Back to announcement
20240219_ZBRA_Tanggapan atas Permintaan Penjelasan Bursa_31578762_lamp1.pdf
Other Text extracted ZBRASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 68
Page 1
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE 9 (SEMBILAN) BULAN
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022
(DIAUDIT)/
FOR THE 9 (NINE) MONTHS PERIOD ENDED
SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
AND FOR YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Page 2
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED SEPTEMBER 30,
SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK TAHUN YANG 2023 (UNAUDITED) AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER
BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) 31, 2022 (AUDITED)
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Halaman/
Pages
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-3 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 4-5 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 - 63 Consolidated Notes to the Financial Statements
Page 3
V dnr® Corror~,thm
PERNYATMN DIREKSI DIRECTORS' STATEMENT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS RELATING TO THE RESPONSIBIL/1YON
LAPORAN KEUANGAN K0NS0LIDASIAN CONSOLIDATED RNANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERI0DE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDln SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
PT DOSNI R0HA IND0NESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned:
1 Nama B. Rudijanto Tanoesoedibjo Name 1
Alamat kantor Satrio Tower, Lt. 23 JI. Prof. DR. Satrio Office address
Kav C4 RT 007/002, Kuningan Timur
Setiabudi, Jakarta Selatan
Alamat domisili sesuai KTP JI. Prof. Moh. Yamin SH/21 RT 007 RW Domicile as stated in ID Gard
005 - Menteng
Nomor telepon 021-27883900 Phone Number
Jabatan Direktur Utama/President Director Position
Menyatakan bahwa: State that:
1 Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1 Responsible for the preparation and presentation of the
laporan keuangan konsolidasian PT Dosni Roha Indonesia consolidated financial statements of PT Dosni Roha
Tok dan entitas anak; Indonesia Tbk and Subsidiaries;
2 Laporan keuangan konsolidasian PT Dosni Roha 2 The consolldated flnanclal statements of PT Dosni Roha
Indonesia Tok dan entitas anak telah disusun dan Indonesia Tbk and Subsidiaries have been prepared and
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian Financial
Indonesia; Accounting Standards;
3 a Semua informasi dalam laporan keuangan 3 a All information contained in the consolidated financial
konsolidasian PT Dosni Roha Indonesia dan entitas statements of PT Dosni Roha Indonesia Tbk and
anak telah dimuat secara lengkap dan benar; Subsidiaries has been disclosed in a completely and
properly disclosed;
b Laporan keuangan konsolidasian PT Dosni Roha b The consolidated financial statements of
Indonesia Tok dan entitas anak tidak mengandung PT Dosni Roha Indonesia Tbk and Subsidiaries do not
informasi atau fakta material yang tidak benar, dan contain misleading material information or facts, and
tidak menghilangkan informasi atau fakta material; do not omit material information and facts;
4 Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4 Responsible for the internal control system of
PT Dosni Roha Indonesia Tok dan entitas anak. PT Dosni Roha Indonesia Tbk and Subsidiaries.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement letter is made truthfully.
31 Oktober 2023/0ctober 31, 2023
Atas nama dan mewakili Direksi/
For and on behalf of the Board of Directors
B. Rudi'anto Tanoesoedibjo
Direktur Utama/President Director
Kantor Pusat PT Dosni Roha Indonesia Tbk.
V Sat rio Tower Lantai 23, JI. Prof. Dr. Satrio Kav. C4 No. S
Kun ingan Timur, Setiabudi , Jaka rta 12950
!SI 021 -2788-390 0 • www.dnr.id
Page 4
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 31 Desember/
September 2023 Notes December 2022
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 27.614.844.979 2h,2g,4 17.158.493.885 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 666.737.291.799 2g,2i,3a,5 663.836.107.395 Third parties
Pihak berelasi 16.942.886.447 30 2.642.130.669 Related parties
Piutang lain-lain 459.868.633.198 2g,2i,6 414.903.264.679 Other receivables
Persediaan 790.380.968.093 2j,7 898.284.244.871 Inventories
Uang muka 52.852.421.771 2k 31.204.744.158 Advance
Biaya dibayar di muka 17.680.616.348 2k 16.010.155.757 Prepaid expense
Pajak dibayar di muka 141.180.624.643 17a 92.159.563.947 Prepaid taxes
Aset lancar lainnya 369.587.076.616 8 309.971.450.929 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 2.542.845.363.894 2.446.170.156.290 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-current Assets
Aset tetap - nilai buku 704.959.076.564 2l,3b,9 596.763.267.419 Fixed assets - book value
Aset hak-guna - nilai buku 33.232.155.884 2p,3b,10 56.244.123.794 Right-of-use assets - book value
Goodwill 47.394.172.754 2n,11 47.394.172.754 Goodwill
Aset pajak tangguhan 2.326.685.413 2u,3d,17e 2.279.492.448 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 7.020.243.676 7.423.153.762 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 794.932.334.291 710.104.210.177 Total Non-current Assets
JUMLAH ASET 3.337.777.698.185 3.156.274.366.467 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
1
Page 5
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 31 Desember/
September 2023 Notes December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang bank jangka pendek 877.414.116.386 2g,14 1.059.094.820.913 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 690.440.957.045 2g,12 415.652.847.944 Third parties
Pihak berelasi 10.189.518.305 30 11.807.478.332 Related parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 1.600.949.493 2g 1.812.631.573 Third parties
Pihak berelasi 3.174.672.677 30 3.174.672.677 Related parties
Biaya masih harus dibayar 18.437.382.353 13 33.855.666.415 Accrued expenses
Utang pajak 83.420.528.864 2u,3d,17b 36.589.948.249 Tax payables
Surat promes - pihak ketiga 3.336.718.394 20 3.336.718.394 Promissory note - related parties
Liabilitas lancar lainnya 131.815.943.426 18 106.257.400.814 Other current liabilities
Bagian jangka panjang yang
jatuh tempo dalam
waktu satu tahun Current maturities of long-term
Liabilitas sewa 19.667.708.902 2p,15 24.932.630.844 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 72.969.001.263 16 31.908.310.056 Consumer financing payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.912.467.497.108 1.728.423.126.211 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-current Liabilities
Bagian jangka panjang -
setelah dikurangi Long-term portion -
bagian yang jatuh tempo net of current
dalam waktu satu tahun maturites portion
Liabilitas sewa 9.870.573.110 2p,15 23.457.550.110 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 193.985.904.421 16 99.588.101.399 Consumer financing payables
Liabilitas imbalan pascakerja 32.804.345.657 2q,3c,19 35.839.998.859 Post-employment benefits liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 8.965.202.989 2u,3d,17e 8.965.202.989 Deferred tax liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 245.626.026.177 167.850.853.357 Total Non-current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2.158.093.523.285 1.896.273.979.568 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
2
Page 6
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 31 Desember/
September 2023 Notes December 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp 500 per saham Seri A dan Rp 500 per Series A share and
Rp 100 per saham Seri B Rp 100 per Series B share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 40.082.498 saham 40,082,498 shares in A Series
Seri A per 31 Desember as of December 31,
2022 dan 2021 2022 and 2021 and
serta 2.470.623.765 saham 2,470,623,765 shares in
Seri B per 31 Desember B Series as of December 31,
2022 dan 2021 267.103.625.500 21 267.103.625.500 2022 and 2021
Tambahan modal disetor 1.167.524.066.825 2r,23 1.167.524.066.825 Additional paid-in capital
Defisit ( 269.686.488.206) ( 186.351.591.241) Deficit
Jumlah ekuitas yang dapat Total equity attributable
diatribusikan kepada to the owner of the
pemilik entitas induk 1.164.941.204.119 1.248.276.101.084 parent entity
Kepentingan nonpengendali 14.742.970.781 2d,22 11.724.285.815 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 1.179.684.174.900 1.260.000.386.899 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3.337.777.698.185 3.156.274.366.467 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang Notes to Consolidated Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 7
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / Catatan/ 30 September/
September 2023 Notes September 2022
Penjualan 1.160.393.034.273 2s,24 2.256.218.734.077 Sales
Beban pokok penjualan ( 942.211.208.956) 2s,25 ( 1.975.411.873.905) Cost of sales
LABA BRUTO 218.181.825.317 280.806.860.172 GROSS PROFIT
Beban penjualan ( 48.047.643.082) 2s,26 ( 43.495.805.798) Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi ( 232.176.894.908) 2s,27 ( 218.522.345.627) expenses
Selisih kurs - neto ( 897.353.812) ( 951.754.884) Foreign exchange - net
Penghasilan usaha lain-lain - neto 73.315.734.291 28 3.375.490.974 Other operating income - net
LABA USAHA 10.375.667.806 21.212.444.837 OPERATING INCOME
Penghasilan keuangan 106.076.945 138.764.321 Financial income
Beban keuangan ( 90.608.197.583) ( 88.458.318.335) Financial expenses
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN ( 80.126.452.832) ( 67.107.109.177) INCOME TAX
Manfaat (beban) Income tax benefits
pajak penghasilan - neto ( 189.759.167) 2u,17c 122.340.392 (expenses) - net
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN ( 80.316.211.999) ( 66.984.768.785) PROFIT (LOSS) FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassification to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of post-
liabilitas imbalan pascakerja - 2q,19 - employment benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF LAIN - - COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE PROFIT (LOSS)
BERJALAN ( 80.316.211.999) ( 66.984.768.785) FOR THE PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 8
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 30 September/
September 2023 Notes September 2022
JUMLAH LABA (RUGI) PERIODE TOTAL PROFIT (LOSS)
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk ( 83.334.896.965) ( 64.196.543.009) Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 3.018.684.966 ( 2.788.225.776) Non-controlling interest
Jumlah ( 80.316.211.999) ( 66.984.768.785) Total
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE (LOSS)
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT INCOME FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk ( 83.334.896.965) ( 64.196.543.009) Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 3.018.684.966 ( 2.788.225.776) Non-controlling interest
Jumlah ( 80.316.211.999) ( 66.984.768.785) Total
LABA (RUGI) PER SAHAM ( 33,90) 29 ( 25,57) EARNING (LOSS) PER SHARE
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 9
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to The Owners of The Parent Entity
Jumlah Ekuitas
Kepentingan (Defisiensi Modal)/
Modal Saham/ Tambahan Modal Disetor/ Defisit/ Jumlah/ Nonpengendali/ Total Equity
Share Capital Additional Paid-in Capital Deficit Total Non-controlling Interests (Capital Deficiency)
Saldo per 1 Januari 2022 267.103.625.500 1.167.524.066.825 ( 72.720.985.218 ) 1.361.906.707.107 6.946.252.461 1.368.852.959.568 Balance as of January 1, 2022
Penambahan kepentingan Increase in non-controlling interest
nonpengendali akibat penambahan modal due to additional capital of
perusahaan anak - - - - 425.000.000 425.000.000 subsidiaries
Rugi tahun 2022 - - ( 116.617.189.131 ) ( 116.617.189.131 ) 4.308.878.535 ( 112.308.310.596 ) Loss for 2022
Penghasilan komprehensif lain tahun 2022 - - 2.986.583.108 2.986.583.108 44.154.819 3.030.737.927 Other comprehensive income for 2022
Saldo per 31 Desember 2022 267.103.625.500 1.167.524.066.825 ( 186.351.591.241 ) 1.248.276.101.084 11.724.285.815 1.260.000.386.899 Balance as of December 31, 2022
Rugi periode berjalan - - ( 83.334.896.965 ) ( 59.522.331.896 ) 3.018.684.966 ( 80.316.211.999 ) Loss for the period
Saldo per 30 September 2023 267.103.625.500 1.167.524.066.825 ( 269.686.488.206 ) 1.164.941.204.119 14.742.970.781 1.179.684.174.900 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
6
Page 10
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Notes
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.142.897.063.002 2.164.738.037.288 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok Cash paid to suppliers
dan lainnya ( 818.817.576.738 ) ( 2.090.440.396.047 ) and others
Kas dihasilkan dari Cash generated from
(digunakan untuk) operasi 324.079.486.264 74.297.641.241 (used in) operations
Pembayaran beban keuangan ( 90.608.197.583) ( 88.458.318.335 ) Payment for financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan ( 1.995.788.974) ( 1.414.190.974 ) Payment for income tax
Pembayaran imbalan kerja ( 3.035.653.202) ( 4.563.363.350 ) Payment for employee benefit
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 228.439.846.505 ( 20.138.231.418 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap ( 25.710.456.622 ) ( 72.683.120.830 ) Acquisition of fixed assets
Penerimaan dari penjualan Proceed from
aset tetap ( 1.135.900.853 ) 437.468.182 sales of fixed assets
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi ( 26.846.357.475 ) ( 72.245.652.648 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang pembiayaan Payments of consumer
konsumen ( 4.132.715.409 ) - financing payables
Penerimaan utang bank Receipts of short-term
jangka pendek 877.414.116.386 5.428.925.133.352 bank loans
Pembayaran utang bank Payment of short-term
jangka pendek ( 1.059.094.820.913 ) ( 5.399.697.678.812 ) bank loans
Pembayaran liabilitas sewa ( 5.323.718.000 ) ( 12.140.377.941 ) Payment of lease liability
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by
untuk) Aktivitas Pendanaan ( 191.137.137.936 ) 17.087.076.599 (Used in) Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE ON
KAS DAN BANK 10.456.351.094 ( 75.296.807.467 ) CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AWAL PERIODE 17.158.493.885 90.765.104.701 AT BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AKHIR PERIODE 27.614.844.979 15.468.297.234 AT END OF THE PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
7
Page 11
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Dosni Roha Indonesia Tbk (“Perusahaan”), dahulu PT Dosni Roha Indonesia Tbk (“the Company”), previously
didirikan dengan nama PT Zebra dalam rangka Undang- established under the name of PT Zebra in the framework
undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun of the Domestic Investment Law No. 6 of 1968 in
1968 juncto Undang-Undang No. 12 Tahun 1970 conjunction with Law No. 12 of 1970 based on deed
berdasarkan Akta No. 46 dari Soetjipto, S.H., Notaris di No. 46 from Soetjipto, S.H., Notary in Surabaya. The Deed
Surabaya. Akta Pendirian ini disahkan oleh Menteri of Establishment was approved by the Minister of Justice
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its Decision letter
No. C2-6527.HT.01.01.TH.87 tanggal 12 Oktober 1987 No. C2-6527.HT.01.01.TH.87 dated October 12, 1987
telah diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 51 and announced in the State Gazette No. 51 dated
tanggal 24 Juni 1988, Tambahan No. 607. Anggaran June 24, 1988, Supplement No. 607. The Articles of
Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali Association of the Company have been amended several
perubahan, terakhir berdasarkan Akta No. 6 tanggal times, most recently based on Deed No. 6 dated June 24,
24 Juni 2022 dari Novita Puspitarini, S.H., Notaris di 2022 of Novita Puspitarini, S.H., Notary in South Jakarta
Jakarta Selatan mengenai perubahan susunan regarding the approval of the changes in the composition
kepengurusan Perusahaan. Akta tersebut telah disahkan of the Company’s management. The deed has been
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia No. AHU-0126395.AH.01.11.TAHUN Republic of Indonesia No. AHU-0126395.AH.
2022 tanggal 4 Juli 2022. 01.11.TAHUN 2022 dated July 4, 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, kegiatan In accordance with Article 3 of the Articles of Association,
Perusahaan bergerak dalam perusahaan holding dan the Company operates as a holding company and trading
perdagangan ekspor-impor, logistik dan IT melalui Anak export-import, logistic and IT through its subsidiaries. The
Perusahaan. Perusahaan memulai usaha komersialnya Company started its commercial operation in 1987.
pada tahun 1987.
Pada tanggal 30 September 2023 entitas induk terakhir As of September 30, 2023 the ultimate parent of the
Perusahaan adalah PT Trinity Healthcare. Company is PT Trinity Healthcare.
Kantor Pusat Perusahaan beralamat di Gedung Satrio The Company’s head office is located in Satrio Tower
Tower Lt. 23 Jl. Prof. Dr. Satrio Blok C-4 No. 5 RT 7 RW 2, Building 23rd Floor, Jl. Prof. Dr. Satrio Blok C-4 No. 5 RT 7
Jakarta Selatan 12950. RW 2, South Jakarta 12950.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 25 Juli 1991, Perusahaan telah memperoleh On July 25, 1991, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas statement from the Chairman of the Capital Market
Pasar Modal (Bapepam) sesuai dengan suratnya Supervisory Agency (Bapepam) in accordance with his
No. S.1136/PM/1991 untuk melakukan penawaran letter No. S.1136/PM/1991 to do a public offering of
umum atas 7.315.900 saham kepada masyarakat. Pada 7,315,900 shares to the public. On June 13, 1991 the
tanggal 13 Juni 1991 saham tersebut telah dicatatkan shares were listed on the Jakarta and Surabaya Stock
pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. Exchanges.
Pada tanggal 16 Januari 2001, Perusahaan memperoleh On January 16, 2001, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam untuk melakukan statement from the Chairperson of Bapepam to conduct a
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Limited Public Offering with Pre-emptive Rights (Limited
Terlebih Dahulu (Penawaran Umum Terbatas I) untuk Public Offering I) for a maximum of 541,113,723 B series
maksimum 541.113.723 saham biasa seri B dan common shares and a maximum of 86,967,705 series I
maksimum 86.967.705 waran seri I. Setiap pemegang warrants. 2 series A shares registered on January 16,
2 lembar saham seri A yang tercatat pada tanggal 2001 have the right to purchase 27 new series B shares
16 Januari 2001 mempunyai hak untuk membeli at a price of Rp 100 per share (or at a price of Rp 2,700
27 lembar saham baru seri B dengan harga Rp 100 per per package). For each purchase of multiples of 56 series
lembar (atau dengan harga Rp 2.700 per paket). Untuk B shares, the buyer will receive 9 free series I warrants.
setiap pembelian kelipatan 56 lembar saham seri B, The execution period of warrants starts from July 20,
pembeli akan menerima 9 waran seri I secara cuma-cuma. 2001 to January 25, 2006. Warrants holders have the
Periode pelaksanaan waran dimulai dari tanggal 20 Juli right to buy 1 (one) series B shares for each of the
2001 sampai dengan 25 Januari 2006. pemegang warrants owned, at the exercise price of Rp 100 per
waran mempunyai hak beli 1 (satu) saham seri B untuk share.
setiap waran yang dimiliki, pada harga pelaksanaannya
yang sebesar Rp 100 setiap saham.
8
Page 12
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (Lanjutan) b. Public Offering of the Company’s Shares (Continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Decision of Meeting Resolutions of
Perusahaan No. 60 tanggal 30 September 2014 oleh Edi the Company No. 60 on September 30, 2014 by Edi
Priyono, S.H., Notaris di Jakarta, Perusahaan telah Priyono, S.H., Notary in Jakarta, the Company has
memutuskan menyetujui mengkonversi utang Perusahaan decided to approve the conversion of the Company’s
kepada PT Infiniti Wahana sebesar Rp 30.070.021.006 debt to PT Infiniti Wahana in the amount of
dengan menerbitkan saham baru sebanyak 200.466.807 Rp 30,070,021,006 by issuing 200,466,807 new shares
lembar saham Seri B dengan nilai nominal Rp 100. Akta of Series B shares with a nominal value of Rp 100.
tersebut telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan The Deed was approved by the Ministry of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
0110087.40.80.2014 tanggal 23 Oktober 2014. 0110087.40.80.2014 dated October 23, 2014.
Pada tanggal 4 November 2014, Perusahaan memperoleh On November 4, 2014, the Company obtained an
pernyataan efektif dari Bursa Efek Indonesia (BEI) effective statement from the Indonesia Stock Exchange
mengenai Persetujuan Pencatatan Saham Tambahan (BEI) regarding the Approval of Registration of Additional
melalui Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Shares through Capital Additions without Pre-emptive
Terlebih Dahulu (HMETD), untuk 200.466.807 lembar Rights (HMETD), for 200,466,807 Series B shares with a
saham Seri B dengan nilai nominal Rp 100. nominal value of Rp 100.
