Back to announcement
20240326_APIC_Laporan Informasi dan Fakta Material_31619553_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted APICSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 104
Page 1
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022/
FOR THE YEAR THEN ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
These financial statements are originally issued in Indonesian
language.
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Daftar Isi/ Table of Contents
Halaman/Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ........................ 1-2 ........... Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian ............................ 3-4 ............................. Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .................... 5 .......... Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................... 6 .................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ............. 7-93 ........Notes to Consolidated the Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
****************************
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") PT Pacific Strategic Financial Tbk (the "Company")
didirikan di Jakarta dengan nama PT Citramas was established in Jakarta under the name
Securindo berdasarkan Akta No. 57 oleh Arianny PT Citramas Securindo pursuant to Deed No. 57 by
Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di Jakarta pada tanggal Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notary in Jakarta on
22 Februari 1989. Akta pendirian tersebut ini telah February 22, 1989. The deed of establishment has
mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman been ratified by the Minister of Justice of the Republic
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- of Indonesia with Decree No. C2-3432.
3432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah HT.01.01.TH.1989 dated April 19, 1989 and has been
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia announced in the State Gazette of the Republic of
No. 92, Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal Indonesia No. 92, Supplement to State Gazette No.
17 November 1989. 3064 dated November 17, 1989.
Selanjutnya, Anggaran Dasar Perusahaan telah Furthermore, the Company's Articles of Association
mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan have undergone several changes. The latest changes
terakhir didokumentasikan dalam Akta Notaris Aulia are documented in Notarial Deed of Aulia Taufani,
Taufani, S.H., No. 25 tanggal 11 Juli 2022, mengenai S.H., No. 25 dated July 11 2022, regarding approval to
persetujuan untuk menyusun kembali pasal 3 anggaran redraw article 3 of the Company's articles of
dasar Perusahaan tentang maksud dan tujuan serta association regarding the aims and objectives and
kegiatan usaha Perusahaan. Perubahan anggaran business activities of the Company. This amendment
dasar ini telah mendapat persetujuan dari Menteri to the articles of association has received approval
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia from the Minister of Law and Human Rights of the
Nomor AHU-0055660.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal Republic of Indonesia Number AHU-
8 Agustus 2022. 0055660.AH.01.02.TAHUN 2022 dated August 8,
2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, Perusahaan In accordance with Article 3 of the Articles of
berusaha di bidang aktivitas konsultasi manajemen Association, the Company operates in the field of other
lainnya untuk kegiatan usaha anak-anak Perusahaan management consulting activities [for the business
Perseroan yang bergerak dibidang perantara pedagang activities of the Company's subsidiaries which are
efek (broker dealer), penjamin emisi (underwriter), engaged in securities broker dealers, underwriters,
manajer investasi, penasihat investasi, perusahaan investment managers, investment advisors, finance
pembiayaan, asuransi jiwa konvensional, asuransi jiwa companies, conventional life insurance, sharia life
syariah, aktivitas konsultasi manajemen lainnya, aktivitas insurance, other management consulting activities,
konsultasi bisnis dan broker bisnis], dan investasi. Saat business consulting activities and business brokers],
ini, Perusahaan menjalankan kegiatan usaha di bidang and investment. Currently, the Company carries out
investasi yang beroperasi secara komersial pada tahun business activities in the investment sector which
1992. operated commercially in 1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta Selatan dan The Company is domiciled in South Jakarta and has its
berkantor di Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek office in Menara Utara Lt. 12A Jamsostek Building Jl.
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38 Kuningan Barat, Jend. Gatot Subroto No. 38 Kuningan Barat, Mampang
Mampang Prapatan, Jakarta. Prapatan, Jakarta.
PT Pan Pacific Investama (PPI) adalah entitas induk PT Pan Pacific Investama (PPI) is the ultimate parent
terakhir dari Perusahaan dan Entitas Anaknya entity of the Company and its Subsidiaries (collectively
(selanjutnya secara bersama-sama disebut sebagai referred to hereafter as the “Group”).
“Grup”).
7
Page 11
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran Umum Saham Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 25 November 2002, Perusahaan On November 25, 2002, the Company obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan effective statement from the Chairman of the Capital
Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S- Market Supervisory Agency (Bapepam) No. S-
2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran 2514/PM/2002 to conduct an Initial Public Offering.
Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini This Initial Public Offering consists of 80,000,000
terdiri dari 80.000.000 Saham Biasa Atas Nama Ordinary Shares in the Name with a nominal value of
dengan nilai nominal Rp 200 setiap saham dan Rp 200 per share and an offering price of Rp 210 per
harga penawaran Rp 210 per saham dan sejumlah share and a total of 80,000,000 Series I Warrants
80.000.000 Waran Seri I yang diterbitkan issued accompanying the Ordinary Shares in the
menyertai Saham Biasa Atas Nama yang Name offered to the public. The Series I Warrants are
ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I granted free of charge as an incentive to new
diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi shareholders whose names are recorded in the
para pemegang saham baru yang namanya allotment list of the Public Offering conducted by the
tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Underwriters on the allotment date. Each holder of 1
Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana share obtains 1 Series I Warrant where each 1 Series I
Emisi Efek pada tanggal penjatahan. Setiap Warrant entitles the holder to purchase 1 new share of
pemegang 1 saham memperoleh 1 Waran Seri I the Company issued from the portepel with a nominal
dimana setiap 1 Waran Seri I memberikan hak value of Rp 200 per share and with an exercise price of
kepada pemegangnya untuk membeli 1 saham Rp 210 per share.
baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel
dengan nilai nominal Rp 200 setiap sahamnya dan
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 210 setiap
saham.
Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi The Series I warrants can be converted into shares at
saham pada harga pelaksanaan Rp 200 per an exercise price of Rp 200 per warrant. If the warrant
waran. Bila waran tidak dilaksanakan sampai is not exercised until the end of its exercise period,
dengan batas akhir masa pelaksanaannya, maka then the warrant becomes worthless and void.
waran tersebut menjadi tidak bernilai dan tidak
berlaku.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Meeting Resolution No. 9 dated
No. 9 tanggal 14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, January 14, 2004 by Mardiah Said, SH., Notary in
SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan melakukan Jakarta, the Company split the nominal value of
pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari shares (stock split) from Rp 200 to Rp 20 per share.
Rp 200 menjadi Rp 20 per saham.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Meeting Resolution No. 20
No. 20 tanggal 28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, dated March 28, 2005 by Mardiah Said, SH., Notary in
SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan melaksanakan Jakarta, the Company implemented reserve stock and
reserve stock dan peningkatan modal dasar increased the Company's authorized capital to
Perusahaan menjadi sebesar Rp 224.038.000.000. Rp 224,038,000,000.
Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan On June 23, 2011, the Company obtained an Effective
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Statement Letter from the Chairman of the Capital
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market and Financial Institutions Supervisory Agency
Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 to conduct a
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I Limited Public Offering I (PUT I) in order to issue
(PUT I) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Preemptive Rights (HMETD) to shareholders by
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para issuing a total of 2,800,475,000 Series B shares with a
pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah nominal value of Rp 100 per share offered at a PUT I
2.800.475.000 saham Seri B dengan nilai nominal Price of Rp 102 per share so that the total amount is
Rp 100 setiap saham yang ditawarkan dengan Rp 285,648,450,000.
Harga PUT I Rp 102 setiap saham sehingga
seluruhnya berjumlah sebesar
Rp 285.648.450.000.
8
Page 12
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran Umum Saham Perdana (lanjutan) b. Initial Public Offering (continued)
Perusahaan telah melakukan PUT I dengan The Company has conducted PUT I by issuing
menerbitkan HMETD sehingga terjadi Preemptive Rights so that there was an addition of
penambahan saham baru sebanyak 2.800.475.000 2,800,475,000 new shares, bringing the total
saham, sehingga jumlah saham yang beredar outstanding shares to 2,940,498,750 shares.
sebanyak 2.940.498.750 saham.
Pada tanggal 30 September 2016, Perusahaan On September 30, 2016, the Company obtained an
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Effective Statement Letter from the Financial Services
Jasa Keuangan (OJK) No. S-556/D.04/2016 untuk Authority (OJK) No. S-556/D.04/2016 to conduct a
melakukan Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) Limited Public Offering II (PUT II) in the context of
dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek issuing Preemptive Rights (HMETD) to shareholders
Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang by issuing a total of 8,821,496,250 Series B shares
saham dengan menerbitkan sejumlah with a nominal value of Rp 100 per share offered with
8.821.496.250 saham Seri B dengan nilai nominal a PUT II price of Rp 105 per share for a total of
Rp 100 setiap saham yang ditawarkan dengan Rp 926,257,106,250 attached to Series II Warrants
Harga PUT II Rp 105 setiap saham sehingga with a total of 980,166,250 Series II Warrants with a
seluruhnya berjumlah sebesar nominal price of Rp 100 per share and an exercise
Rp 926.257.106.250 melekat Waran Seri II dengan price of Rp 110 per share.
jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250 Waran
Seri II dengan harga nominal Rp 100 per saham
dan harga pelaksanaan Rp 110 per saham.
Terdapat pelaksanaan waran oleh pemegang There is an exercise of warrants by shareholders
saham sebesar Rp 475.033.680 atau 4.318.488 amounting to Rp 475,033,680 or 4,318,488 warrants.
waran. Pelaksanaan waran tersebut berakhir pada The exercise of the warrants expires at the end of
akhir tahun 2019 sehingga sisa waran yang 2019 so that the remaining warrants expired at the
kadaluarsa pada akhir tahun 2019 sebesar end of 2019 amount to 975,847,762 warrants.
975.847.762 waran.
Perusahaan telah melakukan PUT II dengan The Company has carried out PUT II by issuing pre-
menerbitkan HMETD sehingga terjadi emptive rights so that there is an addition of new
penambahan saham baru sebanyak 8.821.496.250 shares of 8,821,496,250 shares and the exercise of
saham dan pelaksanaan warran sebesar warrants of 4,318,488 shares so that the total
4.318.488 lembar saham sehingga jumlah saham outstanding shares are 11,766,313,488 shares.
yang beredar sebanyak 11.766.313.488 saham.
Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa All of the Company's shares have been listed on the
Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
9
Page 13
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Struktur Entitas Anak c. Structure of the Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan memiliki Entitas Anak dengan kepemilikan had ownership interests in Subsidiaries as follows:
sebagai berikut:
Tahun
Beroperasi Persentase
Secara Kepemilikan/
Nama Tahun Komersial/ Percentage Total Aset (Rp)/
Entitas Anak/ Penyertaan/ Commencing Jenis Usaha/ of Ownership Total Assets(Rp)
Name of Domisili/ Year of Commercial Nature
Subsidiaries Domicile Acquisition Operations of Business 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Pacific Capital Jakarta 2002 2002 Manajer investasi/ 97,00% 97,00% 743.451.268.071 619.615.432.913
Investment (PCI) Investment manager
PT Pacific Sekuritas Jakarta 2004 2005 Perantara 94,46% 94,46% 1.186.601.587.030 1.646.832.602.304
Indonesia (AP) perdagangan efek
dan penjamin
emisi efek/
Securities broker
and underwriter
PT Pacific Multi Jakarta 2009 2011 Lembaga 99,99% 99,99% 512.678.807.525 562.455.575.242
Finance (PMF) pembiayaan/
Financial institution
PT Pacific Strategic Jakarta 2016 2016 Jasa konsultasi 99,99% 99,99% 4.025.893.644.861 3.638.781.194.466
Invesco (PSI) bisnis/Business
Consulting services
Kepemilikan tidak langsung/Indirect ownership
Melalui PSI/Through PSI
PT Pacific Life Jakarta 2016 2016 Asuransi jiwa/ 99,99% 99,99% 2.933.798.475.521 2.772.112.456.028
Insurance (PLI) Life insurance
PT Pacific Life Jakarta 2017 2017 Asuransi jiwa 99,99% 99,99% 172.662.616.734 171.235.273.076
Insurance Syariah syariah/Sharia
(PLIS)* life insurance
*sementara tidak beroperasi sejak Desember 2020/temporary not operates since December 2020
PT Pacific Life Insurance (PLI) PT Pacific Life Insurance (PLI)
Berdasarkan akta notaris Yulia, S.H., No. 67 tanggal 24 Based on notarial deed No. 67 dated August 24,
Agustus 2023 dan telah diterima dan dicatat oleh 2023 of Yulia, S.H., which was acknowledged and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia (“MHHAM”) recorded by the Ministry of Law and Human Rights
dalam Surat Keputusan No. AHU- (“MLHR”) in its Decision Letter No. AHU-
0050632.AH.01.02TAHUN 2023 tanggal 28 Agustus 0050632.AH.01.02TAHUN 2023 dated August 28,
2023, pemegang saham PLI menyetujui peningkatan 2023, PLI’s shareholders approved the increase of
modal dasar dari Rp420.000.000.000 menjadi the authorized capital stock from
Rp1.540.000.000.000 dan modal ditempatkan dan Rp420,000,000,000 become Rp1,540,000,000,000
disetor penuh sebesar Rp100.000.000.000 yang terdiri and issued and fully paid capital stock amounting
dari 100.000.000 lembar saham, dari to Rp100,000,000,000 which consists of
Rp285.000.000.000 menjadi sebesar 100,000,000 shares, from Rp285,000,000,000 to
Rp385.000.000.000. Atas peningkatan modal become Rp385,000,000,000. Related to the
ditempatkan dan disetor penuh tersebut, PSI mengambil increase of the issued and fully paid capital stock,
bagian sebanyak 100.000.000 lembar saham atau PSI subscribed for 100,000,000 shares or
sebesar Rp100.000.000.000. Rp100,000,000,000.
Atas peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh In relation to the above increase in the issued and
tersebut di atas, kepemilikan PSI tetap meningkat fully paid capital stock, the PSI’s ownership
menjadi 99,9999997%. increase to become 99.9999997%.
10
Page 14
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit d. Boards of Commissioners and Directors, Audit
serta Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company's Board of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Commissioners and Directors as of December 31,
sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Agus Herlambang : President Commissioner
Komisaris Independen : Leon Tangi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Jon Adijaya : President Director
Direktur : Wiyana : Director
Komite Audit Audit Committee
Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Desember 2023 The composition of the Audit Committee as of
dan 2022 berdasarkan Surat Keputusan Dewan December 31, 2023 and 2022 based on the Decree of
Komisaris Perusahaan No.001/PSF-SK/VIII/2021 the Company's Board of Commissioners No.001/PSF-
tanggal 5 Agustus 2021 adalah sebagai berikut: SK/VIII/2021 dated August 5, 2021 are as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Henry Suwanti : Member
Anggota Ayuning Mahastuti Member
Komite Nominasi Remunerasi Remuneration Nomination Committee
Susunan Komite Nominasi Remunerasi pada tanggal Composition of the Remuneration Nomination
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: Committee on date December 31, 2023 and 2022 are
as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Agus Herlambang : Member
Anggota Vonny Tenggasari Member
Personalia Human resource
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup On December 31, 2023 and 2022, the Group
mempekerjakan masing-masing 208 dan 214 karyawan employed 208 and 214 employees respectively
(tidak diaudit). (unaudited).
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Group is responsible for
laporan keuangan konsolidasian ini, yang telah disetujui the preparation of these consolidated financial
oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 27 Maret statements, which have been authorized for issue
2024. by the Board of Directors on March 27, 2024.
11
Page 15
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Compliance Statement
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) (“SAK”), which comprise the Statements of
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Interpretations to Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, (“ISAK”) issued by the Financial Accounting Board
serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan of the Indonesian Institute of Accountants and
Ketua OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni Rule No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of
2012 yang terdapat di dalam Peraturan dan OJK’s decision No. KEP-347/BL/2012 dated
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan June 25, 2012 on the Regulations and Guidelines
Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. on Financial Statement Presentation and
Disclosures issued by OJK.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Kebijakan akuntansi penting yang diterapkan The principal accounting policies applied in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of these consolidated financial
konsolidasian ini adalah selaras dengan kebijakan statements are consistent with the accounting
akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan policies applied in the preparation of the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup untuk tahun consolidated financial statements for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, ended December 31, 2022, except for the
kecuali untuk penerapan amendemen standar adoption of amended accounting standards
akuntansi yang berlaku efektif tanggal 1 Januari effective January 1, 2023 as described in the
2023 seperti yang dijelaskan dalam kebijakan related accounting policies.
akuntansi terkait.
Efektif tanggal 1 Januari 2023, Grup telah Effective January 1, 2023, the Group has applied
menerapkan standar baru, amendemen the following new standards, amendments to
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK): Statements of Financial Accounting Standards
(PSAK):
- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian - Amendment PSAK No. 1, “Presentation of
Laporan Keuangan” tentang Pengungkapan Financial Statements “regarding Disclosure of
Kebijakan Akuntansi; Accounting Policies;
- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Laporan Keuangan” tentang Klasifikasi Financial Statements” regarding Classification
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau of a Liability as Current or Non-current;
Jangka Panjang;
- Amendemen PSAK No. 16, “Aset Tetap” - Amendment to PSAK No. 16, “Fixed Assets”
tentang Hasil sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds before Intended Use;
Diintensikan;
- Amendemen PSAK No. 25, “Kebijakan - Amendment to PSAK No. 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates,
dan Kesalahan”; dan and Errors, and
- Amendemen PSAK No. 46, “Pajak - Amendment to PSAK No. 46, “Income Taxes”
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan regarding Deferred Tax related to Assets dan
terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Liabilities arising from a Single Transaction.
Transaksi Tunggal.
Penerapan amendemen ini tidak berdampak The adoption of these amendments had no
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. impact on the Group’s consolidated financial
statements.
12
Page 16
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan The consolidated financial statements, except for the
arus kas konsolidasian, telah disusun secara akrual consolidated statements of cash flows, have been
dengan menggunakan konsep biaya perolehan prepared on an accrual basis of accounting using the
(historical cost), kecuali untuk akun-akun tertentu historical cost concept, except for certain accounts
yang diukur berdasarkan basis lain seperti yang that are measured on the other bases as described
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi terkait. in the related accounting policies.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan dikelompokkan prepared using the direct method, and classified into
ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Pengungkapan tambahan disajikan untuk Additional disclosure is presented to evaluate
mengevaluasi perubahan pada liabilitas yang timbul changes in liabilities arising from financing activities,
dari aktivitas pendanaan, termasuk perubahan yang including the changes arising from cash flows or
timbul dari arus kas maupun perubahan nonkas. non-cash changes.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah the consolidated financial statements is Rupiah (Rp),
mata uang Rupiah (Rp), yang juga merupakan mata which is also the functional currency of the Company
uang fungsional Perusahaan dan Entitas Anak and certain Subsidiaries.
tertentu.
c. Standar Baru, Interpretasi dan Amendemen yang c. New Standard, Interpretation and Amendment that
belum efektif are not yet effective
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) telah menerbitkan y The Indonesian Institute of Accountants (IAI) has
amendemen standar akuntansi yang berlaku efektif untuk a issued amendments to accounting standards which
periode tahun buku yang dimulai pada tanggal n are not yet effective for annual periods beginning on
1 Januari 2024. Namun, penerapan dini diperkenankan. January 1, 2024. However, earlier application is
permitted.
Amendemen PSAK yang telah diterbitkan dan berlaku y The amendments to PSAK issued and effective for
efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau a annual periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 adalah sebagai berikut: n January 1, 2024 are as follows:
- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Kovenan; dan Financial Statements related to Non-Current
- Amendemen PSAK No. 73, “Sewa” tentang Liabilities with Covenants; and
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa- - Amendment to PSAK No. 73, “Leases” related to
balik. Lease Liability in a Sale and Leaseback.
Pernyataan baru PSAK yang telah diterbitkan dan berlaku y The Indonesian Institute of Accountants (IAI) has
efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau a issued amendments to accounting standards which
setelah tanggal 1 Januari 2025 adalah sebagai berikut: n are not yet effective for annual periods beginning on
January 1, 2024. However, earlier application is
- PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi”; dan permitted.
- Amendemen PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi” tentang - PSAK No. 74, “Insurance Contracts”; and
Penerapan Awal PSAK No. 74 dan PSAK No. 71 - - Amendment to PSAK No. 74, “Insurance
Informasi Komparatif. Contracts” regarding the Initial Application of
PSAK No. 74 and PSAK No. 71 - Comparative
Information.
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul y The Group is evaluating the potential impact on the
dari penerapan SAK tersebut terhadap laporan keuangan. a financial statements as a result of the adoption of
n such SAK.
13
Page 17
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian d. Principle of Consolidation
Entitas (entitas induk) yang mengendalikan satu An entity (the parent) that controls one or more
atau lebih entitas lain (entitas anak) menyajikan other entities (subsidiaries) present consolidated
laporan keuangan konsolidasian. Investor, financial statements. An investor, regardless of
terlepas dari sifat keterlibatannya dengan entitas the nature of its involvement with an entity
(investee), menentukan apakah investor (investee), determines whether it is a parent by
merupakan entitas induk dengan menilai apakah assessing whether it controls the investee.
investor tersebut mengendalikan investee.
Investor mengendalikan investee ketika investor An investor controls an investee when it is
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee dan involvement with the investee and has the ability
memiliki kemampuan untuk memengaruhi imbal to affect those returns through its power over the
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Therefore, the investor controls the
investee. Dengan demikian, investor investee if, and only if, it has all of the following:
mengendalikan investee jika, dan hanya jika,
investor memiliki seluruh hal berikut ini:
(a) kekuasaan atas investee; (a) power over the investee;
(b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel (b) exposure or rights to variable returns from its
dari keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
(c) kemampuan untuk menggunakan (c) the ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the amount of the investor’s returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Investor menilai kembali apakah investor An investor reassesses whether it controls an
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap one or more of the three (3) control elements
satu atau lebih dari tiga (3) elemen have changed.
pengendalian.
Konsolidasi atas investee dimulai sejak tanggal Investee is consolidated from the date the
investor memperoleh pengendalian atas investor obtains control of investee and
investee dan berakhir ketika investor continues to be consolidated until the date that
kehilangan pengendalian atas investee. such control ceases.
Entitas induk menentukan apakah entitas induk A parent determines whether it is an investment
adalah entitas investasi. Entitas investasi entity. An investment entity is an entity that:
adalah entitas yang:
(a) memperoleh dana dari satu atau lebih (a) obtains funds from one or more investors
investor dengan tujuan memberikan for the purpose of providing those
investor tersebut jasa manajemen investor(s) with investment management
investasi; services;
(b) menyatakan komitmen kepada investor (b) commits to its investor(s) that its business
bahwa tujuan bisnisnya adalah untuk purpose is to invest funds solely for returns
menginvestasikan dana yang semata-mata from capital appreciation, investment
untuk memperoleh imbal hasil dari income, or both; and
kenaikan nilai modal, penghasilan
investasi, atau keduanya; dan
(c) mengukur dan mengevaluasi kinerja dari (c) measures and evaluates the performance
seluruh investasinya berdasarkan nilai of substantially all of its investments on a
wajar. fair value basis.
Entitas induk yang adalah entitas investasi A parent that is an investment entity measures
mengukur investasi dalam entitas anak pada its investments in particular subsidiaries at fair
nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
14
Page 18
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principle of Consolidation (continued)
Kepentingan nonpengendali mencerminkan Non-controlling interest represents a portion of
bagian atas laba rugi dan aset neto yang tidak the profit or loss and net assets not attributable
diatribusikan kepada entitas induk dan disajikan to the parent and is presented separately in the
secara terpisah dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income, and within equity
dan ekuitas pada laporan posisi keuangan in the consolidated statements of financial
konsolidasian, dipisahkan dari ekuitas yang position, separately from equity attributable to
dapat diatribusikan kepada entitas induk. the parent.
Total penghasilan komprehensif lain Total other comprehensive income is attributed
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan to the owners of the parent and to the non-
kepentingan nonpengendali bahkan jika hal ini controlling interests even if this results in the
mengakibatkan kepentingan nonpengendali non-controlling interests having a deficit
mempunyai saldo defisit. balance.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang material All significant intercompany balances and
antar entitas yang dikonsolidasi telah transactions have been eliminated.
dieliminasi.
Perubahan Bagian Kepemilikan Changes in the Ownership Interests
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in a parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in a loss of control
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat are accounted for as equity transactions, in
sebagai transaksi ekuitas, dimana jumlah which the carrying amount of the controlling and
tercatat kepentingan pengendali dan non-controlling interests are adjusted to reflect
nonpengendali disesuaikan untuk the changes in their relative interests in the
mencerminkan perubahan bagian relatifnya subsidiary. The difference between the amount
atas entitas anak. Perbedaan antara jumlah by which the non-controlling interests are
kepentingan nonpengendali disesuaikan dan adjusted and the fair value of the consideration
nilai wajar imbalan yang diberikan atau diterima paid or received is recognized directly in equity,
diakui secara langsung dalam ekuitas, dan and attributed to the owners of the parent.
diatribusikan pada pemilik entitas induk.
Jika entitas induk kehilangan pengendalian If a parent loses control of a subsidiary, the
pada entitas anak, maka entitas induk: parent:
(a) menghentikan pengakuan aset (termasuk (a) derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak goodwill) and liabilities of the former
terdahulu dari laporan posisi keuangan subsidiary from the consolidated
konsilidasian. statements of financial position.
(b) mengakui sisa investasi pada entitas anak (b) recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at its fair value at the
hilangnya pengendalian, dan selanjutnya date when control is lost, and subsequently
mencatat sisa investasi tersebut dan setiap accounts for it and for any amounts owed
jumlah terutang oleh atau kepada entitas by or to the former subsidiary. That fair
anak terdahulu. Nilai wajar tersebut value shall be regarded as the fair value on
dianggap sebagai nilai wajar pada saat initial recognition of a financial asset or, if
pengakuan awal aset keuangan atau, jika appropriate, the cost on initial recognition
sesuai, biaya perolehan pada saat of an investment in an associate or joint
pengakuan awal investasi pada entitas venture.
asosiasi atau ventura bersama.
(c) mengakui keuntungan atau kerugian terkait (c) recognizes the gain or loss associated with
dengan hilangnya pengendalian yang the loss of control attributable to the former
dapat diatribusikan pada kepentingan controlling interest.
pengendali terdahulu.
15
Page 19
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using the
metode akuisisi. acquisition method.
Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, maka If the asset acquired is not a business, the Group
Grup mencatatnya sebagai akuisisi aset. accounts for it as asset acquisition. The cost of an
Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur acquisition is measured as the aggregate of the
berdasarkan nilai agregat imbalan yang dialihkan consideration transferred measured at acquisition-
yang diukur pada nilai wajar tanggal akuisisi dan date fair value and the amount of any non-
jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada controlling interests in the acquiree. For each
pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi business combination, the Group elects whether to
bisnis, Grup memilih mengukur kepentingan measure the non-controlling interests in the
nonpengendali pada pihak yang diakuisisi baik acquiree at fair value or at the proportionate share
pada nilai wajar atau pada bagian proporsional of the acquiree’s identifiable net assets.
dari aset neto yang teridentifikasi dari pihak Acquisition-related costs are expensed as incurred
diakuisisi. Biaya terkait akuisisi dibebankan pada and recognized in profit or loss.
saat terjadi dan diakui dalam laba rugi.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, If the business combination is achieved in stages,
setiap kepentingan ekuitas yang dimiliki any previously held equity interest is remeasured at
sebelumnya diukur kembali pada nilai wajar its acquisition-date fair value and any resulting gain
tanggal akuisisi dan setiap keuntungan atau or loss is recognized in profit or loss.
kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh Any contingent consideration to be transferred by
pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada the acquirer will be recognized at fair value at the
tanggal akuisisi. Imbalan kontinjensi, yang acquisition date. Contingent consideration,
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang classified as an asset or liability that is a financial
merupakan instrumen keuangan dan termasuk instrument and within the scope of PSAK No. 71,
dalam ruang lingkup PSAK No. 71, “Instrumen “Financial Instruments”, is measured at fair value
Keuangan”, diukur pada nilai wajar dengan with the changes in fair value recognized either in
perubahan pada nilai wajar diakui profit or loss or other comprehensive income. If the
baik dalam laba rugi atau penghasilan contingent consideration is not within the scope of
komprehensif lain. Jika imbalan kontinjensi tidak PSAK No. 71, it is measured in accordance with
termasuk dalam ruang lingkup PSAK the appropriate PSAK. Contingent consideration
No. 71, maka diukur dengan PSAK yang sesuai. classified as equity is not remeasured and
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai subsequent settlement is accounted for within
ekuitas tidak diukur kembali dan penyelesaian equity.
selanjutnya dicatat dalam ekuitas.
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya Goodwill is initially measured at cost, being the
perolehan, menjadi selisih lebih nilai gabungan excess of the aggregate of the consideration
dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang transferred and the amount recognized for non-
diakui untuk kepentingan nonpengendali dan controlling interests and any previous interest held
setiap kepentingan yang dimiliki sebelumnya atas over the net identifiable assets acquired and
jumlah neto aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilities assumed. If the fair value of the net
liabilitas yang diambil-alih. Jika nilai wajar atas assets acquired is in excess of the aggregate
aset neto yang diakuisisi melebihi nilai gabungan consideration transferred, the Group re-assesses
imbalan yang dialihkan, Grup menilai kembali whether it has correctly identified all of the assets
apakah telah mengidentifikasi dengan tepat acquired and all of the liabilities assumed and
seluruh aset yang diperoleh dan liabilitas yang reviews the procedures used to measure the
diambil-alih serta mengkaji kembali prosedur yang amounts to be recognized at the acquisition date. If
digunakan untuk mengukur jumlah yang diakui the reassessment still results in an excess of the
pada tanggal akuisisi. Jika selisih lebih nilai wajar fair value of net assets acquired over the aggregate
atas aset neto yang diakuisisi atas nilai agregat consideration transferred, then the gain is
dari imbalan yang dialihkan tetap ada setelah recognized in profit or loss.
penilaian ulang, maka selisih tersebut diakui
langsung dalam laba rugi.
