are measured on a
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih basis that reflects the rights and obligations
dipertahankan Grup. that the Group has retained.
Pada saat penghentian pengakuan aset On derecognition of financial assets measured
keuangan yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost, the difference between the
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat asset’s carrying amount and the sum of the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan consideration received and receivable is
piutang diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. discharged or cancelled or expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of the
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang by another from the same lender on
sama dengan persyaratan yang berbeda secara substantially different terms, or the terms of an
substansial, atau modifikasi secara substansial existing liability are substantially modified,
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini such an exchange or modification is treated as
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut a derecognition of the original liability and the
dicatat sebagai penghapusan liabilitas recognition of a new liability, and the
keuangan awal dan pengakuan liabilitas difference in the respective carrying amounts
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat is recognized in profit or loss.
liabilitas keuangan tersebut diakui sebagai
laba rugi.
24
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Pengukuran nilai wajar f. Fair value measurement
Grup menerapkan PSAK No. 68, “Pengukuran The Group’s applies PSAK No. 68, “Fair Value
Nilai Wajar”, Nilai wajar adalah harga yang akan Measurement”, Fair value is the price that would
diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang be received to sell an asset or paid to transfer a
akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas liability in an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur di antara pelaku pasar participants at the measurement date. The fair
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar value measurement is based on the presumption
didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk that the transaction to sell the asset or transfer
menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan the liability takes place either:
terjadi:
1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas 1. in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang 2. in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset or
liabilitas tersebut. liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous market
pasar yang paling menguntungkan. must be accessible to the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participant act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi their best economic interest.
terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs and minimizing the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada All assets and liabilities for which fair value is
nilai wajar, atau dimana nilai wajar aset atau measured or disclosed in the financial statements
liabilitas tersebut diungkapkan, dikategorikan are categorized within the fair value hierarchy,
dalam hirarki nilai wajar, berdasarkan level input described as follows, based on the lowest able
terendah yang signifikan terhadap keseluruhan input that is significant to fair value measurement
pengukuran, sebagai berikut: as a whole:
1. Level 1 - Harga kuotasian (tanpa 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk in active markets for identical
aset atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
2. Level 2 - Teknik penilaian dimana level 2. Level 2 - Valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan lowest level input that is significant
terhadap pengukuran nilai wajar to the fair value measurement is
dapat diobservasi, baik secara directly or indirectly observable;
langsung maupun tidak langsung;
3. Level 3 - Teknik penilaian dimana level 3. Level 3 - Valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan lowest level input that is significant
terhadap pengukuran nilai wajar to the fair value measurement is
tidak dapat diobservasi. unobservable.
25
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) f. Fair value measurement (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in
wajar secara berulang dalam laporan keuangan the consolidated financial statements on a
konsolidasian, maka Grup menentukan apakah recurring basis, the Group determines whether
telah terjadi transfer di antara tingkat hirarki transfers have occurred between levels in the
nilai wajar dengan cara menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization (based
pengkategorian tingkat nilai wajar (berdasarkan on the lowest level input that is significant to the
tingkat input terendah yang signifikan terhadap fair value measurement as a whole) at the end of
keseluruhan pengukuran) pada setiap akhir each reporting period.
periode pelaporan.
g. Kas dan kas di bank g. Cash on hand and cash in bank
Kas dan kas di bank terdiri dari kas dan kas pada Cash on hand and cash in bank consist of cash on
bank, dan semua deposito berjangka yang tidak hand and cash in banks and all unrestricted time
dibatasi penggunaannya (termasuk deposito on deposits (including deposits on call) with original
call) yang jatuh tempo dalam jangka waktu tiga maturities of three months or less.
bulan atau kurang sejak tanggal penempatan.
h. Persediaan h. Inventories
Sesuai dengan PSAK No. 14 mengenai According to PSAK N0. 14 regarding
“Persediaan”, persediaan dinyatakan sebesar nilai “Inventory”, inventories are stated at cost or net
yang lebih rendah antara biaya perolehan atau realizable value, whichever is lower. Cost is
nilai realisasi neto, mana yang paling rendah. determined using the weighted-average method
Biaya perolehan dihitung berdasarkan metode from each group of inventories.
rata-rata tertimbang dari setiap kelompok
persediaan.
Nilai realisasi neto persediaan adalah estimasi Net realizable value of inventories is the
harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi estimated selling price in the ordinary course of
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya business less estimated cost of completion and the
yang diperlukan untuk melakukan penjualan. estimated costs necessary to make the sale.
Grup menetapkan penyisihan untuk kerugian The Group provides allowances for decline in
penurunan nilai pasar persediaan berdasarkan market values of inventories based on periodic
perubahan berkala atas kondisi fisik dan realisasi reviews of the physical conditions and net
neto persediaan. realizable value of inventories.
i. Uang muka i. Advance payment
Uang muka disajikan sebagai bagian dari aset Advances are presented as part of current assets
lancar dalam laporan posisi keuangan in the consolidated statement of financial position
konsolidasian yang diharapkan akan direalisasi as it is expected to be realized 12 months after the
12 bulan setelah periode pelaporan. reporting period.
26
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Biaya dibayar dimuka j. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa Prepaid expenses are amortized over the useful
manfaat masing-masing biaya dengan life of each expense using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
k. Aset tetap k. Property and equipment
Sesuai dengan PSAK No. 16, mengenai “Aset According to PSAK No. 16, regarding “Fixed
Tetap”, aset tetap dinyatakan sebesar biaya Assets”, property and equipment are stated at
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan cost, less accumulated depreciation and
rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk impairment losses. Such cost includes the cost of
biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya replacing part of the property and equipment
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria when the cost is incurred, if the recognition
pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang criteria are met. Likewise, when a major
signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke inspection is performed, its cost is recognized in
dalam jumlah tercatat aset sebagai suatu the carrying amount of the assets as a
penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. replacement if the recognition criteria are met.
Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang All other repairs and maintenance costs that do
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam not meet the recognition criteria are recognized
laporan laba rugi pada saat terjadinya. Penyusutan in profit or loss as incurred. Depreciation is
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus computed using the straight-line method over the
(straight line method) selama umur manfaat aset. useful life of the assets. Estimated useful lives are
Taksiran masa manfaat ekonomis sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Peralatan kantor 3-8 Office equipment
Kendaraan 4 Vehicles
Perabotan dan peralatan 3-4 Furniture and fixtures
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen At the end of each financial year, management
mengkaji ulang nilai residu, umur manfaat dan reviews the residual values, useful lives and
metode penyusutan, dan jika sesuai dengan methods of depreciation, and if appropriate,
keadaan, disesuaikan secara prospektif. adjust those prospectively.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan The cost of repairs and maintenance is charged
pada laporan laba rugi dan penghasilan to the consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian pada saat and other comprehensive income as incurred;
terjadinya; biaya penggantian atau inspeksi yang significant replacement or inspection costs are
signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya, dan capitalized when incurred, and if it is probable
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis future economic benefits associated with the item
dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut will flow to the Group, and the cost of the asset
akan mengalir ke Grup, dan biaya perolehan aset can be measured reliably.
dapat diukur secara andal.
27
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Property and equipment (continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of property and equipment
pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika is derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. disposal. When property and equipment are sold
Ketika aset tetap dijual atau dihentikan, biaya or retired, the cost, accumulated depreciation
perolehan, beban akumulasi penyusutan dan and any impairment losses are eliminated from
kerugian penurunan nilai dieliminasi dari akun. the accounts. Any gain or loss arising on
Keuntungan atau kerugian laba atau rugi yang derecognition of the asset (calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung difference between the net disposal proceeds and
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil the carrying amount of the asset) is included in
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) the consolidated statement of profit or loss and
dimasukkan dalam laporan laba rugi other comprehensive income in the year the asset
komprehensif lain konsolidasian pada tahun aset is derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Aset dalam penyelesaian dicatat sebesar harga Construction in progress are stated at cost, less
perolehan, dikurangi kerugian penurunan nilai any recognized impairment loss. Cost includes
yang diakui. Biaya perolehan termasuk biaya professional fees and, for qualifying assets,
profesional dan untuk aset kualifikasian, biaya borrowing costs capitalized in accordance with
pinjaman yang dikapitalisasi sesuai dengan the Group’s accounting policy. Depreciation of
kebijakan akuntansi Grup. Penyusutan aset an asset commences when the assets are ready
dimulai saat aset tersebut siap untuk digunakan for their intended use, such as when it is in the
sesuai dengan tujuannya, yaitu pada saat aset location and condition necessary for it to be
tersebut berada pada lokasi dan kondisi yang capable of operating in the manner intended by
diinginkan agar aset siap digunakan sesuai management.
dengan keinginan dan maksud manajemen.
l. Aset takberwujud l. Intangible assets
Sesuai dengan PSAK No. 19 mengenai “Aset According to PSAK No. 19, regarding
Takberwujud”, aset takberwujud yang diperoleh “Intangible Assets”, intangible assets acquired
secara terpisah pada awalnya diakui sebesar biaya separately are measured on initial recognition at
perolehan. Setelah pengakuan awal, aset cost. Following initial recognition, intangible
takberwujud dicatat sebesar biaya perolehan assets are carried at cost less any accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi amortization and accumulated impairment
rugi penurunan nilai, jika ada. losses, if any.
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk The amortization period and the amortization
aset takberwujud dengan umur manfaat yang method for an intangible asset with a finite useful
terbatas ditinjau setidaknya pada setiap akhir life is reviewed at least at the end of each
periode pelaporan. Perubahan pada perkiraan reporting period. Changes in the expected useful
umur manfaat atau perkiraan pola konsumsi life or the expected pattern of consumption of
manfaat ekonomi terjadi pada aset tersebut future economic benefits embodied in the asset is
dicatat dengan mengubah periode amortisasi atau accounted for by changing the amortization
metode, yang sesuai, dan diperlakukan sebagai period or method, as appropriate, and are
perubahan estimasi akuntansi. Beban amortisasi treated as changes in accounting estimates. The
aset takberwujud dengan masa manfaat terbatas amortization expense on intangible assets with
diakui dalam laporan laba rugi dalam kategori finite lives is recognized in profit or loss in the
biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset expense category consistent with the function of
takberwujud. . the intangible assets.
28
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset takberwujud (lanjutan) l. Intangible assets (continued)
Perangkat lunak Software
Biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh Acquired computer software licenses are
lisensi piranti lunak komputer dan capitalized on the basis of the costs incurred to
mempersiapkan piranti lunak tersebut sehingga acquire and bring to use the specific software.
siap untuk digunakan dikapitalisasi.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Amortization is computed using the straight-line
metode garis lurus selama umur manfaat method over the estimated useful lives of twenty
ekonomis aset takberwujud selama dua puluh years.
tahun.
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
Sesuai dengan PSAK No. 48 mengenai According to PSAK No. 48 regarding
“Penurunan Nilai Aset”, pada setiap akhir “Impairment of Assets”, at the end of each
periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat reporting period, the Group assesses whether
indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. there is any indication that an asset may be
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat impaired. If such indication exists or when
pengujian secara tahunan penurunan nilai aset annual impairment testing of an asset is
diperlukan, maka Grup membuat estimasi jumlah required, the Group estimates the recoverable
terpulihkan aset tersebut. amount of the assets.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara the asset’s or its cash-generating unit’s fair
nilai wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi value less costs to sell and its value in use, and is
biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, determined for an individual asset, unless the
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas asset does not generate cash inflows that are
masuk yang sebagian besar independen dari aset largely independent of those from other assets or
atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset groups of assets. Where the carrying amount of
lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka an asset exceeds its recoverable amount, the
aset tersebut mengalami penurunan nilai dan nilai asset is considered impaired and is written down
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai to its recoverable amount and an impairment
terpulihkannya dan rugi penurunan nilai segera loss is recognized immediately in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum value using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang menggambarkan penilaian pasar current market assessments of the time value of
terkini atas nilai waktu dari uang dan risiko money and the risks specific to the asset. In
spesifik dari aset. Dalam menentukan nilai wajar determining fair value less costs to sell, recent
dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga market transactions are taken into account, if
penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak available. If no such transactions can be
terdapat transaksi tersebut, Grup menggunakan identified, an appropriate valuation model is
model penilaian yang sesuai untuk menentukan used to determine the fair value of the assets.
nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini These calculations are corroborated by valuation
dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikasi multiples or other available fair value indicators.
nilai wajar yang tersedia.
29
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) m. Impairment of non-financial assets
(continued)
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa period as to whether there is any indication that
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam previously recognized impairment losses
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill recognized for an asset other than goodwill may
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah no longer exist or may have decreased. If such
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, indication exists, the recoverable amount is
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan estimated.
aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment loss for an
periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika asset is reversed only if there has been a change
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang in the assumptions used to determine the asset’s
digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan recoverable amount since the last impairment
aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir loss was recognized. If that is the case, the
diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset carrying amount of the asset is increased to its
dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pembalikan recoverable amount. The reversal is limited so
tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset that the carrying amount of the asset does not
tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun exceed its recoverable amount, nor exceeds the
jumlah tercatat, neto setelah penyusutan, carrying amount that would have been
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang determined, net of depreciation, had no
telah diakui untuk aset tersebut pada tahun impairment loss been recognized for the asset in
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai prior years. Reversal of an impairment loss is
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian. Setelah or loss and other comprehensive income. After
pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut such a reversal, the depreciation charge on the
disesuaikan di periode mendatang untuk said asset is adjusted in future periods to allocate
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, the asset’s revised carrying amount, less any
dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang residual value, on a systematic basis over its
sistematis selama sisa umur manfaatnya. remaining useful life.
n. Modal saham n. Share capital
Modal saham dinyatakan sebesar nilai nominal. Share capital is stated at par value.
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau issue of new ordinary shares or options are
opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang shown in equity as a deduction, net of tax, from
penerimaan, setelah dikurangi pajak. the proceeds.
Biaya-biaya penerbitan langsung instrumen Direct issue costs incurred are deferred and will
ekuitas yang terjadi ditangguhkan dan akan be deducted from the proceeds received upon
dikurangkan dari biaya perolehan instrumen completion of the issuance of the equity
ekuitas setelah selesainya penerbitan instrumen instruments or initial public offering. These are
ekuitas atau penawaran umum perdana. Biaya- recognized as “deffered charges” in the
biaya tersebut diakui sebagai “beban tangguhan” statement of financial position.
dalam laporan posisi keuangan.
30
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Dividen o. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang saham Dividend distribution to the Group’s shareholders
Grup diakui sebagai liabilitas dalam laporan is recognized as a liability in the consolidated
keuangan konsolidasian pada periode ketika financial statements in the period in which the
dividen tersebut disetujui oleh para pemegang dividends are approved by the Group’s
saham Grup. shareholders.
p. Pengakuan pendapatan dan beban p. Revenue and expense recognition
Grup menerapkan PSAK No. 72, “Pendapatan The Company applied PSAK No. 72, “Revenue
dari Kontrak dengan Pelanggan” yang from Contracts with Customers” which requires
mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk revenue recognition to fulfill 5 (five) analysis
memenuhi 5 (lima) langkah analisis sebagai steps as follows:
berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify the contract with the customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identification of performance obligations in
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan the contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to deliver goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services that have different characteristics to
berbeda ke pelanggan. customers.
3. Menetapkan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan discounts, returns, sales incentives and value
dan pajak pertambahan nilai, yang berhak added tax, that an entity is entitled to receive
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi as compensation for delivering the goods or
atas diserahkannya barang atau jasa yang services promised in the contract.
dijanjikan dalam kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocation of the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation using the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling price of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di different good or service promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. When not directly observable,
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif relative stand-alone selling prices are
diperkirakan berdasarkan biaya yang estimated on the basis of expected costs plus
diharapkan ditambah marjin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognition of revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation has been fulfilled by delivering the
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to the customer
dijanjikan ke pelanggan (Ketika pelanggan (When the customer has control over the
telah memiliki kendali atas barang atau jasa goods or services).
tersebut).
31
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) p. Revenue and expense recognition (continued)
Pendapatan Grup pada segmen produk digital The Group’s revenue in the digital products
berasal dari penjualan produk digital, seperti isi segment represents the sale of digital products,
ulang pulsa, paket data, token PLN, Payment such as credit top-ups, data packages, PLN
Point Online Bank (“PPOB”) dan e-money, yang tokens, Payment Point Online Bank (“PPOB”),
dilakukan melalui platform bursa produk digital and e-money, which are carried out through the
Grup. Group's digital product exchange platform.
Pendapatan Grup dari barang-barang konsumen The Group's revenue from fast moving consumer
yang bergerak cepat adalah pendapatan melalui goods is revenue through the sales of consumer
penjualan barang-barang konsumsi secara goods direcly to the main consumer and retailers.
langsung kepada konsumen utama dan pengecer.
Penerimaan kas dari pelanggan sehubungan Cash received from customer related to the sales
dengan transaksi penjualan yang belum memenuhi transactions which have not fulfilled the criteria
kriteria pengakuan pendapatan, dicatat sebagai for revenue recognition are recorded as part of
bagian dari “Uang Muka Pelanggan” dalam “Advances from Customers” in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Penjualan barang digital Sales of digital products
Penjualan produk digital melalui portal web atau Sales of digital product through web portals or
platform digital meliputi penjualan pulsa, isi platforms digital including credit top-ups, data
ulang pulsa, paket data, token PLN, Payment packages, PLN tokens, Payment Point Online
Point Online Bank (“PPOB”) dan e-money. Bank ("PPOB") and emoney. Revenue from
Pendapatan dari penjualan barang digital diakui digital goods is recognized when the significant
pada saat risiko dan manfaat signifikan telah risks and rewards have been transfered to
terjadi diberikan kepada pelanggan. customers.
Pertimbangan dibutuhkan dalam menentukan Judgment is required in determining whether the
apakah Grup merupakan prinsipal atau agen Group is a principal or an agent in its
dalam transaksinya dengan Pelanggan. Grup transactions with Customers. The Group
mengevaluasi penyajian pendapatan secara bruto evaluates the presentation of revenue on a gross
atau bersih berdasarkan apakah Grup or net basis based on whether the Group controls
mengendalikan barang dan jasa yang diberikan the goods and services provided to Users and is
kepada Pengguna dan merupakan prinsipal the principal (“gross”), or the Group arranges
(“bruto”), atau Grup mengatur pihak lain untuk other parties to provide goods and services to
dapat memberikan barang dan jasa kepada Users and is the agent (“net”).
Pengguna dan merupakan agen (“bersih”).
32
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) p. Revenue and expense recognition (continued)
Penjualan barang digital (lanjutan) Sales of digital products (continued)
Untuk penjualan produk digital di atas, peran For the sales of digital products above, the
Grup adalah sebagai penyedia barang dan jasa Group's role is a provider of the goods and
untuk memfasilitasi ketersediaan barang digital services to facilitate the availability of the digital
dan memfasilitasi keberhasilan penjualan. Grup products and facilitate a successful sales. The
menyimpulkan bahwa Grup berperan sebagai Group concludes that the Group acts as a
prinsipal karena: principal because:
1. Grup adalah pihak yang bertanggungjawab 1. The Group is the party responsible for
untuk menyediakan produk atau jasa yang providing the products or services desired by
diinginkan oleh pelanggan dan jika terdapat customers and if there are problems with the
kendala pada produk digital yang dijual, Grup digital products being sold, the Group is the
merupakan pihak yang bertanggung jawab party responsible for these problems.
atas kendala tersebut.