Pada tanggal 16 Agustus 2021, Perusahaan memperoleh On August 16, 2021, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) statement from the Financial Services Authority (OJK)
No. S-134/D.04/2021 dalam rangka Penambahan Modal No. S-134/D.04/2021 regarding the Approval of
Dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Registration of Additional Shares through Capital Increase
II (PMHMETD II) sebanyak-banyaknya 1.712.266.018 with Pre-emptive Rights II (PMHMETD II) for a maximum of
saham Seri B yang akan diterbitkan dari dalam portepel 1,712,266,018 Series B shares to be issued from shares
dengan nilai nominal Rp 100 (seratus) per saham atau in portfolio with a nominal value of Rp 100 (one hundred)
sebanyak-banyaknya sebesar 200% (dua ratus persen) per share, or a maximum of 200% (two hundred percent)
dari jumlah saham sebelum pelaksanaan PMHMETD II. of the total of shares prior to the implementation of
PMHMETD II.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Decision of Meeting Resolutions of
Perusahaan No. 15 tanggal 16 November the Company No. 15 on November 16, 2021 by Aryanti
2021 oleh Aryanti Artisari, S.H., Notaris di Jakarta. Artisari, S.H., Notary in Jakarta. The Company increased
Perusahaan melakukan peningkatan modal saham dari share capital from 856,133,009 or equivalent to
856.133.009 atau senilai Rp 101.646.300.100 menjadi Rp 101,646,300,100 to 2,510,706,263 or equivalent to
2.510.706.263 atau senilai Rp 267.103.625.500. Akta Rp 267,103,625,500 The Deed was approved by the
tersebut telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Indonesia No. AHU-0205647.AH.01.11.Tahun 2021
0205647.AH.01.11.Tahun 2021 tanggal 23 November dated November 23, 2021 (Note 21).
2021 (Catatan 21).
Pada 30 September 2023 saham yang beredar adalah As of September 30, 2023 the outstanding shares were
40.082.498 lembar seri A dan 2.470.623.765 lembar 40,082,498 series A shares and 2,470,623,765 series B
seri B. shares.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Informasi mengenai entitas anak yang dikonsolidasikan Information of subsidiaries which consolidated into the
ke dalam laporan keuangan konsolidasian Perusahaan Company’s consolidated financial statements are as
adalah sebagai berikut: follows:
Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
(dalam ribuan Rupiah)
Tahun Operasi Persentase Kepemilikan/ Total Assets Before Elimination
Komersial/ Percentage of Ownership (in thousand Rupiah)
Entitas Anak/ Domisili/ Operation Aktivitas Bisnis Utama/
Subsidiaries Domicile Commercial Year Main Business Activity 2023 2022 2023 2022
PT Surabaya Artautama Angkutan/
Bersama Surabaya 1996 Transportation 96,00% 96,00% 3.293.313 3.293.313
Perdagangan/
PT Zebra Energy Surabaya 2008 Trade 99,00% 99,00% 9.983.896 9.125.223
Jasa pelayanan/
PT Infiniti Sentra Data Surabaya 2008 Services related 75,00% 75,00% - -
Perdagangan/
PT Dos Ni Roha Jakarta 1964 Trade 99,00% 99,00% 3.077.016.809 3.148.228.185
9
Page 13
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas Anak (Lanjutan) c. Subsidiaries (Continued)
Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
(dalam ribuan Rupiah)
Tahun Operasi Persentase Kepemilikan/ Total Assets Before Elimination
Komersial/ Percentage of Ownership (in thousand Rupiah)
Entitas Anak/ Domisili/ Operation Aktivitas Bisnis Utama/
Subsidiaries Domicile Commercial Year Main Business Activity 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan tidak langsung
melalui DNR/Indirect
ownership through
DNR
PT Storesend Elogistic Pemasaran barang/
Indonesia Jakarta 2018 Marketing goods 75,00% 75,00% 105.460.874 99.498.445
Transportasi/
Aktivitas kurir dan
Penunjang usaha lainnya/
Courier and other
PT DNR Logistik Jakarta 2015 bussiness support 99,00% 99,00% 452.789.064 430.853.986
Jasa informasi dan
teknologi/Information and
PT Bisnis Integrasi Global Jakarta 2013 technology services 99,96% 99,96% 12.262.545 12.442.190
Pemilik tidak langsung
melalui DNR Logistik/
Indirect ownership through
DNR Logistik
Jasa pengurusan
transportasi/
PT Multi Transportasi Transportation
Global Jakarta 2017 management services 99,00% 99,00% 6.248.409 6.386.364
• PT Surabaya Artautama Bersama (SAB) • PT Surabaya Artautama Bersama (SAB)
Berdasarkan Akta No. 4 tanggal 19 Agustus 2003 dari Based on Deed No. 4 dated August 19, 2003 from
Ny. Fachria, S.H., Notaris di Surabaya, efektif pada Ny. Fachria, S.H., Notary in Surabaya, effective on
tanggal 1 Agustus 2003 Perusahaan membeli 96% August 1, 2003 the Company purchased 96% or
atau sebanyak 200 saham PT Surabaya Artautama 200 shares of PT Surabaya Artautama Bersama
Bersama (SAB) dari M. Ismail Sarif (pemegang saham). (SAB) from M. Ismail Sarif (shareholder). This
Entitas Anak berdomisili di Surabaya, Jawa Timur Subsidiary is domiciled in Surabaya, East Java and
dan bergerak dalam bidang angkutan dan jasa engaged in similarly transportation and other
lainnya yang serupa dan memulai operasi komersial services and commenced commercial operations in
pada tahun 1996. Entitas Anak ini mengoperasikan 1996. This Subsidiary operates taxi “Garuda” and on
taksi “Garuda” dan pada tanggal 31 Desember 2019 December 31, 2019 the Subsidiary does not have a
Entitas Anak sudah tidak memiliki unit taksi untuk taxi unit left to operate.
dioperasionalkan.
• PT Zebra Energi (ZE) • PT Zebra Energi (ZE)
Berdasarkan Akta No. 10 tanggal 5 Agustus 2005 dari Based on Deed No. 10 dated August 5, 2005 from
Edi Priyono, S.H., Notaris di Jakarta. PT Zebra Energi Edi Priyono, S.H., Notary in Jakarta. PT Zebra Energi
menerbitkan 250 lembar saham. Perusahaan membeli issues 250 shares. The Company buys 99% or 249
99% atau sebanyak 249 saham PT Zebra Energi. shares of PT Zebra Energy. Futhermore, based on
Selanjutnya berdasarkan Akta No. 2 tanggal 1 Juli Deed No. 2 dated July 1, 2010 made by Notary
2010 yang dibuat oleh Notaris Nurmawan Hari Nurmawan Hari Wismono, S.H., M.Kn., the
Wismono, S.H., M.Kn., entitas anak meningkatkan subsidiary increase its paid-up capital from 250
modal disetor dari semula 250 lembar menjadi 647 shares to 647 shares. The Company is domiciled in
lembar. Perusahaan berdomisili di Surabaya, Jawa Surabaya, East Java and is engaged in trade and
Timur dan bergerak dalam bidang perdagangan dan other services. This subsidiary was commencement
jasa lainnya. Entitas anak ini mulai beroperasi pada its operational in 2008.
tahun 2008.
10
Page 14
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas Anak (Lanjutan) c. Subsidiaries (Continued)
• PT Infinity Sentra Data (ISD) • PT Infinity Sentra Data (ISD)
Berdasarkan Akta No. 34 tanggal 12 September 2008 Based on Deed No. 34 dated September 12, 2008
dari Edi Priyono, S.H., Notaris di Jakarta, Perusahaan from Edi Priyono, S.H., Notary in Jakarta, the
mendirikan PT Zebra International Dry Port dengan Company established PT Zebra International Dry
komposisi saham sebesar 75% atau sebanyak 938 Port with a share composition of 75% or amounted
saham PT Dosni Roha Indonesia Tbk dan 25% atau to 938 shares owned by PT Dosni Roha Indonesia
sebanyak 312 saham Himawan Kertonugroho. Tbk and 25% or amounted to 312 shares owned by
Berdasarkan Akta No. 06 tanggal 21 Juli 2020, dari Himawan Kertonugroho. Based on Deed No. 06
Harra Mieltuani Lubis, S.H., menerangkan bahwa dated July 21, 2020, from Harra Mieltuani Lubis,
PT Zebra International Dry Port melakukan perubahan S.H., explained that PT Zebra International Dry Port
nama menjadi PT Infiniti Sentra Data yang bergerak di changed its name to PT Infiniti Sentra Data which
bidang jasa pelayanan yang berkaitan penyediaan is engaged in services related to the provision of
infrastruktur hosting, layanan pemrosesan data dan hosting infrastructure, data processing services
kegiatan ybdi dan spesialisasi dari hosting. Komposisi and ybdi activities and specialties of hosting. The
saham saat ini 10% atau sebanyak 125 lembar saham current composition of shareholders is 10% or
Jhon Pieter Sembiring, 15% atas sebanyak 187 lembar amounted to 125 shares owned by Jhon Pieter
saham Jopie Widaja dan sisanya 75% atau sebanyak Sembiring, 15% or amounted to 187 shares owned
938 lembar saham PT Dosni Roha Indonesia Tbk. by Jopie Widaja and the remaining 75% or
amounted to 938 shares owned by PT Dosni Roha
Indonesia Tbk.
• PT Dos Ni Roha dan entitas anaknya (DNR) • PT Dos Ni Roha and its subsidiaries (DNR)
Berdasarkan Akta No. 84 tanggal 31 Agustus 2021 Based on the Deed No. 84 dated August 31, 2021
dari Aulia Taufani, S.H., Perusahaan memperoleh of Aulia Taufani, S.H., the Company acquired
7.351.700.400 saham DNR (mencerminkan 99% 7,351,700,400 shares of DNR (represent 99%
kepemilikan di DNR) dari pemegang saham lainnya ownership in DNR) from other shareholder
dengan nilai sebesar Rp 735.170.040.000 dengan amounted to Rp 735,170,040,000 by inbreng
cara inbreng atas saham perusahaan. Selisih lebih company shares. Difference in excess that arise
yang timbul dari harga pengalihan dengan porsi between cash consideration and ownership portion
kepemilikan Perusahaan atas aset neto DNR sebesar of the Company on DNR net assets amounted to
Rp 9.869.194.970 diakui sebagai “Tambahan Modal Rp 9,869,194,970 is recognized as “Additional Paid-
Disetor” pada laporan posisi keuangan konsolidasian in Capital” in the consolidated statements of
(Catatan 23). financial position (Note 23).
Sehubungan dengan Penambahan Modal Dengan In connection with the Additional Shares through
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu II Capital Increase with Pre-emptive Rights II
(PMHMETD II) seperti yang dijelaskan dalam Catatan (PMHMETD II) as described in Note 1.b above,
1.b di atas, pemegang saham DNR memasukkan DNR’s shareholders put (inbreng) 99% of DNR
(inbreng) saham-saham DNR sebanyak 99% kepada shares to the Company as capital payments in the
Perusahaan sebagai penyetoran modal dalam bentuk forms other than cash at the exercise of the Rights
lain selain uang pada saat pelaksanaan HMETD yang by DNR’s Shareholders during the exercise period of
diterima Pemegang Saham DNR pada periode the Rights. Therefore, since the exercise of the
pelaksanaan HMETD. Dengan demikian sejak Rights, the Company owns 99% of DNR shares. DNR
pelaksanaan HMETD tersebut, Perusahaan memiliki conducts business activities related to import-export
99% saham DNR. DNR melakukan kegiatan usaha trade, agent and commissioner of goods.
terkait perdagangan ekspor-impor, agen dan
komisioner barang dagang.
Transaksi inbreng tersebut merupakan transaksi The inbreng transaction is a restructuring
restrukturisasi entitas sepengendali sebagaimana transaction of entities under common control as
diatur dalam PSAK No. 38 mengenai “Kombinasi stipulated in PSAK No. 38 concerning “Business
Bisnis Entitas Sepengendali” yaitu laporan keuangan Combinations of Entities Under Common Control”
konsolidasian disajikan sedemikian rupa seolah-olah that is consolidated financial statement are
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal presented as if the combination had occurred from
periode entitas yang bergabung berada dalam the beginning of period when the combining entities
sepengendalian, dalam hal ini Perusahaan had come under common control, in this case the
sepengendalian dengan DNR sejak 9 Maret 2021. Company is under common control with DNR since
Selain itu selisih antara harga saham yang dikeluarkan March 9, 2021. Therefore, the difference between
oleh Perusahaan dengan porsi nilai aset neto DNR the share price issued by the Company and the
yang diserahkan oleh pemegang saham DNR sebesar portion of the net assets value of DNR submitted by
Rp 9.869.194.970 diakui sebagai Selisih Transaksi DNR’s shareholders of Rp 9,869,194,970 is
Restrukturisasi Entitas Sepengendali pada Ekuitas recognized as the Difference in Restructuring
Perusahaan (Catatan 23). Transactions of Entities Under Common Control in
the Company’s Equity (Notes 23).
11
Page 15
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan d. Board of Commissioners, Directors and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada Members of the Company’s Boards of Commissioners and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Directors as of September 30, 2023 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Drs. Dwi Priyatno Robert Pakpahan President Commissioner
Komisaris Independen Yohanes Agus Mulyono Robert Pakpahan Commissioner Independent
Komisaris Juliati Hadi Juliati Hadi Commissioner
Komisaris - Drs. Dwi Priyatno Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama B. Rudijanto Tanoesoedibjo B. Rudijanto Tanoesoedibjo President Director
Direktur Gary Judianto Tanoesoedibjo Gary Judianto Tanoesoedibjo Director
Direktur Salvona Tumonggor Situmeang Herry Director
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh Key management personnel of the Company comprise all
anggota Dewan Komisaris dan Direksi (selain Komisaris of the members of Boards of Commisioners and Directors
Independen). Manajemen kunci memiliki kewenangan dan (except Independent Commisioner). Key management has
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan an authority and responsibility for planning, directing and
mengendalikan aktivitas utama Perusahaan. controlling the main activities of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal Members of the Company’s Audit Committee as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
Komite Audit Audit Comitte
Ketua Yohanes Agus Mulyono Chief
Anggota Supriyadi Members
Anggota Anissa Prastiwi Members
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas anak pada As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Company and its subsidiaries has 1,341 and 1,513
masing-masing adalah sebanyak 1.341 dan 1.513 orang permanent employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan d. Board of Commissioners, Directors and Employees
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi The consolidated financial statements have been
untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, selaku pihak authorized for issue by Directors of the Company, who
yang bertanggung jawab atas penyusunan dan responsible for the preparation and completion of the
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, pada consolidated financial statements, on October 31, 2023.
tanggal 31 Oktober 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK) a. Compliance with Financial Accounting Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian ini telah disusun dan These consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi prepared and presented in accordance with Indonesian
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan SAK which comprises the Statements of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Accounting Standards (PSAK) and Interpretation of
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (ISAK) issued by
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan Financial Accounting Standards Board of the Institute of
terkait yang diterbitkan oleh OJK, khususnya Peraturan Indonesia Chartered Accountants (DSAK-IAI) and the
No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan related OJK regulation particularly Rule No. VIII.G.7 on
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. “Presentation and Disclosures for Financial Statements
of Public Company”.
12
Page 16
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Measurement and Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Dasar pengukuran yang digunakan dalam laporan The measurement basis used in the consolidated
keuangan konsolidasian adalah biaya historis, kecuali financial statements is the historical cost, except for
untuk akun tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran certain accounts which are measured on the bases as
lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi described in the related accounting policies.
masing-masing akun terkait.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan The consolidated financial statements, except for the
arus kas konsolidasian, disusun dengan dasar akrual. consolidated statement of cash flows, are prepared
Laporan arus kas konsolidasian disusun berdasarkan under the accrual basis of accounting. The consolidated
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke statement of cash flows are prepared using direct
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. method by classifying cash flows into operating, investing
and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan Presentation currency used in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah yang juga consolidated financial statements is Rupiah which also
sekaligus merupakan mata uang fungsional Grup. the functional currency of the Company and its
subsidiaries (the “Group”).
c. Perubahan terhadap Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes on Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (PSAK) and Interpretation of Financial
Keuangan (ISAK) Accounting Standards (ISAK)
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI telah menerbitkan Siaran On April 2022, DSAK-IAI has issued a Press Release as
Pers yang merupakan materi penjelasan terkait an explanatory material related with provision for benefit
persyaratan atribusi imbalan pada periode jasa yang diatur attribution to periods of service as defined in PSAK
di dalam PSAK No. 24 tentang “Imbalan Kerja”. Dengan No. 24 on “Employee Benefits”. As refer to the current
mempertimbangkan Undang-Undang Ketenagakerjaan Manpower Law, through such Press Release, DSAK-IAI
yang berlaku saat ini maka DSAK-IAI, melalui Siaran Pers explained that post-employment benefit is attributed to
tersebut, menjelaskan bahwa imbalan pascakerja the periods when the employee’s services at the first
diatribusikan pada periode ketika jasa pekerja pertama time increase the program benefit (not when the
kali meningkatkan imbalan program (bukan ketika pekerja employee at the first time provides services to the
pertama kali memberikan jasa kepada Perusahaan Company as previous prevailing practice) until the time
sebagaimana praktik yang berlaku sebelumnya) sampai when the employee’s services no longer result material
dengan saat jasa pekerja tidak lagi menghasilkan imbalan program benefit.
program yang material.
Perubahan pola pengatribusian ini berdampak terhadap The change of this pattern attribution has an impact to
jumlah tercatat liabilitas imbalan pascakerja yang the carrying amount of post-employment benefits
seluruhnya dibebankan pada laporan keuangan liabilites which entirely charged to the current
konsolidasian tahun berjalan (Catatan 2q dan 27). consolidated financial statements (Notes 2q and 27).
Selain dampak yang ditimbulkan dari Siaran Pers di atas, Except the impact that arise from the above Press
standar dan interpretasi standar akuntansi keuangan yang Release, the following new standards and interpretations
baru serta amandemen dan penyesuaian terhadap of financial accounting standards as well as
standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan dan amendments and improvements on financial accounting
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau standards those issued and effective for the annual
setelah 1 Januari 2022 berikut ini tidak berdampak secara reporting period beginning on or after January 1, 2022
material terhadap pelaporan kinerja ataupun posisi neither have material effect on the reporting of financial
keuangan Perusahaan: performance nor financial position of the Company:
•b. Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis tentang - • Amendment to PSAK No. 22, “Business
Referensi ke Kerangka Konseptual”; Combination - Reference to the Conceptual
Framework”;
•c. Amandemen PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas - -• Amendment to PSAK No. 57, “Provision,
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Contingent Liabilities and Contingent Assets -
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak”; Onerous Contracts, Cost of Fulfilling the
Contracts”;
•d. PSAK No. 69 (Penyesuaian 2020), “Agrikultur”; - -• PSAK No. 69 (Improvement 2020), “Agriculture”;
•e. PSAK No. 71 (Penyesuaian 2020), “Instrumen • PSAK No. 71 (Improvement 2020), “Financial
Keuangan”; Instruments”;
•f. PSAK No. 73 (Penyesuaian 2020), “Sewa”. • PSAK No. 73 (Improvement 2020), “Leases”.
13
Page 17
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
c. Perubahan terhadap Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes on Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (PSAK) and Interpretation of Financial
Keuangan (ISAK) (Lanjutan) Accounting Standards (ISAK) (Continued)
Di samping itu, pada tanggal penerbitan laporan keuangan Moreover, as at the authorization date of the issuance
ini terdapat pula beberapa standar dan interpretasi of these financial statements, there are several new
standar akuntansi keuangan yang baru serta amandemen standards, interpretations of financial accounting
ataupun penyesuaian terhadap standar akuntansi standards, and amendments or improvements on other
keuangan lainnya yang telah diterbitkan namun belum financial accounting standards which have been issued
berlaku efektif. Standar, interpretasi, amandemen ataupun but not yet effective. Those standards, interpretations,
penyesuaian tersebut, yang akan berlaku efektif untuk amendments or improvements, which shall be effective
tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari for the annual reporting period beginning on or after
2023, 2024 dan 2025, adalah sebagai berikut: January 1, 2023, 2024 and 2025, are as follows:
1 Januari 2023 January 1, 2023
• Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan • Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Sebagai Financial Statements - Classification of Liabilities
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”; as Current or Non-current”;
• Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap tentang Hasil • Amendment to PSAK No. 16, “Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”; Equipment - Proceeds Before Intended Use”;
• Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan Akuntansi, • Amendment to PSAK No. 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors -
tentang Definisi Estimasi Akuntansi”; dan Definition of Accounting Estimates”; and
• Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan • Amendment to PSAK No. 46, “Income Taxes -
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Asset and Liabilities arising
yang timbul dari Transaksi Tunggal”. from a Single Transaction”.
