Back to announcement
20240328_DR_Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan_31620454_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted DRSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 80
Page 1
PT RHB SEKURITAS INDONESIA LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2023/ 31 DECEMBER 2023
Page 2
RHB♦
PT RHB Sekuritas Indonesia
Revenue Tower llth F\oor, District 8 • SCBD, JI. )end Sudirman Kav. 52·53, Jakarta 12190, Indonesia
TEL : +6221 5093 9888 Fax : +6221 5093 9777
SURAT PERNYATAAN DEWAN DIREKSI DAN BOARD OF DIRECTORS' AND COMMISSIONERS'
KOMISARIS TENTANG TANGGUNG JAWAB STATEMENT REGARDING THE RESPONSIBILITY
ATAS LAPORAN KEUANGAN FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG AS AT AND FOR YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023
BERAKHIR 31 DESEMBER 2023
PT RHB SEKURITAS INDONESIA PT RHB SEKURITAS INDONESIA
Kami yang bertanda tangan dibawah ini : We, the undersigned:
1. Nama Thomas Nugroho 1. Name Thomas Nugroho
Alamat Kantor Revenue Tower Lt. 11, District 8 Office address Revenue Tower Lv. 11, District 8
SCBD, JI. Jend. Sudirman Kav. SCBD, JI. Jend. Sudirman Kav. 52-
52-53 53
Alamat Rumah JI. Walet Pennai 5 No. 11 Residential address : JI. Walet Permai 5 No. 11
RT 013/ 006, Kapuk Muara, RT 013/006, Kapuk Muara,
Penjaringan, Pantai Indah Kapuk, Penjaringan, Pantai lndah Kapiik,
Jakarta Utara Jakarta Utara
Nomor Telepon 021-50939888 Telephone 021-50939888
Jabatan Direktur Utama Title President Director
2. Nama Lisnasari l ka Wardhani 2. Name Lisnasari lka Wardhani
Alamat Kantor Revenue Tower Lt. 11, District 8 Office address Revenue Tower Lv. 11, District 8
SCBD, JI. Jend. Sudirman Kav. SCBD, JI. Jend. Sudinnan Kav. 52-
52-53 53
Alamat Rumah Komplek Joglo Baru Blok I no 1 Residential address : Komplek Jog lo Baru Blok I no 1
RT 007/006, Joglo, Kembangan, RT 007/006, Joglo, Kembangan,
Jaka1ta Barat Jakarta Barat
Nomor Telepon 021-50939888 Telephone 021-50939888
Jabatan Direktur Title Director
3. Nama Wiyanto Saadah 3. Name Wiyanto Saadah
Alamat Kantor Revenue Tower Lt. 11, District 8 Office address Revenue Tower Lv. 11, District 8
SCBD, JI. J e nd. Sudirman Kav. SCBD, JI. Jend. Sudirman Kav.
52-53 52-53
Alamat Rumah Jalan Mangga IX Blok S No. 3c Residential address : Ja/an Mangga IX Blok S No. 3c
RT 003/003, Duri Kepa, RT 003/003, Duri Kepa,
Kebon Jeruk. Jaka1ta Barat Kebon Jeruk, Jakarta Barat
Nomor Telepon 021-50939888 Telephone 021-50939888
Jabatan Direktur Title Director
4. Nama Chan Kong Ming 4. Name Chan Kong Ming
AJamat Kantor RHB Centre, Tower One Lv. 11, Office address RHB Centre, Tower One Lv. 11
Jalan Tun Razak, Kuala Lumpur Jalan Tun Razak, Kuala Lumpur
50400 50400
Alamat Rumah B23A-1 Park Residence 1 2A Residential address : B23A-1 Park Residence 1 2A
Jalan 1/22H Bangar South 59200 Jalan 1/22H Bangar South 59200
Kuala Lumpur, Malaysia Kuala Lumpur, Malaysia
NomorTelepon +603 92878888 Telephone +603 92878888
Jabatan Komisaris Title Commissioner
www.rhbgroup.com
Page 3
RHB♦
PT RHB Sekuritas Indonesia
Revenue Tower ll''Floor, District 8 · SCBD. JI. )end Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190, Indonesia
TEL : +6221 5093 9888 fax : +6221 5093 9777
Menyatakan bahwa: Declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan PT RHB Sekuritas pr·esentation offinancial statements of PT RHB
Indonesia; Sekuritas Indonesia;
2. Laporan keuangan PT RHB Sekuritas Indonesia 2. The financial statements of PT RHB Sekuritas
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Indonesia have been prepared and presented in
Akuntansi Keuangan di Indonesia; accordance with Indonesian Financial Accot1nti11g
Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan PT RHB 3. a. All information in the financial statements of PT
Sekuritas Indonesia telah dimuat secara lengkap dan RHB Sekuritas Indonesia have been disclosed in a
benar; complete and truthful manner;
b. Laporan keuangan PT RHB Sekuritas Indonesia b. The financial statements of PT RHB Sekuritas
tidak mengandung informasi dan fakta material Indonesia do not contain any incorrect
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan information or materia/fact, nor do they omit
informasi atau fakta material; information or materialfact;
4. Be1tanggungjawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for PT RHB Sekuritas
internal dalam PT RHB Sekuritas Indonesia. Indonesia's internal control system.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement has been made truthfully.
:is~
JAKARTA, J5i Maret/March 2024
Atas nama dan mewakili Dewan Direksi dan Komisaris /Forand 011 behalfof the Board of Directors and Commissioners;
Thomas u oho Chan Kong Ming
Direktur Utama / Komisaris /
President Director Commissioner
~;a -
Ll~~=i Wiyanto Saadah
Direktur / Director Direktur / Director
www.rhbgroup.com
RHB Group 0 ~HI Gtoup
Page 4
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
KEPADA PARA PEMEGANG SAHAM TO THE SHAREHOLDERS OF
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the financial statements of
PT RHB Sekuritas Indonesia ("Perusahaan"), PT RHB Sekuritas Indonesia (the "Company'J,
yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal which comprise the statement of financial position
31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan as at 31 December 2023, and the statement of profit
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan or loss and other comprehensive income, statement
ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang of changes in equity and statement of cash flows for
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas the year then ended, and notes to the financial
laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan statements, including material accounting policy
akuntansi material. information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects,
material, posisi keuangan Perusahaan tanggal the financial position of the Company as at
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan 31 December 2023, and its financial performance
arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada and its cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi accordance with Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia . Standards.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Standards on Auditing established by the Indonesian
Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut Institute of Certified Public Accountants. Our
standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam responsibilities under those standards are further
paragraf "Tanggung jawab auditor terhadap audit described in the "Auditors' responsibilities for the
atas laporan keuangan" pada laporan kami. Kami audit of the financial statements" paragraph of our
independen terhadap Perusahaan berdasarkan report. We are independent of the Company in
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas accordance with the ethical requirements that are
laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah relevant to our audit of the financial statements in
memenuhi tanggung jawab etika lainnya Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa responsibilities in accordance with these
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup requirements. We believe that the audit evidence we
dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini have obtained is sufficient and appropriate to provide
audit kami. a basis for our opinion.
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami , merupakan hal professional judgement, were of most significance in
yang paling signifikan dalam audit kami atas our audit of the financial statements of the current
laporan keuangan periode kini . Hal-hal tersebut period. These matters were addressed in the context
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan of our audit of the financial statements as a whole,
keuangan secara keseluruhan, dan dalam and in forming our opinion thereon, and we do not
merumuskan opini kami atas laporan keuangan provide a separate opinion on these matters.
terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah
alas hal audit utama tersebut.
Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan
WTC 3 , JI. Jend. Sudirman Kav. 29-31, Jakarta 12920 - Indonesia
T: +62 (21) 5099 2901 / 3119 2901, F: +62 (21) 5290 5555 / 5290 5050, www.pwc.com/id
Nomor l zin Usaha: KEP-241/KM.1/2015.
00348/2.1025/AU.1/09/0229-4/ 1/IIl/2024
Page 5
Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit The key audit matter identified in our audit is outlined
kami diuraikan sebagai berikut: as follows:
Pengoperasian dan penqendalian atas sistem
Operation and controls of brokerage activities
teknologi informasi ("Tl") dalam kegiatan
information technology ("IT") systems
perantara perdagangan efek
Perusahaan mencatatkan pendapatan dari The Company recorded revenue from brokerage
kegiatan perantara perdagangan efek sebesar activities of Rp 150,983 million for the year ended
Rp 150.983 juta untuk tahun yang berakhir pada 31 December 2023. Revenue from brokerage
tanggal 31 Desember 2023. Pendapatan dari activities is processed by the brokerage IT system.
kegiatan perantara perdagangan efek diproses oleh The brokerage IT system facilitates the processing
sistem Tl perantara perdagangan efek. Sistem Tl of a significant volume of transactions, automatically
perantara perdagangan efek memfasilitasi calculates the revenue from brokerage activities and
pemrosesan transaksi dalam jumlah yang performs data interfaces with other systems.
signifikan, perhitungan pendapatan dari kegiatan
perantara perdagangan efek secara otomatis dan
perpindahan data dengan sistem lainnya.
Kami menentukan area ini sebagai hal audit utama We determine this area as key audit matter since the
karena Perusahaan sangat bergantung pada Company is heavily reliant on its IT infrastructure,
infrastruktur, sistem, dan pengendalian Tl untuk systems and controls for the financial reporting
proses pelaporan keuangan atas kegiatan processes of brokerage activities.
perantara perdagangan efek.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit How our audit addressed the Key Audit Matter
Utama
Kami memperoleh pemahaman lingkungan Tl dan We understood the IT environment and IT controls
pengendalian Tl yang mendukung proses supporting the financial reporting process over
pelaporan keuangan atas kegiatan perantara brokerage activities. We assessed the effectiveness
perdagangan efek. Kami menilai efektivitas desain, of the design, implementation and operation of the
implementasi dan pengoperasian dari pengendalian key IT controls of the relevant systems, which
utama atas sistem Tl yang relevan, yang mencakup included the following:
hal-hal berikut:
Pengendalian atas manajemen perubahan: Change management controls: The processes
Proses dan pengendalian yang digunakan and controls used to develop, test and authorise
untuk mengembangkan, menguji dan changes to the functionality and configurations
melakukan otorisasi perubahan pada fungsi within systems;
dan konfigurasi di dalam sistem;
Pengendalian atas keamanan akses: Access security controls: The access controls
Pengendalian hak akses yang dirancang untuk designed to enforce segregation of duties,
memberlakukan pemisahan tugas, mengatur govern the use of generic and privileged
penggunaan akun umum dan istimewa, untuk accounts, to ensure all transactions occurred is
memastikan bahwa semua transaksi yang through authorised means; and
terjadi sudah melalui mekanisme yang
terotorisasi; dan
Pengendalian terkait operasional Tl : IT operation related controls: The controls over
Pengendalian atas operasional digunakan operations used to check that any issues that
untuk memeriksa bahwa setiap masalah yang arise are managed appropriately.
timbul telah dikelola dengan tepat.
00348/2.1025/AU .1/09/0229-4/1 /1 11/2024
Page 6
Kami melibatkan spesialis IT kami untuk menguji We engaged our IT specialist to test relevant IT
pengendalian relevan yang bergantung pada Tl dependent controls that supported the financial
yang mendukung proses pelaporan keuangan pada reporting process over brokerage activities, including
kegiatan perantara perdagangan efek, termasuk automated calculations, transaction processing,
perhitungan otomatis, pemrosesan transaksi, generation of reports by systems and the data
pembuatan laporan oleh sistem dan perpindahan interfaces between relevant systems. To assess the
data antar sistem yang relevan. Untuk menilai accuracy and occurrence of revenue from brokerage
keakuratan dan keterjadian pendapatan dari activities, we tested the relevant system
kegiatan perantara perdagangan efek, kami configurations and system outputs on a sample
menguji konfigurasi sistem yang relevan dan basis of the brokerage IT system application
keluaran sistem berdasarkan uji petik atas controls, including the:
pengendalian sistem Tl perantara perdagangan
efek, termasuk:
Penghitungan otomatis komisi perantara Automatic calculation of brokerage commissions;
perdagangan efek;
Rekonsiliasi data otomatis antara sistem Tl Automatic data reconciliation between brokerage
perantara perdagangan efek Perusahaan IT system of the Company and the IT system of
dengan sistem Tl PT Kustodian Sentral Efek PT Kustodian Sentral Efek Indonesia; and
Indonesia ; dan
Pembentukan jurnal otomatis untuk transaksi Creation of automatic journals for brokerage
kegiatan perantara perdagangan efek. transactions.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut fair presentation of the financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such internal control as
dianggap perlu oleh manajemen untuk management determines is necessary to enable the
memungkinkan penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements that are free from
yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik material misstatement, whether due to fraud or error.
yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management
bertanggung jawab untuk menilai kemampuan is responsible for assessing the Company's ability to
Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan continue as a going concern, disclosing, as
usahanya, mengungkapkan,sesuai dengan applicable, matters related to going concern and
kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan using the going concern basis of accounting unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management either intends to liquidate the Company
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen or to cease operations, or has no realistic alternative
memiliki intensi untuk melikuidasi Perusahaan atau but to do so.
menghentikan operasi , atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Company's financial reporting
pelaporan keuangan Perusahaan. process.
00348/2.1025/ AU.1 /09/0229-4/1 /I 11/2024
Page 7
plVC
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditors' responsibilities for the audit of the
laporan keuangan financial statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan secara about whether the financial statements as a whole
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian are free from material misstatement, whether due to
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan fraud or error, and to issue an auditors' report that
maupun kesalahan , dan untuk menerbitkan laporan includes our opinion. Reasonable assurance is a
auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan high level of assurance, but is not a guarantee that
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, an audit conducted in accordance with Standards on
namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa Auditing will always detect a material misstatement
audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar when it exists. Misstatements can arise from fraud or
Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian error and are considered material if, individually or in
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan the aggregate, they could reasonably be expected to
penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan influence the economic decisions of users taken on
maupun kesalahan dan dianggap material jika, baik the basis of these financial statements.
secara individual maupun secara agregat, dapat
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Auditing, we exercise professional Judgement and
profesional dan mempertahankan skeptisisme maintain professional scepticism throughout the
profesional selama audit. Kami juga: audit. We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to those
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is sufficient
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh and appropriate to provide a basis for our
bukti audit yang cukup dan tepat untuk opinion. The risk of not detecting a material
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak misstatement resulting from fraud is higher than
terdeteksinya kesalahan penyajian material for one resulting from error, as fraud may involve
yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi collusion, forgery, intentional omissions,
dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena misrepresentations, or the override of internal
kecurangan dapat melibatkan kolusi, control.
pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal the Company's internal control.
Perusahaan.
00348/2. 1025/AU.1/09/0229-4/1/111/2024
Page 8
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi • Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis of
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Company's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern.
kemampuan Perusahaan untuk If we conclude that a material uncertainty exists,
mempertahankan kelangsungan usahanya. we are required to draw attention in our auditors'
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat report to the related disclosures in the financial
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan statements or, if such disclosures are
untuk menarik perhatian dalam laporan auditor inadequate, to modify our opinion. Our
kami ke pengungkapan terkait dalam laporan conclusions are based on the audit evidence
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut obtained up to the date of our auditors' report.
tidak memadai , harus menentukan apakah However, future events or conditions may cause
perlu untuk memodifikasi opini kami. the Company to cease to continue as a going
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit concern.
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Perusahaan tidak
dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi • Evaluate the overall presentation, structure and
laporan keuangan secara keseluruhan, content of the financial statements, including the
termasukpengungkapannya , danapakah disclosures, and whether the financial
laporan keuangan mencerminkan transaksi dan statements represent the underlying
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu transactions and events in a manner that
cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab alas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain , ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and significant
direncanakan atas audit serta temuan audit audit findings, including any significant deficiencies
signifikan , termasuk setiap defisiensi signifikan in internal control that we identify during our audit.
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola a statement that we have complied with relevant
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang ethical requirements regarding independence, and to
relevan mengenai independensi, dan communicate with them all relationships and other
mengomunikasikan seluruh hubungan serta hal-hal matters that may reasonably be thought to bear on
lain yang dianggap secara wajar berpengaruh our independence, and where applicable, related
terhadap independensi kami , dan jika relevan, safeguards.
pengamanan terkait.
00348/2.1025/AU.1/09/0229-4/1/lll/2024
Page 9
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada From the matters communicated with those
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, charged with governance, we determine those
kami menentukan hal-hal tersebut yang paling matters that were of most significance in the audit
signifikan dalam audit atas laporan keuangan of the financial statements of the current period and
periode kini dan oleh ka renanya menjadi hal audit are therefore the key audit matters. We describe
utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam these matters in our auditors' report unless law or
laporan auditor kami kecuali peraturan perundang- regulation precludes public disclosure about the
undan gan melarang pengungkapan publik tentang matter or when, in extremely rare circumstances,
hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang we determine that a matter should not be
sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa communicated in our report because the adverse
suatu hal tidak boleh dikomunikasikan dalam consequences of doing so would reasonably be
laporan kami ka rena konsekuensi merugikan expected to outweigh the public interest benefits
dari mengomunikasikan hal tersebut akan of such communication.
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
JAKARTA,
25 Maret/March 2024
=:!~~:,~F::,.<r'~Y.'.- ~
=
~
ik(
. ~
:.;:-:· - J
Lucy Luciana Suhenda, S.E., Ak., CPA A.~BSt~\I l l l ~ l •
O ).t J r, ..• ]<,.: 11 10:J
lzin Akuntan Publik/Pub/ic Accountant License No. AP.0229 1or,
00348/2 .1025/AU.1 /09/0229-4/1 /I I l/2024
Page 10
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITIONS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Da lam ribua n R upia h, kecuali dinyatakan la in) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 167,072,177 2c, 2d, 4 291 ,989,708 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya 2,000,000 5 Restricted cash
Deposito berjangka 13,752,392 2c, 6 13,146,771 Time deposits
Portofolio efek 36,287,424 2c, 2f, 7 78,646,738 Securities porlfolio
Piutang usaha Trade receivables
- Pihak ketiga 3,669 2c, 2e, 8a 3,801 Third parties -
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih activities - net
- Pihak berelasi 2c, 2e, 9, 31 7 Related parties -
- Pihak ketiga 747,295,813 2c, 2e, 9 582,395,271 Third parties -
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek activities
- Pihak ketiga 4,750 2c, 2e, 10 415,780 Third parties -
Piutang lain-lain 3,624,732 2c, 11 , 31 3,611 ,205 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 7,947,601 2k , 12 6,994,594 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 4,500 2o, 21a 1,474,803 Prepaid taxes
Aset tak berwujud - bersih 23,363,853 2h, 13 14,554,016 Intangible assets - net
Aset hak guna - bersih 7,027,331 2s, 14 12,608,757 Right of use assets - net
Aset tetap - bersih 21,894,128 2j, 15 23,089,228 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 10,943,951 2o, 21d 8,842,084 Deferred tax assets
Aset lain-lain 14 791 721 2c, 2i, 2t, 16 5 681 622 Other assets
JUMLAH ASET l 056 014 042 :I 043 454 385 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 2,590,736 2c, 2e, 8b 2,238,91 0 Third parties -
Utang transaksi perantara Payable to brokerage activities
pedagang efek
- Pihak berelasi 2,344,893 2c, 2e, 17, 31 Related parties -
- Pihak ketiga 242,752,524 2c, 2e, 17 131,460,264 Third parties -
Utang transaksi penjaminan Payable from underwriting
emisi efek activities
- Pihak ketiga 2,000,000 2c, 2e Third parties -
Utang pajak 8,645,003 2o, 21b 7,290,154 Taxes payable
Beban akrual 26,442,634 2c, 18 22,228,080 Accrued expenses
Pinjaman bank 2c, 19 100,000,000 Bank loans
Liabilitas sewa 5,326,317 2s, 20 11 ,570,515 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 34,861 ,664 2m , 22 31 ,262,800 Employee benefits liabilities
Utang derivatif 8,254,555 2c, 2t, 23 23 ,625,337 Derivative liabilities
Utang lain-lain 2 048 928 2c, 2e, 24, 31 1 686 955 Other payables
Jumlah liabilitas 335,267,254 331 363 015 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 1.000.000 (nilai penuh) Rp 1,000,000 (full amount)
per saham per share
Modal dasar - 400.000 saham Authorised - 400,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 204.082 saham 204,082,000 25 204,082 ,000 204,082 shares
Tambahan modal disetor 240,875,486 240,875,486 Additional paid-in capital
Saldo laba 275,789,302 267 133 884 Retained earnings
Jumlah ekuitas 720 746 788 712 091 370 Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS l 056 0:14 042 :I 043 454 385 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catalan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran - 1 - Schedule
Page 11
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah , kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated}
Catatanl
2023 Notes 2022
Pendapatan 192,299,208 26 145,154,676 Revenues
Beban 194 015 371 27 175,282,339 Expenses
RUGIUSAHA {1,716,163) {30,127,663) LOSS FROM OPERATIONS
Pendapatan lainnya - bersih 15,715,861 28 108,600,514 Other incomes - net
Beban lainnya (4,451,609) 29 (3,674,245) Other expenses
Biaya keuangan {4,083,194) 30 {1,832.650) Finance cost
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 5,464,895 72,965,956 PROFIT BEFORE INCOME TAX
ManfaaV(Beban) pajak penghasilan 1135 091 21c {14,837,108) Income tax benefit/(expenses)
LABA TAHUN BERJALAN 6,599,986 58,128,848 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME
Operasi yang dilanjutkan: Continuing operations:
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
imbalan pasca kerja 2,635,169 2m, 22 1,221,480 post employment benefits
Pajak penghasilan terkait (579,737) 21d (268,726) Related income tax
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAINNYA COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN - BERSIH 2 055 432 952 754 FOR THE YEAR · NET
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 8 655 4'.18 59 08'.I 602 FOR THE YEAR
Catalan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran - 2 - Schedule
Page 12
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang d apat diatribusikan kcpada pemilik entitas indukl
Equity attributable to owners of the parent entity
Jumlah
ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada
pemilik
entitas lndukl
Tambahan Total equity
modal attributable Kepe ntingan
disetor/ Saldo laba/ to equity non-pengendalil
Modal saham/ Additional Retained holders Non-controlling Jumlah ekuitast
Capital stock paid-in capital earnings of the parent Interest Total equity
Saldo 31 Oescmber 2021 204,082,000 240,875,486 208,052,282 653,009,768 86,866 653,096,634 Balance at 31 December 2021
Penyesuaian dekonsolidasi (86,866} (86,866} Deconsolidatlon adjustment
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
• Laba tahun berjalan 58, 128,848 58, 128,848 58,128,848 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif lainnya Other comprehensive -
tahun berjalan - bersih _ _ _ ___: - - -- - - ' - - ~ 9-52= 7~5~4 --~9~5=2~75~4 _ _ _ _ __ __ _ _.9,,52"'-'-'754,:, income for the year - net
59081602 59081602 - -- ~(~86-86<>!6.) 58 994 736
Saldo 31 Oes ember 2022 204 082 000 240 875,@6 267 133 884 712091370 ===== = 712 091 370 Balance at 31 December 2022
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba tahun berjalan 6,599,986 6,599,986 6,599,986 Profit for the year-
- Penghasilan komprehens1f lainnya Actuarial gain, -
tahun berjalan - bersih 2 055 432 _ __,.2_..o,,5,,.5"'
43...2 _ _ _ _ _...: 2 055 432 income for the year - net
8 655 418 _ _ _,,8..,6"'55,=.41,.,.8 - - - - ---' - --"8"'6"'-55=41'-"8
Saldo 31 Oesember 2023 204 082 000 240 875 486 275 789 302 72074678B = ===== 720 746 788 Balance at31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an jntegral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran - 3 - Schedule
Page 13
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupia h, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatanl
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERA TING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari nasabah 22,315,992 78,342,910 Cash receipt from customers
Pembayaran kepada lembaga Cash payment to clearing and
kliring dan penjaminan (83,414,685) (32,333,922) and guarantee institution
Penerimaan dari komisi Cash receipt from
perantara pedagang efek 150,983,021 140,022,872 brokerage commission
Pembayaran beban bunga (3,598,322) 30 (740,053) Interest payment
Penerimaan bunga 45,971,726 27,055,021 Interest received
Pembayaran sewa bunga
pembiayaan (484,872) 30 (1 ,092,597) Lease interest payment
Jasa penjaminan emisi Underwriting and
dan penjualan efek 9,794,199 26b 1,482,041 selling agent fees
Pembayaran sewa jangka pendek (1,716,347) (535,778) Short-term rent payment
Pembayaran kepada Cash payment to
pemasok dan karyawan (181,645,663) (159,151,430) suppliers and employees
Penjualanl(pembelian) efek Salel(purchase) of securities
portofolio 42,359,315 (78,543,421) portfolio
Pembayaran lainnya (218,313) (297,446) Cash payment to others
Penerimaan klaim kelebihan pajak 1,470,303 Cash receipt from tax refund claim
Pembayaran terkait: Cash payment related to:
Pajak penghasilan (2,170,253) (13,835,117) Income tax
Pajak lainnya (3,650,519) (8,697,776) Other taxes
Arus kas bersih yang (digunakan Net cash flow (used in)/
untuk)/diperoleh dari provided from
aktivitas operasi (4,004,418) (48,324,696) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Hasil penjualan entitas anak 105,936,054 Proceeds from sale of subsidiary
Hasil penjualan aset tetap 76,577 15 369,369 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud Acquisition of intangible assets
dan aset tetap (14,427,274) 13, 15 (13,000,612) and fixed assets
Arus kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash flow (used in)/
diperoleh dari provided from
aktivitas investasi (14,350,697) 93 304 811 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (6,729,070) 34 (3,790,322) Payment of lease liabilities
Penerimaan pinjaman bank 2,125,000,000 1,400,000,000 Receipt from bank loan
Pembayaran pinjaman bank (2,225,000,000) (1,350,000,000) Payment for bank loan
Arus kas bersih yang (digunakan Net cash flow (used in)/
untuk)ldiperoleh dari provided from
aktivitas pendanaan (106,729,070) 46 209 678 financing activities
(PENURUNAN)I KENAIKAN NET (DECREASE)/ INCREASE
BERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH
SETARA KAS (dilanjutkan) (125,084,185) 91 ,189,793 EQUIVALENTS (broughtforward)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keua ngan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampi ran - 4/1 - Schedule
Page 14
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah , kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
(PENURUNAN)KENAIKAN NET (DECREASE)IINCREASE
BERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH
SETARA KAS (lanjutan) (125,084,185) 91 ,189,793 EQUIVALENTS (carriedforward)
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 292,317,330 201 127 537 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN :16Z 233 HS 292 3:lZ 330 AT END OF THE YEAR
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 82,000 81,600 Cash on hand
Bank 167,151,145 192,235,730 Cash in banks
Deposito 100 000 000 Time deposits
Jumlah :16Z 233 HS 292 3:lZ 330 Total
Catalan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara kesel uruhan. these financial statements.