2. Grup memiliki kebebasan untuk menentukan 2. The Group has the freedom to determine the
harga jual produk digital tanpa pengaruh dari selling price of digital products without
pemasok. influence from suppliers.
3. Grup memiliki sejumlah pemasok untuk 3. The Group has a number of suppliers for
produk atau jasa yang dipesan oleh pelanggan products or services ordered by customers
dan Grup memiliki kewenangan untuk and the Group has the authority to select
memilih pemasok yang akan menyediakan suppliers who will provide the products or
produk atau jasa yang dipesan oleh services ordered by customers.
pelanggan.
4. Grup dapat menentukan untuk menambah 4. The Group may determine to increase or
atau mengurangi layanan atau produk mana decrease which services or products will be
yang akan dijual kepada pelanggan sesuai sold to customers according to customer
dengan kebutuhan pelanggan atau sesuai needs or in accordance with Group policy.
dengan kebijakan dari Grup.
5. Grup memiliki kewenangan untuk mengubah 5. The Group has the authority to flexibly
layanan atau produk yang ditawarkan change the services or products offered on
di dalam platform (aplikasi) secara fleksibel the platform (application) according to the
sesuai dengan arah bisnis yang manajemen business direction desired by management.
inginkan.
6. Grup bertanggungjawab untuk melakukan 6. The Group is responsible for collecting sales
penagihan piutang penjualan dari pelanggan receivables from customers and must pay the
dan harus melakukan pembayaran hutang Group's debts to suppliers, regardless of
Grup kepada pemasok, tanpa memperhatikan whether the sales receivables have been fully
apakah piutang penjualan telah sepenuhnya collected.
tertagih.
33
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) p. Revenue and expense recognition (continued)
Penjualan barang konsumen yang bergerak cepat Sales of fast moving consumer goods (continued)
Kriteria spesifik juga harus dipenuhi sebelum Specific recognition criteria must also be met
pendapatan diakui untuk penjualan barang. before revenue is recognized for sale of goods.
Pendapatan dari penjualan yang timbul dari Revenues from sale arising from physical delivery
pengiriman fisik barang diakui pada saat risiko of the Group’s products are recognized upon the
dan manfaat signifikan atas kepemilikan barang transfer of control of the goods to customers,
dagang telah dipindahkan kepada pelanggan, yang which generally upon delivery and acceptance.
umumnya bersamaan dengan pengiriman dan
penerimaannya.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar Expenses are recognised as incurred on an
akrual. accruals basis.
q. Laba per saham q. Earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai “Laba per In accordance with PSAK No. 56, regarding
Saham”, laba per saham dasar dihitung dengan “Earnings Per Share” Basic earnings per share
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan is computed by dividing the profit or loss
kepada pemegang saham biasa Entitas Induk attributable to common stock holders of the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa Parent Entity by the weighted average number of
yang beredar dalam suatu periode. common stock outstanding during the period.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham, Grup For the purpose of calculating earnings per
menyesuaikan laba atau rugi yang dapat share, the Group shall adjust profit or loss
diatribusikan kepada pemegang saham biasa attributable to common stock holders of the
Entitas Induk dan jumlah rata-rata tertimbang Parent Entity, and the weighted average number
saham yang beredar. of common stock outstanding.
Kapitalisasi dan pemecahan saham Capitalization and share split
Dalam kapitalisasi atau pemecahan saham atau In a capitalisation or a share split or reversal
penggabungan nominal saham (reversal share share split, ordinary shares are issued to existing
split), saham biasa diterbitkan kepada pemegang shareholders for no additional consideration.
saham yang ada tanpa imbalan tambahan. Oleh Therefore, the number of ordinary shares
karena itu, jumlah saham biasa yang beredar outstanding is increased without an increase in
bertambah tanpa menambah sumber daya. Jumlah resources. The number of ordinary shares
saham biasa yang beredar sebelum peristiwa outstanding before the event is adjusted for the
tersebut disesuaikan dengan perubahan proportionate change in the number of ordinary
proporsional dalam jumlah saham biasa yang shares outstanding as if the event had occurred at
beredar seolah-olah peristiwa tersebut terjadi pada the beginning of the earliest period presented.
awal periode penyajian paling awal.
34
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Imbalan kerja r. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan kerja Short-term employee benefits are employee
yang jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas benefits which are due for payment within twelve
bulan setelah akhir periode pelaporan dan diakui months after the reporting period and recognized
pada saat pekerja telah memberikan jasa kerjanya. when the employees have rendered this related
Kewajiban diakui ketika karyawan memberikan service. Liabilities are recognized when the
jasa kepada Grup dimana semua perubahan pada employee renders services to the Group where all
nilai bawaan dari kewajiban diakui pada laba rugi. changes in the carrying amount of the liability
are recognized in profit or loss.
Imbalan pascakerja program imbalan pasti Defined benefit plan
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Group recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah benefits liability in accordance with Government
No. 35 Tahun 2022 (PP 35/2022) yang Regulation Number 35 Year 2022 (PP 35/2022)
menerapkan pengaturan Peraturan Pemerintah that implement the provisions of Government
Pengganti Undang-Undang (“Perppu”) No. 2 Regulation in Lieu of Law (“Perppu”) No. 2 of
tahun 2022 tentang Cipta Kerja yang kemudian 2022 on Job Creation which was later passed into
disahkan menjadi Undang-Undang No. 6 Tahun Law No. 6 in 2023. PSAK No. 24 requires an
2023. PSAK No. 24 mensyaratkan entitas entity to use the “Projected Unit Credit” method
menggunakan metode “Projected Unit Credit” to determine the present value of the defined
untuk menentukan nilai kini kewajiban imbalan benefit obligation, related current service costs,
pasti, biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu. and past service costs.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun Pension costs under the Group’s defined benefit
manfaat pasti Grup ditentukan melalui pension plans are determined by periodic
perhitungan aktuaria secara periodik dengan actuarial calculation using the projected-unit-
menggunakan metode projected-unit credit dan credit method and applying the assumptions on
menerapkan asumsi atas tingkat diskonto dan discount rate and annual rate of increase in
tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan. compensation.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan Remeasurement, comprising actuarial gains and
kerugian aktuarial, yang tercermin langsung losses is reflected immediately in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position with a charge or
yang dibebankan atau dikreditkan diakui dalam credit recognized in other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain pada periode in the period. Remeasurement recognized in other
terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam comprehensive income is reflected immediately in
penghasilan komprehensif lain tercermin segera equity and will not be reclassified to profit or
dalam ekuitas dan tidak akan direklasifikasi ke loss.
laba rugi.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika Past service cost is recognized in profit or loss
terjadi amendemen program atau kurtailmen, atau when the plan amendment or curtailment occurs,
ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi terkait or when the Group recognizes related
atau pesangon, jika lebih dahulu. restructuring costs or termination benefits, if
earlier.
35
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Imbalan kerja (lanjutan) r. Employee benefits (continued)
Imbalan pascakerja program imbalan pasti Defined benefit plan (continued)
(lanjutan)
Bunga neto dihitung dengan menggunakan Net interest is calculated by applying the discount
tingkat diskonto terhadap liabilitas atau aset rate to the net defined benefit liability or asset.
imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti Defined benefit costs are categorized as follows:
dikategorikan sebagai berikut:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and losses
kurtailmen dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
Beban atau pendapatan bunga neto Net interest expense or income
Pengukuran kembali Remeasurement
Grup menyajikan dia komponen pertama dari The Group presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, keuntungan dan defines benefit cost in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa gains and losess are accounted for as past service
lalu. cost.
s. Sewa s. Leases
Grup menerapkan PSAK 73 yang mensyaratkan The Group applied PSAK 73, which set the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan requirement for the recognition of lease liabilities
sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai in relation to leases which had been previously
“sewa operasi”. classified as “operating lease”.
Sebagai lessee As lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak mengandung The Group assesses whether a contract is or
sewa, pada tanggal insepsi kontrak. Grup contains a lease, at the inception of the contract.
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait The Group recognizes a right-of-use asset and a
sehubungan dengan seluruh kesepakatan sewa di corresponding lease liability with respect to all
mana Grup merupakan penyewa, kecuali untuk lease arrangements in which it is the lessee,
sewa jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai except for short-term leases (defined as leases
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau with a lease term of 12 months or less) and leases
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya bernilai- of low value assets. For these leases, the Group
rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, Grup recognizes the lease payments as an operating
mengakui pembayaran sewa sebagai beban expense on a straight-line basis over the term of
operasi secara garis lurus selama masa sewa the lease unless another systematic basis is more
kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are not
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang paid at the commencement date, discounted by
didiskontokan menggunakan suku bunga implisit using the rate implicit in the lease. If this rate
dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat cannot be readily determined, the Group uses the
ditentukan, Grup menggunakan suku bunga incremental borrowing rate specific to the lessee.
pinjaman inkremental khusus untuk penyewa.
36
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
Sebagai lessee (lanjutan) As lessee (continued)
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: the lease liability comprise:
pembayaran tetap (termasuk pembayaran fixed lease payments (including in-substance
tetap secara-substansi), dikurangi insentif fixed payments), less any lease incentives;
sewa;
pembayaran sewa variabel yang bergantung variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai residual; lessee under residual value guarantees;
harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup the exercise price of purchase options, if the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan lessee is reasonably certain to exercise the
options; and
pembayaran penalti karena penghentian payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the exercise of
penyewa mengeksekusi opsi untuk an option to terminate the lease.
menghentikan sewa.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate line
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk increasing the carrying amount to reflect the
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability (using the effective
(menggunakan metode suku bunga efektif) dan interest method) and by reducing the carrying
dengan mengurangi jumlah tercatat untuk amount to reflect the lease payments made.
merefleksikan sewa yang telah dibayar.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
37
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
Sebagai lessee (lanjutan) As lessee (continued)
Grup mengukur kembali liabilitas sewa The Group remeasures the lease liability (and
(dan melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the related
hak-guna) jika: right-of-use assets) whenever:
terdapat perubahan dalam masa sewa atau the lease term has changed or there is a
perubahan dalam penilaian atas eksekusi opsi change in the assessment of the exercise of a
pembelian, di mana liabilitas sewa diukur purchase option, in which case the lease
dengan mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian; discount rate;
terdapat perubahan sewa masa depan sebagai the lease payments change due to changes in
akibat dari perubahan indeks atau perubahan an index or rate or a change in expected
perkiraan pembayaran berdasarkan nilai payment under a guaranteed residual value,
residual jaminan di mana liabilitas sewa in which cases the lease liability is
diukur kembali dengan mendiskontokan remeasured by discounting the revised lease
pembayaran sewa revisian menggunakan payments using the initial discount rate
tingkat diskonto awal (kecuali jika (unless the lease payments change is due to a
pembayaran sewa berubah karena perubahan change in a floating interest rate, in which
suku bunga mengambang, di mana tingkat case a revised discount rate is used); or
diskonto revisian digunakan); atau
kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, di modification is not accounted for as a
mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa revisian liability is remeasured by discounting the
menggunakan tingkat diskonto revisian. revised lease payments using a revised
discount rate.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan measurements of the corresponding lease
pada saat atau sebelum permulaan sewa dan biaya liability, lease payments made at or before the
langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya diukur commencement day and any initial direct costs.
sebesar biaya dikurangi akumulasi penyusutan They are subsequently measured at cost less
dan kerugian penurunan nilai. accumulated depreciation and impairment losses.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions required
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, by the terms and conditions of the lease, a
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya provision is recognized and measured under
tersebut diperhitungkan dalam aset hak-guna PSAK 57. The costs are included in the related
terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk right-of-use asset, unless those costs are incurred
memproduksi persediaan. to produce inventories.
38
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
Sebagai lessee (lanjutan) As lessee (continued)
Aset hak-guna disusutkan secara garis lurus Right-of-use assets are depreciated on a straight-
selama jangka waktu sewa yang lebih pendek dan line basis over the shorter of the lease term and
estimasi masa manfaat aset, sebagai berikut: the estimated useful lives of the assets, as follows:
Tahun/Years
Gedung kantor 1-2 Office buildings
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the ownership of a lease transfers the
pendasar atau jika biaya perolehan aset hak-guna underlying assets or the cost of the right-of-use
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, assets reflects that the Group expects to exercise
aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat a purchase option, the related right-of-use asset
aset pendasar. Penyusutan dimulai pada tanggal is depreciated over the useful life of the
permulaan sewa. underlying assets. The depreciation starts at the
commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah di The right-of-use assets are presented as a
laporan posisi keuangan konsolidasian. separate line in the consolidated statement
financial position.
t. Pajak penghasilan t. Income taxes
Grup menerapkan PSAK No. 46, mengenai The Company adopted PSAK No. 46, regarding
“Pajak Penghasilan”, beban pajak terdiri dari “Income Taxes”, income tax expense comprises
pajak kini dan tangguhan. Beban pajak current and deferred tax. Income tax expense is
penghasilan diakui dalam laporan laba rugi recognized in profit or loss except to the extent
kecuali untuk transaksi yang berhubungan dengan that it relates to items recognized outside profit
transaksi diakui di luar laba rugi, baik dalam or loss, either in other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau langsung directly in equity.
diakui pada ekuitas.
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan Current tax expense is calculated using tax rates
tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan that have been enacted or substantively enacted
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran at end of the reporting period, and is provided
laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen based on the estimated taxable income for the
secara periodik mengevaluasi posisi yang year. Management periodically evaluates
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan positions taken in tax returns with respect to
(SPT) sehubungan dengan situasi di mana aturan situations in which applicable tax regulation is
pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. subject to interpretation. It establishes provision
Jika perlu, manajemen menentukan provisi where appropriate on the basis of amounts
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan expected to be paid to the tax authorities.
dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayments or overpayments of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of current
beban pajak kini dalam laporan laba rugi dan income tax expense in the consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. of profit or loss and other comprehensive income.
39
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Pajak penghasilan (lanjutan) t. Income taxes (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika when a tax assessment letter is received. If the
Grup mengajukan keberatan, Grup Group files an appeal, the Group considers
mempertimbangkan apakah besar kemungkinan whether it is probable that a taxation authority
otoritas pajak akan menerima keberatan tersebut will accept the appeal and reflect its effect on the
dan merefleksikan dampaknya terhadap liabilitas Group’s tax obligations.
perpajakan Grup.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas Deferred tax is provided using the liability
atas beda waktu pada tanggal pelaporan antara method on temporary differences at the reporting
dasar pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas date between the tax bases of assets and liabilities
dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan and their carrying amounts for financial
keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui reporting purposes. Deferred tax liabilities are
untuk semua perbedaan temporer kena pajak recognized for all taxable temporary differences
dengan beberapa pengecualian. Aset pajak with certain exceptions. Deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang recognized for deductible temporary differences
boleh dikurangkan apabila terdapat kemungkinan to the extent that it is probable that taxable
besar bahwa jumlah laba kena pajak pada income will be available in future years against
masa mendatang akan memadai untuk which the deductible temporary difference can be
mengkompensasi perbedaan temporer. utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at each reporting date and reduced to
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena the extent that it is no longer probable that
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang sufficient taxable income will be available to
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau allow all or part of the benefit of that deferred tax
seluruh aset pajak tangguhan. Aset pajak asset to be utilized. Unrecognized deferred tax
tangguhan yang belum diakui dinilai kembali assets are reassessed at each reporting date and
pada setiap akhir periode pelaporan dan diakui are recognized to the extent that it has become
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak probable that future taxable income will allow the
mendatang akan memungkinkan aset pajak deferred tax assets to be recovered.
tangguhan tersedia untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada at the tax rates that are expected to apply to the
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas period when the asset is realized or the liability is
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- settled, based on tax laws that have been enacted
undang pajak yang berlaku atau berlaku secara or substantively enacted at the end of reporting
substantif pada akhir periode laporan keuangan. period. The related tax effects of the provisions
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan for and/or reversals of all temporary differences
dan/atau pemulihan semua perbedaan temporer during the year, including the effect of change in
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh tax rates, are credited or charged to current
perubahan tarif pajak, dikreditkan atau period operations, except to the extent that they
dibebankan pada periode operasi berjalan, untuk relate to items previously charged or credited to
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah other comprehensive income or directly in equity.
dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan
komprehensif lain atau langsung ke ekuitas.
40
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Pajak penghasilan (lanjutan) t. Income taxes (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset when
secara saling hapus saat hak yang dapat a legally enforceable right exists to offset current
dipaksakan secara hukum ada untuk saling hapus tax assets against current tax liabilities, or the
aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, atau aset deferred tax assets and the deferred tax liabilities
pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan relate to the same taxable entity, or the Group
berkaitan dengan entitas kena pajak yang sama, intends to settle its current assets and liabilities
atau Grup bermaksud untuk menyelesaikan aset on a net basis.
dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
u. Pajak final u. Final tax
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, pajak In accordance with the tax regulation in
final dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan Indonesia, final tax is applied to the gross value
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut of transactions, even when the parties carrying
pelaku transaksi mengalami kerugian. the transaction recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from PSAK 46, “Income
diatur oleh PSAK 46, “Pajak Penghasilan”. Tax”.
v. Segmen operasi v. Operating segments
Berdasarkan PSAK No. 5 mengenai “Segmen According to PSAK No. 5 regarding “Operating
Operasi”, Segmen operasi diidentifikasi Segments”, operating segments are identified on
berdasarkan laporan internal mengenai the basis of internal reports about components of
komponen dari Grup yang secara regular direviu the Group that are regularly reviewed by the
oleh “pengambil keputusan operasional” dalam “chief operating decision maker” in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai allocate resources to the segments and to assess
kinerja segmen operasi. their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a. that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and expenses
terkait dengan transaksi dengan komponen relating to the transactions with other
lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c. dimana tersedia informasi keuangan yang c. for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
41
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Segmen operasi (lanjutan) v. Operating segments (continued)
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is more
terfokus pada kategori dari setiap produk. specifically focused on the category of each
product.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets and
segmen termasuk hal-hal yang dapat liabilities include items directly attributable to a
diatribusikan secara langsung kepada suatu segment as well as those that can be allocated on
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan a reasonable basis to that segment. They are
dengan dasar yang memadai untuk segmen determined before intra-group balances and
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan intragroup transactions are eliminated.
transaksi antar grup dieliminasi.
w. Peristiwa setelah periode pelaporan w. Events after the reporting period
Berdasarkan PSAK No. 8 mengenai “Peristiwa According to PSAK No. 8 regarding “Events after
setelah Periode Pelaporan”, peristiwa setelah the Reporting Period”, post year-end events that
periode pelaporan yang memberikan informasi provide additional information about the Group’s
tambahan tentang posisi Grup pada tanggal position at the reporting date (adjusting events)
pelaporan (peristiwa penyesuaian) disajikan are reflected in the consolidated financial
dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah statements. Post year-end events that are not
periode pelaporan yang bukan merupakan adjusting events are disclosed in the notes to
peristiwa penyesuaian, diungkapkan dalam consolidated financial statements when material.
catatan atas laporan keuangan konsolidasian
apabila material.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group’s consolidated financial
Grup mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan amounts herein, and the related disclosures, at the end
dan pengungkapan yang terkait, pada akhir periode of the reporting period. However, uncertainty about
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan these assumptions and estimates could result in
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian outcomes that require a material adjustment to the
material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas carrying amount of the asset or liability affected in
dalam periode pelaporan berikutnya. future periods.