1b.
Januari 2024 January 1, 2024
c.
•g. Amandemen PSAK No. 73, “Sewa tentang Liabilitas • Amendment to PSAK No. 73, “Leases - Lease
Sewa dalam Jual dan Sewa-balik”; dan Liability in a Sale and Leaseback”; and
•h. Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan • Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan - Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements - Non-current Liabilities with
Kovenan”. Covenants”.
1i.Januari 2025 January 1, 2025
j.
•k. PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi”; dan • PSAK No. 74, “Insurance Contract”; and
•l. Amandemen PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi • Amendment to PSAK No. 74, “Insurance Contract -
tentang Penerapan Awal PSAK No. 74 dan No. 71 - Initial Application of PSAK No. 74 and No. 71 -
Informasi Komparatif”. Comparative Information”.
m.
Penerapan
b. dini untuk standar, interpretasi, amandemen Early adoption of the above new standards,
ataupun penyesuaian terhadap standar akuntansi interpretations, and amendments or improvements to
keuangan di atas diperkenankan. financial accounting standards are permitted.
n.
Manajemen
c. masih mengevaluasi penerapan dari standar, Management is still evaluating the adoption of the above
interpretasi, amandemen ataupun penyesuaian tersebut standards, interpretations, and amendments or
dan belum dapat menentukan dampak yang mungkin improvements and unable to determine the impact that
timbul terhadap pelaporan keuangan Perusahaan secara might arise toward the financial reporting of the
keseluruhan. Company as a whole.
d. Prinsip-prinsip Konsolidasi d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise of the
keuangan Perusahaan, selaku entitas induk, dan entitas financial statements of the Company, as parent entity,
anaknya, sebagai suatu entitas ekonomi tunggal. Entitas and its subsidiaries, as a single economic entity.
anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan A subsidiaries is an entity which is controlled by the the
dan pengendalian tersebut timbul ketika Perusahaan Company and such control exist when the Company is
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari exposed, or has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan entitas anak dan memiliki involvement with subsidiary and has the ability to affect
kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil tersebut those returns through its power over subsidiary.
melalui kekuasaannya atas entitas anak.
14
Page 18
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan) d. Principles of Consolidation (Continued)
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal akuisisi, yaitu A subsidiary is consolidated from the acquisition date,
tanggal ketika Perusahaan memperoleh pengendalian, being the date when the Company obtains control, until
sampai dengan tanggal ketika Perusahaan kehilangan the date when the Company’s control ceases. The
pengendalian atas entitas anak. Laporan keuangan consolidated financial statements are prepared using
konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan the same accounting policies for each transaction and
akuntansi yang sama untuk tiap transaksi dan peristiwa other events in similar circumstances.
lain dalam keadaan yang serupa.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas If the the Company lose control of a subsidiary on the
anak maka Perusahaan pada tanggal hilangnya date of loss of control, the Company shall:
pengendalian tersebut:
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap • Derecognize the assets (include goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada jumlah liabilities of the subsidiary at its carrying amount;
tercatatnya;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat • Derecognize the carrying amount of any Non-
Kepentingan Nonpengendali (KNP); controlling Interest (NCI);
• Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima dan • Recognize the fair value of the consideration
distribusi saham (jika ada); received and distribution of shares (if any);
• Mengakui setiap sisa investasi pada entitas anak pada • Recognize the fair value of any investment retained;
nilai wajarnya;
• Mereklasifikasi bagian Grup atas komponen yang • Reclassify the Group’s portion on the components
sebelumnya diakui sebagai penghasilan komprehensif that previously recognized in other comprehensive
lain ke laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke income to profit or loss or retained earnings, as
saldo laba; dan appropriate; and
• Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai • Recognize any resulting difference as gain or loss in
keuntungan atau kerugian dalam laba rugi yang profit or loss attributable to the Company, as parent
diatribusikan kepada Perusahaan sebagai entitas entity.
induk.
KNP adalah bagian dari ekuitas entitas anak yang tidak NCI is a portion of subsidiary’s equity which are not
dapat diatribusikan baik secara langsung ataupun tidak directly or indirectly attributable to the Company. NCI is
langsung kepada Grup. KNP disajikan pada bagian ekuitas presented in the equity section of the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah statement of financial position, separately from the
dari bagian ekuitas yang dapat diatribusikan kepada equity section attributable to the Company, as the parent
Perusahaan, selaku entitas induk. Seluruh laba rugi dan entity. All profit or loss and each component of other
setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain comprehensive income is attributed to the Company and
diatribusikan kepada Perusahaan dan KNP, bahkan jika NCI even if this results a deficit balance in NCI.
hal ini mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban All assets and liabilities, equity, income, expenses and
dan arus kas intra Grup terkait dengan transaksi antar cash flows relating to transactions between entities of
entitas dalam Grup, termasuk laba atau rugi yang belum the group, including unrealized profit or losses that are
direalisasi dan diakui dalam aset dari transaksi intra Grup, recognized in assets and resulting from intra group
dieliminasi secara penuh. transaction, are fully eliminated.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan PSAK No. 38 (Revisi 2012): “Kombinasi Group applying PSAK No. 38 (Revised 2012): “Business
Bisnis Entitas Sepengendali”, untuk mencatat transaksi Combinations Involving Entities Under Common Control”,
kombinasi bisnis antar entitas sepengendali. Kombinasi to record business combinations transactions involving
bisnis yang melibatkan entitas sepengendali tidak entities under common control. Business combinations
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi involving entities under common control does not result
kepemilikan atas bisnis yang dipertukarkan dan oleh change in economic substance of exchanged business
karenanya diakui pada jumlah tercatat berdasarkan ownership and therefore accounted for at carrying
metode penyatuan kepemilikan di mana mencakup amount by applying the pooling of interest method which
sebagai berikut: involves the following:
15
Page 19
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) e. Business Combination (Continued)
• Aset dan liabilitas dari entitas yang bergabung • Assets and liabilities of the combining entities are
mencerminkan jumlah tercatatnya dalam laporan reflected at their carrying amount reported in the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
• Tidak ada penyesuaian yang dibuat untuk • No adjustments are made to reflect the fair values on
mencerminkan nilai wajar pada tanggal penggabungan, the date of combination, or recognise any new
atau pengakuan aset/liabilitas yang baru. assets/liabilities.
• Tidak ada goodwill yang diakui sebagai hasil dari • No goodwill is recognised as a result of the
penggabungan. combination.
• Selisih yang timbul antara imbalan yang • Any difference between the consideration
dibayarkan/dialihkan dengan jumlah tercatat dari aset paid/transferred with the carrying amount of acquired
neto yang digabungkan diakui pada ekuitas dan net asset is reflected within the equity as “Additional
disajikan dalam akun “Tambahan Modal Disetor”. Paid-in Capital” account.
• Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain • The consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian mencerminkan kinerja entitas yang comprehensive income reflects the results of the
bergabung selama satu tahun penuh, terlepas kapan combining entities for the full year, irrespective of
penggabungan tersebut terjadi. Seluruh dampak yang when the combination took place. All of the effects
timbul dari penggabungan tersebut disajikan sebagai that arise from the combination presented as “Effect
“Dampak Penyesuaian Proforma”. of Proforma Adjustment”.
• Unsur-unsur laporan keuangan dari entitas yang • The elements of financial statements of the
bergabung, untuk periode terjadinya penggabungan dan combining entities, for the period when combination
untuk periode komparatif sajian, disajikan sedemikian occurred and for the comparative period, are
rupa seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi presented as if the combination had occurred from
sejak awal periode entitas yang bergabung berada the beginning of period when the combining entities
dalam sepengendalian. had come under common control.
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Group made certain transactions with related parties as
sebagaimana didefinisikan di dalam PSAK No. 7 defined under PSAK No. 7 (Improvement 2015): “Related
(Penyesuaian 2015): “Pengungkapan Pihak-pihak Parties Disclosures”. According to this PSAK:
Berelasi”. Berdasarkan PSAK tersebut:
1) Orang atau anggota keluarga terdekatnya dikatakan 1) A person or a close member of that person’s family is
memiliki relasi dengan Grup jika orang tersebut: related to Group if that person:
(i) Memiliki pengendalian ataupun pengendalian (i) Has control or joint control over the Group;
bersama terhadap Grup;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan terhadap Grup; atau (ii) Has significant influence over the Group; or
(iii) Merupakan personel manajemen kunci dari Grup (iii) Is a member of the key management personnel
ataupun entitas induk dari Perusahaan. of Group or parent of the Company.
2) Suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan Grup 2) An entity is related to the Group if any of the following
jika memenuhi salah satu dari hal berikut ini: conditions applies:
(i) Entitas tersebut dan Grup adalah anggota dari (i) The entity and the Group are members of the
Grup yang sama; same Group;
(ii) Entitas tersebut merupakan entitas asosiasi atau (ii) The entity is an associate or joint venture of the
ventura bersama dari Grup (atau entitas asosiasi Group (or an associate or joint venture of a
atau ventura bersama tersebut merupakan member of a group of which the Group is a
anggota suatu Grup di mana Grup adalah anggota member);
dari kelompok usaha tersebut);
(iii) Entitas tersebut dan Grup adalah ventura bersama (iii) The entity and the Group are joint ventures of
dari pihak ketiga yang sama; the same third party;
16
Page 20
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (Lanjutan) f. Transactions with Related Parties (Continued)
(iv) Entitas yang merupakan ventura bersama dari (iv) The entity which is a joint venture of the Group
Grup dan entitas lain yang merupakan asosiasi and other entity which is an associate of the
dari Grup; Group;
(v) Entitas yang merupakan suatu program imbalan (v) The entity is a post-employment benefit plan for
pascakerja untuk imbalan kerja dari Grup atau the benefit of employees of either the Group or
entitas yang terkait dengan Grup; an entity related to Group;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (1) above;
angka (1) di atas;
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam angka (1)(i) (vii) A person identified in (1)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
merupakan personel manajemen kunci entitas key management personnel of the entity (or
(atau entitas induk dari entitas); atau parent of the entity); or
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok di mana (viii) Entity, or a member of a group to which the
entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut, entity is part of the group, providing services to
menyediakan jasa personel manajemen kunci the key management personnel of the Group or
kepada Grup atau kepada entitas induk dari to the parent entity of the Company.
Perusahaan.
Seluruh transaksi dan saldo signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions and balances with related
berelasi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan parties are disclosed in the Notes to the Consolidated
Keuangan Konsolidasian. Financial Statements.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan diakui dalam laporan posisi Financial assets and liabilities are recognized in the
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Perusahaan consolidated statement of financial position when, and
merupakan salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual only when, the Company becomes one party to the
instrumen tersebut. contractual provisions of such instruments.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Aset keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan awal, Financial assets are classified, at initial recognition, as
yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortized cost and fair value
dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income (OCI).
(OCI).
Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan awal The classification of financial assets at initial recognition
tergantung pada karakteristik arus kas kontraktual depends on the financial asset’s contractual cash flows
instrumen keuangan dan model bisnis Grup untuk characteristics and the Group’s business model for
mengelolanya. Dengan pengecualian piutang usaha yang managing them. With the exception of accounts
tidak mengandung komponen pembiayaan yang signifikan receivable - trade that do not contain a significant
atau yang mana Grup telah menerapkan kebijaksanaan financing component or for which the Group has applied
praktisnya, Grup pada awalnya mengukur instrumen the practical expedient, the Group initially measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah, dalam hal financial asset at its fair value plus, in the case of a
instrumen keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui financial asset not at fair value through profit or loss,
laba rugi, biaya transaksi. Piutang usaha yang tidak transaction costs. Trade receivable - trade that do not
mengandung komponen pembiayaan yang signifikan atau contain a significant financing component or for which
yang mana Grup telah menerapkan kebijaksanaan praktis the Group has applied the practical expedient are
diukur pada harga transaksi yang ditentukan berdasarkan measured at the transaction price determined under
PSAK No. 72. Lihat kebijakan akuntansi pada bagian PSAK No. 72. Refer to the accounting policies in section
Catatan 2s pendapatan dari kontrak dengan pelanggan. Note 2s revenue from contracts with customers.
Agar instrumen keuangan diklasifikasikan dan diukur pada In order for a financial asset to be classified and
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui OCI, measured at amortised cost or fair value through OCI, it
instrumen keuangan harus menghasilkan arus kas yang needs to give rise to cash flows that are “solely payments
“semata-mata pembayaran pokok dan bunga (SPPI)” dari of principal and interest (SPPI)” on the principal amount
jumlah pokok terutang. Penilaian ini disebut sebagai tes outstanding. This assessment is referred to as the SPPI
SPPI dan dilakukan pada tingkat instrumen. test and is performed at an instrument level.
17
Page 21
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) g. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Pengakuan dan Pengukuran Awal (Lanjutan) Initial Recognition and Measurement (Continued)
Model bisnis Grup untuk mengelola instrumen keuangan The Group’s business model for managing financial
mengacu pada bagaimana Grup mengelola instrumen assets refers to how it manages its financial assets in
keuangannya untuk menghasilkan arus kas. Model bisnis order to generate cash flows. The business model
menentukan apakah arus kas akan dihasilkan dari determines whether cash flows will result from collecting
pengumpulan arus kas kontraktual, penjualan instrumen contractual cash flows, selling the financial assets, or
keuangan, atau keduanya. both.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, instrumen For purposes of subsequent measurement financial
keuangan diklasifikasikan dalam dua kategori: assets are classified in two categories:
• Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi • Financial assets at amortized cost (debt
(instrumen utang); dan instruments); and
• Aset keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar • Financial assets designated at fair value through OCI
melalui OCI tanpa daur ulang keuntungan dan with no recycling of cumulative gains and losses
kerugian kumulatif setelah penghentian pengakuan upon derecognition (equity instruments).
(instrumen ekuitas).
Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi Financial Assets at Amortized Cost (Debt Instruments)
(Instrumen Utang)
Kategori ini adalah yang paling relevan dengan Grup. Grup This category is the most relevant to the Group. The
mengukur aset keuangan yang diukur dengan biaya Group measures financial assets at amortised cost if
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut both of the following conditions are met:
terpenuhi:
• Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis dengan • The financial asset is held within a busines model
tujuan untuk memiliki aset keuangan untuk with the objective to hold financial assets in order to
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan collect contractual cash flows; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial assets give rise
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang on specified dates to cash flows that are solely
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga dari payments of principal and interest on the principal
jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently
diamortisasi selanjutnya diukur dengan menggunakan measured using the effective interest (EIR) method and
metode suku bunga efektif (SBE) dan mengalami are subject to impairment. Gains and losses are
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam recognized in profit or loss when the asset is
laba rugi pada saat aset dihentikan pengakuannya, derecognized, modified or impaired.
dimodifikasi atau rusak.
Aset keuangan Grup pada biaya perolehan diamortisasi The Group’s financial assets at amortized cost includes
termasuk kas dan bank, piutang usaha, piutang lain-lain cash on hand and in banks, trade receivables, other
dan aset lancar lainnya. receivables and other current assets.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur pada nilai The Group has no financial assets measured at fair value
wajar melalui OCI atau nilai wajar melalui laba rugi. through OCI or fair value through profit or loss
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, jika berlaku, bagian dari aset A financial asset (or, where applicable, a part of a
keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan financial asset or part of a group of similar financial
serupa) terutama dihentikan pengakuannya (yaitu, assets) is primarily derecognized (i.e., removed from the
dihapus dari laporan posisi keuangan konsolidasian Grup) Group’s consolidated statement of financial position)
ketika: when:
18
Page 22
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) g. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi Financial Assets at Amortized Cost (Debt Instruments)
(Instrumen Utang) (Lanjutan) (Continued)
• Hak untuk menerima arus kas dari aset telah • The rights to receive cash flows from the asset have
kedaluwarsa; atau expired; or
• Grup telah mengalihkan haknya untuk menerima arus • The Group has transferred its rights to receive cash
kas dari aset atau telah mengasumsikan kewajiban flows from the asset or has assumed an obligation to
untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh pay the received cash flows in full without material
tanpa penundaan material kepada pihak ketiga delay to a third party under a “pass-through”;
berdasarkan pengaturan “passthrough”; dan salah arrangement; and either (a) the Group has
satu (a) Grup telah mengalihkan secara substansial transferred substantially all the risks and rewards of
semua risiko dan manfaat aset, atau (b) Grup tidak the asset, or (b) the Group has neither transferred
mengalihkan atau memiliki secara substansial seluruh nor retained substantially all the risks and rewards
risiko dan manfaat aset, tetapi telah mengalihkan of the asset, but has transferred control of the asset.
pengendalian aset.
Ketika Grup telah mengalihkan haknya untuk menerima When the Group has transferred its rights to receive cash
arus kas dari aset atau telah menandatangani perjanjian flows from an asset or has entered into a pass-through
pass-through, Grup mengevaluasi apakah, dan sejauh arrangement, it evaluates if, and to what extent, it has
mana, telah mempertahankan risiko dan manfaat retained the risks and rewards of ownership. When it has
kepemilikan. Ketika Grup tidak mengalihkan atau neither transferred nor retained substantially all of the
mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan risks and rewards of the asset, nor transferred control of
manfaat dari aset, atau mengalihkan pengendalian atas the asset, the Group continues to recognize the
aset, Grup terus mengakui aset yang ditransfer tersebut transferred asset to the extent of its continuing
sejauh keterlibatannya secar berkelanjutan. Dalam kasus involvement. In that case, the Group also recognizes an
tersebut, Grup juga mengakui liabilitas terkait. Aset alihan associated liability. The transferred asset and the
dan liabilitas terkait diukur atas dasar yang mencerminkan associated liability are measured on a basis that reflects
hak dan kewajiban yang dimiliki Grup. the rights and obligations that the Group has retained.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk jaminan atas Continuing involvement that takes the form of a
aset yang ditransfer diukur pada nilai yang lebih rendah guarantee over the transferred asset is measured at the
dari nilai tercatat asli aset dan jumlah maksimum imbalan lower of the original carrying amount of the asset and the
yang mungkin diminta untuk dibayar kembali oleh Grup. maximum amount of consideration that the Group could
be required to repay.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui cadangan kerugian kredit ekspektasian The Group recognizes an allowance for expected credit
(ECL) untuk semua instrumen utang yang tidak dimiliki losses (ECLs) for all debt instruments not held at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi. ECL didasarkan pada value through profit or loss. ECLs are based on the
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo difference between the contractual cash flows due in
sesuai dengan kontrak dan semua arus kas yang accordance with the contract and all the cash flows that
diharapkan akan diterima Grup, didiskontokan dengan the Group expects to receive, discounted at an
perkiraan suku bunga efektif awal. Arus kas yang approximation of the original effective interest rate. The
diharapkan akan mencakup arus kas dari penjualan expected cash flows will include cash flows from the sale
agunan yang dimiliki atau peningkatan kredit lainnya yang of collateral held or other credit enhancements that are
merupakan bagian integral dari persyaratan kontraktual. integral to the contractual terms.
ECL dikenali dalam dua tahap. Untuk eksposur kredit yang ECLs are recognized in two stages. For credit exposures
belum ada peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak for which there has not been a significant increase in
pengakuan awal, ECL disediakan untuk kerugian kredit credit risk since initial recognition, ECLs are provided for
yang diakibatkan oleh peristiwa gagal bayar yang mungkin credit losses that result from default events that are
terjadi dalam 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). Untuk possible within the next 12-month (a 12-month ECL). For
eksposur kredit yang telah terjadi peningkatan risiko kredit those credit exposures for which there has been a
yang signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian significant increase in credit risk since initial recognition,
diperlukan untuk kerugian kredit yang diperkirakan selama a loss allowance is required for credit losses expected
sisa umur eksposur, terlepas dari waktu default (ECL over the remaining life of the exposure, irrespective of
seumur hidup). the timing of the default (a lifetime ECL).
