Back to announcement
FinancialStatement-2023-Tahunan-XCEG.pdf
Financial statement Text extracted XCEGSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 14
Page 1
Nomor Surat 060/ETF-XCEG/27032024
Nama Emiten Reksa Dana Indeks Capital ETF IDX ESG Leaders
Kode Emiten XCEG
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk Tahun Bulan yang berakhir pada 31/12/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Reksa Dana Indeks Capital ETF IDX ESG Leaders yang tidak memerlukan tanda tangan karena
dihasilkan secara elektronik. Reksa Dana Indeks Capital ETF IDX ESG Leaders bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen
ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
2023-12-31
Informasi umum General information
Nama entitas Reksa Dana Indeks Capital ETF IDX ESG Leaders Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir periode laporan sebelumnya Tidak / No Explanation of change in name from the end of the preceding reporting period
Kode entitas XCEG Entity code
Nomor identifikasi entitas AB095 Entity identification number
Industri utama entitas Kontrak Investasi Kolektif / Collective Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor Z. Listed Investment Product Sector
Subsektor Z1. Investment Trusts Subsector
Industri Z11. Investment Trusts Industry
Subindustri Z111. Mutual Fund / ETFs Subindustry
Informasi pemegang saham pengendali No Controlling Shareholder Controlling shareholder information
Jenis entitas Local Company - Indonesia Jurisdiction Type of entity
Jenis efek yang dicatatkan Kontrak Investasi Kolektif / Collective Investment Contract Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat entitas tercatat Lain-lain / Other Type of board on which the entity is listed
Apakah merupakan laporan keuangan satu entitas atau suatu kelompok entitas Entitas tunggal / Single entity Whether the financial statements are of an individual entity or a group of entities
Periode penyampaian laporan keuangan Tahunan / Annual Period of financial statements submissions
Tanggal Surat Pernyataan Direksi March 20, 2024 Date Of Board Of Directors' Statement Letter
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan December 31, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya December 31, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan jika mata uang penyajian selain rupiah 1.00000 Conversion rate at reporting date if presentation currency is other than rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam penyajian jumlah dalam laporan keuangan Satuan Penuh / Full Amount Level of rounding used in financial statements
Jenis laporan atas laporan keuangan Diaudit / Audited Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Wajar Tanpa Modifikasian / Unqualified Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf pendapat untuk penekanan atas suatu masalah atau paragraf penjelasan lainnya, jika ada Tidak / No Matters disclosed in emphasis-of-matter or other-matter paragraph, if any
Hasil penugasan review Tidak / No Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Tidak / No Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama 1 Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama 1 Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil laporan review 2024-03-20 Date of auditor's opinion or result of review report
Auditor tahun berjalan KAP Andi Ruswandi Wisnu dan Rekan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan KAP Andi Ruswandi Wisnu dan Rekan Name of current year audit signing partner
Lama tahun penugasan partner yang menandatangani 1 Number of years served as audit signing partner
Auditor tahun sebelumnya Surjadi, Drs. Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Suryadi Name of prior year audit signing partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan peraturan OJK Nomor: 75/POJK.04/2017 tentang Tanggung Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan Ya / Yes Whether in compliance with OJK rules No. 75/POJK.04/2017 concerning responsibilities of board of directors on financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan independensi akuntan yang memberikan jasa audit di pasar modal sesuai dengan POJK Nomor 13/POJK.03/2017 tentang Penggunaan Jasa Akuntan Publik dalam Ya / Yes Compliance to the independency of Accountant that provide services in Capital Market as regulated in OJK rules No. 13/POJK.03/2017 concerning The Use of Public Accountant and Auditing Firm in
Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 3
[7220000] Statement of financial position presented using order of liquidity - Collective
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
2023-12-31 2022-12-31
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Kas dan setara kas 110,999,530 107,133,271 Cash and cash equivalents