42
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat keputusan berikut, yang policies, management has made the following
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah judgments, which have the most significant effect on
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: the amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari The functional currencies of the Group are the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas currency of the primary economic environment in
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang which each entity operates. It is the currency that
mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang mainly influences the revenue and cost of rendering
diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen Grup, services. Based on the Group’s management
mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. assessment, the Group’s functional currency is
Rupiah.
Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi Determining the Lease Term of Contracts with
Pembaruan dan Penghentian - Grup sebagai Lessee Renewal and Termination Options - Group as Lessee
Grup menentukan bahwa masa sewa sebagai masa The Group determines the lease term as the non-
sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersamaan dengan cancellable term of the lease, together with any
periode yang tercakup dalam opsi perpanjangan sewa, periods covered by an option to extend the lease if it is
jika dieksekusi secara wajar dan pasti, atau periode reasonably certain to be exercised, or any periods
yang tercakup dalam opsi penghentian sewa, jika tidak covered by an option to terminate the lease, if it is
dieksekusi secara wajar dan pasti. reasonably certain not to be exercised.
Grup menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi The Group applies judgment in evaluating whether it
apakah wajar dan pasti untuk mengeksekusi opsi is reasonably certain whether or not to exercise the
untuk pembaruan atau penghentian sewa atau tidak. option to renew or terminate the lease. For lease
Untuk kontrak sewa dengan opsi perpanjangan dan contracts with extension or termination options,
penghentian, manajemen perlu mengestimasi masa management need to estimate the lease term which
sewa yang memerlukan pertimbangan semua fakta dan requires consideration of all facts and circumstances
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk that creates an economic incentive to exercise an
mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak extension option or not to exercise termination
mengeksekusi opsi penghentian, termasuk setiap options, including any expected changes in facts and
perubahan yang diharapkan dalam fakta dan keadaan circumstances from commencement date until the
dari tanggal permulaan hingga tanggal exercise date of the options. Extension options (or
pengeksekusian opsi tersebut. Opsi perpanjangan (atau periods after termination options) are only included in
periode setelah opsi penghentian) hanya dimasukkan lease terms if the Group is reasonably certain to
dalam persyaratan sewa jika Grup cukup yakin untuk exercise the extension options or not to exercise the
mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak termination options. If a significant event or a
mengeksekusi opsi penghentian. Jika terdapat significant change in circumstances occurs which
peristiwa signifikan atau perubahan keadaan yang affects this assessment and that is within the control of
signifikan yang mempengaruhi penilaian ini dan the lessee, the above assessment will be reviewed.
masih dalam kendali penyewa, maka penilaian diatas
akan ditelaah kembali.
43
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber The key assumptions concerning the future and other
estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang key sources of estimation uncertainty at the reporting
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date, that have a significant risk of causing a material
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas adjustment to the carrying amounts of assets and
untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next financial year, are described
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada below. The Group based its assumptions and
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan estimates on parameters available when the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Existing circumstances and assumptions about future
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments however, may change due to market
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait changes or circumstances arising beyond the control
pada saat terjadinya. of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, aset hak Estimated useful lives of property and equipment,
guna, dan aset takberwujud right-of-use assets, and intangible assets
Biaya perolehan atas aset tetap, aset hak guna, The costs of property and equipment, right-of-use
dan aset takberwujud disusutkan/diamortisasi dengan assets, and intangible assets are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated/amortized on a straight-line basis over
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen their estimated useful lives. Management estimates
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tersebut the useful lives of these assets to be within 3 to 8
antara 3 sampai dengan 8 tahun. Masa manfaat setiap years. The useful life of each of these assets is
aset tersebut ditentukan berdasarkan periode estimated based on the period over which is expected
kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi to be available for use. Such estimation is based on
ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan internal technical evaluation and experience with
pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap similar assets. The estimated useful life of each asset
aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila is reviewed periodically and updated if expectations
prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena differ from previous estimates due to physical wear
keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau and tear, technical or commercial obsolescence, legal
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun or other limits on the use of the asset. It is possible,
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa however, that future results of operations could be
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh materially affected by changes in the amounts and
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan beban timing of recorded expenses brought about by
yang diakibatkan karena perubahan faktor yang changes in the factors mentioned above.
disebutkan di atas.
Perubahan masa aset tersebut dapat mempengaruhi A change in the estimated useful life of any item of
jumlah beban penyusutan dan amortisasi yang diakui these assets would affect the recorded depreciation
dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. and amortization expense and decrease the carrying
values of these assets.
Nilai tercatat aset tersebut diungkapkan dalam The carrying values of these assets are disclosed in
Catatan 9, 10 dan 28. Notes 9, 10 and 28.
44
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja bergantung The determination of the Group’s employee benefits
pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris liabilities is dependent on the selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent actuary in
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat calculating such amounts. Those assumptions include
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat among others, discount rates, future annual salary
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat increase, annual employee turnover rates, disability
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil rates, retirement ages and mortality rates. Actual
aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup results that differ from the Group’s assumptions are
diakui segera pada laporan posisi keuangan recognized immediately in the consolidated statement
konsolidasian dengan debit atau kredit ke ekuitas of financial position with a corresponding debit or
melalui penghasilan komprehensif lainnya dalam credit to equity through other comprehensive income
periode terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan in the period in which they occur. While the Group
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, believes that its assumptions are reasonable and
perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan appropriate, significant differences in the Group’s
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat actual experiences or significant changes in the
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi Group’s assumptions may materially affect its
atas imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. Nilai estimated liability for employee benefits and net
tercatat dan asumsi yang digunakan dalam employee benefits expense. The carrying amount and
perhitungan liabilitas imbalan kerja diungkapkan assumptions used in the calculation of the employee
dalam Catatan 17. benefits obligation are disclosed in Note 17.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computations for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan tax determination is uncertain during the ordinary
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak course of business. The Group recognizes liabilities
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan for expected corporate income tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates of whether additional corporate income tax
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 27. will be due. Further details are disclosed in Note 27.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax assets are recognized for deductible
yang dapat dikurangkan sepanjang besar temporary difference to the extent that it is probable
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan that taxable profit will be available against which the
tersedia sehingga perbedaan temporer tersebut dapat temporary difference can be utilized. Significant
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen management estimates are required to determine the
diharuskan dalam menentukan jumlah aset pajak amount of deferred tax assets that can be recognized,
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat based on the likely timing and level of future taxable
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta profits together with future tax planning strategies.
strategi perencanaan pajak masa depan. Penjelasan Further details are disclosed in Note 27.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 27.
45
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Estimasi IBR untuk Sewa Estimating the IBR for Leases
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat bunga The Group cannot readily determine the interest rate
implisit dalam sewa, oleh karena itu, Grup implicit in the lease, therefore, it uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities. The
(“IBR”) untuk mengukur kewajiban sewa. IBR adalah IBR is the rate of interest that the Group would have
tingkat bunga yang harus dibayar Grup untuk to pay to borrow over a similar term, and with a
meminjam dalam jangka waktu yang sama, dan similar security, the funds necessary to obtain an
dengan jaminan serupa, dana yang diperlukan untuk asset of a similar value to the right-of-use asset in a
memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan aset similar economic environment. IBR therefore reflects
hak guna dalam lingkungan ekonomi yang sama. Oleh what the Group ‘would have to pay’, which requires
karena itu, IBR mencerminkan apa yang 'harus estimation when no observable rates are available or
dibayar' oleh Grup, yang memerlukan perkiraan when they need to be adjusted to reflect the terms and
ketika tidak ada tarif yang tersedia sebagai acuan atau conditions of the lease. The Group estimates the IBR
ketika perlu disesuaikan untuk mencerminkan syarat using observable inputs (such as market interest
dan ketentuan sewa. Grup memperkirakan IBR rates).
menggunakan input yang dapat diamati (seperti suku
bunga pasar).
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau An impairment exists when the carrying value of an
unit penghasil kas melebihi nilai terpulihkannya, yang asset or cash-generating unit exceeds its recoverable
lebih besar antara nilai wajar dikurangi biaya untuk amount, which is the higher of its fair value less costs
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi to sell and its value in use. The fair value less costs to
biaya untuk menjual didasarkan pada ketersediaan sell calculation is based on available data from
data dari perjanjian penjualan yang mengikat yang binding sales transactions in an arm’s length
dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa atau transaction of similar assets or observable market
harga pasar yang dapat diamati dikurangi dengan prices less incremental costs for disposing of the
biaya tambahan yang dapat diatribusikan dengan asset. The value in use calculation is based on a
pelepasan aset. Perhitungan nilai pakai didasarkan discounted cash flow model. The cash flows are
pada model arus kas yang didiskontokan. Data arus derived from the budget for the next five years and do
kas diambil dari anggaran untuk lima tahun yang akan not include restructuring activities that the Group is
datang dan tidak termasuk aktivitas restrukturisasi not yet committed to or significant future investments
yang belum dilakukan oleh Grup atau investasi that will enhance the asset’s performance of the cash-
signifikan dimasa datang yang akan memutakhirkan generating unit being tested. The recoverable amount
kinerja aset dari unit penghasil kas yang diuji. Nilai is most sensitive to the discount rate used for the
terpulihkan paling dipengaruhi oleh tingkat diskonto discounted cash flow model as well as the expected
yang digunakan dalam model arus kas yang future cash inflows and the growth rate used for
didiskontokan, sebagaimana juga jumlah arus kas extrapolation purposes.
masuk di masa datang yang diharapkan dan tingkat
pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan
ekstrapolasi.
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat penurunan Management believes that there is no indication of
nilai aset non-keuangan pada tanggal 31 Desember potential impairment of non-financial assets
2023 dan 2022. as at December 31, 2023 and 2022.
46
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN KAS DI BANK 5. CASH ON HAND AND IN BANKS
2023 2022
Kas 62.211.333 267.920.758 Cash on hand
Bank Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk 1.983.196.099 1.039.726.341 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.157.776.724 939.105.546 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.006.501.494 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 137.853.232 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 109.474.700 1.098.165.376 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 61.771.656 85.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 4.375.000 - Internasional Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 770.057 226.171.966 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 195.000 1.055.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank BTPN Tbk - 4.763.165 PT Bank BTPN Tbk
Total 4.524.125.295 3.576.993.152 Total
6. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
2023 2022
Produk digital Digital products
PT IONPAY Networks 84.122.907 332.375.601 PT IONPAY Networks
PT Bank Nationalnobu Tbk 249.538.487 278.576.255 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Finnet Indonesia 1.278.979 47.841.857 PT Finnet Indonesia
Barang konsumen yang bergerak cepat Fast moving consumer goods
Toko Alfin 99.320.011 - Toko Alfin
CV Sumber Bumi 65.000.000 - CV Sumber Bumi
CW COFFEE 52.000.000 - CW COFFEE
Toko Ahau Plamboyan 52.000.000 - Toko Ahau Plamboyan
Lain-lain (dibawah Rp 50 juta) 178.631.495 - Others (below Rp 50 million)
Total 781.891.879 658.793.713 Total
2022 2021
Belum jatuh tempo 675.432.110 658.793.713 Not yet due
Sudah jatuh tempo Past due
1 s/d 30 hari 69.027.007 - 1 until 30 days
31 s/d 60 hari 2.012.000 - 31 until 60 days
>60 hari 35.420.762 - >60 days
Total 781.891.879 658.793.713 Total
47
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As at December 31, 2023 and 2022, all the carrying
nilai tercatat piutang usaha berdenominasi Rupiah. amount of the Group’s trade receivables are
denominated in Rupiah.
Manajemen menilai risiko gagal bayar piutang usaha Management assessed that the risk of default on trade
adalah rendah atau kecil, sehingga tidak ada receivables is low or remote, hence, no allowance for
penyisihan atas ECL yang diakui. ECLs was recognized.
7. UANG MUKA PEMBELIAN PERSEDIAAN 7. ADVANCES PURCHASES OF INVENTORIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 uang muka As at December 31, 2023 and 2022 advances for the
pembelian persediaan merupakan isi ulang pulsa, purchase of inventories - in the form of credit top-ups,
paket data, token PLN, Payment Point Online Bank data packages, PLN tokens, Payment Point Online
(“PPOB”) dan e-money yang akan direalisasikan Bank ("PPOB"), and e-money, which will be realized
ketika adanya pesanan dari pelanggan masing-masing when there are orders from customers amounted to
sebesar Rp 41.285.976.433 dan Rp 2.151.620.662. Rp 41,285,976,433 and Rp 2,151,620,662,
respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022, uang muka As at December 31, 2022, advances for purchases of
pembelian persediaan dijadikan jaminan atas utang inventories were used as collateral for bank Mandiri
bank Mandiri (Catatan 16). loans (Note 16).
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As at December 31, 2023 and 2022, the balance of
persediaan merupakan barang-barang produk inventories represents fast moving consumer goods
konsumen yang bergerak cepat masing-masing amounting to Rp 1,487,441,500 and Rp 261,416,899,
sebesar Rp 1.487.441.500 dan Rp 261.416.899. respectively.
Persediaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Inventories are insured to PT Central Asia Insurance
Central Asia dengan jumlah pertanggungan sebesar for Rp 1,000,000,000 as at December 31, 2023.
Rp 1.000.000.000 pada 31 Desember 2023. Management believes that the insurance coverage is
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan adequate to cover losses that may occur.
tersebut cukup untuk mencukupi kerugian yang
mungkin terjadi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, management
manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi believes that there is no indication of impairment loss
penurunan nilai persediaan. of inventories.
48
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP 9. PROPERTY AND EQUIPMENT
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya perolehan Acquisition cost
Peralatan kantor 3.430.186.431 503.189.227 (32.604.000) 3.900.771.658 Office equipment
Kendaraan 1.221.378.167 172.558.300 (296.000.000) 1.097.936.467 Vehicles
Perabotan dan perlengkapan 433.390.810 48.613.833 (13.900.000) 468.104.643 Furniture and fixtures
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Konstruksi bangunan 4.232.889.863 5.047.068.691 - 9.279.958.554 Construction of the building
Total 9.317.845.271 5.771.430.051 (342.504.000) 14.746.771.322 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan kantor 1.712.088.486 996.582.617 (17.298.222) 2.691.372.881 Office equipment
Kendaraan 410.355.254 275.495.889 (126.416.667) 559.434.476 Vehicles
Perabotan dan perlengkapan 226.347.474 132.969.866 (5.405.556) 353.911.784 Furniture and fixtures
Total 2.348.791.214 1.405.048.372 (149.120.445) 3.604.719.141 Total
Nilai buku neto 6.969.054.057 11.142.052.181 Net book value
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya perolehan Acquisition cost
Peralatan kantor 2.403.589.620 1.026.596.811 - 3.430.186.431 Office equipment
Kendaraan 1.286.449.000 237.929.167 (303.000.000) 1.221.378.167 Vehicles
Perabotan dan perlengkapan 351.614.000 81.776.810 - 433.390.810 Furniture and fixtures
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Konstruksi bangunan - 4.232.889.863 - 4.232.889.863 Construction of the building
Total 4.041.652.620 5.579.192.651 (303.000.000) 9.317.845.271 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan kantor 716.472.082 995.616.404 - 1.712.088.486 Office equipment
Kendaraan 176.827.812 324.985.775 (91.458.333) 410.355.254 Vehicles
Perabotan dan perlengkapan 90.836.971 135.510.503 - 226.347.474 Furniture and fixtures
Total 984.136.865 1.456.112.682 (91.458.333) 2.348.791.214 Total
Nilai buku neto 3.057.515.755 6.969.054.057 Net book value
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, seluruh beban the entire depreciation expense for property and
penyusutan aset tetap dialokasikan pada beban equipment has been allocated to general and
administrasi dan umum sebesar Rp 1.405.048.372 dan administrative expenses in the amount of
Rp 1.456.112.682 (Catatan 24). Rp 1,405,048,372 and Rp 1,456,112,682, respectively
(Note 24).
Rincian keuntungan atas penjualan dan rugi Details of gain on sale and disposal of property and
penghapusan aset tetap adalah sebagai berikut: equipment are as follows:
2023 2022
Penerimaan dari penjualan 260.609.910 234.234.234 Proceeds from sale
Nilai buku neto (193.383.555) (211.541.667) Net book value
Keuntungan (kerugian) penjualan Gain (loss) on sale and disposal
dan penghapusan aset tetap of property and equipment
(Catatan 25) 67.226.355 22.692.567 (Note 25)
49
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)
Aset dalam penyelesaian pada 31 Desember 2023 Construction in progress as at December 31, 2023
merupakan prasarana bangunan yang ada pada are the building facilities placed in building which
Gedung yang akan dibeli oleh TIP (entitas anak). will be purchased by PT Topindo Ikon Promperti, a
Konstruksi tersebut diperkirakan akan selesai Subsidiary. The construction is estimated to be
pertengahan tahun 2024 dengan persentase completed around mid 2024 with the completion
penyelesaian hingga saat ini adalah antara 98% - 99%. percentage to date being between 98% - 99%.
Tidak terdapat kapitalisasi biaya pinjaman yang There is no capitalization of borrowing costs carried
dilakukan pada konstruksi bangunan. out on construction of the building.
Aset tetap Grup berupa kendaraan diasuransikan The Group’s property and equipment in the form of
terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugian lainnya vehicles have been covered by insurance against
berdasarkan suatu paket polis dengan jumlah losses of fire and other risks under blanket policies
pertanggungan yang memadai untuk menutupi with insurance coverage adequately to cover possible
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang losses arising from such risk.
dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As at December 31, 2023 and 2022, management
manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan believes that there were no impairment values of the
nilai atas aset tetap tersebut. aforementioned property and equipment.
10. SEWA 10. LEASE
Grup memiliki kontrak sewa untuk bangunan dalam The Group has lease contracts for buildings used in
operasinya. Sewa kantor dan gudang memiliki jangka its operations. Leases of office buildings and
waktu sewa 1-2 tahun. warehouses have lease terms of 1-2 years.
Grup juga memiliki sewa dengan jangka waktu sewa The Group also has leases with terms of 12 months or
12 bulan atau kurang. Grup menerapkan pengecualian less. The Group applies the ‘short-term lease’ and
pengakuan 'sewa jangka pendek' dan 'sewa aset ‘lease of low-value assets’ recognition exemptions for
bernilai rendah' untuk sewa tersebut. these leases.