19
Page 23
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) g. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) Impairment of Financial Assets (Continued)
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar ketika The Group considers a financial asset in default when
pembayaran kontraktual telah lewat 90 hari. Namun, contractual payments are 90 days past due. However, in
dalam kasus tertentu, Grup juga dapat certain cases, the Group may also consider a financial
mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal asset to be in default when internal or external
bayar ketika informasi internal atau eksternal information indicates that the Group is unlikely to receive
menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin menerima the outstanding contractual amounts in full before taking
jumlah kontraktual yang terutang secara penuh sebelum into account any credit enhancements held by the
memperhitungkan setiap peningkatan kredit yang dimiliki Group. A financial asset is written-off when there is no
oleh kelompok aset keuangan dihapuskan jika tidak ada reasonable expectation of recovering the contractual
ekspektasi yang wajar untuk memulihkan arus kas cash flows.
kontraktual.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur At initial recognition, financial liabilities are measured at
pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang terkait their fair value minus transaction costs those are directly
langsung dengan perolehan atau penerbitan liabilitas attributable to the acquisition or the issuance of financial
keuangan tersebut. Setelah pengakuan awal, liabilitas liabilities. After initial recognition, financial liabilities
keuangan dapat diukur 1) pada biaya perolehan might be measured 1) at amortised cost or 2) fair value
diamortisasi atau 2) nilai wajar melalui laba rugi. Pada through profit or loss. At the date the statement of
tanggal laporan posisi keuangan, seluruh liabilitas financial position, all of the financial liabilities, which
keuangan, yang meliputi saldo utang usaha, utang lain- comprise of trade payables, other payables, accrued
lain, biaya masih harus dibayar, utang bank jangka pendek expenses, short-term bank loans, promissory - related
liabilitas sewa, surat promes - pihak berelasi dan liabilitas parties and other current liabilities are measured at
lancar lainnya diukur pada biaya perolehan yang amortised cost using effective interest method. Gain or
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga loss are recognised in profit or loss when the financial
efektif. Keuntungan atau kerugian diakui pada laba rugi liabilities are derecognised or through the amortisation
ketika liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya atau process.
melalui proses amortisasi.
Liabilitas keuangan (atau bagian dari liabilitas keuangan) Financial liabilities (or a part of financial liabilities) are
dihentikan pengakuannya jika, dan hanya jika, liabilitas derecognized when, and only when, such liabilities are
tersebut berakhir yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan extinguished when the obligation specified in the
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau contract is discharged or cancelled or expires. The
kedaluwarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas differences between the carrying amount of financial
keuangan (atau bagian dari liabilitas keuangan) yang liabilities (or a part of financial liabilities) those
berakhir atau dialihkan ke pihak lain dan imbalan yang extinguished or transferred to other party and the
dibayarkan diakui dalam laba rugi. consideration paid are recognized in profit or loss.
h. Kas dan Bank h. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank, tidak Cash on hand and in banks comprise of cash on hand
dipergunakan sebagai jaminan dan tidak dibatasi and in banks, and neither used as collateral nor
penggunaannya. restricted for use.
i. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain i. Trade Receivables and Other Receivables
Penyisihan piutang ragu-ragu, dihitung berdasarkan Provision for doubtful accounts, based on a review of the
penelaahan kolektabilitas saldo piutang. Piutang collectibillity of outstanding amounts. Account are
dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak written-off as a bad debts during the period in which they
tertagih. are determined to be uncollectible.
20
Page 24
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya realizable value. The cost of inventories comprises all of
perolehan persediaan meliputi seluruh biaya pembelian, cost of purchases, costs of conversion and other costs
biaya konversi dan biaya lainnya yang timbul sampai incurred in bringing the inventories to their present
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini. Biaya location and condition. The cost is determined using the
perolehan ini ditentukan dengan metode masuk pertama, First-in First-out method. Net realizable value is the
keluar pertama (First-in First-out). Nilai realisasi neto estimated selling price in the ordinary course of business
adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha less the estimated costs of completion and the
normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi estimated costs necessary to make the sale.
biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena keusangan, Provision for impairment in respect to obsolescence,
kerusakan dan kehilangan ditentukan berdasarkan hasil damage and loss is determined based on a review of the
penelaahan terhadap keadaan masing-masing persediaan individual inventories condition to adjust the carrying
guna menyesuaikan jumlah tercatat persediaan ke nilai amount of inventories to its net realizable value. Any
realisasi neto. Seluruh kerugian persediaan diakui sebagai losses from inventories are recognized as an expense in
beban pada periode penurunan nilai atau terjadinya the period of impairment or loss occurs.
kerugian.
k. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka k. Advances and Prepaid Expenses
Uang muka merupakan pembayaran untuk suatu transaksi Advances is a payment for transactions to suppliers or
kepada pemasok atau penyedia jasa atau karyawan service providers or employee of the Company before
Perusahaan sebelum transaksi barang/jasa diselesaikan. the goods/services received. Prepaid expenses, are
Biaya dibayar di muka, diamortisasi selama masa manfaat amortized over their beneficial periods using the straight-
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis line method.
lurus.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Pada saat pengakuan awal, aset tetap diukur pada biaya Fixed assets are initially recorded at cost which includes
perolehan yang meliputi harga pembelian, biaya pinjaman the purchase price, borrowing costs and other costs
dan biaya lainnya yang dapat diatribusikan secara directly attributable to bring the asset to the present
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang location and condition. Cost also includes the cost of
diperlukan. Biaya perolehan juga termasuk biaya replacing part of fixed assets if met the recognition
penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, criteria. Subsequent to initial recognition, the Group uses
jika memenuhi kriteria pengakuan. Setelah pengakuan cost model in which fixed assets, except land that are
awal, Grup menggunakan model biaya di mana seluruh not depreciated, are measured at cost less accumulated
aset tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan, diukur depreciation and accumulated impairment losses (if
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan any). All costs of maintenance and repairs that do not
dan akumulasi kerugian penurunan nilai (jika ada). meet the recognition criteria are recognized in profit or
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak loss as incurred.
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi
pada saat terjadinya.
Penyusutan dihitung sejak aset tetap siap untuk Depreciation begins when the fixed assets are ready for
digunakan dengan menggunakan metode garis lurus used using straight-line method over the estimated
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap useful lives of the assets as follows:
yang bersangkutan sebagai berikut:
21
Page 25
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
l. Aset Tetap (Lanjutan) l. Fixed Assets (Continued)
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Stasiun pengisian bahan bakar gas 10 Gas station
Kendaraan 4-8 Vehicles
Peralatan bengkel 4-8 Warehouse equipment
Peralatan komunikasi 4-8 Communication equipment
Perabot dan invetaris kantor 4-8 Office furniture and fixture
Peralatan medis 4-8 Medical equipment
Penyusutan diakui bahkan jika nilai wajar aset melebihi Depreciation is recognized even if the fair value of the
jumlah tercatatnya, sepanjang nilai residu aset tidak asset exceeds its carrying amount, as long as the asset’s
melebihi jumlah tercatatnya. Nilai residu suatu aset dapat residual value does not exceed its carrying amount. The
meningkat menjadi suatu jumlah yang setara atau lebih residual value of an asset may increase to an amount
besar daripada jumlah tercatatnya. Ketika hal tersebut equal to or greater than the asset’s carrying amount. If it
terjadi, maka beban penyusutan aset tersebut adalah nol, does, the asset’s depreciation charge is zero unless and
hingga nilai residu selanjutnya berkurang menjadi lebih until its residual value subsequently decreases to an
rendah daripada jumlah tercatatnya. amount below the asset’s carrying amount.
Penyusutan tidak dihentikan meskipun aset tidak Depreciation does not cease when the asset becomes
digunakan atau dihentikan penggunaannya, kecuali telah idle or is retired from active use unless the asset is fully
habis disusutkan. depreciated.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual value and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan pengaruh dari depreciation method of fixed assets are reviewed at each
setiap perubahan tersebut dicatat sebagai perubahan year end with the effect of any changes accounted for as
estimasi akuntansi yang diakui secara prospektif. change in accounting estimates which recognize on a
prospective basis.
Sejak penggabungan usaha dengan DNR tanah diukur Since the business merger with DNR the measurement
dengan menggunakan model revaluasi. Nilai wajar tanah of land is using revaluation method. The fair value of
biasanya ditentukan melalui penilaian berdasarkan bukti land is usually determined through an assessment based
pasar yang dilakukan oleh penilai yang memiliki kualifikasi on market evidence conducted by a qualified
profesional. professional appraiser.
Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat revaluasi, maka If an asset’s carrying amount is increased as a result of
kenaikan tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif a revaluation, the increase is recognized in other
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus comprehensive income and accumulated in equity under
revaluasi. Akan tetapi, kenaikan tersebut diakui dalam the heading of revaluation surplus. However, the
laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset yang increase is recognized in profit or loss to the extent that
sama akibat revaluasi yang pernah diakui sebelumnya it reverses a revaluation decrease of the same asset
dalam laba rugi. previously recognized in profit or loss.
Jika jumlah tercatat aset turun akibat revaluasi, maka If an asset’s carrying amount is decreased as a result of
penurunan tersebut diakui dalam laba rugi. Akan tetapi, a revaluation, the decrease is recognized in profit
penurunan nilai tersebut diakui dalam penghasilan or loss. However, the decrease is recognized in other
komprehensif lain sepanjang tidak melebihi saldo surplus comprehensive income to the extent of any credit
revaluasi untuk aset tersebut. Penurunan nilai yang diakui balance existing in the revaluation surplus in respect
dalam penghasilan komprehensif lain tersebut mengurangi of that asset. The decrease recognized in other
jumlah akumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus comprehensive income reduces the amount
revaluasi. accumulated in equity under the heading of revaluation
surplus.
22
Page 26
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
l. Aset Tetap (Lanjutan) l. Fixed Assets (Continued)
Masing-masing jenis hak atas tanah dianalisa untuk Each of the landrights is analysed to determine whether
menentukan apakah hak atas tanah tersebut harus it should be accounted for as either a fixed asets or a
dicatat sebagai aset tetap atau aset hak-guna tergantung right-of-use assets, depending on the underlying
pada substansi ekonomik yang mendasari kepemilikan economic substance of the landrights ownership. If the
hak atas tanah. Jika hak atas tanah tersebut tidak secara landrights do not effectively provide control of the
efektif memberikan pengendalian atas aset pendasar, underlying assets, but only give the rights to use the
melainkan hanya memberikan hak untuk menggunakan underlying assets, they are accounted for as leases
aset pendasar, transaksi tersebut dicatat sebagai sewa under PSAK No. 73, “Leases”. If the landrights are
berdasarkan PSAK No. 73, “Sewa”. Jika hak atas tanah substantially similar to those of land purchases, they are
secara substansi menyerupai pembelian tanah, maka hak accounted for as fixed assets under PSAK No. 16 “Fixed
atas tanah tersebut dicatat sebagai aset tetap Assets”.
berdasarkan PSAK No. 16 “Aset Tetap”.
Bagian aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets are derecognized upon disposal
dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis or when no future economic benefits are expected
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (accounted as the difference
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan between the net proceeds from disposal and the carrying
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat amount of fixed assets) is recognized in profit or loss in
dari aset tetap) diakui dalam laba rugi pada tahun aset the year of derecognition.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Bangunan dalam penyelesaian (disajikan sebagai bagian Construction in progress (presented as part of ”fixed
dari akun “aset tetap - neto” pada laporan posisi keuangan assets - net” account in the consolidated statement of
konsolidasian) dinyatakan sebesar biaya perolehan. financial position) are stated at cost. The accumulated
Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasikan ke costs will be reclassified to the appropriate fixed assets
masing-masing akun aset tetap yang bersangkutan pada account when the construction is completed and the
saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap untuk asset is ready for its intended use. Assets under
digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak construction are not depreciated as these are not yet
disusutkan karena belum tersedia untuk digunakan. available-for-use.
m. Provisi m. Provision
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi The amount recognized as provision is the best estimate
terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan of the expenditure needed to complete the current
kewajuban kini pada akhir periode pelaporan, dengan obligation at the end of the reporting period, taking into
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian yang account the risks and uncertainties that include its
meliputi liabilitasnya. liabilities.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang adjusted to reflect the current best estimate.
paling kini.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk When some or all othe economic benefits for the
penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan completion of provision are expected to be recovered
dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila from a third party, the receivables are recognized as
terdapat kepastian bahwa penggantian akan diterima dan assets if there is certainty that the replacement will be
jumlah piutang dapat di ukur secara andal. received and the amount of the receivables can be
measured reliably.
23
Page 27
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
n. Goodwill n. Goodwill
Goodwill yang berasal dari suatu kombinasi bisnis awalnya Goodwill arising in a business combination is initially
diukur pada biaya perolehan, yang merupakan selisih lebih measured at its cost, which is the excess of the sum of
antara nilai gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah the consideration transferred, the amount of any non-
setiap kepentingan nonpengendali dan nilai wajar controlling interests in the acquiree, and the fair value of
kepentingan ekuitas yang telah dimiliki pengakuisisi dalam the acquirer’s previously held equity interest in the
pihak yang diakuisisi atas jumlah neto terindentifikasi dari acquire (if any) over the net of the acquisition-date
aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. amounts of the identifiable assets acquired and the
liabilities assumed.
Setelah pengakuan awal, goodwill yang diperoleh dalam After initial recognition, goodwill acquired in a business
suatu kombinasi bisnis diukur pada biaya perolehan combination is measured at cost less any accumulated
dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Goodwill tidak impairment losses. Goodwill is not amortised.
diamortisasi.
o. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan Kecuali Goodwill o. Impairment of Non-financial Asset Except Goodwill
Pada setiap tanggal pelaporan, manajemen menilai At each reporting date, management assesses whether
apakah terdapat indikasi suatu aset nonkeuangan there is an indication of a non-financial asset may be
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impaired. If such indication exists, the Group makes an
tersebut, maka Grup membuat estimasi jumlah estimate of recoverable amount of the asset.
terpulihkan atas aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual The recoverable amount for an individual asset is the
adalah jumlah yang lebih tinggi antara 1) nilai wajar aset higher amount between 1) the fair value of an asset or
atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk cash-generating unit (CGU) less costs to sell and 2) the
menjual dengan 2) nilai pakainya, kecuali aset tersebut value in use, unless the asset does not generate cash
tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar inflows that are largely independent of those from other
independen dari aset atau kelompok aset lain. Dalam assets or group of assets. In assessing value in use, the
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan estimated net future cash flows are discounted to their
neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan present value using a pre-tax discount rate that reflects
tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan current market assessments of the time value of money
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko and the risks specific to the asset.
spesifik atas aset.
Sedangkan dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs to sell, Group takes
untuk menjual, Grup memperhitungkan kemampuan into account a market participant’s ability to generate
pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi economi benefits by using the assets in its highest and
dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi best use or by selling it to another market participant
dan terbaiknya atau menjualnya kepada pelaku pasar lain that would use the assets in its highest and best use.
yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan The Group might use appropriate valuation technique to
tertinggi dan terbaiknya. Grup menggunakan teknik determine the fair value of assets.
penilaian yang paling sesuai untuk mengukur nilai wajar
aset.
Apabila jumlah tercatat aset lebih besar daripada jumlah If the asset’s carrying amount exceeds its recoverable
terpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkan amount, the asset is considered impaired and is written
mengalami penurunan nilai dan jumlah tercatat down to its recoverable amount. Impairment loss is
aset diturunkan nilainya menjadi sebesar jumlah recognized in profit or loss.
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai diakui pada laba rugi.
Penilaian yang dilakukan pada setiap tanggal pelaporan Assessment made at each reporting date as to whether
juga menguji apakah terdapat indikasi bahwa rugi there is should be an indication that previously
penurunan nilai yang telah diakui dalam periode recognized impairment losses may no longer exist or
sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah may have decreased. If such indication exists, the
menurun. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Company estimates the recoverable amount of the asset
Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan aset atau or CGU. Previous recognized impairment loss is reversed
UPK tersebut. Kerugian penurunan nilai yang telah diakui only if there has been a change in the assumptions used
dalam periode sebelumnya akan dibalik hanya jika to determine the assets recoverable amount since the
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk last impairment loss was recognized. In this case, the
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi carrying amount of the asset is increased to its
penurunan nilai yang terakhir diakui. recoverable amount.
24
Page 28
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
o. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan Kecuali Goodwill o. Impairment of Non-financial Asset Except Goodwill
(Lanjutan) (Continued)
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah The reversal is limited so that the carrying amount of the
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehingga asset will not exceed the recoverable or carrying amount,
jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya net of depreciation, had no impairment loss been
ataupun jumlah tercatatnya, setelah dikurangi penyusutan, recognized previously. Such reversal is recognized in
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah profit or loss. After reversal, the future depreciation of
diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. assets is adjusted to allocate the revised carrying
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laba amount of asset, less any residual value, using the
rugi. Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset systematic basis throughout the remaining useful lives.
disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan
jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai residunya,
dengan dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
p. Sewa p. Lease
Grup sebagai Lessee Group as Lessee
Kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai Except for short-term leases and leases of low-value
rendah, Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan assets, the Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk semua sewa. Grup mengakui measurement approach for all leases. The Group
liabilitas sewa untuk melakukan pembayaran sewa dan recognizes lease liabilities to make lease payments and
aset hak pakai yang mewakili hak untuk menggunakan right-of-use assets representing the right to use the
aset yang mendasarinya. underlying assets.
Kontrak dapat berisi komponen sewa dan nonsewa Contracts may contain both lease and non-lease
berdasarkan harga relatif yang berdiri sendiri. Akan tetapi, components based on their relative stand-alone prices.
untuk sewa real estat di mana Grup merupakan penyewa, However, for leases of real estate for which the group is
ia telah memilih untuk tidak memisahkan komponen sewa a lessee, it has elected not to separate lease and non-
dan nonsewa dan sebagai gantinya memperhitungkannya lease components and instead accounts for these as a
sebagai komponen sewa tunggal. single lease component.
Persyaratan sewa dinegosiasikan pada basis individu dan Lease terms are negotiated on an individual bases and
berisi berbagai persyaratan dan ketentuan yang berbeda. contain a wide range of different terms and conditions.
Perjanjian sewa tidak memberlakukan perjanjian apa pun The lease aggreements do not impose any covenants
selain jaminan untuk tujuan peminjaman. other than the security for borrowing purposes.
Sewa diakui sebagai aset hak-guna dan liabilitas terkait Leases are recognized as a right-of-use asset and a
pada tanggal di mana aset sewaan tersedia untuk corresponding liability at the date at which the leased
digunakan oleh Grup. Setiap pembayaran sewa asset is available-for-use by the group. Each lease
dialokasikan antara kewajiban dan biaya keuangan. Biaya payment is allocated between the liability and finance
keuangan dibebankan pada laba rugi selama masa sewa cost. The finance cost is charged to profit or loss over the
sehingga menghasilkan suku bunga periodik yang konstan lease period so as to produce a constant periodic rate of
atas saldo liabilitas untuk setiap periode. Aset hak-guna interest on the remaining balance of the liability for each
disusutkan selama masa manfaat aset yang lebih pendek period. The right-of-use asset is depreciated over the
dan masa sewa atas dasar garis lurus. shorter of the asset’s useful life and the lease term on a
straight-line basis.
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke Grup pada If ownership of the leased asset transfers to the Group at
akhir masa sewa atau biaya mencerminkan pelaksanaan the end of the lease term or the cost reflects the exercise
pembelian opsi, penyusutan dihitung dengan of a purchase option, depreciation is calculated using
menggunakan estimasi masa manfaat aset. Aset hak-guna the estimated useful life of the asset. The right-of-use
juga mengalami penurunan nilai. Lihat kebijakan assets are also subject to impairment. Refer to the
akuntansi di bagian penurunan nilai aset nonkeuangan. accounting policies in impairment of non-financial assets
section.