Rekening titipan 0 0 Payment point
Investasi dalam deposito berjangka 0 0 Investments in time deposits
Piutang bunga 0 0 Interest receivables
Piutang kpr 0 0 Mortgages receivable
Portofolio efek Securities portfolio
Portofolio efek dalam instrumen ekuitas 11,296,822,894 10,536,718,546 Securities portfolio in equity instruments
Portofolio efek dalam instrumen pasar uang 0 0 Securities portfolio in money market instruments
Piutang lainnya 0 0 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 0 0 Prepaid expenses
Jaminan 0 0 Guarantees
Pajak dibayar dimuka 0 0 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan 0 0 Deferred tax assets
Aset lainnya 0 0 Other assets
Jumlah aset 11,407,822,424 10,643,851,817 Total assets
Liabilitas dan aset bersih Liabilities and net assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 0 0 Accounts payable
Utang bunga 0 0 Interest payables
Wesel bayar 0 0 Notes payable
Utang obligasi 0 0 Bonds payable
Sukuk 0 0 Sukuk
Utang dividen 0 0 Dividends payable
Utang sertifikat kik eba 0 0 Debt certificate of kik eba
Pendapatan diterima dimuka 0 0 Unearned revenue
Beban akrual 41,594,731 55,980,371 Accrued expenses
Liabilitas atas kontrak 0 0 Contract liabilities
Utang bank 0 0 Bank loans
Utang pajak 10,074 12,347 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan 0 0 Deferred tax liabilities
Liabilitas lainnya 0 0 Other liabilities
Jumlah liabilitas 41,604,805 55,992,718 Total liabilities
Aset bersih Net assets
Saldo laba (akumulasi kerugian) 885,196,553 ( 404,305,760 ) Retained earnings (deficit)
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan 10,481,021,066.00000 10,992,164,859.00000 Net assets attributable to participation unit holders
Jumlah aset bersih 11,366,217,619 10,587,859,099 Total net assets
Jumlah liabilitas dan aset bersih 11,407,822,424 10,643,851,817 Total liabilities and net assets
Nilai aset bersih per unit penyertaan Net assets per investment unit
Jumlah unit penyertaan beredar 105,500,000 110,300,000 Outstanding investment units
Nilai aset neto yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit per unit pernyetaan 107.7367 95.9915 Net assets attributable to unit holders per investment unit
Page 4
[7312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by nature - Collective
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Statement of profit or loss and other comprehensive income
2023-12-31 2022-12-31
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Statement of profit or loss and other comprehensive income
Pendapatan investasi Investment income
Pendapatan bunga 0 0 Interest income
Pendapatan dividen 310,703,933 73,496,961 Dividends income
Keuntungan (kerugian) atas portofolio efek 1,161,666,524 ( 392,127,580 ) Gains (losses) from securities portfolio
Pendapatan lainnya 978,470 337,900 Other income
Beban investasi Investment expenses
Bunga EBA (0) (0) EBA interest
Jasa penunjang (0) (0) Supporting services
Beban pengelolaan investasi ( 59,685,089 ) ( 23,658,210 ) Investment management expenses
Beban kustodian ( 11,937,019 ) ( 4,731,642 ) Custodian expenses
Beban lainnya ( 112,224,506 ) ( 57,623,189 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum pajak penghasilan 1,289,502,313 ( 404,305,760 ) Total profit (loss) before tax
Pendapatan (beban) pajak 0 0 Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) 1,289,502,313 ( 404,305,760 ) Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya, setelah pajak 0 0 Other comprehensive income, after tax
Jumlah laba rugi komprehensif 1,289,502,313 ( 404,305,760 ) Total comprehensive income
Page 5
[7420000] Statement of changes in net assets - Collective
Laporan perubahan aset bersih Statement of changes in net assets
Net assets attributable to
Retained earnings Net assets
participation unit holders
Aset bersih yang dapat diatribusikan
Saldo laba Aset bersih
kepada pemegang unit penyertaan
Laporan perubahan aset bersih [baris komponen] Statement of changes in net assets [line items]
Aset bersih Net assets
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali ( 404,305,760 ) 10,992,164,859 10,587,859,099 Balance before restatement at beginning of period
Penyesuaian Adjustments
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi 0 0 0 Initial adoption of new and revised accounting standards
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela 0 0 0 Voluntary changes in accounting policies
Koreksi kesalahan periode lalu 0 0 0 Correction of prior period errors
Penyesuaian lainnya 0 0 0 Other adjustments
Posisi aset bersih, awal periode ( 404,305,760 ) 10,992,164,859 10,587,859,099 Net assets position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,289,502,313 0 1,289,502,313 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 0 0 0 Other comprehensive income