Di bawah ini adalah jumlah tercatat aset hak-guna Set out below are the carrying amounts of right-of use
yang diakui dan pergerakannya selama periode assets recognized and the movements during the
tersebut: period:
31 Desember/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Modifikasi/ Saldo akhir/
Begining balance Additions Deduction Modification Ending balance
Bangunan Buildings
Biaya perolehan 1.168.148.222 397.042.189 (333.969.773) (3.576.380) 1.227.644.258 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (265.204.894) (645.268.901) 87.880.923 - (822.592.872) Accumulated depreciation
Nilai buku neto 902.943.328 405.051.386 Net book value
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Saldo akhir/
Begining balance Additions Ending balance
Bangunan Building
Biaya perolehan - 1.168.148.222 1.168.148.222 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan - (265.204.894) (265.204.894) Accumulated depreciation
Nilai buku neto - 902.943.328 Net book value
50
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. SEWA (lanjutan) 10. LEASE (continued)
Di bawah ini adalah nilai tercatat liabilitas sewa dan Set out below are the carrying amounts of lease
pergerakannya selama periode tersebut: liabilities and the movements during the period:
2023 2022
Saldo awal tahun 522.432.573 - Beginning balance
Penambahan 211.317.188 522.432.573 Additions
Pengurangan (246.088.850) - Deduction
Modifikasi sewa (3.576.380) - Lease modifications
Pembayaran (272.767.343) - Payments
Saldo akhir tahun 211.317.188 522.432.573 Balance at end of year
Jangka pendek 174.991.428 234.438.201 Current maturities
Jangka panjang 36.325.760 287.994.372 Non-current maturities
Total 211.317.188 522.432.573 Total
2023 2022
Liabilitas sewa - Gross lease liabilities -
Pembayaran sewa minimum Minimum lease payment
Tidak lebih dari 1 tahun 183.333.333 246.645.833 Not later than 1 year
Lebih dari 1 tahun dan Later than 1 year and
kurang dari 5 tahun 36.666.667 301.604.167 less than 5 years
Total 220.000.000 548.250.000 Total
Beban keuangan dimasa
depan atas sewa (8.682.812) (25.817.427) Future finance charge on lease
Nilai kini liabilitas sewa 211.317.188 522.432.573 Present value of lease liabilities
Nilai kini liabilitas sewa adalah Present value of lease liabilities
sebagai berikut: is as follows:
Tidak lebih dari 1 tahun 174.991.428 234.438.201 Not later than 1 year
Lebih dari 1 tahun dan Later than 1 year and
kurang dari 5 tahun 36.325.760 287.994.372 less than 5 years
Total 211.317.188 522.432.573 Total
51
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. SEWA (lanjutan) 10. LEASE (continued)
Berikut ini adalah pihak-pihak yang mengadakan The following are counterparties of the Group’s lease
perjanjian sewa dengan Grup: commitments:
Pihak dalam perjanjian/ Item yang disewa/ Periode perjanjian/
Counterparties Leased items Period of agreements
Yoseph Martin Sewa bangunan kantor pusat/ 15 Februari/February 2022 -
Head office building rental 15 Februari/February 2025
Ronny Wahyudi Sewa gedung RnD Bandung/ 1 Maret/March 2023 -
RnD building rental Bandung 1 Maret/March 2025
Muhammad Achjar Nazaruddin Sewa gedung RnD Bandung/ 1 Agustus/August 2022 -
RnD building rental Bandung 31 Juli/July 2023
Andris Reinard Tanzil Sewa kantor pemasaran Manado/ 6 Desember/December 2022 -
Manado marketing building rental 5 Desember/December 2023
Try Handoko Siswanto Sewa kantor pemasaran Tarakan/ 30 September/September 2022 -
Tarakan marketing building rental 29 September/September 2023
Lie Sai Djoe Sewa gudang FMCG TNN/ 1 Juli/July 2022 -
TNN FMCG Warehouse 31 Juni/June 2024
Rincian liabilitas sewa berdasarkan pesewa adalah The details of lease liabilities by lessor are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Ronny Wahyudi 124.869.247 - Ronny Wahyudi
Yoseph Martin 86.447.940 104.820.033 Yoseph Martin
Lie Sai Djoe - 171.523.690 Lie Sai Djoe
Muhammad Achjar Nazaruddin - 85.761.845 Muhammad Achjar Nazaruddin
Andris Reinard Tanzil - 83.379.572 Andris Reinard Tanzil
Try Handoko Siswanto - 76.947.433 Try Handoko Siswanto
Total 211.317.188 522.432.573 Total
Jumlah yang diakui dalam laba rugi terkait sewa The amounts recognized in profit or loss related to
adalah sebagai berikut: leases are as follows:
2023 2022
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right-of-use assets
Beban penjualan (Catatan 23) 230.664.471 112.247.335 Selling expense (Note 23)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 24) 414.604.430 152.957.559 (Note 24)
Sewa jangka pendek (Catatan 24) 1.227.512.051 1.925.654.494 Short-term lease (Note 24)
Beban bunga sewa (Catatan 25) 2.232.657 - Rent interest expense (Note 25)
Total 1.875.013.609 2.190.859.388 Total
52
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. BEBAN TANGGUHAN 11. DEFERRED CHARGES
Pada tanggal 31 Desember 2023, beban ditangguhkan As at December 31, 2023, deferred charges represent
merupakan beban biaya profesional yang terkait for professional fees directly related to the planned
langsung dengan rencana penawaran umum perdana initial public offering of the Company amounted to
Perusahaan sebesar Rp 4.356.621.345. Rp 4,356,621,345.
12. UTANG BANK JANGKA PENDEK 12. SHORT TERM BANK LOAN
Pada tanggal 9 Januari 2023, berdasarkan perjanjian On January 9, 2023, based on agreement
No. 009/PK/SOT/2023, Perusahaan memperoleh No. 009/PK/SOT/2023, the Company obtained a local
fasilitas kredit lokal dari PT Bank Central Asia Tbk credit facility from PT Bank Central Asia Tbk with a
dengan maksimum kredit sebesar Rp 5.500.000.000. maximum credit of Rp 5,500,000,000. This facility is
Fasilitas ini diangsur setiap bulannya sampai dengan paid in monthly installments until January 13, 2024
13 Januari 2024 dan dikenakan tingkat bunga sebesar and bears an interest rate of 7.5% per annum.
7,5% per tahun.
Fasilitas ini dijaminkan dengan jaminan yang sama This facility is secured by the same collateral as the
dengan fasilitas cicilan pinjaman dan kredit investasi loan installment facility and investment credit
(Catatan 16). (Note 16).
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo utang bank As at December 31, 2023, the balance of short-term
jangka pendek sebesar Rp 5.490.607.264. bank loans amounted Rp 5,490,607,264.
Beban keuangan untuk tahun yang berakhir pada Finance costs for the year ended December 31, 2023,
tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp 390.866.835. amounted to Rp 390,866,835.
13. UTANG USAHA 13. TRADE PAYABLES
2023 2022
Produk digital Digital products
PT Design Jaya Indonesia 4.113.054.671 - PT Design Jaya Indonesia
PT Telkomsel Tbk 38.595.460 - PT Telkomsel Tbk
Lainnya (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 10.000.000) 4.455.008 - Rp 10,000,000)
Barang konsumen yang bergerak cepat Fast moving consumer goods
PT Sari Agrotama Persada 935.642.802 - PT Sari Agrotama Persada
Total 5.091.747.941 - Total
53
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. AKRUAL 14. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Jasa tenaga ahli 2.737.557.691 316.400.000 Professional fees
Pengembangan karyawan 4.366.668 17.466.668 Employee development
Utilitas - 35.637.702 Utility
Total 2.741.924.359 369.504.370 Total
15. UANG MUKA PELANGGAN 15. ADVANCES FROM CUSTOMERS
Akun ini merupakan uang muka dari pelanggan yang This account represent advances received by the
diterima Grup sehubungan dengan penjualan produk Group from customers in connection with sales of
digital dengan jangka waktu realisasi selama 3-7 hari, digital products with realizations of 3-7 days, as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 28) 173.110.514 284.056.891 Related parties (Note 28)
Pihak ketiga 20.487.148.302 26.167.291.572 Third parties
Total 20.660.258.816 26.451.348.463 Total
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG 16. LONG TERM BANK LOAN
2023 2022
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Fasilitas cicilan pinjaman 6.280.296.769 - Installment loan facility
Fasilitas kredit investasi I 3.996.034.783 - Investment credit facility I
Fasilitas kredit investasi II 4.579.655.618 - Investment credit facility II
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 9.444.444.444 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Total 14.855.987.170 9.444.444.444 Total
Kurang: bagian jangka pendek (5.851.105.204) (3.333.333.330) Less: current portion
Bagian jangka panjang 9.004.881.966 6.111.111.114 Non-current portion
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Fasilitas cicilan pinjaman Installment loan facility
Berdasarkan perjanjian No. 009/PK/SOT/2023 Based on agreement No. 009/PK/SOT/2023 on
tanggal 9 Januari 2023, Perusahaan memperoleh January 9, 2023, the Company obtained a loan
fasilitas cicilan pinjaman dari PT Bank Central installment facility from PT Bank Central Asia Tbk
Asia Tbk dengan maksimum kredit sebesar with a maximum credit of Rp 9,444,444,444. This
Rp 9.444.444.444. Fasilitas ini diangsur setiap facility is paid in installments every month until 2025
bulannya sampai dengan tahun 2025 dan dikenakan and bears an annual interest rate of 7.5% per annum.
tingkat bunga sebesar 7,5% per tahun. Dana dari Funds from this facility were used to paid bank loans
fasilitas ini digunakan untuk pelunasan utang bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
54
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 16. LONG TERM BANK LOAN (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Fasilitas kredit investasi I Investment credit facility I
Pada tanggal 4 April 2023, berdasarkan perjanjian On April 4, 2023, based on agreement
No. 203/PPK/SOT/2023, Perusahaan memperoleh No. 203/PPK/SOT/2023, the Company obtained an
fasilitas kredit investasi I dari PT Bank Central Asia investment credit facility I from PT Bank Central Asia
Tbk dengan maksimum kredit sebesar Tbk with a maximum credit of Rp 5,000,000,000. This
Rp 5.000.000.000. Fasilitas ini diangsur setiap facility is paid in month installments until 2025 and
bulannya sampai dengan tahun 2025 dan dikenakan bears an annual interest rate of 8.5% per annum.
tingkat bunga sebesar 8,5% pertahun.
Fasilitas kredit investasi II Investment credit facility II
Pada tanggal 27 Juni 2023, berdasarkan perjanjian On June 27, 2023, based on agreement
No. 411/PPK/SOT/2023, Perusahaan memperoleh No. 411/PPK/SOT/2023, the Company obtained an
fasilitas kredit investasi II dari PT Bank Central investment credit facility II from PT Bank Central
Asia Tbk dengan maksimum kredit sebesar Asia Tbk with a maximum credit of Rp 5,000,000,000.
Rp 5.000.000.000. Fasilitas ini diangsur setiap This facility is paid in month installments until 2028
bulannya sampai dengan tahun 2028 dan dikenakan and bears an interest rate of 7.7% per annum.
tingkat bunga sebesar 7,7% pertahun.
Ketiga fasilitas tersebut diatas dan fasilitas kredit These three facilities above and local credit facility
lokal (Catatan 12) dijamin dengan tanah dan (Note 12) are secured by land and building with
bangunan dengan Sertifikat Hak Milik (SHM) Owned Certificate (SHM) no. 536, 168, 220 and 1212
No. 536, 168, 220 dan 1212 atas nama Seiko Manito, in the name of Seiko Manito, shareholders, located in
pemegang saham, berlokasi di Singkawang, Singkawang, West Kalimantan.
Kalimantan Barat.
Selama kredit belum dinyatakan lunas oleh bank As long as the credit has not been declared paid off by
debitur berjanji dan menyanggupi untuk the bank, the debtor promises and undertakes to fulfill
melaksanakan memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following matters:
1. Memperoleh pinjaman kredit baru dari pihak lain 1. Obtain new credit loans from other parties in any
dalam bentuk apapun. form.
2. Menjaminkan uang kepada afiliasi, kecuali dalam 2. Guarantee money to affiliates, except in the
rangka menjalankan usaha sehari-hari. context of running daily business.
3. Melakukan investasi, penyertaan atau membuka 3. Invest, participate or open a new business.
usaha baru.
4. Merubah anggaran dasar, susunan Direksi dan 4. Amend the articles of association, the
Komisaris serta pemegang saham. composition of the Board of Directors and
Commissioners and shareholders.
5. Melakukan pembagian dividen 5. Perform dividend distribution.
55
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 16. LONG TERM BANK LOAN (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Fasilitas kredit investasi II (lanjutan) Investment credit facility II (continued)
Berdasarkan Surat No.1904/SOT/KWXI/2023 tanggal Based on Letter No. 1904/SOT/KWXI/2023 dated
6 Oktober 2023, Perusahaan mendapatkan persetujuan October 6, 2023, the Company obtained approval or
atau pengesampingan (waiver) convenant sehubungan waiver for the covenant in connection with the
dengan Rencana Penawaran Umum Perdana (IPO) Planned Initial Public Offering (IPO) and IPO
dan Restrukturisasi IPO dengan syarat sebagai Restructuring with the following conditions:
berikut:
1. Kepemilikan saham Perusahaan terhadap TIP 1. The Company’s ownership in TIP is at least
minimal 99,9%. 99.9%.
2. Apabila terjadi Corporate Action (termasuk 2. If a Corporate Action occurs (including changes
perubahan pemegang saham dan pengurus) in shareholders and management) the Company
Perusahaan harus memberitahukan kepada BCA. must notify BCA. If the change in shareholders
Apabila perubahan pemegang saham causes the ownership composition of Seiko
menyebabkan komposisi kepemilikan Seiko Manito to be below 51%, the Company must
Manito menjadi dibawah 51%, maka Perusahaan obtain approval from BCA. Apart from that,
harus mendapat persetujuan dari BCA. Selain itu Management must remain under the control of
Manajemen harus tetap dibawah kendali Seiko Seiko Manito.
Manito.
3. Tidak boleh adanya tunggakan atas seluruh 3. There must be no arrears on all BCA credit
fasilitas kredit BCA. facilities.
4. Perubahan anggaran dasar selanjutnya 4. Changes to the articles of association are then
diberitahukan tertulis kepada BCA. notified in writing to BCA.
5. Pembagian dividen lebih dari 30% harus 5. Dividend distribution of more than 30% must be
diberitahukan paling lambat 30 hari sebelum notified no later than 30 days before the dividend
tanggal pembagian dividen. distribution date.
6. Persetujuan mengenai pencabutan syarat pada 6. Approval regarding the revocation of the
perjanjian kredit yang berbunyi bahwa conditions in the credit agreement which states
“Perusahaan memberitahukan kepada BCA that "The Company shall notify BCA regarding
terkait perubahan anggaran dasar serta perubahan changes to the articles of association as well as
susunan Direksi, Komisaris dan/atau Pemegang changes to the composition of the Board of
Saham” dan “Perusahaan tidak diperbolehkan Directors, Commissioners and/or Shareholders"
melakukan pembagian deviden tanpa persetujuan and "The Company is not permitted to distribute
terlebih dahulu oleh BCA” menjadi batal apabila dividends without prior approval by BCA" is void
Perusahaan tidak jadi melakukan IPO. if the company does not carry out an IPO.
7. Aset agunan harus tercatat dalam laporan 7. The debtor's financial report after the signing of
keuangan Perusahaan setelah penandatanganan the Deed of Sale and Purchase. As long as the
Akta Jual Beli dilaksanakan, selama proses collateral certificate process from Ownership
sertifikat agunan dari SHM menjadi SHGB Certificate to Building Use Rights Certificate has
belum selesai, Perusahaan harus memberikan not been completed, the Company must provide
agunan solid pengganti minimal 100% dari replacement solid collateral of at least 100% of
plafond. the ceiling.
56
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 16. LONG TERM BANK LOAN (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Fasilitas kredit investasi II (lanjutan) Investment credit facility II (continued)
Fasilitas yang diperoleh oleh Perusahaan perlu The facilities obtained by the Company need to
menjaga rasio keuangan sebagai berikut : maintain the following financial ratios:
1. Rasio lancar minimal 1x 1. Minimum current ratio is 1x
2. Rasio utang terhadap ekuitas (DER) Maksimal 4x 2. Debt to equity ratio (DER) Maximum 4x
3. Laba sebelum pajak, bunga, depresiasi dan 3. Profit before tax, interest, depreciation and
amortisasi (EBITDA) dibagi bunga dan pokok amortization (EBITDA) divided by interest and
pinjaman minimal 1x loan principal minimum 1x
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan telah As at December 31, 2023, the Company has complied
memenuhi persyaratan rasio yang ditetapkan dengan with the stipulated ratio requirements with the
hasil sebagai berikut: following result:
1. Rasio lancar sebesar 1,2x 1. Current ratio of 1.2x
2. Rasio utang terhadap ekuitas (DER) sebesar 1,2x 2. Debt to equity ratio (DER) of 1.2x
3. Laba sebelum pajak, bunga, depresiasi dan 3. Profit before tax, interest, depreciation and
amortisasi (EBITDA) dibagi bunga dan pokok amortization (EBITDA) divided by interest and
pinjaman sebesar 2,27x loan principal of 2.27x
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 14 Oktober 2022, Perusahaan On October 14, 2022, the Company obtained a
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari working capital credit facility from PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan maksimum (Persero) Tbk with a maximum credit of
kredit sebesar Rp 10.000.000.000. Fasilitas ini Rp 10,000,000,000. This facility is paid in monthly
diangsur setiap bulannya sampai dengan tahun 2025. installments until 2025. This facility bears an interest
Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga 9% pertahun. rate of 9% per annum.
Fasilitas ini dijamin dengan persediaan berupa uang This facility is guaranteed by inventories in the form
muka pembelian pulsa pada pemasok sebesar of advance payment to suppliers amounting to
Rp 10.000.000.000 (Catatan 7). Rp 10,000,000,000 (Note 7).
Pada tanggal 13 Juli 2023, fasilitas ini telah dilunasi. On July 13, 2023, this facility has been fully paid.
Beban keuangan untuk tahun yang berakhir pada Finance costs for the year ended December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing and 2022 amounted to Rp 1,239,867,902 and
sebesar Rp 1.239.867.902 dan Rp 145.516.666. Rp 145,516,666, respectively.