Aset dan liabilitas yang timbul dari sewa pada awalnya Assets and liabilities arising from a lease are initially
diukur dengan basis nilai kini. Liabilitas sewa sertakan measured on a present value basis. Lease liabilities
nilai bersih sekarang dari pembayaran sewa berikut: include the net present value of the following lease
payments:
25
Page 29
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
p. Sewa (Lanjutan) p. Lease (Continued)
Grup sebagai Lessee (Lanjutan) Group as Lessee (Continued)
• Pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap secara • Fixed payments (including in-substance fixed
substansi), dikurangi piutang insentif sewa; payments), less any lease incentives receivable;
• Pembayaran sewa variabel yang didasarkan pada • Variable lease payment that are based on an index or
indeks atau tarif, awalnya diukur menggunakan indeks a rate, initially measured using the index or rate as at
atau tarif pada tanggal dimulainya; the commencement date;
• Jumlah yang diharapkan akan dibayarkan oleh penyewa • Amounts expected to be payable by the lessee under
berdasarkan jaminan nilai sisa; residual value guarantees;
• Harga pelaksanaan dari opsi pembelian jika penyewa • The exercise price of a purchase option if the lessee is
cukup yakin untuk melaksanakannya opsi; dan reasonably certain to exercise that option; and
• Pembayaran denda untuk penghentian sewa, jika • Payments of penalties for terminating the lease, if the
jangka waktu sewa mencerminkan penyewa yang lease term reflects the lessee exercising that option.
melaksanakan opsi tersebut.
Pembayaran sewa yang harus dilakukan berdasarkan opsi Lease payments to be made under reasonably certain
perpanjangan tertentu juga termasuk dalam pengukuran extension options are also included in the measurement
liabilitas. of the liability.
Pembayaran sewa didiskontokan dengan menggunakan The lease payments are discounted using the interest
suku bunga implisit dalam sewa. Jika tarif tidak dapat rate implicit in the lease. If the rate can not be readily
segera ditentukan, yang umumnya terjadi pada sewa determined, which is generally the case for leases in the
dalam Grup, suku bunga pinjaman tambahan lessee group, the lessee’s incremental borrowing rate is used,
digunakan, yaitu tarif yang harus dibayar oleh lessee untuk being the rate that the individual lessee would have to
meminjam dana yang diperlukan untuk memperoleh aset pay to borrow the funds necessary to obtain an asset of
dengan nilai yang sama ke aset hak-guna dalam similar value to the right-of-use assets in a similar
lingkungan ekonomi yang serupa dengan syarat, economic environment with similar terms, security and
keamanan dan ketentuan yang serupa. conditions.
Untuk menentukan suku bunga pinjaman tambahan, Grup: To determine the incremental borrowing rate, the Group:
• Jika memungkinkan, gunakan pembiayaan pihak ketiga • Where possible, uses recent third-party financing
terbaru yang diterima oleh penyewa individu sebagai received by the individual lessee as a starting point,
permulaan poin, disesuaikan untuk mencerminkan adjusted to reflect changes in financing conditions
perubahan kondisi pembiayaan sejak pembiayaan pihak since third party financing was received;
ketiga diterima;
• Menggunakan pendekatan build-up yang dimulai • Uses a build-up approach that starts with a risk free
dengan suku bunga bebas risiko yang disesuaikan interest rate adjusted for credit risk for leases held by
dengan risiko kredit untuk sewa yang dimiliki oleh the Company, which does not have recent third-party
Perusahaan, yang tidak memiliki pembiayaan pihak financing; and
ketiga baru-baru ini; dan
• Membuat penyesuaian khusus untuk sewa, misalnya • Makes adjustments specific to the lease, eg term,
jangka waktu, negara, mata uang dan keamanan. country, currency and security.
Grup dihadapkan pada potensi kenaikan masa depan The Group is exposed to potential future increases in
dalam pembayaran sewa variabel berdasarkan indeks variable lease payments based on an index or rate,
atau tarif, yang tidak termasuk dalam liabilitas sewa which are not included in the lease liability until they take
sampai diberlakukan. Saat penyesuaian untuk sewa effect. When adjustments to lease payments based on
pembayaran berdasarkan indeks atau nilai berlaku, an index or rate take effect, the lease liability is
liabilitas sewa dinilai kembali dan disesuaikan dengan reassessed and adjusted against the right-of-use assets.
aset hak-guna.
Pembayaran sewa dialokasikan antara biaya pokok dan Lease payments are allocated between principal dan
keuangan. Biaya keuangan dibebankan kepada laba atau finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
rugi selama masa sewa sehingga menghasilkan suku over the lease period so as to produce a constant
bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas yang periodic rate of interest on the remaining balance of the
tersisa untuk setiap periode. liability for each period.
26
Page 30
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
p. Sewa (Lanjutan) p. Lease (Continued)
Grup sebagai Lessee (Lanjutan) Group as Lessee (Continued)
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan yang terdiri Right-of-use assets are measured at cost comprising the
dari berikut ini: following:
• Jumlah pengukuran awal liabilitas sewa; • The amount of the initial measurement of lease
liability;
• Pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum • Any lease payments made at or before the
tanggal dimulainya dikurangi insentif sewa yang commencement date less any lease incentives
diterima; dan received; and
• Biaya langsung awal dan biaya restorasi. • Any initial direct cost and restoration cost.
Aset hak-guna umumnya disusutkan selama masa Right-of-use assets are generally depreciated over the
manfaat aset yang lebih pendek dan jangka waktu sewa shorter of the asset’s useful life and the lease term on a
menggunakan metode garis lurus. Jika Grup cukup yakin straight-line basis. If the Group is reasonably certain to
untuk melaksanakan opsi pembelian, aset hak-guna exercise a purchase option, the right-of-use assets is
disusutkan selama masa manfaat aset yang depreciated over the underlying assets’s useful life.
mendasarinya.
Pembayaran yang terkait dengan sewa guna usaha jangka Payments associated with short-term leases and leases
pendek dan sewa guna aset bernilai rendah diakui atas of low-value assets are recognized on a straight-line
dasar garis lurus sebagai beban dalam laba rugi. Sewa basis as an expense in profit or loss. Short-term leases
jangka pendek adalah sewa dengan jangka waktu sewa are leases with a lease term of 12 months or less.
12 bulan atau kurang.
Opsi Perpanjangan dan Penghentian Extension and Termination Options
Opsi perpanjangan dan penghentian termasuk dalam Extension and termination options are included in a
sejumlah properti dan peralatan sewa Grup. Istilah- number of property and equipment leases of the Group.
istilah ini digunakan untuk memaksimalkan fleksibilitas These terms are used to maximize operational flexibility
operasional dalam hal pengelolaan kontrak. Mayoritas opsi in terms of managing contracts. The majority of
perpanjangan dan penghentian yang dimiliki hanya dapat extension and termination options held are exercisable
dilaksanakan oleh Grup dan bukan oleh lessor yang only by the Group and not by the respective lessor.
bersangkutan.
Sewa di mana Grup tidak mengalihkan secara substansial Leases in which the Group does not transfer
semua risiko dan manfaat yang terkait dengannya substantially all the risks and rewards incidental to
kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. ownership of an asset are classified as operating leases.
Pendapatan sewa dicatat dengan metode garis lurus Rental income is accounted on a straight-line basis over
selama masa sewa dan dimasukkan dalam pendapatan di the lease term and is included in revenue in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian karena sifat operasinya. Biaya langsung comprehensive income due to its operating nature. Initial
awal yang timbul dalam negosiasi dan pengaturan sewa direct costs incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan ke nilai tercatat dari aset sewaan operating lease are added to the carrying amount of the
dan diakui selama masa sewa atas dasar yang sama leased asset and recognized over the lease term on the
dengan pendapatan sewa. Sewa kontinjensi diakui same basis as rental income. Contingent rents are
sebagai pendapatan pada periode perolehannya. recognized as revenue in the period in which they are
earned.
q. Liabilitas Imbalan Pascakerja q. Post-employment Benefits Liabilities
Perusahaan mengakui liabilitas imbalan pascakerja The Company recognizes post-employment benefit
kepada karyawan sesuai dengan ketentuan minimum di liabilities to employees in accordance with the minimum
dalam Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 yang provisions in Government Regulation No. 35 Year 2021
merupakan pelaksanaan dari Undang-Undang No. 11 which is the implementation of Law No. 11 Year 2020
Tahun 2020 tentang “Cipta Kerja”. Perhitungan liabilitas concerning “Job Creation”. The calculation of the post-
imbalan pascakerja tersebut didasarkan pada metode employment benefit obligation is based on the Projected
aktuarial Projected Unit Credit. Unit Credit actuarial method.
27
Page 31
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
q. Liabilitas Imbalan Pascakerja (Lanjutan) q. Post-employment Benefits Liabilities (Continued)
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pascakerja The amount recognized as post-employment benefits
pada laporan posisi keuangan konsolidasian merupakan liabilities in the consolidated statement of financial
nilai kini liabilitas imbalan pasti serta penyesuaian atas position represents the present value of defined benefit
biaya jasa lalu. Perusahaan mengakui seluruh keuntungan obligation and the adjustment for past service costs. The
atau kerugian aktuarial melalui penghasilan komprehensif Company recognized all actuarial gains or loss through
lain. other comprehensive income.
r. Tambahan Modal Disetor r. Additional Paid-in Capital
Tambahan modal disetor meliputi selisih antara modal Additional paid-in capital includes the difference
disetor dari penerbitan saham dengan biaya-biaya yang between paid-in capital from issuance and the direct
terkait langsung dengan penerbitan efek ekuitas costs incurred with respect the issuance of the
Perusahaan dalam penawaran umum (Catatan 1b). Company’s shares in the public offering (Note 1b).
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban s. Revenue and Expense Recognition
Grup bergerak dalam bisnis distribusi kesehatan. The Group is in the business of medical distribution.
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan diakui pada Revenue from contracts with customers is recognized
saat pengendalian barang dialihkan ke pelanggan dalam when control of the goods are transferred to the
jumlah yang mencerminkan imbalan yang diharapkan customer at an amount that reflects the consideration
akan menjadi hak Grup dalam pertukaran barang tersebut. to which the Group expects to be entitled in exchange
Grup secara umum menyimpulkan bahwa hal tersebut for those goods. The Group has generally concluded
adalah yang utama dalam pengaturan pendapatannya. that it is the principal in its revenue arrangements.
Pendapatan dari Penjualan Revenue from Sales
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko Revenue from sales of goods is recognized when the
dan manfaat kepemilikan barang secara signifikan telah risks and rewards of ownership of the goods have been
dialihkan kepada pelanggan yang umumnya pada saat significantly transferred to customer which generally
barang diserahkan kepada pelanggan dan pelanggan when goods have been delivered to the customers and
yang bersangkutan telah mengkonfirmasi penerimaannya such customers has confirmed their acknowledgment
atau dalam hal barang disimpan di gudang Grup atas or in the case of goods stored in the Group’s warehouse
permintaan pelanggan serta pada saat diterbitkan faktur. as the request from customer and when the invoices is
issued.
Beban Expenses
Beban bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest expense is recognized using effective interest
bunga efektif selama periode yang relevan dan beban method over the relevant period and other expenses
lainnya diakui pada saat terjadinya (basis akrual). are recognized when incurred (accrual basis).
t. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing t. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam mata Transactions in foreign currencies are translated into
uang fungsional (Rupiah) dengan menggunakan kurs yang functional currency (Rupiah) using the exchange rates
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan prevailing at the dates of the transactions. In the
posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter consolidated statement of financial position date,
dalam mata uang asing disajikan ke dalam mata uang monetary assets and liabilities denominated in foreign
fungsional berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang currencies are presented in the functional currency using
berlaku pada tanggal tersebut. Bank Indonesia middle rate prevailing at that date.
Laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau Any resulting gains or losses from foreign exchanges
dibebankan pada laba rugi tahun/periode berjalan. are credited or charged to current year/period profit or
loss.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, kurs mata uang asing yang digunakan terhadap the foreign currency exchange rates used to Rupiah are
Rupiah adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15.063,00 15.731,00 United States Dollar 1 (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 11.343,00 11.659,08 Singapore Dollar 1 (SGD)
28
Page 32
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
u. Pajak Penghasilan u. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Aset (liabilitas) pajak kini ditentukan sebesar jumlah Current tax asset (liability), which is determined by the
ekspektasi restitusi dari (atau dibayarkan kepada) otoritas amount of the expected refund from (or payable to) the
perpajakan yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan tax authorities, is calculated using tax rates (and tax
peraturan perpajakan) yang telah berlaku atau secara laws) that have been enacted or substantively enacted
substantif telah berlaku pada tanggal laporan posisi at the consolidated statement of financial position date.
keuangan konsolidasian.
Pajak kini diakui atas laba kena pajak dalam laporan laba Current income tax is recognized upon taxable income in
rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian tahun the consolidated statement of profit or loss and other
berjalan kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan comprehensive income for the year except to the extent
transaksi yang diakui di luar laba rugi (baik diakui pada that the tax relates to transactions recognized outside
penghasilan komprehensif lain ataupun dibebankan profit or loss (either in other comprehensive income or
secara langsung ke ekuitas). charged directly in equity).
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability method on
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar pajak aset temporary differences arising between the tax bases of
dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya pada tiap tanggal assets and liabilities and their carrying amount for
pelaporan. reporting purposes at the end of the reporting period.
Liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan diakui atas temporary differences. Deferred tax assets are
seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, recognized for all deductible temporary differences, carry
serta atas kredit pajak dan akumulasi rugi fiskal yang forward of unused tax credits and unused tax losses, to
belum digunakan sepanjang masih dapat dimanfaatkan. the extent that can be utilized. The carrying amount of
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah setiap akhir deferred tax assets are reviewed at each end of the
tanggal pelaporan dan dikurangi ketika tidak terdapat reporting date and reduced to the extend that it is no
kemungkinan bahwa laba kena pajak akan tersedia dalam longer probable that sufficient taxable profit will be
jumlah yang memadai untuk memanfaatkan seluruh atau available to allow all or part of the deferred tax assets to
sebagian aset pajak tangguhan tersebut. be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan akan tax rates that are expected to apply to the year when
berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan the asset is realized or the liability is settled based on tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang rates (and tax laws) that have been enacted or
berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada substantively enacted at the consolidated statement of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position date.
Pajak tangguhan diakui atas laba kena pajak di dalam Deferred tax is recognized on taxable income in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian tahun berjalan kecuali apabila pajak comprehensive income for the year except to the extent
tersebut terkait dengan transaksi yang diakui di luar laba that the tax relates to transactions recognized outside
rugi (baik diakui pada penghasilan komprehensif lain profit or loss (either in other comprehensive income or
ataupun dibebankan secara langsung ke ekuitas). charged directly in equity).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus Deferred tax assets and liabilities can be offset if, and
jika, dan hanya jika, 1) terdapat hak yang dapat only if, 1) there is a legally enforceable right to offset the
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus current tax assets and liabilities and 2) the deferred tax
antara aset dan liabilitas pajak kini dan 2) aset serta assets and liabilities relate to the same taxable entity
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait dengan pajak and the same taxation authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
29
Page 33
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
v. Laba per Saham v. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing the
tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik profit for the year which attributable owners of the
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham parent entity by the weighted average number of issued
yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun and fully paid shares outstanding during the year.
berjalan.
Sedangkan, laba per saham dilusian dihitung dan disajikan Diluted earnings per share is calculated when the
apabila Perusahaan memiliki instrumen berpotensi saham Company has instruments which are dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif. ordinary shares.
w. Segmen Operasi w. Operating Segments
Segmen operasi disajikan dengan cara yang serupa Operating segments are presented consistently with the
dengan pelaporan internal yang disampaikan oleh para internal reporting prepared by segment managers to the
manajer segmen kepada pembuat keputusan operasional. operational decision maker. Operating segments are
Segmen operasi tersebut dikelola secara independen independently managed by the respective manager who
oleh tiap-tiap manajer yang bertanggung jawab atas responsible for the performance of respective operating
kinerja dari masing-masing segmen operasi dalam lingkup segment under their charge. While operating decision
wewenangnya. Sedangkan pembuat keputusan maker is the one who regularly review the segment
operasional adalah pihak yang melakukan penelaahan result in order to allocate resources to the segment and
terhadap laporan segmen di mana laporan tersebut to assess the segment performance. Information
akan digunakan sebagai dasar untuk mengalokasikan reported to the chief operating decision maker for the
sumber daya dan menilai kinerja segmen. Informasi yang purpose of resource allocation and assessment of their
digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam performance is more specifically focused on the category
rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja mereka of each business.
terfokus pada kategori dari setiap bidang usaha.
3. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATION AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan The preparation of consolidated financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgments, estimates and assumptions
asumsi yang akan memengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, that affect the reported amounts of income, expenses, assets
beban, aset dan liabilitas yang dilaporkan, serta and liabilities and disclosure of contingent liabilities at the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada akhir periode end of reporting period. Judgments and estimates used in
pelaporan. Pertimbangan dan estimasi yang digunakan dalam preparing the consolidated financial statements are reviewed
mempersiapkan laporan keuangan konsolidasian tersebut periodically based on historical experience and various
ditelaah secara berkala berdasarkan pengalaman historis factors, including expectations and events in the future that
dan berbagai faktor, termasuk ekspektasi dari kejadian- may occur. However, actual results may differ from these
kejadian di masa depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil estimates. The uncertainty about these assumptions and
aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Adanya estimates could result in outcome that required a material
ketidakpastian terkait dengan asumsi dan estimasi dapat adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah affected in the future period.
tercatat aset dan liabilitas pada periode pelaporan berikutnya.
Pertimbangan dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi Judgments Made in the Application of Accounting Policies
Estimasi dan pertimbangan yang digunakan dalam Estimates and judgments used in preparing the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian terus dievaluasi financial statements are continually evaluated and are
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lainnya, termasuk based on historical experience and other factors, including
ekspektasi dari peristiwa masa depan yang diyakini wajar. expectations of future events that are believed to be
Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. reasonable. Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh signifikan The estimates and assumptions that have a significant effect
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di on the carrying amounts of assets and liabilities are disclosed
bawah ini. below.
30
Page 34
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATION AND JUDGMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Asumsi dan Sumber Estimasi Ketidakpastian Assumptions and Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi dan sumber utama dari estimasi ketidakpastian pada The key assumptions concerning the future and other key
tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi sources of uncertainty of estimation at the reporting date that
penyesuaian yang material terhadap jumlah tercatat aset dan have a significant risk of causing material adjustments to
liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. the carrying amounts of assets and liabilities within the next
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada tolok ukur yang financial year are disclosed below. Group based its
tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian. Keadaan assumptions and estimates on parameters available when
dan asumsi mengenai perkembangan masa depan yang ada the consolidated financial statements were prepared. Existing
saat ini dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi di circumstances and assumptions about future developments
luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam may change due to market changes or circumstances arising
asumsi terkait pada saat terjadinya. beyond the control of Group. Such changes are reflected in
the assumptions when they occur.
a. Penilaian Ekspektasi Kerugian Kredit (ECL) pada Piutang a. Assessment for Estimated Credit Loss (ECL) on Trade
Dagang Receivables
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Group, applying the simplified approach in the
dalam penghitungan ECL, awalnya menggunakan matriks computation of ECL, initially uses a provision matrix
provisi berdasarkan tarif default historis untuk piutang based on historical default rates for trade receivables.
dagang. Matriks provisi menentukan tingkat provisi The provision matrix specifies provision rates depending
tergantung pada jumlah hari piutang usaha telah lewat on the number of days that a trade receivable is past
jatuh tempo. Grup juga menggunakan pengelompokan due. The Group also uses appropriate groupings if its
yang tepat jika historis pengalaman kerugian kredit historical credit loss experience shows significantly
menunjukkan pola kerugian yang berbeda secara different loss patterns for different customer segments.
signifikan untuk segmen pelanggan yang berbeda.
Grup kemudian menyesuaikan historis pengalaman The Group then adjusts the historical credit loss
kerugian kredit dengan informasi berwawasan ke depan experience with forward-looking information on the basis
berdasarkan data yang dapat diobservasi saat ini of current observable data affecting each customer
yang memengaruhi setiap segmen pelanggan untuk segment to reflect the effects of current and forecasted
mencerminkan pengaruh kondisi ekonomi saat ini dan economic conditions.
yang diperkirakan.