16
Page 20
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian For the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in a business combination is, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, acquisition date, allocated to each of the
dialokasikan ke setiap unit penghasil kas dari Group’s cash-generating units that are expected
Grup yang diharapkan bermanfaat untuk to benefit from the combination, irrespective of
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset whether other assets or liabilities of the acquiree
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi are assigned to those units.
ditetapkan ke unit-unit tersebut.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada If goodwill has been allocated to a cash-
suatu unit penghasil kas dan bagian operasi generating unit and part of the operation within
atas unit tersebut dilepas, maka goodwill yang that unit is disposed of, the goodwill associated
terkait dengan operasi yang dilepas tersebut with the disposed operation is included in the
dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi carrying amount of the operation when
ketika menentukan keuntungan atau kerugian determining the gain or loss on disposal.
dari pelepasan. Goodwill yang dilepas dalam Goodwill disposed in these circumstances is
keadaan tersebut diukur berdasarkan nilai measured based on the relative values of the
relatif operasi yang dilepas dan porsi unit disposed operation and the portion of the cash-
penghasil kas yang ditahan. generating unit retained.
f. Kas dan Bank f. Cash and Banks
Kas dan bank mencakup kas dan bank, yang tidak Cash and banks include cash on hand and cash
dibatasi penggunaannya dan tidak digunakan sebagai in banks, which are not restricted and pledged as
jaminan atas pinjaman. collateral for any borrowing.
g. Transaksi Pihak-pihak Berelasi g. Transaction with Related Parties
Grup mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak The Group discloses transactions with related
berelasi. Transaksi ini dilakukan berdasarkan parties. The transactions are made based on
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, terms agreed by the parties, whereas such terms
dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama may not be the same as those for transactions
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- with unrelated parties.
pihak yang tidak berelasi.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties,
pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan syarat whether or not conducted under the same terms
dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga and conditions as those with third parties, are
ataupun tidak, diungkapkan dalam catatan atas disclosed in the notes to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
h. Investasi Jangka Pendek h. Short-term Investment
Deposito dengan jangka waktu lebih dari 3 bulan Time deposits with maturity date over 3 months
dan kurang dari setahun serta deposito yang and under 1 year as well as term deposits pledged
digunakan sebagai jaminan dan dibatasi as collateral and restricted are classified as “Short-
penggunaannya diklasifikasikan sebagai “Investasi Term Investment”.
Jangka Pendek”.
i. Tagihan Anjak Piutang i. Factoring Bills
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables represent receivables
dibeli dari perusahaan lain. purchased from other companies.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah
Recognition, initial measurement, measurement
pengakuan awal, reklasifikasi, penurunan nilai,
after initial recognition, reclassification,
penghentian pengakuan tagihan anjak piutang dan
impairment, derecognition of factoring receivables
nilai wajar mengacu pada Catatan 2i dan 2ee.
and fair value refer to Note 2i and 2ee.
17
Page 21
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Piutang Pembiayaan Konsumen j. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah Consumer financing receivables are stated at their
piutang setelah dikurangi dengan bagian outstanding balance less the portion of joint
pembiayaan bersama dimana risiko kredit financings where the credit risk is assumed by joint
ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai financing providers in accordance with the
dengan porsinya (without recourse), pendapatan financing portion (without recourse), uneamed
pembiayaan konsumen yang belum diakui dan consumer financing income and the allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Piutang pembiayaan konsumen diakui pada Consumer financing receivables are recognized
awalnya pada nilai wajar ditambah biaya transaksi initially at fair value plus transaction costs and less
dan dikurangi pendapatan administrasi (jika ada) administration income (if any) that are directly
yang dapat diatribusikan secara langsung dan attributable to its acquisition and subsequently
selanjutnya diukur dengan biaya perolehan measured at amortized costs using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku bunga interest rate method.
efektif.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned income on consumer finance
diakui, diakui sebagai pendapatan sesuai dengan receivables is recognized as income over the term
jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen of existing contract based on the effective interest
berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari piutang rate of consumer finance receivables.
pembiayaan konsumen.
Piutang yang tidak tertagih dihapuskan pada saat Receivables are written-off when they are deemed
dinyatakan tidak tertagih oleh manajemen Grup. to be uncollectible based on Group’s management
Penerimaan dari piutang yang telah evaluation. Recoveries from previous year written-
dihapusbukukan pada tahun sebelumnya diakui off receivables are recognized as other income
sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. upon receipt. Recoveries from written-off
Penerimaan kembali piutang yang telah receivables in current year are recorded as an
dihapusbukukan ditahun berjalan dicatat sebagai additional allowance for impairment losses in the
penambahan penyisihan kerugian tahun berjalan. current year.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as
sebagai aset keuangan dalam kelompok biaya financial assets measured at amortized costs.
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2ee untuk Refer to Note 2ee for the accounting policy of
perlakuan akuntansi aset keuangan dalam financial classified as amortized costs.
kelompok aset keuangan dalam kelompok biaya
perolehan diamortisasi.
Metode dalam melakukan perhitungan penyisihan Provisioning methodology of allowance for
kerugian penurunan nilai dilakukan dengan impairment losses is calculated using the expected
menggunakan metode “expected credit loss”. Lihat credit loss methodology. Refer to Note 2ee for the
Catatan 2ee untuk kebijakan akuntansi atas accounting policy of impairment of financial assets.
penurunan nilai dari aset keuangan.
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables are written-off
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 when they are overdue for more than 180 days or
hari atau pada saat piutang tersebut diputuskan determined to be not collectible.
tidak dapat tertagih.
k. Kontrak Asuransi dan Investasi k. Insurance and Investment Contracts
Berdasarkan PSAK No. 62, “Kontrak Asuransi”, Grup Based on PSAK No. 62, “Insurance Contract”, the
harus mengklasifikasikan kontraknya menjadi kontrak Group should classify its contracts into insurance
asuransi atau kontrak investasi. contract or investment contract.
18
Page 22
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Kontrak Asuransi dan Investasi (lanjutan) k. Insurance and Investment Contracts (continued)
Kontrak dengan pemegang polis diklasifikasikan baik Contracts with policyholders are classified as
sebagai “kontrak asuransi” atau “kontrak investasi” either “insurance contracts” or “investment
tergantung dari tingkat risiko asuransi yang dialihkan. contracts” depending on the level of insurance
Risiko asuransi adalah risiko yang telah ada, selain risk transferred. Insurance risk is a pre-existing
risiko keuangan, yang ditransfer dari pemegang kontrak risk, other than financial risk, transferred from the
ke penerbit kontrak. Dalam hal dimana perlindungan contract holder to the contract issuer. In cases
asuransi yang signifikan diberikan, kontrak tersebut where significant insurance protection is provided,
diklasifikasikan sebagai kontrak asuransi. the contract is classified as an insurance contract.
Kontrak yang mengalihkan risiko keuangan, namun Contracts that transfer financial risk but not
tidak berupa risiko asuransi signifikan, diklasifikasikan significant insurance risk are classified as
sebagai kontrak investasi dan dicatat sebagai liabilitas investment contracts, and are accounted for as a
kepada pemegang polis, sama dengan jumlah yang liability to the policyholders, equal to the amounts
diterima oleh Grup dan imbal hasilnya. received by the Group and the returns thereon.
Manajemen telah mereviu seluruh produk berdasarkan Management had reviews various products in light
kriteria spesifik di atas untuk menentukan klasifikasi of the criteria specified above to determine the
kontrak, baik portfolio asuransi ataupun investasi, atas classifications of contracts as either insurance or
kontrak yang diterbitkan, dan menyimpulkan bahwa investment portfolio of contracts issued, and
seluruh kontrak yang diterbitkan oleh Grup adalah concluded that all the contracts issued by the
kontrak asuransi. Group are insurance contracts.
Salah satu kontrak telah diklasifikasikan sebagai Once a contract has qualified as insurance
kontrak asuransi, makan kontrak tersebut akan tetap contract, it remains as an insurance contract until
sebagai kontrak asuransi sampai seluruh hak dan all rights and obligations are extinguished or
kewajiban telah diselesaikan atau jatuh tempo. Jadi expired. Therefore, an insurance contract is not
suatu kontrak asuransi tidak dapat direklasifikasi reclassified as investment contract during its life
sebagai kontrak investasi selama masa hidupnya even if the insurance risk is eliminated.
meskipun risiko asuransi telah berkurang.
Kontrak asuransi berjangka waktu pendek adalah Short-duration insurance contracts are insurance
kontrak asuransi yang tidak memiliki komponen deposit contracts that do not have a deposit component
dan jangka waktunya untuk 12 bulan atau kurang dan and provide coverage for 12 months or less and
umumnya memberikan hak kepada penanggung untuk typically give the insurer the right to cancel or
membatalkan atau menyesuaikan jangka waktu pada adjust the coverage at the end of the contract.
akhir kontrak.
l. Portofolio Efek l. Securities Portfolio
Efek liabilitas dan ekuitas untuk diperdagangkan Liability and equity securities held for trading are
dinyatakan berdasarkan harga pasar. Keuntungan stated at market prices. Unrealized gains (losses)
(kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan resulting from increases (decreases) in market
(penurunan) harga pasar dilaporkan dalam laporan laba prices are reported in the consolidated statement
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian of profit or loss and other comprehensive income
periode berjalan. for the current period.
19
Page 23
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Unit Penyertaan Reksa Dana m. Mutual Fund Participation Unit
Investasi dalam penyertaan reksadana dinyatakan Investment in mutual fund participation is
sebesar nilai aset neto. Laporan laba rugi dan expressed as the net asset value. The
penghasilan komprehensif lain konsolidasian yang consolidated income statement and other
timbul dari kenaikan atau penurunan nilai aset neto comprehensive income arising from the increase
dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Unit or decrease in the value of net assets are
penyertaan reksadana yang diperoleh dalam rangka recorded in the current year’s income statement.
pendirian reksadana dinyatakan sebesar biaya The unit of participation of mutual funds obtained
perolehan. Apabila nilai aset neto unit penyertaan in the framework of the establishment of mutual
reksadana mengalami penurunan secara signifkan dan funds is stated to be the amount of the acquisition
permanen, dilakukan penyesuaian atas biaya fee. If the net asset value of the mutual fund
perolehan tersebut. participation unit decreases significantly and
permanently, adjustments are made to the cost of
acquisition.
n. Beban Dibayar Di muka n. Prepaid Expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi sesuai Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaatnya dengan menggunakan periods benefited using the straight-line method.
metode garis lurus.
o. Investasi - Deposito Berjangka o. Investment - Time Deposits
Deposito berjangka baik yang dijaminkan untuk Time deposits both pledged for bank loans and
pinjaman bank maupun yang tidak dijaminkan non-pledged are stated in the amount of the
dinyatakan sebesar biaya perolehan acquisition fee amortized on the statement of
diamortisasi pada laporan posisi keuangan financial position with a period of more than
dengan jangka waktu lebih dari 3 bulan. 3 months.
p. Investasi - Portofolio Efek p. Investment - Securities Portfolio
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui dan Marketable securities are classified, recognized
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian and measured in the consolidated financial
berdasarkan kebijakan akuntansi yang statements in accordance with accounting
diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan polices disclosed in Note 3 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan The fair value of a portfolio of debt securities is
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif based on the bid price in the active market at
pada tanggal laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
Investasi reksadana dan dana kelolaan Investment in mutual funds and managed fund
berdasarkan kontrak bilateral yang on bilateral contract basis classified as held for
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan trading are stated at the net assets value of the
disajikan sebesar nilai aset bersih reksadana mutual funds and managed fund on bilateral
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak contract basis at the statement of financial
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi position date as calculated by custodian bank.
keuangan yang dihitung oleh bank kustodian.
Penurunan nilai atas portofolio efek diakui Impairment losses of marketable securities
menggunakan metodologi yang diungkapkan (debt securities) are recognized using
dalam Catatan 3 atas laporan keuangan methodology disclosed in Note 3 to the
konsolidasian. consolidated financial statements.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan Premium and discount are amortized using
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate methode.
20
Page 24
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
q. Piutang Usaha q. Trade Receivables
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar Trade receivables are initially recognized at fair
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the effective interest method, unless
metode bunga efektif, kecuali jika efek the effect of the discount is immaterial, after
diskontonya tidak material, setelah dikurangin deducting an allowance for doubtful accounts.
penyisihan piutang ragu-ragu.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur Allowance for doubtful accounts is measured
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian based on expected credit loss by reviewing the
dengan melakukan penelaahan atas collectibility of balances individually or
kolektibilitas saldo secara individual atau collectively over the life of the trade receivables
kolektif sepanjang umur piutang usaha using a simplified approach by considering
menggunakan pendekatan yang forward-looking information at the end of each
disederhanakan dengan mempertimbangan reporting period. Doubtful accounts are written
informasi yang bersifat forward-looking yang off when they become uncollectible.
dilakukan setiap akhir periode pelaporan.
Piutang ragu-ragu dihapus pada saat piutang
tersebut tidak akan tertagih.
r. Aset Tetap r. Property and Equipment
Efektif tanggal 1 Januari 2023, Grup Effective January 1, 2023, the Group has
menerapkan Amendemen PSAK No. 16 “Aset applied Amendment to PSAK No. 16, “Property
Tetap” tentang Hasil Sebelum Penggunaan and Equipment” about Proceeds before
yang Diintensikan, yang tidak memperbolehkan Intended Use, which prohibits entities to deduct
entitas untuk mengurangi suatu hasil penjualan from the cost of an item of property and
item yang diproduksi saat membawa aset equipment, any proceeds from selling items
tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan produced while bringing the asset to the location
supaya aset dapat beroperasi sesuai dengan and condition necessary for it to be capable of
intensi manajemen dari biaya perolehan suatu operating in the manner intended by
aset tetap. Sebaliknya, entitas mengakui hasil management, instead, an entity recognizes
dari penjualan item-item tersebut, dalam laba proceeds from selling such items, and the costs
rugi. of producing those items, in the profit or loss.
Penerapan amendemen ini tidak berdampak The adoption of this amendment had no impact
terhadap laporan keuangan Grup. on the Group’s financial statements.
Grup telah memilih untuk menggunakan model The Group had chosen the cost model as the
biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran accounting policy for its property and equipment
aset tetapnya, kecuali tanah. measurement, except land.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciation is calculated on a straight-line
selama masa manfaat aset. Taksiran masa basis over the useful lives of the assets.
manfaat aset adalah sebagai berikut: Estimated useful lives of the assets are as
follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Partisi 4 Partition
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan Kantor 4 Office equipments
Komputer dan telekomunikasi 4 Computer and telecommunications
21
Page 25
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Aset Tetap (lanjutan) r. Property and Equipment (continued)
Masa manfaat aset tetap dan metode The property and equipment’ useful lives and
penyusutan ditelaah dan disesuaikan, jika methods of depreciation are reviewed and
sesuai keadaan, pada setiap akhir periode adjusted, if appropriate, at each end of the
pelaporan. reporting period.
Beban perbaikan dan pemeliharaan The cost of repairs and maintenance is charged
dibebankan pada laba rugi pada saat to profit or loss as incurred; replacement or
terjadinya; biaya penggantian atau inspeksi major inspection costs are capitalized when
yang signifikan dikapitalisasi pada saat incurred if it is probable that future economic
terjadinya jika besar kemungkinan manfaat benefits associated with the item will flow to the
ekonomis di masa depan berkenaan dengan Group, and the cost of the item can be reliably
aset tersebut akan mengalir ke Grup, dan biaya measured. An item of property and equipment is
perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset derecognized upon disposal or when no future
tetap dihentikan pengakuannya pada saat economic benefits are expected from its use or
dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat disposal. Any gain or loss arising on
ekonomis masa depan yang diharapkan dari derecognition of the asset is included in profit or
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan loss in the period in which the asset is
atau kerugian yang timbul dari penghentian derecognized.
pengakuan aset dimasukkan dalam laba rugi
pada periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
s. Sewa s. Leases
Grup sebagai Penyewa The Group as a Lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk semua sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa assets. The Group recognises lease liabilities to
untuk melakukan pembayaran sewa dan asset make lease payments and right-of-use assets
hak-guna yang mewakili hak untuk representing the right to use the underlying
menggunakan aset pendasar. assets.
1. Aset hak-guna 1. Right-of-use-assets
Grup mengakui aset hak-guna pada The Group recognizes right-of-use assets
tanggal permulaan (yaitu., pada tanggal di at the commencement date of the lease
mana aset pendasar telah tersedia untuk (i.e., the date the underlying asset is
digunakan). Aset hak guna diukur pada available for use). Right-of-use assets are
biaya perolehan, dikurangi dengan measured at cost, less any accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. depreciation and impairment losses, and
Biaya perolehan aset hak guna meliputi adjusted for any remeasurement of lease
jumlah pengukuran liabilitas sewa, biaya liabilities. The cost of right-of-use assets
langsung awal yang dikeluarkan oleh includes the amount of lease liabilities
penyewa, dan pembayaran sewa yang recognized, initial direct costs incurred, and
dilakukan pada atau sebelum tanggal lease payments made at or before the
permulaan, dikurangi dengan insentif sewa commencement date less any lease
yang diterima. Aset hak-guna disusutkan incentives received. Right-of-use assets
selama jangka waktu yang lebih pendek are depreciated on a straight-line basis
antara umur manfaat aset hak guna atau over the shorter of the lease term and the
masa sewa, sebagai berikut: estimated useful lives of the assets, as
follows:
22
Page 26
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
Grup sebagai Penyewa (lanjutan) The Group as a Lessee (continued)
1. Aset hak-guna (lanjutan) 1. Right-of-use-assets (continued)
a) Ruang kantor 1 sampai 5 tahun a) Office room 1 to 5 years
b) Kendaraan 5 tahun b) Vehicles 5 years
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan If ownership of the leased asset transfers to
kepada Grup pada akhir masa sewa atau the Group at the end of the lease term or the
jika biaya perolehan aset hak-guna cost of the right of use asset reflects the
merfleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan exercise of a purchase option, depreciation
dihitung menggunakan taksiran masa is calculated using the estimated useful life
manfaat aset. of the asset.
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa diukur pada nilai Group recognizes lease liabilities measured
sekarang pembayaran sewa yang akan at the present value of lease payments to be
dibayar selama masa sewa. Pembayaran made over the lease term. The lease
sewa meliputi pembayaran tetap (termasuk payments include fixed payments (including
pembayaran tetap secara-substansi) in-substance fixed payments) less any lease
dikurangi dengan piutang insentif sewa, incentives receivable, variable lease
pembayaran sewa variabel yang payments that depend on an index or a rate
bergantung pada indeks atau suku bunga and amounts expected to be paid under
dan jumlah yang diperkirakan akan residual value guarantees. The lease
dibayarkan dalam jaminan nilai residual. payments also include the exercise price of
Pembayaran sewa juga meliputi harga a purchase option reasonably certain to be
eksekusi dari opsi beli cukup pasti untuk exercised by the Group and payments of
mengeksekusi opsi oleh Grup dan penalties for terminating the lease, if the
pembayaran penalti untuk penghentian lease term reflects the Group exercising the
sewa, jika masa sewa merefleksikan Grup option to terminate.
mengeksekusi opsi untuk menghentikan
sewa.
Pembayaran sewa variabel yang tidak Variable lease payments that do not depend
bergantung pada indeks atau suku bunga on an index or a rate are recognized as
diakui sebagai beban (kecuali jika terjadi expenses (unless they are incurred to
untuk menghasilkan persediaan) pada produce inventories) in the period in which
periode terjadinya peristiwa atau kondisi the event or condition that triggers the
yang memicu terjadinya pembayaran. payment occurs.
23
Page 27
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
Grup sebagai Penyewa (lanjutan) The Group as a Lessee (continued)
2. Liabilitas sewa (lanjutan) 2. Lease liabilities (continued)
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan suku bunga payments, the Group uses its incremental
pinjaman inkremental pada tanggal borrowing rate at the lease commencement
permulaan sewa karena suku bunga implisit date because the interest rate implicit in the
tidak dapat segera ditentukan. Setelah lease is not readily determinable. After the
tanggal permulaan, saldo liabilitas sewa commencement date, the amount of lease
ditingkatkan untuk merefleksikan liabilities is increased to reflect the accretion
pertambahan bunga dan dikurangi untuk of interest and reduced for the lease
sewa yang telah dibayar. Selain itu, nilai payments made. In addition, the carrying
tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika amount of lease liabilities is remeasured if
terdapat modifikasikan, perubahan masa there is a modification, a change in the
sewa, (yaitu, perubahan pembayaran sewa lease term, a change in the lease payments
masa depan sebagai akibat dari perubahan (e.g., changes to future payments resulting
indeks atau suku bunga yang digunakan from a change in an index or rate used to
untuk menentukan pembayaran sewa determine such lease payments) or a
tersebut) atau perubahan pada penilaian change in the assessment of an option to
atas opsi untuk membeli aset pendasar. purchase the underlying asset.
3. Sewa jangka pendek dan sewa aset 3. Short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah assets
Pembayaran terkait dengan sewa jangka Payments associated with short-term leases
pendek dan sewa aset bernilai rendah and leases of low-value assets are
diakui atas dasar garis lurus sebagai beban recognized on a straight-line basis as an
dalam laporan laba rugi. Sewa jangka expense in profit or loss. Short-term leases
pendek adalah sewa dengan masa sewa 12 are leases with a lease term of 12 months or
bulan atau kurang. Aset bernilai rendah less. Low-value assets comprise of small
terdiri dari peralatan dan perabotan kantor items of office furniture and equipment.
kecil.
t. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan t. Impairment of Non-finansial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai The Group evaluates at each reporting date
apakah terdapat indikasi aset mengalami whether there is any indication that an asset
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, may be impaired. If any such indication exists,
maka Grup mengestimasi jumlah terpulihkan the Group estimates the recoverable amount of
aset tersebut. Jumlah terpulihkan suatu aset the asset. The recoverable amount of an asset
atau unit penghasil kas adalah jumlah yang or a cash-generating unit is the higher of its fair
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya value less costs of disposal and its value in use.
pelepasan dan nilai pakainya. Jika nilai tercatat Whenever the carrying amount of an asset
suatu aset melebihi jumlah terpulihkannya, exceeds its recoverable amount, the asset is
maka aset dianggap mengalami penurunan dan considered to be impaired and is written down to
jumlah tercatat aset harus diturunkan menjadi its recoverable amount. The impairment loss is
sebesar jumlah terpulihkan. Kerugian recognized immediately in profit or loss.
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi.
24
Page 28
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
t. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan (lanjutan) t. Impairment of Non-finansial Assets (continued)
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset Reversal on impairment loss for non-financial
nonkeuangan selain goodwill, diakui jika, dan assets other than goodwill is recognized if, and
hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang only if, there has been a change in the
digunakan dalam menentukan jumlah estimates used to determine the asset’s
terpulihkan aset sejak pengujian penurunan recoverable amount since the last impairment
nilai terakhir kali. Pembalikan rugi penurunan test was carried out. Reversal on impairment
nilai tersebut diakui segera dalam laba rugi, losses is immediately recognized in profit or
kecuali aset yang disajikan pada jumlah loss, except for assets presented using the
revaluasian sesuai dengan PSAK lain. Rugi revaluation model in accordance with another
penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak PSAK. Impairment losses relating to goodwill
dibalik lagi. are not reversed.
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Pendapatan dari pembiayaan konsumen serta Income from consumer financing and interest
beban bunga untuk semua instrument keuangan expense for all interest bearing financial
dengan interest bearing diakui sesuai dengan instruments are recognized over the term of the
jangka waktu kontrak berdasarkan metode suku respective contracts using the effective interest
bunga efektif. rate method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized costs of financial assets
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas or financial liabilities and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant
pendapatan bunga atau beban bunga selama period.
periode yang relevan.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized costs of financial assets
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas or financial liabilities and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant
pendapatan bunga atau beban bunga selama period. The effective interest rate is the rate that
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah exactly discounts estimated future cash payments
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan or receipts through the expected life of the
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di financial instrument or, when appropriate, a
masa datang selama perkiraan umur dari shorter period to the net carrying amount of the
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, financial assets or financial liabilities. When
digunakan periode yang lebih singkat untuk calculating the effective interest rate, the Company
memperoleh nilai tercatat neto dari aset keuangan estimates cash flows considering all contractual
atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung terms of the financial instruments but does not
suku bunga efektif, Perusahaan mengestimasi consider future credit losses. These calculations
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh include transaction costs.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
datang. Perhitungan ini mencakup biaya transaksi.
Tagihan anjak piutang, piutang jual dan sewa balik Finance income, sale and leaseback income
Pendapatan tagihan anjak piutang, piutang jual Finance income, sale and leaseback income,
dan sewa balik, sewa pembiayaan, pembiayaan finance lease, consumer financing income, interest
konsumen, pendapatan bunga dan beban bunga income and interest expenses are recognized on a
diakui secara akrual menggunakan metode suku accrual basis using the effective interest method.
bunga efektif.
25
Page 29
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) u. Revenue and expense recognition (continued)
Tagihan anjak piutang, piutang jual dan sewa balik Finance income, sale and leaseback income
(lanjutan) (continued)
Beban provisi sehubungan dengan utang bank Loan fees directly attributable to bank loans are
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif amortized using the effective interest method and
dan dibukukan sebagai bagian dari beban bunga recorded as part of interest expense and other
dan pembiayaan lainnya. financial charges.
Pendapatan premi Premiums insurance
Pendapatan premi kontrak jangka pendek (polis Premiums from short-term insurance contracts
dengan jangka waktu satu tahun, kesehatan dan (one-year-term policies, health and personal
kecelakaan diri) diakui sebagai pendapatan oleh Grup accident) are recognized as income by the Group
selama jangka waktu penutupan risiko secara over the periods of risk coverage in proportion to
proporsional dengan jumlah proteksi yang diberikan the amounts of the insurance protection provided.
selama periode pertanggungan.
Premi yang diterima sebelum diterbitkannya polis Premium received prior to the issuance of
asuransi dicatat sebagai simpanan pemegang polis insurance policies is recorded as policyholders
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Premi dari dseposit in the consolidated statement of financial
polis bersama diakui sebesar bagian premi Grup. position. Premium from coinsurance is recognized
Pendapatan premi disajikan sebagai premi bruto dalam as income based on the Group’s proportionate
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. share in the premium. Premium income is
presented as gross premium in the statement of
profit or loss and other comprehensive income.
Bagian pendapatan premi kontrak asuransi jangka A portion of premium revenue from short-term
pendek yang ditangguhkan sebagai premi belum insurance contracts is deferred as unearned
merupakan pendapatan, merupakan premi dalam premium, representing the premium relating to the
kaitannya dengan sisa periode pertanggungan. Premi remaining term of coverage. Unearned premium
belum merupakan pendapatan dihitung menggunakan is calculated using the daily prorate method at
metode prorata harian secara polis individual. individual policy level.
Setiap tanggal pelaporan, premi pemegang polis yang At reporting date, premiums due from
jatuh tempo kurang dari periode leluasaan namun policyholders less than grace period but not yet
belum diterima, dicatat sebagai piutang premi. received, are recorded as premiums receivable.
Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan Increase (decrease) in unearned premium
pendapatan diakui sebagai beban (pendapatan) pada reserves is recognized as expense (income) in
laba rugi tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan the profit or loss for the year. This liability is
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dilepaskan derecognized when the contract expires, is
atau dibatalkan. discharged or is cancelled.
Biaya polis yang dibebankan atas polis unit link untuk Policy fees charged on unit link policies for
kematian, manajemen aset dan administrasi polis, mortality, asset management and policy
diakui sebagai pendapatan pada saat asuransi dan jasa administration, are recognized as revenue when
telah diberikan. insurance coverage and the related services are
rendered.
Hasil investasi diakui secara akrual harian. Investment income is accrued on a daily basis.
26
Page 30
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) u. Revenue and expense recognition (continued)
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang Brokerage commission income
portfolio efek
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang Brokerage commission income related to
portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi. intermediaries for securities trading are
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui recognized on the date of transactions. Dividends
pada saat emiten mengumumkan pembayaran dividen. income from shares is recognized upon
declaration by the issuers of the equity securities.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposits, investment
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana dan management contract and others, and margin
lainnya, dan piutang marjin diakui ketika diperoleh receivables are recognized when earned on an
berdasarkan basis akrual. accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio Gains (losses) on trading of marketable securities
efek meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari consist of gains (losses) on securities sold and
penjualan portofolio efek dan keuntungan (kerugian) unrealized gains (losses) from changes in the fair
yag belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar value of marketable securities.
portofolio efek.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek dakui pada saat Underwriting fees are recognized when
aktivitas penjaminan emisi secara substansi telah underwriting activities are substantially completed
selesai dan total pendapatan telah dapat ditentukan. and the amount of income has been determined.
Manajemen investasi Investment management
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measure based on the consideration
ditentukan dalam kontrak dengan pelanggan. specified in a contract with a customer. The
Grup mengakui pendapatan ketika Group’s recognizes revenue when it has
menyelesaikan jasanya ke pelanggan. rendered the services to a customer.
Ketika Grup memberikan layanan manajemen When the Group’s provides investment
investasi ke pelanggan, kewajiban kinerja management services to customers, the
dipenuhi dari waktu ke waktu, karena performance obligation is satisfied over time,
pelanggan secara bersamaan menerima dan because the customer simultaneously receives
mengkonsumsi manfaat dari layanan and consumes the benefits from the investment
manajemen investasi yang diberikan. Tagihan management services are rendered. Invoice are
biasanya terutang dalam 30 hari. Jumlah yang usually payable within 30 days. Unbilled amount
belum ditagih disajikan sebagai aset kontrak. are presented as contract asset. The contract
Aset kontrak dianggap sebagai piutang ketika asset is considered a receivable when the
hak atas pembayaran menjadi tanpa syarat. entitlement to the payment becomes
unconditional.