57
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Grup membukukan liabilitas imbalan kerja untuk The Group made provision for employee benefits
karyawan sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 35 liability for employees in accordance with
Tahun 2022 (PP 35/2022) yang menerapkan Government Regulation No. 35 Year 2022
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- (PP 35/2022) that implement the provisions of
Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Cipta Kerja Government Regulation in Lieu of Law (“Perppu”)
yang kemudian disahkan menjadi UU No. 6 tahun No. 2/2022 on Job Creation which was later passed
2023. Terdapat 174 dan 175 karyawan yang berhak into Law no. 6 in 2023. There were 174 and 175
atas imbalan masing-masing pada tanggal employees entitled to the benefits as at
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Beban imbalan kerja yang diakui di laba rugi adalah Post-employment benefits expense recognized in
sebagai berikut: profit or loss is as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 443.821.000 607.632.000 Current service cost
Biaya bunga 25.786.000 16.401.000 Interest cost
Biaya jasa lalu Past service cost
atas kurtailmen (672.454.000) - due to curtailment
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi manfaat - (86.621.000) benefits attribution method
Biaya jasa lalu Past service cost due to
atas perubahan imbalan (45.347.000) 23.163.000 changes in benefits
Total (Catatan 24 dan 25) (248.194.000) 560.575.000 Total (Notes 24 and 25)
Mutasi liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui The movements in the post-employment benefits
adalah sebagai berikut: liability are as follows:
2023 2022
Saldo awal 1.032.528.000 681.168.000 Beginning balance
Beban (pendapatan) imbalan kerja (248.194.000) 560.575.000 Employee benefits expense (income)
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Penyesuaian pengalaman kerja (41.934.000) (198.723.000) Experience adjustment
Dampak perubahan Change in financial
asumsi keuangan 23.957.000 (10.492.000) assumptions
Saldo akhir 766.357.000 1.032.528.000 Ending balance
58
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(lanjutan) (continued)
Perhitungan imbalan kerja pada tanggal The calculation of providing employee benefits as at
31 Desember 2023 dan 2022 dihitung oleh KKA December 31, 2023 and 2022 was calculated by an
Steven & Mourits, aktuaris independen. Asumsi utama independent actuary, KKA Steven & Mourits. The
yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuaris actuarial valuations were carried out using the
sebagai berikut: following key assumptions:
2023 2022
Tingkat diskonto Discount rate
Karyawan tetap 6,85% 7,40% Permanent employee
Karyawan kontrak 6,40% 5,25% Contract employee
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary increment projection rate
Tingkat cacat 10% TMI4 5% TMI4 Disability rate
Usia pensiun normal 55 Tahun/55 Years old 56 Tahun/56 Years old Normal retirement age
Tingkat mortalita 100%TMI4 100%TMI4 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 20 - 25 tahun/years : 10% 20 - 25 tahun/years : 10% Voluntary resignation rate
26 - 30 tahun/years : 9% 26 - 30 tahun/years : 9%
31 - 35 tahun/years : 8% 31 - 35 tahun/years : 8%
36 - 40 tahun/year : 7% 36 - 40 tahun/years : 7%
41 - 45 tahun/years : 6% 41 - 45 tahun/years : 6%
> 46 tahun/years : 0%-1% > 46 tahun/years : 0%
Analisa sensitivitas untuk asumsi-asumsi yang The sensitivity analysis for significant assumptions as
signifikan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 at December 31, 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tingkat diskonto/ Kenaikan gaji di masa depan/
Discount rate Future salary increase
Pengaruh nilai kini atas Pengaruh nilai kini atas
kewajiban imbalan/ kewajiban imbalan/
Persentase/ Effect on present value Persentase/ Effect on present value
Percentage of benefits obligation Percentage of benefits obligation
31 Desember 2023 December 31, 2023
Kenaikan 1% (51.307.000) 1% 64.386.000 Increase
Penurunan -1% 59.149.000 -1% (56.618.000) Decrease
31 Desember 2022 December 31, 2022
Kenaikan 1% (41.922.000) 1% 50.894.000 Increase
Penurunan -1% 48.453.000 -1% (58.327.000) Decrease
Analisa profil jatuh tempo liabilitias imbalan pasca The maturity profile analysis of post-employment
kerja adalah sebagai berikut: benefits liabilitiy is as follows:
2023 2022
Selama 12 bulan kedepan 465.100.000 916.646.000 Within the next 12 months
Antara 2 sampai 5 tahun 326.918.000 36.278.000 Between 2 to 5 years
Antara 6 sampai 10 tahun 310.030.000 547.857.000 Between 6 to 10 years
Diatas 10 tahun 3.617.348.000 2.895.576.000 Over 10 years
Total 4.719.396.000 4.396.357.000 Total
59
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(lanjutan) (continued)
Durasi rata-rata atas provisi imbalan kerja adalah The average duration of the provision for employee
18,45 tahun dan 19,50 tahun masing-masing pada benefits is 18.45 year and 19.50 years as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
2023
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase Total modal
Total shares kepemilikan/ disetor/
subscribed and Percentage of Total paid-in
Nama pemegang saham paid-up ownership capital Name of shareholders
Seiko Manito 2.370.130.000 67,72% 23.701.300.000 Seiko Manito
Ket Cung 297.150.000 8,49% 2.971.500.000 Ket Cung
Deden Hendra Permana 297.150.000 8,49% 2.971.500.000 Deden Hendra Permana
Ramadhona 225.820.000 6,45% 2.258.200.000 Ramadhona
Robi Cahyadi 168.000.000 4,80% 1.680.000.000 Robi Cahyadi
PT Topindo Media Investama 87.062.500 2,49% 870.625.000 PT Topindo Media Investama
PT Centra Sumber Rejeki 43.750.000 1,25% 437.500.000 PT Centra Sumber Rejeki
Mutsabbit Firas 10.937.500 0,31% 109.375.000 Mutsabbit Firas
Total 3.500.000.000 100% 35.000.000.000 Total
2022
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase Total modal
Total shares kepemilikan/ disetor/
subscribed and Percentage of Total paid-in
Nama pemegang saham paid-up ownership capital Name of shareholders
Seiko Manito 1.810.000 72,40% 181.000.000 Seiko Manito
Ket Cung 250.000 10,00% 25.000.000 Ket Cung
Deden Hendra Permana 250.000 10,00% 25.000.000 Deden Hendra Permana
Ramadhona 190.000 7,60% 19.000.000 Ramadhona
Total 2.500.000 100% 250.000.000 Total
60
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM (lanjutan) 18. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 tanggal Based on Notarial Deed No. 10 dated
5 September 2023 dari Mala Mukti, S.H., LL.M., September 5, 2023 of Mala Mukti, S.H., LL.M., Notary
Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui in Jakarta, the shareholders agreed, as follows:
beberapa hal, yaitu:
1. Menyetujui penggabungan nilai nominal saham 1. Approved the merger of the nominal value of
(reverse share split) dengan rasio 5:1 sehingga shares (reverse share split) with a ratio of 5:1 in
nilai nominal per saham dari Rp 2 menjadi which change the nominal value from Rp 2 per
Rp 10. share to Rp 10 per share.
2. Menyetujui rencana Penawaran Umum Perdana 2. Approved the Initial Public Offering plan with the
dengan rincian sebagai berikut: details are as follows:
a. Perubahan status Perusahaan dari perusahaan a. Change of the Company’s status from a
tertutup menjadi terbuka dan karenanya private company to a public company and
menyetujui perubahan nama Perusahaan therefore approving to change the name of
menjadi PT Topindo Solusi Komunika Tbk. the Company to PT Topindo Solusi
Komunika Tbk.
b. Pengeluaran saham dalam simpanan b. Issuance of shares in the Company's portfolio
(portepel) Perusahaan sebanyak 875.000.000 of 875,000,000 new shares with a nominal
saham baru dengan nilai nominal sebesar value of Rp 10 representing 20% of all issued
Rp 10 yang mewakili sebanyak 20% dari and paid-up capital in the Company after the
seluruh modal ditempatkan dan disetor IPO, accompanied by the issuance of
dalam Perusahaan setelah Penawaran Umum 262,500,000 Series Warrants I or equivalent
Perdana, yang disertai dengan penerbitan to 7.5% of the total issued and paid-up
sebanyak 262.500.000 Waran Seri I atau capital in the Company where each holder of
setara dengan 7,5% dari seluruh modal 10 (ten) new shares is entitled to obtain 3
ditempatkan dan disetor dalam Perusahaan (three) Series I Warrants.
dimana setiap pemegang 10 (sepuluh)
saham baru berhak memperoleh 3 (tiga)
Waran Seri I.
c. Pengeluaran saham dalam simpanan c. Issuance of 262,500,000 new shares resulting
(portepel) sebanyak 262.500.000 saham baru in portfolio from the conversion of Series I
hasil konversi Waran Seri I. Warrants.
3. Menyetujui untuk mendelegasikan dan 3. Approved to delegate and grant authority and
memberikan kewenangan dan kuasa dengan hak power of attorney with substitution rights to the
substitusi kepada Dewan Komisaris dan Direksi Company’s Board of Commissioners and
Perusahaan. Directors.
4. Menyetujui penetapan Seiko Manito sebagai 4. Approved the appointment of Seiko Manito as the
pengendali Perusahaan sesuai dengan ketentuan controller of the Company in accordance with
dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 3/POJK.04/2021. No. 3/POJK.04/2021.
5. Menyetujui perubahan seluruh ketentuan 5. Approved the changes to all of the Company’s
Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka Articles of Association in order to become a
menjadi perusahaan terbuka. public company.
Perubahan Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh This amendment of the Articles of Association have
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik been approved by the Minister of Law and Human
Indonesia dalam Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
No. AHU-0053157.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal Letter No. AHU-0053157.AH.01.02.TAHUN 2023
6 September 2023. dated September 6, 2023.
61
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM (lanjutan) 18. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of the Company’s Shareholder
Pemegang Saham No. 98 tanggal 27 Juli 2023 dari Decision No. 98 dated July 27, 2023 from Notary
Notaris Mala Mukti, S.H., LL.M., para pemegang Mala Mukti, S.H., LL.M., the shareholders agreed to
saham menyetujui peningkatan modal dasar increase the authorized capital from 400,000,000
Perusahaan dari 400.000.000 saham atau setara shares or equivalent to Rp 40,000,000,000 and issued
dengan Rp 40.000.000.000 dan modal ditempatkan and paid-up capital of 100,000,000 shares or
dan disetor dari 100.000.000 saham atau setara equivalent to Rp 10,000,000,000, to be authorized
dengan Rp 10.000.000.000, menjadi modal dasar capital of 70,000,000,000 shares or equivalent
sebesar 70.000.000.000 saham atau setara dengan to Rp 140,000,000,000, issued and paid-up of
Rp 140.000.000.000, ditempatkan dan disetor sebesar 17,500,000,000 shares or equivalent to
17.500.000.000 saham atau setara dengan Rp 35,000,000,000 and paid in cash total
Rp 35.000.000.000 yang disetor secara tunai sebesar Rp 25,000,000,000 with the following details:
Rp 25.000.000.000 dengan rincian:
1. Seiko Manito 8.464.750.000 saham atau setara 1. Seiko Manito 8,464,750,000 share or equivalent
dengan Rp 16.929.500.000. to Rp 16,929,500,000.
2. Ket Cung 1.061.250.000 saham atau setara 2. Ket Cung 1,061,250,000 share or equivalent to
dengan Rp 2.122.500.000. Rp 2,122,500,000.
3. Deden Hendra Permana 1.061.250.000 saham 3. Deden Hendra Permana 1,061,250,000 share or
atau setara dengan Rp 2.122.500.000. equivalent to Rp 2,122,500,000.
4. Ramadhona 806.500.000 saham atau setara 4. Ramadhona 806,500,000 share or equivalent to
dengan Rp 1.613.000.000. Rp 1,613,000,000.
5. Robi Cahyadi 600.000.000 saham atau setara 5. Robi Cahyadi with 600,000,000 share or
dengan Rp 1.200.000.000. equivalent to Rp 1,200,000,000.
6. PT Topindo Media Investama 310.937.500 6. PT Topindo Media Investama with 310,937,500
saham atau setara dengan Rp 621.875.000. share or equivalent to Rp 621,875,000.
7. PT Centra Sumber Rejeki 156.250.000 saham 7. PT Centra Sumber Rejeki with 156,250,000
atau setara dengan Rp 312.500.000. share or equivalent to Rp 312,500,000.
8. Mutsabbit Firas 39.062.500 saham atau setara 8. Mutsabbit Firas with 39,062,500 share or
dengan Rp 78.125.000. equivalent to Rp 78,125,000.
Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan This amendment have been approved by the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Minister of Law and Human Rights of the
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0097633 tanggal Republic of Indonesia through its Decision Letter
27 Juli 2023. No. AHU-AH.01.03-0097633 dated July 27, 2023.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of the Company’s Shareholder
Pemegang Saham No. 76 tanggal 29 Mei 2023 dari Decision No. 76 dated May 29, 2023 from Notary
Notaris Mala Mukti, S.H., LL.M., para pemegang Mala Mukti, S.H., LL.M., the shareholders approved
saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham the stock split with a ratio of 1:50 to Rp 2 per share
dengan rasio 1:50 menjadi Rp 2 per saham sehingga thereby changes the number of shares owned by the
mengubah jumlah saham yang dimiliki oleh para the Company’s shareholders. This amendment have
pemegang saham Perusahaan. Perubahan ini telah been approved by the Minister of Law and Human
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia through its
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0070211 dated
No. AHU-AH.01.03-0070211 tanggal 31 Mei 2023. May 31, 2023.
62
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM (lanjutan) 18. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of the Company’s Shareholder
Pemegang Saham No. 73 tanggal 29 Mei 2023 dari Decision No. 73 dated May 29, 2023 from Notary
Notaris Mala Mukti, S.H., LL.M., para pemegang Mala Mukti, S.H., LL.M., the shareholders agreed to
saham memutuskan untuk meningkatkan modal increase the authorized capital from 10,000,000
dasar dari 10.000.000 saham atau setara dengan shares or equivalent to Rp 1,000,000,000 and
Rp 1.000.000.000 dan modal ditempatkan dan issued and paid-up capital of 2,500,000 shares
disetor dari 2.500.000 saham atau setara or equivalent to Rp 250,000,000, to be authorized
dengan Rp 250.000.000, menjadi modal dasar capital of 400,000,000 shares or equivalent to
sebesar 400.000.000 saham atau setara dengan Rp 40,000,000,000, issued and paid-up of
Rp 40.000.000.000, ditempatkan dan disetor 100,000,000 shares or equivalent to
sebesar 100.000.000 saham atau setara dengan Rp 10,000,000,000, where as many as 37,500,000
Rp 10.000.000.000, dimana sebanyak 37.500.000 shares or equivalent to Rp 3,750,000,000 was
saham atau setera dengan Rp 3.750.000.000 yang distributed as share dividends, with details as follows:
dibagikan sebagai dividen saham, dengan rincian
sebagai berikut:
1. Seiko Manito sebanyak 27.150.000 saham atau 1. Seiko Manito with 27,150,000 shares or
setara dengan Rp 2.715.000.000. equivalent to Rp 2,715,000,000.
2. Ket Cung sebanyak 3.750.000 saham atau setara 2. Ket Cung with 3,750,000 shares or equivalent to
dengan Rp 375.000.000. Rp 375,000,000.
3. Deden Hendra Permana 3.750.000 saham atau 3. Deden Hendra Permana with 3,750,000 share or
setara dengan Rp 375.000.000. equivalent to Rp 375,000,000.
4. Ramadhona 2.850.000 saham atau setara dengan 4. Ramadhona with 2,850,000 share or equivalent
Rp 285.000.000. to Rp 285,000,000.
Selanjutnya sebanyak 60.000.000 saham atau setara Therefore 60,000,000 shares or the equivalent to
dengan Rp 6.000.000.000 akan diambil bagian dan Rp 6,000,000,000 will be taken and paid in cash with
disetor secara tunai dengan rincian: the following details:
1. Seiko Manito 38.758.000 saham atau setara 1. Seiko Manito 38,758,000 share or equivalent to
dengan Rp 3.875.800.000. Rp 3,875,800,000.
2. Ket Cung 4.490.000 saham atau setara dengan 2. Ket Cung 4,490,000 share or equivalent to
Rp 449.000.000. Rp 449,000,000.
3. Deden Hendra Permana 4.490.000 saham atau 3. Deden Hendra Permana 4,490,000 share or
setara dengan Rp 449.000.000. equivalent to Rp 449,000,000.
4. Ramadhona 3.412.000 saham atau setara dengan 4. Ramadhona 3,412,000 share or equivalent to
Rp 341.200.000. Rp 341,200,000.
5. Robi Cahyadi 4.800.000 saham atau setara 5. Robi Cahyadi with 4,800,000 share or equivalent
dengan Rp 480.000.000. to Rp 480,000,000.
6. PT Topindo Media Investama 2.487.500 saham 6. PT Topindo Media Investama with 2,487,500
atau setara dengan Rp 248.750.000. share or equivalent to Rp 248,750,000.
7. PT Centra Sumber Rejeki 1.250.000 saham atau 7. PT Centra Sumber Rejeki with 1,250,000 share
setara dengan Rp 125.000.000. or equivalent to Rp 125,000,000.
8. Mutsabbit Firas 312.500 saham atau setara 8. Mutsabbit Firas with 312,500 share or
dengan Rp 31.250.000. equivalent to Rp 31,250,000.
Selanjutnya para Pemegang Saham menyetujui Therefore Shareholder agreed to reserve retained
Pencadangan saldo laba sebesar Rp 50.000.000 sesuai earnings amounted to Rp 50,000,000 in accordance
dengan Undang-Undang No 40 tahun 2007 tentang with Law No. 40 year 2007, concerning the Limited
Perseroan Terbatas, Perusahaan di Indonesia Liability Company, each of Indonesian Company is
diharuskan membentuk cadangan umum sebesar 20% required to provide a general reserve 20% of its
dari total modal yang ditempatkan dan disetor penuh. issued and fully paid-up capital
63
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM (lanjutan) 18. SHARE CAPITAL (continued)
Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan This amendment have been approved by the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Minister of Law and Human Rights of the
Keputusan No. AHU-0029614.AH.01.02.TAHUN Republic of Indonesia in its Decision Letter
2023 tanggal 29 Mei 2023. No. AHU-0029614.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
May 29, 2023.
Rekonsiliasi saham beredar pada tanggal Reconciliation of outstanding shares as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 is as follows:
2023 2022
Saldo awal 2.500.000 2.500.000 Beginning balance
Penambahan 3.110.000.000 - Addition
Penerbitan saham bonus 375.000.000 - Bonus shares issuance
Dampak pemecahan saham 12.500.000 - Effect of stock split
Total 3.500.000.000 2.500.000 Total
19. DIVIDEN 19. DIVIDEND
Berdasarkan Rapat Sirkuler Pengganti Rapat Umum Based on the Company's Circular Meeting Substitute
Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal for the Extraordinary General Meeting of
29 Mei 2023, pemegang saham telah menyetujui Shareholders on May 29, 2023, shareholders
pembagian dividen saham untuk tahun 2022 sejumlah approved the distribution of stock dividend for 2022
Rp 3.750.000.000 dan penetapan cadangan wajib in amounting to Rp 3,750,000,000 and determination
Perusahaan sebesar Rp 50.000.000. Pembagian of the Company mandatory reserves of
dividen saham tersebut telah dilakukan pada tahun Rp 50,000,000. The distribution of stock dividend has
2023. been carried out in 2023.
20. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 20. NON-CONTROLLING INTERESTS
2023 2022
Saldo awal (44.607.734) - Beginning balance
Bagian laba tahun berjalan (5.169) (63.357.734) Share in profit for the year
Akusisi kepentingan nonpengendali Acquisition of non-controlling interest
pada PT Topindo Niaga Nusantara (18.739.900) 18.750.000 in PT Topindo Niaga Nusantara
Transactions with entities
Transaksi dengan entitas sepengendali 63.356.125 - under common control
Saldo akhir 3.322 (44.607.734) Ending balance
64
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 20. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Pada tanggal 29 Agustus 2023, Perusahaan On March 21, 2023, the Company acquired the
mengakuisisi 7,5% saham TNN sebesar remaining 7.5% shares of TNN for Rp 18,740,000.
Rp 18.740.000. Setelah akuisisi pemilikan saham After the acquisition, the Company share ownership
Perusahaan di TNN menjadi sebesar 99,99%. Dampak in TNN became equal to 99.99%. The effect of
perubahan atas kepemilikan saham TNN pada ekuitas changes in the ownership interest in TNN on the
yang diatribusikan kepada pemilik Perusahaan selama equity attributable to owners of the Company during
tahun berjalan diikhtisarkan sebagai berikut: the year is summarized as follows:
2023
Jumlah tercatat kepentingan Carriying amount of
nonpengendali yang diakusisi (44.616.225) non-controlling interest aquired
Imbalan yang dibayarkan kepada Consideretion paid to
kepentingan non-pengendali (18.739.900) non-controlling interest
Selisih lebih imbalan uang dibayarkan Excess of consideration paid recognized
yang diakui pada ekuitas Perusahaan (63.356.125) in the Company’s equity
21. PENJUALAN NETO 21. NET SALES
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 28) Related Parties (Note 28)
Produk digital 37.932.852.596 34.372.868.375 Digital product
Pihak Ketiga Third Parties
Produk digital 2.305.474.183.602 2.354.385.900.630 Digital product
Barang konsumen yang bergerak cepat 11.207.233.313 1.282.372.436 Fast moving consumer goods
Retur penjualan (1.546.746.898) (1.053.856.032) Sales return
Total 2.353.067.522.613 2.388.987.285.409 Total
Tidak ada pelanggan dengan nilai penjualan melebihi There are no customers with a sales value exceeding
10% dari nilai total penjualan neto untuk periode 10% of the total net sales value for the years ended
tujuh bulan yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
Penjualan kepada pihak berelasi untuk tahun yang Sales to related parties for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounting to 1.61%
masing-masing sebesar 1,61% dan 1,44%. and 1.44%, respectively.