Lampiran - 4/2 - Schedule
Page 15
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT RHB Sekuritas Indonesia (selanjutnya disebut PT RHB Sekuritas Indonesia (hereinafter called the
"Perusahaan") didirikan berdasarkan Akta No. 16 "Company") was established on 6 April 1990 based
yang dibuat di hadapan Notaris Besri Zakaria, SH , on Notarial Deed No. 16 made in presence of Besri
tanggal 6 April 1990 dan telah mendapatkan Zakaria, SH, and was approved by the Minister of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2.2827.HT.01.01 .TH.90 dated 19 May 1990 and
C2.2827.HT.01 .01 .TH.90 tanggal 19 Mei 1990 dan was published in the State Gazette No. 11,
telah diumumkan dalam Berita Negara No. 11 , Supplement No. 523/2192 dated 7 February 1992
Tambahan No. 523/2/92 tanggal 7 Februari 1992, under the name of PT Dwipanca Rezeki.
dengan nama PT Dwipanca Rezeki.
Berdasarkan Akta No. 81 tanggal 9 Juli 1997 yang Based on Deed No. 81 dated 9 July 1997 made in
dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, presence of Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE,
SE, CN, sebagai pengganti dari Notaris Rachmat CN, replaced Rachmat Santoso, SH, a Notary in
Santoso, SH, Notaris di Jakarta, yang disahkan oleh Jakarta, which was approved by the Minister of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Keputusan No. C2.9975.HT.01 .04.TH.97 tanggal C2.9975.HT.01.04. TH.97 dated 25 September 1997,
25 September 1997, nama Perusahaan diubah the Company's name was changed to PT Nusa Dana
menjadi PT Nusa Dana Inti lnvestama. Selanjutnya Inti lnvestama. Based on Deed No. 2 dated 9 January
berdasarkan Akta No. 2 tanggal 9 Januari 2003 yang 2003 made in presence of Lenny Janis Ishak, SH, a
dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, SH , Notaris di Notary in Jakarta, which was approved by the
Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia No. C.04454.HT.01 .04.TH.2003 Decree No. C.04454.HT.01.04. TH.2003 dated
tanggal 4 Maret 2003, nama Perusahaan diubah 4 March 2003, the Company's name was changed to
menjadi PT Nusadana Capital Indonesia. PT Nusadana Capital Indonesia. Based on Deed No.
Berdasarkan Akta No. 18 tanggal 5 September 2008 18 dated 5 September 2008 made in presence of
yang dibuat di hadapan Yulia , SH , Notaris di Jakarta, Yulia, SH, a Notary in Jakarta, and approved by the
dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Laws and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in his Decree No. AHU.59939.AH.01.02.
No. AHU.59939.AH.01 .02. Tahun 2008 tanggal Tahun 2008 dated 8 September 2008, the Company's
8 September 2008, nama Perusahaan diubah name was changed to PT OSK Nusadana Securities
menjadi PT OSK Nusadana Securities Indonesia. Indonesia. Based on Deed No. 146 dated 27 March
Berdasarkan Akta No. 146 tanggal 27 Maret 2013 2013 made in presence of Yulia, SH, a Notary in
ya ng dibuat di hadapan Yu lia, SH, Notaris di Jakarta, Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU.17673.AH.01.02. Tahun 2013 dated
No. AHU.17673.AH.01 .02.Tahun 2013 tanggal 5 April 5 April 2013, the Company's name was changed to
2013, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB PT RHB OSK Securities Indonesia. Based on Deed
OSK Securities Indonesia. Selanjutnya berdasarkan No. 151 dated 28 October 2015 made in presence of
Akta No. 151 tangga l 28 Oktober 2015 yang dibuat di Ardi Kristiar, SH, MBA, replaced Yulia, SH, a Notary
hadapan Notaris Ardi Kristiar, SH , MBA, sebagai in Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
pengganti dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta, dan Human Rights of the Republic of Indonesia in his
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Decree No. AHU.0945145.AH.01.02. Tahun 2015
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan dated 3 November 2015, the Company's name was
No. AHU.0945145.AH .01.02. Tahun 2015 tanggal changed to PT RHB Securities Indonesia. Based on
3 November 2015, nama Perusahaan diubah menjadi Deed No. 79 dated 12 April 2017 made in presence of
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta Ardi Kristiar, SH, MBA, replaced Yulia, SH, a Notary
No. 79 tanggal 12 April 2017 yang dibuat di hadapan in Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
Notaris Ardi Kristiar, SH , MBA, sebagai pengganti Human Rights of the Republic of Indonesia in his
dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta, dan disahkan oleh Decree No. AHU-0008617.AH.01.02 Tahun 2017
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik dated 13 April 2017, the Company's name was
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- changed to PT RHB Sekuritas Indonesia.
0008617.AH.01.02. Tahun 2017 tanggal 13 April
2017, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB
Sekuritas Indonesia.
Lampi ran - 511 - Schedule
Page 16
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company's articles of association has been
beberapa kali perubahan, perubahan terakhirnya amended several times, recently based on Deed No.
berdasarkan Akta No. 62 tanggal 23 Agustus 2023, 62 dated 23 August 2023 made in presence of Yulia,
yang dibuat di hadapan Yulia, S.H, Notaris di Jakarta S.H., a Notary in Jakarta, regarding changes in
terkait perubahan Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Purpose and Objectives and Business Activities of the
Usaha Perseroan. Perubahan anggaran terakhirnya Company. The last amendment was approved by the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Indonesia in his Decree dated 24 August 2023 No.
Keputusan tanggal 24 Agustus 2023 No. AHU- AHU-AH.01 .09-0154815.
AH.01 .09-0 154815.
Perusahaan telah mendapat izin usaha sebagai The Company obtained a license to operate as
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin Emisi Efek Broker and Underwriter from the Financial Services
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) masing-masing Authority (OJK) in his Decree No. Kep-18/PM/1992
dengan Surat Keputusannya No. Kep-18/PM/1992 dated 27 January 1992 and No. Kep-
tanggal 27 Januari 1992 dan No. Kep- 08/PMIPEE/1997 dated 30 July 1997. The Company
08/PM/PEE/1997 tertanggal 30 Juli 1997. obtained a license to finance its customer's securities
Perusahaan juga telah memperoleh izin pembiayaan transaction from Indonesia Stock Exchange, by its
penyelesaian transaksi efek oleh Perusahaan bagi Directors letter No. S-00644/BEJ.ANG/04-2002 dated
nasabah dari Bursa Efek Indonesia, dalam Surat 4 April 2002. The license has been amended several
Direksi No. S-00644/BEJ.ANG/04-2002 tanggal times, most recently based on Letter No: S-
4 April 2002. lzin tersebut telah diperbaharui 01770/BEI.ANG/04-2008 dated 2 April 2008.
beberapa kali, terakhir sesuai Surat No: S-
01770/BEI .ANG/04-2008 tanggal 2 April 2008.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, According to article 3 of the Company's articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi association, the scope of activities of the Company
menjalankan usaha sebagai perusahaan pialang comprises of broker, securities trader, and
(broker), menjalankan usaha sebagai perantara underwriter.
pedagang efek dan menjalankan usaha sebagai
penjamin emisi efek.
Perusahaan terdaftar sebagai anggota Bursa Efek The Company is registered as the member of
Indonesia (BEi), sesuai dengan Surat Indonesia Stock Exchange (!DX), as stipulated in
Persetujuan lzin Anggota Bursa No. SPAB- Letters of Stock Exchange Member Approval No.
171/JATS/BEJ.l.1/V/1995 dan No. SPAB- SPAB-1 71/JATS/BEJ.l.1N/ 1995 and No. SPAB-
125/BES/X/1997. 125/BESIX/1997, respectively.
Pada bulan September 2022, Perusahaan In September 2022, the Company took initiative to be
mengambil inisiatif sebagai Perusahaan pertama the first issuer of structured warrants in the
uang menerbitkan waran terstruktur di pasar modal Indonesian capital market.
Indonesia.
Perusahaan berdomisili di Revenue Tower, District 8, The Company is domiciled at Revenue Tower, District
SCBD Lot 13, Lantai 10-11 , JI. Jend. Sudirman Kav. 8, SCBD Lot 13, Floor 10-11, JI. Jend. Sudirman Kav.
52-53, Jakarta Selatan 12190. 52-53, Jakarta Selatan 12190.
Lampiran - 5/2 - Schedule
Page 17
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of Company's Board of
pada 31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai Commissioners and Directors as of 31 December
berikut: 2023 and 2022, are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris lndependen President/Independent
/Utama _4) Hasan Fawzi 1 ) Commissioner
Komisaris Chan Kong Ming Chan Kong Ming Commissioner
Komisaris Syed Ahmad Taufik Alba r5) Syed Ahmad Taufik Albar Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Thomas Nugroho Thomas Nugroho President Director
Direktur Lisnasari lka Wardhani 2l Hendy Salim Director
Direktur Wiyanto Sadaah3 ) Suryadi Adipranata Director
1) Mengundurkan diri dari posisinya sebagai Komisaris Utama 1) Resigned as President and Independent Commissioner
dan lndependen efektif sejak 22 Agustus 2023. effective as of 22 August 2023.
2) Dilunjuk menjadi Direktur efektif sejak 17 Maret 2023 setelah 2) Appointed as Director effective as of 17 March 2023 after
mendapat persetujuan OJK pada 14 Maret 2023. receiving OJK's approval on 14 March 2023.
3) Ditunjuk menjadi Direktur efektif sejak 22 Agustus 2023 setelah 3) Appointed as Director effective as of 22 August 2023 after
mendapat persetujuan OJK pada 17 Agustus 2023. receiving OJK's approval on 17 August 2023.
4) Lily Widjaja ditunjuk menjadi Komisaris lndependen/Utama 4) Lily Widjaja appointed as President/Independent Commissioner
efektif sejak 2 Februari 2024 setelah mendapat persetujuan effective as of 2 February 2024 after receiving OJK's approval
OJK pada 31 Januari 2024. on 31 January 2024.
5) Mengundurkan diri dari posisinya sebagai Komisaris efektif 5) Resigned as Commissioner effective as of 27 February 2024 ..
sejak 27 Februari 2024
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, PT RHB As of 31 December 2023 and 2022, PT RHB
Sekuritas Indonesia mempunyai pegawai masing- Sekuritas Indonesia has 315 employees and 312
masing sebanyak 315 orang dan 3 12 orang (tidak employees, respectively (unaudited).
diaudit).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan Perusahaan diselesaikan dan The Company's financial statements have been
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 25 completed and authorised for issuance by Directors
Maret 2024. on 25 March 2024.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi material yang Presented below are the material accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparing the Company's financial
Perusahaan: statements:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun The Company's financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared in accordance with Indonesian Financial
Indonesia. Laporan keuangan Perusahaan juga Accounting Standard. The Company's financial
disusun berdasarkan Otoritas Jasa Keuangan statements are also prepared in accordance with
(OJK) No. 25/SEOJK.04/2021 tentang "Pedoman Financial Services Authority (OJK) No.
Perlakuan Akunta nsi Perusahaan Efek". 25/SEOJK.04/2021 regarding the "Guidelines for
the Accounting Treatment of Securites
Company".
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang under the historical cost convention except for
diklasifikasikan dalam kelompok aset yang diukur financial assets which are classified as fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi yang diukur through profit or loss which have been measured
berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan at fair value. The financial statements are
disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, prepared under the accrual basis of accounting,
kecuali laporan arus kas. except for the statements of cash flows.
Lampi ran - 513 - Schedule
Page 18
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statement of cash flows is prepared using the
langsung (direct method) dengan direct method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aklivitas operating, investing and financing activities. For
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan the purpose of statement of cash flows, cash and
laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari cash equivalent, consists of cash on hand, cash
kas, kas di bank dan deposito berjangka yang in bank and time deposits with maturity of three
jatuh tempo di bawah tiga bulan. months or less.
Pembulatan yang digunakan dalam penyajian Level of rounding used in the financial statements
jumlah dalam laporan keuangan adalah ribuan. is in thousand. The reporting currency used in the
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam preparation of the financial statements is Rupiah.
penyusunan laporan keuangan ini adalah
Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain critical
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan accounting estimates and assumptions. It also
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam requires management to exercise its judgement in
proses penerapan kebijakan akuntansi the process of applying the Company's
Perusahaan. Area yang kompleks atau accounting policies. Areas involving a higher
memerluka n pertimbangan yang lebih degree of judgement or complexity, or areas
tinggi atau area di mana asumsi dan eslimasi where assumptions and estimates are significant
dapat berdampak signifikan terhadap laporan to the financial statements are disclosed in
keuangan diungkapkan di Catalan 3. Note 3.
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan Except as stated below, the accounting policies
akuntansi telah diterapkan secara konsisten applied are consistent with those of financial
dengan laporan keuangan untuk tahun yang statements for the year ended 31 December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. 2022.
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretation of
akuntansi keuangan financial accounting standards
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan The following are financial accounting standards
dan perubahan standar akuntansi keuangan and amendments of financial accounting
yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2023: standards effective starting 1 January 2023:
a. Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan a. Amendment of SFAS 1: "Presentation of
Keuangan" tentang pengungkapan Financial Statements" regarding disclosure
kebijakan akuntansi yang mengubah istilah of accounting policies that change the term
"signifikan" menjadi "material" dan memberi "significant" to "material" and provide
penjelasan mengenai kebijakan akuntansi explanations of material accounting
material" policies;
b. Amendemen PSAK 25: "Kebijakan b. Amendment of SFAS 25: "Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan" tentang definisi "estimasi Estimates, and Errors" regarding the
akuntansi" dan penjelasannya"; definition of "accounting estimates" and
their explanations;
c. Amendemen PSAK 16: "Asel Tetap" c. Amendment of SFAS 16: "Fixed Assets"
tentang hasil sebelum penggunaan yang regarding proceeds before intended use;
diintensikan"; dan and
d. Amendemen PSAK 46: "Pajak d. Amendment of SFAS 46: "Income Taxes"
Penghasilan" tentang Pajak Tangguhan on Deferred Tax related to Assets and
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Liabilities ansmg from a Single
Transaksi Tunggal. Transaction.
Lampiran - 5/4 - Schedule
Page 19
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretation of
akuntansi keuangan (lanjutan) financial accounting standards (continued)
lmplementasi dari standar-standar tersebut di The implementation of the above standards did
alas tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Perusahaan dan Company's accounting policies and had no
tidak memiliki dampak yang material terhadap material impact to the financial statements for
laporan keuangan di tahun berjalan atau tahun- current year or prior financial years.
tahun sebelumnya.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Sesuai dengan PSAK 71 , aset keuangan In accordance with SFAS 71, financial assets are
diklasifikasikan menjadi kategori di bawah ini classified into these categories below based on
berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan the business model within which they are held
tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas and their contractual cash flow characteristics.
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan The business model reflects how groups of
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola financial assets are managed to achieve a
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
(i) Aset keuangan oada nilai wajar melalui (i) Financial assets at fair value through profit or
laooran laba rugi {"FVTPL"l loss t"FVTPL ")
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba through profit or loss if they are acquired or
rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk owned primarily for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near future or if they are
dekat atau jika merupakan bagian dari part of portfolio of certain financial
portofolio instrumen keuangan tertentu yang instruments that are jointly managed and
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai there is evidence of profit taking patterns in
pola ambil untung dalam jangka pendek (short the short term. Derivatives are also
term profit taking) yang terkini. Derivatif juga categorised as fair value through profit or
dikategorikan dalam kelompok diukur pada loss, except for derivatives that are
nilai wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif designated and effective as hedging
yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen instruments.
lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
laba rugi kecuali tes model bisnis dan tes arus through profit or loss except business model
kas kontraktual menunjukkan bahwa aset test and contractual cash flow test show that
keuangan tersebut masuk ke dalam financial assets are included in the
klasifikasian yang diukur pada biaya perolehan classification that are measured at amortised
diamortisasi atau nilai wajar melalui cost or fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi FVTPL only if doing so eliminates or reduces
atau mengurangi accounting mismatch. accounting mismatch.
Lampi ran - 515 - Schedule
Page 20
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
{lanjulan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan {lanjulan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan {lanjulan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjulan) Classification (continued)
(ii) Asel keuangan dengan biaya perolehan (ii) Financial assets at amortised costs
diamortisasi
Asel keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi cost only if it meets both of the following
ked ua kondisi berikul dan tidak dilelapkan conditions and it is not designated as at fair
sebagai Asel keuangan yang diukur pada nilai value through profit or loss:
wajar melalui laporan laba rugi:
Aset keuangan dikelola dalam model The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan unluk memiliki asel business model whose objective is to hold
keuangan unl uk l ujuan mendapal kan the asset to collect contractual cash flows
arus kas konlraklual (held to collect); dan (held to collect); and
Krileria konl raklual dari asel keuangan Its contractual terms give rise on specified
yang pada langgal lertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest
pokok dan bunga semala ("SPPI") dari ("SPPI') on the principal amount
jumlah pokok l erulang. outstanding.
Asel dapal dijual dari portofolio biaya Assets may be sold out of amortised cost
perolehan diamortisasi kelika terdapal portfolios where there is an increase in credit
peningkalan risiko kredit. Penghentian unluk risk. Disposals for other reasons are permitted
alasan lain diperbolehkan namun jumlah but such sales should be insignificant in value
penjualan tersebul harus tidak signifikan or infrequent in nature.
jumlahnya atau tidak sering.
(iii) Asel keuangan pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets at fair value through other
penqhasilan komprehensif lain ("FVOCI") comprehensive income {"FVOCI")
Suatu instrumen utang diukur pada aset A debt instruments measured at FVOCI only if
keuangan pada nilai wajar melalui it meets both of the following conditions and is
penghasilan komprehensif lain, hanya jika not designated as at fair value through profit or
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak loss:
diletapkan sebagai nilai wajar melalui laporan
laba rugi:
Asel keuangan dikelola dalam model The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (held to collect cash flows and selling the financial asset
and sell); dan (held to collect and sell); and
Krileria kontraktual dari asel keuangan Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal lertenlu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest on the
pokok dan bunga semata dari jumlah principal amount outstanding.
pokok lerutang.
Seluruh asel keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya at amortized cost or FVOCI as described
perolehan diamortisasi atau FVOCI above are measured at FVTPL.
sebagaimana kelentuan di atas diukur dengan
FVTPL.
Lampiran - 516 - Schedule
Page 21
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan {lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For the purposes of this assessment, 'principal' is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial asset on
pengakuan awal. 'Sunga' didefinisikan sebagai initial recognition. 'Interest' is defined as
imbalan untuk nilai waktu alas uang dan untuk consideration for the time value of money and for
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok the credit risk associated with the principal amount
yang terutang selama periode waktu tertentu dan outstanding during a particular period of time and
untuk risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya for other basic lending risks and costs (e.g. liquidity
(misalnya risiko likuiditas dan biaya administrasi), risk and administrative costs), as well as profit
serta marjin keuntungan. margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows are
adalah SPPI , Perusahaan mempertimbangkan SPPI, the Company considers the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal ini terms of the instrument. This includes assessing
termasuk menilai apakah aset keuangan whether the financial asset contains a contractual
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat term that could change the timing or amount of
mengubah waktu atau jumlah arus kas contractual cash flows such that it would not meet
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi ini. this condition. In making the assessment, the
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan Company considers:
mempertimbangkan:
Kejadian kontinjensi yang akan mengubah Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
Fitur leverage Leverage features
Persyaratan pelunasan dipercepat dan Prepayment and extension terms
perpanjangan fasilitas
Ketentuan yang membatasi klaim Perusahaan Terms that limit the Company's claim to cash
atas arus kas dari aset tertentu (seperti flows from specified assets (e.g. nonrecourse
pinjaman nonrecourse); dan loans); and
Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang value of money (e.g. periodical reset of interest
suku bunga berkala}. rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Perusahaan. Arus kas mungkin Company. This may be collecting contractual cash
dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, flows, selling financial assets or both. Business
menjual aset keuangan atau keduanya. Model models are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana where Companys of assets are managed together
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai to achieve a particular objective and do not depend
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat on management's intentions for individual
manajemen pada instrumen individual. instruments.
Perusahaan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis atau financial assets at least at business line level or
pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam where there are varying mandates or objectives
lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular product
desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. subportfolios or sub-
atau sub-lini bisnis). business lines).
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for SFAS 71 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments at
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Lampi ran - 517 - Schedule
Page 22
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan penqukuran Recognition and measurement
Perusahaan menggunakan tanggal transaksi untuk The Company uses trade date accounting for
kontrak regular ketika mencatat transaksi aset regular contracts when recording financial assets
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan transactions. The subsequent measurement of
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal financial assets and financial liabilities depends on
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan their classification. The Company classifies its
liabilitas keuangan tersebut. Perusahaan financial assets in the category of financial assets
mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori measured at fair value through profit or loss and at
asel keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui amorlised cost.
laporan laba rugi dan biaya perolehan diamortisasi.
Asel keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets carried at fair value through profit
melalui laporan laba rugi pada awalnya dicalal or loss are initially recognised at fair value and
sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya transaction costs are expensed in the profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi. Aset keuangan Those financial assets are subsequently carried at
lersebut selanjutnya dicatat sebagai nilai wajar. fair value. Financial assets at amorlised cost are
Asel keuangan dengan biaya perolehan carried at amorlised cost using the effective interest
diamortisasi dicalat sebesar biaya perolehan rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar dan penjualan instrumen and sale of financial instruments are recognised in
keuangan diakui di dalam laporan laba/rugi dan the profit/loss and are recorded as "Investment
dicatat masing-masing sebagai incomel(loss)".
"Keuntungan/{kerugian ) investasi".