Pendapatan diakui dari waktu ke waktu secara Revenue is recognized over time in proportion
proporsional atas jumlah hari dari jasa yang to the number of days the services have been
telah diberikan. rendered.
Pendapatan dan beban lainnya Income and other expenses
Pendapatan jasa administrasi yang tidak Administrative fees that are not directly attributable
beratribusi secara langsung atas transaksi sewa to finance leases, consumer financing and
pembiayaan, pembiayaan konsumen dan anjak factoring transactions and provisions fees from
piutang serta pendapatan provisi atas transaksi finance lease transactions are recorded as income
sewa pembiayaan, dibukukan sebagai in profit or loss and recognized when incurred.
pendapatan pada laba rugi dan diakui pada saat
diterima.
27
Page 31
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) u. Revenue and expense recognition (continued)
Pendapatan dan beban lainnya (lanjutan) Income and other expenses (continued)
Pendapatan denda keterlambatan dan Revenue from late charges and early termination
keuntungan penghentian kontrak diakui pada are recognized when received.
saat diterima.
Pendapatan lain-lain diakui pada saat diperoleh dan Other income is recognized when earned and
telah menjadi hak. vested.
Pendapatan keuangan terdiri dari pendapatan Finance income is comprised of interest income on
bunga atas dana yang diinvestasikan. funds invested.
Biaya keuangan terdiri dari liabilitas sewa. Finance cost consist of lease liabilities.
Beban lainnya diakui pada saat terjadinya atau Other expenses are recognized when incurred or
sesuai dengan masa manfaatnya (metode according to their useful life (accrual basis).
akrual).
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan Expenses relating to trading securities of both
efek untuk nasabah regular maupun marjin, regular and margin customers, investment
manajemen investasi dan penasihat investasi management and advisory services are
dibebankan pada saat terjadi. recognized when incurred.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred relating to underwriting
penjaminan emisi diakumulasikan dan dibebankan activities are accumulated and charged against
pada saat pendapatan penjaminan emisi diakui. income when underwriting fees are recognized.
Dalam hal kegiatan penjaminan emisi tidak When the underwriting activities are not completed
diselesaikan dan emisi portofolio efek dibatalkan, maka and shares issuance is cancelled, the underwriting
beban penjaminan emisi tersebut dibebankan expenses are charged to the current year’s profit
langsung sebagai laba rugi tahun berjalan. or loss.
w. Pengakuan Beban Akuisisi w. Acquisition Costs Recognition
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis seperti Policy acquisition costs, such as commissions,
komisi, beban penerbitan polis dan beban underwriting policy issuance cost and underwriting expenses,
dibebankan secara langsung dalam laporan laba rugi are charged directly to the statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain pada tahun loss and other comprehensive income of the
berjalan. current year.
Beban akuisisi ditangguhkan pada polis jangka pendek Deferred acquisition cost for short-term policies is
disajikan sebagai pengurang premi yang belum presented as deduction to unearned premium
merupakan pendapatan. income.
Pada beberapa polis produk unit link kategori Back End For some unit link product in the Back End
Loading dan Hybird yang telah mendapatkan Loading and Hybird categories that have obtained
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan, biaya akuisisi approval from the Financial Service Authority, the
ditangguhkan dan disajikan sebagai biaya akuisisi acquisition costs are deferred and presented as
tangguhan dalam akun aset lain-lain serta diamortisasi deferred acquisition cost in the other assets
secara garis lurus. account and is amortized with straight-line
method.
28
Page 32
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
x. Klaim dan Manfaat, Utang Klaim dan Estimasi x. Claims and Benefits, Claims payable and
Liabilitas Klaim Estimated Claims Liability
Beban klaim dan manfaat termasuk klaim yang telah Claims and benefits include settled claims and
disetujui dan manfaat asuransi yang telah dibayar, insurance benefits paid, net of reinsurance
dikurangi klaim reasuransi, klaim yang telah dilaporkan recoveries, claims reported and outstanding and
dan belum disetujui dan estimasi klaim yang telah estimated claims incurred but not yet reported.
terjadi namun belum dilaporkan. Selisih antara estimasi The difference between estimated claims payable
utang klaim dan klaim dibayar diakui sebagai hasil and claims paid is recognized in the results of
operasional pada periode dimana klaim tersebut operations of the period in which claims are
disetujui. settled.
Klaim dibayar termasuk klaim yang telah jatuh tempo, Claims paid include maturities, surrenders and
klaim penebusan dan kematian. Klaim yang telah jatuh deaths. Maturity claims are recorded as charges
tempo dicatat sebagai beban pada tanggal jatuh tempo on the policy maturity date. Surrenders are
dicatat sebagai pada tanggal jatuh tempo polis. Klaim charged to the statement of profit or loss and
penebusan dibebankan dalam laporan laba rugi dan other comprehensive income when paid and
penghasilan komprehensif lain pada saat dibayar dan death claims are recorded when notified.
klaim kematian dicatat pada saat diberitahukan.
Utang klaim merupakan liabilitas kepada pemegang Claims payable represent liabilities to
polis sehubungan dengan nilai tunai, kematian dan policyholders related to cash value, death and
jatuh tempo yang telah disetujui untuk dibayar. maturity which are already approved for payment.
Estimasi liabilitas klaim termasuk klaim yang sedang Estimated claims liability includes claims that are
dalam proses dan klaim yang terjadi namun belum still in process and claims incurred but not yet
dilaporkan. reported.
Klaim yang terjadi namun belum dilaporkan dicatat Claims already incurred but not yet reported are
sebagai “Estimasi Liabilitas Klaim” berdasarkan recorded as “Estimated Claims Liability” based on
perhitungan taksiran dari aktuaris Grup dan dengan the estimates made by the Group’s actuary and
mempertimbangkan pengalaman tahun-tahun based on prior years experiences.
sebelumnya.
Klaim reasuransi diakui pada saat klaim asuransi bruto Reinsurance claims are recognized when the
terkait diakui berdasarkan jangka waktu kontrak yang related gross claim insurance is recognized
relevan. according to the terms of the relevant contract.
y. Imbalan Kerja y. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi Short-term employee benefits represent
yang diberikan oleh Grup seperti gaji, tunjangan, bonus compensation provided by the Group such as
dan pembayaran manfaat pensiun, yang diakui pada salaries, allowance, bonus and pension
saat terutang kepada karyawan. contribution paid, which are recognized when they
accrue to the employees.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefits
Grup menentukan liabilitas imbalan pascakerja sesuai The Group determines its post-employment
dengan Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 benefits liability based on Government Regulation
(PP 35/2021) yang melaksanakan ketentuan Pasal 81 Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) which
dan Pasal 185(b) Undang-Undang No. 11/2020 implements the provisions of Article 81 and Article
mengenai Cipta Kerja. PSAK No. 24 mensyaratkan 185(b) of Law No. 11/2020 concerning Job
entitas menggunakan metode “Projected Unit Credit” Creation (Cipta Kerja). PSAK No. 24 requires the
untuk menentukan nilai kini kewajiban imbalan pasti, present value of the defined benefit obligation, the
biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu. related current service cost, and past service cost
to be determined using the “Projected Unit Credit”
method.
29
Page 33
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
y. Imbalan Kerja (lanjutan) y. Employee Benefits (continued)
Imbalan Pascakerja (lanjutan) Post-employment Benefits (continued)
Ketika entitas memiliki surplus dalam program imbalan When a entity has a surplus in a defined benefit
pasti, maka entitas mengukur aset imbalan pasti pada plan, it measures the defined benefit asset at the
jumlah yang lebih rendah antara surplus program lower amount between the surplus of the defined
imbalan pasti dan batas atas aset yang ditentukan benefit plan and the upper limit on assets
dengan menggunakan tingkat diskonto. determined using a discount rate.
Entitas mengakui komponen biaya imbalan pasti, An entity recognizes the components of defined
kecuali SAK mensyaratkan atau mengizinkan biaya benefit cost, except SAK requires of permits such
tersebut sebagai biaya perolehan aset, sebagai berikut: costs as the acquisition cost of the asset, as
follows:
(a) biaya jasa dalam laba rugi; (a) service cost in profir or loss;
(b) bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto (b) net interest on net liability (asset) of defined
dalam laba rugi; dan benefit in profit or loss; and
(c) pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti (c) remeasurement of the net liability (asset) of
neto dalam penghasilan komprehensif lain. defined benefit in other comprehensive
income.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti Remeasurement on the net liability (asset) of
neto yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain defined benefit recognized in other
tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode comprehensive income is not reclassified to profit
berikutnya. Akan tetapi, entitas dapat mengalihkan or loss in subsequent periods. However, the entity
jumlah yang diakui sebagai penghasilan komprehensif may transfer the amounts recognized as other
lain tersebut pada pos lain dalam ekuitas. comprehensive income in another account in
equity.
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto Remeasurement of the net liability (asset) of
terdiri atas: defined benefit consists of:
(a) keuntungan dan kerugian actuarial; (a) actuarial gains and losses;
(b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (b) return on plan assets, excluding amounts
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas included in net interest on the net defined
liabilitas (aset) imbalan pasti neto; dan benefit liability (asset); and
(c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak (c) any change in the effect of the asset ceiling,
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga excluding amounts included in net interest on
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto. the net defined benefit liability (asset).
Entitas mengakui biaya jasa lalu sebagai beban pada The entity recognizes past service cost as an
tanggal yang lebih awal antara ketika amendemen atau expense at the earliest of when the amendments
kurtailmen program terjadi dan ketika entitas mengakui or curtailment of program occurs and when the
biaya restrukturisasi terkait atau pesangon. entity recognizes related restructuring costs or
severances.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognizes gains or losses on the
penyelesaian program imbalan pasti pada saat curtailment or settlement of a defined benefit plan
kurtailmen atau penyelesaian terjadi. Kurtailmen terjadi when such occur. A curtailment occurs when a
ketika entitas mengurangi secara signfikan jumlah entity makes a material reduction in the number of
pekerja yang ditanggung oleh program, atau mengubah employees covered by a plan, or amends the
ketentuan program imbalan pasti sehingga unsur yang terms of a defined benefit plan so that a
signifikan dari jasa masa depan karyawan saat ini tidak significant element of future service by current
lagi memenuhi syarat atas imbalan, atau akan employees will no longer quality for benefits or will
memenuhi syarat hanya untuk imbalan yang dikurangi. qualify only for reduced benefits.
30
Page 34
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
y. Imbalan Kerja (lanjutan) y. Employee Benefits (continued)
Imbalan Pascakerja (lanjutan) Post-employment Benefits (continued)
Kurtailmen dapat terjadi karena suatu peristiwa yang A curtailment may arise from an isolated event,
berdiri sendiri, seperti penutupan pabrik, penghentian such as the closing of a plant, discontinuance of
operasi, atau terminasi atau penghentian program. an operation or termination or suspension of a
Sebelum menentukan biaya jasa lalu, atau keuntungan plan. Before determining the past service cost, or
dan kerugian atas penyelesaian, Grup mengukur gains and losses on the settlement, the Group
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto shall remeasure the net liability (asset) of defined
menggunakan nilai wajar kini dari aset program dan benefit using current fair value of plan assets and
asumsi aktuarial kini (termasuk suku bunga pasar dan current actuarial assumptions (including current
harga pasar kini yang lain) yang mencerminkan market interest rates and other current market
imbalan yang ditawarkan dalam program sebelum prices) that reflects the rewards offered in the
amendemen, kurtailmen, atau penyelesaian program. program prior to the amendment, curtailment or
settlement program.
z. Reasuransi z. Reinsurance
Grup mereasuransikan polis-polis yang nilai The Group reinsures policies whose sum insured
pertanggungannya melebihi retensi sendiri kepada exceeds its own retention with reinsurance
Perusahaan-perusahaan reasuransi. companies.
Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang dimiliki The Group’s benefits from reinsurance contracts
diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri dari held are recognized as reinsurance assets. These
piutang yang bergantung pada klaim yang diperkirakan assets consist of receivables that are contingent
dan manfaat yang timbul dari kontrak reasuransi terkait. on expected claims and benefits arising from the
related reinsurance contracts.
Sebagaimana disyaratkan oleh PSAK No. 62, aset As required by PSAK No. 62, reinsurance assets
reasuransi tidak saling hapus dengan liabilitas kontrak do not offset the related insurance contract
asuransi terkait. liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten dengan Reinsurance receivables are estimated
klaim yang disetujui terkait dengan kebijakan consistently with agreed claims related to
reasuradur dan sesuai dengan kontrak reasuransi reinsurance policies and in accordance with the
terkait. related reinsurance contracts.
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas ekspektasi The Group reinsurance part of the risk from the
pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan expected coverage obtained with other insurance
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi companies and reinsurance companies. The
yang dibayar atau bagian premi atas transaksi amount of premium paid or the share of premium
reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi on prospective reinsurance transactions is
sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsional recognized as reinsurance premium according to
dengan proteksi yang diberikan. the reinsurance contract period in proportion to
the protection provided.
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi reasuransi Payments or liabilities for retrospective
retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar reinsurance transactions are recognized as
liabilitas yang dibukukan sehubungan dengan kontrak reinsurance receivables in the amount of the
asuransi tersebut. liabilities recorded in connection with the
insurance contracts.
31
Page 35
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
z. Reasuransi (lanjutan) z. Reinsurance (continued)
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan Reinsurance assets include balances expected to
dibayarkan oleh perusahaan reasuransi untuk ceded be recovered from reinsurance companies for
liabilitas manfaat polis masa depan, ceded estimasi ceded liability for future policy benefits, ceded
liabilitas klaim, dan ceded premi yang belum estimated claim liabilities, and ceded unearned
merupakan pendapatan. Jumlah manfaat yang premium reserves. Amounts recoverable from
ditanggung oleh reasuradur diestimasi secara konsisten reinsurers are estimated in a manner consistent
sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan polis with the liability associated with the reinsured
reasuransi. policy.
Grup menyajikan aset reasuransi secara terpisah atas The Group presents separately reinsurance
liabilitas manfaat polis masa depan, premi yang belum assets of liabilities for future policy benefit,
merupakan pendapatan, dan estimasi liabilitas klaim. unearned premium reserves, and estimated claim
liabilities.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada Reinsurance assets are reviewed for impairment
setiap tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketika at each reporting date, or more frequently, when
terdapat indikasi penurunan nilai selama tahun an indication of impairment arises during the
pelaporan. reporting year.
Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif Impairment occurs when there is objective
sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah evidence as a result of an event that occurred
pengakuan awal aset reasuransi bahwa Grup tidak after initial recognition of the reinsurance assets
dapat menerima seluruh jumlah tercatat karena that the Group may not receive all outstanding
berdasarkan ketentuan kontrak dan hal tersebut amounts due under the term of the contract and
memiliki dampak yang dapat diukur dengan handal the event has a reliably measurable impact on the
yang akan memengaruhi jumlah yang akan diterima amounts that the Group will receive from the
oleh Grup dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai reinsurer. The impairment loss is recognized in
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
aa. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan aa. Liability for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan selisih Liability for future policy benefits is the difference
antara nilai kini manfaat polis masa depan dan nilai kini between the present value of future policy
premi masa depan yang diharapkan. benefits and the expected present value of future
premiums.
Liabilitas manfaat polis masa depan diestimasi oleh The liability for future policy benefits is estimated
aktuaris Grup berdasarkan polis yang masih hidup by the Group’s actuaries based on the in-force
(in-force), termasuk polis-polis yang belum dibayar policies, including policies that have not been paid
preminya dalam periode masa leluasaan (grace period) the premium during the policy grace period. Policy
polis. Biaya akuisisi polis tidak ditangguhkan dan acquisition costs are not deferred and are
dibebankan langsung pada saat terjadinya. Perubahan charged immediately when incurred. Changes in
liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam liability for future policy benefits are recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian. other comprehensive income.
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui pada saat Liability for future policy benefits is recognized
kontrak dimulai dan premi telah dikenakan. Liabilitas when the contract starts and the premium has
ditentukan berdasarkan penjumlahan nilai diskonto atas been paid imposed. Liabilities are determined
manfaat masa depan yang diharapkan. based on the sum of the discounted values of the
benefits expected future.
32
Page 36
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
aa. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan (lanjutan) aa. Liability for Future Policy Benefits (continued)
Biaya penanganan klaim dan beban administrasi polis, Claims handling costs and policy administration
opsi pemegang polis dan jaminan, setelah dikurangi expenses, options policyholders and guarantees,
hasil investasi dari aset pendukung atas liabilitas after deducting investment returns from
tersebut, yang secara langsung berhubungan dengan supporting assets above those liabilities, which
kontrak, dan dikurangi nilai diskonto atas penerimaan are directly related to the contract, and reduced
premi yang diharapkan dapat memenuhi arus kas by value discount on premium receipts expected
keluar masa depan berdasarkan asumsi-asumsi yang to meet future cash outflows future based on the
digunakan. assumptions used.
bb. Tes Kecukupan Liabilitas bb. Liability Adequacy Test
Grup menilai pada setiap akhir periode pelaporan The Group assesses at the end of each reporting
apakah liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi, date whether its recognized insurance liabilities
dengan menggunakan estimasi kini atas arus kas masa are adequate, using current estimates of
depan menggunakan tingkat diskonto pasar masa kini discounted future cash flows using current market
berdasarkan kontrak asuransi. rate under its insurance contract.
Jika penilaian tersebut menunjukkan bahwa nilai If the assessment shows that the carrying amount
tercatat liabilitas asuransi tidak mencukupi of its insurance liabilities is inadequate in the light
dibandingkan dengan estimasi arus kas masa depan, of the estimated future cash flows, the entire
maka seluruh kekurangan tersebut diakui dalam laba deficiency shall be recognized in the profit or loss.
rugi.
cc. Perpajakan cc. Taxation
Efektif tanggal 1 Januari 2023, Grup menerapkan Effective January 1, 2023, the Group has applied
Amendemen PSAK No. 46 “Pajak Penghasilan” Amendment to PSAK No. 46, “Income Taxes”
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas about Deferred Tax related to Assets and
yang Timbul dari Transaksi Tunggal, yang Liabilities arising from a Single Transaction, which
mengusulkan agar entitas mengakui aset dan liabilitas proposes that entities recognizes deferred tax
pajak tangguhan pada saat pengakuan awalnya assets and liabilities at the time of initial
misalnya dari transaksi sewa, untuk menghilangkan recognition, for example from a lease transaction,
perbedaan praktik di lapangan atas transaksi tersebut to eliminate differences in current practices for
dan transaksi serupa. such transactions and similar transactions.
1. Pajak Penghasilan 1. Income Taxes
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on
taksiran laba kena pajak periode berjalan. the estimated taxable profit for the period.
Pajak penghasilan dalam laba rugi periode Income tax in profit or loss for the period
berjalan terdiri dari pajak kini dan comprises current and deferred tax. Income
tangguhan. Pajak penghasilan diakui dalam tax is recognized in profit or loss, except to
laba rugi, kecuali untuk transaksi yang the extent that it relates to items recognized
berhubungan dengan transaksi yang diakui directly in equity or other comprehensive
langsung dalam ekuitas atau penghasilan income, in which case it is recognized in
komprehensif lain, dalam hal ini diakui equity or other comprehensive income.
dalam ekuitas atau penghasilan
komprehensif lain.
33
Page 37
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
cc. Perpajakan (lanjutan) cc. Taxation (continued)
1. Pajak Penghasilan (lanjutan) 1. Income Taxes (Continued)
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini Current tax assets and current tax liabilities
dilakukan saling hapus jika, dan hanya jika, are offset if, and only if, the entity has a
entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling recognized amounts; and intends either to
hapus jumlah yang diakui; dan memiliki settle on a net basis, or to realize the asset
intensi untuk menyelesaikan dengan dasar and settle the liability simultaneously.
neto, atau merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
atas perbedaan temporer antara aset dan recognized for temporary differences
liabilitas untuk tujuan komersial dan tujuan between the financial and tax bases of
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Aset assets and liabilities at each reporting date.
pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh deductible temporary differences to the
dikurangkan sepanjang besar kemungkinan extent that it is probable that sufficient future
perbedaan temporer yang boleh taxable profit will be available against which
dikurangkan tersebut dapat dimanfaatkan the deductible temporary difference can be
untuk mengurangi laba kena pajak pada utilized. Future tax benefits, such as the
masa yang akan datang. Manfaat pajak di carryforward of unused tax losses, are also
masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal recognized to the extent that realization of
yang belum digunakan, diakui sejauh besar such benefits is probable.
kemungkinan realisasi atas manfaat pajak
tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
pada tarif pajak yang diharapkan akan measured at the tax rates that are expected
digunakan pada periode ketika aset to apply to the period when the asset is
direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi realized or the liability is settled, based on tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan rates (and tax laws) that have been enacted
perpajakan) yang berlaku atau secara or substantively enacted at the end of the
substansial telah diberlakukan pada akhir reporting period.
periode pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan dilakukan saling hapus jika, dan liabilities are offset if, and only if, the entity
hanya jika, entitas memiliki hak secara has a legally enforceable right to set off
hukum untuk saling hapus aset pajak kini current tax assets against current tax
terhadap liabilitas pajak kini, dan aset pajak liabilities, and the deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan the deferred tax liabilities relate to income
terkait dengan pajak penghasilan yang taxes levied by the same taxation authority
dikenakan oleh otoritas perpajakan atas on either the same taxable entity, or
entitas kena pajak, yang sama atau entitas different taxable entities which intend either
kena pajak berbeda yang bermaksud untuk to settle current tax liabilities and assets on
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini a net basis, or to realize the assets and
dengan dasar neto, atau merealisasikan settle the liabilities simultaneously, in each
aset dan menyelesaikan liabilitas secara future period in which significant amounts of
bersamaan, pada setiap periode masa deferred tax liabilities or assets are
depan yang mana jumlah signifikan atas expected to be settled or recovered.
aset atau liabilitas pajak tangguhan
diharapkan diselesaikan atau dipulihkan.
34
Page 38
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
cc. Perpajakan (lanjutan) cc. Taxation (continued)
1. Pajak Penghasilan (lanjutan) 1. Income Taxes (continued)
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan Amendments to tax obligations are recorded
diakui pada saat penetapan pajak diterima when an assessment is received and/or, if
dan/atau, jika Perusahaan mengajukan objected to and/or appealed against by the
keberatan dan/atau banding, pada saat Company, when the result of the objection
keputusan atas keberatan dan/atau and/or appeal is determined.
banding telah ditetapkan.
2. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2. Assets and Liabilities under Tax Amnesty
Grup menerapkan PSAK No. 70 (2016), The Group applies PSAK No. 70 (2016),
“Akuntansi Aset dan Liabilitas “Accounting for Tax Amnesty Assets and
Pengampunan Pajak”. Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi This PSAK provides accounting treatment
atas aset dan liabilitas pengampunan pajak for assets and liabilities from Tax Amnesty in
sesuai dengan Undang-Undang accordance with Law No. 11/2016 about Tax
No. 11/2016 tentang Pengampunan Pajak Amnesty (“Tax Amnesty Law”), which
(“UU Pengampunan Pajak”), yang berlaku became effective on July 1, 2016.
efektif tanggal 1 Juli 2016.
PSAK No. 70 memberikan pilihan kebijakan PSAK No. 70 provides options in the initial
dalam pengakuan awal aset atau liabilitas recognition of the assets or liabilities arising
yang timbul dari pelaksanaan UU from the implementation of the Tax Amnesty
Pengampunan Pajak, yaitu dengan Law, whether to follow the relevant existing
mengikuti SAK yang relevan menurut sifat SAK according to the nature of the assets
aset dan/atau liabilitas yang diakui (PSAK and/or liabilities recognized (PSAK No. 70
No. 70 Par. 60) atau mengikuti ketentuan Par. 06) or to follow the provisions stated in
yang diatur dalam PSAK No. 70 paragraf 10 PSAK No. 70 paragraphs 10 to 23 (Optional
hingga 23 (Pendekatan Opsional). Approach). The decision made by the entity
Keputusan yang dibuat oleh entitas harus must be consistent for all recognized tax
konsisten untuk semua aset dan liabilitas amnesty assets and/or liabilities.
pengampunan pajak yang diakui.
2. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2. Assets and Liabilities under Tax Amnesty
Aset pengampunan pajak diakui sebesar Tax amnesty assets are measured at
biaya perolehan berdasarkan Surat acquisition cost based on the Tax Amnesty
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP). Acknowledgement Letter (SKPP). Tax
Liabilitas pengampunan pajak diakui amnesty liabilities are measured at
sebesar kewajiban kontraktual untuk contractual obligation directly related to the
menyerahkan kas untuk menyelesaikan acquisition of tax amnesty assets.
kewajiban yang berkaitan langsung dengan
perolehan aset pengampunan pajak.
Grup mengakui selisih antara aset The Group shall recognize the difference
pengampunan pajak dan liabilitas between assets and liabilities of tax amnesty
pengampunan pajak sebagai bagian dari as part of additional paid-in capital in equity.
tambahan modal disetor di ekuitas. Selisih This difference shall not be recycled to profit
tersebut tidak dapat diakui sebagai laba or loss or reclassified to retained earnings
atau rugi direalisasi maupun direklasifikasi subsequently.
ke saldo laba.
35
Page 39
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
cc. Perpajakan (lanjutan) cc. Taxation (continued)
2. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2. Assets and Liabilities under Tax Amnesty
(lanjutan) (Continued)
Grup telah memilih untuk mengukur kembali The Group has opted to remeasure its tax
aset dan liabilitas pengampunan pajak amnesty assets and liabilities to their fair
berdasarkan nilai wajar sesuai dengan SAK value according to SAK on the date of the
pada tanggal SKPP. Selisih pengukuran SKPP. The difference between the
kembali antara nilai wajar tersebut dengan aforementioned fair values with the
biaya perolehan yang telah diakui acquisition cost initially recognized is
sebelumnya, disesuaikan dalam saldo adjusted to “Additional paid-in capital”.
“Tambahan modal disetor”.
Setelah Grup melakukan pengukuran After the Group remeasured its tax amnesty
kembali aset dan liabilitas pengampunan assets and liabilities to its fair value
pajak pada nilai wajar sesuai SAK, according to SAK, the Company reclassified
Perusahaan mereklasifikasi aset dan the tax amnesty assets and liabilities into
liabilitas pengampunan pajak tersebut ke similar line items of assets and liabilities.
dalam pos aset dan liabilitas serupa.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. certain taxable income is subject to final tax. Final
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tax applied to the gross value of transactions is
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut applied even when the parties carrying the
pelaku transaksi mengalami kerugian. transaction recognizing losses.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang disebutkan di Referring to revised SFAS No. 46 as mentioned
atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup above, final tax is no longer governed by SFAS
yang diatur oleh PSAK No. 46. Oleh karena itu, No. 46. Therefore, the Company have decided to
Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban present all of the final tax arising from interest of
pajak final sehubungan dengan bunga obligasi, bonds, time deposits and savings as separate line
deposito dan tabungan sebagai pos tersendiri. item.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian The difference between the carrying amount of a
dan dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan revalued asset and its tax base is a temporary
termporer sehingga menimbulkan liabilitas atau aset difference and gives rise to a deferred tax liability
pajak tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti or asset, except for certain asset such as land,
tanah yang pada saat realisasinya dikenakan pajak final which realization is taxed with final tax on gross
yang dikenakan atas nilai bruto transaksi. value of transaction.
36
Page 40
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
dd. Provisi dan Kontinjensi dd. Provisions and Contingencies
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban that an outflow of resources embodying
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber economic benefits will be required to settle the
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan obligation and a reliable estimate can be made
estimasi yang andal mengenai jumlah of the amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode Provisions are reviewed at each end of the
pelaporan dan disesuaikan untuk reporting period and adjusted to reflect the
mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. current best estimate. If it is no longer probable
Jika arus keluar sumber daya untuk that an outflow of resources embodying
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar economic benefits will be required to settle the
tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. obligation, the provision is reversed.
Aset dan liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam Contingent assets and liabilities are not
laporan keuangan. Liabilitas kontinjensi recognized in the financial statements.
diungkapkan dalam laporan keuangan, kecuali Contingent liabilities are disclosed in the
arus keluar sumber daya yang mengandung financial statements, unless the possibility of an
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil. Aset outflow of resources embodying economic
kontinjensi diungkapkan dalam laporan benefits is remote. Contingent assets are
keuangan jika terdapat kemungkinan besar disclosed in the financial statements where an
arus masuk manfaat ekonomis akan diperoleh. inflow of economic benefits is probable.
ee. Instrumen Keuangan ee. Financial Instruments
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Pengakuan Awal Initial Recognition
Aset keuangan pada awalnya diakui Financial assets are recognized initially at
sebesar nilai wajarnya ditambah biaya fair value plus transaction costs. The
transaksi. Perusahaan mengklasifikasikan Company classifies its financial assets in the
aset keuangan menjadi (i) aset keuangan following categories: (i) financial assets
yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost; (ii) financial
diamortisasi, (ii) aset keuangan yang diukur assets at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income (FVOCI) and; (iii)
komprehensif lain (FVOCI) dan (iii) aset financial assets at fair value through profit or
keuangan yang ditetapkan untuk diukur loss (FVTPL). The classification of financial
pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL), assets are based on the Company’s
Klasifikasi aset keuangan harus didasarkan business model and contractual cash terms
pada bisnis model Perusahaan dan of the cash flows when determining whether
persyaratan kontraktual arus kas apakah their cash flows are solely payment of
penentuan arus kasnya semata dari principal and interest. The Company
pembayaran pokok dan bunga. Perusahaan determines the classification of its financial
menentukan klasifikasi aset keuangan assets at initial recognition and does not
tersebut pada pengakuan awal dan tidak change the classification already made.
melakukan perubahan atas klasifikasi yang
telah dibuat.