65
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. BEBAN POKOK PENJUALAN 22. COST OF GOODS SOLD
2023 2022
Produk digital Digital product
Saldo awal persediaan - - Beginning balance inventory
Pembelian 2.311.559.213.311 2.356.746.770.557 Purchases
Potongan pembelian (684.326.297) (1.169.419.951) Purchase discount
Saldo akhir persediaan (Catatan 8) - - Ending balance inventory (Note 8)
Beban pokok penjualan produk digital 2.310.874.887.014 2.355.577.350.606 Cost of goods sold digital product
Produk konsumen yang bergerak cepat Fast moving consumer goods
Persediaan awal 261.416.899 65.173.770 Beginning balance
Pembelian 12.174.675.203 1.443.827.971 Purchases
Persediaan akhir (Catatan 8) (1.487.441.500) (261.416.899) Ending balance (Note 8)
Beban pokok penjualan grosir 10.948.650.602 1.247.584.842 Cost of goods sold wholesale products
Total 2.321.823.537.616 2.356.824.935.448 Total
Rincian pemasok dengan total pembelian kumulatif The details of suppliers from which annual cumulative
individual tahunan yang melebihi 10% dari pembelian individual amounts of purchases exceeded 10% of net
bersih adalah sebagai berikut: purchases are as follows:
2023 2022
PT Design Jaya Indonesia 295.726.208.799 - PT Design Jaya Indonesia
PT Langit Multi Chip 279.676.300.200 266.486.170.906 PT Langit Multi Chip
PT Vhan Seluler Telekomunika 264.297.400.000 360.550.718.640 PT Vhan Seluler Telekomunika
PT Dewa Digital Nasional 255.298.274.908 380.145.363.627 PT Dewa Digital Nasional
Total 1.094.998.183.907 1.007.182.253.173 Total
23. BEBAN PENJUALAN 23. SELLING EXPENSES
2023 2022
Iklan dan promosi 1.860.973.437 1.580.682.722 Advertising and promotions
Gaji, upah dan tunjangan 914.065.812 282.318.114 Salaries, wages and allowances
Biaya marketing 315.400.511 440.658.047 Marketing expense
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 10) 230.664.471 112.247.335 (Note 10)
Total 3.321.104.231 2.415.906.218 Total
66
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Gaji, upah dan tunjangan 14.557.818.276 15.131.652.240 Salaries, wages and allowances
Jasa tenaga ahli 1.147.041.324 1.305.633.068 Professional fees
Penyusutan aset tetap Depreciation of property and equipment
(Catatan 9) 1.405.048.372 1.456.112.682 (Note 9)
Perjalanan dinas dan transportasi 1.288.410.955 1.631.147.198 Travel and transportation
Sewa jangka pendek (Catatan 10) 1.227.512.051 1.925.654.494 Short term lease (Note 10)
Lisensi 654.039.781 635.190.065 Licenses
Utilitas 609.285.813 478.526.930 Utilities
Sumbangan 477.751.430 250.511.729 Donation
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 10) 414.604.430 152.957.559 (Note 10)
Pemeliharaan dan perbaikan 323.688.580 349.623.514 Repairs and maintenance
Imbalan kerja (Catatan 17) 469.607.000 560.575.000 Employee benefits (Note 17)
Perlengkapan dan peralatan 209.782.515 317.909.954 Supplies and equipments
Konsumsi 168.145.039 116.096.826 Consumption
Lainnya 273.379.208 479.988.509 Others
Total 23.226.114.774 24.791.579.768 Total
25. LAIN-LAIN – NETO 25. OTHERS – NET
2023 2022
Laba penjualan dan Gain on sale and disposal
penghapusan aset tetap of property and equipment
(Catatan 9) 67.226.355 22.692.567 (Note 9)
Biaya pajak (120.583.088) (262.882.928) Tax expenses
Penghapusan uang muka pelanggan Write-off of unclaimed advance
yang tidak diklaim dan from customer and adjustment of
penyesuaian saldo digital 4.129.233.336 923.154.158 digital product balance
Penyesuaian imbalan kerja Employee benefits adjustment
(Catatan 17) 717.801.000 - (Note 17)
Adjustment for reconciliation
Penyesuaian atas rekonsiliasi saldo balance of trade receivables
piutang usaha pihak ketiga 265.514.810 622.696.790 third parties
Beban bunga sewa (Catatan 10) (2.232.657) - Rent interest expense (Note 10)
Pendapatan lainnya - neto 269.129.690 830.256.093 Other income - net
Total 5.326.089.446 2.135.916.680 Total
67
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. LABA PER SAHAM DASAR 26. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing the
bersih pemegang saham dengan rata-rata tertimbang net profit attributable to shareholders by the weighted
saham biasa yang beredar pada tahun yang average number of common shares outstanding during
bersangkutan. the year.
2023 2022
Laba bersih tahun berjalan Net profit
yang diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik Perusahaan 5.425.878.111 4.603.253.265 of the Company
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted-average number
beredar setelah dividen saham, of shares outstanding after
pemecahan saham dan share dividend, split share and
penggabungan nominal saham reversal split share
(Catatan 18 dan 19) 997.260.274 400.000.000 (Note 18 and 19)
Laba per saham dasar 5,44 11,51 Basic earnings per share
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak pertambahan nilai 101.002.940 439.912.728 Value added tax
Entitas anak Subsidiaries
Pajak pertambahan nilai 136.065.686 27.151.040 Value added tax
Total 237.068.626 467.063.768 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
2023 2022
Perusahaan The Company
Pasal 4 (2) 150.000 9.950.000 Article 4(2)
Pasal 21 63.292.732 36.407.959 Article 21
Pasal 23 2.669.724 5.750.270 Article 23
Pasal 25 194.511.409 - Article 25
Pasal 22 - 6.164.349 Article 22
Pasal 29 856.360 5.434.923 Article 29
Pajak pertambahan nilai 40.093.653 - Value added tax
Entitas Anak Subsidiaries
Pasal 4 (2) 78.828.830 - Article 4(2)
Pasal 21 2.842.868 - Article 21
Pasal 23 1.103.200 - Article 23
Pajak final 6.942.976 1.113.757 Final tax
Total 391.291.752 64.821.258 Total
68
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before income
penghasilan Perusahaan dengan taksiran tax of the Company and the Company’s
penghasilan kena pajak Perusahaan adalah estimated taxable income are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak
penghasilan konsolidasian 8.075.425.855 7.235.272.592 Consolidated profit before income tax
Disesuaikan dengan Adjusted for consolidation
jurnal eliminasi dan rugi elimination and loss
sebelum pajak entitas anak 3.013.630.916 843.656.032 before income tax of subsidiaries
Laba sebelum pajak
penghasilan Perusahaan 11.089.056.771 8.078.928.624 Profit before income tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca-kerja (315.751.000) 560.575.000 Post-employment benefits
Penyusutan aset tetap 320.531.485 545.276.893 Depreciation of property and equipment
Sewa (25.674.619) (3.688.274) Leases
Sub-total (20.894.134) 1.102.163.619 Sub total
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Beban yang tidak diperkenankan 933.831.715 4.700.487.301 None-deductible expense
Pendapatan bunga (248.634.228) (532.763.763) Interest income
Sub-total 685.197.487 4.167.723.538 Sub total
Taksiran laba kena pajak 11.753.360.124 13.348.815.781 Estimate taxable profit
Taksiran laba kena pajak - dibulatkan 11.753.360.000 13.348.815.000 Estimate taxable profit - rounded
Beban pajak kini 2.585.739.200 2.936.739.300 Current income tax expenses
Dikurangi pajak di bayar dimuka: Less prepaid taxes:
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 22 (249.303.255) (596.197.868) Article 22
Pasal 23 (1.442.677) (3.203.522) Article 23
Pasal 25 (2.334.136.908) (2.331.902.987) Article 25
Kurang bayar pajak Underpayment of corporate income
penghasilan badan Perusahaan 856.360 5.434.923 tax of the Company
Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan The tax liabilities is determined based on self-
perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh assessment. The tax office can perform an
wajib pajak self-assessment. Kantor pajak dapat examination of income taxes within five years
melakukan pemeriksaan pajak dalam jangka after the tax becomes due.
waktu lima tahun sejak pajak terutang.
Taksiran laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas The estimated taxable income resulting from the
menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan above reconciliation provides the basis for the
Pajak Penghasilan (PPh) Badan Perusahaan. Company’s Annual Corporate Income Tax
Return.
69
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
2023
Dikreditkan Dibebankan
(dibebankan) ke ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/
Credited (charged) Charged to other
1 Januari 2023/ profit or loss comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 for the year income December 31, 2023
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Imbalan pascakerja 227.156.160 (69.465.220) (557.480) 157.133.460 Employee benefits
Aset tetap 182.690.794 70.516.927 - 253.207.721 Property and equipment
Sewa (811.420) (5.648.416) - (6.459.836) Leases
Aset pajak tangguhan - neto 409.035.534 (4.596.709) (557.480) 403.881.345 Deferred tax assets - net
2022
Dikreditkan Dibebankan
(dibebankan) ke ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/
Credited (charged) Charged to other
1 Januari 2022/ profit or loss comprehensive 31 Desember 2022/
January 1, 2022 for the year income December 31, 2022
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Imbalan pascakerja 149.856.960 123.326.500 (46.027.300) 227.156.160 Employee benefits
Aset tetap 62.729.878 119.960.916 - 182.690.794 Property and equipment
Sewa - (811.420) - (811.420) Leases
Aset pajak tangguhan - neto 212.586.838 242.475.996 (46.027.300) 409.035.534 Deferred tax assets - net
e. Pajak penghasilan final e. Final income tax
Pajak penghasilan final merupakan pajak Final income tax represents corporate income
penghasilan badan entitas anak masing-masing tax of subsidiaries amounting to Rp 55,917,033
sebesar Rp 55.917.033 dan Rp 1.113.757 untuk and Rp 1,113,757 for yearended December 31,
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
70
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
f. Beban pajak penghasilan f. Income tax expenses
Rekonsiliasi antara: Reconciliation between:
(i) Beban pajak penghasilan, dihitung dengan (i) Income tax expense, calculated by applying
menerapkan tarif pajak yang berlaku terhadap the applicable tax rate to the profit before
laba sebelum pajak penghasilan, dan income tax, and
(ii) Beban pajak penghasilan seperti disajikan (ii) Income tax expense as shown in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian adalah other comprehensive income is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income
menurut laba rugi komprehensif tax per consolidated
konsolidasian 8.075.425.855 7.235.272.592 statement of profit or loss
Ditambah rugi sebelum pajak penghasilan Added loss before income tax
entitas anak yang dikonsolidasi 3.013.630.916 843.656.032 of the consolidated subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 11.089.056.771 8.078.928.624 Profit before income tax of the Company
Pajak dihitung dengan tarif Income tax expense calculated at
pajak sebesar 22% (2.439.592.490) (1.777.364.297) tax rate of 22%
Dampak pajak atas perbedaan tetap (150.743.447) (916.899.178) Tax effect of permanent differences
Dampak pembulatan 28 172 Rounding effect
Beban pajak penghasilan Perusahaan (2.590.335.909) (2.694.263.304) Income tax expense of the Company
Total beban pajak Total income tax expense
penghasilan entitas anak (55.917.033) (1.113.757) of the subsidiary
Beban pajak penghasilan - neto (2.646.252.942) (2.695.377.061) Income tax expense - net
28. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI 28. NATURE OF RELATIONSHIP AND
DENGAN PIHAK BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat hubungan berelasi Nature of relationship
a. Komisaris, Direksi dan pemegang saham a. The Company’s Commissioner, Directors and
Perusahaan: shareholders:
Seiko Manito Seiko Manito
Ket Cung Ket Cung
b. Perusahaan di bawah kendali bersama: b. Companies under common control:
PT Digitrans Solusi Nusantara PT Digitrans Solusi Nusantara
CV Top Auto Payment CV Top Auto Payment
PT Dana Digital Indonesia PT Dana Digital Indonesia
71
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI 28. NATURE OF RELATIONSHIP AND
DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Transaksi dan saldo hubungan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
Persentase terhadap total
aset dan liabilitas/
Percentage to total
assets and liabilities
2023 2022 2023 2022
%
Piutang lain-lain Other receivables
Seiko Manito - 24.858.075.861 - 57,50 Seiko Manito
Ket Cung - 30.000.000 - 0,07 Ket Cung
Total - 24.888.075.861 - 57,57 Total
Uang muka pembelian Advances for purchase
aset takberwujud of intangibles
PT Digitrans Solusi Nusantara - 2.319.579.857 - 5,37 PT Digitrans Solusi Nusantara
Uang muka pembelian Advances for purchase of
aset tetap property and equipment
Seiko Manito 24.219.594.595 - 26,10 - Seiko Manito
Utang lain-lain Other payable
Seiko Manito 854.858.646 - 1,67 - Seiko Manito
PT Digitrans Solusi Nusantara 77.920.143 - 0,15 - PT Digitrans Solusi Nusantara
Total 932.778.789 - 1,82 - Total
Uang muka pelanggan (Catatan 15) Advance from customers (Note 15)
CV Top Auto Payment 171.001.419 281.947.796 0,33 0,74 CV Top Auto Payment
PT Dana Digital Indonesia 2.109.095 2.109.095 0,00 0,01 PT Dana Digital Indonesia
Total 173.110.514 284.056.891 0,34 0,74 Total
Persentase terhadap
penjualan dan pendapatan bunga/
Percentage to
revenues and interest income
2023 2022 2023 2022
Penjualan neto (Catatan 21) Net sales (Note 21)
CV Top Auto Payment 37.932.852.596 34.372.868.375 1,61 1,44 CV Top Auto Payment
Pendapatan bunga Interest income
Seiko Manito - 501.989.866 - 98,30 Seiko Manito
a. Piutang pihak berelasi a. Related party receivable
Seiko Manito Seiko Manito
Pada tanggal 1 Desember 2022, Perusahaan On December 1, 2022, the Company entered into
mengadakan perjanjian utang piutang dengan receivables agreement with Seiko Manito with a
Seiko Manito dengan jangka waktu sampai term until December 31, 2025, with interest rate
dengan 31 Desember 2025 dengan suku bunga at 3.5% and 4% per annum. On December 31,
3,5% dan 4% per tahun. Pada tanggal 2022, the term of this agreement has been
31 Desember 2022, jangka waktu perjanjian ini amended until June 30, 2023.
telah diubah sampai dengan 30 Juni 2023.
Piutang ini telah dilunasi pada tahun 2023. This receivables has been fully paid on 2023.
72
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI 28. NATURE OF RELATIONSHIP AND
DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Transaksi dan saldo hubungan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
(lanjutan) (continued)
a. Piutang pihak berelasi (lanjutan) a. Related party receivable (continued)
Piutang berelasi lainnya Other related party receivables
Perusahaan juga melakukan pemberian pinjaman The Company also provides loans to several
kepada beberapa pihak berelasi lainnya atas other related parties for fees paid in advance by
biaya-biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh the Company, these loans are interest free with a
Perusahaan, pinjaman ini tidak dikenakan bunga term of less than 1 year.
dengan jangka waktu kurang dari 1 tahun.
b. Uang muka pembelian aset takberwujud b. Advances purchase of intangibles
Pada tanggal 1 Juni 2022, berdasarkan perjanjian On June 1, 2022, based on agreement
No. 004/OJEKBRO/MOU/06/22, Perusahaan No. 004/OJEKBRO/MOU/06/22, the Company
melakukan perjanjian pembelian aset entered into an intangible asset purchase
takberwujud kepada PT Digitrans Solusi agreement with PT Digitrans Solusi Nusantara
Nusantara dengan nilai sebesar amounting to Rp 3,000,000,000, which is paid on
Rp 3.000.000.000, yang dicicil setiap bulannya monthly installment starting from July 2022 until
mulai dari bulan Juli 2022 sampai dengan bulan May 2023. The intangible asset is the "Ojekbro"
Mei 2023. Aset takberwujud merupakan aplikasi application which will be used for transportation
“Ojekbro” yang akan digunakan untuk aplikasi and delivery service provider applications.
penyedia jasa transportasi dan pengiriman
barang.
Pada bulan Juli 2023, aset takberwujud ini telah In July 2023, these intangible assets were handed
diserahterimakan kepada Perusahaan, sehingga over to the Company, so that the advances for
uang muka aset takberuwujud tersebut telah these intangible assets were reclassified to
direklasifikasi ke aset takberwujud. intangible assets.
c. Uang muka pembelian aset tetap c. Advances for purchase of property and
equipment
Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Based on the Sale and Purchase Agreement
(PPJB) No. 16007/TDP-TIP/IX/2023 tanggal (PPJB) No. 16007/TDP-TIP/IX/2023 dated
30 Juli 2023, TIP melakukan pembelian kepada July 30, 2023, TIP purchased several plots of
Seiko Manito, pihak berelasi atas beberapa tanah land from Seiko Manito, a related party with
dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
Sertifikat Hak Milik (SHM)/ Luas Tanah (Meter Persegi)/
Freehold Tittle Land Area (Square Meters)
No. 168 587
No. 220 1.221
No. 536 4.332
No. 1212 1.312
73
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI 28. NATURE OF RELATIONSHIP AND
DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Transaksi dan saldo hubungan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
(lanjutan) (continued)
c. Uang muka pembelian aset tetap (lanjutan) c. Advances for purchase of property and
equipment (continued)
Termasuk di dalam Perjanjian Perikatan Jual Beli Included in the Buying Purchase Agreement
“PPJB” adalah sebuah bangunan diatas tanah “PPJB” is a building on the land which will later
tersebut yang nantinya digunakan untuk gedung be used as a multi-purpose building. The land
serbaguna. Tanah dan bangunan tersebut and building is located in West Kalimantan
berlokasi di Provinsi Kalimantan Barat. Province.
Harga perikatan beli tanah dan bangunan tersebut The agreed price for the purchase of land and
disepakati adalah sebesar Rp 67.200.000.000. building was Rp 67,200,000,000.