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada deducted from the amount of debt initially
pengakuan awal liabilitas. Biaya l ransaksi tersebut recognised. Such transactions costs are amorlised
diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based on the
melode suku bunga efektif dan dicatat sebagai effective interest rate method and are recorded as
bagian dari beban bunga. parl of interest expense.
Penurunan nilai Impairment
(i) Penurunan nilai aset keuangan (i) Impairment of financial assets
Perusahaan menilai dengan dasar perkiraan The Company assesses on a forward-looking
masa yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit losses associated
ekspektasian terkait dengan inslrumen with its debt instruments carried at amorlised
utangnya yang dicatat pada biaya perolehan cost.
diamortisasi.
Mel odologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends
tergantung pada apakah telah terjadi on whether there has been a significant
peningkatan risiko kredil yang signifikan. increase in credit risk.
Lampi ran - 5/8 - Schedule
Page 23
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
(i) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (i) Impairment of financial assets (continued)
Untuk piutang lembaga kliring dan For receivables from clearing and guarantee
penjaminan, piutang nasabah, piutang usaha, institution, receivables from customers, trade
piutang transaksi penjaminan, dan piutang receivables, receivables from underwriting
lain-lain, Perusahaan menerapkan activities and other receivables, the Company
pendekatan yang disederhanakan yang applies the simplified approach permitted by
diizinkan oleh PSAK 71 , yang mensyaratkan SFAS 71, which requires expected lifetime
kerugian seumur hidup yang diharapkan harus losses to be recognised from initial recognition
diakui dari pengakuan awal piutang. of the receivables.
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, To measure the expected credit losses trade
piutang usaha telah dikelompokkan receivables have been grouped based on the
berdasarkan hari lewat jatuh tempo. days past due.
Untuk aset keuangan berupa kas, deposito For financial assets in the form of cash, time
berjangka, piutang dari nasabah marjin deposits, receivables from share margin
saham, Perusahaan menggunakan matriks customers, the Company use the Probability of
Probability of Default (PD), Loss Given Default Default (PD), Loss Given Default (LGD), and
(LGD) dan Exposure at Default (EAD) yang Exposure at Default (EAD) assessed at
dinilai pada setiap tanggal laporan keuangan. reporting date.
Beban cadangan kerugian penurunan nilai Impairment losses related to financial assets
alas aset keuangan diklasifikasikan ke dalam are classified into "Provision for impairment
"Cadangan kerugian penurunan nilai". losses".
a. Probability of Default ("PD") a. Probability of Default ("PD')
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana terdapat kemungkinan gagal counterparty will default, at certain period
bayar, dari sebuah aset keuangan dalam and incorporating the impact of forward-
jangka waktu tertentu dan digabungkan looking economic assumptions that have
pada dampak asumsi ekonomi masa an effect on credit risk. PD is estimated at
depan yang memiliki risiko kredit. a point in time that means it will fluctuate in
Probability of Default diestimasikan pada line with the economic cycle.
point in time dimana hal ini berfluktuasi
sejalan dengan siklus ekonomi.
b. Loss Given Default ("LGD") b. Loss Given Default ("LGD')
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari counterpart yang mengalami gagal default, incorporating the impact of relevant
bayar dengan menggabungkan dampak forward looking economic assumptions (if
dari asumsi ekonomi masa depan yang any), which represents the difference
relevan Uika ada) dimana hal ini mewakili between the contractual cash flows due
perbedaan antara arus kas kontraktual and those that the Company expects to
yang akan jatuh tempo dengan arus kas receive. The Company estimates LGD
yang diharapkan untuk diterima. based on the historical recovery rates and
Perusahaan mengestimasikan LGD considers the recovery of any cash in from
berdasarkan data historis dari tingkat receivable paid that is integral to the
pemulihan dan memperhitungkan financial assets, taking into account forward
pemulihan yang berasal dari kas masuk looking economic assumptions if relevant.
atas pembayaran piutang dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default ("EAD'J c. Exposure at Defailt ("EAD')
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. lifetime of the exposure.
Lampiran - 5/9 - Schedule
Page 24
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities in
keuangan dalam kategori liabilitas keuangan the category of financial liabilities measured at
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortised cost and at fair value through profit or
dan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi are initially recognised at fair value minus
diakui pada nilai wajarnya dikurangi biaya transaction costs (if any) and subsequently
transaksi Uika ada) dan selanjutnya diukur pada measured at amortised cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi dengan interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi diukur pada harga profit or loss are measured at their market value
pasar saat tanggal laporan. Keuntungan dan as at reporting date. Gains and losses arising
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar from changes in fair value of financial liabilities
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai classified as fair value through profit or loss will
nilai wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan be recorded in the statement of profit or loss.
laba rugi.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas or a financial liability and method of allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period.
periode yang relevan.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous market
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak to which the Company has access at the date.
terdapat pasar utama, di pasar yang paling The fair value of a liability reflects its non
menguntungkan di mana Perusahaan memiliki performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
dari suatu instrumen keuangan dengan value of a financial instrument using quoted
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif prices in an active market for that instrument.
untuk instrumen tersebut.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang Fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar yang aktif ditentukan markets are determined based on quoted market
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada price at the statement of financial position date,
tanggal laporan posisi keuangan, yaitu by using prices from credible sources which are
menggunakan harga yang berasal dari sumber published regularly. This includes quoted market
terpercaya dan dipublikasikan secara rutin, price, broker's quoted price from Bloomberg,
seperti quoted market price, broker's quoted KSEI and Reuters.
price dari Bloomberg, KSEI dan Reuters.
Lampiran - 5110 - Schedule
Page 25
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMA T/ON
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
lnstrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is regarded as quoted in
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia an active market if quoted prices are readily and
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin regularly available from an exchange, dealer,
dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry Company, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices represent
pengawas (pricing service or regulatory agency), actual and regularly occurring market
dan harga tersebut mencerminkan transaksi transactions on an arm's length basis. If the
pasar yang aktual dan rutin dalam suatu above criteria are not met, the market is regarded
transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak as being inactive. Indications that a market is
terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak inactive are when there is as wide bid-offer
tersedia. lndikasi-indikasi dari pasar tidak aktif spread or significant increase in the bid-offer
adalah terdapat selisih yang besar antara harga spread and there are few recent transactions.
penawaran dan permintaan atau kenaikan
signifikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang secara substansi value of another instrument which substantially
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung has the same characteristic or calculated based
berdasarkan ekspektasi arus kas yang didiskonto on the expected cash flows discounted by
dengan tingkat suku bunga pasar yang relevan. relevant market rates.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual alas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these financial assets have ceased to exist or the
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut financial assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are a/so transferred (if
tersebut telah ditransfer Uika secara substansial substantially all the risks and rewards are not
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka transferred, the Company perform evaluation to
Perusahaan melakukan evaluasi untuk ensure that continuing involvement on the basis
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas of any retained powers of control does not
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah prevent derecognition). Financial liabilities are
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan derecognised when they have been redeemed or
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah otherwise extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and liabilities are offset and the
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam net amount is presented in the statement of
laporan posisi keuangan jika Perusahaan financial position when the Company has legally
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the recognised
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts and there is an intention to settle on a
diakui tersebut dan adanya niat untuk net basis, or realise the asset and settle the
menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
bersifat kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat diberlakukan dalam situasi enforceable in the normal course of business and
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal in the event of default, insolvency or bankruptcy
bayar, peristiwa kepailitan atau kebangkrutan of the Company or the counter party.
Perusahaan atau pihak lawan.
Lampiran - 5/11 - Schedule
Page 26
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and takes into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the following table:
pada tabel berikut:
Kategori yang didefinisikan Golongan
oleh PSAK 71/ (ditentukan oleh Perusahaan)/
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by the Company)
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Saham dengan harga
melalui laba Portofolio efek/Securities
kuotasi/Equity with
rugilFinancial assets portfolio
at fair value through quoted price
profit or loss (FVTPL)
Kas dan setara kasl Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya/Restricted cash
Aset keuangan/ Deposito berjangka/ Time deposits
Financial assets
Aset keuangan pada Piutang usaha/Trade receivables
biaya perolehan
diamortisasi/ Financial Piutang transaksi perantara pedagang efek - bersih/
assets at amortised Receivable from brokerage activities - net
cost Piutang transaksi penjaminan emisi efek/Receivable from
underwriting activities
Piutang lain-lain/ Other receivables
Aset lain-lain/Other assets ] Jaminan/Oeposits
Utang usaha/Trade payables
Utang transaksi perantara pedagang efek/Payable to
brokerage activities
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Utang transaksi penjaminan emisi efek/Payable from
biaya perolehan underwriting activities
diamortisasi/Financial
Pinjaman ba nk/Bank loans
Liabilitas liabilities at amortised
keuangan/ cost Beban akrual/Accrued expenses
Financial Liabilitas sewa/Lease liabilities
liabilities
Utang lain-lain/Other payables
Liabilitas keuangan
yang diukur pada nilai
wajar melalui laba
Utang derivatif/Derivative liabilities
rugi/Financial liabilities
at fair value through
profit or loss (FVTPL)
Lampiran - 5/12 - Schedule
Page 27
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash and
berjangka yang jangka waktunya sama atau time deposits with maturities less than or equal to
kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal 3 (three) months since the date of placement and
penempatan dan tidak dijadikan sebagai are not pledged as collateral.
jaminan.
e. Piutang dan utang usaha e. Trade receivables and payables
Piutang dan utang usaha terdiri dari piutang Trade receivables and payables consist of trade
usaha, piutang transaksi perantara pedagang receivables, receivable from brokerage activities,
efek, piutang transaksi penjaminan emisi efek, receivable from underwriting activities, trade
utang usaha dan utang transaksi perantara payables and payable to brokerage activities.
pedagang efek.
Piutang dan utang transaksi perantara pedagang Receivable from and payable to brokerage
efek merupakan piutang dan utang kepada activities represent amounts due from and due to
lembaga kliring dan penjaminan, nasabah dan clearing and guarantee insitution, customer, and
perusahaan efek lain atas transaksi other securities company arising from securities
perdagangan efek. Piutang usaha trading transactions. Account receivables is
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang classified as financial asset at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Account payables is classified as financial
Utang usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas liabilities measured at amortised cost. Refer to
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Note 2c for the accounting policy.
diamortisasi. Lihat Catalan 2c untuk kebijakan
akuntansi.
Manajemen menyajikan piutang dan utang Management presents the receivable and
dengan nasabah secara bruto untuk setiap payable to customers as gross for each customer
nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo with same day settlement maturity, while
pada hari yang sama, sementara piutang dan receivable and payable to clearing and guarantee
utang kepada lembaga kliring dan penjaminan institution are presented in net in accordance with
disajikan secara neto sesuai dengan Pedoman Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek (PAPE)
Akunta nsi Perusahaan Efek (PAPE) yang which is included in OJK Regulation No.
terdapat di dalam Peraturan Otoritas Jasa 25/SEOJK.04/2021 which refers to SFAS 50
Keuangan (OJK) No. 25/SEOJK.04/2021 yang Financial Instruments: Presentation.
mengacu pada PSAK 50 lnstrumen Keuangan:
Penyajian.
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih Account receivable are recorded net of allowance
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian for impairment losses, estimated based on a
penurunan nilai , yang diestimasi berdasarkan review of the collectability of the outstanding
kemungkinan tertagihnya saldo piutang. Piutang amounts. Account receivable are written-off as
usaha dihapusbukukan pada saat piutang bad debts during the period in which they are
tersebut dipastik'an tidak akan tertagih. determined to be uncollectible.
Jumlah keuangan penurunan nilai diakui pada The amount of the impairment loss is recognised
laporan laba rugi dan disajikan dalam "Cadangan in profit or loss within "Provision for impairment
alas kerugian nilai" pada laba rugi (Catalan 27). loss" in profit or loss (Note 27). When a trade and
Ketika piutang usaha dan piutang non-usaha, non-trade receivables for which an impairment
yang rugi penurunan nilainya telah diakui, tidak allowances had been recognised becomes
dapat ditagih pada periode selanjutnya, maka uncollectible in a subsequent period, it is written
piutang tersebut dihapusbukukan dengan off against the allowance account. Subsequent
mengurangi akun penyisihan. Jumlah yang recoveries of amounts previously written off are
selanjutnya dapat ditagih kembali alas piutang credited against "Recovery from bad debt" in
yang sebelumnya telah dihapusbukukan, profit or loss.
dikreditkan terhadap "Pemulihan dari kejadian
gagal bayar" pada laba rugi.
Lampiran - 5113 - Schedule
Page 28
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Portofolio efek f. Securities portfolio
Portofolio efek terdiri dari reksadana dan saham. Securities portfolio consists of shares. Securities
Portofolio efek diklasifikasikan sebagai aset portfolio are classified as financial asset at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui value through profit and Joss and valued on a
laba rugi dan dinilai berdasarkan harga pasar. mark-to-market basis.
Lihat Catalan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2c for the accounting policy of the
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value through profit or loss.
melalui laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian alas penjualan Gains and losses on sale of securities portfolio
portofolio efek diakui pada tanggal terjadinya. are recognised on the date of the transaction.
Keuntungan dan kerugian terealisasi dan belum Realised and unrealised gains and losses are
terealisasi tercatat pada laba rugi sebagai recorded in profit and Joss as investment
pendapatan/kerugian investasi, lihat Catalan income/loss, refer to Note 26c.
26c.
g. Transaksi perdagangan efek g. Securities trading transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchases and sales of securities both for
untuk nasabah maupun untuk kepentingan customers and own interest are recognised at the
sendiri diakui pada tanggal perdagangan. trade date.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of securities for the interest of
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan customers are recorded as receivables from
utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan customers and payables to Clearing and
(LKP), sedangkan penjualan portofolio efek Guarantee Institution (LKP), and sales of such
dicatat sebagai utang nasabah dan piutang pada securities are recorded as payable to customers
LKP. and receivables from LKP.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Funds received from customers in connection
dalam rangka pembelian portofolio efek, with securities purchased for their account,
pembayaran dan penerimaan alas transaksi payments and receipts related to purchases and
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat sales of securities on behalf of the customers are
sebagai bagian dari rekening nasabah. Saldo recorded as part of customers' accounts. Payable
lebih rekening nasabah disajikan sebagai utang balances of customers' accounts are presented in
nasabah sedangkan saldo kurang rekening the balance sheet as payables to customers,
nasabah disajikan sebagai piutang nasabah. while receivable balances are presented as
receivables from customers.
Lihat Catalan 2c untuk kebijakan akuntansi alas Refer to Notes 2c for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan (piutang/utang financial assets and liabilities (trade
usaha terkait perdagangan efek dan receivables/payables related to brokerage
piutang/utang transaksi perantara pedagang investment and receivable/payable from/to
efek. brokerage activities.
Lampiran - 5114 - Schedule
Page 29
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Aset tak berwujud h. Intangible assets
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban pada programs are recognised as an expense as
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs that are directly
dapat secara langsung diatribusikan kepada attributable to the design and testing of
desain dan pengujian produk piranti lunak yang identifiable and unique software products
dapat diidentifikasi dan unik yang dikendalikan controlled by the Company are recognised as
oleh Perusahaan diakui sebagai aset tak intangible assets.
berwujud.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang Other development expenditures that do not meet
tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban these criteria are recognised as an expense as
pada saat terj adinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognised as an expense are not recognised as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. an asset in a subsequent period.
Biaya pengembangan piranti lunak diakui Software development costs recognised as
sebagai aset yang diamortisasi selama estimasi assets are amortised over their estimated useful
masa manfaat 5 (lima) - 7 (tujuh) tahun. lives which does not exceed 5 (five) - 7 (seven)
years.
Penyertaan pada Bursa Efek Indonesia Investment on the Indonesian Stock Exchange
Penyertaan pada bursa efek disajikan sebagai Investments on the stock exchange are
bagian dari aset takberwujud sesuai dengan presented as part of intangible assets in
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Republik accordance with Circular Letter of Indonesia
Indonesia No. 25/SEOJK.04/2021 tanggal 13 Financial Services Authority or "OJK" No.
Oktober 2021 tentang Perlakuan Akuntansi 25/SEOJK.04/2021 dated 13 October 2021
Perusahaan Efek. Penyertaan ini terkait dengan regarding Accounting Guidelines for Securities
keanggotaan yang dimiliki oleh perusahaan efek Company. This participation is related to
yang memberikan hak Perusahaan untuk membership held by a securities company which
menjalankan usaha pada kegiatan pasar modal. gives the Company the right to carry out business
in capital market activities.
i. Properti investasi i. Investment property
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) held by the
kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik atau owner or the lessee under a finance lease to earn
penyewa melalui sewa pembiayaan untuk rentals or for capital appreciation or both, rather
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai than for use in the production or supply of goods
atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan or services or for administrative purposes; or sale
dalam produksi atau penyediaan barang atau in the daily business activities.
jasa atau untuk tujuan administratif; atau dijual
dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Lampiran - 5115 - Schedule
Page 30
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ri buan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Properti investasi (lanjutan) i. Investment property (continued)
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar An investment property shall be measured initially
biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan at its cost, comprises its purchase price and any
setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan directly attributable expenditure (professional
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak fees for legal services, property transfer taxes
pengalihan properti, dan biaya lransaksi lain). and other transaction costs). Transaction costs
Biaya lransaksi l ermasuk dalam pengukuran are included in the initial measurement.
awal lersebut.
Properti inveslasi, selelah pengakuan awal, Investment property, after initial recognition, are
diakui dengan menggunakan melode biaya dan accounted by using cost method and carried at
dinyalakan berdasarkan harga perolehan cost less their accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusulan dan akumulasi accumulated impairment loss. Land rights are not
penurunan nilai. Hak alas lanah l idak disusulkan depreciated and are carried at costs. Buildings
dan disajikan sebesar biaya perolehan. are depreciated using the straight-line method
Bangunan disusulkan dengan menggunakan over their estimated useful lives (9 years).
melode garis lurus berdasarkan laksiran masa
manfaal ekonomis (9 lahun).
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan Maintenance and repairmen/ costs are charged
pada laba rugi pada saal lerjadinya, sedangkan to profit or loss as incurred, while renewals and
pemugaran dan penambahan dikapilalisasi. betterments are capitalised.
Properti inveslasi dihenlikan pengakuannya pada Investment property is derecognised upon on
saal dilepaskan alau kelika tidak digunakan lagi disposal or when the investment property is no
secara permanen dan tidak memiliki manfaal longer in use permanently and no future
ekonomi masa depan yang diperkirakan dari economic benefits are expected from its disposal.
pelepasannya. Keuntungan alau kerugian yang Gains or losses arising from the retirement or
limbul dari penghenlian atau pelepasan disposal are determined as the difference
dilenlukan dari selisih anlara hasil neto between the net disposal proceeds and the
pelepasan dan jumlah lercalal asel, dan diakui carrying amount of the asset, and are recognised
pada laba rugi pada periode terjadinya in profit or loss in the period of the retirement or
penghenlian alau pelepasan. disposal.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Asel lelap, selelah pengakuan awal, diakui Fixed assets, after initial recognition, are
dengan menggunakan metode biaya dan accounted by using cost method and carried at
dinyatakan berdasarkan harga perolehan cost less their accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusulan dan akumulasi accumulated impairment loss.
penurunan nilai.
Penyusulan asel lelap selain tanah dihilung Depreciation of fixed assets other than land are
dengan menggunakan melode garis lurus unluk calculated on the straight-line method to allocate
mengalokasikan harga perolehan atau nilai their cost or revalued amount to their residual
selelah penilaian kembali mencapai nilai sisa values over their estimated useful life as follows:
sepanjang eslimasi masa manfaalnya sebagai
berikut:
Tahun/Years
Kendaraan 5 Vehicles
Perabotan kanlor 5 Furniture and fixtures
Interior dan partisi 2-5 Interior and partition
Manajemen mengkaji ulang estimasi masa Management reassessed the estimated useful
manfaal ekonomis, nilai residu dan melode life, residual values and depreciation method at
penyusulan pada seliap akhir periode pelaporan. the end of each reporting period.
Lampiran - 5116- Schedule
Page 31
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated}
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed assets (continued}
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repair costs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Significant expenditures for
Pengeluaran signifikan sehubungan dengan additions, renewals and improvements which
penambahan, perbaikan dan pemugaran yang extend the future lives of assets or provides
memberikan tambahan masa manfaat dan further economic benefits is capitalised to the
manfaat ekonomis dikapitalisasi pada aset yang related assets and depreciated.
bersangkutan dan disusutkan.
Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan When fixed assets are retired or otherwise
atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi disposed, their carrying value and the related
penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari accumulated depreciation are eliminated from the
laporan keuangan dan keuntungan atau kerugian financial statements and the resulting gains or
yang dihasilkan diakui pada laporan laba rugi. losses are recognised in profit or loss.
k. Biaya dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa Prepaid expenses are amortised over the periods
manfaat masing-masing biaya yang where benefits are expected to be incurred using
bersangkutan dengan menggunakan metode the straight-line method.
garis lurus (straight-line method).
I. Pengakuan pendapatan dan beban I. Revenues and expenses recognition
Perusahaan menentukan pengakuan The Company determines the revenue
pendapatan untuk kegiatan perantara recognition for brokerage and underwriting
perdagangan efek dan penjaminan emisi efek activities by performing analysis through the
dengan analisa transaksi melalui lima langkah following five steps of assessment:
analisa sebagai berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, 1. Identify contracts with customers with certain
dengan kriteria sebagai berikut: criteria as follows :
Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak. parties involved in the contract.
Perusahaan bisa mengidentifikasi hak The Company can identify the rights of
dari pihak-pihak terkait dan jangka relevant parties and the term of payment
waktu pembayaran dari barang atau for the goods or services to be
jasa yang akan dialihkan. transferred.
Kontrak memiliki substansi komersial. The contract has commercial substance.
Besar kemungkinan entitas akan It is probable that the Company will
menerima imbalan alas barang atau receive benefits for the goods or
jasa yang dialihkan. services transferred.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in the
dalam kontrak, untuk menyerahkan barang contract, to transfer distinctive goods or
atau jasa yang memiliki karakteristik yang services to the customer.
berbeda ke pelanggan.
Lampiran - 5117 - Schedule
Page 32
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah , kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
I. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) I. Revenues and expenses recognition
(continued)
Perusahaan menentukan pengakuan Company determines the revenue recognition for
pendapatan untuk kegiatan perantara brokerage and underwriting activities by
perdagangan efek dan penjamin emisi efek performing analysis through the following five
dengan analisa transaksi melalui lima langkah steps of assessment: (continued)
analisa sebagai berikut: (lanjutan)
3. Menentukan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan discounts, returns, sales incentives and
dan pajak pertambahan nilai, yang berhak value added tax, which an entity expects to
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi be entitled in exchange for transferring
alas diserahkannya barang atau jasa yang promised goods or services to a customer,
dijanjikan ke pelanggan.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada 4. Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
menggunakan dasar harga jual dari setiap selling prices of each goods.
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang obligation is satisfied (over time or at a point
waktu atau pada suatu waktu tertentu). in time) .
Penghasilan komisi yang berkaitan dengan Commission income related to the brokerage
transaksi perantara perdagangan efek diakui activity is recognised at the point where the
pada saat transaksi terjadi. transaction occurs.
Penghasilan kegiatan penjamin emisi efek diakui Underwriting activities income is recognised over
berdasarkan penyelesaian termin pekerjaan time based on contract milestones in line with the
sesuai ruang lingkup yang telah disepakati scope of work as agreed with the customer.
dengan pelanggan.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposit placement,
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana fees from investment management, margin
dan lainnya, piutang marjin dan denda telat receivables and late payment charges to regular
bayar nasabah reguler diakui ketika diperoleh customer are recognised when the services are
berdasarkan basis akrual. rendered based on the terms of the contracts.
Keuntunganl(kerugian) dari perdagangan efek Gainl(loss) from securities recognised consist of
meliputi keuntungan/(kerugian) yang timbul dari realised gainl(loss) from the selling of securities
penjualan efek dan keuntungan/(kerugian) yang and unrealised gainl (loss) resulting from the
belum direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) increasel(decrease) in fair value of securities
nilai wajar portofolio efek yang diklasifikasikan portfolio classified as fair value through profit or
sebagai kelompok diperdagangkan. loss.