37
Page 41
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
ee. Instrumen Keuangan (lanjutan) ee. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
- Aset keuangan yang diukur dengan - Financial assets at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai Financial assets are classified as
aset keuangan yang diukur dengan financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dimana cost where the financial assets are held
aset keuangan dikelola dalam model within the business model whose
bisnis yang bertujuan untuk memiliki objective is to hold financial assets in
aset keuangan dalam rangka order to collect contractual cash flows.
mendapatkan arus kas kontraktual. Aset Financial assets measured at amortized
keuangan yang diukur dengan biaya cost are recognised initially at fair value
perolehan diamortisasi pada awalnya plus transaction costs and subsequently
diakui sebesar nilai wajarnya ditambah measured at amortized cost using the
dengan biaya-biaya transaksi dan effective interest rate method.
selanjutnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga
efektif.
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai - Financial assets at Fair Value Through
wajar melalui penghasilan komprehensif Other Comprehensive Income (FVOCI)
lain (FVOCI)
Aset keuangan berupa instrumen utang Financial assets in debt instruments are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as at FVOCI if they are held in
FVOCI jika aset keuangannya dimiliki a business model whose objective is
dalam model bisnis yang tujuannya achieved by both collecting contractual
dicapai dengan mengumpulkan arus cash flows and selling financial assets.
kas kontraktual dan menjual aset
keuangan.
Untuk aset keuangan berupa instrumen For financial assets in equity instruments
ekuitas dimana Grup memilih opsi where the Group opts for the FVOCI
FVOCI maka keuntungan dan kerugian option, gains and losses are never
dari aset keuangan ini tidak pernah reclassified to profit or loss.
direklasifikasi ke laba rugi.
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai - Financial assets at Fair Value Through
wajar melalui laba rugi (FVTPL) Profit or Loss (FVTPL)
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai Financial assets are classified as at
FVTPL jika aset keuangan tersebut FVTPL if those financial assets do not
tidak memenuhi kriteria sebagai aset meet the criteria for financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortized cost and FVOCI.
perolehan diamortisasi dan FVOCI.
38
Page 42
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
ee. Instrumen Keuangan (lanjutan) ee. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, At each reporting date, the Group assesses
Perusahaan menilai apakah risiko kredit whether the credit risk on a financial
dari instrumen keuangan telah meningkat instrument has increased significantly since
secara signifikan sejak pengakuan awal. initial recognition. When making the
Ketika melakukan penilaian, Grup assessment, the Group uses the change in
menggunakan perubahan atas risiko gagal the risk of a default occurring over the
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan expected life of the financial instrument
umur instrumen keuangan daripada instead of the change in the amount of
perubahan atas jumlah kerugian kredit expected credit losses. To make that
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian assessment, the Group compares the risk of
tersebut, Grup membandingkan antara a default occurring on the financial
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrument as at the reporting date with the
instrumen keuangan pada saat periode risk of a default occurring on the financial
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang instrument as at the date of initial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat recognition, considering reasonable and
pengakuan awal, yang mempertimbangkan supportable information that is available
kewajaran serta ketersediaan informasi, without undue cost or effort at the reporting
yang tersedia tanpa biaya atau usaha yang date about past events, current conditions
tidak semestinya pada saat tanggal and forecasts of future economic conditions,
pelaporan terkait dengan kejadian masa which is indicative of significant increases in
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas credit risk since initial recognition.
kondisi ekonomi di masa depan, yang
mengindikasikan kenaikan signifikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang The Group applies a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure expected credit loss which uses a
kredit ekspektasian yang menggunakan lifetime expected loss allowance for all trade
cadangan kerugian kredit ekspektasian receivables, other receivables and contract
seumur hidup untuk seluruh saldo piutang assets without significant financing
usaha, piutang lain-lain dan aset kontrak components.
tanpa komponen pendanaan yang
signifikan.
Penghentian Pengakuan Aset Impairment of Financial Assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes financial assets
keuangan jika, dan hanya jika, hak if, and only if: the contractual rights to the
kontraktual atas arus kas yang berasal dari cash flows from the financial asset expire; or
aset keuangan tersebut berakhir, atau the contractual rights to receive the cash
mengalihkan hak kontraktual untuk flows of the financial asset are transferred;
menerima arus kas yang berasal dari aset or the contractual rights to receive the cash
keuangan, atau tetap memiliki hak flows of the financial asset are retained but
kontraktual untuk menerima arus kas yang a contractual obligation is assumed to pay
berasal dari aset keuangan namun juga those cash flows to one or more recipients
menanggung kewajiban kontraktual untuk in an arrangement that meets certain
membayar arus kas yang diterima tersebut conditions. When the Company transfers a
kepada satu atau lebih pihak penerima financial asset, it evaluates the extent to
melalui suatu kesepakatan yang memenuhi which it retains the risks and rewards of
persyaratan tertentu. Ketika Grup ownership of the financial asset.
mengalihkan aset keuangan, maka Grup
mengevaluasi sejauh mana Grup tetap
memiliki risiko dan manfaat atas
kepemilikan aset keuangan tersebut.
39
Page 43
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
ee. Instrumen Keuangan (lanjutan) ee. Financial Instruments (continued)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Recognition
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group determines the classification of
keuangannya pada saat pengakuan awal. its financial liabilities at initial recognition.
Grup memiliki liabilitas keuangan yang The Group has financial liabilities classified
diklasifikasikan dalam liabilitas keuangan into the financial liabilities measured at
yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost. All financial liabilities are
diamortisasi. Seluruh liabilitas keuangan recognized initially at fair value and, in the
diakui pada awalnya sebesar nilai wajar case of loans and borrowings, inclusive of
dan, dalam hal pinjaman dan utang, directly attributable transaction costs.
termasuk biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas After initial recognition, financial liabilities in
keuangan dalam kategori ini selanjutnya this category are subsequently measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method. The amortization of the effective
efektif. Amortisasi suku bunga efektif interest rate is included in finance costs in
termasuk di dalam biaya keuangan dalam the profit or loss.
laba rugi.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Derecognition of Financial Liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan jika, dan hanya jika, kewajiban if, and only if, the Group’s obligations are
Grup dilepaskan, dibatalkan atau discharged, cancelled or expire.
kedaluwarsa.
3. Saling Hapus Instrumen Keuangan 3. Financial Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan jumlah netonya offset and the net amount reported in the
dilaporkan dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini if, and only if, there is a currently
memiliki hak yang berkekuatan hukum enforceable legal right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah recognized amounts and there is an
yang telah diakui dan terdapat niat untuk intention to settle on a net basis, or to
menyelesaikannya secara neto, atau untuk realize the assets and settle the liabilities
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
ff. Pengukuran Nilai Wajar ff. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar di in the principal (or most advantageous) market
pasar utama (atau pasar yang paling at the measurement date under current market
menguntungkan) pada tanggal pengukuran conditions (i.e. an exit price) regardless of
dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga keluar) whether that price is directly observable or
terlepas apakah harga tersebut dapat estimated using another valuation technique at
diobservasi secara langsung atau diestimasi the measurement date.
dengan menggunakan teknik penilaian lain
pada tanggal pengukuran.
40
Page 44
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
ff. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) ff. Fair Value Measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the
liabilitas terjadi: liability takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk (a) in the principal market for the asset or
aset atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar (b) in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan (most most advantageous market for the asset or
advantageous market) untuk aset atau liability.
liabilitas tersebut.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau The Group measures the fair value of an asset
liabilitas menggunakan asumsi yang akan or a liability using the assumptions that market
digunakan pelaku pasar ketika menentukan participants would use when pricing the asset or
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan liability, assuming that market participants act in
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam their economic best interest.
kepentingan ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market participant’s
untuk menghasilkan manfaat ekonomis dengan ability to generate economic benefits by using
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi the asset at its highest and best use or by
dan terbaiknya (highest and best use) atau selling it to another market participant that would
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain use the asset at its highest and best use.
yang akan menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Hirarki nilai wajar dikategorikan dalam tiga (3) Fair value hierarchy is categorized into three (3)
level input untuk teknik penilaian yang levels of inputs to valuation techniques used to
digunakan dalam pengukuran nilai wajar, measure fair value, as follows:
sebagai berikut: (a) Level 1 inputs - quoted prices
(a) Tingkat 1 - harga kuotasian (tanpa (unadjusted) in active markets for identical
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau assets or liabilities that the entity can
liabilitas yang identik yang dapat diakses access at the measurement date.
entitas pada tanggal pengukuran. (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
(b) Tingkat 2 - input selain harga kuotasian prices included within Level 1 that are
yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat observable for the asset or liability, either
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik directly or indirectly.
secara langsung atau tidak langsung. (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for
(c) Tingkat 3 - input yang tidak dapat the asset or liability.
diobservasi untuk aset atau liabilitas.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized in
laporan keuangan konsolidasian secara the consolidated financial statements on a
berulang, Grup menentukan apakah terjadi recurring basis, the Group determines whether
transfer antara level di dalam hierarki dengan transfers have occurred between levels in the
cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input hierarchy by re-assessing categorization (based
level terendah yang signifikan dalam on the lowest level input that is significant to the
pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode fair value measurement as a whole) at the end
pelaporan. of each reporting period.
41
Page 45
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
ff. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) ff. Fair Value Measurement (continued)
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko assets and liabilities on the basis of the nature,
aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar characteristics and risks of the asset or liability,
dimana pengukuran nilai wajar tersebut and the level of the fair value hierarchy within
dikategorikan. which the fair value measurement is
categorized.
gg. Informasi Segmen gg. Segment Information
Entitas mengungkapkan informasi yang Entities disclose information that enable users
memungkinkan pengguna laporan keuangan of the consolidated financial statements to
konsolidasian untuk mengevaluasi sifat dan evaluate the nature and financial effects of the
dampak keuangan dari aktivitas bisnis dan business activities and use “management
dampak keuangan dari aktivitas bisnis dan approach” under which segment information is
menggunakan “pendekatan manajemen” presented on the same basis at that used for
dalam menyajikan informasi segmen internal reporting purposes. Operating segment
menggunakan dasar yang sama seperti halnya is reported in a manner consistent with the
pelaporan internal. Segmen operasi dilaporkan internal reporting provided to the chief operating
dengan cara yang konsisten dengan pelaporan decision-maker. The chief operating decision-
internal yang disampaikan kepada pengambil maker has been identified as the Board of
keputusan operasional. Dalam hal ini Directors that makes strategic decisions.
pengambil keputusan operasional yang
mengambil keputusan strategis adalah Direksi.
hh. Laba per Saham Dasar hh. Basic Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by
membagi laba yang dapat diatribusikan dividing profits attributable to ordinary equity
kepada pemegang saham biasa entitas, holders of the entity, by the weighted average
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham number of ordinary shares outstanding over the
biasa yang beredar selama satu tahun. course of a year.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian, The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, in conformity with Indonesian Financial
Indonesia, mewajibkan manajemen untuk Accounting Standards, requires management to
membuat estimasi dan pertimbangan yang make estimations and judgments that affect
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan amounts reported therein. Due to the inherent
dalam laporan keuangan konsolidasian. uncertainty in making estimates, actual results
Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang reported in future periods may differ from those
melekat dalam membuat estimasi, hasil estimates.
sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang
dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang
dibuat.
Grup mendasarkan estimasi dan pertimbangannya The Group based its estimations and judgments
pada parameter yang tersedia pada saat laporan on parameters available when the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Situasi mengenai financial statements are prepared. Existing
perkembangan masa depan mungkin berubah circumstances about future developments may
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali change due to market changes or circumstances
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam arising beyond the control of the Group. Such
pertimbangan terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the judgments as they
occur.
42
Page 46
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Estimasi dan pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following estimations and judgments made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying the Group’s
akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling accounting policies have the most significant effects
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan on the amounts recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian: financial statements:
Menentukan mata uang fungsional Determining functional currency
Faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam The factors considered in determining the functional
menentukan mata uang fungsional Grup, antara currency of the Group, among others, the currency:
lain, mata uang:
- yang paling mempengaruhi harga jual barang - that mainly influences sales prices for goods and
dan jasa; services;
- dari negara yang kekuatan persaingan dan - of the country whose competitive forces and
peraturannya sebagian besar menentukan regulations mainly determine the sales prices of
harga jual barang dan jasa entitas; its goods and services;
- yang paling mempengaruhi biaya tenaga kerja, - that mainly influences labor, material and other
bahan baku, dan biaya lain dari pengadaan costs of providing goods or services;
barang atau jasa;
- yang mana dana dari aktivitas pendanaan - in which funds from financing activities are
dihasilkan; dan generated; and
- yang mana penerimaan dari aktivitas operasi - in which receipts from operating activities are
pada umumnya ditahan. usually retained.
Berdasarkan substansi ekonomis dari kondisi yang Based on the economic substance of the underlying
sesuai dengan Grup, mata uang fungsional telah circumstances relevant to the Group, the functional
ditentukan berupa Rp, karena hal ini berkaitan currency has been determined to be Rp, as this
dengan fakta bahwa mayoritas bisnis Grup reflects the fact that the majority of the Group’s
dipengaruhi oleh lingkungan ekonomi utama businesses are influenced by the primary economic
dimana Grup beroperasi dan harga jual barang environment in which the Group operates and sales
dalam mata uang Rp. prices for goods are in Rp currency.
Menentukan klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Determining classification of financial assets and
financial liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan apakah financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. definition set forth in PSAK No. 71. Accordingly, the
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Menentukan nilai wajar dan perhitungan biaya Determining fair value and calculation of cost
perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan amortization of finansial instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group records certain financial assets and
pada nilai wajar dan pada biaya perolehan liabilities at fair values and at amortized costs,
diamortisasi, yang mengharuskan penggunaan which require the use of accounting estimates.
estimasi akuntansi. Sementara komponen While significant components of fair value
signifikan atas pengukuran nilai wajar dan asumsi measurement and assumptions used in the
yang digunakan dalam perhitungan biaya perolehan calculation of cost amortization are determined
diamortisasi ditentukan menggunakan bukti objektif using verifiable objective evidence, the fair value or
yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau amortization amount would differ if the Group
amortisasi dapat berbeda bila Grup menggunakan utilized different valuation methodology or
metodologi penilaian atau asumsi yang berbeda. assumptions. Such changes would directly affect
Perubahan tersebut dapat memengaruhi secara the Group’s profit or loss.
langsung laba rugi Grup.
43
Page 47
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Menentukan penyisihan kerugian kredit Determining provision for excepted kredit losses of
ekspektasian atas piutang usaha trade receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk The Group uses a provision matrix to calculate
menghitung kerugian kredit ekspektasian untuk expected credit losses for trade receivables. The
piutang usaha. Tingkat provisi didasarkan pada level of provision rates are based on accounts
piutang yang telah jatuh tempo dengan receivable that are past due with grouping of
pengelompokan berbagai segmen pelanggan yang various customer segments that have the same
memiliki pola yang sama (seperti: letak geografis, pattern (such as: geographic location, product type
jenis produk serta jenis dan peringkat pelanggan). and, type and customer rating).
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada The provision matrix is initially based on historical
tingkat gagal bayar historis yang diobservasi oleh default rates observed by the Group. The Group
Grup. Grup menyesuaikan pengalaman kerugian adjusts its historical credit losses experience with
kredit historis dengan informasi masa depan. future information. For example, if the forecast for
Misalnya, jika perkiraan kondisi ekonomi economic conditions is expected to deteriorate over
diperkirakan akan memburuk selama setahun ke the next year, which could lead to an increase in the
depan yang dapat menyebabkan peningkatan amount of default, at each reporting date, the
jumlah gagal bayar, pada setiap tanggal pelaporan, observed historical default rates are updated and
tingkat gagal bayar historis yang diobservasi changes in future forecasts are analyzed by the
diperbarui dan perubahan perkiraan masa depan Group.
dianalisis oleh Grup.
Jumlah kerugian kredit ekspektasian sensitif The amount of expected credit losses is sensitive to
terhadap perubahan keadaan dan perkiraan changes in circumstances and of forecast economic
kondisi ekonomi. Pengalaman kerugian kredit conditions. The Group’s historical credit loss
historis Grup dan perkiraan kondisi ekonomi juga experience and forecast of economic conditions
tidak dapat mewakili gagal bayar aktual pelanggan may also not be representative of the customer’s
di masa depan. actual default in the future.
Menilai jumlah terpulihkan dari aset nonkeuangan Assessing recoverable amounts of non-financial
assets
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for impairment in market value and
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan obsolescence of inventories is estimated based on
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak available facts and circumstances, including but not
terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang limited to, the inventories own physical condition,
dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya their market selling prices, estimated costs of
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk completion and estimated costs to be incurred for
penjualan. Penyisihan dievaluasi kembali dan their sales. The provision is re-evaluated and
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang adjusted as additional information received affects
memengaruhi jumlah yang diestimasi. the estimated amount.
Jumlah terpulihkan investasi pada entitas asosiasi, The recoverable amounts of investments in
properti investasi, aset tetap, beban tangguhan hak associates, investment properties, property and
atas tanah, goodwill dan aset tidak lancar lainnya equipment, deferred charges of land title, goodwill
didasarkan pada estimasi dan asumsi khususnya and other non-current assets are based on
mengenai prospek pasar dan arus kas terkait estimates and assumptions regarding in particular
dengan aset. Estimasi arus kas masa depan the expected market outlook and future cash flows
mencakup perkiraan mengenai pendapatan masa associated with the assets. Estimated future cash
depan. Setiap perubahan dalam estimasi ini flows include estimates of future revenues. Any
mungkin memiliki dampak material terhadap changes in these estimations may have a material
pengukuran jumlah terpulihkan dan bisa impact on the measurement of the recoverable
mengakibatkan penyesuaian penyisihan amount and could result in adjustments to the
penurunan nilai yang sudah dibukukan. allowance of impairment already booked.
44
Page 48
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Menentukan metode penyusutan dan estimasi Determining depreciation method and estimated
masa manfaat aset tetap useful lives of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated on a straight-line basis over their
estimasi masa manfaatnya. Manajemen estimated useful lives. Management properly
mengestimasi masa manfaat aset tetap empat (4) estimates the useful lives of these property and
tahun sampai dengan dua puluh (20) tahun. Ini equipment to be within four (4) years up to twenty
adalah ekspektasi umur yang secara umum (20) years. These are common life expectancies
diterapkan dalam industri dimana Grup applied in the industries in which the Group
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat conducts its business. Changes in the expected
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat level of usage and technological development could
mempengaruhi masa manfaat dan nilai sisa aset, impact on the useful lives and the residual values of
dan karenanya biaya penyusutan masa depan these assets, and therefore future depreciation
mungkin direvisi. charges could be revised.
Estimasi biaya dan liabilitas imbalan pascakerja Estimate of post-employment benefits expense and
liability
Penentuan liabilitas dan biaya imbalan pascakerja The determination of the Group’s liability and
Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang expense for post-employment benefits is dependent
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah on its selection of certain assumptions used in
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, calculating such amounts. These assumptions
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat include among others, discount rate, salary
pengunduran diri, tingkat cacat, umur pensiun increment rate, turnover rates, disability rate,
normal dan tingkat mortalitas. Sementara Grup normal pension age and mortality rate. While the
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar Group believes that its assumptions are reasonable
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual and appropriate, significant differences in the
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang Company’s actual results or significant changes in
ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara the Group’s assumptions may materially affect its
material liabilitas dan beban imbalan pascakerja. post-employment liability and expense.
Menentukan pajak penghasilan Determining income taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computations for which the
penentuan pajak akhirnya tidak pasti sepanjang ultimate tax determination is uncertain during the
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas ordinary course of business. The Group recognizes
atas pajak penghasilan badan yang diharapkan liabilities for expected corporate income tax based
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat on estimates as to whether additional corporate
tambahan pajak penghasilan badan yang akan income tax will be due.
jatuh tempo.
Grup menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Group reviews its deferred tax assets at each
tanggal pelaporan dan mengurangi jumlah tercatat reporting date and reduces the carrying amount to
sepanjang tidak ada kemungkinan bahwa laba the extent it is no longer probable that sufficient
kena pajak memadai untuk mengompensasi taxable profits will be available to allow all or part of
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. Grup the deferred tax asset to be utilized. The Group also
juga menelaah waktu yang diharapkan dan tarif reviews the expected timing and tax rates upon
pajak atas pembalikan perbedaan temporer dan reversal of temporary differences and adjusts the
menyesuaikan pengaruh atas pajak tangguhan impact of deferred tax accordingly.
yang sesuai.
45
Page 49
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas Cash
Rupiah 591.051.226 1.489.959.886 Rupiah
Bank Banks
Pihak ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
PT Bank BTPN Tbk 50.137.543.054 - PT Bank BTPN Tb k
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8.973.853.839 6.196.476.195 PT Bank CIMB Niaga Tb k
PT Bank Victoria International Tbk 8.740.235.530 8.662.084.629 PT Bank Victoria International Tb k
PT Bank Sinarmas Tbk 6.882.640.067 1.739.016.486 PT Bank Sinarmas Tb k
PT Bank Nationalnobu Tbk 5.975.131.054 2.559.623.397 PT Bank Nationalnob u Tb k
PT Bank Central Asia Tbk 5.396.436.560 6.737.653.186 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank MNC Internasional Tbk 4.446.262.102 3.711.751.902 PT Bank MNC Internasional Tb k
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 4.383.632.052 3.641.066.805 PT Bank Jtrust Indonesia Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.766.712.438 115.743.280.918 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank KEB Hana Indonesia 3.385.526.691 9.534.173.852 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 3.351.753.912 2.550.719.142 PT Bank Mayb ank Syariah Indonesia
PT Bank Hibank Indonesia 606.156.652 - PT Bank Hib ank Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 452.782.628 2.248.385.522 PT Bank Danamon Indonesia Tb k
PT Bank Victoria Syariah 447.881.328 908.176.377 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Permata Tbk 261.203.761 261.462.089 PT Bank Permata Tb k
PT Bank Pan Indonesia Tbk 227.013.788 225.422.633 PT Bank Pan Indonesia Tb k
PT Bank Capital Indonesia Tbk 70.622.710 73.856.699 PT Bank Capital Indonesia Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) tbk 20.127.986 20.087.772 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) tb k
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 3.502.350 5.085.860 PT Bank Syariah Indonesia Tb k
PT Bank ICBC Indonesia 2.537.200 - PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 1.740.934 5.814.146 PT Bank OCBC NISP Tb k
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pemb angunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 1.575.000 1.710.000 Jawa Barat dan Banten Tb k
PT Bank Oke Indonesia Tbk 1.395.658 - PT Bank Oke Indonesia Tb k
PT Bank Sinarmas Syariah 355.683 1.189.200 PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank Sinarmas Escrow - 100.000 PT Bank Sinarmas Escrow
Subtotal 107.536.622.977 164.827.136.810 Sub total
Pihak ketiga - Dolar Amerika Serikat Third Party - US$
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
(US$ 288.645 pada tahun 2023 dan (US$ 288,645 in 2023 and
US$ 30.944 pada tahun 2022) 4.449.752.245 486.781.008 US$ 30,944 in 2022)
Total 112.577.426.448 166.803.877.703 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, no cash and
kas dan bank yang digunakan sebagai jaminan utang. banks are used as collateral for any obligation.
46
Page 50
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI 5. INVESTMENTS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, investasi Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Grup’s
terdiri dari: investments consist of the following:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 2.711.085.145.030 2.647.850.915.542 comprehensive income
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui fair value through
laba rugi 1.422.670.617.662 1.280.122.156.354 profit or loss
Surat berharga diukur pada Securities are measured at
biaya perolehan diamortisasi 927.700.000.000 593.700.000.000 amortized cost
Deposito berjangka 807.383.499.000 878.358.030.505 Time deposits
Total 5.868.839.261.692 5.400.031.102.401 Total
a. Deposito berjangka a. Time deposits
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, deposito As of December 31, 2023 and 2022, time deposits
berjangka yang dikategorikan berdasarkan counterparty as categorized by counterparties and currencies
dan mata uang adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
PT Bank KEB Hana Indonesia 234.000.000.000 52.000.000.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 199.783.500.000 309.783.500.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tb k
PT Bank Hibank Indonesia 150.000.000.000 - PT Bank Hib ank Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 125.000.000.000 125.000.000.000 PT Bank OCBC NISP Tb k
PT Bank Oke Indonesia Tbk 50.000.000.000 - PT Bank Oke Indonesia Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 24.500.000.000 28.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Maybank Syariah Indonesia 24.099.999.000 358.074.530.505 PT Mayb ank Syariah Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk - 3.000.000.000 PT Bank Panin Dub ai Syariah Tb k
PT Bank DKI - 2.500.000.000 PT Bank DKI
Total 807.383.499.000 878.358.030.505 Total
Tidak terdapat penempatan deposito pada pihak There are no time deposits with related parties as
berelasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. of December 31, 2023 and 2022.
Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka The interest rates per annum of time deposits are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2,00% - 4,50% 1,90% - 4,67% Rupiah
47
Page 51
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui b. Securities carried at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Efek saham 1.398.982.253.800 1.171.212.401.000 Equity securities
Efek utang 1.007.500.246.265 1.006.469.924.250 Deb t securities
Reksa dana 304.602.644.965 470.168.590.292 Mutual funds
Total 2.711.085.145.030 2.647.850.915.542 Total
i. Efek saham i. Equity securities
Total Saham/ Total/ Amount
Number of shares (Rp)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bintang Oto Global Tbk 164.580.400 189.145.000 416.032.999.500 259.838.253.500 PT Bintang Oto Glob al Tb k
PT Bank Aladin Syariah Tbk 81.400.000 81.400.000 351.136.000.000 115.181.000.000 PT Bank Aladin Syariah Tb k
PT Capital Financial Indonesia Tbk 216.652.500 319.002.500 255.224.550.000 229.105.800.000 PT Capital Financial Indonesia Tb k
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 652.550.000 316.750.000 109.640.000.000 150.773.000.000 PT Metro Healthcare Indonesia Tb k
PT Bhakti Multi Artha Tbk 173.990.000 248.790.000 105.294.150.000 215.203.350.000 PT Bhakti Multi Artha Tb k
PT Surya Permata Andalan Tbk 382.789.700 251.043.300 76.831.850.300 126.524.366.500 PT Surya Permata Andalan Tb k
PT Bank Capital Indonesia Tbk 324.500.000 - 42.834.000.000 - PT Bank Capital Indonesia Tb k
PT Pacific Strategic Financial Tbk 32.750.000 32.750.000 37.498.750.000 37.007.500.000 PT Pacific Strategic Financial Tb k
PT City Retail Developments Tbk - 34.400.000 4.466.000.000 4.704.700.000 PT City Retail Developments Tb k
PT Bank Central Asia Tbk 2.500 2.500 23.500.000 21.375.000 PT Bank Central Asia Tb k
PT Pakuwon Jati Tbk 1.000 1.000 454.000 456.000 PT Pakuwon Jati Tb k
PT Buana Artha Anugerah Tbk - 239.800.000 - 32.852.600.000 PT Buana Artha Anugerah Tb k
Total 2.029.216.100 1.713.084.300 1.398.982.253.800 1.171.212.401.000 Total
Grup memilih untuk menetapkan klasifikasi yang The Group elected to classify irrevocably its
takterbatalkan atas investasi pada instrumen investments in equity instruments at FVOCI
ekuitas sebagai nilai wajar pada penghasilan when they meet the definition of equity under
komprehensif lain jika memenuhi definisi ekuitas PSAK No. 50 and are not held for trading. The
sesuai PSAK No. 50 dan tidak dimiliki untuk Group has assessed and determined the
diperdagangkan. Grup telah melakukan klasifikasi classification is on an instrument-by-
atas basis instrumen per instrumen. instrument basis.
Selama tahun 2023, atas investasi pada instrumen During 2023, for investments in equity
ekuitas sebagai nilai wajar pada penghasilan instruments at FVOCI above, the Company
komprehensif lain di atas, Grup telah menerima has received dividends of Rp9,062,095,123
dividen sebesar Rp9.062.095.123 (2022: (2022: Rp1,948,556,151) which is recorded in
Rp1.948.556.151) yang dicatat dalam hasil investment income in consolidated statements
investasi pada laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive
komprehesif lain konsolidasian (Catatan 28). income (Note 28).