Aset bersih lainnya 0 0 0 Other net asset transactions
Penjualan unit penyertaan 0 0 0 Proceeds from issuance of securities investment funds
Pembelian kembali unit penyertaan (0) ( 511,143,793 ) ( 511,143,793 ) Redemption of securities investment fund
Distribusi pendapatan kepada pemegang unit penyertaan (0) (0) (0) Distribution of income to unit holders
Posisi aset bersih, akhir periode 885,196,553 10,481,021,066 11,366,217,619 Net assets position, end of the period
Page 6
[7420000] Statement of changes in net assets - Collective - Prior Year
Laporan perubahan aset bersih Statement of changes in net assets
Net assets attributable to
Retained earnings Net assets
participation unit holders
Aset bersih yang dapat diatribusikan
Saldo laba Aset bersih
kepada pemegang unit penyertaan
Laporan perubahan aset bersih [baris komponen] Statement of changes in net assets [line items]
Aset bersih Net assets
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 0 0 0 Balance before restatement at beginning of period
Penyesuaian Adjustments
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi 0 0 0 Initial adoption of new and revised accounting standards
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela 0 0 0 Voluntary changes in accounting policies
Koreksi kesalahan periode lalu 0 0 0 Correction of prior period errors
Penyesuaian lainnya 0 0 0 Other adjustments
Posisi aset bersih, awal periode 0 0 0 Net assets position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 404,305,760 ) 0 ( 404,305,760 ) Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 0 0 0 Other comprehensive income
Aset bersih lainnya 0 0 0 Other net asset transactions
Penjualan unit penyertaan 0 11,597,388,278 11,597,388,278 Proceeds from issuance of securities investment funds
Pembelian kembali unit penyertaan (0) ( 605,223,419 ) ( 605,223,419 ) Redemption of securities investment fund
Distribusi pendapatan kepada pemegang unit penyertaan (0) (0) (0) Distribution of income to unit holders
Posisi aset bersih, akhir periode ( 404,305,760 ) 10,992,164,859 10,587,859,099 Net assets position, end of the period
Page 7
[7510000] Statement of cash flows, direct method - Collective
Laporan arus kas Statement of cash flows
2023-12-31 2022-12-31
Laporan arus kas Statement of cash flows
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan dari rekening titipan 978,470 0 Receipts from payment point
Penerimaan dari piutang kpr 0 0 Receipts from mortgage loans
Penerimaan bunga dari aktivitas operasi 310,703,932 ( 318,292,719 ) Interests received from operating activities
Penerimaan dari penjualan portofolio instrumen ekuitas 401,562,175 ( 30,020,324 ) Proceeds from sales of equity instrument portfolios
Penerimaan dividen dari aktivitas operasi 0 0 Dividends received from operating activities
Pembayaran untuk rekening titipan (0) (0) Payments of payment point
Pembayaran untuk piutang KPR (0) (0) Payments of mortgage loans
Pembayaran bunga dari aktivitas operasi (0) (0) Interests paid from operating activities
Pembelian portofolio instrumen ekuitas (0) (0) Purchase of equity instrument portfolios
Pembayaran untuk beban investasi ( 198,234,526 ) ( 10,536,718,546 ) Payments for investment expenses
Pembayaran pajak penghasilan badan (0) (0) Payments for corporate income tax
Pencairan (penempatan) pada instrumen pasar uang 0 0 Withdrawal (placement) of money market instruments
Penerimaan pengembalian (pembayaran) pajak penghasilan dari aktivitas operasi 0 0 Income taxes refunded (paid) from operating activities
Pengembalian (penempatan) uang jaminan 0 0 Repayment (placement) of refundable deposits
Penerimaan (pengeluaran) kas lainnya dari aktivitas operasi 0 0 Other cash inflows (outflows) from operating activities
Jumlah arus kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi 515,010,051 ( 10,885,031,589 ) Total net cash flows received from (used in) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Pencairan (penempatan) aset keuangan nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lainnya 0 0 Withdrawal (placement) of financial assets fair value through other comprehensive income
Penempatan aset keuangan biaya perolehan diamortisasi (0) (0) Placement of financial assets amotized cost investments
Pencairan aset keuangan biaya perolehan diamortisasi 0 0 Withdrawal of financial assets amortized cost investments
Pencairan (penempatan) investasi deposito berjangka 0 0 Withdrawal (placement) of time deposits
Penerimaan bunga dari aktivitas investasi 0 0 Interests received from investing activities
Pembayaran bunga dari aktivitas investasi (0) (0) Interests paid from investing activities