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham Dividend income from securities portfolio is
diakui pada saat terdapat hak untuk menerima recognised when the right to receive the payment
pembayaran. is established.
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya Expenses are recognised on an accrual basis.
pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).
Lampiran - 5118 - Schedule
Page 33
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. lmbalan kerja m. Employee benefits
lmbalan kerja jangka oendek Short-term employee benefit
lmbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees.
akrual.
lmbalan oasca-kerja Post-employment benefits
Perusahaan memiliki program-program pensiun The Company has pension schemes in
sesuai dengan peraturan dan perundang- accordance with prevailing labor-related laws and
undangan yang berhubungan dengan regulations of the Company's policies. The
ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan schemes are generally funded through payments
oleh Perusahaan. Program-program ini pada to trustee-administered funds as determined by
umumnya didanai melalui pembayaran kepada periodic actuarial calculations.
pengelola dana pensiun yang besarnya
ditentukan dalam perhitungan aktuarial yang
dilakukan secara berkala.
Perusahaan harus menyediakan program The Company is required to provide a minimum
pensiun dengan jumlah minimal tertentu sesuai amount of pension benefits in accordance with
dengan Undang-Undang (UU) Cipta Kerja No. 11 Omnibus Law No. 11 Year 2020 and Goverment
Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Regulation No. 35 Year 2021. Since the Omnibus
Tahun 2021. Karena UU Cipta Kerja menentukan Law sets the formula for determining the
rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal minimum amount of benefits, in substance
imbalan pensiun, maka pada dasarnya program pension plans under the Omnibus Law represent
pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja adalah defined benefit plans. A defined benefit plan is a
program manfaat pasti. Program pensiun pension plan that defines an amount of pension
manfaat pasti adalah program pensiun yang benefit to be provided, usually as a function of
menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan one or more factors such as age, years of service
diberikan, biasanya didasarkan pada satu faktor or total compensation.
atau lebih seperti usia, masa kerja atau jumlah
kompensasi.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension plans is the present value of the defined
posisi keuangan. Liabilitas imbalan pasti dihitung benefit obligation at the statement of financial
setiap tahun oleh aktuaris independen dengan position's date. The defined benefit obligation is
menggunakan metode Projected Unit Credit. calculated annually by independent actuaries
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan using the Projected Unit Credit method. The
dengan mendiskontokan estimasi arus kas present value of the defined benefit obligation is
keluar di masa yang akan datang dengan determined by discounting the estimated future
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah cash outflows using interest rates of government
dalam mata uang yang sama dengan mata uang bonds that are denominated in the currency in
pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh which the pension will be paid, and that have
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu terms to maturity approximating the terms of the
jatuh tempo pensiun yang bersangkutan. related pension liability.
Biaya bunga bersih dihitung dengan menerapkan The net interest cost is calculated by applying the
tingkat diskonto terhadap saldo bersih kewaj iban discount rate to the net balance of the defined
imbalan pasti dan nilai wajar aset program. Biaya benefit obligation and the fair value of plan
ini termasuk dalam beban imbalan kerja dalam assets. This cost is included in employee benefit
laporan laba rugi. expense in the statement of profit or loss.
Lampiran - 5119 - Schedule
Page 34
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ri buan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. lmbalan kerja (lanjutan) m. Employee benefits (continued)
lmbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan The Company is required to provide minimum
pensiun minimum yang diatur dalam Undang- pension benefits as stipulated in the Labor Law
Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 dan PP No. 11 Tahun 2020 and PP 35/2021 which
35/2021, yang merupakan liabilitas imbalan represents an underlying defined benefit
pasti. Jika imbalan pensiun sesuai dengan obligation. If the pension benefits based on Labor
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 Law No. 11 Tahun 2020 and PP 35/2021 are
dan PP 35/2021 lebih besar, selisih tersebut higher, the difference is recorded as part of the
diakui sebagai bagian dari liabilitas imbalan overall pension benefits.
pensiun.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang obligation is determined by discounting the
diestimasi. estimated future cash outflows.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gain and losses ansmg from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in actuarial
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial assumption charged or credited to equity in other
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan comprehensive income in the period in which
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi. profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognised in profit or loss when the curtailment
tersebut terjadi. or settlement occurs.
n. Penjabaran mata uang asing n. Foreign currency translation
Mata uang penyajian Presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang juga merupakan mata uang Rupiah, which is also the functional currency of
fungsional Perusahaan. the Company.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions denominated in foreign currencies
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan are converted into Rupiah at the exchange rates
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the transaction date. At statement of
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan financial position date, monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at that
tanggal laporan posisi keuangan. date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currencies and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laporan laba rugi. and liabilities are recognised in the profit and
loss.
Lampiran - 5/20 - Schedule
Page 35
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) n. Foreign currency translation (continued)
Transaksi dan saldo (lanjutan) Transactions and balances (continued)
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,416 15,731 1 United States Dollar (USO)
1 Dolar Singapura (SGD) 11 ,712 11,659 1 Singapore Dollar (SGD)
o. Perpajakan o. Taxation
Beban pajak penghasilan untuk periode berjalan The income tax expense for the period comprises
terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. current and deferred income tax. Income tax
Beban pajak penghasilan diakui dalam laporan expense is recognised in profit or loss, except to
laba rugi , kecuali jika pajak tersebut terkait the extent that it relates to items recognised in
dengan transaksi atau kejadian yang diakui di other comprehensive income or directly in equity.
pendapatan komprehensif lain atau langsung In this case, the income tax expense is
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognised in other comprehensive income or in
masing-masing diakui dalam pendapatan equity. The current income tax is calculated using
komprehensif lain atau ekuitas. Beban pajak tax rates that have been enacted at the reporting
penghasilan kini ditentukan dengan date.
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada
tanggal pelaporan.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in tax returns with respect to situations in
Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi di which applicable tax regulation is subject to
mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provision where
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan appropriate on the basis of amounts expected to
provisi berdasarkan j umlah yang diharapkan be paid to the tax authorities.
akan dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognized using balance
menggunakan metode balance sheet liability, sheet liability method, for all temporary
untuk semua perbedaan temperer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai assets and liabilities and their carrying amounts
tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak in the financial statements. Deferred income tax
penghasilan tangguhan ditentukan dengan is determined using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau enacted or substantially enacted at the reporting
secara substansial telah berlaku pada tanggal date and that are expected to apply when the
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset related deferred income tax asset is realised or
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau the deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika besar Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that future taxable profit
masa depan akan memadai untuk dikompensasi will be available against which the deductible
dengan perbedaan temporer yang masih dapat temporary differences can be utilised.
dimanfaatkan.
Lampi ran - 5121 - Schedule
Page 36
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEB IJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Perpajakan (lanjutan) o. Taxation (continued)
Asel dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes levied
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority where there is an
perpajakan yang sama dan adanya niat untuk intention to settle the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
p. Rekening efek p. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh The securities account is an account owned by
nasabah perusahaan efek dalam kaitannya customers of securities company in connection
dengan transaksi jual beli efek oleh nasabah. with securities transaction by the customer.
Rekening efek berisi catatan mengenai efek dan Securities account contains a record of the
dana yang dititipkan nasabah kepada securities and funds deposited by the customer to
perusahaan efek. Rekening efek nasabah tidak securities company. The customer's securities
memenuhi kriteria pengakuan aset keuangan, account does not meet the recognition criteria of
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan financial assets, thus it cannot be recorded in the
posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat Company's statement of financial position, but
secara off-balance-sheet pada Buku Pembantu recorded off-balance-sheet in Fund Subsidiary
Dana dan Buku Pembantu Efek. Ledger and Securities Subsidiary Ledger.
q. Penurunan nilai aset non keuangan q. Impairment non-financial asset
Pada tanggal laporan pos1s1 keuangan, On balance sheet date, the Company reviews the
Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non- carrying amount of non-financial asset to determine
keuangan untuk menentukan apakah terdapat whether there is any indication for the asset to be
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami impaired. If such condition exists, the recoverable
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, amount of the asset is estimated to determine the
nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset level of impairment loss (if any). An impairment loss
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian is recognised in profit or loss for the amount by
penurunan nilai Uika ada). Kerugian akibat which the carrying amount of the asset exceeds its
penurunan nilai diakui sebesar selisih lebih recoverable amount, which is the higher of an
antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat asset's fair value less cost to sell and value in use.
terpulihkan dari aset tersebut, dimana adalah
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset.
r. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi r. Transactions with related parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi sesuai parties. The definition of related parties used is in
dengan PSAK 7, "Pengungkapan Pihak-Pihak accordance with the SFAS 7, "Related Party
Berelasi". Yang dimaksud dengan pihak yang Disclosures". The meaning of related party is a
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi person or entity that is related to a reporting entity
dengan entitas pelapor sebagai berikut: as follows:
Lampiran - 5122 - Schedule
Page 37
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi r. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that person's
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama terhadap entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personel of the reporting entity of a parent
of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same the Company
(artinya entitas induk, entitas anak dan (which means that each parent, subsidiary
entitas anak berikutnya terkait dengan and fellow subsidiary is related to the
entitas lain); others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member of
bersama yang merupakan anggota a Company of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, di mana entitas member); or
lain tersebut adalah anggotanya); atau
iii. kedua entitas te rsebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
c. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor c. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. suatu entitas adalah ventu ra bersama i. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
ii. entitas tersebut adalah suatu program ii. the entity is a post employee benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari suatu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor; related to the reporting entity;
iii. entitas yang dikendalikan atau iii. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or
diidentifikasi dalam butir (a); atau
iv. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) iv. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan terhadap significant influence over the entity or is
entitas atau anggota manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personel of the entity (or of a parent of
the entity).
Lampiran - 5123 - Schedule
Page 38
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Sewa s. Leases
Pada tanggal permulaan konlrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah konlrak merupakan alau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Sualu konlrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
alau mengandung sewa jika konlrak lersebul contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak unluk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan asel idenlifikasian selama sualu for consideration. The Company can choose not
jangka waklu unluk dipertukarkan dengan to recognise the right-of-use asset and lease
imbalan. Perusahaan dapal memilih untuk tidak liabilities for:
mengakui asel hak-guna dan liabililas sewa
unluk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang asel pendasarnya bernilai rendah - Low value asset
Unluk menilai apakah konlrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
unluk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah: Company shall assess whether:
Perusahaan memiliki hak untuk The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaal ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; use;
Perusahaan memiliki hak untuk The Company has the right to direct the use
mengarahkan penggunaan asel of the asset. The Company has described
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini when it has a decision-making right that are
ketika Perusahaan memiliki hak untuk the most relevant to changing how and for
pengambilan kepulusan yang relevan what purpose the asset is used are
lenlang bagaimana dan untuk lujuan apa predetermined;
asel digunakan lelah dilenlukan
sebelumnya ;
Perusahaan memiliki hak untuk The Company has the right to operate the
mengoperasikan asel; dan asset; and
Perusahaan lelah mendesain aset dengan The Company has designed the asset in a
cara menelapkan sebelumnya bagimana way that predetermine how and for what
dan unluk tujuan apa asel akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada langgal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui asel hak-guna dan liabililas sewa. and a leases liability at the leases
Asel hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use asset is
dimana melipuli jumlah pengukuran awal initially measured at cost, which comprises the
liabililas sewa yang disesuaikan dengan initial amount of the leases liability adjusted for
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, dilambah dengan commencement date, plus any initial direct cost
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Asel hak- incurred. The right-of-use asset is depreciated
guna didepresiasi dengan menggunakan melode over the straight-line method throughout the
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. lease term.
Liabililas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada l anggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskonlokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa alau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga lersebul lidak dapal ditenlukan, maka that right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremenlal. incremental borrowing rate. Generally, the
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku Company uses its incremental borrowing rate as
bunga pinjaman inkremenlal sebagai lingkal a discount rate.
bunga diskonlo.
Lampiran - 5124 - Schedule
Page 39
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
{lanjutan) (continued)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari "aset hak guna" dan liabilitas sewa part of "Right of use assets" and leases liabilities
sebagai bagian dari "Lease liabilities" di dalam as part of "Lease liabilities" in the statement of
laporan posisi keuangan. financial position.
t. lnstrumen keuangan derivatif t. Derivative financial instruments
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial
instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Perusahan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi instrumen keuangan enters into transactions involving derivative
derivatif seperti waran terstruktur. lnstrumen financial instruments such as structured warrants.
keuangan derivatif dinilai dan dibukukan di Derivative financial instruments are valued and
laporan posisi keuangan pada nilai wajar dengan recorded on statement of financial position at
menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat their fair value using market rates. Derivatives are
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif carried as assets when the fair value is positive
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar and as liabilities when the fair value is negative.
negatif.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui pada laba rugi. are recognised in profit or loss.
Lampiran - 5125 - Schedule
Page 40
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecua li dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan presentation of the financial statement. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Manajemen membual estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas alas affect the reported amounts of assets and liabilities
lahun keuangan salu lahun kedepan. Semua estimasi within the next financial year. All estimates and
dan asumsi yang diharuskan oleh Kebijakan Akunlansi assumptions required in conformity with Accounting
yang dipaparkan di Catatan 2 adalah estimasi terbaik Policies outlined in Note 2 are best estimates
yang didasarkan slandar yang berlaku. Eslimasi dan undertaken in accordance with the applicable standard.
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan Estimates and judgements are evaluated on a
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faklor continuous basis, and are based on past experience
lain lermasuk harapan atas kejadian yang akan datang. and other factors, including expectations with regard to
future events.
Walaupun estimasi dan asumsi tnl dibuat Although these estimates and assumption are based
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen alas on management's best knowledge of current events
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul and activities, actual result may differ from those
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi estimates and assumption.
semula.
a. Penyisihan imbalan kerja a. Provision for employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung pada The present value of the employee's benefit
beberapa faklor yang dilenlukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number of
Perubahan atas asumsi-asumsi 1n1 akan assumptions. Any changes in these assumptions
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan kerja will impact the carrying amount of employee's
karyawan. benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan cost/(income) for employee's benefit included the
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji discount rate, salary increment rate, resignation
di masa datang, tingkat pengunduran diri, tingkal rate, mortality rate and others.
kematian dan lain-lain.
Perusahaan menentukan tingkal diskonlo yang The Company determines the appropriate discount
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. lni rate at the end of each reporting period. This is the
merupakan tingkal suku bunga yang harus interest rate that should be used to determine the
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus present value of estimated future cash outflows
kas keluar masa depan yang dieslimasi dan akan expected to be required to settle the employee's
digunakan untuk membayar imbalan kerja benefit obligations. In determining the appropriate
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonlo discount rate, the Company considers the interest
yang tepat, Perusahaan mempertimbangkan rates of government bonds that have terms to
lingkal suku bunga obligasi pemerinlah yang maturity approximating the terms of the related
mempunyai jangka waktu yang menyerupai employee's benefit liability.
jangka waklu imbalan kerja karyawan.
Lampiran - 5126 - Schedule
Page 41
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING EST/MA TES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
a. Penyisihan imbalan kerja (lanjutan) a. Provision for employee benefits (continued)
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji on historical information of previous salary
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. increment rate, inflation rate and length of service.
Asumsi tingkat kematian telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalitas terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using actuarial
menggunakan metode aktuaria yang diterima method that is generally accepted.
secara umum.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut diatas Change in the above assumption in the following
pada tahun-tahun buku sebelumnya mungkin years may require adjustments to the carrying
dapat menyebabkan penyesuaian terhadap amount of post employee benefit liabilities and
jumlah tercatat liabilitas imbalan pasca kerja dan expenses.
beban imbalan pasca kerja.
b. Perpajakan b. Taxation
Perusahaan menentukan provisi perpajakan The Company provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya estimates whether the additional taxes will be
tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal due. Where the final tax outcome of these matters
ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, is different from the amounts that were initially
maka perbedaan tersebut akan berdampak recorded, such differences will impact to the
pada laporan laba rugi. statements of profit or Joss.
c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Provision for impairment loss
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Financial assets (debt instrument) accounted for
keuangan (instrumen utang) yang dicatat pada at amortised cost are evaluated for impairment on
biaya perolehan diamortisasi dijelaskan pada the basis described in Note 2c.
Catatan 2c.
Lampiran - 5/27 - Schedule
Page 42
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 82,000 81 ,600 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Permata Tbk 87,180,369 114,954,166 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 43,213,294 41 ,507,737 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 4,133,700 7 ,833,319 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 3,557,426 7,141 ,772 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,932,509 2,448,273 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 1,475,432 801,808 PT Bank OCBC NJSP Tbk
Standard Chartered Bank 614,247 614,517 Standard Chartered Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 534,364 530,525 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 362,608 166,414 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 125,604 126,198 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 129 550 (Persero) Tbk
143129682 176 125 279
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 13,811 ,723 8 ,781 ,791 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 5,344,143 3 ,352,821 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,632,592 1,744,132 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 1,238,050 406,720 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 749,349 765,376 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Euroclear Bank 114,464 Euroclear Bank
PT Bank OCBC NISP Tbk 48 142 49 503 PT Bank OCBC NISP Tbk
22,938,463 15 100 343
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak ketiga Third party
PT Bank Permata Tbk 1.083 000 1 010.108 PT Bank Permata Tbk
Jumlah kas di bank 167 151 145 192,235,730 Total cash in banks
Deposito berjangka kurang dari 3 bulan Time deposit Jess than 3 months
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third party
PT Bank UOB Indonesia 100,000,000 PT Bank UOB Indonesia
167 233 145 292,317,330
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (160,968) (327,622) losses
Jumlah kas dan setara kas 167 072 177 291 989 708 Total cash and cash equivalents
Kisaran suku bunga per tahun untuk bank dan The range of annual interest rate of those cash in
deposito berjangka selama tahun 2023 dan 2022 banks and time deposit for the year 2023 and 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Kas di bank Cash in banks
Rupiah 0.00- 2.28% 0.00% - 3.00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.00-0.15% 0.00% - 0.13% United States Dollar
Dolar Singapura 0.00-0.13% 0.00% - 0.25% Singapore Dollar
Deposito berjangka kurang dari 3 bulan Time deposit less than 3 months
Rupiah 2.65% - 4.30% 2.65% - 3.95% Rupiah
Lampiran - 5128 - Schedule
Page 43
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 5. RESTRICTED CASH
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As at 31 December 2023, the Company had a cash
memiliki saldo kas sebagai penjamin pelaksana emisi balance as a securities underwriter of which use was
efek yang penggunaannya dibatasi untuk restricted to payments to the issuer in accordance
pembayaran kepada emiten sesuai ketentuan with the applicable public offering regulation
penawaran umum yang berlaku sebesar Rp amounting to Rp 2,000,000 (2022: nil).
2.000.000 (2022: nihil).
6. DEPOSITO BERJANGKA 6. TIME DEPOSITS
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk = = ===!
13~7=!5~2,,.3~9~2 13146771 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Kisaran suku bunga per tahun untuk deposito The range of annual interest rate of those time
berjangka selama tahun 2023 dan 2022 adalah deposits for the year 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 5.50% • 7.55% 2.50% · 4.10% Rupiah
Deposito berjangka pada tanggal 31 Desember 2023 The time deposits as of 31 December 2023 and 2022
dan 2022 masing-masing sebesar Rp 13.752.392 amounting to Rp 13,752,392 and Rp 13,146,771 in
dan Rp 13.146. 771 pada PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk has been
(Persero) Tbk, digunakan sebagai jaminan kepada used as collateral to PT Kliring Penjaminan Efek
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia terkait dengan Indonesia related to securities trading transaction.
transaksi perdagangan efek.
7. PORTOFOLIO EFEK 7. SECURITIES PORTFOLIO
2023 2022
Saham • Rupiah Shares • Rupiah
PT Merdeka Copper Gold Tbk. 8,289,022 3,773,627 PT Merdeka Copper Gold Tbk.
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk. 6,148,604 PT Go To Gojek Tokopedia Tbk.
PT Medco Energi lnternasional Tbk. 5,074,146 PT Medco Energi lnternasional Tbk.
PT Barito Pacific Tbk. 4,790,237 370,328 PT Barito PacificTbk.
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk. 1,376,348 PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk.
PT Adaro Energy Indonesia Tbk. 1,045,772 16,285,115 PT Adaro Energy Indonesia Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk. 514,180 26,018,505 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Aneka Tambang Tbk. 384,092 6,136,874 PT Aneka Tambang (Persero)Tbk.
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk . 377,278 5,452 ,278 Indonesia (Persero) Tbk.
PT Unilever Indonesia Tbk. 94,957 8,716,150 PT Unilever lndonesiaTbk.
Lain-lain (masing • masing
dibawah Rp 1.000.000) 8 192 788 11 893 861 Others (each below Rp 1,000,000)
Jumlah 36 287 424 78 646 738 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As at 31 December 2023 and 2022, all securities
portfolio efek diukur pada nilai wajar melalui laba rugi portfolio are measured at fair value through profit or
dan tidak dijaminkan. loss and are unguaranteed.
Lampi ran - 5129 - Schedule
Page 44
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG DAN UTANG USAHA 8. TRADE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Piutang usaha a. Trade receivables
Akun ini merupakan piutang biaya manajemen These accounts represents management fees
dari pihak ketiga kepada Perusahaan. receivables for Company from third parties.
b. Utang usaha b. Trade payables
Akun ini merupakan utang kepada pihak ketiga These accounts represent the Company's
yang dilakukan oleh Perusahaan sebagai payables to the third parties from the Company
perantara perdagangan efek yang meliputi utang as a securities broker, comprising of levies,
levy, PT Kliring Penjamin Efek Indonesia dan PT Kliring Penjamin Efek and Over the Counter
Over the Counter. payables.
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH NET
Aku n ini merupakan piutang ya ng timbul dari This account represents receivables ar,smg from
transaksi Perusahaan sebagai perantara Company's transaction as a securities broker.
perdagangan efek.
2023 2022
Piutang nasabah 664 ,158,374 582,395,278 Receivable from customers
Piutang lembaga kliring dan Receivable from clearing and
penjaminan 83137 439 guarantee institution
Jumlah 747 295 813 582 395 278 Total
Rincian piutang transaksi perantara pedagang efek Details of receivable from brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan hubungan a. Based on relationship
2023 2022
Pihak berelasi (Catalan 31) Related party (Note 31)
Nasabah kelembagaan Institutional customer
RHB Investment Bank Berhad 7 RHB Investment Bank Berhad
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivable
nasabah 412,589,142 433,539,224 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivable
piutang nasabah 236,619,455 189,412,734 from customer
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivable
nasabah 29,138,806 12,098,071 from customers
Lembaga kliring dan penjaminan 83 137 439 Clearing and guarantee institution
Sub jumlah 761484842 635,050,029 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - - ~{14,189,029)
~ {52,654,758) Provision for impairment loss
Jum lah 747 295 813 582 395 278 Total
Lampiran - 5130 - Schedule
Page 45
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH (lanjutan) NET (continued)
b. Berdasarkan aktivitas b. Based on activities
2023 2022
Nasabah pemilik rekening Customers with securities account
Transaksi reguler 162,200,559 196,124,430 Regular transactions
Transaksi marjin 487,008,038 426,827,528 Margin facility transactions
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Transaksi reguler 29,138,806 12,098,078 Regular transactions
Lembaga kliring dan penjaminan 83 137 439 Clearing and guarantee institution
Sub jumlah 761 484 842 635 050 036 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai _ __.(-'-14-'-' -'-18=9=.0=2=9) (52,654,758) Provision for impairment loss
Jumlah 747 295 813 582 395 278 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023, piutang nasabah As of 31 December 2023, receivables from customer
sebesar Rp 14.189.029 (2022: Rp 52.654.758) amounting Rp 14,189,029 (2022: Rp 52,654,758) are
mengalami penurunan nilai dan telah diprovisikan impaired and has been provisioned amounting
sebesar Rp 14.189.029 (2022: Rp 52.654.758). Rp 14,189,029 (2022: Rp 52,654,758). The
Manajemen berpendapat bahwa cadangan atas Management believes that provision for impairment
kerugian nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi loss were adequate to cover the losses.
kerugian yang dialami.
Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan dalam Generally all receivables are settled in a short time
waktu singkat biasanya dalam waktu dua hari kerja usually within two working days from the date of
dari tanggal perdagangan. trading.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai sampai Movement of provision for impairment loss as at
dengan 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun 52 ,654,758 52,654,758 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 3,318,501 Additions during the year
Pemulihan (16,152,301) Recovery
Penghapusbukuan (25,631,929) Write-off
Saldo akhir tahun 14 189 029 52 654 758 Ending balance
10. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMINAN EMISI EFEK 10. RECEIVABLE FROM UNDERWRITING ACTIVITIES
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari This account represents receivables arising from
transaksi Perusahaan sebagai penjamin emisi efek. Company's transaction as a securities underwriter.
Pada umumnya, seluruh piutang diselesaikan dengan Substantially, all receivables are settled within a
jangka waktu pembayaran selama 14 (empat belas) payment period of 14 (fourteen) days. As of 31
hari. Pada tanggal 31 Desember 2023, semua December 2023, all invoices are not yet due.
piutang belum jatuh tempo.
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena manajemen berpendapat bahwa piutang lain- management believes that all other receivables are
lain dapat tertagih seluruhnya. collectible.
Lampiran - 5131 - Schedule
Page 46
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 31 ) Related parties (Note 3 1)
Piutang transaksi 339,015 731,026 Transaction receivable
Piutang Car Ownership Program (COP) 577,917 348,333 Car Ownership Program (COP) receivable
Lain-lain 1 626 455 1 616 901 Others
Sub-total 2 543 387 2,696,260 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Piutang dividen dan bunga 172,542 256,645 Dividend and interest receivable
Piutang karyawan 236,867 38,066 Employee receivable
Lain-lain 671 936 620 234 Others
Sub-total 1 081 345 914 945 Sub-total
Jumlah 3 624 732 3 611 205 Total
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena manajemen berpendapat bahwa piutang lain- management believes that all other receivables are
lain dapat tertagih seluruhnya. collectible.
12. BIAVA DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAID EXPENSES
2023 2022
Langganan Pemeliharaan Software 3,925,297 2,678,674 Software Maintenance Subscription
Asuransi 942,110 224 ,214 Insurance
Kantor 247,601 257,277 Office
Biaya Langganan Rise! 206,276 190,830 Research Subscriptions
Uang muka 96,241 334 ,661 Advance
Lain-lain 2 530 076 3 308 938 Others
Jumlah 7 947 601 6 994 594 Total
13. ASET TAK BERWUJUD - BERSIH 13. INTANGIBLE ASSETS- NET
2023 2022
Perangkat lunak - bersih 15,863,853 14,419,016 Software - net
Penyertaan pada Bursa Efek 7 500 000 135 000 Investment in Stock Exchange
23 363 853 14554016
Penyertaan pada Bursa Efek merupakan Investment in Stock Exchange represents investment
penyertaan pada PT Bursa Efek Indonesia in PT Bursa Efek Indonesia with acquisition cost of
dengan harga perolehan sebesar Rp 135.000. Rp 135,000.
Saldo penyertaan pada bursa efek per 31 The balance of the investment in the stock exchange
Desember 2023 dan 2022 masing-masing as at 31 December 2023 and 2022 amounted to Rp
sebesar Rp 7.500.000 dan Rp 135.000. 7,500,000 and Rp 135,000 respectively.
Peningkatan nilai penyertaan pada bursa efek Increase in investment of the stock exchange in 2023
pada tahun 2023 sesuai dengan surat bursa is in accordance to letter from stock exchange with
nomor S-07805/BEI.KEU/09-2023 tanggal 14 letter number S-07805/BEI.KEU/09- 2023 dated 14
September 2023 perihal Peningkatan Modal PT September 2023 regarding the Increment in Capital of
Bursa Efek Indonesia. PT Bursa Efek Indonesia.
Penyertaan pada Bursa Efek tidak mengalami Investment in Stock Exchange is not impaired as of
penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 and 2022.
dan 2022.
Lampiran - 5/32 - Schedule
Page 47
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TAK BERWUJUD - BERSIH {lanjutan) 13. INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
31 Desember/December 2023
Saldo awal
tahunl
B eginning Saldo akhir/
balance Penambahanl Penguranganl Ending
of the y ear Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 35.821 .954 5,019.341 40,841 .295 Software
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat lunak 21,402,938 3 574 504 24 977 442 Software
Nilai buku bersih j!l!l19016 j5863853 Net book value
31 Desember/December 2022
Saldo awal
tahunl
Beginning Saldo akhir/
balance Penambahanl Penguranganl Ending
of the year Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 32,193.095 3,628,859 35,821 .954 Software
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat lunak 17,327,835 4 075 103 - - - - - 21 ,402.938 Software
Nilai buku bersih 14 865 260 14 419 016 Net book value
14. ASET HAK GUNA- BERSIH 14. RIGHT OF USE ASSETS - NET
31 DesemberlDecember 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahanl Penguranganl Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 32,085,819 1,623,537 (1 ,866,812) 31 .842.544 Building
Peralatan kantor 259 449 92 810 352,259 Office equipment
Jumlah 32.345,268 1 716 347 (1,866.812} 32.1 94.803 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 19.606,786 7,153,234 (1,866,812} 24,893.208 Building
Peralatan kantor 129 725 144 539 274 264 Office equipment
Jumlah 19 736 511 7 297 773 (1,866.812) 25,167.472 Total
Nilai buku bersih 12 608 zsz Z 02Z 331 Net book value
Lampiran - 5/33 - Schedule
Page 48
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET HAK GUNA - BERSIH {lanjutan) 14. RIGHT OF USE ASSETS - NET (continued)
31 DesemberlDecember 2022
Saldo awal
tahunl
Beginning Saldo akhir/
balance Penambahanl Penguranganl Ending
of the t,ear Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 30,780,392 2,180,195 (874,768) 32 ,085,819 Building
Peralatan kantor 288 127 259 449 (288,127) 259 449 Office equipment
Jumlah 31,068,519 2 439 644 {1,162,895) 32,345,268 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 13,514,146 6,967,408 (874,768) 19,606,786 Building
Peralatan kantor 288 127 129 725 (288,127) 129 725 Office equipment
Jumlah 13,802,273 7 097 133 {1,162,895) 19,736,511 Total
Nilai buku bersih lZ 266 246 12 608 Z5Z Net book value
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
2023 2022
Beban penyusutan aset hak guna Depreciation expense of right of use assets
Gedung 7,153,234 6,967,408 Building
Peralatan kantor 144 539 129 725 Office equipment
Subtotal 7 297 773 7 097 133 Subtotal
Beban bunga (Catalan 20): Interest expense (Note 20):
Gedung 480,749 1,081 ,153 Building
Peralatan kantor 4 123 11 444 Office equipment
Subtotal 484 872 1 092 597 Subtotal
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expenses related to short term leases
pendek (kurang dari 12 bulan) 1,716,347 535,778 (less than 12 months)
Beban berkaitan dengan sewa dengan Expenses related to leases
aset yang bernilai rendah yang bukan of low value assets that are not
sewa jangka pendek short term leases
Jumlah 9 498 992 8 725 508 Total
15. ASET TETAP - BERSIH 15. FIXED ASSETS- NET
31 DesemberlDecember 2023
Saldo await Saldo akhir/
Beginning Penambahanl Penguranganl Penyesuaian/ Ending
balance Addition Deduction Adjustment balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Interior dan partisi 27,002,410 962,980 27,965,390 Interior and partition
Perabotan kantor 66,924,875 8,261 ,554 75,186,429 Furniture and fixtures
Kendaraan 5 476 654 183 400 (143,476) - - - - - 5 516 578 Vehicles
Jumlah 99,403,939 9 407 934 (143,476) _ _ _ __ 108 668,397 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Interior dan partisi 19,141 ,602 4,515,385 23,656,987 Interior and partition
Perabotan kantor 52,303,256 5,894,064 58,197,320 Furniture and fixtures
Kendaraan 4 869 853 193 585 (143,476) _ _ _ __ 4,919,962 Vehicles
Jumlah 76314711 10603034 (143,476) _ _ _ _ __ 86 774 269 Total
Nilai buku bersih 23 089 228 21 894 128 Net book value
Lampiran - 5/34 - Schedule
Page 49
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan) 15. FIXED ASSETS - NET (continued)
31 DesemberlDecember 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahanl Penguranganl Penyesuaian/ Ending
balance Addition Deduction Adjustment balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Interior dan partisi 26,971 ,315 31 ,095 27,002,410 Interior and partition
Perabotan kantor 54,445,086 9,165,058 3,314,731 66,924,875 Furniture and fixtures
Kendaraan 10,073,216 175 600 (4,772,162) _ _ _ __ 5 476 654 Vehicles
Jumlah 91489617 9 371 753 (4,772,162) --~3~3~14~73~1 99,403,939 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Interior dan partisi 14,417,549 4,724,053 19,141 ,602 Interior and partition
Perabotan kantor 45,754,856 3,233,669 3,314,731 52,303,256 Furniture and fixtures
Kendaraan 8,499,125 1 142 890 /4,772,162) _ _ _ __ 4 869 853 Vehicles
Jumlah 68,671,530 9 100 612 (4,772,162) - - ~3~3~14~73~1 76 314 711 Total
Nilai buku bersih 22 BlB OBZ 23 089 228 Net book value
Rincian keuntungan penjualan dan Details of gain on sale and write-off of fixed assets are
penghapusbukuan aset tetap adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Harga jual 76,577 369,369 Proceeds
Nilai buku Book value
Keuntungan 76 577 369 369 Gain
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban Depreciation expense charged to expenses for the
sebesar Rp 10.603.034 dan Rp 9.100.612 masing- years ended 31 December 2023 and 2022 amounted
masing untuk tahun yang berakhir pada to Rp 10,603,034 and Rp 9,100,612 , respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset The Company's fixed assets have been insured to
tetap Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Lippa General Insurance Tbk and PT Asuransi
PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Asuransi Sinar Mas against risk of fire and other possible risks
Sinar Mas terhadap risiko kebakaran dan risiko with a sum insured of Rp 23,679,401 and
lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 23,705,613 as of 31 December 2023 and 2022,
Rp 23.679.401 dan Rp 23.705.613 masing-masing respectively.
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the sum insured is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover any possible losses arising from
kerugian atas risiko-risiko tersebut. such possible risks.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, based on
berdasarkan penelaahan manajemen, tidak ada management's review, there is no indication of
indikasi penurunan nilai pada aset tetap Perusahaan. impairment of the Company's fixed assets.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
2023 2022
Properti investasi 11 ,244,017 Investment property
Jaminan gedung 2,583,966 4,667,520 Office building deposits
Beban ditangguhkan - Car Ownership Deferred expenses - Car Ownership
Program (COP) 570,000 348,333 Program (COP)
Jaminan telepon 4,453 4,453 Telephone deposits
Lain-lain 389 285 661 316 Others
Jumlah 14 791 721 5 681 622 Total
._a,11p11a11 - ...,,<J..,- -..:,..,.,,c,.u.,,c;
Page 50
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER ASSETS (continued)
Rekonsiliasi jumlah tercatat properti investasi adalah Reconciliations of the carrying amount of investment
sebagai berikut: property is as follows:
31 Desemberl December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahanl Penguranganl Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 9,168,209 9,168,209 Land
Gedung 2,211 ,609 - - - - - 2,211,609 Building
Jumlah 11 379818 - - - - - 11,379,818 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 135 801 - -- -- 135,801 Building
N ilai buku bersih 11 244 017 Net book value
Properti investasi merupakan properti yang dimiliki oleh Investment property is property owned by the
Perusahaan yang berasal dari tagihan piutang nasabah Company which originates from recovery of past
gagal bayar. defaulted bad debts customers.
Perusahaan mencatat properti investasi sebesar biaya The Company recorded investment property at
perolehan, yaitu sebesar harga pasar properti investasi acquisition cost, which is the market value of the
pada saat diambil alih ditambah biaya transaksi lainnya. investment propery at the time it is taken including
Harga pasar properti investasi ditentukan berdasarkan other transaction cost. The market value of investment
penilaian yang dilakukan oleh KJPP Dino Farid dan property is determined based on appraisal carried out
Rekan, sesuai dengan Laporan Penilaian Properti by KJPP Dino Farid and Partners, in accordance with
tertanggal 18 April 2023, dengan nilai pasar sebesar Rp the Property Appraisal Report dated 18 April 2023
10.516.100. Pengukuran nilai wajar adalah berdasarkan with the market value of Rp 10,516,000. The fair value
hirarki nilai wajar Tingkat 2. measurement was using Level 2 fair value hierarchy.
Pada tanggal 31 Desember 2023, berdasarkan As at 31 December 2023, based on management's
penelaahan manajemen, tidak ada indikasi penurunan review, there is no indication of impairment of
nilai pada properti investasi Perusahaan. Company's investment properties.
Pada tanggal 31 Desember 2023 properti investasi telah As at 31 December 2023, the investment property is
diasuransikan oleh Perusahaan dengan uang insured by the Company for a total coverage of Rp
pertanggungan sebesar masing-masing Rp 11 .216.640. 11,216,640. Management believes that the insurance
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan coverage is adequate to cover possible losses on the
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian assets insured.
atas aset dipertanggungkan.
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 17. PAYABLE TO BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi This account represents payables arising from
Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek. Company's transactions as a securities broker.
2023 2022
Utang nasabah 245,097,417 130,831 ,059 Payable to customers
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
penjaminan 629.205 guarantee institution
Jumlah 245 097 417 131 460 264 Total
Lampi ran - 5/36 - Schedule
Page 51
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 17. PAYABLE TO BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK (lanjutan) (continued)
Rincian utang transaksi perantara pedagang efek Details of payable to brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pihak berelasi (Catalan 31) Related party (Note 31)
Nasabah kelembagaan Institutional c ustom er
RH B Investment Bank Berhad 2 344 893 RHB Investment Bank Berhad
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang nasabah 124,687,067 98,762,732 2% of payable to customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of payable
utang nasabah 74,980,248 29,095,252 from customers
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang nasabah 26,433,214 2,973,075 2% of payable from customers
- Saldo lebih atau sama dengan 2% Balance greater or equal to -
dari jumlah utang nasabah 16,651.995 2% of payable from customers
Subjumlah 242,752.524 130.831.059 Sub total
Jumlah 245 097 417 130 831 059 Total
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Cadangan bonus 10,156,278 6,126,506 Bonus provision
Komisi pemasaran 3,436,290 2,055,212 Marketing commission
Cadangan Tunjangan Hari Raya (THR) 3,345,920 2,988,609 THR provision
Jasa profesional 1,501 ,441 1,587,963 Professional fee
Lain-lain 8 002 705 9 469 790 Others
Jumlah 26 442 634 22 228 080 Total
Biaya yang masih harus dibayar lain-lain terdiri dari Other accrued expense consists of accrued expenses
biaya yang masih harus dibayar untuk agen for selling agent, and insurance.
penjualan, dan asuransi.
19. PINJAMAN BANK 19. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
2023 2022
PT Bank UOB Indonesia 50,000,000 PT Bank UOB Indonesia
PT OCBC NISP Tbk 50 000 000 PT OCBC NISP Tbk
Jumlah 100 000 000 Total
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Lampiran - 5137 - Schedule
Page 52
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan mendapatkan fasilitas perbankan dari The Company is granted banking facilities from
PT Bank HSBC Indonesia melalui perjanjian tanggal PT Bank HSBC Indonesia through agreement dated 2
2 November 2017 yang masih berlaku sampai November 2017 which is still valid until stated
dinyatakan lain oleh bank. Fasilitas yang diberikan otherwise by the bank. The facilities provided by
oleh PT Bank HSBC Indonesia adalah fasilitas PT Bank HSBC Indonesia are revolving credit facility
revolving credit dengan plafon sebesar with plafond amounting to Rp 150,000,000. Under the
Rp 150.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam terms of the agreement, interest for the working
perjanjian , bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan capital facility is determined by the bank. There are no
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh assets owned by Company which are pledged as
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. collateral. The Company does not have outstanding
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang loan balance as of 31 December 2023 and 2022. As
pada 31 Desember 2023 dan 2022. Pada tanggal 31 at 31 December 2023 and 2022 there were no breach
Desember 2023 dan 2022 tidak ada pelanggaran in covenants.
terhadap perjanjian pinjaman.
19. PINJAMAN BANK (lanjutan) 19. BANK LOANS (continued)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Perusahaan mendapatkan fasi litas perbankan dari The Company is granted banking facilities from
PT Bank Permata Tbk melalui perjanjian tanggal PT Bank Permata Tbk through agreement dated
1 Juli 2020 yang berlaku sampai dengan tanggal 1 July 2020 which is valid until 5 May 2024. The
5 Mei 2024. Fasilitas yang diberikan oleh PT Bank facilities provided by PT Bank Permata Tbk are
Permata Tbk adalah fasilitas revolving credit sebesar revolving credit facility with amount of Rp
Rp 155.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam 155,000,000. Under the terms of the agreement,
perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan interest for the working capital facility is determined by
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh the bank. There are no assets owned by the
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. Company which are pledged as collateral. The
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang Company does not have outstanding loan balance as
pada 31 Desember 2023 dan 2022. Pada tanggal 31 of 31 December 2023 and 2022. As at 31 December
Desember 2023 dan 2022 tidak ada pelanggaran 2023 and 2022 there were no breach in covenants.
terhadap perjanjian pinjaman.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasi litas perbankan dari The Company is granted banking facilities from
PT Bank UOB Indonesia melalui perjanjian tanggal PT Bank UOB Indonesia through agreement dated
11 November 2020 yang berlaku sampai dengan 11 November 2020 which is valid until 18 November
tanggal 18 November 202 1. Fasilitas yang diberikan 2021. The facilities provided by PT Bank UOB
oleh PT Bank UOB Indonesia adalah fasilitas Indonesia are revolving credit facility with amount of
revolving credit sebesar Rp 100.000.000. Perjanjian Rp 100,000,000. The agreement has been extended
telah diperpanjang sampai tanggal 30 September until 30 September 2024. The facilities provided are
2024. Fasilitas yang diberikan adalah fasilitas revolving credit facility with amount of Rp
revolving credit sebesar Rp 150.000.000. 150,000,000. Under the terms of the agreement,
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian, bunga atas interest for the working capital facility is determined by
fasilitas modal kerja ditentukan oleh bank. the bank. The Company has an outstanding balance
Perusahaan memiliki outstanding sebesar amounting Rp 50,000,000 for year 2022 with interest
Rp 50.000.000 pada tahun 2022 dengan tingkat rate at 6.0% per annum and 6 days tenor started on
bunga 6,0% per tahun dan tenor 6 hari sejak tanggal 30 December 2022. There are interest expenses
30 Desember 2022. Terdapat beban bunga terkait related to this borrowing amounting of Rp 6,575.
pinjaman ini sebesar Rp 6.575. Tidak ada aset yang There are no assets owned by the Company which
dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan sebagai are pledged as collateral. On 5 January 2023, this
agunan. Pada tangga l 5 Januari 2023, pinjaman loan has been repaid. The Company does not have
tersebut telah dilunasi. Perusahaan tidak memiliki outstanding loan balance as of 31 December 2023.
saldo pinjaman terutang pada 31 Desember 2023. As at 31 December 2023 and 2022 there were no
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak ada breach in covenants.
pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
Lampiran - 5138 - Schedule
Page 53
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah , kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Standard Chartered Bank Standard Chattered Bank
Perusahaan mendapatkan fasilitas perbankan dari The Company is granted banking facilities from
Standard Chartered Bank melalui perjanjian tanggal Standard Chattered Bank through agreement dated
26 Februari 2020 yang berlaku sampai dengan 26 February 2020 which is valid until 31 December
tanggal 31 Desember 2020. Fasilitas yang diberikan 2020. The facilities provided by Standard Chattered
oleh Standard Chartered Bank adalah fasi litas Bank are revolving credit facility with amount of
revolving credit sebesar Rp 75.000.000. Pada Rp 75,000,000. On 22 January 2021, the agreement
tanggal 22 Januari 2021 , perjanjian telah has been extended with the facility availabilty period
diperpanjang dengan periode ketersediaan fasilitas until 31 December 2021, automatically extended
sampai dengan tanggal 31 Desember 202 1, yang every 12 months, unless any other provisions by the
diperpanjang secara otomatis untuk basis periode bank. The facilities provided are revolving credit
setiap 12 bulan, kecuali ditentukan lain oleh bank dari facility with amount of Rp 112,000,000. Under the
waktu ke waktu. Fasilitas yang diberikan adalah terms of the agreement, interest for the working
fasilitas revolving credit sebesar Rp 112.000.000. capital facility is determined by the bank. There are no
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian, bunga atas assets owned by Company which are pledged as
fasilitas modal kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada collateral. The Company does not have outstanding
aset yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan loan balance as of 31 December 2023 and 2022. As
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo at 31 December 2023 and 2022 there were no breach
pinjaman terutang pada 31 Desember 2023 dan in covenants.
2022. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
tidak ada pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman .
Lampiran - 5139 - Schedule
Page 54
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN BANK (lanjutan) 19. BANK LOANS (continued)
PT Bank OCBC NI SP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas perbankan dari The Company is granted banking facilities from
PT Bank OCBC NISP Tbk melalui perjanjian tanggal PT Bank OCBC NISP Tbk through agreement dated
7 Desember 2020 yang berlaku sampai dengan 7 December 2020 which is valid until 30 November
tanggal 30 November 2021 dan telah diperpanjang 2021 and has been extended until 30 November
sampai dengan tanggal 30 November 2024. Fasilitas 2024. The facilities provided by PT Bank OCBC NISP
yang diberikan oleh PT Bank OCBC NISP Tbk adalah Tbk are revolving credit facility with amount of Rp
fasilitas revolving credit sebesar Rp 125.000.000. 125,000,000. Under the terms of the agreement,
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian, bunga atas interest for the working capital facility is determined by
fasilitas modal kerja ditentukan oleh bank. the bank. The Company has an outstanding balance
Perusahaan memiliki outstanding sebesar Rp amounting Rp 50,000,000 for year 2022 with interest
50.000.000 pada tahun 2022 dengan tingkat bunga rate at 6.0% per annum and 7 days tenor started on
6,0% per tahun dan tenor 7 hari sejak tanggal 30 30 December 2022. There are interest expenses
Desember 2022. Terdapat beban bunga terkait related to this borrowing amounting of Rp 6,575.
pinjaman ini sebesar Rp 6.575. Tidak ada aset yang There are no assets owned by Company which are
dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan sebagai pledged as collateral. On
agunan. Pada tanggal 6 Januari 2023, pinjaman ini 6 January 2023, this loan has been repaid. The
telah dilunasi. Perusahaan tidak memiliki saldo Company does not have outstanding loan balance as
pinjaman terutang pada 31 Desember 2023. Pada of 31 December 2023. As at 31 December 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak ada 2022 there were no breach in covenants.
pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
PT Pendanaan Efek Indonesia PT Pendanaan Efek Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas pendanaan dari The Company is granted funding facilities from
PT Pendanaan Efek Indonesia melalui perjanjian P T Pendanaan Efek Indonesia through agreement
tanggal 17 Oktober 2022 yang berlaku sampai dated 17 October 2022 which is valid until 17 October
dengan tanggal 17 Oktober 2023. Pada tanggal 16 2023. On 16 October 2023, the agreement has been
Oktober 2023, perjanjian telah diperpanjang dengan extended with the facility availabilty period until 17
periode ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal October 2024. The facilities provided by PT
17 Oktober 2024. Fasilitas yang diberikan oleh PT Pendanaan Efek Indonesia are funding for customer
Pendanaan Efek Indonesia adalah fasilitas margin transaction facility with amount of Rp
pendanaan terkait transaksi marjin nasabah sebesar 100,000,000. Under the terms of the agreement,
Rp 100.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam interest for the funding facility is determined by PT
perjanjian, bunga atas fasilitas pendanaan ditentukan Pendanaan Efek Indonesia. There are no assets
oleh PT Pendanaan Efek Indonesia. Tidak ada aset owned by Company which are pledged as collateral.
yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan The Company does not have outstanding loan
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo balance as of 31 December 2023 and 2022. As at 31
pinjaman terutang pada 31 Desember 2023 dan December 2023 and 2022 there were no breach in
2022. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 covenants.
tidak ada pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas perbankan dari The Company is granted banking facilities from
PT Bank Central Asia Tbk melalui perjanjian tanggal PT Bank Central Asia Tbk through agreement dated
1 Agustus 2023 yang berlaku sampai dengan tanggal 1 August 2023 which is valid until 1 August 2024. The
1 Agustus 2024. Fasilitas yang diberi kan oleh PT facilities provided by PT Bank Central Asia Tbk are
Bank Central Asia Tbk adalah fasilitas revolving revolving credit facility with amount of Rp
credit sebesar Rp 100.000.000. Berdasarkan 100,000,000. Under the terms of the agreement,
ketentuan dalam perjanjian, bunga alas fasilitas interest for the working capital facility is determined by
modal kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada aset the bank. There are no assets owned by Company
yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan which are pledged as collateral. The Company does
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo not have outstanding loan balance as of 31 December
pinjaman terutang pada 31 Desember 2023 dan 2023 and 2022. As at 31 December 2023 and 2022
2022. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 there were no breach in.covenants.
tidak ada pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
Lampi ran - 5140 - Schedule
Page 55
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN BANK (lanjutan) 19. BANK LOANS (continued)
PT CIMB Niaga Tbk PT CIMB Niaqa Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas perbankan dari The Company is granted banking facilities from
PT CIMB Niaga Tbk melalui perjanjian tanggal 11 PT CIMB Niaga Tbk through agreement dated
Maret 2023 yang berlaku sampai dengan tanggal 11 11 March 2023 which is valid until 11 March 2024.