48
Page 52
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui b. Securities carried at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
ii. Efek utang ii. Debt securities
Tingkat bunga Nilai wajar/Fair value (Rp)
per tahun (%)/ Tanggal 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Interest rate jatuh tempo/ December 31, December 31,
per annum (%) Maturity date 2023 2022
Pihak ketiga/Third parties
Obligasi Negara - Tidak Wajib/
Government Bonds -
Non Compulsory
Rupiah/Rupiah
15 Oktober 2025/
PBS017 6,13% Octob er 15, 2025 175.133.594.105 152.247.644.179
15 Agustus 2025/
PBS036 5,38% August 15, 2025 157.245.864.000 -
15 Mei 2024/
FR0077 8,13% May 15, 2024 155.997.535.050 -
15 Maret 2024/
FR0070 8,38% March 15, 2024 150.606.562.500 -
15 Juli 2024/
PBS031 4,00% July 15, 2024 39.473.912.800 -
15 Oktober 2024/
PBS026 6,63% Octob er 15, 2024 20.047.292.800 -
15 Mei 2023/
FR0063 5,63% May 15, 2023 - 418.681.055.761
15 Mei 2023/
PBS027 6,50% May 15, 2023 - 135.533.699.550
Subtotal 698.504.761.255 706.462.399.490
Pihak ketiga/Third parties
Obligasi Negara - Wajib/
Government Bonds -
Compulsory
Rupiah/Rupiah
15 April 2026/
FR0086 5,50% April 15, 2026 84.540.133.660 84.357.891.060
15 Juni 2025/
FR0081 6,50% June 15, 2025 20.031.747.600 20.215.000.000
15 April 2032/
FR0091 6,38% April 15, 2032 8.920.428.750 -
15 Juni 2032/
FR0058 8,25% June 15, 2032 5.503.175.000 5.434.633.700
Subtotal 118.995.485.010 110.007.524.760
Subtotal efek utang/Subtotal debt
securities 817.500.246.265 816.469.924.250
Medium term notes
Rupiah/Rupiah
MTN Metro Healthcare Indonesia I
Tahun 2021/MTN Metro Healthcare 15 November 2024/
Indonesian I Year 2021 8,50% Novemb er 15, 2024 100.000.000.000 100.000.000.000
MTN Capital Strategic Invesco I
Tahun 2022/MTN Capital Strategic 17 Februari 2025/
Invesco I Year 2022 8,00% Feb ruary 17, 2025 40.000.000.000 40.000.000.000
MTN Capital Strategic Invesco II
Tahun 2022/MTN Capital Strategic 8 Juni 2027/
Invesco I Year 2022 7,00% June 8, 2027 50.000.000.000 50.000.000.000
Subtotal medium term-notes 190.000.000.000 190.000.000.000
Total 1.007.500.246.265 1.006.469.924.250
49
Page 53
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui b. Securities carried at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
ii. Efek utang (lanjutan) ii. Debt securities (continued)
Obligasi pemerintah yang dimiliki oleh Grup Government bonds held by the Group are
dikeluarkan oleh Republik Indonesia, dimana issued by Republic of Indonesia, in which the
obligasi pemerintah Republik Indonesia dalam Government bonds of Republic of Indonesia
Rupiah tidak diperingkat. in Rupiah are unrated.
iii. Reksa dana iii. Mutual funds
Jumlah Unit/ Nilai Aset Bersih/ Net Asset Value
Number of Participant Unit (Rp)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Reksa Dana Pacific Equity Fund 83.747.180 83.747.180 67.429.151.079 89.477.999.833 Reksa Dana Pacific Equity Fund
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund 59.267.985 59.267.985 38.782.266.664 54.163.334.068 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI 37.498.323 37.498.323 27.278.500.406 38.171.185.904 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI
Reksa Dana Pacific Balance Fund 13.026.724 13.026.724 21.927.536.616 27.167.884.152 Reksa Dana Pacific Balance Fund
Reksa Dana Pacific Balance Fund III 31.339.103 31.339.103 19.542.604.210 25.192.151.393 Reksa Dana Pacific Balance Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 28.931.497 33.132.578 17.980.352.534 27.450.540.053 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund
Reksa Dana Pacific Equity Optimum Fund 14.169.467 14.169.467 13.280.185.679 17.760.898.492 Reksa Dana Pacific Equity Optimum Fund
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III 17.336.728 23.984.400 10.580.449.258 19.956.014.105 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III
Reksa Dana Pacific Flexi Fund 10.885.247 10.885.247 6.980.153.942 10.840.035.419 Reksa Dana Pacific Flexi Fund
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V 6.253.076 4.876.631 6.136.752.353 6.097.880.950 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 7.226.212 9.164.241 5.435.988.842 9.639.788.720 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 7.311.924 7.311.924 4.377.453.041 6.655.418.671 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II
Reksa Dana Pacific Money Market 38.137 7.514.042 147.878.336 28.061.977.719 Reksa Dana Pacific Money Market
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV - 6.705.670 - 7.089.190.188 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund IV - 7.524.652 - 6.700.268.046 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund IV
Reksa Dana Pacific Fixed Income - 439.317 - 627.673.654 Reksa Dana Pacific Fixed Income
Subtotal 317.031.603 350.587.484 239.879.272.960 375.052.241.367 Sub total
Pihak ketiga Related parties
Rupiah Rupiah
Reksa Dana Quant Equitas Prima 88.163.279 88.163.279 63.008.973.153 81.411.849.836 Reksa Dana Quant Equitas Prima
Reksa Dana Foster Fixed Income 706.483 7.735.421 906.901.872 9.001.909.309 Reksa Dana Foster Fixed Income
Capital ETF IDX ESG Leaders (XCEG) 7.500.000 49.000.000 807.496.980 4.702.589.780 Capital ETF IDX ESG Leaders (XCEG)0
Subtotal 96.369.762 144.898.700 64.723.372.005 95.116.348.925 Sub total
Total 413.401.365 495.486.184 304.602.644.965 470.168.590.292 Total
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas Unrealized gain (loss) on changes in fair values of
perubahan nilai wajar saham yang diukur pada nilai equity securities carried at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Efek saham 156.917.870.346 (535.731.794) Equity securities
Efek utang 1.548.653.070 - Debt securities
Reksa dana (102.095.574.742) - Mutual funds
Neto 56.370.948.674 (535.731.794) Net
50
Page 54
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
c. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba c. Securities carried at fair value through profit
rugi or loss
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Efek saham 1.377.874.502.914 1.215.962.464.999 Equity securities
Reksa dana 40.797.082.748 64.159.691.355 Mutual funds
Efek utang 3.999.032.000 - Deb t securities
Total 1.422.670.617.662 1.280.122.156.354 Total
i. Efek saham i. Equity securities
Total Saham/ Total/ Amount
Number of Shares (Rp)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
PT Pacific Strategic Financial Tbk 408.450.000 457.950.000 530.896.650.000 517.550.699.999 PT Pacific Strategic Financial Tb k
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bintang Oto Global Tbk 424.255.030 73.300.000 502.742.210.234 99.274.700.000 PT Bintang Oto Glob al Tb k
PT Capital Financial Indonesia Tbk 304.385.714 197.300.000 188.719.142.680 142.056.000.000 PT Capital Financial Indonesia Tb k
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 350.800.000 415.800.000 56.128.000.000 339.982.300.000 PT Metro Healthcare Indonesia Tb k
PT Andalan Perkasa Abadi Tbk 78.369.000 78.369.000 48.588.780.000 56.425.680.000 PT Andalan Perkasa Ab adi Tb k
PT Capital Financial Indonesia Tbk 339.500.000 339.500.000 47.530.000.000 48.548.500.000 PT Capital Financial Indonesia Tb k
PT City Retail Development Tbk 115.935.000 115.935.000 1.970.895.000 5.796.750.000 PT City Retail Development Tb k
PT Agung Semesta Sejahtera Tbk 119.015.000 119.015.000 833.105.000 5.950.750.000 PT Agung Semesta Sejahtera Tb k
PT Elnusa Tbk 1.190.000 1.190.000 461.720.000 371.280.000 PT Elnusa Tb k
PT Bakrie & Brothers Tbk 50.000 50.000 2.500.000 3.900.000 PT Bakrie & Brothers Tb k
PT Martina Berto Tbk 15.000 15.000 1.500.000 1.905.000 PT Martina Berto Tb k
Subtotal 1.733.514.744 1.340.474.000 846.977.852.914 698.411.765.000 Subtotal
Total 2.141.964.744 1.798.424.000 1.377.874.502.914 1.215.962.464.999 Total
- -
ii. Reksa dana ii. Mutual funds
Jumlah Unit/ Nilai Aset Bersih/ Net Asset Value
Number of Participant Unit (Rp)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 24.603.686 24.099.417 15.472.154.109 19.873.082.737 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund
Reksa Dana Pacific Fixed Income 8.240.552 8.240.552 12.499.494.506 11.758.521.356 Reksa Dana Pacific Fixed Income
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 7.469.095 7.469.095 5.618.086.502 7.856.219.413 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III
Reksa Dana Pacific Balance Syariah 3.246.276 3.246.276 4.545.650.903 5.085.191.927 Reksa Dana Pacific Balance Syariah
Reksa DanaPacific Equity Progresif Fund II 3.028.808 3.028.808 1.813.069.875 2.756.722.103 Reksa DanaPacific Equity Progresif Fund II
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI 590.292 590.292 429.365.067 600.851.022 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI
Reksa Dana Pacific Balance Fund 249.083 6.398.108 419.261.786 13.343.228.721 Reksa Dana Pacific Balance Fund
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV - 2.729.896 - 2.885.874.076 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV
Total 47.427.792 55.802.444 40.797.082.748 64.159.691.355 Total
- - 0
51
Page 55
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
d. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba d. Securities carried at fair value through profit
rugi (lanjutan) or loss (continued)
iii. Efek utang iii. Debt securities
Tingkat bunga Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value (Rp)
per tahun (%)/ Tanggal 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Interest rate jatuh tempo/ December 31, December 31, December 31, December 31,
per annum (%) Maturity date 2023 2022 2023 2022
Pihak ketiga/Third party
Obligasi Perusahaan/ Corporate Bonds
Rupiah/Rupiah
31 Desember 2034/
WSKT03BCN2 5% Decemb er 31, 2034 idD - 3.999.032.000 -
Total 3.999.032.000 -
- -
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas Unrealized gain (loss) on changes in fair values of
perubahan nilai wajar saham yang diukur pada nilai equity securities carried at fair value through profit
wajar melalui laba rugi adalah sebagai berikut: or loss are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Efek saham 53.877.908.106 96.336.881.579 Equity securities
Reksa dana (6.152.333.633) (2.049.357.053) Mutual funds
Efek utang 169.032.000 - Debt securities
Total 47.894.606.473 94.287.524.526 Total
e. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui e. Securities carried at fair value through
biaya amortisasi amortized cost
Tingkat bunga Nilai wajar/Fair value (Rp)
per tahun (%)/ Tanggal 31 Desember/ 31 Desember/
Interest rate jatuh tempo/ December 31, December 31,
per annum (%) Maturity date 2023 2022
Promissory notes/
Promissory notes
Rupiah/Rupiah
Bragford Finance Enterprise 16,00% 26 September/Septemb er 26, 2024 166.000.000.000 -
Acrux Management Limited 16,00% 27 Desember/Decemb er 27, 2024 158.700.000.000 158.700.000.000
Supreme Fund Technology Limited 16,00% 18 Juni/June 18, 2024 100.000.000.000 100.000.000.000
Supreme Fund Technology Limited 16,00% 31 Januari/January 31, 2024 80.000.000.000 80.000.000.000
Nobelium Fund Limited 16,00% 27 Maret/March 27, 2024 75.000.000.000 -
Five Arrows Global Enterprise 16,00% 30 April/April 30, 2024 75.000.000.000 -
Supreme Fund Technology Limited 16,00% 30 Januari/January 30, 2024 70.000.000.000 70.000.000.000
Nobelium Fund Limited 16,00% 4 September/Septemb er 4, 2024 55.000.000.000 65.000.000.000
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 24 Maret/March 24, 2024 50.000.000.000 50.000.000.000
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 27 Maret/March 27, 2024 50.000.000.000 50.000.000.000
Delta Fund Enterprise Ltd 16,00% 26 November/Novemb er 26, 2024 36.000.000.000 -
Delta Fund Enterprise Ltd 16,00% 6 Juni/June 6, 2024 12.000.000.000 -
Supreme Fund Technology Limited 16,00% - - 20.000.000.000
Total 927.700.000.000 593.700.000.000
52
Page 56
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 6. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PEDAGANG EFEK
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Piutang nasabah 158.287.339.555 799.649.038.434 Customer receivables
Piutang lembaga kliring Receivable from cliring
dan penjaminan 200.308.874.795 197.606.962.280 and guarantee institutions
Total 358.596.214.350 997.256.000.714 Total
a. Piutang Nasabah a. Customers Receivables
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang nasabah kelembagaan 93.721.355.110 677.576.399.682 Institutional customers receivables
Piutang nasabah pemilik rekening 64.565.984.445 122.072.638.752 Account owner customers receivables
Total 158.287.339.555 799.649.038.434 Total
Piutang nasabah kelembagaan adalah piutang Institutional customer receivables are receivables
atas transaksi dengan nasabah yang tidak from transactions with customers who do not have
memiliki rekening efek pada Grup. securities accounts with the Group.
Piutang nasabah pemilik rekening adalah piutang Receivables from customers are receivables from
atas transaksi dengan nasabah pemilik rekening transactions with customers who hold securities
efek pada Grup. accounts with the Group.
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables from Cliring and Guarantee
Institution
Akun ini merupakan penyelesaian efek neto atas These accounts represent net settlement position
kliring transaksi yang dilakukan oleh Grup melalui of securities transaction through clearing with
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI). PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI).
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Uang jaminan 200.287.712.295 197.395.432.280 Deposit
Piutang transaksi bursa 21.162.500 211.530.000 Receivables from securities transaction
Total 200.308.874.795 197.606.962.280 Total
Uang jaminan merupakan dana agunan kas yang Deposits consist of cash collaterals which are
diwajibkan oleh KPEI sebagai jaminan transaksi required by KPEI for the Company’s transactions.
yang dilakukan Perusahaan. Uang jaminan Such deposits are placed at PT Kliring
tersebut ditempatkan pada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia with annual interest
Penjaminan Efek Indonesia dengan suku bunga rate of 6.80%-7.55% in 2023 and 2022.
sebesar 6,80%-7,55% pada tahun 2023 dan
2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, management
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang believes that all receivables from brokerage are fully
transaksi perantara pedagang efek dapat tertagih collectible and therefore no allowance is required for
seluruhnya dan oleh karena itu tidak diperlukan losses in the value of trade receivables.
penyisihan untuk kerugian nilai piutang usaha.
53
Page 57
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto 92.578.434.566 28.712.310.246 gross
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (930.159.481) (287.876.405) Allowance for credit losses
Neto 91.648.275.085 28.424.433.841 Net
2023 2022
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average effective annual interest rate
Rupiah 8,18% 10,86% Rupiah
Total piutang pembiayaan konsumen bruto adalah Total gross consumer financing receivables as
sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Properti 92.012.434.566 28.712.310.246 Property
Kendaraan 566.000.000 - Vehicles
Total 92.578.434.566 28.712.310.246 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Investasi 82.575.792.092 - Investments
Multiguna 10.002.642.474 28.712.310.246 Multipurpose
Total 92.578.434.566 28.712.310.246 Total
Angsuran piutang pembiayaan konsumen bruto yang Total installment of gross consumer financing
akan diterima sesuai dengan jatuh tempo kontraktual receivables, which will be collected in accordance with
adalah sebagai berikut: contractual dates is as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 5.476.034.108 1.910.650.095 Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 6.192.126.030 2.430.084.005 Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya 7.024.329.016 2.950.849.290 Due after three years
Jatuh tempo empat tahun berikutnya 7.991.709.654 2.960.609.785 Due after four years
Jatuh tempo lima tahun berikutnya Due after five years or more
atau lebih 65.894.235.758 18.460.117.071
Total 92.578.434.566 28.712.310.246 Total
54
Page 58
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kredit sebagai berikut: Movement of allowance for credit losses are as
follows:
2023 2022
Saldo awal tahun (287.876.405) - Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan (642.283.076) (287.876.405) Provision during the year
Saldo akhir tahun (930.159.481) (287.876.405) Ending balance
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang pembiayaan Majority period of consumer financing receivables
konsumen pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 contract as of December 31, 2023 and 2022 are
adalah 5 sampai 10 tahun. 5 up to 10 years.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tagihan As of December 31, 2023 and 2022, receivables for
piutang pembiayaan konsumen digunakan sebagai consumer financing are used as collateral for loans
jaminan pinjaman yang diterima dari bank received from bank (Note 16).
(Catatan 16).
Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan Additional cost related to consumer financing are
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan charged to consumers.
kepada debitur.
Grup menerima jaminan berupa Buku Pemilik The Group received Sertificate of Vehicle Ownership
Kendaraan Bermotor (BPKB) untuk kendaraan (BPKB) as collateral for motor vehicle financed by the
bermotor yang dibiayai dan jaminan berupa Sertifikat Company and received Certificates of Ownership
Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHM) or Certificates of Building Use Right (SHGB) or
(SHGB) atau Surat Hak Milik atas Satuan Rumah Letter of Ownership of Mansions Unit (SHMSRS) for
Susun (SHMSRS) untuk properti yang dibiayai. property financed by the Group.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that the allowance for credit
kredit yang dibentuk dan agunan yang diterima dari losses provided and collateral received from costumers
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan is adequate to cover the possible losses arising from
kerugian akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan uncollectible consumer financing receivables.
konsumen.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made during the
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan current reporting period in assessing the loss
kerugian piutang pembiayaan konsumen. allowance for consumer financing receivables.
8. TAGIHAN ANJAK PIUTANG 8. FACTORING RECEIVABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tagihan anjak piutang 29.384.375.161 - Factoring receivable
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (294.437.043) - Allowance for credit losses
Neto 29.089.938.118 - Net
55
Page 59
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. TAGIHAN ANJAK PIUTANG (lanjutan) 8. FACTORING RECEIVABLES (continued)
2023 2022
Tingkat bunga efektif rata-rata
per tahun 17% - Average annual effective interest rate
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All the Group’s factoring receivables are financing
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam mata working capital and in Indonesian Rupiah.
uang Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivables based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivables have additional collateral in the
berupa surat piutang. form receivable letters.
Manajemen bependapat bahwa cadangan kerugian The management believes that allowance for credit
kredit dan agunan yang diterima dari debitur telah losses and collateral received from consumers are
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian adequate to cover the possible losses arising from
akibat tidak tertagihnya anjak piutang. uncollectible factoring receivables.
9. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND 9. SALE AND LEASEBACK FINANCING
LEASEBACK - NETO RECEIVABLES - NET
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan sale and Sale and leaseb ack financing
leaseb ack - bruto 98.603.974.406 119.952.419.692 receivab les - gross
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (988.777.778) (1.204.266.666) Allowance for credit losses
Neto 97.615.196.628 118.748.153.026 Net
2023 2022
Tingkat bunga efektif rata-rata
per tahun 15,50% 20,21% Average annual effective interest rate
Total piutang sale and leaseback bruto adalah Total gross sale and leaseback receivables as
sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Peralatan 98.603.974.406 119.952.419.692 Equipments
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Investasi 98.603.974.406 119.952.419.692 Investment
56
Page 60
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND 9. SALE AND LEASEBACK FINANCING
LEASEBACK - NETO (lanjutan) RECEIVABLES - NET (continued)
Angsuran piutang sale and leaseback bruto yang The installment of gross sale and leaseback
akan diterima sesuai dengan jatuh tempo kontraktual receivables, which will be collected in accordance with
adalah sebagai berikut: contractual dates is as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 34.576.245.584 21.350.941.912 Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 45.849.359.841 34.576.231.441 Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya 18.178.368.981 45.847.558.710 Due after three years
Jatuh tempo empat tahun berikutnya - 18.177.687.629 Due after four years
Total 98.603.974.406 119.952.419.692 Total
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang sale and Majority period of sale and leaseback receivables
leaseback pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 contract as of December 31, 2023 and 2022 are
adalah 5 tahun. 5 years.
Tagihan piutang pembiayaan sale and leaseback Sale and leaseback financing receivable which are
Grup yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang classified as loans and receivables that have not and
diberikan dan piutang yang belum dan yang telah which have been impaired as of December 31, 2023
mengalami penurunan nilai pada tanggal and 2022 and movements in the allowance for
31 Desember 2023 dan 2022 dan mutasi cadangan impairment losses on sale and leaseback receivables
kerugian penurunan nilai tagihan piutang based on collective assessment are as follows:
pembiayaan jual dan sewa-balik berdasarkan
penilaian secara kolektif adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun (1.204.266.666) (1.531.833.333) Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan - - Provision during the year
Pemulihan penurunan nilai 215.488.888 327.566.667 Reversal of impairment
Saldo akhir tahun (988.777.778) (1.204.266.666) Ending balance
Tagihan piutang pembiayaan sale and leaseback Sale and leaseback financing receivables are
dievaluasi untuk penurunan nilai atas dasar seperti assessed for impairment on the basis described in
yang dijelaskan pada Catatan 2ee. Note 2ee.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tagihan As of December 31, 2023 and 2022, receivables for
piutang pembiayaan sale and leaseback digunakan sale and leaseback financing are used as collateral for
sebagai jaminan pinjaman yang diterima dari bank loans received from bank (Note 16).
(Catatan 16).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that the allowance for credit
kredit yang dibentuk dan agunan yang diterima dari losses provided, and collateral received from
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan customers is adequate to cover the possible losses
kerugian akibat tidak tertagihnya piutang sale and arising from uncollectible sale and leaseback
leaseback. receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made during the
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan current reporting period in assessing the loss
kerugian piutang sale and leaseback. allowance for sale and leaseback receivables.
57
Page 61
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga Third parties
PT Bintang Langit 69.333.333.333 78.300.680.614 PT Bintang Langit
Piutang hasil investasi 15.502.661.131 8.004.763.569 Investment receivab le
Piutang karyawan 1.069.929.240 436.649.567 Employee loan
Piutang reasuransi 397.287.335 80.003.035 Reinsurance receivab le
Piutang premi 393.512.508 235.233.499 Premium receivb le
Lain-lain 6.075.674.840 1.891.683.429 Others
Dikurangi: Less:
Provisi yang belum diamortisasi (167.698.757) (272.226.454) Unamortized provision
Cadangan kerugian kredit (693.333.334) (783.333.334) Allowance for credit losses
Total 91.911.366.296 87.893.453.925 Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that the allowance for credit
kredit yang dibentuk dan agunan yang diterima dari losses provided, and collateral received from
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan customers is adequate to cover the possible losses
kerugian akibat tidak tertagihnya piutang lain-lain. arising from other receivables.
11. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 11. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Uang muka Advances
Uang muka renovasi kantor 262.487.000 127.434.040 Advance on office renovation
Uang muka lainnya - 5.100.000 Other advances
Beban dibayar di muka Prepaid Expense
Sewa 1.724.636.595 1.649.198.773 Lease
Asuransi 37.483.000 197.267.580 Insurance
Parkir - 46.825.000 Parking
Lainnya 1.006.808.936 3.094.949.408 Others
Total 3.031.415.531 5.120.774.801 Total
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini merupakan penyertaan saham per This account represents is share participation as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 amounted to
sebesar Rp7.500.000.000 dan Rp587.000.000 Rp7,500,000,000 and Rp587,000,000, respectively,
kepada PT Bursa Efek Indonesia sebagai salah satu investment of shares to the Indonesia Stock Exchange
persyaratan menjadi anggota bursa. as one of the requirements to become a member of the
stock exchange.
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes that there were no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicating a decrease in the
penurunan nilai penyertaan pada akhir tahun value of the inclusion at the year end of the reporting.
pelaporan. Penyertaan saham diklasifikasikan Inclusion of shares is classified as a financial asset
sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual. available for sale.
58
Page 62
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK-GUNA - NETO 13. RIGHT-OF-USE-ASSETS - NET
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 39.025.895.483 3.548.518.104 14.123.674.703 28.450.738.884 Office space
Kendaraan 9.594.327.034 7.667.005.102 5.908.413.516 11.352.918.620 Vehicle
Total biaya perolehan 48.620.222.517 11.215.523.206 20.032.088.219 39.803.657.504 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 23.792.128.770 6.040.963.882 14.123.674.703 15.709.417.949 Office space
Kendaraan 7.026.393.771 2.740.409.528 5.908.413.516 3.858.389.783 Vehicle
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 30.818.522.541 8.781.373.410 20.032.088.219 19.567.807.732 depreciation
Nilai Buku Neto 17.801.699.976 20.235.849.772 Net Book Value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 27.563.404.654 11.462.490.829 - 39.025.895.483 Office space
Kendaraan 8.407.213.516 1.187.113.518 - 9.594.327.034 Vehicle
Total biaya perolehan 35.970.618.170 12.649.604.347 - 48.620.222.517 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 17.101.589.015 6.690.539.755 - 23.792.128.770 Office space
Kendaraan 5.530.133.626 1.496.260.145 - 7.026.393.771 Vehicle
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 22.631.722.641 8.186.799.900 - 30.818.522.541 depreciation
Nilai Buku Neto 13.338.895.529 17.801.699.976 Net Book Value
14. ASET TETAP - NETO 14. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additional Disposal Reclassification Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.000.000.000 191.286.000 - - 10.191.286.000 Building
Partisi 20.825.465.188 - - - 20.825.465.188 Partision
Kendaraan 8.475.678.009 - 1.028.439.705 - 7.447.238.304 Vehicle
Peralatan kantor 12.041.802.466 181.829.477 - - 12.223.631.943 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.860.167.839 50.927.700 - - 6.911.095.539 telecommunication
Total biaya perolehan 64.705.642.727 424.043.177 1.028.439.705 - 64.101.246.199 Total acquisition cost
59
Page 63
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 14. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET (continued)
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additional Disposal Reclassification Ending balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 3.477.664.772 679.732.573 - - 4.157.397.345 Building
Partisi 18.656.899.289 370.361.004 - - 19.027.260.293 Partision
Kendaraan 7.995.834.259 69.375.000 1.028.439.705 - 7.036.769.554 Vehicle
Peralatan kantor 11.374.388.893 204.863.670 - - 11.579.252.563 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.712.960.509 217.586.965 - - 6.930.547.474 telecommunication
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 48.217.747.722 1.541.919.212 1.028.439.705 - 48.731.227.229 depreciation
Nilai Buku Neto 16.487.895.005 15.370.018.970 Net Book Value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additional Disposal Reclassification Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.000.000.000 - - - 10.000.000.000 Building
Partisi 20.825.465.188 - - (27.677.935) 20.853.143.123 Partision
Kendaraan 8.720.678.009 - 245.000.000 - 8.475.678.009 Vehicle
Peralatan kantor 11.695.233.621 346.568.845 - (608.918.843) 12.650.721.309 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.490.543.173 369.624.666 - 636.596.778 6.223.571.061 telecommunication
Total biaya perolehan 64.234.449.216 716.193.511 245.000.000 - 64.705.642.727 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 2.666.666.668 1.229.109.173 - (418.111.069) 4.313.886.910 Building
Partisi 17.741.166.435 915.732.854 - - 18.656.899.289 Partision
Kendaraan 8.171.459.259 69.375.000 245.000.000 - 7.995.834.259 Vehicle
Peralatan kantor 10.993.475.430 416.888.378 - (35.974.915) 11.446.338.723 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 5.988.113.267 270.761.258 - 454.085.984 5.804.788.541 telecommunication
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 45.560.881.059 2.901.866.663 245.000.000 (454.085.984) 48.217.747.722 depreciation
Nilai Buku Neto 18.673.568.157 16.487.895.005 Net Book Value
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of sale of property and equipment are as
follows:
2023 2022
Biaya perolehan 1.028.439.705 245.000.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (1.028.439.705) (245.000.000) Accumulated depreciation
Nilai buku neto - - Net book value
Proceeds from sale as property and
Hasil penjualan aset tetap 420.270.270 40.000.000 equipment
Gain on sale of property and
Laba penjualan aset tetap 420.270.270 40.000.000 equipment
60
Page 64
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 14. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, the property and
tetap (di luar tanah) telah diasuransikan terhadap equipment (excluding land) are covered by insurance
risiko kebakaran, risiko kerusakan dan risiko lainnya against losses from fire, damage and other risks under
dengan keseluruhan jumlah pertanggungan masing- blanket policies for Rp1,887,485,000 and
masing sebesar Rp1.887.485.000 dan Rp1,400,000,000, respectively.. The Group’s
Rp1.400.000.000. Manajemen Grup berpendapat management believes that the insurance coverage is
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk sufficient to cover possible losses arising from those
menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risks.
risiko tersebut.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on the evaluation of the management, there are
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan no events or changes in circumstances that indicate
keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan any impairment in the value of the property and
nilai aset tetap. equipment.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan pada No property and equipment are pledged at the end of
setiap akhir tahun pelaporan. each reporting year.