Cara pembayaran yang telah disepakati kedua The method of payment agreed by both parties
belah pihak adalah sebagai berikut: are as follow:
a. Tanda jadi atau uang muka pembelian tidak a. Prepayment or down payment for the
melebihi Rp 27.200.000.000 yang dibayar purchase does not exceed Rp 27,200,000,000
sebelum penandatanganan akta jual beli which will be paid prior to signing the sale
dihadapan Pejabat Pembuat Akta Tanah and purchase deed before the Land Deed
(PPAT) yang bersifat refundable atau dapat Drafting Officer (PPAT) which is refundable
dikembalikan jika transaksi jual beli tidak or can be returned if the sale and purchase
terjadi. transaction does not occur.
b. Pelunasan sisa pembayaran harus dipenuhi b. Payment of the remaining amount must be
selambat-lambatnya tanggal 30 Juni 2024 made no later than June 30, 2024 and the
dan hak opsi pelunasan lebih awal sebelum option of early redemption before
30 Juni 2024. June 30, 2024.
Seluruh biaya sehubungan dengan PPJB ini All charges regarding PPJB are borne by Seiko
ditanggung oleh Seiko Manito, kecuali untuk Manito, except for Land and Building Title
Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Transfer Fee (BPHTB) which is borne by
Bangunan (BPHTB) ditanggung oleh TIP. TIP.
PPJB tersebut juga mengatur bahwa untuk The agreement also stipulates that for the
keperluan pembayaran atas total harga jual beli, purposes of payment of the total sale and
TIP mungkin saja membutuhkan sumber purchase price, TIP may require sources of
pembiayaan dari pihak lain (termasuk bank) financing from other parties (including banks)
dimana untuk keperluan tersebut Seiko Manito where for this purpose Seiko Manito is willing to
bersedia untuk menyediakan Tanah dan provide the Land and Building as collateral for
Bangunan tersebut sebagai jaminan atas sumber these sources of financing as long as the funds
pembiayaan tersebut sepanjang dana yang provided will be used by TIP for the purposes of
diberikan akan dipergunakan oleh TIP untuk payment of the total purchase price to seiko
keperluan pembayaran total harga jual beli manito.
kepada Seiko Manito.
Pada tanggal 31 Desember 2023, uang muka On December 31, 2023, advances for purchase of
pembelian aset tetap tersebut adalah sebesar property and equipment amounted to
Rp 24.219.594.595. Rp 24,219,594,595.
74
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI 28. NATURE OF RELATIONSHIP AND
DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Transaksi dan saldo hubungan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
(lanjutan) (continued)
c. Uang muka pembelian aset tetap (lanjutan) c. Advances for purchase of property and
equipment (continued)
Harga wajar atas tanah dan bangunan ini The fair price for this land and building has
telah dinilai oleh Kantor Jasa Penilai been assessed by the Public Appraisal
Publik (KJPP) dengan laporan Service Office (KJPP) with report
No. 00099/2.0110-00/PI/05/0092/1/VIII/2023 No. 00099/2.0110-00/PI/05/0092/1/VIII/2023
tertanggal 10 Agustus 2023 dengan nilai wajar dated August 10, 2023 with a fair value
tanah sebesar Rp 39.103.900.000 dan bangunan of land of Rp 39,103,900,000 and building of
sebesar Rp 31.543.100.000 atau total sebesar Rp 31,543,100,000 or a total of
Rp 70.647.000.000. Rp 70,647,000,000.
d. Utang lain-lain pihak berelasi d. Other payables related parties
Perusahaan dan TNN melakukan pinjaman The Company and TNN makes loans to related
kepada pihak berelasi atas biaya-biaya yang parties for costs paid in advance by related
dibayarkan terlebih dahulu oleh pihak berelasi parties which do not bear interest with a term of
yang tidak dikenakan bunga dengan jangka waktu less than 1 year.
kurang dari 1 tahun.
e. Penjaminan e. Collateral
Pinjaman bank jangka panjang Perusahaan The Company's long term bank loan to
kepada PT Bank Central Asia Tbk dijamin PT Bank Central Asia Tbk is collateralized by
dengan tanah milik Seiko Manito. land owned by Seiko Manito.
f. Kompensasi yang dibayar atau terutang pada f. The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa kepegawaian adalah management for employee services is shown
sebagai berikut: below:
2023 2022
Direksi dan Komisaris/ Direksi dan Komisaris/
Board of Directors and Commisioner Board of Directors and Commisioner
Rp Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other
jangka pendek lainnya 3.243.002.963 2.493.547.250 short-term employee benefits
29. PERJANJIAN PENTING 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perjanjian Kerja Sama Cooperation Agreements
Pada tanggal 27 Juni 2023, Perusahaan melakukan On June 27, 2023, the Company entered into a
Perjanjian Kerjasama dengan PT CBN Nusantara atas Cooperation Agreement with PT CBN Nusantara for
penyewaan Data Center (Full Rack ID Locator DC 1- the rental of a Data Center (Full Rack ID Locator DC
10-05) dengan jangka waktu 1 tahun dan akan 1-10-05) with a term of 1 year and will be extended
diperpanjang otomatis bila tidak ada pemberitahuan automatically if there is no notification for 1 year
selama 1 tahun sampai kerja sama diakhiri salah satu until the cooperation is terminated by one of the
pihak. parties.
75
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Perjanjian Kerja Sama (lanjutan) Cooperation Agreements (continued)
Pada tanggal 6 November 2023, Perusahaan On November 6, 2023, the Company entered into a
melakukan Perjanjian Kerjasama dengan Cooperation Agreement with PT Dinamika Raya
PT Dinamika Raya Prima atas penyewaan Data Prima for the rental of a Data Recovery Center with a
Recovery Center dengan jangka waktu selama 1 tahun term of 1 year and will be automatically extended if
dan akan diperpanjang otomatis bila tidak ada there is no notification for 1 year until the
pemberitahuan selama 1 tahun sampai kerja sama cooperation is terminated by either parties.
diakhiri salah satu pihak.
Pada tanggal 5 Oktober 2019, Perusahaan telah On October 5, 2019, the Company has entered into
menandatangani Perjanjian Kerja Sama dengan a Cooperation Agreement with PT Ionpay Networks
PT Ionpay Networks berupa layanan yang to private payment solutions through virtual payment
menyediakan solusi pembayaran melalui virtual accounts, e-wallet and retail payment outlets with a
payment account, e-wallet dan gerai retail payment period of 1 year, which will be automatically extended
dengan jangka waktu selama 1 tahun dan akan if there is no notification for the next 1 year until the
diperpanjang otomatis bila tidak ada pemberitahuan work agreement is terminated by one of the parties.
untuk 1 tahun berikutnya hingga kesepakatan kerja
diakhiri oleh salah satu pihak.
30. SEGMEN OPERASI 30. OPERATING SEGMENT
Untuk tujuan pelaporan manajemen, Grup dibagi For management reporting purposes, the Group is
dalam dua kelompok utama kegiatan usaha: yaitu currently organized into two main business activities:
produk digital dan produk konsumen yang bergerak digital product and fast moving consumer products.
cepat. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar These business activities are the basis on which the
pelaporan segmen operasi primer Grup, sebagai Group reports its primary segment information, as
berikut: follows:
2023
Produk konsumen
yang bergerak cepat/
Produk digital/ Fast moving Eliminasi/ Konsolidasian/
Digital product consumer products Elimination Consolidated
Penjualan neto 2.341.884.115.965 11.183.406.648 - 2.353.067.522.613 Net sales
Beban pokok penjualan (2.310.875.285.434) (10.948.252.182) - (2.321.823.537.616) Cost of good sold
Laba bruto 31.008.830.531 235.154.466 - 31.243.984.997 Gross profit
Beban penjualan (2.171.113.948) (1.149.990.283) - (3.321.104.231) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (21.346.650.672) (1.879.464.102) - (23.226.114.774) General and administrative expenses
Lain-lain - neto 525.148.109 (222.630.997) 3.072.842.751 3.375.359.863 Others - net
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan 8.016.214.020 (3.016.930.916) 3.072.842.751 8.072.125.855 Profit (loss) before income tax
Manfaat pajak penghasilan (2.590.335.909) (55.917.033) - (2.646.252.942) Income tax expenses
Laba (rugi) neto periode berjalan 5.425.878.111 (3.072.847.949) 3.072.842.751 5.425.872.913 Net profit (loss) for the period
Laba (rugi) neto periode berjalan yang Net profit (loss) for the period
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik perusahaan 5.425.878.111 - 3.072.842.751 8.498.720.862 Owners of the company
Kepentingan non pengendali (5.198) - - (5.198) Non-controlling interest
Total 5.425.872.913 - 3.072.842.751 8.498.715.664 Total
Informasi lain Other information
Pengeluaran modal 30.014.200.886 Capital expenditures
Depresiasi dan amortisasi 2.050.317.273 Depreciation and amortization
ASET ASSETS
Total aset konsolidasian 92.784.831.266 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Total liabilitas konsolidasian 51.276.877.779 Total consolidated liabilities
76
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 30. OPERATING SEGMENT (continued)
2022
Produk konsumen
yang bergerak cepat/
Produk digital/ Fast moving Elimination/ Konsolidasian/
Digital product consumer products Elimination Consolidated
Penjualan neto 2.387.704.912.973 1.282.372.436 - 2.388.987.285.409 Net sales
Beban pokok penjualan (2.355.577.350.606) (1.247.584.842) - (2.356.824.935.448) Cost of good sold
Laba bruto 32.127.562.367 34.787.594 - 32.162.349.961 Gross profit
Beban penjualan (2.019.487.416) (396.418.802) - (2.415.906.218) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (24.366.060.141) (425.519.627) - (24.791.579.768) General and administrative expenses
Lain-lain - neto 1.536.140.527 (37.143.965) 781.412.055 2.280.408.617 Others - net
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan 7.278.155.337 (824.294.800) 781.412.055 7.235.272.592 Profit (loss) before income tax
Manfaat pajak penghasilan (2.694.263.304) (1.113.757) - (2.695.377.061) Income tax expenses
Laba (rugi) neto tahun berjalan 4.583.892.033 (825.408.557) 781.412.055 4.539.895.531 Net profit (loss) for the year
Laba (rugi) neto tahun berjalan yang Net profit (loss) for the year
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik perusahaan 4.647.249.767 (825.408.557) 781.412.055 4.603.253.265 Owners of the company
Kepentingan non pengendali (63.357.734) - - (63.357.734) Non-controlling interest
Total 4.583.892.033 (825.408.557) 781.412.055 4.539.895.531 Total
Informasi lain Other information
Pengeluaran modal 1.085.202.376 Capital expenditures
Depresiasi dan amortisasi 1.456.112.682 Depreciation and amortization
ASET ASSETS
Total aset konsolidasian 43.229.580.474 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Total liabilitas konsolidasian 38.146.179.520 Total consolidated liabilities
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 31. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
RISIKO POLICIES
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah The main risks arising from the Group’s financial
risiko pasar termasuk risiko tingkat bunga, risiko instruments are market risk, including interest rate
kredit serta risiko likuiditas. Kebijakan keuangan risk, credit risk, and liquidity risk. The Group’s
Grup dimaksudkan untuk mengurangi dampak treasury policies are designed to mitigate the
keuangan dari fluktuasi tingkat bunga serta financial impact of fluctuations in interest rates and
meminimalisir potensi kerugian yang dapat minimize potential adverse effects on the Group’s
berdampak pada risiko keuangan Grup. financial risk.
Faktor-faktor risiko keuangan Financial risk factors
a. Risiko Pasar a. Market Risk
Risiko Tingkat Bunga Interest Rate Risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko dimana nilai Interest rate risk is defined as a risk in which the
wajar arus kas di masa depan akan berfluktuasi fair value of future cash flows might be fluctuate
karena perubahan tingkat suku bunga di pasar. due to changes in the market rate of interest.
Pinjaman yang diperoleh dengan tingkat bunga Loans obtained at variable rates expose the
mengambang menimbulkan risiko suku bunga Group to cash flow interest rate risk.
atas arus kas.
77
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 31. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
RISIKO (lanjutan) POLICIES (continued)
Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
a. Risiko Pasar (lanjutan) a. Market Risk (continued)
Risiko Tingkat Bunga (lanjutan) Interest Rate Risk (continued)
Grup melakukan penelahaan berkala atas dampak The Group performs regular review on the impact
perubahan suku bunga dan senantiasa menjaga of interest rate changes and always maintain the
komposisi pendanaan dengan sesuai kebutuhan proportion of loans obtained in accordance to
untuk mengelola risiko suku bunga. Berdasarkan their needs to manage the interest rate risk. Based
analisis tersebut, Grup menghitung dampak on this analysis, the Group calculates the impact
terhadap laba rugi dari pergeseran tingkat bunga on profit or loss of a defined interest rate shift.
yang ditetapkan.
Tabel di bawah ini merangkum eksposur risiko The table below summarizes exposure to interest
suku bunga pada tanggal dan 31 Desember 2023 rate risks as at December 31, 2023 and 2022:
dan 2022:
2023
Rata-rata suku bunga/ Bunga mengambang/ Bunga Tetap/
Average interest rate Floating rate Fixed rate
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank jangka pendek 7,50% 5.490.607.264 - Short-term bank loan
Utang bank jangka panjang 7,5%-8,5% 14.855.987.170 - Long-term bank loans
Neto 20.346.594.434 - Net
2022
Rata-rata suku bunga/ Bunga mengambang/ Bunga Tetap/
Average interest rate Floating rate Fixed rate
Aset keuangan Financial assets
Piutang lain-lain - Other receivable -
pihak berelasi 3,5-4% - 24.888.075.861 related party
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank jangka panjang 9% 9.444.444.444 - Long-term bank loans
Sub-total 9.444.444.444 - Sub-total
Neto 9.444.444.444 24.888.075.861 Net
78
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 31. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
RISIKO (lanjutan) POLICIES (continued)
Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
a. Risiko Pasar (lanjutan) a. Market Risk (continued)
Risiko Tingkat Bunga (lanjutan) Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan berikut menunjukkan analisis The following calculation shows the sensitivity to
sensitivitas untuk suku bunga, dengan semua the possibility of changes in interest rates, with
variabel lainnya dianggap tetap, dimana Grup all of the other variables deemed constant to
terekspos pada akhir periode pelaporan yang which the Group is exposed at the end of the
mungkin dapat mempengaruhi laba rugi dan reporting period that would affect profit or loss
ekuitas: and equity:
2023 2022
Pengaruh atas laba Pengaruh atas laba
sebelum pajak penghasilan/ sebelum pajak penghasilan/
Basis poin/ Effect on profit Basis poin/ Effect on profit
Basis point before income tax Basis point before income tax
Meningkat 50 101.732.972 50 77.218.157 Increase
Menurun (50) (101.732.972) (50) (77.218.157) Decrease
Instrumen keuangan lainnya yang dimiliki Grup The other financial instruments of the Group that
yang tidak dimasukkan pada tabel diatas adalah are not included in the above table are non-
yang tidak dikenakan bunga sehingga tidak interest bearing and therefore are not subject to
terpengaruh risiko tingkat bunga. interest rate risk.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dalam hal pihak ketiga Credit risk is the risk that a third party failed to
tidak akan memenuhi liabilitasnya berdasarkan discharge its obligation based on financial
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, yang instrument or customer contract, which will incur
menyebabkan kerugian keuangan. Perusahaan a financial loss. The Company is exposed to
dihadapkan pada risiko kredit dari kegiatan credit risk arising from its operating activities,
operasi, termasuk deposito pada bank. Risiko include deposits with bank, trade receivables and
kredit terutama berasal dari kas di bank, piutang other receivables.
usaha dan piutang lain-lain.
Perusahaan tidak memiliki risiko yang signifikan The Company has no significant concentration of
terhadap risiko kredit. credit risk.
Risiko kredit timbul dari bank. Untuk memitigasi Credit risk arises from banks, to mitigate the
risiko kredit Perusahaan menempatkan bank pada credit risk the Company places its cash in banks
institusi keuangan yang terpercaya. Perusahaan and cash equivalents with reputable financial
tidak masuk ke dalam instrumen derivatif untuk institutions. The Company does not enter into
mengelola risiko kredit walaupun langkah- derivatives to manage credit risk although in
langkah pencegahan harus diambil untuk certain isolated cases may take steps to mitigate
beberapa kasus tertentu yang cukup terkonsentrasi such risks if it is sufficiently concentrated.
yang bertujuan untuk mengurangi risiko serupa.
79
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 31. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
RISIKO (lanjutan) POLICIES (continued)
Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Risiko kredit yang berasal dari piutang usaha dan Credit risk arises from trade receivables and
piutang lain-lain dikelola oleh manajemen other receivables managed by the management of
Perusahaan sesuai dengan kebijakan, prosedur, the Company in accordance with the policies,
dan pengendalian dari Perusahaan yang procedures, and control of the Company relating
berhubungan dengan pengelolaan risiko kredit to customer credit risk management and other
pelanggan dan piutang lain-lain. receivable.
Eksposur maksimum Perusahaan atas risiko kredit The Company’s maximum exposure to credit risk
setara dengan jumlah bruto dari aset is equivalent to gross carrying amount of its
keuangannya. financial assets.
2023
Belum jatuh
tempo atau tidak
mengalami Telah jatuh tempo tetapi belum mengalami penurunan nilai/ Telah jatuh tempo
penurunan nilai/ Past due but not impaired dan mengalami
Neither past due < 30 hari/ 30-60 hari/ Lebih dari 60 hari/ penurunan nilai/
nor impaired < 30 days 30-60 days Over 60 days Past due and impaired Total/Total
Kas dan bank 4.524.125.295 - - - - 4.524.125.295 Cash and cash in bank
Piutang usaha - pihak ketiga 675.432.110 69.027.007 2.012.000 35.420.762 - 781.891.879 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 140.059.159 - - - - 140.059.159 Third parties
Total 5.339.616.564 69.027.007 2.012.000 35.420.762 - 5.446.076.333 Total
2022
Belum jatuh
tempo atau tidak
mengalami Telah jatuh tempo tetapi belum mengalami penurunan nilai/ Telah jatuh tempo
penurunan nilai/ Past due but not impaired dan mengalami
Neither past due < 30 hari/ 30-60 hari/ Lebih dari 60 hari/ penurunan nilai/
nor impaired < 30 days 30-60 days Over 60 days Past due and impaired Total/Total
Kas dan bank 3.576.993.152 - - - - 3.576.993.152 Cash and cash in bank
Piutang usaha - pihak ketiga - 658.793.713 - - - 658.793.713 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi - 24.888.075.861 - - - 24.888.075.861 Related party
Total 3.576.993.152 25.546.869.574 - - - 29.123.862.726 Total
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati Prudent liquidity risk management implies
mensyaratkan tersedianya kas dan setara kas yang maintaining sufficient cash and cash equivalents
memadai untuk memenuhi kebutuhan modal in banks to meet operating capital requirements.
operasional.
Grup dalam menjalankan kegiatan usahanya In the regular conduct of business, the Group
senantiasa menjaga fleksibilitas melalui dana kas always maintains flexibility through adequate
dan setara kas yang memadai dan ketersediaan cash and cash equivalents and the availability of
dana dalam bentuk kredit yang memadai. funding in the form of adequate credit lines.
Manajemen mengelola risiko likuiditas dengan Management manages the liquidity risks by
senantiasa memantau perkiraan cadangan continuously monitoring the rolling forecasts of
likuiditas Grup berdasarkan arus kas yang the Group’s liquidity reserve on the basis of
diharapkan serta menelaah kebutuhan pembiayaan expected cash flows and reviewing financing
untuk modal kerja dan aktivitas pendanaan secara requirements for working capital and funding
teratur dan pada saat yang dianggap perlu. activities on a regular basis and where deemed
necessary.