Maret 2024. Fasilitas yang diberikan oleh dari PT The facilities provided by PT CIMB Niaga Tbk are
CIMB Niaga Tbk adalah fasilitas revolving credit revolving credit facility with amount of Rp
sebesar Rp 100.000.000. Berdasarkan ketentuan 100,000,000. Under the terms of the agreement,
dalam perjanjian, bunga alas fasilitas modal kerja interest for the working capital facility is determined by
ditentukan oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki the bank. There are no assets owned by Company
oleh Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. which are pledged as collateral. The Company does
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang not have outstanding loan balance as of 31 December
pada 31 Desember 2023 dan 2022. Pada tanggal 31 2023 and 2022. As at 31 December 2023 and 2022
Desember 2023 dan 2022 tidak ada pelanggaran there were no breach in covenants.
terhadap perjanjian pinjaman.
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
Jumlah liabilitas sewa pada tanggal 31 Desember The amount of lease liabilities as at
2023 adalah sebesar Rp 5.326.317 (2022: Rp 31 December 2023 is Rp 5,326,317 (2022:
11.570.515) dengan jumlah beban bunga atas Rp 11,570,515) with total interest expense from lease
liabilitas sewa adalah sebesar Rp 484.872 (2022: Rp liabilities amounted to Rp 484,872 (2022:
1.092.597). Jangka waktu sewa berkisar antara dua Rp 1,092,597). The lease periods range from between
sampai lima tahun setelah pengakuan sewa. two to five years upon recognition of lease.
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
Pajak dibayar dimuka terdiri dari klaim restitusi Claims for tax refunds of corporate income tax
pajak dari pajak penghasilan badan dan pajak and other taxes of which the Tax Authority has
lain-lain yang telah ditetapkan oleh Otoritas confirmed and the Company has accepted are
Perpajakan dan telah diterima oleh Perusahaan classified as well as claim for tax refunds which
maupun klaim restitusi pajak yang belum either have not been confirmed or are in dispute
ditetapkan atau dalam proses keberatan atau or objection.
banding.
2023 2022
- Sedang dalam proses In process in -
keberatanl banding objection/appeal
Pajak lain-lain 1,470,303 Others tax
Pajak lain-lain 4.500 4 500 Others tax
Jumlah 4 500 j 424 803 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
2023 2022
Pajak penghasilan Corporate income tax
Pasal 29 411 ,758 1,035,498 Article 29
Pajak lain-lain Other taxes
Pasal 4 ayat (2) 80,006 153,780 Article 4 (2)
Pasal 21 675,856 933,049 Article 21
Pasal 23 89,977 170,164 Article 23
Pasal 26 8,060 8,029 Article 26
Pajak pertambahan nilai 4,265,610 2,860,896 Value added tax
Pajak penghasilan atas
transaksi bursa 3113 736 2 128 738 Income tax on securities trading
Jumlah a 645 003 Z 290 j54 Total
Lampiran - 5141 - Schedule
Page 56
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah , kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21 . PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expenses
2023 2022
Pajak kini 1,546,513 13,751 ,625 Current tax
Pajak tangguhan (2,681.604) 1 085 483 Deferred tax
/1135 091) 14 837 108
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between income before income
penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam tax as presented in the statement of
laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran comprehensive income with estimated taxable
penghasilan kena pajak untuk tahun yang income for the years ended 31 December 2023
berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak 5,464,895 72,965,956 Profit before tax
(Dikurangi)/ditam bah: (Deducted)/added:
Penyesuaian eliminasi konsolidasi (27,037,400) Consolidated elimination adjustment
5,464,895 45,928,556
Beda waktu: Timing differences:
lmbalan kerja 6,234,033 (3, 115,1 11 ) Employee benefits
Penyusutan aset tetap (252) 188,609 Depreciation of fixed assets
Beban bonus 4,029,772 (2,1 11 ,286) Bonus expenses
Beban THR 357,311 103,773 THR expenses
Aset hak-guna 7,027,331 Right-of-use asset
Liabilitas sewa (5,326,317) Lease liabilities
Penghapusan rugi pajak (132,766) Write-off tax loss carryfo,ward
Total perbedaan waktu 12 189 112 (4,934,015) Total timing differences
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan terkait pajak final: Income subjected to final tax:
Sunga deposito, jasa giro Interest on time deposits,
dan obligasi (5,921,557) (6,278,320) current accounts and bonds
Pendapatan tetap (319,557) (8,476,809) Fixed income
Beban terkait pajak final 3,404,766 725,220 Expenses related to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan
menurut perpajakan: Non deductible expenses:
Amortisasi beban ditangguhkan 63,333 Amortisation on deferred charges
Biaya jamuan 1,082 ,759 276,344 Entertainment expenses
Beban pajak 5,139,321 3,674,246 Tax expenses
Cadangan atas penurunan nilai (15,985,646) 9,634,539 Provision for impairment loss
Beban depresiasi aset hak guna 6,797,965 Depreciation expense right of use assets
Beban bunga pembiayaan sewa 1,032,181 Lease interest expense
Lain-lain 3 975 637 11047477 Others
Total perbedaan tetap (8,624.277) 18 496 176 Total permanent differences
Taksiran penghasilan
kena pajak 9,029,730 59,490,717 Estimated taxable income
Beban pajak Income tax expenses -
penghasilan - kini 1,986,540 13,087,958 current
Penyesuaian tahun lalu (440,027) 663 667 Prior year adjustment
Beban pajak penghasilan 1,546,513 13,751 ,625 Income tax expenses
Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar di muka Less: prepaid income taxes
Pajak penghasilan Pasal 23 (432, 133) (299,192) Income tax Article 23
Pajak penghasilan Pasal 25 (1 ,142,649) (11 ,753,268) Income tax Article 25
Ditambahl(dikurangi) Add/(less)
penyesuaian tahun lalu 440 027 (663.667) prior year adjustment
Kurang bayar pajak Underpayment of
penghasilan badan 411 758 1 035 498 corporate income tax
Lampiran - 5142 - Schedule
Page 57
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ri buan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21 . PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expenses (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above corporate income tax calculation for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember the year ended 31 December 2023 was a
2023 di atas adalah suatu perhitungan preliminary estimate made for accounting
sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi purposes and is subject to revision when the
dan dapat berubah pada saat Perusahaan Company submits its annual tax return.
menyampaikan Surat Pemberitahuan
Tahunannya (SPT).
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before income
penghasilan seperti yang disajikan sebagai laba tax, as shown in profit loss, with income tax
rugi dengan beban pajak penghasilan dengan expense using applicable tax rate are as follows:
menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah:
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 5 464 895 45 928 556 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan Income tax expense at effective
ses uai tarif pajak 1,202,277 10,104,282 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan Tax effect of permanent
tetap: differences:
Pendapatan terkait pajak final (1,373,045) (3,246,128) Income-related with final tax
Beban alas pendapatan Expense from income related
terkait pajak final 749,049 159,548 to final tax
Penyesuaian tahun lalu (440,027) 663,667 Prior year adjustment
Pemulihan dari penurunan nilai (3,516,842) Recovery of impairment loss
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut
perpajakan 2 243.497 7 155 739 Non deductible expense
Total (manfaat)lbeban
pajak penghasilan 11135 091 ) 14 837 108 Total (benefit)/income tax expense
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
31 Desember/December 2023
Di bebankanl Dibebankan/
(dikreditkan) ke (d ikreditkan) ke
laporan laba r ugi/ ekuitasl
1 Januaril January Charged/(c redited) to Chargedl(credited) 31 Desemberl
2023 p rofit or loss to equity December 2023
Beban akrual 2,005,324 965,158 2,970,482 Accrued expenses
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 6,877,816 1,371,487 (579,737) 7,669,566 liabilities
Aset tetap (70,265) (55) (70,320) Fixed assets
Asel hak-guna 1,546,01 3 1,546,01 3 Right-of-use asset
Liabilitas sewa (1,171 ,790) (1,171,790) Lease liabilities
Kompensasi rugi fiskal 29,209 (29 209) - Tax loss compensation
Jumlah asset Total deferred
pajak tangguhan BM208~ 2 68] 60~ (529 Z3Z) 10 9~3 95] tax assets
Lampiran - 5143 - Schedule
Page 58
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXA TION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
31 Desember/Oecember 2022
Dibebankan/ Dibebankan/
(dikreditkan) ke (dikreditkan) ke
laporan laba rugi/ ekuitas/
1 Januari/ January Chargedl(credlted) to Chargedl(credited) 31 Desember/
2022 profit or toss to equity December 2022
Beban akrual 2,446,977 (441 ,653) 2,005,324 Accrued expenses
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 7,831,866 (685,324) (268.726) 6,877,816 liabilities
Asel tetap (111 ,759) 41 ,494 (70,265) Fixed assets
Kompensasi rugi fiskal 29 209 _ _ _ ____.2""9""'20,.,,_9 Tax loss compensation
Jumlah asset Total deferred
pajak tangguhan JO 196 293 11 085 483) (26BJ26) B 842 084 tax assets
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung , Company calculates, determines, submits tax
menetapkan , dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Director General of Tax (DGT) may assess or
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah amend taxes within 5 (five) years since the tax
ketetapan atau keputusan pajak dalam batas becomes due.
waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya
pajak.
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLO YEE BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menghitung dan membukukan liabilitas The Company calculated and recognised their liability
imbalan kerja berdasarkan Peraturan Perusahaan. on employee benefits according to Company
Liabilitas imbalan kerja per 31 Desember 2023 dan Regulations. Employee benefits liabilities as of
2022, dihitung oleh aktuaris independen Kantor 31 December 2023 and 2022 are calculated by an
Konsultan Aktuaria Agus Susanto, dalam laporannya independent actuary of Kantor Konsultan Aktuaria
masing-masing tanggal 19 Januari 2024 dan 3 Agus Susanto, as stated in its report dated 19
Februari 2023. January 2024 and 3 February 2023, respectively.
Perusahaan juga memberikan uang penghargaan The Company will also provides for long service
masa kerja bagi karyawan yang telah menyelesaikan award for employees who have work for the Company
masa kerja minimal selama 3 tahun. Selain uang for at least 3 years. Beside long service award, the
penghargaan, Perusahaan juga akan memberikan employees will also be provided with severence pay
uang pesangon dan/ atau uang penggantian hak and/ or compensation money according to the
sesuai dengan Peraturan Perusahaan yang mengacu Company Regulations which are based on the
pada Undang-Undang (UU) Cipta Kerja No. 11 Omnibus Law No. 11 Year 2020 and Government
Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun Regulations No. 35 of 2021 regarding the Definite
2021 tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Period of Employment Contract, Outsourcing,
Daya, Waktu Kerja dan Waktu lstirahat, dan Working Time and Resting Time, and the Termination
Pemutusan Hubungan Kerja. of Employment Relationship.
Lampi ran - 5/44 - Schedule
Page 59
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan Actuary assumptions used in determining employee
beban dan provisi imbalan kerja pada tanggal benefits expense and provision at 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai and 2022 is as follows:
berikut:
2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto 6.80% 7.30% Discount rate -
- Tingkat kenaikan gaji
masa datang 10.00% 10.00% Future salary increase -
Asumsi lainnya: Other assumptions:
- Tingkat kematian Tabel Mortalitas Indonesia 2019 Tabel Mortalitas Indonesia 2019 Mortality rate
(TMI IV )llndonesian Mortality (TMI IV)/lndonesian Mortality
Table 2019 (TM/ IV) Table 2019 (TM/ IV)
Tingkat cacat 0,02% dari tingkat kematian/ 0,02% dari tingkat kematianl Disability rate
0.02% of mortality rate 0.02% of mortality rate
Tingkat pengunduran diri 6% (1 8-30 years) 6% (18-30 years) Resignation rate
5% (31-40 years) 5% (31-40 years)
4% (41-44 years) 4% (41-44 years)
2% (45-52 years) 2% (45-52 years)
0% (53-54 years) 0% (53-54 years)
• Usia pensiun normal 57 tahunlyears old 57 tahunlyears old Normal pension age -
Liabilitas imbalan kerja pada tanggal Employee benefits liabilities as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai and 2022, is as follows:
berikut:
2023 2022
Nilai kini liabilitias Present value of employee
imbalan kerja 34 861 664 31 262 800 benefits liabilities
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amount recognised in the profit or loss were as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 5,175,919 (4,857,523) Current service cost
Biaya bunga 2.282 184 2,598,755 Interest cost
Jumlah Z 458 103 /2 258 768) Total
Mutasi dari nilai kini kewajiban adalah sebagai Movements in present value of benefits obligation are
berikut: as follows:
2023 2022
Saide awal 31,262,800 35,599,392 Beginning balance
Biaya jasa kini 5,175,919 (4,857,523) Current service cost
Biaya bunga 2,282,184 2,598,755 Interest cost
Pembayaran manfaat (1,224,070) (856,344) Benefit payment
Pengukuran kembali (2,635,169) (1,221.480) Remeasurement
Saide akhir 34 861 664 31 262 800 Ending balance
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefits obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the actuarial assumptions is as follow :
31 DesemberlDecember 2023
Nilai kini kewajiban
manfaat pasti/ Present Biaya jasa kini/
Perubahan asumsil value of benefits Current service
Change in assumption obligation cost
Kenaikan/increase 1% 31 ,905,022 4,660, 145
Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 38,209,853 5,773,202 Discount rate
Kenaikanlincrease 1 % 37,902,551 5,720,202
Tingkat kenaikan gaji Penurunanldecrease 1% 32,108,712 4,693,612 Salary increase rate
Lampi ran - 5145 - Schedule
Page 60
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
3 1 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligation to changes
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: in the actuarial assumptions is as follow: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/Oecember 2022
Nilai kini kewajiban
manfaat pastil Present Biaya jasa kinil
Perubahan asumsil value of benefits Current service
Change in assumption obligation cost
Kenaikanlincrease 1% 28,592,424 3,997,892
Tingkat diskonto Penurunanldecrease 1% 34,281,335 4,906,686 Discount rate
Kenaikanlincrease 1% 34,012,825 4,865,995
T ingkat kenaikan gaji Penurunanldecrease 1 % 28,769,856 4,023,358 Salary increase rate
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, durasi As of 31 December 2023 and 2022, the weighted
rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan kerja average duration of employee benefits liabilities are
masing-masing adalah 18,43 tahun dan 19,20 tahun. 18.43 years and 19.20 years.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of discounted pension
pensiun yang terdiskonto adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
Kurang dari 1 1 sampai
tahunl 1Otahunl L ebih dari
Less than Between 1 to 10tahunl Jumlahl
a !:'.ear 10 ):'.ears Over 10 !:'.ears Total
lmbalan kerja 528 63Z 19 152 963 15 180 061 31 861 661 Employee benefits
23. UTANG DERIVATIF 23. DERIVATIVE LIABILITIES
Akun ini merupakan nilai wajar dari waran terstruktur This account represents fair value of structured
yang nilainya berubah terhadap perubahan harga warrants whose values change in response to
instrumen underlying yaitu saham dari lndeks IDX 30 changes in prices of the underlying instruments
dengan periode jatuh tempo berkisar 3 sampai 9 constituting of Index /DX 30 shares with maturity
bulan. Pada tanggal 31 December 2023, Perusahaan period ranging from 3 to 9 months. As at 31 December
mempunyai 63 waran terstruktur beredar (2022: 13 2023, the Company has 63 outstanding structured
waran terstruktur). Waran terstruktur yang jatuh warrants (2022: 13 structured warrants). Structured
tempo, menggunakan metode penyelesaian melalui warrants that expiry, use a settlement method through
pembayaran kas. Nilai waran terstruktur yang cash payments. Outstanding structured warrants value
beredar pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as at 31 December 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Waran terstruktur 8,254,555 23,625,337 Structured warrants
Nilai pokok underlying 133,529,433 147,259,214 Underlying principle amount
24. UTANG LAIN-LAIN 24. OTHER PAYABLES
2023 2022
Utang pihak berelasi (Catalan 31) 1,485,081 1,141 ,108 Related parties payables (Note 31)
Utang transaksi 271,838 271,838 Transaction payable
Utang jaminan 257,001 239,001 Deposit payable
Lain-lain 35 008 35 008 Others
Jumlah 2 048 928 1 686 955 Total
Lampiran - 5/46 - Schedule
Page 61
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain} (E xpressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)
25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The shareholders composition of the Company as of
ta nggal 31 Desember 2023 dan 2022, adalah 31 December 2023 and 2022, are as follows:
sebagai berikut:
Persentase
kepemilikanl
Percentage of Jumlahl
ownership Lembar sahaml Total
Nama pemegang sahamlName of Shareholders % Number of shares Rp
RHB Investment Bank Berhad 99.00 202,042 202,042,000
Daniel Budiman 1.00 2 040 2 040 000
JumlahlTotal 100 00 204 082 204 082 000
26. PENDAPATAN 26. REVENUE
Merupakan pendapatan sehubungan dengan: Represent revenue in relation with:
2023 2022
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek 150,983,021 140,022,872 activities
Pendapatan kegiatan penjamin Revenue from underwriting
emisi efek 9,794,199 1,608,459 activities
Pendapatan investasi 31 ,521,988 3 523 345 Investment income
Jumlah 192 299 208 145 154 676 Total
a. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA a. REVENUE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PERDAGANGAN EFEK
2023 2022
Komisi transaksi 65,403,154 86,876,896 Transaction commissions
Sunga pembiayaan penyelesaian Interest on settlement financial
transaksi (marjin) 58,993,909 42,930,346 transaction (margin)
Laba terealisasi Realised gain from the
perdagangan efek: disposal of securities trading :
- Laba penjualan obligasi 26,585,958 10 215 630 Gain on sale of bonds -
Jumlah 150 983 021 140 022 872 Total
b. PENDAPATAN KEGIATAN PENJAMIN EMISI b. REVENUE FROM UNDERWRITING
EFEK ACTIVITIES
2023 2022
Jasa penasihat keuangan 6,075,225 Financial advisory fee
Jasa penjamin emisi efek 3 718 974 1 608 459 Underwriting fee
Jumlah 9 794 199 1 608 459 Total
Lampi ran - 5/47 - Schedule
Page 62
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN (lanjutan) 26. REVENUES (continued)
c. PENDAPATANINVESTASI c. INVESTMEST INCOME
2023 2022
lmbalan diterima dari hasil investasi: Revenue from investment results:
Dividen 9,697,730 Dividends
Bunga obligasi 418 238 6 075 Bond interest
10,115,968 6,075
Keuntungan investasi terealisasi 21 ,845,069 2,151 ,146 Realized gain from investment
(Kerugian)lkeuntungan investasi
yang belum terealisasi (439,049) 1 366.124 Unrealized {loss)lgain from investment
Jumlah 31 521 988 3 523 345 Total
Pendapatan dividen termasuk dividen dari Dividend income include dividend from investment in
penyertaan pada PT Bursa Efek Indonesia PT Bursa Efek Indonesia related to increase in
terkait peningkatan nilai penyertaan pada bursa investment in the stock exchange in 2023 (Note 13).
efek pada tahun 2023 (Catatan 13).
27. BEBAN 27. EXPENSES
Beban berdasarkan sifat adalah sebagai berikut: Expenses based on nature is as follows:
2023 2022
Beban kepegawaian 124,072,804 99,966,034 Salary expenses
Jasa profesional 16,190,155 13,204,485 Professional fee
Perbaikan dan pemeliharaan 12,471,415 9,827,104 Repair and maintenance
Telekomunikasi 10,949,392 10,263,033 Telecommunication
Penyusutan 10,603 ,033 9 ,100,612 Depreciation
Penyusutan - aset hak guna 7,297,773 7,097,133 Depreciation - Rights of use assets
lklan dan promosi 5,337 ,248 4,749,931 Advertising and promotion
Asuransi 4,344,356 2,501 ,877 Insurance
Beban amortisasi 3,574 ,504 4,075,103 Amortization expenses
Biaya jasa gedung 2,872 ,782 3 ,004,851 Building service charge
Administrasi dan umum 2,418,283 2,375,162 Administration and general
Perjalanan dinas 2,171 ,560 1,348,028 Travelling expense
Jamuan dan sumbangan 2,024 ,958 831 ,929 Entertainment and donations
Pelatihan dan seminar 1,288,401 3,682,443 Training and seminars
Pajak final 1,177,496 778,167 Final tax
Kustodian 905,790 1,218,479 Custodian
Penyusutan - investasi properti 135,801 Depreciation - Investment Properties
Pemulihan dari kejadian gagal bayar (16,152,301) Recovery from bad debt
Lain-lain 2 331 921 1 257 968 Others
Jumlah 194015371 175 282 339 Total
28. PENDAPATAN LAINNYA- BERSIH 28. OTHER INCOMES - NET
2023 2022
Pendapatan denda nasabah 8 ,682 ,983 17,190,891 Penalty income from customer
Pendapatan bunga giro dan deposito 5,286,509 5 ,964,528 Interest income from giro and time deposit
(Kerugian)/keuntungan selisih kurs - bersih (290,142) 1,668,763 (Loss)lgain on foreign exchange - net
Keuntungan penjualan aset tetap 76,577 369,369 Gain on disposal of fixed assets
Pendapatan bunga dana jaminan 635,048 225,753 Interest income from guaranteed fund
Keuntungan penjualan entitas anak 83,165,453 Gain on sale of subsidiary
Lain-lain - bersih 1 324 886 15 757 Others - net
Jumlah 15 715 861 108600514 Total
29. BEBAN LAINNYA 29. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari penyesuaian beban pajak The account consists of adjustment of value added
pertambahan nilai yang tidak bisa dikreditkan tax expenses that cannot be credited based on
berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor Minister of Finance Regulation Number
78/PMK.03/2010. 78/PMK. 03/2010.
Lampi ran - 5/48 - Schedule
Page 63
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 3 1 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
30. BIAYA KEUANGAN 30. FINA NCE COST
2023 2022
Bunga pinjaman bank 3,598,322 740,053 Interest on bank loans
Bunga sewa pembiayaan 484 872 1 092 597 Interest on lease financing
Jumlah 4 083 194 1832650 Total
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSA CTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan operasional normalnya, Perusahaan In the normal course of its operations, the Company
melakukan transaksi perantara perdagangan efek undertakes certain broking and underwriting
dan penjaminan emisi efek dengan pihak terafiliasi. transactions with its affiliates. The Company also
Perusahaan juga menerima dan membayar untuk receives and remits cash for the completion of
penyelesaian transaksi jual beli untuk nasabah dari purchase/sale transactions for the customers of
pihak berelasi. Pihak berelasi dari waktu ke waktu related companies. Related companies from time to
melakuka n pengeluaran dan pembayaran beban atas time incur and settle expenses on behalf of the
nama Perusahaan yang selanjutnya dibebankan ke Company which are recharged accordingly.