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jaminan sewa 2.724.686.450 2.327.813.950 Rental guarantee
Aset reasuransi 1.233.302.984 376.729.965 reinsurance assets
Aset takberwujud - software , neto 580.764.872 209.712.799 Intangib le assets - software, net
Persediaan souvenir 117.018.897 - Supplies souvenirs
Jaminan telepon - 112.000.000 Phone guarantee
Lain-lain - 341.075.627 Others
Total 4.655.773.203 3.367.332.341 Total
16. UTANG BANK 16. BANK LOANS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 437.992.799.999 106.875.833.330 PT Bank Victoria International Tb k
PT Bank Nationalnobu Tbk 225.000.000.000 225.000.000.000 PT Bank Nationalnob u Tb k
PT Bank Sinarmas Tbk 201.750.469.283 268.666.666.667 PT Bank Sinarmas Tb k
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 200.000.000.000 200.000.000.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tb k
PT Bank MNC International Tbk 38.630.433.721 44.185.729.168 PT Bank MNC International Tb k
PT Bank Victoria Syariah - 4.833.333.334 PT Bank Victoria Syariah
Subtotal 1.103.373.703.003 849.561.562.499 Subtotal
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (895.434.897.396) (591.311.562.499) Less current maturities
Bagian jangka panjang 207.938.805.607 258.250.000.000 Long-term portion
61
Page 65
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
Pembayaran Saldo utang pada Saldo utang pada
cicilan selama tanggal 31 tanggal 31
Fasilitas Suku Pagu kredit Tujuan tahun 2023 Desember 2023 Desember 2022
Jatuh tempo/
Bank/Bank kredit/ Credit bunga/ (Rp)/ Maximum penggunaan/ (Rp)/ (Rp)/Loan balance (Rp)/Loan balance
Maturity date
facilities Interest amount (Rp) Purposes Installment as of as of
rate payments in December 31, December 31,
2023 (Rp) 2023 (Rp) 2022 (Rp)
Perusahaan/The Company
PT Bank Demand Loan 15% Cicilan bulanan 220.000.000.000 Modal kerja/ 9.372.447.379 160.627.552.621 170.000.000.000
Sinarmas Tbk sampai dengan Working
bulan Desember capital
2032/Monthly
installments up
to December
2032
PT Bank Pinjaman 14,5% Sampai dengan 200.000.000.000 Modal kerja/ - 200.000.000.000 200.000.000.000
Jtrust langsung/ 20 Januari Working
Indonesia Tbk Direct loan 2024/Up to capital
January 24,
2024
PT Bank MNC Pinjaman 13% Sampai dengan 350.000.000.000 Modal kerja/ - 350.000.000.000 50.000.000.000
International tetap/ 24 Maret 2024/ Working
Tbk Permanent Up to capital
loan March 24, 2024
PT Bank Pinjaman 13,5% Sampai dengan 225.000.000.000 Modal kerja/ - 225.000.000.000 225.000.000.000
Nationalnobu tetap/ (2022: 9 Oktober Working
Tbk Permanent 12%) 2024/Up to capital
loan October 9, 2024
Subtotal/Subtotal 9.372.447.379 935.627.552.621 645.000.000.000
PT Pacific Multi Finance
PT Bank Demand Loan 15% Sampai dengan 50.000.000.000 Modal kerja/ 7.543.750.004 41.122.916.663 48.666.666.667
Sinarmas Tbk 29 Februari Working
2024/Up to capital
February 29,
2024
PT Bank Demand Loan 13% Cicilan bulanan 140.500.000.000 Modal kerja 18.883.033.331 87.992.799.999 106.875.833.330
Victoria sampai dengan pembiayaan/
International bulan September Financing
Tbk 2026/Monthly working
installments up capital
to September
2026
PT Bank MNC Pinjaman 13% Sampai dengan 50.000.000.000 Modal kerja 5.555.295.448 38.630.433.720 44.185.729.168
International tetap/ 7 Februari 2025/ pembiayaan/
Tbk Permanent Up to Financing
loan February 7, 2025 working
capital
PT Bank Musyarakah 14% Lunas pada 5.000.000.000 Modal kerja 4.833.333.334 - 4.833.333.334
Victoria tanggal 12 Mei pembiayaan/
Syariah 2023/Paid in Financing
May 12, 2023 working
capital
Subtotal/Subtotal 36.815.412.117 167.746.150.382 204.561.562.499
Total/Total 46.187.859.496 1.103.373.703.003 849.561.562.499
62
Page 66
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 16. PAYABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Utang nasabah 2.911.046.760 210.877.810.144 Payable to customers
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
penjaminan 317.223.900.100 664.013.136.300 guarantee institution
Total 320.134.946.860 874.890.946.444 Total
a. Utang nasabah a. Payable to customers
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah kelembagaan - 210.666.944.734 Institutional customers payable
Utang nasabah pemilik rekening 2.911.046.760 210.865.410 Account owner customers payable
Total 2.911.046.760 210.877.810.144 Total
Utang nasabah pemilik rekening adalah utang atas Account owner customer payables represent
transaksi dengan nasabah pemilik rekening efek payables from transactions with customers owning
pada Grup. Utang nasabah kelembagaan adalah securities account in the Group. Institutional
utang atas transaksi dengan nasabah yang tidak customer payables represent payables from
memiliki rekening efek pada Grup. transactions with customers without securities
account in the Group.
b. Utang lembaga kliring dan penjaminan b. Payable to clearing and guarantee institution
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Grup These accounts represent the Group’s receivables
kepada KPEI sehubungan dengan perhitungan and payables to KPEI resulting from net
penyelesaian neto (net settlement) transaksi settlement calculation of the Group’s securitites
perdagangan efek yang dilakukan Grup di bursa trading transaction in the stock market.
efek.
17. MEDIUM TERM-NOTES 17. MEDIUM TERM-NOTES
Pada tanggal 22 September 2021, Grup menerbitkan On September 22, 2021, the Group issued debt
surat berharga bersifat utang dalam bentuk Medium securities in the form of Medium Term-Notes (MTN)
Term-Notes (MTN) sebesar Rp400.000.000.000 amounting to Rp.400,000,000,000, - (four hundred
(empat ratus miliar Rupiah) jangka waktu 5 (lima) billion Rupiah) with a period of 5 (five) years from the
tahun sejak tanggal penerbitan, dengan tingkat date of issuance, with an interest rate of 9.75% (Nine
bunga sebesar 9,75% (Sembilan koma tujuh puluh point seventy five percent) per year, maturing on
lima persen) per tahun, jatuh tempo pada tanggal 22 September 22, 2026.
September 2026.
Atas penerbitan MTN tersebut, Grup menunjuk For the MTN issuance, the Group appointed
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Dan
Banten Tbk sebagai agen pemantau medium-term Banten, Tbk as the medium-term notes monitoring
notes. Sedangkan yang bertindak sebagai agen agent. While the payment agent is PT Kustodian
pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek Sentral Efek Indonesia (KSEI).
Indonesia (KSEI).
63
Page 67
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MEDIUM TERM-NOTES (lanjutan) 18. MEDIUM TERM-NOTES (continued)
Berdasarkan Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Based on the Debt Securities Registration Agreement
Utang Di KSEI No. SP-019/MTN/KSEI/0821, antara at KSEI No. SP-019/MTN/KSEI/0821, between PT
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia dan PT Pacific Kustodian Sentral Efek Indonesia and PT Pacific
Strategic Financial Tbk. Penerbit Efek setuju untuk Strategic Financial Tbk. The Securities Issuer agrees
mendaftarkan Efek Bersifat Utang yang to register the Debt Securities issued by it at KSEI in
diterbitkannya di KSEI dalam bentuk elektronik electronic form (scripless); KSEI will deposit the Debt
(scripless); KSEI akan menyimpan Efek Bersifat Securities issued by the Securities Issuer in the
Utang yang diterbitkan Penerbit Efek dalam Collective Custody at KSEI, including administering the
Penitipan Kolektif di KSEI, termasuk melakukan recording of ownership or changes in ownership of the
penatausahaan pencatatan kepemilikan atau Securities and other related matters for and on behalf
perubahan kepemilikan Efek dan hal yang terkait of the Securities Issuer, in accordance with the
lainnya untuk dan atas nama Penerbit Efek, sesuai provisions and conditions in this Agreement as well as
dengan ketentuan dan syarat-syarat dalam the rules and regulations of the competent authorities
Perjanjian ini serta peraturan dan perundang- and the KSEI Regulations; The Securities Issuer and
undangan dari otoritas yang berwenang serta KSEI will be subject to and comply with the terms and
Peraturan KSEI; Penerbit Efek dan KSEI akan conditions stipulated in the Agreement including but
tunduk dan mematuhi syarat dan ketentuan yang not limited to the Regulation of KSEI and the prevailing
diatur dalam Perjanjian termasuk namun tidak laws and regulations related to the implementation of
terbatas pada Peraturan KSEI dan peraturan central Custodian in the field of Capital Market.
perundang-undangan yang berlaku terkait dengan
penyelenggaraan Kustodian sentral di bidang Pasar
Modal.
a. Medium term-notes a. Medium term-notes
31 Desember/December 31, 2023 and 2022
Tanggal Surat Utang
Transaksi/ Jatuh Tempo/ Jangka Panjang
Trade Date Maturity Date Long term
Medium term-notes
Rupiah/Rupiah
22 September/ 22 September/
MTN PSF I Tahun 2021 Septemb er 22, 2021 Septemb er 22, 2026 400.000.000.000
Total 400.000.000.000
b. Pemegang medium term-notes b. Medium term-notes holder
31 Desember/December 31, 2023 and 2022
Persentase/ Tingkat Pajak MTN/
Percentage MTN Tax Rate Amount (Rp)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 49,20% 0% 196.800.000.000
PT Capital Life Indonesia 48,75% 10% 195.000.000.000
PT Kridha Sakti Mandiri 2,05% 10% 8.200.000.000
Total 400.000.000.000
64
Page 68
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS SEWA 19. LEASE LIABILITIES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Saldo awal 16.725.901.088 9.673.987.147 Beginning balance
Penambahan 12.811.283.659 15.445.401.889 Addition
Akresi bunga 2.743.143.362 2.159.409.185 Accretion of interests
Pembayaran liabiltas sewa (11.237.962.006) (10.552.897.133) Payment of lease liabilities
Saldo akhir 21.042.366.103 16.725.901.088 Ending balance
Dikurangi: bagian jangka pendek (9.094.173.188) (4.622.573.446) Less: current portion
Bagian jangka panjang 11.948.192.915 12.103.327.642 Non-current portion
Jumlah liabilitas sewa berdasarkan waktu jatuh The lease liabilities based on maturity period are as
tempo adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
2023 - 9.064.884.130 2023
2024 10.332.947.676 6.536.795.600 2024
2025 7.330.471.105 4.268.666.600 2025
2026 4.875.254.221 625.900.000 2026
2027 1.923.350.000 42.830.199 2027
2028 189.000.000 - 2028
Beban bunga atas liabilitas sewa (3.608.656.899) (3.813.175.441) Interest expense of lease liabilities
Total 21.042.366.103 16.725.901.088 Total
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi Amounts recognized in the consolidated statement
komprehensif konsolidasian: of comprehensive income:
2023 2022
Beban penyusutan aset hak-guna 8.712.698.544 7.745.438.472 Depreciation of right-of-use assets
Beban bunga atas liabilitas sewa 2.743.149.823 2.885.988.419 Interest expense of lease liabilities
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun As of December 31, 2023 and 2022, this account
ini merupakan Pajak Pertambahan Nilai masing- represent Value Added Tax amounted to
masing sebesar Rp742.438.943 dan Rp742,438,943 and Rp882,861,080, respectively.
Rp882.861.080.
65
Page 69
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
b. Utang pajak b. Tax payables
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Pasal 21 23.126.476 9.737.861 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 3.529.907 - Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 10.561.440 18.751.645 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 114.052.966 114.666.462 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 29 53.842.769 42.852.642 Income Tax Article 29
Subtotal 205.113.558 186.008.610 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 174.253.349 136.104.933 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 21 686.011.188 682.716.330 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 334.205.384 361.618.966 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 222.902.964 577.693.588 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 29 244.227.609 546.052.109 Income Tax Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 1.553.851.016 1.674.009.632 Value Added Tax
Subtotal 3.215.451.510 3.978.195.558 Subtotal
Total 3.420.565.068 4.164.204.168 Total
c. Pajak penghasilan c. Income tax
31 Desember/December 31,
2023 2022
Perusahaan Company
Kini (407.753.280) (346.054.060) Current
Tangguhan 498.936.707 498.936.707 Deffered
Entitas anak Subsidiaries
Kini (6.873.447.713) (7.368.803.100) Current
Tangguhan 2.527.669.091 686.852.204 Deffered
Total (4.254.595.195) (6.529.068.249) Total
66
Page 70
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
d. Pajak kini d. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between profit before income tax
penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan expense, as shown in the consolidated statements
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income,
konsolidasian, dengan taksiran laba kena pajak and the estimated taxable profit for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan Profit before income tax by report
laba rugi dan penghasilan consolidated profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 113.021.263.473 163.126.522.313 other comprehensive income
Dikurangi laba Entitas Anak Deduct income of Subsidiaries
sebelum pajak penghasilan (107.340.273.134) (153.778.929.089) before income tax
Laba sebelum pajak - Perusahaan 5.680.990.339 9.347.593.224 Profit before tax - Company
Beda tem porer: Temporary differences:
Penyusutan aset tetap 2.267.894.123 2.267.894.123 Depreciation of property and equipment
Beda tetap: Permanent differences:
Beban final 901.329.073 737.684.294 Final expenses
Biaya pajak 123.413.600 123.788.599 Taxes expense
Representasi dan jamuan 9.051.828.000 42.025.000 Representation and entertainment
Iklan dan promosi - 18.360.000 Advertising and promotion
Pendapatan bunga deposito Interest income on deposits and
dan jasa giro (10.391.625.144) (5.508.171.483) current account services
Rugi saham yang belum terealisasi (5.780.405.000) (5.456.200.000) Unrealized loss of shares
Total (3.827.565.348) (7.774.619.467) Total
Laba fiskal 1.853.424.991 1.572.973.757 Fiscal profit
Taksiran pajak penghasilan - Perusahaan 1.853.425.000 1.572.973.000 Estimated income tax - Company
Taksiran pajak penghasilan - Entitas Anak - - Estimated income tax - Subsidiaries
Total taksiran pajak penghasilan 1.853.425.000 1.572.973.000 Total Estimated income tax
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 407.753.280 346.054.060 Parent
Company
entity
Entitas Anak 6.873.447.713 7.368.803.100 Subsidiaries
Total beban kini 7.281.200.993 7.714.857.160 Total current tax expense
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid expenses
Perusahaan Company
Pasal 23 144.954.127 303.201.418 Article 23
Pasal 25 208.956.384 - Article 25
Entitas Anak 6.629.220.104 6.822.750.991 Subsidiaries
Total pembayaran pajak dimuka 6.983.130.615 7.125.952.409 Total prepaid expenses
Pajak penghasilan badan terutang Corporate income tax payable
Perusahaan 53.842.769 42.852.642 Company
Entitas Anak 244.227.609 546.052.109 Subsidiaries
Total Pajak penghasilan badan terutang 298.070.378 588.904.751 Total Corporate income tax payable
Taksiran laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas The estimated taxable profit resulting from the
menjadi dasar dalam pengisian Surat above reconciliation provides the basis for the
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Annual Corporate Income Tax Return.
Badan.
67
Page 71
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
e. Pajak tangguhan e. Deferred tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan The breakdown of deferred tax assets (liabilities)
berdasarkan perbedaan temporer antara laporan based on temporary differences between
keuangan komersil dan pajak dengan commercial and tax financial statements using tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates applicable on December 31, 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah is as follows:
sebagai berikut:
2023
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke
(dibebankan) komprehensif lain/
ke laba rugi/ Credit (charged)
1 Januari/ Credit (charged) to other 31 Desember/
January 1, to profit or loss comprehensive December 31,
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan Company
Aset Hak Guna 2.353.313.222 498.936.707 - 2.852.249.929 Right-of-use assets
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca-kerja 4.735.068.495 545.098.065 (189.553.810) 5.090.612.750 Employee benefit liabilities
Penyusutan Aset Tetap 3.389.481.650 1.205.803.647 - 4.595.285.297 Depreciation of Fixed Assets
Aset Hak Guna (118.549.879) 776.767.379 - 658.217.500 Right-of-use assets
Subtotal 8.006.000.266 2.527.669.091 (189.553.810) 10.344.115.547
Total 10.359.313.488 3.026.605.798 (189.553.810) 13.196.365.476 Total
2022
Dikredit
(Dibebankan)
Penghasilan
Dikredit Komprehensif
Saldo (Dibebankan) Lain/ Saldo
1 Januari/ ke Laba Rugi Credited 31 Desember/
Balance as of Credited (Charged) to Balance as of
January 1, (Charged) Other December 31,
2022 to Profit or Loss Comprehensive 2022
Perusahaan: Company:
Aset hak-guna 1.854.376.515 498.936.707 - 2.353.313.222 Right-of-use-assets
Entitas Anak: Subsidiaries:
Liabilitas imbalan kerja 4.376.322.759 363.280.287 (4.534.551) 4.735.068.495 Employee benefit liabilities
Penyusutan 2.368.045.344 1.021.436.306 - 3.389.481.650 Depreciation
Aset hak-guna 579.314.510 (697.864.389) - (118.549.879) Right-of-use-assets
Subtotal 7.323.682.613 686.852.204 (4.534.551) 8.006.000.266 Subtotal
Total 9.178.059.128 1.185.788.911 (4.534.551) 10.359.313.488 Total
68
Page 72
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the Group
berlaku di Indonesia, Grup menetapkan dan membayar submit tax returns on the basis of self-
sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. assessment.
g. Perubahan Tarif Pajak g. Tax Rate Changes
Pada tanggal 31 Maret 2021, Pemerintah menerbitkan On March 31, 2021, the Government issued
Peraturan Pemerintah No. 1/2020 terkait kebijakan Government Regulation No. 1/2020 relating to
keuangan negara dan stabilitas sistem keuangan untuk state financial policies and financial system
penanganan pandemi Coronavirus Disease (“COVID- stability in response to Coronavirus Disease
19”) yang di antara lain merubah tarif pajak penghasilan (“COVID-19”) outbreak in which among others,
badan dari 25% menjadi 22% untuk tahun-fiskal 2022- changed the corporate income tax rate from 25%
2023 dan 20% untuk tahun fiskal 2023 ke depan. to 22% for fiscal year 2022-2023 and 20% for
fiscal year 2023 onwards.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal Deferred tax assets and liabilities as of
31 Desember 2022 telah dihitung dengan December 31, 2022 have been calculated taking
memperhitungkan tarif pajak yang diharapkan berlaku into account tax rates expected to be prevailing at
pada saat realisasi. the time they are realized.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued
menerbitkan UU No. 7 Tahun 2021 tentang Law No. 7 of 2021 on the Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan yang di dalamnya Regulations, which stipulates that the corporate
menetapkan tarif pajak penghasilan badan untuk tahun income tax rate for 2023 is 22%, wherein the
2023 adalah sebesar 22%, dimana Pemerintah Government cancelled the previous regulation,
membatalkan peraturan sebelumnya yaitu UU No. 2 Law No. 2 of 2020 which stated that the corporate
tahun 2020 yang menyebutkan tarif pajak penghasilan income tax rate is 20%.
badan sebesar 20%.
h. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak h. Assets and Liabilities under Tax Amnesty
Selisih antara aset Pengampunan Pajak dan liabilitas The difference between Tax Amnesty assets and
Pengampunan Pajak sebesar Rp550.000.000, dicatat Tax Amnesty liabilities amounted to
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” Rp550,000,000, which was recorded as part of
(Catatan 24). “Additional Paid-in Capital” (Note 24).
69
Page 73
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG LAIN-LAIN 21. OTHER PAYABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third Parties
Utang komisi 1.413.753.953 1.442.237.165 Commission payab le
Utang reasuransi 934.767.761 316.972.380 Reinsurance payab le
Titipan premi 193.911.592 - Premium deposit
Lain-lain 2.468.838.816 2.218.287.740 Other
Total 5.011.272.122 3.977.497.285 Total
22. LIABILITAS PEMEGANG POLIS 22. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS
Liabilitas manfaat polis masa depan, premi belum Liabilities for future policy benefits, unearned
merupakan pendapatan dan estimasi liabilitas klaim pada premiums and estimated claims liability as of
tanggal 31 Desember 2023 dicatat berdasarkan December 31, 2023 were recorded based on the
perhitungan akrual Perusahaan terdaftar, KKA Marcel P. actuarial calculation prepared by the Company’s
Soepeno, FSAI. registered actuary, KKA Marcel P. Soepeno, FSAI.
a. Liabilitas manfaat polis masa depan a. Liabilities for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan berdasarkan jenis Liabilities for future policy benefits by type of
asuransi adalah sebagai berikut: insurance is as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Perorangan Individual
Dwiguna kombinasi 2.398.561.645.932 2.381.283.866.071 Endowment combined
Ekawarsa 1.302.321 1.105.506 Death
Subtotal 2.398.562.948.253 2.381.284.971.577 Subtotal
Kumpulan Group
Ekawarsa 1.195.808.963 - Death
Jangka warsa 819.185.174 667.400.915 Term
Subtotal 2.014.994.137 667.400.915 Subtotal
Total 2.400.577.942.390 2.381.952.372.492 Total
Perubahan pada liabilitas manfaat polis masa depan Changes in future policy benefit liabilities are as
adalah sebagai berikut : follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 2.381.952.372.492 1.400.985.979.177 Beginning b alance
Perubahan pada liabilitas Change in liab ility
manfaat polis masa depan 18.625.569.898 980.966.393.315 for future policy b enefits
Saldo akhir 2.400.577.942.390 2.381.952.372.492 Ending balance
70
Page 74
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS PEMEGANG POLIS (lanjutan) 22. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS
(continued)
a. Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) a. Liabilities for future policy benefits (continued)
Rincian liabilitas manfaat polis masa depan per mata The details of liability for future policy benefits by
uang adalah sebagai berikut: currency are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 2.400.577.942.390 2.381.952.372.492 Rupiah
Asumsi yang digunakan dalam perhitungan liabilitas The assumptions used in the computation of the
manfaat polis masa depan pada tanggal 31 Desember liability for future policy benefits as of
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022, are as follows:
Tingkat suku bunga/
Valuation interest rate
Jenis Asuransi/ Tabel mortalita/ Metode/
Type of Insurance Mortality table Rp Method
31 Desember 2023/December 31, 2023
Polis individu/Individual policies:
Jangka warsa/Term Reasuransi/Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Dwiguna kombinasi/Endowment Comb ined Reasuransi/Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Ekawarsa/Death Reasuransi/Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Polis kumpulan/Group policies : Reasuransi/Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Ekawarsa/Death Reasuransi/Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
Jangka warsa/Term Reasuransi/Reinsurance 6,69% - 6,77% GPV
31 Desember 2022/December 31, 2022
Polis individu/Individual policies :
Jangka warsa/Term Reasuransi/Reinsurance 5,86% - 6,67% GPV
Dwiguna kombinasi/Endowment Comb ined Reasuransi/Reinsurance 5,86% - 6,67% GPV
Ekawarsa/Death Reasuransi/Reinsurance 5,86% - 6,67% GPV
Polis kumpulan/Group policies: Reasuransi/Reinsurance 5,86% - 6,67% GPV
Ekawarsa/Death Reasuransi/Reinsurance 5,86% - 6,67% GPV
Jangka warsa/Term Reasuransi/Reinsurance 5,86% - 6,67% GPV
b. Premi belum merupakan pendapatan b. Unearned premiums
Premi belum merupakan pendapatan berdasarkan Unearned premiums by type of insurance are as
jenis asuransi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Perorangan Individual
Dwiguna kombinasi 9.533.901 2.871.576 Endowment comb ined
Kumpulan Group
Ekawarsa 1.215.207.836 982.555.979 Death
Total 1.224.741.737 985.427.555 Total
71
Page 75
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS PEMEGANG POLIS (lanjutan) 22. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS
(continued)
c. Estimasi liabilitas klaim c. Estimated claims liability
Perubahan pada premi belum merupakan pendapatan The changes in unearned premiums are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 985.427.555 113.913.053 Beginning b alance
Perubahan pada liabilitas Change in liab ility
manfaat polis masa depan 239.314.182 871.514.502 for future policy b enefits
Saldo akhir 1.224.741.737 985.427.555 Ending balance
Rincian premi belum merupakan pendapatan The details of unearned premiums by currency
berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 1.224.741.737 985.427.555 Rupiah
Estimasi liabilitas klaim meliputi klaim yang masih Estimated claims liability includes claims that are
dalam proses dan klaim yang terjadi namun belum still in process and claims incurred but not yet
dilaporkan. reported.
Estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis asuransi The details of estimated claims liability by type of
adalah sebagai berikut: insurance are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Perorangan Individual
Dwiguna kombinasi 7.354.494 7.255.844 Endowment comb ined
Kumpulan Group
Ekawarsa 135.948.756 73.660.000 Death
Jangka warsa 45.269.719 11.651.855 Term
Subtotal 181.218.475 85.311.855 Sub total
Total 188.572.969 92.567.699 Total
Perubahan pada estimasi liabilitas klaim adalah The changes in estimated claims liability are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 92.567.699 9.781.645 Beginning b alance
Perubahan estimasi liabilitas klaim 96.005.270 82.786.054 Changes is estimated claims liab ility
Saldo akhir 188.572.969 92.567.699 Ending balance
Pada tahun 2023 dan 2022, untuk menghitung estimasi In 2023 and 2022, to calculate the estimated
liabilitas klaim, Perusahaan menggunakan metode claims liability, the Company uses average claim
rasio klaim rata-rata selama 3 (tiga) tahun terakhir ratio for the past 3 (three) years, with claim ratio
dengan rasio klaim berasal dari angka klaim dan premi derived from claim and premium figures in the
pada laporan keuangan. financial statements.
72
Page 76
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS PEMEGANG POLIS (lanjutan) 22. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS
(continued)
d. Cadangan untuk catastrophic d. Catastrophic reserves
Cadangan untuk catastrophic berdasarkan jenis Catastrophic reserves by type of insurance are as
asuransi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Perorangan Individual
Dwiguna Kombinasi 7.392.934 6.960.000 Endowment Comb ined
Kumpulan Group
Ekawarsa 9.932.505 9.214.109 Death
Jangka warsa 3.753.651 1.510.694 Term
Subtotal 13.686.156 10.724.803 Sub total
Total 21.079.090 17.684.803 Total
Perubahan pada cadangan untuk catastrophic adalah The changes in catastrophic reserves are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 17.684.803 3.712.761 Beginning b alance
Perubahan cadangan untuk catastrophic 3.394.287 13.972.042 Changes is catastrophic Reservesc
Saldo akhir 21.079.090 17.684.803 Ending balance
Rincian cadangan untuk catastrophic berdasarkan The details of catastrophic reserves by currency
mata uang adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 21.079.090 17.684.803 Rupiah
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Akun ini merupakan estimasi liabilitas imbalan This account represents the estimated employee
kerja karyawan Grup. benefits liabilities for the Group’s employee.
Grup menghitung dan membukukan liabilitas The Group calculates and records the defines
imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan benefit post-employment benefit obligation for
sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan. employees in accordance with the Labor Law. The
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja number of employees who are entitled to these
tersebut adalah masing-masing sebanyak 208 dan employee benefits are 208 and 228 employees,
228 karyawan untuk tahun yang berakhir pada respectively, for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
73
Page 77
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan kerja karyawan pada tanggal Employee benefits liability as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 dihitung oleh aktuaris and 2022 was calculated by an independent actuary
independen (KKA Marcel Prayadarshi Soepeno) (KKA Marcel Prayadarshi Soepeno) used the
dengan menggunakan metode ”Projected Unit “Projected Unit Credit” method with consideration of
Credit” dan mempertimbangkan beberapa asumsi the following assumptions:
sebagai berikut:
2023 2022
Tingkat mortalita TMI-IV TMI-IV Mortality rate
Usia pensiun 56 - 57 tahun 55 - 56 tahun Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 7,10% - 9% per tahun 6% - 8% per tahun Salary increase rate
Tingkat diskonto 6,90% 7,40% Discount rate
Metode Projected Unit Credit Method
Usia pensiun normal 55 55 Normal pension age
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amounts recognized in the statements of profit or
penghasilan komprehensif lain sehubungan loss and other comprehensive income in respect to
dengan liabilitas imbalan kerja adalah sebagai this employee benefits liability are as follows:
berikut:
2023 2022
Beban yang diakui dalam laba rugi: Expense recognized in profit or loss:
Biaya jasa kini 1.634.082.302 1.898.936.588 Current service cost
Biaya bunga 1.531.630.154 1.357.511.016 Interest cost
Perubahan amendemen - (999.400.448) Amendment
Total 3.165.712.456 2.257.047.156 Total
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurements recognized
dalam penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Perubahan dalam asumsi Changes in financial
keuangan (616.162.710) (7.169.805) assumption
Penyesuaian pengalaman (245.445.516) (13.441.787) Experience adjustments
Total (861.608.226) (20.611.592) Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan adalah Movements of employee benefits liability are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 20.697.704.001 19.067.043.037 Beginning balance
Beban imbalan kerja karyawan 3.165.712.456 2.257.047.156 Employee benefits expense
Pengukuran kembali dari: Remeasurements from:
Perubahan dalam asumsi Changes in financial
keuangan (616.162.710) (7.169.805) assumption
Penyesuaian pengalaman (245.445.516) (13.441.787) Experience adjustments
Imbalan yang dibayar (687.993.979) (605.774.600) Benefits paid
Saldo Akhir 22.313.814.252 20.697.704.001 Ending Balance
74
Page 78
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah Movements of the present value of defined benefit
sebagai berikut: obligation are as follows:
2023 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Present value of defined b enefit
pada awal tahun 20.697.704.001 19.067.043.037 ob ligation at b eginning of year
Biaya jasa kini 1.634.082.302 1.898.936.588 Current service cost
Biaya bunga 1.531.630.154 1.357.511.016 Interest cost
Perubahan amendemen - (999.400.448) Amendment
Pengukuran kembali dari: Remeasurements from:
Kerugian aktuarial Actuarial losses
yang timbul dari: arising from:
Perubahan dalam asumsi Changes in financial
keuangan (616.162.710) (7.169.805) assumption
Penyesuaian pengalaman (245.445.516) (13.441.787) Experience adjustments
Imbalan yang dibayar (687.993.979) (605.774.600) Benefits paid
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Present Value of Defined Benefit
Pasti Pada Akhir Tahun 22.313.814.252 20.697.704.001 Obligation at End of Year
Analisis sensitivitas kuantitatif kewajiban imbalan The quantitative sensitivity analyses of the defined
pasti terhadap perubahan asumsi utama benefit obligation to the changes in the weighted
tertimbang adalah sebagai berikut: principal assumptions are as follows:
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti
Impact on Defined Benefit Obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
2023 2023
Tingkat diskonto 1% 7.345.041.659 4.604.803.967 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 9.188.875.315 6.763.926.021 Salary increment rate
2022 2022
Tingkat diskonto 1% 5.913.193.862 5.913.193.862 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 7.115.514.497 5.875.450.790 Salary increment rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi utama, defined benefit obligation to principal assumptions,
metode yang sama (perhitungan nilai kini the same method (present value of the defined
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan benefit obligation calculated with the Projected Unit
metode Projected Unit Credit di akhir periode) telah Credit method at the end of the reporting period)
diterapkan. has been applied.