Penerimaan pengembalian (pembayaran) pajak penghasilan dari aktivitas investasi 0 0 Income taxes refunded (paid) from investing activities
Penerimaan (pengeluaran) kas lainnya dari aktivitas investasi 0 0 Other cash inflows (outflows) from investing activities
Jumlah arus kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi 0 0 Total net cash flows received from (used in) investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities
Penerimaan dari penjualan unit penyertaan 2,047,763,336 10,992,164,860 Proceeds from sales of participation unit
Pembayaran untuk pembelian unit penyertaan ( 2,558,907,128 ) (0) Payments for acquisition of participation unit
Penerimaan bunga dari aktivitas pendanaan 0 0 Interests received from financing activities
Pembayaran bunga dari aktivitas pendanaan (0) (0) Interests paid from financing activities
Penerimaan pengembalian (pembayaran) pajak penghasilan dari aktivitas pendanaan 0 0 Income taxes refunded (paid) from financing activities
Pembayaran dividen dari aktivitas pendanaan (0) (0) Dividends paid from financing activities
Penerimaan (pengeluaran) kas lainnya dari aktivitas pendanaan 0 0 Other cash inflows (outflows) from financing activities
Jumlah arus kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan ( 511,143,792 ) 10,992,164,860 Total net cash flows received from (used in) financing activities
Jumlah kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas 3,866,259 107,133,271 Total net increase (decrease) in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, awal periode 107,133,271 0 Cash and cash equivalents cash flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada kas dan setara kas 0 0 Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas dari entitas anak yang didekonsolidasikan 0 0 Cash and cash equivalent of deconsolidated subsidiaries
Kenaikan (penurunan) kas dan setara kas lainnya 0 0 Other increase (decrease) in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, akhir periode 110,999,530 107,133,271 Cash and cash equivalents cash flows, end of the period
Page 8
[7610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Collective Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
2023-12-31
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan peraturan regulator pasar modal Basis of preparation of consolidated financial statements
Nomor X.D.1 “Laporan Reksa Dana”, yang telah diperbarui dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 33/POJK.4/2020 tentang Penyusunan Laporan Keuangan Produk Invetasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan Surat Edaran OJK
Nomor:14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Produk Investasi KIK. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost ), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut, Laporan keuangan ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi dan
pendanaan. Aktivitas investasi tidak dikelompokkan terpisah karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi utama Reksa Dana. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan dan penyajian laporan keuangan Reksa Dana adalah mata uang Rupiah (Rp) yang
juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana. Angka-angka di laporan keuangan adalah dalam Rupiah, kecuali jumlah unit penyertaan beredar atau jumlah lain yang dinyatakan secara khusus. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban. Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer
Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
Prinsip-prinsip konsolidasi - Principles of consolidation
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas di bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatan serta tidak dijaminkan sebagai jaminan utang. Cash and cash equivalents
Piutang usaha dan piutang lain-lain Piutang usaha disajikan sebesar jumlah neto setelah dikurangi dengan penurunan nilai yang dibentuk sebesar estimasi penyisihan piutang tak tertagih. Penurunan nilai ditentukan dengan memperhatikan antara lain pengalaman, prospek usaha, kondisi keuangan dengan Trade and other receivables
penekanan pada arus kas, kemampuan membayar debitur. Piutang lain-lain merupakan jenis piutang non usaha seperti pinjaman kepada pihak berelasi dan pihak ketiga
Aset tetap - Fixed assets
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada setiap tanggal laporan keuangan, Reksa Dana mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian Impairment of non-financial assets
penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (“peristiwa yang merugikan”), dan peristiwa yang merugikan
tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. Manajer Investasi berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai atas aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2022.