Grup menyesuaikan tarif default historis ke tarif default The Group adjusts historical default rates to forward
berwawasan ke depan dengan menentukan factor looking default rate by determining the closely related
ekonomi terkait yang memengaruhi setiap segmen economic factor affecting each customer segment.
pelanggan. Grup secara teratur meninjau metodologi dan The Group regularly reviews the methodology and
asumsi yang digunakan untuk memperkirakan ECL untuk assumptions used for estimating ECL to reduce any
mengurangi perbedaan antara estimasi dan pengalaman differences between estimates and actual credit loss
kerugian kredit yang sebenarnya. experience.
Penentuan hubungan antara tingkat gagal bayar historis The determination of the relationship between historical
dan kondisi ekonomi yang diperkirakan merupakan default rates and forecasted economic conditions is a
estimasi akuntansi yang signifikan. Oleh karena itu, significant accounting estimate. Accordingly, the
ketentuan ECL pada piutang usaha sensitif terhadap provision for ECL on trade receivables is sensitive to
perubahan asumsi tentang prakiraan kondisi ekonomi. changes in assumptions about forecasted economic
conditions.
b. Penyusutan Aset Tetap dan Aset Hak-guna b. Depreciation of Fixed Assets and Right-of-use Assets
Aset tetap dan asset hak-guna disusutkan dengan Fixed assets and right-of-use asset are depreciated using
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran the straight-line method over the estimated useful lives
masa manfaat ekonomis dari aset yang bersangkutan of the assets within 4 to 20 years, a common live
yang berkisar antara 4 hingga 20 tahun, suatu kisaran expectancy. Changes in the expected level of usage and
yang umumnya diperkirakan. Perubahan dalam pola technological development could impact the estimated
pemakaian dan tingkat perkembangan teknologi dapat useful lives and residual values of fixed assets and right-
memengaruhi masa manfaat ekonomis serta nilai residu of-use asset therefore future depreciation charges could
dari aset tetap dan aset hak-guna karenanya biaya be revised. Total depreciation of fixed assets expense for
penyusutan masa depan memiliki kemungkinan untuk September 30, 2023 and December 31, 2022 are
direvisi. Jumlah biaya penyusutan aset tetap untuk tanggal amounting to Rp 8,206,676,632 and Rp
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- 18,769,693,588 respectively (Note 9). Total
masing sebesar Rp 8.206.676.632 dan Rp depreciation of right-of-use for September 30, 2023 and
18.769.693.588 (Catatan 9). Jumlah biaya penyusutan December 31, 2022 are amounting to Rp
untuk aset hak-guna untuk tanggal 30 September 2023 7,763,141,809 and Rp 28,909,955,861 respectively
dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp (Note 10).
7.763.141.809 dan Rp 28.909.955.861 (Catatan 10).
31
Page 35
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATION AND JUDGMENTS
(Lanjutan) (Continued)
c. Liabilitas Imbalan Pascakerja c. Post-employment Benefits Liabilities
Penentuan liabilitas dan beban imbalan pascakerja Grup Determination of the Group liabilities and post-
bergantung pada pemilihan asumsi aktuarial yang employment benefits expense is dependent on its
digunakan. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat selection of certain actuarial assumption. Those
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri assumptions include, among others, the discount rate,
karyawan tahunan, umur pensiun dan tingkat kematian. salary increase rate, resignation rate, normal pension
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan age and mortality rate. Actual results that differ from the
sebelumnya, diperlakukan sesuai dengan kebijakan prior assumptions accounted for in accordance with
akuntansi sebagaimana diuraikan dalam Catatan 2 atas the accounting policies as described in Note 2 to the
Laporan Keuangan Konsolidasian. Consolidated Financial Statements.
Meskipun Grup berkeyakinan bahwa asumsi pada tanggal Although the Group believes that the assumptions at the
pelaporan tersebut wajar dan telah sesuai, perbedaan reporting date were reasonable and appropriate,
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan significant differences in actual results or significant
dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat memengaruhi changes in assumptions may materially affect the Group
secara material liabilitas dan beban imbalan pascakerja. liabilities and post-employment benefits expense.
Jumlah tercatat liabilitas imbalan pascakerja pada tanggal The carrying amount of post-employment benefits
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- liabilities as of September 30, 2023 and December 31,
masing adalah sebesar Rp 32.804.345.657 dan Rp 2022 amounted to Rp 32.804.345.657 and Rp
35.839.998.859 (Catatan 19). 35,839,998,859 respectively (Note 19).
d. Perpajakan d. Taxation
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as a taxpayers calculate its tax obligation by
perpajakannya secara self-assessment berdasarkan pada self-assessment refers to current tax regulations. The tax
peraturan yang berlaku. Perhitungan pajak sampai dengan calculation as of December 31, 2015 is considered
tanggal 31 Desember 2015 dianggap benar. Untuk tahun correct. For the following year, tax calculation considered
berikutnya perhitungan pajak dianggap benar selama correct to the extent there is no tax assessment letter
belum terdapat ketetapan dari Direktorat Jenderal Pajak from the Directorate General of Tax for the tax reported
atas jumlah pajak yang terutang atau ketika sampai amount or within five (5) years (maximum elapse tax
dengan jangka waktu lima (5) tahun (masa daluwarsa period) there is no tax assessment letter issued. The
pajak) tidak terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. difference in the tax liabilities might arise from tax audit,
Perbedaan jumlah pajak yang terutang dapat disebabkan new tax evidences and different interpretation on certain
oleh beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, penemuan tax regulations between management and the tax
bukti-bukti pajak baru dan perbedaan interpretasi antara officer. Any differences between the actual result and
manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap peraturan the carrying amount could affect the amount of deferred
pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat tax assets, tax obligation and tax expenses. The carrying
tersebut dapat memengaruhi jumlah aset pajak amount of tax payables as of September 30, 2023 and
tangguhan, utang pajak dan beban pajak. Saldo utang December 31, 2022 are Rp 83.420.528.864 and Rp
pajak pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 36,589,948,249 respectively (Note 17b).
2022 masing-masing adalah sebesar Rp 83.420.528.864
dan Rp 36.589.948.249 (Catatan 17b).
32
Page 36
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kas Cash
Rupiah 704.947.064 1.305.181.526 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 45.357.082 47.366.041 United States Dollar
Subjumlah 750.304.146 1.352.547.567 Sub-total
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 9.461.442.829 5.247.127.130 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.238.920.656 2.291.006.621 (Persero) Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 6.684.854.803 2.009.923.398 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3.813.706.268 3.053.747.875 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 2.570.202.838 121.719.330 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 202.022.110 325.374.588 (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 933.618.666 163.081.346 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 7.459.917 133.008.608 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat Tbk 47.854.328 55.518.812 Jawa Barat Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 81.214.726 1.026.543.034 Jawa Timur Tbk
PT Bank Ganesha Tbk - 95.074.051 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 399.266.798 222.271.087 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 73.224.773 106.396.788 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Tengah 21.108.555 66.835.017 Sulawesi Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Nusa Tenggara Barat 584.488 23.596.936 Nusa Tenggara Barat
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan 3.493.669 123.234.805 Sulawesi Selatan
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah Tbk 10.102.367 48.446.186 Jawa Tengah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jambi 27.826.946 58.610.811 Jambi
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15.000.000 14.044.469 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Papua 6.043.275 179.489.525 Papua
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 2.744.633 1.006.602 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Istimewa Yogyakarta 1.026.827 33.756.607 Istimewa Yogyakarta
PT Bank DKI 5.310.110 590.000 PT Bank DKI
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4.341.481 91.273.998 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Utara Gorontalo 123.203.566 154.827.755 Sulawesi Utara Gorontalo
PT Bank ICBC Indonesia 2.527.755 2.762.822 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Barat 2.545.000 2.700.000 Kalimantan Barat
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited - 36.234.011 Banking Corporation Limited
PT Bank Jateng Syariah 1.148.634 1.006.703 PT Bank Jateng Syariah
PT Bank Victoria - 1.218.787 PT Bank Victoria
PT Bank MNC Internasional Tbk 707.115 1.326.564 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Mega Tbk - 1.072.630 PT Bank Mega Tbk
PT Bank National Nobu Tbk - 360.317 PT Bank National Nobu Tbk
PT Bank Central Asia Syariah 10.091.139 5.010.420 PT Bank Central Asia Syariah
33
Page 37
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (Lanjutan) 4. CASH AND BANKS (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank (Lanjutan) Cash in banks (Continued)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk 26.463.974 28.249.573 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 21.509.326 11.871.085 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 64.973.260 67.628.027 (Persero) Tbk
Subjumlah 26.864.540.832 15.805.946.318 Sub-total
Jumlah 27.614.844.979 17.158.493.885 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat saldo kas dan bank yang ditempatkan pada are no cash and banks placed with related parties or used
pihak berelasi ataupun yang digunakan sebagai jaminan as collateral or restricted for use.
ataupun dibatasi penggunaannya.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) 16.942.886.447 2.642.130.669 Related party (Note 30)
Pihak ketiga Third parties
PT Hero Supermarket Tbk 4.463.487.639 4.677.668.309 Ekosistem Nusanta
RS Pelni 4.218.572.812 458.396.791 PT Dunia Nutrisi Retailindo
PT Riau Andalan Pulp & Paper 3.377.825.836 3.800.282.445 PT Berkah Pratama Kaisal
RSPAL DR Ramelan 2.791.661.433 224.090.771 PT Trans Retail Indonesia
PT.Matahari Putra Prima TBK 2.735.719.715 3.030.617.642 RSU Dr. Cipto Mangunkusumo
Rsud DR. Iskak 2.721.498.133 615.870.350 PT Hero Supermarket Tbk
Laris , TKLO 2.580.507.768 743.992.487 PT Indomarco Prismatama
RSUD 45 Kabupaten Kuningan 2.428.552.633 8.513.201 PT Indo Genesis Medika
Apotik Taurus 2.409.111.765 2.409.111.765 PT Jefira Inti Perkasa
Rsud PROF.DR.R.D 2.332.269.020 124.601.672 PT Ecart Services Indonesia
PT. Indomarco Prismatama 2.308.597.591 4.683.388.686 CV Pratama Abadi Sentosa
PT. Alfa Retailindo 2.258.241.422 2.380.471.892 PT Shopee International Indonesia
Rsud DR. Fauziah 2.182.179.525 6.915.134 PT Lulu Makmur Internasional
Rsud Al-Ihsan 2.127.358.315 98.031.677 PT William Perkasa
Rsud DR. Adnaan Wd 1.715.323.125 209.971.880 PCR Express
Lain-lain (di bawah Rp 3 Miliar) 630.257.727.916 644.591.789.077 Others (below Rp 3 Bilion)
Subjumlah 670.908.634.648 668.063.713.780 Sub-total
Dikurangi Less
Cadangan kerugian penurunan 4.171.342.849 4.227.606.385 Allowance for impairment loss
Piutang usaha - pihak ketiga - neto 666.737.291.799 663.836.107.395 Trade receivables - related parties - net
Jumlah 683.680.178.246 666.478.238.064 Total
34
Page 38
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan umur piutang adalah Details of trade receivables based on aging schedules are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Belum jatuh tempo 335.607.998.227 429.307.023.905 Not yet due
Telah jatuh tempo namun tidak
mengalami penurunan nilai Overdue but not impaired
Kurang dari 30 hari 44.344.524.579 48.929.497.735 Less than 30 days
31 - 60 hari 18.423.055.560 21.428.581.792 31 - 60 days
61 - 90 hari 8.710.810.237 18.706.934.174 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 276.593.789.641 148.106.200.457 More than 90 days
Jatuh tempo dan mengalami
penurunan nilai 4.171.342.849 4.227.606.386 Overdue and impared
Jumlah 687.851.521.095 670.705.844.449 Total
Dikurangi Less
Cadangan kerugian penurunan nilai 4.171.342.849 4.227.606.385 Allowance for impairment losses
Neto 683.680.178.246 666.478.238.064 Net
Mutasi cadangan penurunan nilai adalah sebagai berikut: Movements in the allowance for impairment losses are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 4.227.606.385 3.877.311.760 Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment loss trade
nilai piutang tahun berjalan ( 56.263.536) 350.294.625 receivables for current year
Saldo akhir 4.171.342.849 4.227.606.385 Ending balance
Seluruh piutang usaha di atas dalam Rupiah dan tidak All trade receivables are dominated in Rupiah and non-
dikenakan bunga dan umumnya memiliki syarat pembayaran interest bearing and generally have credit terms ranging from
yang berkisar antara 30 hingga 120 hari. 30 to 120 days.
Berdasarkan hasil penelaahan atas saldo piutang pada akhir Based on the review of the status of the trade receivables
tahun, Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan balance at the end of the year, the Management believes
nilai atas piutang usaha tersebut cukup untuk menutup that the allowance for impairment of trade receivables
kemungkinan kerugian dari piutang tak tertagih. is adequate to cover possible losses from uncollectible
receivables.
Pada tanggal 30 September 2023, piutang usaha digunakan As of September 30, 2023, trade receivables are used as
sebagai jaminan atas utang bank jangka pendek yang collateral for credit facilities obtained from PT Bank DBS
diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia, PT Bank QNB Indonesia Indonesia, PT Bank QNB Indonesia Tbk, PT Bank Rakyat
Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Indonesia (Persero) Tbk and PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Catatan 14). (Note 14).
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga 423.341.618.987 373.993.693.191 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 30) 31.469.638.909 33.273.712.058 Related parties (Note 30)
Piutang karyawan 5.057.375.302 7.635.859.430 Employees receivables
Jumlah 459.868.633.198 414.903.264.679 Total
Berdasarkan hasil penelaahan atas saldo piutang pada akhir Based on the review of the status of the other receivables
tahun, Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang balance at the end of the year, Management belives that all
lain-lain dapat ditagih sehingga tidak diperlukan cadangan other receivables is fully collectible therefore, no allowance
penurunan nilai piutang lain-lain. for impairment of other receivables is required.
35
Page 39
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Perlengkapan medis 459.967.279.066 342.510.536.630 Medical equipment
Obat bebas 126.186.635.780 166.435.599.374 Over the counter
Perawatan kesehatan 109.375.949.617 202.594.130.160 Consumer healthcare
Ethical 68.021.209.404 108.047.250.177 Ethical
Makanan sehat 22.301.245.626 23.670.930.600 Health food
Persediaan BBG 37.105.944 23.843.188 BBG Inventory
Lain-lain 4.491.542.656 55.001.954.742 Others
Jumlah 790.380.968.093 898.284.244.871 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah tercatat persediaan Management believes that the carrying amount of inventories
tidak melampaui nilai realisasi netonya sehingga tidak have not exceeded their net realizable value therefore no
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai atas allowance for impairment losses of inventories were not
persediaan. provided.
Pada tanggal 30 September 2023, persediaan digunakan As of September 30, 2023, inventories are used as collateral
sebagai jaminan atas utang bank jangka pendek yang for loan facilities obtained from PT Bank DBS Indonesia,
diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia, PT Bank QNB Indonesia PT Bank QNB Indonesia Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia
Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan (Persero) Tbk and PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Note 14).
PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Catatan 14).
Pada tanggal 30 September 2023, seluruh persediaan milik As of September 30, 2023, all inventories owned by
entitas anak telah diasuransikan terhadap risiko kerugian, subsidiaries were insured against the risk of losses, fire,
kebakaran, kebanjiran, pencurian dan risiko lainnya pada flood, theft and other risk from PT Asuransi Central Asia with
PT Asuransi Central Asia dengan nilai pertanggungan sebesar coverable amount Rp 3,000,000,000,000.
Rp 3.000.000.000.000.
8. ASET LANCAR LAINNYA 8. OTHER CURRENT ASSETS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, other
aset lancar lainnya seluruhnya merupakan klaim kepada current assets entirely represent claims to third party
principle principals for programs held by principals related to the
pihak ketiga atas program yang diadakan oleh principle Company’s operational activities Rp 369.587.076.616 and
yang berkaitan dengan kegiatan operasional Perusahaan, Rp 309,971,450,929 respectively.
masing-masing sebesar Rp 369.587.076.616 dan
Rp 309.971.450.929.
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
30 September / September 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 405.017.344.420 1.779.594.898 1.779.594.898 - 405.017.344.420 Land
Bangunan 76.957.244.709 344.624.100 2.048.078.187 - 75.253.790.622 Buildings
Stasiun pengisian
bahan bakar gas 18.689.891.603 - - - 18.689.891.603 Gas station
Kendaraan 56.623.307.419 235.617.522 398.132.000 - 56.460.792.941 Vehicles
Peralatan bengkel 1.243.131.739 76.290.000 - 1.319.421.739 Workshop equipment
Peralatan Communication
komunikasi 2.204.449.704 - - - 2.204.449.704 equipment
Perabot dan Office furniture and
inventaris kantor 113.088.419.673 321.792.680 49.082.591 - 113.361.129.762 fixture
Peralatan medis 135.693.106.143 121.147.760 - - 135.814.253.903 Medical equipment
Bangunan dalam Construction
penyelesaian 884.307.258 - - - 884.307.258 in progress
Jumlah Biaya Total Acquisition
Perolehan 810.401.202.668 2.879.066.990 4.274.887.676 - 809.005.381.952 Cost
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Kendaraaan 137.779.880.000 115.524.285.125 - - 253.304.165.125 Vehicles
Subjumlah 948.181.082.668 118.403.352.115 4.274.887.676 - 1.062.309.547.077 Sub-total
36
Page 40
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. FIXED ASSETS (Continued)
30 September / September 2023 (Lanjutan/Continued)
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 53.298.918.628 1.384.047.040 1.703.454.087 - 52.979.511.580 Buildings
Stasiun pengisian
bahan bakar gas 17.516.733.130 57.692.889 - - 17.574.426.019 Gas station
Kendaraan 38.505.636.623 2.152.586.470 272.921.581 - 40.385.301.512 Vehicles
Peralatan bengkel 784.226.538 72.545.134 11.862.078 844.909.594 Workshop equipment
Peralatan Communication
komunikasi 2.204.449.704 - - - 2.204.449.704 equipment
Perabot dan Office furniture
inventaris kantor 106.431.014.090 1.561.286.949 8.742.404 - 107.983.558.635 and fixture
Peralatan medis 128.171.549.649 1.561.673.670 - - 129.733.223.319 Medical equipment
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Kendaraan 4.505.286.887 4.675.870.301 3.536.067.039 - 5.645.090.149 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 351.417.815.249 11.424.763.518 5.533.047.189 - 357.350.470.512 Depreciation
Nilai Buku 596.763.267.419 704.959.076.564 Book Value
31 Desember / December 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 403.602.344.420 1.415.000.000 - - 405.017.344.420 Land
Bangunan 76.957.244.709 - - - 76.957.244.709 Buildings
Stasiun pengisian
bahan bakar gas 18.301.257.527 388.634.076 - - 18.689.891.603 Gas station
Kendaraan 57.772.460.233 4.198.126.050 5.347.278.864 - 56.623.307.419 Vehicles
Peralatan bengkel 920.219.400 322.912.339 - 1.243.131.739 Workshop equipment
Peralatan Communication
komunikasi 2.204.449.704 - - - 2.204.449.704 equipment
Perabot dan Office furniture and
inventaris kantor 112.023.051.905 1.128.388.168 63.020.400 - 113.088.419.673 fixture
Peralatan medis 132.014.161.143 3.678.945.000 - - 135.693.106.143 Medical equipment
Bangunan dalam Construction
penyelesaian 884.307.258 - - - 884.307.258 in progress
Jumlah Biaya Total Acquisition
Perolehan 804.679.496.299 11.132.005.633 5.410.299.264 - 810.401.202.668 Cost
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Kendaraaan - 137.779.880.000 - - 137.779.880.000 Vehicles
Subjumlah 804.679.496.299 148.911.885.633 5.410.299.264 - 948.181.082.668 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 50.496.372.300 2.802.546.328 - - 53.298.918.628 Buildings
Stasiun pengisian
bahan bakar gas 17.324.824.982 191.908.148 - - 17.516.733.130 Gas station
Kendaraan 37.655.354.605 4.645.233.993 3.794.951.975 - 38.505.636.623 Vehicles
Peralatan bengkel 574.284.881 209.941.657 - 784.226.538 Workshop equipment
Peralatan Communication
Perabot dan Office furniture
inventaris kantor 102.923.894.558 3.527.896.956 20.777.424 - 106.431.014.090 and fixture
Peralatan medis 125.284.670.030 2.886.879.619 - - 128.171.549.649 Medical equipment
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Kendaraan - 4.505.286.887 - - 4.505.286.887 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 336.463.851.060 18.769.693.588 3.815.729.399 - 351.417.815.249 Depreciation
Nilai Buku 468.215.645.239 596.763.267.419 Book Value
37
Page 41
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. FIXED ASSETS (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: depreciation expenses were allocated as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Beban pokok penjualan 57.692.889 191.908.148 Cost of sales
Beban penjualan (Catatan 26) 639.633.696 944.747.693 Selling expenses (Note 26)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 27) 30.487.626.053 17.633.037.747 expenses (Note 27)
Jumlah 31.184.952.638 18.769.693.588 Total
Perhitungan laba atas penjualan aset tetap adalah sebagian The calculation gain of sales of fixed assets are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Hasil penerimaan dari penjualan 142.094.594 2.552.147.513 Proceeds from sales
Nilai buku ( 19.270.833) ( 1.594.569.865) Book value
Laba penjualan aset tetap 122.823.761 957.577.648 Gain on sale of fixed assets
Pada tanggal 30 September 2023, aset tetap berupa As of September 30, 2023, fixed assets in the form
bangunan dan peralatan medis telah diasuransikan buildings and medical equipment were insured against
terhadap risiko kerugian, kebakaran, kebanjiran, pencurian the risk of losses, fire, flood, theft and other risk from
dan risiko lainnya dari PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk with coverage of amount
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 195.416.227.868. Rp 195,416,227,868.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas adequate to cover possible losses might arised on the
aset tetap yang dipertanggungkan. insured fixed assets.