80
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 31. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
RISIKO (lanjutan) POLICIES (continued)
Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
31 Desember/December 31 , 2023
Periode jatuh tempo/Maturity period
Kurang dari/ Lebih dari/
Tidak ada periode Less than 1-3 3-6 6 - 12 More than
Nilai tercatat/ jatuh tempo/ 1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ 12 bulan/ Nilai jatuh tempo/
Carrying value No maturity period month months months months months Maturity value
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada biaya measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
Kas dan bank 4.524.125.295 4.524.125.295 - - - - - 4.524.125.295 Cash and cash in bank
Piutang usaha - pihak ketiga 781.891.879 - 781.891.879 - - - - 781.891.879 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 140.059.159 - 140.059.159 - - - - 140.059.159 Third party
Total aset keuangan 5.446.076.333 4.524.125.295 921.951.038 - - - - 5.446.076.333 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities
diukur pada biaya measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
Utang bank jangka pendek 5.490.607.264 - - - - - 5.490.607.264 5.490.607.264 Short-term bank loan
Utang usaha 5.091.747.941 - 5.091.747.941 - - - - 5.091.747.941 Trade payables
Utang lain-lain Other Payables
Pihak berelasi 932.778.789 - - 932.778.789 - - - 932.778.789 Related parties
Pihak ketiga 134.607.500 - - 134.607.500 - - - 134.607.500 Third parties
Akrual 2.741.924.359 - 2.741.924.359 - - - - 2.741.924.359 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 14.914.853.501 - 567.703.379 1.135.406.758 1.703.110.137 3.406.220.274 9.845.359.670 16.657.800.218 Long-term bank loan
Liabilitas sewa 211.317.188 - 211.317.188 - - - - 211.317.188 Lease liabilities
Total liablitas keuangan 29.517.836.542 - 8.612.692.867 2.202.793.047 1.703.110.137 3.406.220.274 15.335.966.934 31.260.783.259 Total financial liabilities
Gap likuiditas (24.071.760.209) 4.524.125.295 (7.690.741.829) (2.202.793.047) (1.703.110.137) (3.406.220.274) (15.335.966.934) (25.814.706.926) Liquidity gap
31 Desember/December 31, 2022
Periode jatuh tempo/Maturity period
Kurang dari/ Lebih dari/
Tidak ada periode Less than 1-3 3-6 6 - 12 More than
Nilai tercatat/ jatuh tempo/ 1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ 12 bulan/ Nilai jatuh tempo/
Carrying value No maturity period month months months months months Maturity value
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada biaya measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
Kas dan bank 3.576.993.152 3.576.993.152 - - - - - 3.576.993.152 Cash and cash in banks
Piutang usaha - pihak ketiga 658.793.713 - 658.793.713 - - - - 658.793.713 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain Other receivables - related parties
Pihak ketiga - neto 24.888.075.861 - - - - 24.888.075.861 - 24.888.075.861 Third parties - net
Total aset keuangan 29.123.862.726 3.576.993.152 658.793.713 - - 24.888.075.861 - 29.123.862.726 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities
diukur pada biaya measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 261.100.412 - 261.100.412 - - - - 261.100.412 Third parties
Akrual 369.504.370 - 369.504.370 - - - - 369.504.370 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 9.444.444.444 - 350.972.221 688.819.443 1.024.999.998 1.990.763.890 6.646.527.783 10.702.083.336 Long-term bank loan
Liabilitas sewa 522.432.573 - - 9.166.667 27.500.000 209.979.167 301.604.167 548.250.000 Lease liabilities
Total liablitas keuangan 10.597.481.799 - 981.577.003 697.986.110 1.052.499.998 2.200.743.057 6.948.131.950 11.880.938.118 Total financial liabilities
Gap likuiditas 18.526.380.927 3.576.993.152 (322.783.290) (697.986.110) (1.052.499.998) 22.687.332.804 (6.948.131.950) 17.242.924.608 Liquidity gap
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat management is to ensure that it maintains healthy
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan nilai capital ratios in order to support its business and
bagi pemegang saham. Modal Grup terdiri dari modal maximize shareholder value. The capital of the Group
saham, tambahan modal disetor dan saldo laba. consists of capital stock, additional paid-in capital and
retained earnings.
81
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 31. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
RISIKO (lanjutan) POLICIES (continued)
Pengelolaan Modal (lanjutan) Capital Management (continued)
Grup secara aktif dan secara rutin dan mengelola The Group actively and regularly reviews and manages
modal untuk memastikan struktur modal yang optimal its capital to ensure the optimal capital structure and
dan kembali ke pemegang saham, dengan return to the shareholders, taking into consideration
mempertimbangkan efisiensi penggunaan modal the efficiency of capital use based on operating cash
berdasarkan arus kas operasi dan belanja modal, dan flows and capital expenditures and as well as future
juga pertimbangan kebutuhan modal di masa depan. capital needs. The Group’s policy is to maintain a
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur healthy capital structure in order to secure access to
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses finance at a reasonable cost. In order to maintain or
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. Dalam adjust the capital structure, the Group may obtain new
rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur loans and issue new shares. No changes were made in
modal, Grup dapat memperoleh pinjaman baru dan the objectives, policies, or processes during the year
mengeluarkan saham baru. Tidak ada perubahan yang presented.
dilakukan dalam tujuan, kebijakan atau proses selama
tahun penyajian.
32. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 32. FAIR VALUE OF ASSETS AND LIABILITIES
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan nilai tercatat The table below summarizes the carrying amounts
dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan and estimated fair values of financial instruments of
Grup yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan the Group that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2023 dan statements of financial position as at
2022. December 31, 2023 and 2022.
2023 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Kas dan bank 4.524.125.295 4.524.125.295 3.576.993.152 3.576.993.152 Cash and cash in banks
Piutang usaha - pihak ketiga 781.891.879 781.891.879 658.793.713 658.793.713 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi - - 24.888.075.861 24.888.075.861 Related parties
Pihak ketiga 140.059.159 140.059.159 - - Third party
Total 5.446.076.333 5.446.076.333 29.123.862.726 29.123.862.726 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities
diukur pada biaya measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
Utang bank jangka pendek 5.490.607.264 - - - Short-term bank loan
Utang usaha 5.091.747.941 - - - Trade payables
Utang lain-lain - pihak ketiga Other payables - third parties
Pihak berelasi 932.778.789 932.778.789 - - Related parties
Pihak ketiga 134.607.500 134.607.500 261.100.412 261.100.412 Third party
Akrual 2.741.924.359 2.741.924.359 369.504.370 369.504.370 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 14.914.853.501 14.914.853.501 9.444.444.444 9.444.444.444 Long-term bank loan
Liabilitas sewa 211.317.188 211.317.188 522.432.573 522.432.573 Lease liabilities
Total 29.517.836.542 18.935.481.337 10.597.481.799 10.597.481.799 Total
82
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 32. FAIR VALUE OF ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar aset dan liabilitas diukur dengan dasar The fair values of the above assets and liabilities are
sebagai berikut: determined based on the following:
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar atas aset keuangan jangka pendek The fair values of financial assets that are
(umumnya kurang dari satu tahun) seperti kas dan short-term in nature (generally less than 1 year), such
setara kas, kas yang dibatasi penggunaanya, piutang as cash and cash equivalents, restricted cash, trade
usaha, dan piutang lain-lain adalah sebesar nilai receivables and other receivables represent their
tercatat karena telah mendekati estimasi nilai carrying amounts as these approximate their fair
wajarnya. values.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Nilai tercatat liabilitas keuangan seperti utang bank The fair values of financial liabilities such as short
jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, dan term bank loan, trade payables, other payable and
akrual adalah mendekati estimasi nilai wajarnya. accrued expense represent their carrying amounts as
these approximate their fair values.
Nilai wajar pinjaman bank jangka panjang diperkiraan The fair value of long-term bank loans approximates
mendekati nilai tercatat karena perubahan tingkat suku their carrying amount due to the fact that their
bunga dinilai secara berkala. interest rates are frequently repriced.
33. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 33. SUPPLEMENTARY INFORMATION TO CASH
FLOWS
a. Aktivitas investasi non-kas sebagai berikut: a. Significant non-cash investing activities are as
follows:
2023 2022
Penambahan aset tetap Additions to property and equipment
yang masih terutang dan still payable and recorded
dicatat pada utang lain-lain 134.607.500 261.100.412 under other payables
Penambahan aset takberwujud Additions to intangible assets
yang masih terutang dan still payable and recorded
dicatat pada utang lain-lain 77.920.143 - under other payables
Penambahan aset hak guna Addition to right-of-used assets
melalui liabilitas sewa 211.317.188 522.432.573 through lease liabilities
Penambahan piutang lain-lain Additions of other receivables
pihak berelasi yang berasal related party coming from
dari pendapatan bunga pinjaman - 501.989.866 loan interest income
83
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS (lanjutan) 33. SUPPLEMENTARY INFORMATION TO CASH
FLOWS (continued)
b. Perubahan liabilitas yang timbul dari aktivitas b. Changes in liabilities arising from financing
pendanaan sebagai berikut: activities are as follows:
Arus kas/Net cash flows
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ Non kas/ 31 Desember/
December 31, 2022 Received Payments Non cash December 31, 2023
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek - 5.500.000.000 (9.392.736) - 5.490.607.264 Short-term bank loan
Utang bank jangka panjang 9.444.444.444 19.444.444.444 (14.032.901.718) - 14.855.987.170 Long-term bank loan
Liabilitas sewa 522.432.573 211.317.188 (272.767.343) (249.665.230) 211.317.188 Lease liabilites
Total 9.966.877.017 25.155.761.632 (14.315.061.797) (249.665.230) 20.557.911.622 Total
Arus kas/Net cash flows
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ Biaya transaksi/ 31 Desember/
December 31, 2021 Received Payments Transaction cost December 31, 2022
Liabilitas Liability
Utang bank jangka panjang - 10.000.000.000 (555.555.556) - 9.444.444.444 Long-term bank loan
c. Aktivitas pendanaan non-kas sebagai berikut: c. Significant non-cash financing activities are as
follows:
2023 2022
Pembayaran deviden
berbasih saham 3.750.000.000 - Share-based dividend payments
34. REKLASIFIKASI AKUN 34. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Grup melakukan reklasifikasi akun laporan keuangan The Group has reclassified the account of 2022
konsolidasian tahun 2022 untuk menyesuaikan dengan consolidated financial statements to conform
penyajian laporan keuangan konsolidasian pada dan with the presentation of consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember statements as at and for the year ended
2023, dengan rincian sebagai berikut: December 31, 2023, with the following details:
Tanggal dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022/
As at and for the year ended December 31, 2022
Sebelum direklasifikasi/ Reklasifikasi/ Direklasifikasi/
As previously stated Reclassification As reclassified
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Uang muka pembelian aset takberwujud 2.319.579.857 (2.319.579.857) - Advances for purchase of intangibles
Aset tidak lancar yang diklasifikasi
sebagai dikuasai untuk dijual 4.232.889.863 (4.232.889.863) - Non-current asset classified as held for sale
Biaya dibayar dimuka 604.003.643 21.000.000 625.003.643 Prepaid expenses
Aset lancar lainnya 21.000.000 (21.000.000) - Other current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka pembelian aset takberwujud - 2.319.579.857 2.319.579.857 Advances for purchase of intangibles
Aset tetap - neto 2.736.164.194 4.232.889.863 6.969.054.057 Property and equipment - net
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pembayaran kas kepada pemasok (2.352.551.189.245) 4.232.889.863 (2.348.318.299.382) Cash paid to suppliers
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (1.085.202.376) (4.232.889.863) (5.318.092.239) Acquisition of property and equipment
84
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. PERISTIWA SETELAH TANGGAL 35. EVENT AFTER THE REPORTING DATE
PELAPORAN
Penawaran Umum Saham Perusahaan Public offering the Company’s shares
Berdasarkan Akta Notaris Mala Mukti S.H., LL.M, Based on Notarial Deed Mala Mukti S.H., LL.M,
No. 10 tanggal 5 September 2023 para pemegang No. 10 dated September 5 2023, the shareholders
saham menyetujui rencana Penawaran Umum Saham approved the plan for an Initial Public Offering of
Perdana Biasa kepada masyarakat melalui pasar modal Ordinary Shares to the public through the capital
serta melakukan pencatatan saham Perusahaan di market and to list the Company's shares on the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Indonesia Stock Exchange (IDX).
Perusahaan menyampaikan Pernyataan Pendaftaran The Company submitted a Registration Statement to
kepada Badan Pengawas Pasar Modal dan Otoritas the Capital Market Supervisory Agency and the
Jasa Keuangan dalam rangka Penawaran Umum Financial Services Authority in connection with the
Saham Perdana pada tanggal 29 Januari 2024 melalui Initial Public Offering of Shares on January 29, 2024
surat No. 06.006/TOSKSPn/I/2024. Perusahaan via letter No. 06.006/TOSKSPn/I/2024. The Company
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala Eksekutif received an effective statement from the Chief
Pengawas Pasar Modal, Keuangan derivative dan Executive of Capital Market Supervision, Derivative
Bursa Kabon melalui surat No. S-13/D.04/2024 Finance and the Cabon Exchange through letter
perihal Pemberitahuan Efektif Pernyataan Pendaftaran No. S-13/D.04/2024 regarding Effective Notification
dalam rangka Penawaran Umum Perdana Saham of Registration Statement for the Initial Public
Biasa PT Topindo Solusi Komunika Tbk. Offering of PT Topindo Solusi Komunika Tbk.
Pada tanggal 7 Februari 2024, Perusahaan melakukan On February 7, 2024, the Company conducted a
Penawaran Umum sebesar 875.000.000 lembar saham Public Offering of 875,000,000 ordinary shares with a
biasa dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 109,375,000,000 and an offering
Rp 109.375.000.000 dan harga penawaran sebesar price of Rp 125 per share to the public in Indonesia.
Rp 125 per saham kepada masyarakat di Indonesia.
Perubahan Susunan Direksi TIP Changes in the Composition of the TIP Board of
Director
Berdasarkan Akta Notaris No. 72 tanggal Based on the Notarial Deed No. 72 dated
22 Februari 2024 dari Mala Mukti, S.H., LL.M., February 22, 2024 of Mala Mukti, S.H., LL.M., Notary
Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui in Jakarta, the shareholders Approved changes to the
perubahan susunan direksi TIP menjadi sebagai composition of the TIP Board of Director, as follows:
berikut:
2024
Komisaris Commissioner
Komisaris Seiko Manito Commissioner
Direksi Director
Direktur Mutsabbit Firas Director
Perubahan Susunan Direksi TIP ini telah disetujui This amendment of the changes of the TIP Board of
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Director has been approved by the Ministry of Law
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-0040273.AH.01.11 Tahun 2024 tanggal through its Decision Letter
26 Februari 2024. No. AHU-0040273.AH.01.11 of 2024 dated
February 26, 2024
85
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk PT TOPINDO SOLUSI KOMUNIKA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut For The Year Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. PERISTIWA SETELAH TANGGAL 35. EVENT AFTER THE REPORTING DATE
PELAPORAN (lanjutan) (continued)
Perubahan pemegang saham entitas anak TNN Changes of shareholders subsidiary TNN
Berdasarkan Akta Notaris No. 79 tanggal Based on the Notarial Deed No. 79 dated
26 Februari 2024 dari Mala Mukti, S.H., LL.M., February 26, 2024 of Mala Mukti, S.H., LL.M.,
Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui Notary in Jakarta, The shareholders agreed to
peningkatan modal ditempatkan dan disetor yang increase paid in capital which previously amounted to
sebelumnya sebesar Rp 5.250.000.000 menjadi Rp 5,250,000,000 to Rp 15,950,000,000 by issuing
sebesar Rp 15.950.000.000 dengan menerbitkan 1,070,000 new shares with a nominal value of
saham baru sebanyak 1.070.000 saham dengan nilai Rp 10,000, all of the shares were taken up by
nominal sebesar Rp 10.000 yang seluruhnya diambil the Company.
bagian oleh Perusahaan.
Sehingga perubahan susunan pemegang saham TNN This changes the composition of TNN shareholders, as
menjadi sebagai berikut: follows:
Total Persentase Total modal
saham/ kepemilikan/ disetor/
Number of Percentage of Total paid-in
Nama pemegang saham shares ownership capital Name of shareholders
PT Topindo Solusi Komunika Tbk 1.594.999 99,99 15.949.990.000 PT Topindo Solusi Komunika Tbk
Mutsabbit Firas 1 0,01 10.000 Mutsabbit Firas
Total 1.595.000 100,00 15.950.000.000 Total
Perubahan ini telah disetujui oleh Kementerian This amendment of the Article of Association
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik has been approved by the Ministry of Law
Indonesia melalui Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of
No. AHU-0042914.AH.01.11.TAHUN 2024 tanggal Indonesia through its Decision Letter
28 Februari 2024. No. AHU-0042914.AH.01.11.TAHUN 2024 dated
February 28, 2024.
86
Names mentioned 78 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Topindo Ikon Properti
p.11 ×14
unresolved
org
PT Topindo Niaga Nusantara
p.14 ×6
unresolved
org
PT Topindo Niaga Nusantara Laba
p.14
unresolved
person
Bong
p.16
unresolved
person
Barbara Bonardy Bong
p.16
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.16 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.16 ×4
unresolved
person
Notary Mala Mukti
p.16 ×2
unresolved
org
Ministry of Law Topindoku
p.16
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.16
unresolved
org
Directorate General of Interectual Property
p.16
unresolved
person
Notarial Deed Mala Mukti S.H.
p.18 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.18 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.18 ×2
unresolved
org
PT Topindo Niaga Nusantara Perusahaan
p.18
unresolved
org
PT Topindo
p.18 ×2
unresolved
person
Notary Reanda Nelis
p.18
unresolved
person
Nelis
p.18
unresolved
person
Mukti
p.19 ×2
unresolved
org
Ministry of Law Indonesia
p.19
unresolved
org
PT Topindo Ikon Properti Perusahaan
p.19
unresolved
org
PT Ikon Properti
p.19
unresolved
person
Notary Mala Notaris Mala Mukti S.H.
p.19 ×10
unresolved
org
Minister of Law Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.19
unresolved
person
Akta Notaris Mala Mukti
p.20 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.20 ×2
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.57
unresolved
org
Internasional Tbk
p.57
unresolved
org
PT IONPAY Networks
p.57 ×2
unresolved
org
PT Finnet Indonesia
p.57
unresolved
org
PT Finnet Indonesia Barang
p.57
unresolved
org
PT Central Asia Insurance Central Asia
p.58
unresolved
org
PT Topindo Ikon Promperti
p.60
unresolved
org
PT Design Jaya Indonesia
p.63 ×2
unresolved
org
Telkomsel Tbk
p.63 ×4
unresolved
org
PT Sari Agrotama Persada
p.63
unresolved
org
PT Sari Agrotama Persada Total
p.63
unresolved
org
PT Bank Central
p.64 ×2
unresolved
org
Asia Tbk
p.65
unresolved
org
PT Topindo Media Investama
p.70 ×6
unresolved
org
PT Centra Sumber Rejeki Mutsabbit Firas
p.70
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.71
unresolved
org
Minister of Law and Human Indonesia
p.71
unresolved
person
Notary Notaris Mala Mukti
p.72 ×3
unresolved
org
Menteri
p.72
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.72
unresolved
org
PT Digitrans Solusi Nusantara
p.81 ×2
unresolved
org
PT Dana Digital Indonesia
p.81 ×2
unresolved
org
PT CBN Nusantara
p.85 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Otoritas
p.95
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.95
unresolved
org
Ministry of Law Republik Indonesia
p.95
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.