Beban tangguhan Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi Deferred charges
penghasilan kena pajak pada masa depan. Estimasi signifikan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian disyaratkan dalam menentukan total aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi
perencanaan pajak masa depan.
Utang usaha dan liabilitas lain-lain - Trade payables and other liabilities
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku. Sedangkan pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang bukan berasal dari kegiatan investasi, termasuk di dalamnya Revenue and expense recognition
pendapatan bunga atas jasa giro. Portofolio efek diklasifikasikan ke dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2d untuk perlakuan
akuntansi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Kas dan setara kas terdiri dari kas di bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatan serta tidak dijaminkan sebagai jaminan utang. Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian, jasa agen penjual dan beban lain-lain dihitung dan diakui secara akrual
setiap hari berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana. Sedangkan beban lainnya merupakan beban yang tidak terkait dengan kegiatan investasi dan biaya keuangan, termasuk di dalamnya beban atas pajak penghasilan final dari pendapatan bunga atas jasa giro yang
timbul dari kegiatan diluar investasi. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode rata-rata tertimbang.
Penjabaran mata uang asing - Foreign currency translation
Transaksi dengan pihak berelasi Reksa Dana mempunyai transaksi dengan pihak berelasi. Definisi pihak berelasi sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 7 (Revisi 2015), "Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi". Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan Transactions with related parties
keuangan.
Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui dalam ekuitas atau dalam penghasilan komprehensif lain. Dalam hal ini, Income taxes
pajak tersebut masing-masing diakui dalam ekuitas atau penghasilan komprehensif lain. Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang telah diberlakukan pada tanggal posisi keuangan. Pajak penghasilan tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya. Pajak penghasilan tangguhan diukur menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan dan yang diharapkan akan diterapkan pada
saat aset pajak tangguhan yang bersangkutan direalisasi atau pada saat liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. Aset pajak penghasilan tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi
perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan
apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara
Imbalan kerja karyawan - Employee benefits
Laba per saham - Earnings per share
Dividen - Dividends
Pelaporan segmen - Segment reporting
Instrumen keuangan derivatif - Derivative financial instruments
Penerapan standar akutansi baru - The implementation of new statements of accounting standards
Kombinasi bisnis - Business combination
Penentuan nilai wajar Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di bursa efek ditentukan dengan menggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas instrumen keuangan tersebut di bursa efek, tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Nilai wajar untuk Determination of fair value
instrumen keuangan yang diperdagangkan dibursa efek ditentukan dengan menggunakan informasi harga pasar wajar yang ditetapkan oleh Lembaga Penilai Harga Efek di Indonesia, yaitu Indonesia Bond Pricing Agency (“IBPA”), tanpa memperhitungkan biaya transaksi.