Perusahaan. Transaksi lainnya dengan pihak berelasi Transactions with its affiliates are made on negotiated
dilakukan pada tarif yang dinegosiasi dalam proses rate in the normal course of business. These
bisnis normal. Transaksi - transaksi tersebut adalah transactions are as follows:
sebagai berikut:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubunganl Sifat dari transaksil
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
RHB Bank Berhad Pemegang saham akhirlU/limate parent
RHB Investment Bank Berhad Dikendalikan oleh pemegang saham - Riset investasi dan tagihan
akhir yang samal Controlled by same antar-perusahaanl
ultimate shareholder Investment research and
brokerage transaction
Personel manajemen kunci yang Manajemen kuncilKey Management Beban tenaga kerja, beban
terdiri dari Dewan Komisaris dan cadangan imbalan kerja, program
DireksilKey management kepemilikan kendaraan/Personnel
personnel consist of Board of expense, provision for employee
Commissioners and Directors benefit expense, vehicle
ownership program.
Lampiran - 5/49 - Schedule
Page 64
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 31 . NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
Rincian saldo transaksi dengan pihak berelasi dengan The details of balances with related parties with the
Perusahaan adalah sebagai berikut: Company are as follows:
2023 2022
ASET ASSETS
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih (Catatan 9) activities - net (Note 9)
Nasabah kelembagaan Institutional customers
RHB Investment Bank Berhad 7 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total receivable
piutang transaksi perantara from brokerage
pedagang efek 000% 000% activities
Piutang lain-lain (Catatan 11) Other receivables (Note 11)
RHB Investment Bank Berhad 1,965,470 2 ,347,927 RHB Investment Bank Berhad
Personel manajemen kunci 577 917 348 333 Key management personnel
2 543 387 2,696,260
Persentase terhadap total Percentage to total
piutang lain-lain 7017% 7466% other receivables
2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 17) activities (Note 17)
RHB Investment Bank Berhad 2 344 893 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total
utang transaksi perantar Percentage to total
pedagang efek 096% 000% payable to brokerage activities
Utang lain-lain (Catalan 24) Other payables (Note 24)
RHB Investment Bank Berhad 1 485 081 1 141 108 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
utang lain-lain 7248% 6764% other payables
2023 2022
BEBAN EXPENSES
Beban kepegawaian Personnel expenses
Direksi Board of Directors
Gaji dan tunjangan 6,303,731 4 ,578,250 Salary and allowances
Beban imbalan kerja 1,332,293 323,098 Employee benefits expense
Bonus dan THR 1 769 783 1 396 491 Bonus and THR
9 405,807 6 297 839
Persentase terhadap total Percentage to total
beban kepegawaian Z 58°/o 630% personnel expenses
Lampi ran - 5150 - Schedule
Page 65
PT RHB SEKURITAS INOONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah , kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai macam The Company's activities are exposed to a variety of
risiko keuangan terutama risiko likuiditas, risiko financial risks particularly liquidity risk, credit risk,
kredit, risiko suku bunga dan risiko nilai tukar mata interest rate risk and foreign exchange risk. The
uang asing. Secara keseluruhan, program Company's overall risk management program focuses
manajemen risiko keuangan Perusahaan terfokus to mitigate the volatility of financial markets and to
untuk menghadapi ketidakpastian pasar uang dan minimise potential adverse effects on the Company's
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak financial performance.
pada kinerja keuangan Perusahaan.
(i) Risiko likuiditas (i) Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko di mana Liquidity risk is the risk whereby the Company
Perusahaan tidak memiliki sumber keuangan does not have sufficient financial resources to
yang mencukupi untuk memenuhi liabilitasnya discharge its matured liabilities.
yang telah jatuh tempo.
Divisi Keuangan Perusahaan menyiapkan The Company's Finance Division prepares daily
proyeksi arus kas harian. Divisi Keuangan cashf/ow projection. The Company's Finance
Perusahaan harus memastikan bahwa Division ensures that any projected net cash
kekurangan proyeksi kas bersih dapat ditutupi shortage can be covered by credit facilities
oleh fasilitas kredit yang tersedia dari lembaga available from financial institutions.
keuangan.
Liabilitas kontraktual merupakan hasil dari The contractual obligations are a result of
transaksi yang berasal dari aktivitas perantara transactions arising from the Company's
pedagang efek, jasa penjaminan emisi dan brokerage, securities underwriting and securities
penjualan efek. selling activities.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity table below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities estimation of financial liabilities
liabilitas keuangan sesuai kontrak menjadi arus on a contractual undiscounted basis as at
kas yang undiscounted pada tanggal 31 December 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/December 2023
Tidak
mempunyai
kontrak jatuh
Kurang dari Lebih dari tempo/
sat u tahun/ 3 tahun/ Non
Less than 1 -2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than contractual Jumlah/
one ~ear ~ears ~ears 3 ~ears maturit~ Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha 2,590,736 2,590,736 Trade payables
Utang transaksi perantara
pedagang efek 245,097,41 8 245,097,418 Payable to brokerage activilies
Utang transaksi penjaminan
emisi efek 2,000,000 2,000,000 Payable to underwriting activities
Beban akruat 26,442,634 26,442,634 Accrued expense
Liabilitas sewa 5,084,388 175,788 175,788 68,947 5,504,91 1 Lease liabilities
Utang derivatif 8,254,555 8,254,555 Derivative liabilities
Utang lain-lain 5§~ !)47 1485081 2 048928 Other payables
Jumlah liabilttas keuangan 290 033 528 125 268 ----125.zaa 68 94Z l 465 061 291 939162 Total financial liabilities
31 Desember/Oecember 2022
Tidak
mempunyai
kontrak jatuh
Kurang dari Lebih dari tempo/
satu tahun/ 3 tahun/ Non
Less than 1-2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than contractual Jumlah/
one ~ear ~ears ~ears 3 ~ears maturi!Y_ Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha 2,238,910 2,238,910 Trade payables
Utang transaksi perantara
pedagang efek 131,460,264 131,460,264 Payable lo brokerage activities
Pinjaman bank 100,013,151 100,013,151 Bank loans
Beban akrual 22,228,080 22,228,080 Accrued expense
Liabilitas sewa 6,851,649 5,084,388 175,788 244,735 12,356,560 Lease liabilties
Utang derivatif 23,625,337 23,625,337 Derivative liabilities
Utang lain-lain 545 !)47 1,141,108 1 ®§955 Other payables
Jumlah liabilitas keuangan 266 963,238 5064 368 125 Z68 244 Z35 l 141 106 293 609 25Z Total financial liabilities
Lampi ran - 5/51 - Schedule
Page 66
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the financial
liabilitas keuangan seperti utang usaha, utang liabilities such as trade payables, payable to
transaksi perantara pedagang efek, beban akrual brokerage activities, accrued expenses and other
dan utang lain-lain merupakan jangka pendek, payables are short term, thus the carrying amount
sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan sama of financial liabilities are the same with
dengan arus kas kontraktual yang tidak undiscounted contractual cash flow.
didiskontokan.
Pinjaman bank yang didapat oleh Perusahaan Borrowings from banks obtained by the Company
merupakan pinjaman jangka pendek yang are interest-bearing short term borrowings (refer
mengandung tingkat suku bunga (lihat Catal an to Note 19).
19).
Utang derivatif yang dimiliki oleh Perusahaan Derivative liabilities owned by the Company
merupakan waran terstruktur yang tidak consists of structured warrants that are not
mengandung tingkat suku bunga (lihat Catalan affected by interest rates (refer to Note 23).
23). Nilai tercatat utang derivatif didasarkan pada Carrying amount for derivative liabilities are
jumlah waran terstruktur yang beredar di pasar based on number of structured warrants
dikalikan dengan harga pasarnya. circulating in the market multiplied by their market
price.
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss associated
yang dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak with the possibility that a counterparty may
( counterparty) tidak dapat memenuhi liabilitas default on its contractual obligations. Default may
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat trigger a total or partial loss of any amount due
menimbulkan kerugian baik secara keseluruhan from the counterparty.
maupun sebagian dari pihak tersebut.
Dalam aktivitas perantara pedagang efek, In the case of brokerage activities, the potential
potensi kerugian terdapat pada risiko loss is on the settlement risk.
penyelesaian (settlement risk).
Perusahaan telah menyiapkan kebijakan The Company set up credit risk management
manajemen risiko kredit dan tool yang diperlukan policies and tools that include credit approval
termasuk kebijakan persetujuan kredit, analisa policy, counterparty assessment, limit setting,
counterparty, penetapan limit, pengawasan dan monitoring and reporting of exposure on limits.
pelaporan eksposur atas limit.
Piutang lembaga kliring dan penjaminan berasal Receivable from clearing and guarantee
dari PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia institution is from PT Kliring Penjaminan Efek
(KPEI), yang 100% dimiliki oleh Bursa Efek Indonesia (KPEI), which is 100% owned by
Indonesia (BEi). Mengingat KPEI adalah Indonesia Stock Exchange (/DX). Considering
lembaga milik negara, piutang lembaga kliri ng KPEI is a state-owned institution, receivable from
dan penjaminan memiliki eksposur rendah clearing and guarantee institution has low
terhadap risiko kredit. exposure on credit risk.
Tabel-tabel berikut mengikhtisarkan jumlah risiko The following tables summarise the amount of
kredit alas aset keuangan yang dimiliki credit risk derived from the Company's financial
Perusahaan. assets.
Lampi ran - 5/52 - Schedule
Page 67
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit tanpa Maximum exposures of credit risk before taking
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit into account collateral held and other credit
lainnya: support:
31 Desemberl December 2023
Ritell Korporasi/ Jumlahl
Retail Corporate Total
Kas dan setara kas 167,072,177 167,072,177 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya 2,000,000 2 ,000,000 Restricted cash
Deposito berjangka 13,752,392 13,752,392 Time deposits
Portfolio efek 36,287,424 36,287,424 Securities portfolio
Piutang usaha 3,669 3,669 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 649,208,5g7 112,276,245 761,484 ,842 activities
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek 4,750 4,750 activities
Piutang lain-lain 3,624,732 3,624,732 Other receivables
Asel lain-lain 3 547 703 3 547 703 Other assets
fH9 2Q8 59Z 338 569 Q92 98Z ZZZ 689
Total 98Z ZZZ 689 Total
31 DesemberlDecember 2022
Ritell Korporasil Jumlahl
Retail Corporate Total
Kas dan setara kas 292 ,317,330 292 ,317,330 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 13,146,771 13,146,771 Time deposits
Portfolio efek 78,646,738 78,646,738 Securities portfolio
Piutang usaha 3,801 3 ,801 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 622,951,965 12,098,071 635,050,036 activities
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek 415,780 415,780 activities
Piutang lain-lain 3,611,205 3,611 ,205 Other receivables
Asel lain-lain 5,681,622 5,681 .622 Other assets
622 951 965 4Q5 921 318 1 Q28 8Z3 283
Total 1 Q288Z3 283 Total
Tabel berikut menggambarkan aset keuangan The following table breaks down financial assets
berdasarkan tahapan pada tanggal 31 Desember based on staging as at 31 December 2023 and
2023 dan 2022: 2022:
31 Desemberl December 2023
Tahapanl Tahapanl Tahapanl Jumlahl
Stage 1 Stage2 Stage 3 Total
Kas dan setara kas 167,072,177 167,072,177 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi
penggunaannya 2,000,000 2,000,000 Restricted cash
Deposito berjangka 13,752,392 13,752,392 Time deposits
Portofolio efek 36,287,424 36,287,424 Securities portfolio
Piutang usaha 3,669 3,669 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 747,295,813 14,189,029 761,484,842 activities
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 4,750 4,750 activities
Piutang lain-lain 3,624,732 3,624,732 Other receivables
Aset lain-lain 3,547,703 - - - - - - - - - - 3,547, 703 Other assets
973,588,660 - ---- 14,189,029 987,777,689
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Provision for
penurunan nilai (14,349.997) impairment losses
9Z3 42Z 692
Lampiran - 5153 - Schedule
Page 68
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
31 DesemberlDecember 2022
Taha panl Tahapanl Tahapanl Jumla hl
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kas dan setara kas 292,317,330 292,317,330 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 13,146,771 13,146,771 Time deposits
Portofolio efek 78,646,738 78,646,738 Securities portfolio
Piutang usaha 3,801 3,801 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 582,395,278 52,654,758 635,050,036 activities
Piutang lain-lain 3,611 ,205 3,611 ,205 Other receivables
Asel lain-lain 5,681 ,622 - - - - - - - - - - - 5,681.622 Other assets
975.802,745 - - - - - 52,654,758 1,028.457.503
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Provision for
penurunan nilai {52,982,380) impairment losses
975 475123
Selama tahun 2023, selain dari piutang transaksi During the financial year 2023, besides the
perantara pedagang efek tidak terdapat receivable from brokerage activities there are no
perpindahan antar tahap untuk semua aset transfer between stages for all the financial
keuangan. Perpindahan tahap untuk piutang assets. Transfer of stages for receivables from
nasabah dan cadangan kerugian penurunan customers and its provision for impairment loss
nilainya pada tanggal 31 Desember 2023 adalah as at 31 December 2023 were as follows:
sebagai berikut:
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement of provision for impairment Joss based
berdasarkan staging: on staging:
31 DesemberlDecember 2023
Tahapan 1/ Tahapan 21 Tahapan 3/ Jumlah/
Stag_e 1 Stag_e2 Stag_e 3 Total
Saide awal 52,654,758 52,654,758 Beginning balance
Perubahan bersih pada eksposur Ne/ changes to
dan pengukuran kembali 3,318,501 3,318,501 exposure and remeasurement
Pemulihan (16,152,301) (16,152,301) Recovery
Penghapusbukuan (25,631,929) (25,631,929) Write-off
Transfer ke tahap 2 Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 ,~ ~1!;l,:iQ1) 3 318 501 Transfer to stage 3
Pada akhir tahun 14 189 029 14 189Jl29 Ending balance
31 Desember/December 2022
Tahapan 1/ Tahapan 21 Tahapan 3/ Jumlah/
Stag_e 1 Stag_e 2 Stag_e 3 Total
Saide awal 52,654,758 52,654,758 Beginning balance
Perubahan bersih pada eksposur Net changes to
dan pengukuran kembali exposure and remeasurement
Transfer ke tahap 2 Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 Transfer to stage 3
Pada akhir tahun 52 654 Z56 52 654 Z56 Ending balance
Lampiran - 5/54 - Schedule
Page 69
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Mutasi piutang transaksi perantara pedagang Movement of receivables from brokerage activities
efek berdasarkan staging: based on staging:
31 DesemberlDecember 2023
Tahapan 11 Tahapan 21 Tahapan 31 Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage3 Total
Saldo awal 582,395,278 52,654,758 635,050,036 Beginning balance
Perubahan bersih aset keuangan: 168,219,036 168,219,036 Financial assets net changes:
Pemulihan (16,152,301 ) {16,152,301} Recovery
Penghapusbukuan (25,631 ,929) (25,631 ,929) Write--0ff
Transfer ke tahap 2 Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 {3,318,501 ) 3 318 501 Transfer to stage 3
Pada akhir tahun Z4Z 295 613 H 189 029 Z6l 484 842 Ending balance
31 DesemberlDecember 2022
Tahapan 11 Tahapan 21 Tahapan 31 Jumlahl
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 685,665,210 52,654,758 738,319,968 Beginning balance
Perubahan bersih aset keuangan: ( 103,269,932) (103,269,932) Financial assets net changes:
Transfer ke tahap 2 Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 Transfer to stage 3
Pada akhir tahun 582 395 2Z8 ===== 52 654 Z58 635 050 036 Ending balance
Piutang lembaga kliring dan penjaminan dan Receivable from clearing and guarantee and
peru sahaan efek lain diselesaikan pada hari other securities companies are settled within two
kerja kedua setelah hari transaksi. business days after the transaction date.
Piutang nasabah terdiri dari transaksi normal dan Receivable from customers consist of normal and
marjin. Pada transaksi nasabah marjin terdapat margin transactions. Margin transactions are
agunan berupa kas dan saham. secured with collateral of cash and shares.
(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk
Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko di Cash flow interest rate risk is the risk that the
mana arus kas masa depan dari suatu instrumen future cash flows of a financial instrument will
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku fluctuate because of changes in market interest
bunga pasar. Risiko nilai wajar suku bunga rates. Fair value interest risk is the risk that the
adalah risiko di mana nilai dari suatu instrumen value of a financial instrument will fluctuate
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku because of changes in market interest rates. The
bunga pasar. Perusahaan memiliki eksposur Company takes on exposure to the effects of
terhadap fluktuasi tingkat suku bunga pasar yang fluctuations in the prevailing levels of market
berlaku baik atas risiko nilai wajar maupun arus interest rates on both its fair value and cash flow
kas. risks.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The following table summarises the Company's
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan fair value exposure to interest rate risks for all
Perusahaan terhadap risiko tingkat bunga financial assets and liabilities based on the
berdasarkan tanggal penyesuaian harga atau earliest of repricing date or contractual maturity.
tanggal jatuh tempo kontraktual, mana yang lebih
dahulu.
Lampiran - 5155 - Schedule
Page 70
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(i ii) Risi ko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
31 Dese m ber/December 2023
Tidak
K urang dari L ebih d arl dikenakan Nilai
satu b ulan/ 1 tah un/ b u nga/No tercataV
Less than 1 - 6 bulan/ 6 - 12 b ulan/ Over than interest Carrying
one month months months 1 year charges value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas dan setara kas 167,072,177 167,072,177 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi
penggunaannya 2,000,000 2.000,000 Restricted cash
Deposito berjangka 13,752,392 13,752,392 Time deposits
Portofolio efek 36,287,424 36,287.424 Securities portfolio
Piutang usaha 3,669 3,669 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih 249,791,528 497,504,285 747,295,813 activities - net
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek 4,750 4,750 activities
Piutang lain-lain 3,624,732 3,624,732 Other receivables
Asel lain-lain 3 547.703 3 547703 Other assets
Jumlah aset keuangan 418 863 705 13 752 392 540 272 563 973 588 220 Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIA BILITIES
Utang usaha 2,590,736 2,590,736 Trade payables
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek 245,097,417 245,097,417 activities
Utang transaksi penjaminan Payable to underwriting
emisi efek 2,000,000 2,000,000 activities
Beban akrual 26,442,634 26,442,634 Accrued expenses
Liabilitas sewa 10,382 3,229,789 1,727,303 358,843 5,326,317 Lease liabilities
Utang derivatif 8,254,555 8,254,555 Derivative liabilities
Utang lain-lain 2 048 928 2 048 228 Other payables
Jumlah liabilitas
keuangan 10 382 3 229 789 1 727 303 358 843 286 434 270 291 760 587 Tola/ financial liabilities
Jumlah perbedaan
jaluh tempo 418 853 323 13 229 789) 11 727 303) 13393.5@ 254 538 293 681 828 073 Total maturity gap
31 Desember/ Dec ember 2022
Tidak
Ku rang dar i Le bih dar i dikenakan Nifai
satu bulan/ 1 tahun/ bunga/No tercataV
Less than 1 - 6 bulan/ 6 - 12 bufan/ Over than interest Carrying
one month months months 1 year charizes value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas dan setara kas 192,317,330 99,672,378 291 ,989,708 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 13,146,771 13,146,771 Time deposits
Portofolio efek 78,646,738 78,646,738 Securities portfolio
Piutang usaha 3,801 3,801 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih 132,356,688 450,038,590 582,395,278 activities - net
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek 415,780 415,780 activities
Piutang lain-lain 3,611,205 3,611 ,205 Other receivables
Asel lain-lain 5681622 5681§22 Other assets
Jumlah aset keuangan 324 674 018 99 672 378 1314§771 ~JS 397 7J6 975 89Q 90J Total financial assets
LIABILITAS KEUA NGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha 2,238,910 2,238,910 Trade payables
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek 131,460,264 131.460,264 activities
Pinjaman bank 100,000,000 100,000,000 Bank loans
Beban akrual 22,228,080 22,228,080 Accrued expenses
Liabililas sewa 30,637 3,077,683 3,127,198 5,334,997 11,570,515 Lease liabilities
Utang derivatif 23,625,337 23,625,337 Derivative liabilities
Utang lain-lain 1 682 955 1 686 955 Other payables
Jumlah liabilitas
keuangan 100 03Q §37 3 077 683 3 127198 5 334 997 181 239 546 292 810 061 Total financial liabilities
Jumlah perbedaan
jatuh tempo 224 643 381 96 594 695 (3 127 198) z 81:1 z~ 352 158 190 683 080 842 Total maturity gap
Lampiran - 5/56 - Schedule
Page 71
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
Sensitivitas terhadap laba rugi Sensitivity to profit or Joss
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba Perusahaan pad a tanggal Company's profit to movement in interest rates as
31 Desember 2023 dan 2022 atas perubahan at 31 December 2023 and 2022:
tingkat suku bunga:
31 DesemberlDecember 2023
Peningkatanl Penurunanl
Increased by 1% Decreased by 1 %
Pengaruh terhadap laba rugi 4 325 458 (4,325,458) Impact to profit or loss
31 DesemberlDecember 2022
Pe ningkatanl Penurunan/
Increased by 1% Decreased by 1%
Pengaruh terhadap laba rugi 3 374 932 (3, 374,932) Impact to profit or loss
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa tingkat The projection assumes that interest rates of all
suku bunga bergerak pada jumlah yang sama, maturities move by the same amount and,
sehingga tidak mencenninkan pengaruh potensial therefore, do not reflect the potential impact on
laba atas perubahan beberapa tingkat suku bunga profit of some rates changing while others remain
sementara yang lainnya tidak berubah. Proyeksi unchanged. The projections also assume that all
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel other variables are held constant and are based on
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal a constant reporting date position and that all
pelaporan yang konstan serta seluruh posisi positions run to maturity.
hingga jatuh tempo.
(iv) Risiko nilai tukar mata uang asing (iv) Foreign exchange risk
Dalam aktivitas operasionalnya, Perusahan In its operational activity, the Company conducts
melakukan transaksi dengan beberapa entitas transactions with several overseas entities and is
luar negeri dan mengandung risiko nilai tuka r exposed to foreign exchange risk arising from
yang berasal dari berbagai eksposur mata uang, various currency exposures, with respect to the
terutama mata uang Dolar Amerika Serikat, US Dollar, Singapore Dollar, and Hong Kong
Dolar Singapura, dan Dolar Hong Kong. Dollar.
Manajemen telah menetapkan kebijakan Management has set up a foreign exchange
manajemen nilai tukar di mana kebijakan management policy whereas the general policy is
umumnya adalah untuk menghindari kerugian to avoid loss caused by foreign exchange. All
yang disebabkan oleh nilai tukar mata uang. transaction value from customers' trades should
Seluruh nilai transaksi yang berasal dari be directly converted into the currency as
perdagangan dengan nasabah, harus customers' requests. However, there are no
dikonversikan secara langsung ke mata uang significant foreign exchange exposures since the
yang dikehendaki nasabah. Dalam hal ini , tidak settlement should be done within two business
terdapat eksposur yang signifikan atas nilai tukar days after the trade date.
mata uang asing karena penyelesaian transaksi
akan dilakukan dalam jangka waktu dua hari
kerja setelah tanggal perdagangan.
Lampi ran - 5157 - Schedule
Page 72
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
{iv) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk (continued)
Dalam mata uang asal {dalam jumlah penuh) In original currency (in full amount)
2023
Mata uang asing/ Rupiah
Foreign ekuivalen/
currencies equivalent
(full amount) Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USO 1,487,965 22,938,463 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas SGO 92 ,472 1,083,000 Cash and cash equivalents
Jumlah 24 021 463 Total
2022
Mata uang asing/ Rupiah
Foreign ekuivalenl
currencies equivalent
(full amount) Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USO 959,910 15,100,343 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas SGO 86,637 1 010 108 Cash and cash equivalents
Jumlah 16110451 Total
Sensitivitas terhadap laba rugi Sensitivity to profit or loss
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba Perusahaan pada tanggal 31 Desember Company's profit to movement in foreign exchange
2023 dan 2022 atas perubahan nilai tukar mata rates against the Rupiah as at 31 December 2023
uang asing terhadap Rupiah yaitu: and 2022, respectively:
31 DesemberlDecember 2023
Peningkatanl Penurunanl
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 1 201 074 /1,201,074) Impact to profit or loss
31 DesemberlDecember 2022
Peningkatan/ Penurunanl
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 805 523 /805,523) Impact to profit or loss
Lampiran - 5/58 - Schedule
Page 73
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk (continued)
Sensitivitas terhadap laba/rugi bersih Sensitivity to net income/loss
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The projection assumes that foreign exchange
perubahan nilai tukar mata uang asing bergerak rates move by the same amount, and therefore, do
pada jumlah yang sama sehingga tidak not reflect the potential impact on profit of some
mencerminkan perubahan potensial kepada laba rates changing while others remain unchanged.
atas perubahan beberapa nilai tukar mata uang The projections a/so assume that all other variables
asing sementara lainnya tidak berubah. Proyeksi are held constant and are based on a constant
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel reporting date position and that all positions run to
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal maturity.
pelaporan yang konstan serta seluruh posisi
hingga jatuh tempo.