Metode dan tipe asumsi yang digunakan dalam The methods and types of assumptions used in
menyiapkan analisis sensitivitas tidak berubah dari preparing the sensitivity analysis did not change
periode sebelumnya. compared to the previous period.
75
Page 79
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Perkiraan analisis jatuh tempo pembayaran The maturity estimated of future benefit payment
manfaat di masa depan yang tidak didiskontokan undiscounted as of December 31, 2023 and 2022,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 715.474.892 485.400.000 Less than 1 year
Antara 3 dan 5 tahun 3.763.648.708 3.061.857.105 Between 3 and 5 years
Antara 5 dan 10 tahun 109.693.912.852 25.536.162.481 Between 5 and 10 years
Diatas 10 tahun 89.800.160.621 20.703.313.299 Beyond 10 years
Total 203.973.197.073 49.786.732.885 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa imbalan yang Management believes that the compensation given
diberikan kepada karyawan yang memenuhi to the employees who meet the requirements is in
persyaratan telah sesuai dengan ketentuan yang accordance with the provisions stipulated in the
tercantum dalam Undang-Undang Labor Law.
Ketenagakerjaan.
24. MODAL DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
CAPITAL
Rincian pemegang saham pada tahun-tahun yang The composition of the shareholders for the year
berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022 adalah ended December 31, 2023 and 2022 is as follows:
sebagai berikut:
2023
Jumlah Persentase
Saham/ Kepemilikan (%)/
Total of Percentage Total/
Nama Pemegang Saham Share Ownership Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,41% 139.227.108.200 PT Pacific Indocorpora
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 7.386.296.101 62,78% 738.629.610.100 Pub lic (Each under 5%)
Total 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
2022
Jumlah Persentase
Saham/ Kepemilikan (%)/
Total of Percentage Total/
Nama Pemegang Saham Share Ownership Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,41% 139.227.108.200 PT Pacific Indocorpora
PT Tunas Persada Cemerlang 635.086.850 5,40% 63.508.685.000 PT Tunas Persada Cemerlang
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 6.751.209.251 57,38% 675.120.925.100 Pub lic (Each under 5%)
Total 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
76
Page 80
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
(lanjutan) CAPITAL (continued)
Tambahan modal disetor - neto Additional paid-in capital - net
Agio saham dari hasil Penawaran Umum Agio shares from the Initial Pub lic
Perdana Saham 800.000.000 Offering Shares
Biaya emisi saham Penawaran Umum Cost of issuance of shares Intial Pub lic
Perdana Saham (724.564.066) Offering Shares
Subtotal 75.435.934 Sub total
Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas I 5.600.950.000 Agio shares of Limited Pub lic Offering I
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas I (648.450.000) General Limited I
Subtotal 5.027.935.934 Subtotal
Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas II 44.107.481.250 Agio shares of the Limited Pub lic Offering II
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas II (6.257.106.250) General Limited II
Aset pengampunan Pajak 550.000.000 Tax amnesty assets
Agio Saham Penebusan Waran 43.184.880 Redemption Share Region Warrants
Neto 43.471.495.814 Net
25. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 25. NON CONTROLLING INTEREST
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas Noncontrolling interest in the Subsidiary's net profit
Anak merupakan bagian atas laba neto Entitas Anak is the portion of the Subsidiary's net profit which
yang tidak dapat diatribusikan secara langsung cannot be attributed directly or indirectly to the
maupun tidak langsung kepada Entitas Induk. Parent Entity.
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas The noncontrolling interests in the consolidated net
Anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: profit of the Subsidiaries are as follows:
2023 2022
Kepentingan NonPengendali atas Non-Controlling Interest in
Aset Neto Entitas Anak Net Assets of Sub sidiaries
PT Pan Pacific Investama 88.508.320.252 84.603.917.043 PT Pan Pacific Investama
Kepentingan NonPengendali atas Laba Non-Controlling Interest in Profit
Komprehensif Tahun Berjalan Entitas Anak Comprehensive Current Year of Sub sidiaries
PT Pan Pacific Investama 3.904.403.209 4.135.544.330 PT Pan Pacific Investama
77
Page 81
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PREMI BRUTO 26. GROSS PREMIUM
2022 2022
Manfaat polis masa depan 1.692.712.895.766 1.791.932.416.823 Future policy benefits
Klaim reasuransi 2.494.057.309 2.413.090.720 Reinsurance claims
Total 1.695.206.953.075 1.794.345.507.543 Total
27. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA 27. INCOME FROM BROKERAGE SERVICES
PERDAGANGAN EFEK
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari This account is derived from income from brokerage
kegiatan perantara perdagangan efek masing-masing services amounting to Rp104,625,930,400 and
sebesar Rp104.625.930.400 dan Rp140.836.872.019 Rp140,836,872,019 in 2023 and 2022, respectively.
untuk tahun 2023 dan 2022.
28. HASIL INVESTASI 28. INVESTMENTS INCOME
2023 2022
Keuntungan penjualan investasi - neto 74.036.093.973 162.317.497.938 Gain on the sale on investment - net
Laba belum terealisasi atas investasi 47.932.887.593 94.287.524.526 Unrealized gain on investment
Pendapatan bunga obligasi 40.991.219.853 40.519.593.385 Bond interst income
Pendapatan bunga deposito berjangka 10.151.962.838 4.620.461.977 Time deposits interest income
Pendapatan bunga investasi lain 74.509.583.332 37.527.444.018 Other investment interest income
Pendapatan bunga Medium-term notes 10.722.386.013 9.841.003.840 Interest income of medium-term notes
Pendapatan dividen 9.062.095.123 1.948.556.151 Dividend income
Total 267.406.228.725 351.062.081.835 Total
78
Page 82
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 29. INCOME FROM INVESTMENT MANAGER
SERVICES
2023 2022
Jasa Manajemen Management Fee
Reksa Dana Pacific Fixed Fund - 114.222.122 Reksa Dana Pacific Fixed Fund
Reksa Dana Pacific Balance Fund 1.963.905.700 2.378.618.174 Reksa Dana Pacific Balance Fund
Reksa Dana Pacific Equity Fund 2.338.558.845 2.704.271.877 Reksa Dana Pacific Equity Fund
Reksa Dana Pacific Balance Syariah 126.013.582 161.546.408 Reksa Dana Pacific Balance Syariah
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 2.856.669.186 3.365.540.735 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund
Reksa Dana Pacific Saham Syariah 1.325.540.256 1.607.552.319 Reksa Dana Pacific Saham Syariah
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund 1.777.593.564 2.249.529.614 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund
Reksa Dana Pacific Equity Optimum Fund 588.757.761 680.438.256 Reksa Dana Pacific Equity Optimum Fund
Reksa Dana Pacific Equity Flexi Fund 447.417.704 762.969.539 Reksa Dana Pacific Equity Flexi Fund
Reksa Dana Pacific Fixed Income 131.036.000 113.698.735 Reksa Dana Pacific Fixed Income
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III 475.641.165 466.050.235 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV 164.354.750 222.181.405 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV
Reksa Dana Pacific Saham Syariah II 987.112.735 1.269.021.620 Reksa Dana Pacific Saham Syariah II
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V 1.798.686.922 2.746.139.393 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI 597.728.637 705.864.720 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 910.871.995 1.229.689.300 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 925.212.640 1.275.264.225 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund IV 370.226.360 610.444.188 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund IV
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund V 1.685.536 59.667.093 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund V
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund VI 2.806.804 140.066.158 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund VI
Reksa Dana Pacific Saham Syariah III 1.394.306.667 1.321.530.967 Reksa Dana Pacific Saham Syariah III
Reksa Dana Pacific Money Market 105.249.173 443.895.967 Reksa Dana Pacific Money Market
Reksa Dana Pacific Balance Fund III 2.998.579.736 3.098.706.512 Reksa Dana Pacific Balance Fund III
Kontrak Pengelolaan Dana - Kelembagaan 3.999.987.086 5.122.675.322 Fund Management Contract - Institutional
Kontrak Pengelolaan Dana - Individu 4.547.882.974 5.824.990.268 Fund Management Contract - Individual
Manajemen fee lainnya 14.260.707.644 14.003.468.633 Other management fee
Sub scription fee dan reedemption fee Sub scription fee and redemption fee
Fee dan komisi - 1.500.925.366 Fees and commisions
Total 45.096.533.422 54.178.969.151 Total
Tidak terdapat pendapatan dari pihak ketiga yang There is no revenue from third parties that exceeds
melebihi 10% dari jumlah pendapatan grup dan 10% of the total group revenue and there is no
tidak terdapat pendapatan dari pihak berelasi untuk revenue from related parties for the years ended
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022.
2022.
30. PENDAPATAN PEMBIAYAAN SALE AND 30. CONSUMER SALE AND LEASEBACK INCOME
LEASEBACK
Merupakan pendapatan bunga yang berasal dari The interest income deriving from sale and leaseback
piutang sale and leaseback. receivables.
Amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai Amortization of transaction cost which were recognized
penambah pendapatan piutang sale and leaseback as an addition of sale and leaseback income amounted
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- to Rp672,939,735 and Rp474,246,977 as of
masing sebesar Rp672.939.735 dan Rp474.246.977. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari This account is derived from sale and leaseback
pembiayaan sale and leaseback kepada pihak ketiga financing income to third parties amounting to
masing-masing sebesar Rp18.965.524.932 dan Rp18,965,524,932 and Rp26,866,067,266 for 2023
Rp26.866.067.266 untuk tahun 2023 dan 2022. and 2022, respectively.
79
Page 83
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 31. CONSUMER FINANCING INCOME
Merupakan pendapatan yang berasal dari piutang The income deriving from consumer financing
pembiayaan konsumen. receivable.
Amortisasi biaya transaksi sebesar Rp38.377.139 Amortization of transaction costs amounted to
untuk tahun 2023 dan 2022 sebesar Rp75.330.261. Rp38,377,139 in 2023 and 2022 amounted to
Rp75,330,261.
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari This account is derived from consumer financing
pembiayaan konsumen kepada pihak ketiga sebesar income to third parties amounting to
Rp10.543.424.015 dan Rpnil untuk tahun 2023 dan Rp10,543,424,015 and Rpnil in 2023 and 2022.
2022.
32. PENDAPATAN PEMBIAYAAN ANJAK PIUTANG 32. CONSUMER FACTORING INCOME
Merupakan pendapatan bunga yang berasal dari The interest income deriving from factoring
transaksi anjak piutang. receivables.
Amortisasi biaya transaksi yang diakui sebesar Amortization of transaction costs which were
penambahan pendapatan anjak piutang sebesar recognized as an addition of factoring income
Rp59.329.050 dan Nil untuk tahun 2023 dan 2022. amounted to Rp59,329,050 and Nil in 2023 and 2022.
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari This account is derived from factoring receivables to
transaksi anjak piutang kepada pihak ketiga masing- third parties amounting to Rp3,499,563,429 and
masing sebesar Rp3.499.563.429 dan Rpnil for 2023 and 2022, respectively.
Rpnil untuk tahun 2023 dan 2022.
33. PENDAPATAN ADMINISTRASI DAN LAINNYA 33. ADMINISTRATIVE AND OTHER INCOME
Pendapatan administrasi merupakan pendapatan Administrative income represents provisional income,
provisi, pemulihan CKPN (Cadangan Kerugian recovery of (Allowance for Impairment Losses), fines
Penurunan Nilai), denda dan admin atas and admin for financing to debtors each in the amount
pembiayaan kepada debitur masing-masing sebesar of Rp1,049,306,341 and Rp678,796,482 as of
Rp1.049.306.341 dan Rp678.796.482 pada tanggal December 31, 2023 and 2022, respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
34. BEBAN KLAIM 34. CLAIM EXPENSES
2023 2022
Klaim Claim
Klaim dan manfaat bruto 1.741.927.824.148 1.684.499.739.249 Gross claims and b enefits
Perubahan liabilitas asuransi Changes in insurance liability
Kenaikan liabilitas manfaat polis masa depan 18.625.569.898 228.620.196.788 Increase in liab ility for future policy b enefits
Kenaikan cadangan atas risiko bencana 3.394.287 10.126.196 Increase in reserves for disaster risk
Penurunan liabilitas kontrak yang disesikan Decrease in contractual liab ilities granted
kepada reasuradur (856.573.019) (9.998.996) to reinsurance
Kenaikan (penurunan) Estimasi Kewajiban Klaim 96.005.270 (83.352.810) Increase (decrease) in Estimated Claims Liab ility
Total 1.759.796.220.584 1.913.036.710.427 Total
80
Page 84
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Komisi 100.518.971.963 136.207.224.155 Commission
Jasa profesional 11.054.090.078 5.186.477.131 Professional Fee
Administrasi 4.730.636.023 5.337.223.311 Administration
Imbalan kerja 3.165.712.456 1.753.047.933 Employee b enefits
Sewa 2.854.026.433 3.489.258.713 Lease
Pemeliharaan inventaris 2.691.949.900 2.940.875.894 Inventory maintenance
Transportasi dan perjalanan dinas 2.592.168.498 2.900.863.822 Transportation and b usiness travel
Iklan dan promosi 2.106.630.659 3.609.398.697 Advertising and promotion
Informasi dan telekomunikasi 1.344.926.655 3.336.969.038 Information and telecommunication
Percetakan dan perlengkapan kantor 493.614.561 3.511.162.202 Printing and office supplies
Jamuan dan sumbangan 99.819.531 1.541.595.235 Meals and donations
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp1.500.000.000) 8.696.164.092 8.154.795.790 Others (each b elow Rp1,500,000,000)
Total 140.348.710.849 177.968.891.920 Total
36. LABA PER SAHAM DASAR 36. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is calculated by dividing the
tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada current year's earnings attributable to the owners of
pemilik Entitas Induk dengan jumlah rata-rata the Parent Entity by the weighted average number of
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada common shares outstanding in the corresponding
tahun yang bersangkutan. year.
2023 2022
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Attrib utab le current year profit
Enittas Induk 104.900.395.557 152.463.283.368 to the owner of the Parent Entity
Rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average of stocks for
perhitungan laba per saham dasar 11.766.313.488 11.766.313.488 profit calculation per share b asis
Total 8,92 12,96 Total
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 37. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan In the normal course of business, the Group conducts
transaksi efek dan keuangan dengan pihak-pihak securities and financial transactions with related
berelasi, yang dilakukan berdasarkan syarat dan parties, which are carried out based on terms and
kondisi yang disepakati oleh kedua belah pihak, conditions agreed by both parties, primarily from
utamanya dari transaksi efek sekuritas lain. transactions in securities of other securities.
81
Page 85
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 37. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Sifat hubungan The nature of the relationship
Sifat hubungan dan jenis transaksi signifikan yang The nature of the relationship and the types of
dilakukan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai significant transactions carried out with related parties
berikut: are as follows:
Pihak hubungan/ Nama pihak berelasi/ Sifat transaksi/
Relationship parties Name of related parties Nature of transaction
Entitas Anak/ PT Pacific Capital Investment Unit Penyertaan reksa dana sebagai
Subsidiary Manajer Investasi dan investasi efek
saham/
Mutual fund Participation Unit as
Investment Manager and investment in
equity securities
Entitas Anak/ PT Pacific Sekuritas Indonesia Investasi efek saham/
Subsidiary Investment in equity securities
Entitas Anak/ PT Pacific Strategic Invesco Investasi efek saham/
Subsidiary Investment in equity securities
Informasi mengenai saldo yang material dengan Information regarding material balances with related
pihak-pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2023 parties as of December 31, 2023 and 2022 are as
dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Investasi Investments
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek saham Equity securities
PT Pacific Strategic Financial Tbk 37.498.750.000 37.007.500.000 PT Pacific Strategic Financial Tbk
Reksa dana Mutual funds
PT Pacific Capital Investment 239.879.272.960 375.052.241.367 PT Pacific Capital Investment
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui fair value through
laba rugi profit or loss
Efek saham Equity securities
PT Pacific Strategic Financial Tbk 530.896.650.000 517.550.699.999 PT Pacific Strategic Financial Tbk
Total 808.274.672.960 929.610.441.366 Total
Persentase terhadap total aset 12,01% 13,6% Percentage to total assets
82
Page 86
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dari aset The table below sets forth the carrying amounts of
keuangan Grup: the Group financial assets:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif lain/
melalui laba rugi/ Fair value
Fair value Biaya perolehan through
through diamortisasi/ at other comprehensive Total/
profit or loss Amortized cost income Total
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan bank - 112.577.426.448 - 112.577.426.448 Cash and b anks
Investasi 1.422.670.617.662 1.735.083.499.000 2.711.085.145.030 5.868.839.261.692 Investments
Piutang usaha - 579.237.104.374 - 579.237.104.374 Trade receivab le
Piutang lain-lain - 91.911.366.296 - 91.911.366.296 Other receivab le
Aset lain-lain - 4.655.773.203 - 4.655.773.203 Other assets
Total 1.422.670.617.662 2.523.465.169.321 2.711.085.145.030 6.657.220.932.013 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif lain/
melalui laba rugi/ Fair value
Fair value Biaya perolehan through
through diamortisasi/ at other comprehensive Total/
profit or loss Amortized cost income Total
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan bank - 166.803.877.703 - 166.803.877.703 Cash and banks
Investasi 1.280.122.156.354 1.472.058.030.505 2.647.850.915.542 5.400.031.102.401 Investments
Piutang usaha - 2.295.609.865.536 - 2.295.609.865.536 Trade receivable
Piutang lain-lain - 87.893.453.925 - 87.893.453.925 Other receivable
Aset lain-lain - 2.327.813.950 - 2.327.813.950 Other assets
Total 1.280.122.156.354 4.024.693.041.619 2.647.850.915.542 7.952.666.113.515 Total
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dari liabilitas The table below sets forth the carrying amounts of
keuangan Grup: the Group’s financial liabilities:
31 Desember/December 31 ,
2023 2022
Nilai wajar Nilai wajar
melalui laba rugi/ melalui laba rugi/
Fair value Biaya perolehan Fair value Biaya perolehan
through diamortisasi/at through diamortisasi/at
profit or loss Amortized cost profit or loss Amortized cost
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang bank - 1.103.373.703.003 - 849.561.562.499 Bank loans
Utang pajak atas transaksi Selling tax payab le on
penjualan saham - 2.204.243.960 - 2.713.415.723 share transaction
Utang biaya transaksi - 2.552.891.637 - 5.176.136.584 Levy payab les
Utang transaksi perantara Payab le from b rokerage
pedagang efek - 320.134.946.860 - 874.890.946.444 activities
Medium term-notes - 400.000.000.000 - 400.000.000.000 Medium term-notes
Beban akrual - 875.543.293 - 27.639.156.292 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 21.042.366.103 - 16.725.901.088 Lease liab ilities
Utang lain-lain - 5.011.272.122 - 3.977.497.285 Other payab les
Total - 1.855.194.966.978 - 2.180.684.615.915 Total
83
Page 87
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. Fair values are obtained from
pengukuran. Nilai wajar diperoleh dari harga pasar, quoted market prices, discounted cash flows
model diskonto arus kas dan model penentuan models and option pricing models, as appropriate.
harga opsi yang sesuai.
Instrumen keuangan disajikan dalam laporan posisi Financial instruments presented in the consolidated
keuangan konsolidasian dicatat pada nilai wajar, statement of financial position are carried at the fair
atau disajikan pada nilai tercatat sepanjang jumlah value, otherwise, they are presented at carrying
tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai values as either these are reasonable
wajarnya tidak dapat diukur secara andal. approximation of fair values or their fair values
cannot be reliably measured.
Metode dan asumsi yang digunakan untuk These methods and assumptions are used to
mengestimasi nilai wajar setiap kelompok estimate the fair value for each class of financial
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: instruments:
a. Instrumen keuangan yang dicatat pada nilai a. Financial instruments carried at fair value or
wajar atau biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. Investments in marketable
Investasi pada efek dalam saham, obligasi dan securities in shares, bonds and mutual funds
reksadana yang dicatat sebesar nilai wajar are carried at fair value using the quoted prices
mengacu pada harga kuotasi yang published in the active market. And as in the
dipublikasikan pada pasar aktif. Dan untuk case of the investments in statutory funds in the
dana jaminan dalam bentuk obligasi yang form of bonds are carried at amortized cost, fair
dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi, value is calculated using the effective interest
nilai wajarnya dihitung dengan menggunakan method.
metode suku bunga efektif.
b. Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang b. Financial instruments with carrying amounts that
mendekati nilai wajarnya. Nilai wajar kas dan approximate their fair values. The fair value of
bank, investasi, piutang usaha, piutang lain-lain cash on hand and banks, investments, trade
dan aset lain-lain, utang pajak atas transaksi receivables, other receivable and other assets,
penjualan saham, utang biaya transaksi, utang selling tax payable on share transaction, levy
transaksi perantara pedagang efek, beban payables, payable from brokerage activities,
akrual, utang lain-lain dan liabilitas sewa accrued expenses, other payables, and lease
mendekati nilai tercatatnya karena bersifat liabilities approximate their carrying values due
jangka pendek, atau nilai wajarnya tidak dapat to their short-term nature, or their fair value
diukur secara handal. cannot be measured reliably.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara Financial assets and liabilities are classified in their
keseluruhan berdasarkan tingkat terendah dari entirety based on the lowest level of input that is
masukan (input) yang signifikan terhadap significant to the fair value measurements. The
pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak signifikan assessment of the significance of a particular input
dari suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai to the fair value measurements requires judgement,
wajar membutuhkan pertimbangan dan dapat and may affect the valuation of the assets and
memengaruhi penilaian dari aset dan liabilitas yang liabilities being measured and their placement within
diukur dan penempatannya dalam hierarki nilai the fair value hierarchy.
wajar.
84
Page 88
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Hierarki Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Hierarchy (continued)
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang Financial assets and liabilities are classified in their
dikuotasikan (quoted prices) dalam sebuah pasar entirety based on the lowest level of input that is
yang aktif. Jika pasar untuk sebuah instrumen significant to the fair value measurements. The
keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai wajar assessment of the significance of a particular input
dengan menggunakan metode penilaian. Tujuan dari to the fair value measurements requires judgement,
penggunaan metode penilaian adalah untuk and may affect the valuation of the assets and
menetapkan harga transaksi yang terbentuk pada liabilities being measured and their placement within
tanggal pengukuran dalam sebuah transaksi the fair value hierarchy.
pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis
normal.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga Valuation techniques include using recent arm’s
dalam transaksi pasar yang wajar (arm’s length) length market transactions between knowledgeable,
terakhir antara pihak-pihak yang memahami dan willing parties, if available, reference to the current
berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai fair value of another instrument that is substantially
wajar terkini dari instrumen lain yang secara the same, discounted cash flow analysis and option
substansial sama, analisa arus kas yang pricing models.
didiskontokan dan model harga opsi (option pricing
models).
Jika terdapat metode penilaian yang biasa If there is a valuation technique commonly used by
digunakan oleh para peserta pasar untuk market participants to price the instrumen and that
menentukan harga dari instrumen dan metode technique has been demonstrated to provide
tersebut telah didemonstrasikan untuk menyediakan reliable estimates of prices obtained in actual
estimasi yang andal atas harga yang diperoleh dari market transactions, the entity uses that technique.
transaksi pasar yang aktual, entitas harus
menggunakan metode tersebut.
Metode penilaian yang dipilih membuat penggunaan The chosen valuation technique makes maximum
maksimum dari input pasar dan bergantung sedikit use of market inputs and relies as little as possible
mungkin atas input yang spesifik untuk entitas on entity- specific inputs. It incorporates all factors
(entity-specific input). Metode tersebut that market participants would consider in setting a
memperhitungkan semua faktor yang akan price and is consistent with accepted economic
dipertimbangkan oleh peserta pasar dalam methodologies for pricing financial instruments.
menentukan sebuah harga dan selaras dengan Periodically, the Company calibrates the valuation
metode ekonomis untuk penilaian sebuah instrumen technique and tests it for validity using prices from
keuangan. Secara berkala, Perusahaan menelaah any observable current market transactions in the
metode penilaian dan mengujinya untuk validitas same instrument (i.e., without modification or
dengan menggunakan harga dari transaksi pasar repackaging) or based on any available observable
terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang market data.
sama (yaitu tanpa modifikasi dan pengemasan
kembali) atau berdasarkan data pasar yang tersedia
dan dapat diobservasi.
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Instrumen keuangan utama Grup terdiri dari kas dan The Group’s principal instruments comprise cash
bank, piutang jasa manajemen investasi, piutang and banks, investment management fee, receivable
transaksi perantara pedagang efek, piutang from brokerage activities, consumer financing
pembiayaan konsumen, tagihan anjak piutang, receivables, factoring receivables, sale and
piutang pembiayaan sewa dan jual-balik, yang leaseback financing receivables, which arise directly
timbul dari kegiatan usahanya. Grup mempunyai from its operations. The Group has various other
aset dan liabilitas keuangan yang lain seperti piutang financial assets and liabilities such as, other
lain-lain, aset lain-lain, beban akrual, liabilitas sewa receivables, other assets, accrued expenses, lease
dan utang lain-lain. liabilities and other liabilities.
85
Page 89
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Kebijakan manajemen atas risiko keuangan Management’s policy on financial risk is intended to
ditujukan untuk meminimalkan potensi dampak minimize potential adverse impacts that may arise
negatif yang mungkin timbul dari risiko-risiko from such risks. In this regard, management does
tersebut. Sehubungan dengan hal tersebut, not engage in speculative derivative transactions.
manajemen tidak melakukan transaksi spekulatif
derivatif.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup, The main risks arising from the Group’s financial
termasuk kontrak asuransi, adalah risiko asuransi, instruments, including insurance contract, are
risiko pasar, risiko kredit, dan risiko likuiditas. insurance risk, market risk, credit risk and liquidity
Penelaahan Manajemen dan kebijakan yang risk. The Management review and approve policies for
disetujui untuk mengelola masing-masing risiko ini managing each of these risks, which are described in
dijelaskan secara detail sebagai berikut: more detail as follows:
a. Risiko asuransi a. Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapai The principal risk the Group faces under insurance
oleh Grup adalah jumlah dan waktu aktual contracts is that the actual claims and benefit
pembayaran klaim dan manfaat yang terjadi payments or the timing thereof, differ from
berbeda dengan yang diharapkan. Hal ini expectations. This is influenced by the frequency
dipengaruhi oleh frekuensi klaim, besarnya klaim, of claims, severity of claims, actual benefits paid
manfaat aktual yang dibayarkan dan and subsequent development of long-term claims.
perkembangan kemudian dari klaim jangka Therefore, the objective of the Group is to ensure
panjang. Dengan demikian, tujuan Grup adalah that sufficient reserves are available to cover
meyakinkan bahwa Cadangan yang tersedia these liabilities. The risk exposure is mitigated by
cukup untuk menutupi liabilitas-liabilitas ini. diversification across a large portfolio of insurance
Eksposur risiko diminimalisir dengan contracts and geographical areas. The variability
menyebarkan risiko kepada perusahaan asuransi of risks is also improved by careful selection and
lain atau reasuransi dengan menggunakan implementation of underwriting strategy
program reasuransi. Variabilitas risiko juga guidelines, as well as the use of reinsurance
ditingkatkan dengan pemilihan yang cermat serta arrangements.
pelaksanaan pedoman strategi underwriting yang
dirancang untuk memastikan bahwa risiko telah
terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat
manfaat yang diasuransikan.
Grup juga membeli reasuransi sebagai bagian The Group purchases reinsurance as part of its
dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
ditempatkan secara proporsional dan non- placed on both a proportional and non-
proporsional. proportional basis.
Mayoritas reasuransi proporsional adalah quota- The majority of proportional reinsurance is quota-
share reasuransi yang digunakan untuk share reinsurance which is taken out to reduce the
mengurangi eksposur keseluruhan Grup untuk overall exposure of the Group to certain classes of
kelas bisnis tertentu. Reasuransi non- business. Non-proportional reinsurance is
proporsional yang umumnya digunakan adalah primarily excess-of-loss reinsurance designed to
excess-of-loss yang dirancang untuk mitigate the Group’s net exposure to catastrophe
meminimalisir eksposur neto Grup apabila terjadi losses. Retention limits for the excess-of-loss
kerugian akibat bencana. Batasan retensi atas reinsurance vary by product line and territory.
kelebihan kerugian reasuransi dibagi
berdasarkan jenis produk dan territorial.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasi secara konsisten dengan provisi klaim estimated in a manner consistent with the
yang ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. outstanding claims provision and are in
Meskipun Grup memiliki perjanjian reasuransi. accordance with the reinsurance contracts.
86
Page 90
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko asuransi (lanjutan) a. Insurance risk (continued)
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Grup Life insurance contracts offered by the Group
termasuk: kematian jangka warsa, kematian ekawarsa, include: term life, death, endowment, endowment
dwiguna, kombinasi, non-tradisional dan kecelakaan diri. combined, non-traditional and personal accident.
Risiko utama yang dihadapi oleh Grup adalah sebagai The main risks that the Group is exposed to are as
berikut: follows:
1. Risiko kematian - risiko kerugian muncul Ketika 1. Mortality risk - risk of loss arising due to
kematian pemegang polis berbeda dari yang policyholder death experience being different
diharapkan. than expected.
2. Risiko beban - risiko kerugian yang muncul dari 2. Expense risk - risk of loss arising from expense
beban yang terjadi berbeda dengan yang experience being different than expected.
diharapkan. 3. Policyholder decision risk - risk of loss arising
3. Risiko keputusan pemegang polis - risiko kerugian due to policyholder’s experiences (surrenders)
yang muncul ketika pemegang polis mengalami being different than expected.
surrender yang berbeda dari yang diharapkan.