Apabila harga pasar wajar atas instrumen keuangan yang dimiliki oleh Reksa Dana tidak terdapat di IBPA, maka Manajer Investasi akan menggunakan informasi harga rata-rata yang bersumber dari beberapa broker (quoted price ) sebagai acuan.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing - Foreign currency transactions and balances
Efek-efek - Securities
Investasi jangka pendek - Short-term investment
Aset hak guna - Right of use assets
Page 9
Properti investasi - Investment properties
Goodwill - Goodwill
Investasi pada entitas asosiasi - Investment in associates
Aset takberwujud - Intangible assets
Beban dibayar dimuka - Prepaid expenses
Piutang dan utang asuransi - Insurance receivables and payables
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables
Liabilitas atas kontrak Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dikategorikan ke dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang Contract liabilities
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). Setelah pengakuan awal, Reksa Dana mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain - Deposits from customers and deposits from other banks
Obligasi subordinasi - Subordinated bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali - Securities purchased under resell agreements
Saham treasuri - Treasury stock
Modal saham - Share capital
Pengaturan pembayaran berbasis saham - Share-based payment arrangement
Biaya emisi efek ekuitas - Stock issuance cost
Instrumen keuangan - Financial instruments
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual - Non-current assets classified as held for sale
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan - Events after reporting period
Penerapan standar akuntansi baru - Adoption of new accounting standards
Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum berlaku efektif - Accounting standards issued but not yet effective
Utang pembiayaan konsumen - Consumer financing liabilities
Page 10
[7697000_BD] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information (breakdown) - Collective Industry
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas [baris komponen]
Utang bank berdasarkan tingkat
Jatuh tempo utang bank Bunga Jenis bunga
likuiditas, nilai dalam mata uang asing
Bank Central Asia Tbk IDR Bank Central Asia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Syariah Indonesia Tbk IDR Bank Syariah Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Jago Tbk IDR Bank Jago Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Permata Tbk IDR Bank Permata Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Mega Tbk IDR Bank Mega Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Mayapada Internasional Tbk IDR Bank Mayapada Internasional Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Danamon Indonesia Tbk IDR Bank Danamon Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank BTPN Syariah Tbk IDR Bank BTPN Syariah Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
Page 11
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Maybank Indonesia Tbk IDR Bank Maybank Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Pan Indonesia Tbk IDR Bank Pan Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Cimb Niaga Tbk IDR Bank Cimb Niaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Btpn Tbk IDR Bank Btpn Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank OCBC Nisp Tbk IDR Bank OCBC Nisp Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank KB Bukopin Tbk IDR Bank KB Bukopin Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk IDR Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Pinjaman sindikasi IDR Syndicated bank loans IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank asing lainnya IDR Other foreign banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank lokal lainnya IDR Other local banks IDR
Page 12
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas [baris komponen]
Utang bank berdasarkan tingkat
Jatuh tempo utang bank Bunga Jenis bunga
likuiditas, nilai dalam mata uang asing
Bank Central Asia Tbk IDR Bank Central Asia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Syariah Indonesia Tbk IDR Bank Syariah Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Jago Tbk IDR Bank Jago Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Permata Tbk IDR Bank Permata Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Mega Tbk IDR Bank Mega Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Mayapada Internasional Tbk IDR Bank Mayapada Internasional Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Danamon Indonesia Tbk IDR Bank Danamon Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank BTPN Syariah Tbk IDR Bank BTPN Syariah Tbk IDR
Page 13
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Maybank Indonesia Tbk IDR Bank Maybank Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Pan Indonesia Tbk IDR Bank Pan Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Cimb Niaga Tbk IDR Bank Cimb Niaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Btpn Tbk IDR Bank Btpn Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank OCBC Nisp Tbk IDR Bank OCBC Nisp Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank KB Bukopin Tbk IDR Bank KB Bukopin Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk IDR Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Pinjaman sindikasi IDR Syndicated bank loans IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank asing lainnya IDR Other foreign banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
Page 14
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Bank lokal lainnya IDR Other local banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang lainnya Other currency
Names mentioned 27 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Andi Ruswandi Wisnu dan Rekan
p.2 ×2
unresolved
org
Andi Ruswandi Wisnu
p.2 ×2
unresolved
org
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
p.11 ×8
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.11 ×4
unresolved
org
Banten Tbk
p.11 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.