(v) Risiko harga (v) Price risk
Risiko harga adalah risiko di mana nilai wajar Price risk is the risk that the fair value of future
arus kas masa depan instrumen keuangan akan cash flows of a financial instrument will fluctuate
berfluktuasi karena adanya perubahan harga because of changes in market prices (other than
pasar (selain yang timbul karena risiko suku those arising from interest rate risk or currency
bunga dan risiko mata uang), di mana perubahan risk), whether those changes are caused by
tersebut disebabkan oleh faktor-faktor tertentu factors specific to the individual financial
terhadap instrumen keuangan secara individu, instrument, or factors affecting all similar financial
atau faktor-faktor yang mempengaruhi seluruh instruments traded in the market.
instrumen keuangan ya ng serupa yang
diperdagangkan di pasar.
Eksposur risiko harga Perusahan berkaitan The Company's price risk exposure relates to
dengan aset keuangan dan liabilitas keuangan financial assets which values will fluctuate as a
yang nilainya akan berfluktuasi yang diakibatkan result of changes in market prices.
oleh perubahan harga pasar.
2023 2022
Asetkeuangan Financial asset
Portofolio efek 36,287,424 78,646,738 Securities portfolio
Liabilitas keuangan Financial liability
Utang derivatif (8,254,555) (23,625,337) Derivative liabilities
Jumlah neto 28,032,869 55,021,401 Net amount
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of
laba bersih Perusahaan atas perubahan harga Company's net income to movement in market
pasar pada tanggal 31 Desember 2023 dan price as of 31 December 2023 and 2022.
2022.
31 DesemberlDecember 2023
Peningkatanl Penurunanl
Increased Decreased
by5% by5%
Pengaruh terhadap laba rugi 1 401 643 /1 401 643) Impact to profit or loss
31 Desembe rlDecember 2022
Peningkatanl Penurunan/
Increased Decreased
by5% by5%
Pengaruh terhadap laba rugi 2 751 070 /2 751 070) Impact to profit or loss
Lampi ran - 5/59 - Schedule
Page 74
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair
wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai value use the following fair value hierarchy of:
berikut:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; for identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasi yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk within Level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung assets or liabilities, either directly (that is, as
(misalnya harga) maupun tidak langsung prices) or indirectly (that is, derived from
(misalnya derivasi harga); dan prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of 31 December 2023 and 2022, financial
dan liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai assets and liabilities measured at fair value
wajar diukur berdasarkan hirarki nilai wajar sebagai based on the following fair value hierarchy:
berikut:
31 DesemberlDecember2023
Nilai tercatatl Tingkat 11 Tingkat 2/ Tingkat 31 Nilai wajarl
Caret_infl_ value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek _ . 3p287 424 36 287 424 36 287 424 Securities portfolio
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang derivatif _ 8 254 555 8 254 555 8 254 555 D erivative liabilities
31 Desem berlOecember 2022
Nilai tercatatl Tingkat 11 Tingkat 2/ Tingkat 31 Nilai wajarl
Car!Y_infl_ value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Asel keuangan Financial assets
Portofolio efek 78 646 738 78 646 738 78 646 738 Securities portfolio
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang derivatif 23 625 337 23 625 337 23 625 337 Derivative liabilities
Tidak ada perubahan pada instrumen keuangan There were no changes in Level 3 financial
tingkat 3 untuk tahun yang berakhir pada instruments for the year ended 31 December
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Sebagian besar dari instrumen keuangan yang Majority of the financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada biaya measured at fair value are measured at
perolehan diamortisasi. Tabel di bawah ini amortised cost. The following table lists those
menyajikan daftar instrumen keuangan yang nilai financial instruments for which their carrying
tercatatnya mendekati nilai wajarnya karena amount are reasonable approximation of fair
transaksi yang terjadi bersifat jangka pendek. value because the transaction happens in a
short-term period.
Lampi ran - 5/60 - Schedule
Page 75
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Asetkeuangan Financial assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash
Deposito berjangka Time deposits
Piutang usaha Trade receivables
Piutang transaksi perantara pedagang efek Receivable from brokerage activities
Piutang transaksi penjaminan emisi efek Receivable from underwriting activities
Piutang lain-lain Other receivables
Aset lain-lain Other assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha Trade payables
Utang transaksi perantara pedagang efek Payable to brokerage activities
Beban akrual Accrued expenses
Pinjaman bank Bank Joans
Utang lain-lain Other payables
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As of 31 December 2023, the Company has no
tidak memiliki pinjaman bank (lihat catatan 19). outstanding bank loans (refer to Note 19).
(vii) Saling hapus aset keuangan dan liabilitas (vii) Offsetting financial assets and financial
keuangan liabilities
(a) Aset keuangan (a) Financial assets
Aset keuangan berikut ini tunduk kepada The following financial assets are subject
saling hapus, tetapi tidak memenuhi syarat to offsetting, but do not qualify for
untuk disalinghapuskan. offsetting.
Jumlah bruto aset
keuangan yang
disajikan di laporan
posisi keuanganl
Gross amounts of
presented fin ancial Jumlah yang tidak Jumlah neto aset
assets in the disalinghapuskan/ keuangan/
statement offinancial Related amount not Net amounts of
position offset financial assets
31 Desember 2023 31 December 2023
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catalan 9) activities (Note 9)
Piutang nasabah = = ==66~4!:!1biia
58g.3i!J7~4 ====="
IB,,.3.,,0,.,,71._4,,.J,,,,
5} ===="5:g,81b!O.!f8!le!
6.li!9i!l159 Receivable from customers
31 Desember 2022 31 December 2022
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catalan 9) activities (Note 9)
Piutang nasabah ====!!!
58~2;.,,3!;.95,;.2~7,£6 ====:ell,,;,
53,._5~1',,!9,,.6~20) ===="5:fc!
28;;.!6!e!Z,,;
5,,.6~58 Receivable from customers
Lampiran - 5/61 - Schedule
Page 76
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(vii) Saling hapus aset keuangan dan liabilitas (vii) Offsetting financial assets and financial
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
(a) Aset keuangan (lanjutan) (a) Financial assets (continued}
Aset keuangan berikut ini tunduk kepada The following financial assets are subject
saling hapus, di mana piutang dan utang to offsetting, where receivable from and
lembaga kliring dan penjaminan yang terjadi payable to clearing and guarantee
dari transaksi perdagangan efek dicatat institution arising from share trading
secara neto. transactions conducted which recorded on
a net basis.
Jumlah bruto liabilitas
keuangan yang diakui Jumlah neto aset
dlsalinghapuskan di keuangan yang
laporan posisi disajikan di laporan
keuanganl posisi keuanganl
Jumlah bruto aset Gross amounts of Net amounts of
keuangan yang recognised financial financial assets
diakuilGross amounts liabilities set off in the presented in the
of recognised statement offinancial statement of financial
financial assets position position
31 Desember 2023 31 December 2023
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catalan 9) activities (Note 9)
Piulang lembaga kiiring Receivable from clearing and
dan penjaminan ===='2:!:6!1'!6~3~34~17~3 = = ==="11,.,s,.3_.19,.,6eeZ.,,3.,.4} = = = =a!.6~3e!1,oe3Z!.:4~3!ol9 guarantee institusion
31 Desember 2022 31 December 2022
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catalan 9) activities (Note 9)
Piutang lembaga kliring Receivable from clearing and
dan penjaminan = = = =1.,,,3.,.9_,,1.,,
21,..s,.,4.,.9 = = =a=1e11,,,3~9e!1~21!.!Mli),!;!!Y. =======..; guarantee institusion
(b) Liabilitas keuangan {b) Financial liabilities
Liabilitas keuangan berikut 1n1 tunduk The following financial liabilities are subject
kepada saling hapus, tetapi tidak memenuhi to offsetting, but do not qualify for
syarat untuk disalinghapuskan. offsetting.
Jumlah bruto
liabilitas keuangan
yang disajikan di
laporan posisi
keuanganl
Gross amounts of
financial liabilities Jumlah yang tidak Jumlah liabilitas
presented in the disalinghapuskanl keuanganl
statements of Related amount not Net amounts of
financial position offset financial liabilities
31 Desember 2023 31 December 2023
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catalan 17) activities (Note 17)
Utang nasabah = = = =2=4!e5.!eO!B9e,Z,;;4~16 =====1!~83~0~7='1"'4='=15,,,,) = = = =1!,!,6:,,,2,g0f!26'!.!00~3 Payable to customers
31 Desember 2022 31 December 2022
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catalan 17) activities (Note 17)
Utang nasabah = = = =1""3™0!.f8!'13,i,1;;,05eB9 ====1<1.i5:.!.3e,!5~19~6±!2e!!O) ====.1,Z,i,,Ze,13,i,,11._4:i.3!'19 Payable to customers
Lampi ran - 5162 - Schedule
Page 77
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
3 1 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ri buan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued}
(vii) Saling hapus aset keuangan dan liabilitas (vii) Offsetting financial assets and financial
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
(b) Liabilitas keuangan (lanjutan) (b) Financial liabilities (continued}
Liabilitas keuangan berikut in, tunduk The following financial liabilities are subject
kepada saling hapus, di mana piutang dan to offsetting, where receivable from and
utang lembaga kliring dan penjaminan yang payable to clearing and guarantee
terjadi dari transaksi perdagangan efek institution arising from share trading
dicatat secara neto. transactions which recorded on a net basis.
Jumlah bruto aset
keuangan y ang diakui Jumlah neto liabilitas
disalinghapuskan di keuangan yang
laporan posisi disajikan di lapora n
keuangan/ posis i keuanganl
Jumlah br uto liabilitas Gross am ounts of Net amounts of
keuangan yang recognised financial fin ancial liabilities
diakui/Gross amounts assets s et off in the presented in the
of recogni sed statemen t offinancial statement of financial
financial liabilities position position
31 Desember 2023 31 December 2023
Utang tra nsaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catal an 17) activities (Note 17)
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan ===:=!o
l6,..,3!.i1of96,..Z!a>394 ===:!fe!.18~3c!!a1"°'9~6e!=Z3,e4) ======== guarantee institusion
31 Desember 2022 31 December 2022
Utang transaksi pera ntara Payable to brokerage
pedagang efek (Catala n 17) activities (Note 17)
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan ===="
13,..,9""7""
50,._7!,>5g4 ===:!(_.13,,,9.,,,1._,2"'1""54,...9) ======'6""2,,,,9,.,20"""5 guarantee inslitusion
33. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 33. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan The Company's objectives in managing capital are to
adalah untuk menjaga kelangsungan usaha safeguard the Company's ability to continue as a
Perusahaan untuk dapat memberikan hasil kepada going concern in order to provide returns to
pemegang saham dan manfaat kepada stakeholders shareholders and benefits for other stakeholders, and
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur to maintain an optimal capital structure.
permodalan.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure, the
struktur permodalan, Perusahaan dapat Company may adjust the amount of dividends paid to
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan shareholders, return capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham, imbal hasil modal kepada new shares to reduce debt.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru
untuk mengurangi pinjaman .
Lampi ran - 5/63 - Schedule
Page 78
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (lanjutan) 33. CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
Dalam kaitan dengan permodalan dan untuk In relation to capital and to strengthen the financial
memperkuat kondisi keuangan dan kemampuan condition and operational ability of the Securities
operasional Perusahaan Efek, maka perlu dilakukan Companies, it is necessary to increase the Securities
peningkatan modal disetor dan modal kerja bersih Firms' paid in capital and net adjusted working capital
disesuaikan (MKBD) untuk Perusahaan Efek. (NAWC). With regard to this matter, the Government
Sehubungan hal tersebut, Pemerintah mengeluarkan has issued 2 decrees relating to the increase of
2 keputusan yang terkait dengan peningkatan modal Securities Companies paid in capital and NA WC,
disetor dan MKBD Perusahaan Efek, yaitu Keputusan Decree of the Minister of Finance No. 566/BU2011
Menteri Keuangan No. 566/BL/2011 tentang regarding the stock ownership and capital of
Kepemilikan Saham dan Permodalan Perusahaan securities company, and the Decree of the Chairman
Efek dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal Capital Market Supervisory Board and Financial
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK), Nomor Institution (Bapapem-LK), No. V.D.5 regarding the
V.D.5 tentang Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Maintenance and Reporting of Net Adjusted Working
Kerja Bersih Disesuaikan dan yang terakhir Capital and subsequently replaced by Financial
digantikan dengan Peraturan Otoritas Jasa Services Authority (OJK) regulations
Keuangan (OJK) No. 52/POJK.04/2020 tertanggal No. 52/POJK. 04/2020 dated 11 December 2020,
11 Desember 2020, perusahaan efek yang which based on these regulations, securities
menjalankan kegiatan sebagai penjamin emisi efek companies with activities as underwriter and
dan perantara pedagang efek yang securities broker that maintain administration of
mengadministrasikan rekening efek nasabah, wajib customers' accounts, should maintain NAWC equal to
memiliki Modal Kerja Bersama Disesuaikan (MKBD) or above the minimum balance of Rp 25,000,000 or
paling sedikit sebesar Rp 25.000.000 atau 6,25% dari 6.25% from total liabilities excluding Subordinated
jumlah liabilitas tanpa utang subordinasi dan utang Debt and Debt in relation with Public Offering/Limited
dalam rangka penawaran umum/penawaran terbatas Offering, plus Ranking Liabilities, whichever is higher.
ditambah ranking liabilitas, mana yang lebih tinggi.
34. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 34. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
2023
Perubahan non kasl
Non-cash changes
Saldo awal/ Beban bunga/
Beginning Arus kasl Reklasifikasil Interest Saldo akhirl
balance Cashflow Reclassification expense Ending balance
Pinjaman bank 100,000,000 (100,000,000) Bank loans
Liabilitas sewa 11 570 515 (6. 729.070) - - -- - -----'4=
8-'-'4=87'-=2 _ __,,5.,_,3=26==-31'-'-7 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 111 570 515 /106 729 070) ======: 484872 5 326 317 financing activities
2022
Perubahan non kasl
Non-cash changes
Saldo awall Beban bungal
Beginning Arus kasl Reklasifikasil Interest Saldo akhirl
balance Cashflow Reclassification expense Ending balance
Pinjaman bank 50,000.000 50,000,000 100,000,000 Bank loans
Liabilitas sewa 15.360,837 (3,790,322) - ---- 11570515 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 65 360 837 46 209 678 = = ====: 111 570 515 financing activities
Lampiran - 5164 - Schedule
Page 79
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
35. KONTINJENSI 35. CONTINGENCY
Jakarta Jakarta
Berdasarkan Gugatan Perdata Abdul Malik Jan Based on civil claim of Abdul Malik Jan (the
("Penggugat") No. 029/PDT.G/2011/PN.JKT.PST. "Plaintiff'), registered under case
tertanggal 25 Januari 2011 pada Pengadilan Negeri No. 029/PDT.G/2011/PN.JKT.PST. dated 25 January
Jakarta Pusat, Perusahaan menjadi turut tergugat ke 2011 at the Central Jakarta District Court, the
31 dalam perkara antara Abdul Malik Jan dengan Company became a 31st defendant in the case
PT Media Nusantara Citra Tbk (MNC). Dalam perkara between Abdul Malik Jan with PT Media Nusantara
ini Perusahaan turut digugat karena Perusahaan Citra Tbk (MNC). In this case, the Company also
merupakan salah satu penjamin emisi efek pada become a defendant because the Company
waktu MNC melakukan Penawaran Umum Perdana represents one of the underwriter for the MNC's Initial
("IPO") pada tahun 2007. Penggugat menyatakan Public Offering (/PO) process in 2007. The Plaintiff
bahwa Perusahaan memiliki tanggung jawab dalam stated that the Company has a responsibility in the
kegiatan pemasaran efek MNC yang prospektusnya marketing activities of MNC's share which its
tidak mengungkapkan fakta material mengenai prospectus did not disclose material facts regarding
sengketa PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia the potential disputes related to PT Cipta Televisi
(CTPI) sebagai entitas anak MNC selama proses IPO Pendidikan Indonesia (CTPI) as MNC's subsidiary
pada tahun 2007 tersebut. during the /PO process in 2007.
Pada tanggal 28 Juni 2011, Pengadilan Negeri On 28 June 2011, Central Jakarta District Court has
Jakarta Pusat memutuskan bahwa gugatan dari ruled a judgement that the Plaintiffs claim was
Penggugat tidak dapat diterima. Selanjutnya, declared inadmissible. Subsequently, the Plaintiff filed
Penggugat mengajukan banding kepada Pengadilan an appeal to the High Court which was then won by
Tinggi yang telah dimenangkan oleh tergugat. Pada defendant. On 11 March 2013, Abdul Malik Jan
tanggal 11 Maret 2013, Abdul Malik Jan mengajukan appealed to the Supreme Court of Republic
kasasi kepada Mahkamah Agung RI. Sampai dengan Indonesia. Up to the reporting date, the case is still in
tanggal laporan keuangan, perkara ini masih dalam the examination of appeal court in Supreme Court of
proses pemeriksaan pada tingkat kasasi di Republic Indonesia.
Mahkamah Agung RI.
36. REKENING DANA NASABAH 36. INVESTOR FUND ACCOUNTS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Company
Perusahaan mengelola dana nasabah dalam operates customer funds in investor fund accounts
rekening dana nasabah masing-masing sebesar amounting to Rp 496,734,754 and Rp 555,388,053,
Rp 496.734.754 dan Rp 555.388.053. Jumlah ini dan respectively for the purposes of customer stock
liabilitas kepada Nasabah yang terkait tidak diakui broking activities. These amounts and the liabilities
dalam laporan posisi keuangan Perusahaan. which related to the Customers are not recognised in
the Company's financial position.
Lampiran - 5165 - Schedule
Page 80
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
37. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 37. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan standar Institute of Accountants (DSAK-IAI) has issued the
baru, amandemen dan interpretasi berikut, namun following new standards, amendments and
belum berlaku efektif untuk tahun buku yang berakhir interpretations, but not yet effective for the financial
pada tanggal 31 Desember 2023: year ended 31 December 2023:
Efektif 1 Januari 2024 Effective 1 January 2024
- Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: "Presentation of
Keuangan" - penyajian liabilitas jangka panjang Financial Statements" - long-term liabilities with
dengan kovenan; dan the covenant; and
- Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan Amendments to SFAS 1, "Presentation of
Keuangan" - klasifikasi liabilitas jangka pendek dan Financial Statements" - Classification of liabilities
jangka panjang ; dan as current or non-current; and
- Amendemen PSAK 2 dan PSAK 60: " Pengaturan Amendment to SFAS 2 and SFAS 60: "Supplier
Pembiayaan Pemasok"; dan Finance Arrangements"; and
- Amendemen PSAK 73 "Sewa" tentang sewa pada Amendment of SFAS 73: "Leases" regarding
transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale and lease-back
transactions.
Efektif 1 Januari 2025 Effective 1 January 2025
- PSAK 74: "Kontrak Asu ransi"; dan SFAS 74: "Insurance Contract"; and
- Amendemen PSAK 74: "Kontrak Asuransi" terkait Amendment of SFAS 74: "Insurance Contract"
Penerapan Awai PSAK 74 dan PSAK 71 lnformasi regarding Initial Application of SFAS 74 and
Komparatif; dan SFAS 71 - Comparative Information; and
Amende men PSAK 10: Kekurangan Amendment to SFAS 10: "Lack of
Ketertukaran". Exchangeability".
Tanggal efektif penerapan PSAK 74: Kontrak The effective date of implementation of PSAK 74:
Asu ransi di Indonesia akan berlaku pada 1 Januari Insurance Contracts in Indonesia will take effect on
2025 dengan penerapan dini diperkenankan. 1 January 2025 with early application permitted.
Pada saat penerbitan laporan keuangan Perusahaan As at the authorisation date of financial statements, the
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari Company is still evaluating the potential impact of
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta these new and revised standards to the Company's
pengaruhnya pada laporan keuangan Perusahaan. financial statements.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning 1 January 2024, references to the individual
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah SFAS and !FAS will be changed as published by
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. DSAK-IAI.
Lampiran - 5/66 - Schedule
Names mentioned 108 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
p.1 ×17
unresolved
org
PT RHB Sekuritas Indonesia Revenue Tower
p.2 ×2
unresolved
person
Title
· Direktur Utama
p.2 ×4
unresolved
org
PT RHB Sekuritas
p.3 ×4
unresolved
org
PT RHB Indonesia
p.3
unresolved
org
PT RHB
p.3 ×3
unresolved
org
PT Sekuritas Indonesia
p.3
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA Opini
p.4
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Tanudiredja
p.4
unresolved
org
Rintis & Rekan
p.4
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.6
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.6
unresolved
person
J Lucy Luciana Suhenda
p.9
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA CATATAN ATAS
p.15 ×56
unresolved
person
Besri Zakaria
p.15
unresolved
person
Zakaria
p.15
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.15
unresolved
org
PT Dwipanca Rezeki.
p.15
unresolved
org
PT Dwipanca Rezeki. Berdasarkan Akta
p.15
unresolved
person
Buntario Tigris Darmawa Ng
p.15 ×2
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.15
unresolved
org
Minister of Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Nusa Dana
p.15
unresolved
org
PT Nusa Dana Inti
p.15
unresolved
person
Lenny Janis Ishak
p.15 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.15
unresolved
org
Minister of Justice
p.15
unresolved
org
PT Nusadana Capital Indonesia. Based
p.15
unresolved
person
Yulia
· Notaris
p.15 ×7
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.15 ×3
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.15
unresolved
org
PT OSK Nusadana Securities
p.15
unresolved
org
PT OSK Nusadana Securities Indonesia.
p.15
unresolved
org
Minister of Laws
p.15 ×3
unresolved
org
PT RHB OSK Securities Indonesia. Based
p.15
unresolved
person
Ardi Kristiar
p.15 ×4
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Based
p.15
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.15
unresolved
org
PT RHB Sekuritas Indonesia. Lampi
p.15
unresolved
org
Menteri
p.16
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.16
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.16 ×3
unresolved
person
SPAB-
· Anggota
p.16
unresolved
person
Chan Kong Ming
· Komisaris
p.17
unresolved
person
Syed Ahmad Taufik Alba
· Komisaris
p.17 ×3
unresolved
person
Thomas Nugroho
· Direktur Utama
p.17
unresolved
person
Lisnasari
· Direktur
p.17
unresolved
person
Wiyanto Sadaah
· Direktur
p.17
unresolved
—
Resigned
· Commissioner
p.17
unresolved
org
Financial Services Authority
p.29
unresolved
org
Bank OCBC NJSP Tbk
p.42 ×2
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.43 ×2
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.43 ×3
unresolved
org
Go To Gojek Tokopedia Tbk.
p.43 ×2
unresolved
org
PT Barito PacificTbk.
p.43
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk.
p.43
unresolved
org
PT Unilever
p.43
unresolved
org
PT Kliring Penjamin Efek Indonesia
p.44
unresolved
org
PT Kliring Penjamin Efek
p.44
unresolved
org
Bank Berhad
p.44 ×12
unresolved
org
Bank Berhad Pihak
p.44 ×2
unresolved
org
PT Bursa Efek Indonesia. Penyertaan
p.46
unresolved
org
Lippa General Insurance Tbk
p.49 ×2
unresolved
org
KJPP Dino Farid
p.50 ×2
unresolved
org
OCBC NISP Tbk
p.51 ×4
unresolved
org
Permata Tbk
p.52
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Perusahaan
p.52
unresolved
org
PT Bank UOB
p.52
unresolved
org
Bank OCBC NI SP Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT CIMB Niaga Tbk
p.55 ×4
unresolved
org
Niaga Tbk
p.55 ×5
unresolved
org
PT CIMB Niaqa Tbk
p.55
unresolved
org
Niaqa Tbk
p.55
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.62
unresolved
org
Bank Berhad Personel
p.64
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INOONESIA CATATAN ATAS
p.65
unresolved
org
KPEI
p.66 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.