These risks do not vary significantly in relation to
Risiko-risiko tidak berhubungan secara signifikan the location of risk insured by the Group, type of
dalam kaitannya dengan lokasi risiko yang dijamin risk insured or by industry.
oleh Grup, jenis risiko yang dipertanggungkan atau
oleh industri.
These risks are managed through the following
Risiko-risiko tersebut dikelola melalui kebijakan berikut: policies:
- A underwriting policy
- Kebijakan underwriting - Pricing policy based on the magnitude of risks
- Kebijakan harga didasarkan atas besarnya risiko faced
yang dihadapi - Resilience to premium discounting forced by
- Ketahanan premi terhadap diskon yang dipaksakan market
oleh kompetisi pasar - Continuous analysis and monitoring of claim
- Analisa berkelanjutan dan pemantauan rasio klaim ratio
To manage liquidity risk for insurance liabilities,
Untuk mengelola risiko likuditas atas liabilitas asuransi, the Group performs monthly analysis of cash flow
Grup melakukan analisis bulanan kecukupan arus kas adequacy to ensure that the Group will be able to
untuk meyakinkan bahwa Grup mampu memenuhi fulfill its obligations with regard to the expected
kewajiban sesuai dengan yang diharapkan oleh liability to policyholders. The analysis is made in
pemegang polis. Analisis dibuat dengan consideration of the Group’s historical experience
mempertimbangkan pengalaman historis Grup yang that is supported with surrender rate studies,
didukung dengan penelitian surrender, penelitian asset allocation studies and market return studies
alokasi aset dan imbal hasil pasar atas aset yang of assets that are designated to back the
mendukung liabilitas. liabilities.
The weighted average rate of return of assets is
Tingkat rata-rata tertimbang atas imbal hasil aset derived based on a model portfolio that is
diturunkan berdasarkan model portofolio yang assumed to back liabilities, consistent with the
diasumsikan untuk mendukung liabilitas, konsisten long-term asset allocation strategy. These
dengan strategi alokasi aset jangka panjang. Estimasi estimates are based on current market returns as
tersebut berdasarkan imbal hasil pasar saat ini sama well as expectations about future economic and
halnya dengan ekspektasi mengenai perkembangan financial developments. An increase in
ekonomi dan keuangan di masa depan. Kenaikan investment return would lead to a reduction in
hasil investasi akan mengakibatkan berkurangnya expenditure and an increase in profits for the
pengeluaran dan meningkatnya keuntungan untuk shareholders.
pemegang saham.
87
Page 91
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup mempertimbangkan risiko pasar sebagai risiko The Group considers market risk as the risk of
yang merubah variabel pasar yang dapat changing market variables that may affect the fair
mempengaruhi nilai wajar atau arus kas masa depan value or future cash flows of its financial
atas instrumen keuangan yang dimiliki. Pada umumnya, instruments. Generally, market risk is divided into
risiko pasar dibagi menjadi tiga tipe risiko: risiko harga three types of risk: market price risk (equity price
pasar (risiko harga ekuitas), risiko nilai tukar mata uang risk), foreign exchange risk (currency risk) and
asing (risiko mata uang) dan risiko tingkat suku bunga market interest rate risk (interest rate risk).
pasar (risiko tingkat suku bunga).
Tujuan pengelolaan risiko pasar adalah untuk mengelola The objective of market risk management is to
dan mengendalikan eksposur risiko pasar masih dalam manage and control market risk exposure within
parameter yang diterima, pada saat mengoptimalkan acceptable parameters, while optimizing the return
imbal hasil atas risiko tersebut. Pengelolaan risiko pasar on risk. The management of market risk is
didukung oleh satu batasan yang komprehensif dan supported by a comprehensive limit and policy
kerangka kerja kebijakan untuk mengendalikan jumlah framework to control the amount of risk that the
risiko yang Grup dapat terima. Batasan risiko pasar Group will accept. Market risk limits are allocated at
dialokasikan pada berbagai tingkat yang bervariasi dan various levels and are reported and monitored by a
dilaporkan serta dimonitor oleh unit pengawasan risiko market risk monitoring unit on a daily basis.
pasar secara harian.
Overall authority for market risk is vested at
Otoritas keseluruhan untuk risiko pasar menjadi Investment Committee, the market risk monitoring
tanggung jawab Komite Investasi, yaitu unit unit that is responsible for the development of
pengawasan risiko pasar yang bertanggung jawab atas detailed risk management policies and for the day-
detil perkembangan kebijakan pengelolaan risiko dan today review of the implementation.
reviu atas implementasi setiap harinya.
1. Risiko harga pasar 1. Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko atas berfluktuasinya Market price risk is the risk of fluctuations in the
nilai wajar atau arus kas masa depan instrumen fair value or future cash flows of a financial
keuangan akibat perubahan harga pasar (selain yang instruments as a result of changes in market
berasal dari risiko tingkat suku bunga atau risiko mata price (other than those arising from interest rate
uang), baik perubahan tersebut disebabkan oleh risk or currency risk), whether those changes
faktor tertentu terhadap instrumen keuangan individu are caused by factors specific to the individual
atau penerbitnya atau faktor-faktor yang financial instrument or its issuer or factors
mempengaruhi seluruh instrumen keuangan yang affecting all similar financial instruments traded
sama yang diperdagangkan di pasar. on the market.
Mayoritas investasi Grup terekspos atas risiko ini. Majority of the Group’s investments are
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, investasi exposed to this risk. As of December 31, 2023
Grup masing-masing mencapai hampir 87% dan and 2022, investments represent approximately
79% dari total aset. Investasi tersebut dikategorikan 87% and 79%, respectively, of the Group’s total
sebagai investasi pada biaya perolehan, efek tersedia assets. Those investments classified as at cost
untuk dijual dan akan mempengaruhi laba rugi dan securities available-for-sale and will affect the
ekuitas Group, pada saat terjadi perubahan harga profit and loss and equity of the Group, in the
pasarnya. Tujuan kebijakan manajemen atas risiko event of changes in their market prices. The
pasar adalah mengurangi dan mengelola risiko pada purpose of the management policy on price risk
tingkat yang dapat diterima dan mencapai hasil is to reduce and manage the risk at an
investasi yang optimal pada saat yang sama. Oleh acceptable level and achieve an optimum return
karena itu, manajemen melakukan evaluasi secara on investment at the same time. In this regard,
periodik atas performa efek, strategi diversifikasi management performs a periodical review on
portofolio dan pemeriksaan relevansi instrumen- the securities performance, portfolio
instrumen tersebut terhadap rencana strategis jangka diversification strategy and examination of the
panjang. relevance of those instruments on long-term
strategic plan.
88
Page 92
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
2. Risiko mata uang 2. Currency risk
Risiko mata uang adalah risiko dimana nilai wajar Currency rate risk is the risk that the fair value
atau arus kas masa depan atas instrumen or future cash flows of a financial instrument
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan kurs will fluctuate due to the changes in foreign
nilai tukar mata uang asing. Eksposur Perusahaan exchange rates. The Company’s exposure on
atas fluktuasi kurs nilai tukar utamanya disebabkan the exchange rate fluctuation mainly derived
dari investasi dan pendapatan dari investasi from investments and income from these
tersebut. Manajemen mengelola risiko dengan investments. Management manages the risk
menjaga keseimbangan antara aset dan liabilitas by maintaining the balance of assets and
dalam mata uang asing. liabilities denominated in foreign currencies.
3. Risiko tingkat suku bunga 3. Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai Interest rate risk is the risk that the value or
atau arus kas masa depan atas instrumen future cash flows of a financial instrument will
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan fluctuate due to changes in market interest
tingkat suku bunga pasar. rates.
Instrumen yang memiliki tingkat suku bunga Floating rate instruments expose the
mengambang mengekspos Grup terhadap risiko Company to cash flow interest rate risk,
tingkat suku bunga arus kas, dimana instrumen whereas fixed interest rate instruments
dengan tingkat suku bunga tetap mengekspos Grup expose the Group to fair value interest risk.
terhadap risiko tingkat suku bunga nilai wajar. Management monitors the impact of interest
Manajemen mengawasi akibat perubahan tingkat rate changes on investment. This action is
suku bunga investasi. Tindakan ini dilakukan dengan performed by referring to the Bank
merujuk kepada tingkat suku bunga Indonesia’s rate and inflation rate.
Untuk meyakinkan kecukupan dana dalam
memenuhi kewajiban yang berasal dari kontrak In order to ensure the sufficiency of funds to
asuransi, kebijakan Grup atas risiko tingkat suku fulfill its obligations arising from insurance
bunga mengharuskan instrumen dengan tingkat contracts, the Group’s interest risk policy
suku bunga tetap untuk dijaga. Suku bunga pada requires appropriate fixed rate instruments to
instrumen yang memiliki tingkat suku bunga tetap be maintained. Interest on fixed interest rate
ditentukan pada awal waktu dan akan selalu tetap instruments is priced at the inception and is
hingga jatuh tempo. Sehingga, risiko tingkat suku fixed until maturity. Therefore, the Group’s
bunga Grup utamanya berasal dari investasi dalam interest rate risk arises primarily from its
utang jangka panjang dan instrumen pendapatan investments in long-term debt and other fixed
tetap lainnya. Risiko tingkat suku bunga juga income instruments. Interest rate risk also
terdapat pada produk asuransi tertentu yang exists in certain insurance products that carry
membawa jaminan investasi atas penebusan awal investment guarantees on early surrender or
atau pada saat jatuh tempo, dimana nilai klaim akan at maturity, where claim values can become
menjadi lebih besar daripada nilai pendukung aset higher than the value of backing assets as a
sebagai akibat meningkatnya atau menurunnya result of rises or falls in interest rates.
tingkat suku bunga.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan dari pihak Credit risk is the risk of financial loss from
lain yang tidak mampu memenuhi kewajiban counterparties being unable to fulfil their
kontraktual. Risiko ini umumnya berasal dari deposito contractual obligations. This risk will generally
bank, piutang dan investasi. arise from bank deposits, receivables and
investments.
89
Page 93
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk (continued)
Risiko-risiko yang berhubungan dengan simpanan di The risk associated with savings in banks are
bank dikelola dengan melakukan pengawasan managed by continuous monitoring of the
berkelanjutan atas kredibilitas dan kesanggupan pihak credibility and solvency of the counterparty
bank, mempertimbangkan partisipasi bank di program banks, considering the bank’s participation in the
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). Untuk risiko kredit Deposit Insurance Agency’s (LPS) program. For
atas piutang, manajemen secara regular mengawasi credit risk on receivables, management regularly
riwayat pembayaran atas premi asuransi. monitors the payment history of the insurance
premium.
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang akan dialami Grup Liquidity risk is the risk that the Group will
ketika menemui kesulitan dalam memenuhi kewajiban encounter difficulties in meeting obligations
yang berhubungan dengan liabilitas keuangan ketika associated with its financial liabilities when they
mereka jatuh tempo. Risiko likuiditas dapat juga timbul fall due. Liquidity risk may also arise from the
dari perbedaan waktu antara arus kas keluar bruto dan timing differences between gross cash out-flow
pemulihan reasuransi yang diharapkan. Risiko ini and expected reinsurance recoveries. This risk is
dikelola melalui proyeksi kas dengan membandingkan managed by cash projections by matching the
profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan, dan juga maturity profiles of financial assets and liabilities,
secara berkelanjutan membandingkan rencana arus kas as well as continuously comparing the planned
dan aktualnya. and actual cash flows.
40. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 40. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Activities not affecting cash flows are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Perolehan aset hak-guna melalui: Acquisition of right-of-use-assets through:
Liabilitas sewa 11.215.523.206 12.649.604.347 Lease liabilities
41. INFORMASI SEGMEN 41. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi The Group classifies its business activities into five
lima segmen usaha yang terdiri atas jasa konsultasi, business segments consisting of consulting,
manajemen investasi, asuransi jiwa, asuransi jiwa investment management, life insurance, sharia life
syariah, modal ventura, fintech dan perbankan insurance, venture capital, fintech and banking
berdasarkan laporan yang ditelaah oleh manajemen. based on reports reviewed by management
Manajemen memantau hasil operasi dari unit Management monitors the operating results of its
usahanya secara terpisah guna keperluan business units separately for strategic decision
pengambilan keputusan strategis dengan making purposes by considering business
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif operations from the perspective of business type.
jenis bisnis.
90
Page 94
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN 41. SEGMENT INFORMATION
Informasi mengenai segmen Grup sebagai berikut: Information about the Group segments is as follows:
2023
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Total
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segment
Pendapatan segmen 151.407.214.340 73.561.503.268 47.314.057.943 1.890.167.315.474 181.843.035.073 2.344.293.126.098 Segment revenue
Beban segmen 60.453.630.175 14.642.439.696 29.107.775.829 1.847.366.292.556 168.091.938.528 2.119.662.076.784 Segment expenses
Laba bruto 90.953.584.165 58.919.063.572 18.206.282.114 42.801.022.918 13.751.096.545 224.631.049.314 Gross profit
Laba sebelum beban
pajak penghasilan 71.441.174.391 3.397.282.332 12.356.540.875 20.145.275.536 5.680.990.339 113.021.263.473 Profit b efore income tax
Beban pajak penghasilan (3.172.516.387) 1.257.441.202 (2.692.101.650) 261.398.213 91.183.425 (4.254.595.197) Income tax expense
Laba tahun berjalan 68.268.658.004 4.654.723.534 9.664.439.225 20.406.673.749 5.772.173.764 108.766.668.276 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain 685.751.969 5.596.756 (7.182.541) 56.358.836.906 - 57.043.003.090 Other comprehensive income
Total penghasilan Total comprehensive income
komprehensif tahun berjalan 68.954.409.973 4.660.320.290 9.657.256.684 76.765.510.655 5.772.173.764 165.809.671.366 for the year
Laba tahun berjalan Current year's profit
Pemilik Entitas Induk 64.541.075.232 4.516.051.562 9.664.421.331 20.406.673.718 5.772.173.714 104.900.395.557 Owner of Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 3.727.582.772 138.671.972 17.894 31 50 3.866.272.719 Non-controlling interests
Total 68.268.658.004 4.654.723.534 9.664.439.225 20.406.673.749 5.772.173.764 108.766.668.276 Total
Aset Segmen 1.186.601.587.030 743.451.268.071 512.678.807.524 4.025.893.644.861 248.671.713.219 6.717.297.020.705 Segment Assets
Liabilitas Segmen 339.092.759.985 194.881.889.754 174.593.576.281 3.360.903.543.665 213.469.912.799 4.282.941.682.484 Segment Liab ilities
2022
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Total
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segment
Pendapatan segmen 182.806.606.069 95.678.177.216 49.784.908.663 1.960.964.082.188 77.296.433.997 2.366.530.208.133 Segment revenue
Beban segmen 127.490.850.493 67.708.885.132 35.028.774.723 1.929.457.379.213 5.682.518.297 2.165.368.407.858 Segment expenses
Laba bruto 55.315.755.576 163.387.062.348 14.756.133.940 31.506.702.975 (63.803.854.564) 201.161.800.275 Gross profit
Laba sebelum beban
pajak penghasilan 64.647.623.768 26.081.632.072 10.069.396.659 8.211.467.554 54.116.402.260 163.126.522.313 Profit b efore income tax
Beban pajak penghasilan 3.639.839.017 682.233.684 2.633.426.100 (377.612.425) (13.106.954.625) (6.529.068.249) Income tax expense
Laba tahun berjalan 61.007.784.751 25.399.398.388 7.435.970.559 8.589.079.979 54.165.220.387 156.597.454.064 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain 17.472.719 13.639.355 (6.866.420) (543.900.406) - (519.654.752) Other comprehensive income
Total penghasilan Total comprehensive income
komprehensif tahun berjalan 61.025.257.470 25.413.037.743 7.429.104.139 8.045.179.573 54.165.220.387 156.077.799.312 for the year
Laba tahun berjalan Current year's profit
Pemilik Entitas Induk 57.647.791.432 24.611.763.524 7.429.085.514 8.045.178.251 54.729.464.647 152.463.283.368 Owner of Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 3.377.466.038 787.634.864 18.625 1.322 (30.950.153) 4.134.170.696 Non-controlling interests
Total 61.025.257.470 25.399.398.388 7.429.104.139 8.045.179.573 54.698.514.494 156.597.454.064 Total
Aset Segmen 1.646.832.602.304 619.615.432.913 562.455.575.242 2.772.112.456.028 1.256.124.177.001 6.857.140.243.488 Segment Assets
Liabilitas Segmen 867.341.534.234 75.706.374.886 234.027.600.682 2.389.973.304.866 1.021.545.761.965 4.588.594.576.633 Segment Liab ilities
91
Page 95
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. REKLASIFIKASI AKUN ATAS LAPORAN KEUANGAN 42. RECLASSIFICATION OF ACCOUNT OF THE
FINANCIAL STATEMENTS
Laporan keuangan konsolidasian tanggal The consolidated financial statements as of
31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir December 31, 2022 and for the year then ended
pada tanggal tersebut serta laporan posisi and the consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian tanggal 1 Januari 2022/31 as of January 1, 2022/December 31, 2021, have
Desember 2021, telah direklasifikasi untuk been reclassified to conform with presentation of
mengikuti penyajian laporan keuangan consolidated financial statements as of
konsolidasian tanggal 31 Desember 2023. December 31, 2023.
Rincian reklasifikasi akun-akun tersebut adalah The details of the accounts reclassification are as
sebagai berikut: follows:
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian tanggal The Consolidated Statement of Financial Position
31 Desember 2022 as of December 31, 2022
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassification Reclassification reclassification
Aset Assets
Kas dan setara kas 711.161.908.208 (711.161.908.208) - Cash and cash equivalents
Kas dan bank - 166.803.877.703 166.803.877.703 Cash and b ank
Investasi 2.879.948.040.574 2.520.083.061.827 5.400.031.102.401 Investments
Portofolio efek 1.382.025.031.322 (1.382.025.031.322) - Securities portfolio
Piutang usaha 3.376.345.187 (3.376.345.187) - Trade receivab les
Piutang jasa manajemen Receivab les from investment
investasi - 3.376.345.187 3.376.345.187 management fee
Promissory notes 593.700.000.000 (593.700.000.000) - Promissory notes
Liabilitas Liabilities
Utang bank - 849.561.562.499 849.561.562.499 Bank loans
Utang usaha 7.889.552.307 (7.889.552.307) - Trade payab les
Utang pajak atas transaksi Selling tax payab le on
penjualan saham - 2.713.415.723 2.713.415.723 share transaction
Utang biaya transaksi - 5.176.136.584 5.176.136.584 Levy payab les
Medium term-notes - 400.000.000.000 400.000.000.000 Medium term-notes
Utang lain-lain 403.977.497.285 (400.000.000.000) 3.977.497.285 Other payab les
Utang jangka pendek 591.311.562.499 (591.311.562.499) - Short-term liab ilities
Utang jangka panjang 258.250.000.000 (258.250.000.000) - Long-term liab ilities
Liabilitas kontrak asuransi 2.383.048.052.549 (2.383.048.052.549) - Insurance contract liab ilities
Liabilitas kepada pemegang polis: Liab ilities to policyholders:
Liabilitas manfaat polis masa depan - 2.381.952.372.492 2.381.952.372.492 Liab ility for future policy b enefits
Premi belum merupakan pendapatan - 985.427.555 985.427.555 Unearned premiums
Estimasi liabilitas klaim - 92.567.699 92.567.699 Estimated claims liab ility
Cadangan untuk catastrophic - 17.684.803 17.684.803 Allowance for catastrophic
Ekuitas
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 35.500.000.000 5.000.000.000 40.500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 815.387.486.252 (5.000.000.000) 810.387.486.252 Unappropriated
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain tanggal 31 Desember 2022 Comprehensive Income of December 31, 2022
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassification Reclassification reclassification
Pendapatan kegiatan perantara Income from brokerage
perdagangan efek 270.278.089.752 (129.441.217.733) 140.836.872.019 services
Pendapatan kegiatan manajer Income from investment manager
investasi 54.398.883.966 (219.914.815) 54.178.969.151 services
Pendapatan provisi dan administrasi 458.881.667 219.914.815 678.796.482 Provision and administrative income
Hasil investasi 221.620.864.102 129.441.217.733 351.062.081.835 Investment income
Beban keuangan - (179.176.392.480) (179.176.392.480) Finance expenses
Beban bunga bank (179.176.392.480) 179.176.392.480 - Bank interest expense
92
Page 96
These consolidated financial statements are originally issue
in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 43. SUBSEQUENT EVENTS
a. Pada tanggal 2 Februari 2024, perjanjian a. On February 2, 2024, the credit facility with
pinjaman antara PMF dengan PT Bank MNC collateral between PMF and PT Bank MNC
Internasional Tbk (Catatan 16) dengan nomor Internasional Tbk (Note 16) with agreement
surat perjanjian No. 019/MB- letter No. 019/MB-PMF/PT/Add/2/2024 on a
PMF/PT/Add/2/2024 atas fasilitas kredit dengan credit facility with collateral, with maximum
jaminan, dengan pagu sebesar amount Rp50,000,000,000 which has been
Rp50.000.000.000 telah diperpanjang untuk extended until periode dated February 7, 2025.
jangka waktu sampai dengan tanggal
7 Februari 2025.
b. Pada tanggal 23 Februari 2024, PMF b. On February 23, 2024, PMF obtained a loan
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank facility from PT Bank Hibank Indonesia with total
Hibank Indonesia dengan pagu pinjaman maximum amount of Rp50,000,000,000 which
sebesar Rp50.000.000.000 yang digunakan was used to take over the Company’s credit
untuk melunasi fasilitas kredit Perusahaan yang facility obtained from PT Bank Sinarmas Tbk
diperoleh dari PT Bank Sinarmas Tbk (Note 16) and for working capital. On February
(Catatan 16) dan untuk modal kerja. Pada 28, 2024, the credit facility with collateral
tanggal 28 Februari 2024, perjanjian pinjaman between the Company and PT Bank Sinarmas
antara Perusahaan dengan PT Bank Sinarmas Tbk was fully paid and closed.
Tbk tersebut telah lunas dan ditutup.
c. Pada tanggal 21 Maret 2024, perjanjian c. On March 21, 2024, the credit facility with
pinjaman antara Perusahaan dengan PT Bank collateral between the Company and PT Bank
MNC Internasional Tbk (Catatan 16) dengan MNC Internasional Tbk (Note 16) with
nomor surat perjanjian No. 094/WB- agreement letter No. 094/WB-MNC/III/III/2024
MNC/III/2024 atas fasilitas kredit dengan on a credit facility with collateral, with maximum
jaminan, dengan pagu sebesar amount Rp350,000,000,000 which has been
Rp350.000.000.000 telah diperpanjang untuk extended until periode dated June 24, 2024.
jangka waktu sampai dengan tanggal
24 Juni 2024.
d. On January 25, 2024, the credit facility with
d. Pada tanggal 25 Januari 2024, perjanjian collateral between the Company and PT Bank
pinjaman antara Perusahaan dengan PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (Note 16) with agreement
Jtrust Indonesia Tbk (Catatan 16) dengan letter No. 016/JTRUST-AGR/LBS/I/2024 on a
nomor surat perjanjian No. 016/JTRUST- credit facility with collateral, with maximum
AGR/LBS/I/2024 atas fasilitas kredit dengan amount Rp200,000,000,000 which has been
jaminan, dengan pagu sebesar extended until periode dated January 20, 2025.
Rp200.000.000.000 telah diperpanjang untuk
jangka waktu sampai dengan tanggal
20 Januari 2025.
93
Page 97
Page 98
Page 99
Page 100
Page 101
Page 102
Page 103
Page 104
Names mentioned 169 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Citramas
p.10
unresolved
org
PT Citramas Securindo
p.10
unresolved
person
Arianny Lamoen Redjo. S
· Notaris
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.10
unresolved
org
Minister of Justice
p.10
unresolved
person
Taufani
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.10
unresolved
org
Bapepam
p.11 ×4
unresolved
person
Mardiah Said
· Notaris
p.11 ×3
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
p.11
unresolved
org
Bapepam-LK
p.11 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12 ×2
unresolved
org
PT Pacific Capital
p.13
unresolved
org
PT Pacific Sekuritas
p.13
unresolved
org
PT Pacific Multi
p.13
unresolved
org
PT Pacific Strategic
p.13
unresolved
org
PT Pacific Life
p.13 ×2
unresolved
org
PT Pacific Life Insurance
p.13 ×2
unresolved
person
Yulia
p.13 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.13
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.13
unresolved
—
Rp385.000.000.000.
p.13
unresolved
person
Ayuning Mahastuti
· Anggota
p.14
unresolved
person
Vonny Tenggasari
· Anggota
p.14
unresolved
org
PT Bank BTPN Tb
p.49
unresolved
org
PT Bank CIMB Niaga Tb
p.49
unresolved
org
PT Bank Victoria International Tb
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Sinarmas Tb
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Nationalnob
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Central Asia Tb
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank MNC Internasional Tb
p.49
unresolved
org
PT Bank Jtrust Indonesia Tb
p.49 ×3
unresolved
org
PT Bank Maybank Syariah Indonesia
p.49
unresolved
org
PT Bank Mayb
p.49
unresolved
org
PT Bank Hibank Indonesia
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Hib
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Danamon Indonesia Tb
p.49
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah
p.49 ×3
unresolved
org
PT Bank Permata Tb
p.49
unresolved
org
PT Bank Pan Indonesia Tb
p.49
unresolved
org
PT Bank Capital Indonesia Tb
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia Tb
p.49
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank OCBC NISP Tb
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Pemb
p.49
unresolved
org
Banten Tbk
p.49
unresolved
org
PT Bank Oke Indonesia Tb
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Sinarmas Syariah
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Sinarmas Escrow
p.49
unresolved
org
PT Bank Sinarmas Escrow Subtotal
p.49
unresolved
org
PT Maybank Syariah Indonesia
p.50
unresolved
org
PT Mayb
p.50
unresolved
org
PT Bank Panin Dub
p.50
unresolved
org
PT Bank DKI
p.50
unresolved
org
PT Bank DKI Total
p.50
unresolved
org
Bintang Oto Global Tbk
p.51 ×4
unresolved
org
PT Bintang Oto Glob al Tb
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bank Aladin Syariah Tb
p.51
unresolved
org
PT Capital Financial Indonesia Tb
p.51 ×3
unresolved
org
PT Metro Healthcare Indonesia Tb
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bhakti Multi Artha Tb
p.51
unresolved
org
Surya Permata Andalan Tbk
p.51 ×2
unresolved
org
PT Surya Permata Andalan Tb
p.51
unresolved
org
PT Pacific Strategic Financial Tb
p.51 ×2
unresolved
org
PT City Retail Developments Tb
p.51
unresolved
org
PT Pakuwon Jati Tb
p.51
unresolved
org
Buana Artha Anugerah Tbk
p.51 ×2
unresolved
org
PT Buana Artha Anugerah Tb
p.51
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Fund
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Fund Reksa Dana Pacific Equity
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund Reksa Dana Pacific
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI Reksa Dana
p.53 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Balance Fund Reksa Dana Pacific Balance
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Balance Fund III Reksa Dana Pacific
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund Reksa Dana Pacific
p.53 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Optimum Fund Reksa Dana Pacific
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III Reksa Dana
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Flexi Fund Reksa Dana Pacific Equity
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V Reksa Dana
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III Reksa Dana
p.53 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II Reksa Dana
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Money Market Reksa Dana Pacific Equity
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV Reksa Dana
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund IV Reksa Dana
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Fixed Income Subtotal
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Quant Equitas Prima
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Quant Equitas Prima Reksa Dana Foster Fixed
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Foster Fixed Income Capital ETF IDX ESG
p.53
unresolved
org
PT Andalan Perkasa Ab
p.54
unresolved
org
City Retail Development Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT City Retail Development Tb
p.54
unresolved
org
PT Agung Semesta Sejahtera Tb
p.54
unresolved
org
PT Elnusa Tb
p.54
unresolved
org
PT Bakrie
p.54 ×2
unresolved
org
Brothers Tbk
p.54
unresolved
org
PT Martina Berto Tb
p.54
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund
p.54
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Fixed Income Reksa Dana Pacific Equity
p.54
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Balance Syariah Reksa DanaPacific Equity Progresif
p.54
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI
p.54
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Balance Fund Reksa Dana Pacific Equity
p.54
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV Total
p.54
unresolved
org
Acrux Management Limited
p.55
unresolved
org
Supreme Fund Technology Limited
p.55 ×4
unresolved
org
Nobelium Fund Limited
p.55 ×2
unresolved
org
Cape Global Enterprise Limited
p.55 ×2
unresolved
org
Delta Fund Enterprise Ltd
p.55 ×2
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.56 ×3
unresolved
org
KPEI
p.56 ×6
unresolved
org
PT Kliring
p.56
unresolved
org
PT Bintang Langit
p.61
unresolved
org
PT Bintang Langit Piutang
p.61
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bank MNC International Tb
p.64
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah Subtotal
p.64
unresolved
org
Working Indonesia Tbk
p.65
unresolved
org
PT Bank MNC
p.65 ×2
unresolved
org
Working Tbk
p.65 ×2
unresolved
org
PT Pacific Multi Finance
p.65
unresolved
org
Financing Tbk
p.65
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.66
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.66
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.67
unresolved
org
PT Pacific
p.67
unresolved
org
Sentral Efek Indonesia
p.67
unresolved
org
Strategic Financial Tbk.
p.67
unresolved
org
PT Capital Life Indonesia
p.67
unresolved
org
PT Kridha Sakti Mandiri
p.67
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.