Manajemen berpendapat tidak terdapat peristiwa atau Management believes that there is no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya condition which may indicate impairment of fixed assets at
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal laporan posisi the date of consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak The Company has several plots of land located in Surabaya
di Surabaya dengan status kepemilikan berupa Hak Guna with ownership status in the form of Building Use Rights
Bangunan.
Jangka waktu Hak Guna Bangunan tersebut selama The number of times for Building Use Rights for 30 years
30 tahun dan akan jatuh tempo tahun 2026. and will mature in 2026.
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan Management believes that there is no problem with the
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah extension of land rights because all the land is obtained
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti legally and supported by sufficient evidence of ownership.
kepemilikan yang memadai.
10. ASET HAK-GUNA 10. RIGHT-OF-USE ASSETS
30 September / September 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 81.559.105.970 - - 81.559.105.970 Buildings
Kendaraan 34.962.963.580 - - 34.962.963.580 Vehicles
Subjumlah 116.522.069.550 - - 116.522.069.550 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 53.144.635.336 23.011.967.910 - 76.156.603.246 Buildings
Kendaraan 7.133.310.420 - - 7.133.310.420 Vehicles
Subjumlah 60.277.945.756 23.011.967.910 - 83.289.913.666 Sub-total
Nilai Buku 56.244.123.794 33.232.155.884 Book Value
38
Page 42
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET HAK-GUNA (Lanjutan) 10. RIGHT-OF-USE ASSETS (Continued)
31 Desember / December 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 66.060.761.642 15.498.344.328 - 81.559.105.970 Buildings
Kendaraan 8.250.000.000 26.712.963.580 - 34.962.963.580 Vehicles
Subjumlah 74.310.761.642 42.211.307.908 - 116.522.069.550 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 28.023.395.300 25.121.240.036 - 53.144.635.336 Buildings
Kendaraan 3.344.594.595 3.788.715.825 - 7.133.310.420 Vehicles
Subjumlah 31.367.989.895 28.909.955.861 - 60.277.945.756 Sub-total
Nilai Buku 42.942.771.747 56.244.123.794 Book Value
Beban penyusutan aset hak-guna untuk tahun yang Depreciation expense of right-of-use assets for the
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 year ended September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah masing-masing sebesar Rp are amounted to Rp 15.549.960.155 and Rp
15.549.960.155dan Rp 28.909.955.861 dan seluruhnya 28,909,955,861 respectively and entirely presented as part
disajikan sebagai bagian dari beban umum dan of general and administrative expenses (Note 27).
administrasi (Catatan 27).
11. GOODWILL 11. GOODWILL
Pada tahun 2007, DNR, entitas anak telah menyetujui In 2007, DNR, subsidiary approved merge with PT Total
penggabungan usaha dengan PT Total Maintenance Maintenance Indonesia (TMI) as stated in Notarial Deed
Indonesia (TMI) sebagaimana dinyatakan dalam Akta No. 16 dated June 29, 2007 of Edwar, S.H., Notary in
Notaris No. 16 tanggal 29 Juni 2007 dari Notaris Edwar, Jakarta. The Deed has been approved by the Minister of Law
S.H., Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapat and Human Rights of the Republic of Indonesia through
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Decision Letter No. C-00733.HT.01.04-TH.2007 dated
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C- October 10, 2007.
00733.HT.01.04-TH.2007 tanggal 10 Oktober 2007.
Selisih nilai wajar aset neto dengan imbalan tunai The difference between fair value of net assets with cash
yang dialihkan diakui sebagai goodwill sebesar consideration transferred is recognized as goodwill
Rp 47.394.172.754. amounting Rp 47,394,172,754.
12. UTANG USAHA 12. TRADE PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) 10.189.518.305 11.807.478.332 Related party (Note 30)
Pihak ketiga Third parties
PT B. Braun Medical Indonesia 101.492.022.131 121.575.849.217 PT B. Braun Medical Indonesia
PT Bayer Indonesia 21.729.584.587 66.074.969.024 PT Bayer Indonesia
PT L’oreal Indonesia 14.843.723.014 56.211.217.613 PT L’oreal Indonesia
PT Fresenius Medical Care 396.384.583.497 - PT Fresenius Medical Care
PT Johnsons & Johnsons PT Johnsons & Johnsons
Indonesia 34.858.318.490 37.362.748.799 Indonesia
PT Vitabiotics Utama Indonesia 21.475.124.003 18.341.270.322 PT Vitabiotics Utama Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp 3 Miliar) 99.657.601.323 116.086.792.969 Others (below Rp 3 Billion)
Subjumlah 690.440.957.045 415.652.847.944 Sub-total
Jumlah 700.630.475.350 427.460.326.276 Total
39
Page 43
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG USAHA (Lanjutan) 12. TRADE PAYABLES (Continued)
Seluruh utang usaha di atas dalam Rupiah dan tidak All trade payables are dominated in Rupiah and non-interest
dikenakan bunga. bearing.
13. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 13. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Gaji dan tunjangan 15.113.550.016 18.329.332.461 Salaries and allowances
Asuransi 3.323.832337 3.483.170.243 Insurance
Lain-lain - 12.043.163.711 Others
Jumlah 18.437.382.353 33.855.666.415 Total
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK 14. SHORT-TERM BANK LOANS
Rincian utang bank jangka pendek adalah sebagai berikut: The details of short-term bank loans are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
PT Bank DBS Indonesia 445.266.770.748 539.966.965.616 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank QNB Indonesia Tbk 169.337.705.640 207.337.705.640 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 189.738.748.566 191.791.173.197 (Persero) Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 73.070.891.432 79.998.976.460 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited - 40.000.000.000 Banking Corporation Limited
Jumlah 877.414.116.386 1.059.094.820.913 Total
Kredit Limit/
Bank Fasilitas/Facility Credit Limit 2023 2022
PT Bank DBS Indonesia Uncommitted Trade 515.000.000.000 11,45% 11,45%
payables
Uncommitted Overdraft 25.000.000.000 12,50% 12,50%
PT Bank QNB Indonesia Tbk Revolving Credit Facility I 20.000.000.000 10.50% 10,50%
Revolving Credit Facility II 260.000.000.000 10,25% 10,25%
PT Bank Rakyat Indonesia Modal Kerja/Working Capital 195.000.000.000 11,00% 11,00%
(Persero) Tbk Bank Garansi/ 5.000.000.000 - -
Bank Guarantee
PT Bank JTrust Indonesia Tbk Modal Kerja/ 80.000.000.000 11,25% 11,25%
Working Capital
The Hongkong and Shanghai Pembiayaan Import/
Banking Corporation Import Payment 110.500.000.000 12,30% 12,30%
Limited
40
Page 44
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 14. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
DNR dan SEI DNR and SEI
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
Pada tanggal 15 Agustus 2018, berdasarkan Syarat-syarat On August 15, 2018, based on the Standard Terms and
dan Ketentuan-ketentuan Standar Pemberian Fasilitas Conditions for Providing Banking Facilities (“Standard
Perbankan (“Ketentuan-ketentuan Standar”) No. 145/STC- Terms”) No. 145/STC-DBSI/VIII/1-2/2018 as stated in the
DBSI/VIII/1-2/2018 sebagaimana dinyatakan dalam Akta Deed of Amendment and Reaffirmation of the Banking
Perubahan dan Penegasan Kembali atas Perjanjian Fasilitas Facility Agreement No. 20 from Notary Veronica
Perbankan No. 20 dari Notaris Veronica Nataadmadja, S.H., Nataadmadja, S.H., M.Corp Admin., M.Comm., PT Bank DBS
M.Corp Admin., M.Comm., PT Bank DBS Indonesia telah Indonesia has agreed to provide credit facilities to PT Dos Ni
setuju untuk memberikan fasilitas kredit kepada PT Dos Ni Roha and PT Stroresend Elogistics Indonesia, subsidiaries,
Roha dan PT Stroresend Elogistics Indonesia, entitas anak, with a maximum amount of Rp 540,000,000,000. This
dengan jumlah maksimum sebesar Rp 540.000.000.000. facility has undergone changes, most recently with the
Fasilitas tersebut telah mengalami perubahan, terakhir Seventh Amendment to the Amendment and Reaffirmation
dengan Perubahan Ketujuh atas Perubahan dan Penegasan of the Banking Facility Agreement No. 072/PFPA-DBSI/III/
Kembali atas Perjanjian Fasilitas Perbankan No. 072/PFPA- 1-2/2023 which was made privately and sufficiently
DBSI/III/1-2/2023 yang dibuat di bawah tangan dan stamped on March 3, 2023 (“Seventh Amendment” ) with
bermaterai cukup pada tanggal 3 Maret 2023 (“Perubahan the Term of the Facility starting on December 11, 2022 and
Ketujuh”) dengan Jangka Waktu Fasilitas terhitung sejak maturing on December 10, 2023. In the Seventh
tanggal 11 Desember 2022 dan jatuh tempo pada tanggal Amendment the Omnibus facility limit will be lowered in
10 Desember 2023. Dalam Perubahan Ketujuh limit faslitas stages up to the March 2024 period so that the Total
Omnibus akan diturunkan secara bertahap sampai dengan Decrease in Omnibus Facility Limit is Rp 100,000,000,000.
Periode Maret 2024 sehingga Jumlah Penurunan Limit
Fasilitas Omnibus sebesar Rp 100.000.000.000.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan jaminan sebagai The loan facilities are secured by these following collaterals:
berikut:
• Aset tetap berupa tanah dan bangunan atas nama DNR, • Fixed assets such as land and buildings on behalf of
entitas anak, senilai Rp 105.749.163.946 berlokasi DNR, subsidiary, amounting to Rp 105,749,163,946
Jayapura, Bandung, Semarang, Bekasi dan Palu located in Jayapura, Bandung, Semarang, Bekasi and
(Catatan 9). Palu (Note 9).
• Fidusia piutang usaha (Catatan 5). • Fiduciary of trade receivables (Note 5).
• Fidusia persediaan (Catatan 7). • Fiduciary of inventories (Note 7).
Perjanjian pinjaman mencakup beberapa persyaratan The loan agreement covers several covenants which
tertentu yang mengharuskan DNR, entitas anak, untuk tidak required DNR, subsidiary, to obtain written consent from the
melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan tertulis terlebih Bank before conducting certain matters among others:
dahulu dari pihak bank, antara lain:
• Mengubah anggaran dasar, susunan Direksi, Pemegang • Amend the articles of association, composition of
Saham dan Komisaris; the boards of the Director, Shareholders and
Commissioners;
• Untuk SEI membagikan dividen dan melunasi utang • For SEI distribute dividends and settle debts to
kepada pemegang saham; shareholders;
• Mendapat pinjaman uang atau kredit dari pihak lain; dan • Obtain credit loan from other parties; and
• Mengadakan merger, akuisisi, melakukan investasi dan • Conducting merger, acquisition, investing and
menarik setoran modal. withdrawing share capital.
Di samping itu, DNR, entitas anak, juga diwajibkan untuk In addition, DNR, subsidiary, also has to maintain certain
memelihara beberapa rasio keuangan sebagai berikut: financial ratio as follows:
• Gearing ratio maksimum 3,5 kali; • Gearing ratio maximum 3.5 times;
• Current ratio minimum 1,1 kali; dan • Current ratio minimum 1.1 times; and
• Interest service coverage ratio minimum 1,2 kali. • Interest service coverage ratio minimum 1.2 times.
41
Page 45
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 14. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
DNR DNR
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited
Pada tanggal 19 September 2013, berdasarkan Perjanjian On September 19, 2013, based on the Corporate Banking
Fasilitas Perbankan Korporasi No. JAK/130722/U/ Facility Agreement No. JAK/130722/U/13801, PT Bank
13801, PT Bank HSBC Indonesia telah setuju untuk HSBC Indonesia has agreed to provide a credit facility
memberikan fasilitas kredit dengan jumlah maksimum with a maximum amount of Rp 110,500,000,000. The
sebesar Rp 110.500.000.000. Fasilitas tersebut telah facility has undergone changes and downgraded to
mengalami perubahan dan diturunkan menjadi Rp 100,000,000,000, the latest with the Amendment to the
Rp 100.000.000.000, terakhir dengan Perubahan Agreement for Providing Corporate Banking Facilities
Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan Korporasi No. JAK/211601/U/221201 made on date December 7,
No. JAK/211601/U/221201 yang dibuat pada tanggal 2022 with a period of up to April 30, 2023 with a gradual
7 Desember 2022 dengan jangka waktu hingga 30 April repayment scheme.
2023 dengan skema pelunasan bertahap.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan jaminan sebagai The loan facilities are secured by these following collaterals:
berikut:
• Aset tetap berupa tanah dan bangunan atas nama DNR, • Fixed assets such as land and buildings on behalf of
entitas anak, senilai Rp 17.782.000.000 berlokasi di DNR, subsidiary, amounted to Rp 17,782,000,000
Samarinda (Catatan 9). located in Samarinda (Note 9).
• Fidusia piutang usaha (Catatan 5). • Fiduciary of trade receivables (Note 5).
• Fidusia persediaan (Catatan 7). • Fiduciary of inventories (Note 7).
Perjanjian pinjaman mencakup beberapa persyaratan The loan agreement includes certain conditions that require
tertentu yang mengharuskan DNR, entitas anak, untuk tidak DNR, a subsidiary, not to do the following without prior
melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan tertulis terlebih written approval from the bank, including:
dahulu dari pihak bank, antara lain:
• Mengubah susunan pemegang saham; • Change the composition of shareholders;
• Menyatakan atau melakukan pembayaran finansial atau • Declare or pay dividends or distribute capital or wealth
membagikan modal atau kekayaan kepada pemegang to shareholders and/or directors with a payout ratio of
saham dan/atau direksi dengan rasio pembayaran lebih more than 25% provided there is no breach of financial
dari 25% dengan ketentuan tidak ada pelanggaran agreement and default in financial obligations either
kesepakatan finansial dan wanprestasi dalam kewajiban before or after dividend payment;
finansial baik sebelum maupun setelah pembayaran
dividen;
• Membuat, menanggung atau mengizinkan adanya suatu • Make, bear or allow any collateral for immovable
jaminan atas benda tidak bergerak, gadai, hak property, lien, mortgage or any security rights on
tanggungan atau hak jaminan apapun juga atas properti, property, assets or income from DNR either currently or
aset atau pendapatan dari DNR baik yang saat ini atau to be obtained in the future for the benefit of other
yang akan diperoleh di kemudian hari untuk kepentingan parties;
pihak lain;
• Membuat, mengadakan atau mengizinkan/menyetujui • Create, enter into or permit/approve any debt or
suatu utang ataupun kewajiban apapun (termasuk obligation (including lease obligations or guarantees)
liabilitas sewa atau jaminan) kecuali untuk (a) utang yang except for (a) debts arising under this agreement (b)
timbul berdasarkan perjanjian ini (b) utang dagang yang trade payables that arise in the practice of daily
timbul dalam praktik bisnis sehari-hari; dan business; and
• Memberikan suatu pinjaman atau kredit kepada • Providing a loan or credit to a company or any other
perusahaan atau orang lain siapapun juga kecuali untuk person except for credit that is given independently and
kredit yang diberikan secara independen dan lugas straightforwardly in daily business practices.
dalam praktik bisnis sehari-hari.
Di samping itu, DNR, entitas anak, juga diwajibkan untuk In addition, DNR, subsidiary, also has to maintain certain
memelihara beberapa rasio keuangan sebagai berikut: financial ratio as follows:
• Gearing ratio eksternal maksimum 3 kali; dan • Gearing ratio eksternal maximum 3 times; and
• Current ratio minimum 1 kali. • Current ratio minimum 1 times.
42
Page 46
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 14. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
DNR (Lanjutan) DNR (Continued)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Pada tanggal 23 Februari 2022, Syarat-syarat dan On February 23, 2022, the Standard Terms and Conditions
Ketentuan-ketentuan Standar Pemberian Fasilitas for Providing Banking Facilities (“Standard Terms”)
Perbankan (“Ketentuan-ketentuan Standar”) No. 058/ No. 058/JTRUST-JKT/SPK-LBS/II/2022 as stated in the
JTRUST-JKT/SPK-LBS/II/2022 sebagaimana dinyatakan Deed of Credit Agreement No. 102 dated February 24,
dalam Akta Perjanjian Kredit No 102 tanggal 24 Februari 2022 from Notary Dr. Kemas Anriz Nazarudin Halim, S.H.,
2022 dari Notaris Dr. Kemas Anriz Nazarudin Halim, S.H., M.Kn. Opening Working Capital Credit PT Bank J Trust Tbk
M.Kn. Membuka Kredit Modal Kerja PT Bank J Trust Tbk has agreed to provide working capital credit facilities with a
telah setuju untuk memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja total exposure amount of Rp 80,000,000,000. The loan
dengan jumlah total eksposur sebesar Rp80.000.000.000. facilities has been amended, most recently with the
Fasilitas tersebut telah mengalami perubahan, terakhir Amendment (Addendum) to the Loan Agreement
dengan Perubahan (Addendum) Perjanjian Kredit No. 044/JTRUST-AGR/LBS-JKT/II/2023 dated February 23,
No. 044/JTRUST-AGR/LBS-JKT/II/2023 yang dibuat di 2023. The credit period will mature on February 25, 2024.
bawah tangan dan bermaterai cukup pada tanggal 23
Februari 2023. Jangka waktu kredit yang akan jatuh tempo
pada 25 Februari 2024.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan jaminan sebagai The loan facilities are secured by these following collaterals.
berikut:
• Aset tetap berupa tanah dan bangunan atas nama • Fixed assets in the form of land and buildings on behalf
Komisaris, DNR, Entitas anak, senilai of Commissioners, DNR, Subsidiaries, valued at
Rp 45.009.010.000 berlokasi di Jakarta Barat, Surabaya, Rp 45,009,010,000 located in West Jakarta, Surabaya,
Cirebon, Jakarta Pusat. Cirebon, Central Jakarta.
• Fidusia piutang dagang (Catatan 5). • Fiduciary of trade receivables (Note 5).
• Fidusia persediaan (Catatan 7). • Fiduciary of inventory (Note 7).
Perjanjian pinjaman mencakup beberapa persyaratan The loan agreement includes certain conditions that require
tertentu yang mengharuskan DNR, entitas anak, untuk tidak DNR, a subsidiary, not to do the following without prior
melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan tertulis terlebih written approval from the bank, including:
dahulu dari pihak bank, antara lain:
• Mengubah susunan pemegang saham; • Change the composition of shareholders;
• Dilarang meminjamkan-pakaikan, menyewakan, • Prohibited from lending, renting, pledging again, selling,
menjaminkan lagi, menjual, mengalihkan atau transferring or releasing goods in any way to other
melepaskan barang-barang dengan cara apapun kepada parties;
pihak lain;
• Dilarang menerima suatu pinjaman uang atau fasilitas • It is prohibited to accept a loan or financial facility in any
Keuangan berupa apapun juga atau fasilitas leasing dari form or leasing facility from another party or enter into
pihak lain atau mengadakan suatu utang atau kewajiban any debt or obligation that may affect the ability to pay
apapun juga yang dapat memengaruhi kemampuan obligations;
pembayaran kewajiban;
• Dilarang menjual, menyewakan, mentransfer, • It is prohibited to sell, rent, transfer, transfer rights, write
memindahkan hak, menghapuskan, menjaminkan/ off, guarantee/collateral most or all of the assets in any
mengagunkan sebagian besar atau seluruh harta way and to any party;
kekayaan dengan cara bagaimanapun juga dan kepada
pihak manapun juga;
• Dilarang mengikatkan diri sebagai penjamin utang atau • Prohibited from binding himself as guarantor of debt or
menjaminkan harta kekayaan miliknya untuk guaranteeing his assets for the benefit of other parties;
kepentingan pihak lain;
• Dilarang membayar atau menyatakan dapat dibayar • Prohibited from paying or declaring that dividends or
suatu dividen atau pembagian keuntungan berupa profit sharing in any form may be paid for shares;
apapun juga atas saham-saham;
• Melakukan pembubaran, penggabungan usaha/merger • Disband, business merger/ and/or consolidation/
dan/atau peleburan/konsolidasi dengan perusahaan lain consolidation with other companies or acquire most of
atau memperoleh sebagian besar dari aset atau saham the assets or shares of other companies or other forms
dari perusahaan lain atau bentuk perubahan usaha of business changes;
lainnya;
• Dilarang meminjam dari atau meminjamkan uang kepada • Prohibited from borrowing from or lending money to
pihak ketiga selain daripada yang timbul dalam third parties other than those incurred in their business;
usahanya;
• Dilarang bertindak sebagai penjamin terhadap utang • It is prohibited to act as a guarantor for other parties’
pihak lain kecuali utang dagang yang dibuat dalam debts except trade payables made in the course of
rangka menjalankan usaha sehari-hari; running daily business;
43
Page 47
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 14. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
DNR (Lanjutan) DNR (Continued)
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (Continued)
• Membuat perjanjian utang, hak tanggungan, kewajiban • Enter into debt agreements, mortgages, other obligations
lain atau menjaminkan dalam bentuk aset apapun or guarantee in any form over assets including rights to
termasuk sebagian tagihan dengan pihak lain baik invoices with other parties, whether they already exist or
sekarang sudah ada ataupun yang aka nada dikemudian will exist in the future;
hari;
• Membuat suatu perikatan, perjanjian atau dokumen lain • Making an agreement, agreement or other document that
yang bertentangan dengan perjanjian kredit dan atau contradicts the credit agreement and or collateral
dokumen agunan; document;
• Membuat sebagai-langkah/kebijakan bersifat strategis • Make strategic steps/policies for the company which in
bagi perusahaan yang pada akhirnya dapat the end can result in disruption of the Company’s
mengakibatkan terganggunya operasional Perusahaan operations or disruption of the smooth payment of
atau terganggunya kelancaran pembayaran kewajiban. obligations.
Di samping itu, DNR, entitas anak, juga diwajibkan untuk In addition, DNR, subsidiary, also has to maintain certain
memelihara beberapa rasio keuangan sebagai berikut: financial ratio as follows:
• Current ratio minimum 1 kali. • Current ratio minimum 1 times.
PT Bank QNB Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia Tbk
Pada tanggal 21 Mei 2019, berdasarkan Surat Penawaran On May 21, 2019, based on the Offer Letter of Credit Facility
Fasilitas Kredit No. 036/CLSV/V/2019 sebagaimana No. 036/CLSV/V/2019 as stated in the Deed of Loan
dinyatakan dalam Akta Perjanjian Kredit tanggal 23 Mei Agreement dated May 23, 2019 No. 2,785 from Notary R.F.
2019 No. 2.785 dari Notaris R.F. Limpele, S.H., dan telah Limpele, S.H., and has been restated in the Deed of
dinyatakan sebagai dalam Akta Perubahan dan Pernyataan Amended and restated Loan Agreement dated
Kembali (Amended and restated) Perjanjian Kredit tanggal February 8, 2021 No. 05, from Notary Veronica
8 Februari 2021 No. 05, dari Notaris Veronica Nataadmadja, Nataadmadja, S.H., M.Corp Admin., M.Comm. PT Bank QNB
S.H., M.Corp Admin., M.Comm. PT Bank QNB Indonesia Tbk Indonesia Tbk has agreed to provide Demand Loan I (short -
telah setuju untuk memberikan fasilitas Demand Loan I term loan) and Deman Loan II (Invoicing Financing) facilities
(short-term loan) dan Deman Loan II (Invoicing Financing) with a maximum amount of Rp 280,000,000,000. The loan
dengan jumlah maksimum sebesar Rp 280.000.000.000. facilities has been amended, most recently with the
Fasilitas tersebut telah mengalami perubahan, terakhir Amendment (Addendum) to the Loan Agreement
dengan Perubahan (Addendum) Perjanjian Kredit No. 095/PK-1114/XI/2022 dated November 30, 2022.
No. 095/PK-1114/XI/2022 yang dibuat di bawah tangan
dan bermaterai cukup pada tanggal 30 November 2022.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan jaminan sebagai The loan facilities are secured by these following collaterals.
berikut:
• Aset tetap berupa tanah dan bangunan atas nama DNR, • Fixed assets such as land and buildings on behalf of
entitas anak, senilai Rp 95.102.249.000 yang berlokasi DNR, subsidiary, amounted to Rp 95,102,249,000
di Solo, Purwokerto, Bandar Lampung, Palembang, located in Solo, Purwokerto, Bandar Lampung,
Manado, Kalimantan Barat, Semarang, Pekanbaru, Palembang, Manado, Kalimantan Barat, Semarang,
Cirebon, Padang, Kalimantan Selatan, Jambi (Catatan 9); Pekanbaru, Cirebon, Padang, Kalimantan Selatan, Jambi
(Note 9);
• Fidusia piutang usaha (Catatan 5); • Fiduciary of trade receivables (Note 5);
• Fidusia persediaan (Catatan 7); dan • Fiduciary of inventories (Note 7); and
• Fidusia klaim asuransi Rp 21.467.635.000. • Fiduciary of claim insurance amounted to
Rp 21,467,635,000.
44
Page 48
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 14. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
DNR (Lanjutan) DNR (Continued)
PT Bank QNB Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank QNB Indonesia Tbk (Continued)
Perjanjian pinjaman mencakup beberapa persyaratan The loan agreement covers several covenants which
tertentu yang mengharuskan DNR, entitas anak, untuk tidak required DNR, subsidiary, to obtain written consent from the
melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan tertulis terlebih Bank before conducting certain matters among others:
dahulu dari pihak bank, antara lain:
• Menjual, menyewakan, mentransfer, memindahkan hak • Selling, renting, transferring, transferring rights (unless it
(kecuali apabila ditujukan untuk pertukaran aset milik is intended for the exchange of assets belonging to the
tipe, nilai dan kualitas yang setara atau lebih baik) same or better type, value and quality) to write off part or
menghapuskan sebagian atau seluruh harta kekayaan all of the debtor’s assets or to pledge/use movable or
debitur atau menjaminkan/menggunakan barang-barang immovable property. Debtor in any way whatsoever and
bergerak maupun barang-barang tidak bergerak milik to any person/party (except in the context of carrying out
debitur dengan cara bagaimanapun juga dan kepada a normal business nature;
orang/pihak siapapun juga (kecuali dalam rangka
menjalankan sifat usaha yang normal;
• Mengubah maksud dan tujuan usaha dan/atau kegiatan • Changing the aims and objectives of the business
usaha; and/or business activity;
• Melakukan investasi untuk meningkatkan kapasitas • Make investments to increase the Company’s capacity
Perusahaan atau investasi lainnya atau menjalankan or other investments or carry out business activities that
kegiatan usaha yang tidak mempunyai hubungan are not related to the business being run or expand or
dengan usaha yang sedang dijalankan atau melakukan narrow the business;
perluasan atau penyempitan usaha;
• Memberikan suatu penjaminan untuk memberikan ganti • Provide a guarantee to provide compensation or other
kerugian atau penjaminan lainnya dalam bentuk apapun guarantees in any form for the benefit of other parties;
untuk kepentingan pihak lain;
• Menjadi penjamin atau penanggung atas utang pihak • Become a guarantor or underwriter for the debts of
lain termasuk antara lain atas utang pemegang saham other parties including among others the debts of
atau perusahaan afiliasi; shareholders or affiliated companies;
• Melakukan penggabungan usaha (merger), • Performing business combination (mergers), corporate
restrukturisasi perusahaan, melakukan pembayaran restructuring, making payments of loans to
pinjaman-pinjaman kepada pemegang saham, likuidasi; shareholders, liquidation; and
dan
• Membayar atau menyatakan dapat dibayar sesuatu • Paying or stating that a dividend or profit sharing can be
dividen atau pembagian keuntungan berupa apapun paid-in the form of an appunciation for shares.
atas saham-saham.
Di samping itu, DNR, entitas anak, juga diwajibkan untuk In addition, DNR, subsidiary, also has to maintain certain
memelihara beberapa rasio keuangan sebagai berikut: financial ratio as follows:
• Net Debt to EBITDA maksimum 6,5 kali; • Net Debt to EBITDA maximum 6.5 times;
• Gearing ratio maksimum 3,5 kali; • Gearing ratio maximum 3.5 times;
• Interest service coverage ratio minimum 1,1 kali; dan • Interest service coverage ratio minimum 1.1 times; and
• Piutang usaha ditambah persediaan ditambah uang • Trade receivables added inventories added advances
muka ditambah utang jangka pendek minimal 1,05x. added short-term debt of at least 1.05x.
Pada tanggal 30 November 2022 berdasarkan perjanjian On November 30, 2022 based on bank agreement
bank No. 095/PK-1114/XI/2022, perjanjian bank sudah No. 095/PK-1114/XI/2022, the bank agreement has been
dilakukan perpanjangan hingga 23 Mei 2023. extended to May 23, 2023.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Pada tanggal 9 Januari 2020, berdasarkan Perjanjian On January 9, 2020, based on the Working Capital Credit
Fasilitas Kredit Modal Kerja No. 30/KW-V/ADK/SPPK/ Facility Agreement No. 30/KW-V/ADK/SPPK/01/2020 as
01/2020 sebagaimana dinyatakan dalam Akta Perjanjian stated in the Deed of Agreement to Open Working Capital
Persetujuan Membuka Kredit Modal Kerja No. 123 Loan No. 123 dated January 31, 2020 from Notary
tanggal 31 Januari 2020 dari Notaris Dr. Abraham Yazdi Dr. Abraham Yazdi Martin, S.H., M.Kn. PT Bank Rakyat
Martin, S.H., M.Kn. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Indonesia (Persero) Tbk has agreed to provide a Working
Tbk telah setuju untuk memberikan fasilitas Kredit Capital Loan facility with a total exposure of
Modal Kerja dengan jumlah eksposur sebesar Rp 50,000,000,000. Based on the credit decision offer
Rp 50.000.000.000. Berdasarkan surat penawaran putusan letter No. B.029/RO-JKS/COP/SPPK/06/2022 the bank
kredit No. B.029/RO-JKS/COP/SPPK/06/2022 perjanjian loan agreement has been extended to January 31, 2023.
utang bank sudah dilakukan perpanjangan hingga
31 Januari 2023.
45
Page 49
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 14. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
DNR (Lanjutan) DNR (Continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (Lanjutan) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (Continued)
Fasilitas tersebut telah mengalami perubahan, terakhir This facility has been amended, most recently with the
dengan Akta Adendum Perjanjian Perpanjangan Jangka Addendum Deed of Term Extension Agreement for Working
Waktu Kredit Modal Kerja II tanggal 6 Juni 2022 No. 6 yang Capital Credit II dated 6 June 2022 No. 6 made before
dibuat dihadapan Notaris Dr. Abraham Yazdi Martin, S.H., Notary Dr. Abraham Yazdi Martin, S.H., M.Kn. PT Bank
M.Kn. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk telah setuju Rakyat Indonesia (Persero) Tbk has agreed to extend the
untuk memperpanjang jangka waktu fasilitas kredit Modal term of the Working Capital credit facility until January 31,
Kerja sampai dengan 31 Januari 2023 dan setuju untuk 2023 and agreed to provide additional credit facilities,
memberikan tambahan fasilitas kredit, diantaranya: including:
• Fasilitas kredit modal kerja dengan jumlah eksposur • Working capital loan facility with a total exposure of
sebesar Rp 96.000.000.000. Rp 96,000,000,000.
• Fasilitas Bank Garansi dengan jumlah eksposur sebesar • Bank Guarantee facility with a total exposure of
Rp 5.000.000.000. Rp 5,000,000,000.
DNR Logistik DNR Logistik
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Pada tanggal 17 Februari 2021, berdasarkan Perjanjian On February 17, 2021, based on the Working Capital Credit
Fasilitas Kredit Modal Kerja No. B.09/KW- Facility Agreement No. B.09/KW-V/OPK/SPPK/02/2021
V/OPK/SPPK/02/2021 dan Surat Penawaran Putusan and Letter of Credit Decision Offer No. B.26/KW-
Kredit No. B.26/KW-V/OPK/SPPK/04/2021 tertanggal V/OPK/SPPK/04/2021 dated April 9, 2021 as stated in the
9 April 2021 sebagaimana dinyatakan dalam Akta Perjanjian Deed of Approval Agreement to Open Working Capital Credit
Persetujuan Membuka Kredit Modal Kerja II (DUA) tanggal II (DUA) dated April 12, 2021 No. 23 from Notary Ilman
12 April 2021 No. 23 dari Notaris Ilman Khairi, S.H., M.Kn., Khairi, S.H., M.Kn. as a substitute for DR. Abraham Yazdi
selaku pengganti dari DR. Abraham Yazdi Martin, S.H., M.Kn. Martin, S.H., M.Kn., The facility has undergone changes,
Fasilitas tersebut telah mengalami perubahan, terakhir most recently with the Deed of Addendum to the Agreement
dengan Akta Adendum Perjanjian Perpanjangan Jangka for Extending the Term of Working Capital Credit I dated
Waktu Kredit Modal Kerja I tanggal 6 Juni 2022 No. 5 yang June 6, 2022 No. 5 made before Notary Dr. Abraham Yazdi
dibuat dihadapan Notaris Dr. Abraham Yazdi Martin, S.H., Martin, S.H., M.Kn. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
M.Kn. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk telah setuju has agreed to provide a Working Capital Credit facility with a
untuk memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja dengan total Exposure amount of Rp 49,000,000,000. The credit
jumlah eksposur sebesar Rp 49.000.000.000. Jangka period will mature on January 31, 2023.
waktu kredit yang akan jatuh tempo pada 31 Januari 2023.
Sehingga eksposur fasilitas DNR dan DNR Logistik menjadi Total exposure of DNR and DNR Logistik facilities is
Rp. 200.000.000.000. Rp 200,000,000,000.
DNR dan DNR Logistik DNR and DNR Logistik
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan jaminan The loan facility are secured by these following
sebagai berikut: collaterals:
• Aset tetap berupa tanah atas nama Bambang Rudijanto • Fixed assets such as land on behalf of Bambang
Tanoesoedibjo, pihak berelasi, yang berlokasi di Rudijanto Tanoesoedibjo, related party, located in
Malang; Malang;
• Fidusia piutang usaha DNR dan DNR Logistik • Fiduciary of trade receivables of DNR and DNR Logistik
(Catatan 5); dan (Note 5); and
• Fidusia persediaan (Catatan 7). • Fiduciary of inventories (Note 7).
Perjanjian pinjaman mencakup beberapa persyaratan The loan agreement covers several covenants which
tertentu yang mengharuskan DNR, entitas anak, untuk tidak required DNR, subsidiary, to obtain written consent from the
melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan tertulis Bank before conducting certain matters among others:
terlebih dahulu dari pihak bank, antara lain:
46
Page 50
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 14. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
DNR dan DNR Logistik (Lanjutan) DNR and DNR Logistik (Continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (Lanjutan) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (Continued)
• Mengajukan permohonan pernyataan pailit kepada • Apply for a declaration of bankruptcy to the commercial
pengadilan niaga untuk menyatakan pailit; court to declare bankruptcy;
• Menjual, memindahtangankan dan/atau menyewakan • Sell, transfer and/or lease assets that are used as
aset yang dijadikan agunan tambahan di PT Bank additional collateral in PT Bank Rakyat Indonesia
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk kepada pihak lain; (Persero) Tbk to other parties;
• Melakukan merger, akuisisi, penjualan aset • Conduct mergers, acquisitions, sale of the Company
Perusahaan dan go public; assets and go public;
• Mengikatkan diri sebagai penjamin terhadap pihak lain • Be a guarantor to other parties or pledge company
atau menjaminkan kekayaan perusahaan kepada pihak assets to other parties except for the current one;
lain kecuali yang sudah saat ini;
• Melakukan perubahan anggaran dasar atau merubah • Amend the articles of association or change the
susunan pengurus, pemegang saham dan komposisi composition of the management, shareholders and
permodalan; capital composition;
• Melakukan penyertaan saham, kecuali yang sudah ada • Invest in shares, except those that already exist and as
saat ini dan sepanjang arus kas tidak terganggu; long as the cash flows is not disrupted;
• Melunasi atau membayar utang pada pemegang saham • Pay off or pay shareholders’ debt for affiliated’s debt
atas utang pada pihak terafiliasi sebelum utang di parties before the debt at PT Bank Rakyat Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk lunas; (Persero) Tbk is paid-off;
• Melakukan pembagian dividen kepada pemegang • Distribute dividends to shareholders unless they are
saham kecuali dipergunakan kembali untuk tambahan reused for additional paid-in capital of the company;
setoran modal disetor Perusahaan;
• Melakukan pembayaran bunga atas pinjaman • Payment of interest on shareholder loans; and
pemegang saham; dan
• Menerima pinjaman baru dari bank lain atau lembaga • Receive new loans from other banks or other financial
keuangan lainnya kecuali transaksi dagang yang lazim. institutions except for normal trade transactions.
Di samping itu, DNR, entitas anak, juga diwajibkan untuk In addition, DNR, subsidiary, also has to maintain positive
menjaga Net Working Capital selalu dalam angka positif. Net Working Capital.
15. LIABILITAS SEWA 15. LEASE LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 48.390.180.954 36.766.732.482 Beginning balance
Penambahan sewa tahun berjalan - 29.679.050.753 Additional lease during the year
Penambahan bunga - 91.506.515 Additional interest
Pembayaran ( 18.851.898.942 ) ( 18.147.108.796) Payment
Saldo akhir 43.125.259.012 48.390.180.954 Ending balance
Dikurangi Less
Bagian jangka pendek 19.667.708.902 24.932.630.844 Current portion
Bagian jangka panjang 9.870.573.110 23.457.550.110 Long-term portion
Estimasi arus kas keluar masa depan pada saat jatuh tempo The estimated cash outflows by maturity calculated using
menggunakan suku bunga 5,96% - 9,78% per tahun adalah interest rate of 5.96% - 9.78% per annum are as follows:
sebagai berikut:
30 September / September 2023
Arus kas keluar/ Komponen bunga/ Nilai kini/
Cash outflows Interest component Present value
Dalam 1 tahun 23.147.036.840 3.479.327.938 19.667.708.902 Within 1 year
Dalam 1 - 5 tahun 24.952.428.660 1.494.878.550 23.457.550.110 Within 1 - 5 years
Jumlah 48.099.465.500 4.974.206.488 43.125.259.012 Total
Tidak ada opsi perpanjangan dan penghentian di mana Grup There is no extension and termination options which the
berpotensi memiliki eksposur yang tidak termasuk dalam Group is potentially exposed that are not reflected in the
pengukuran liabilitas sewa. measurements of lease liabilities.
47
Page 51
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 16. CONSUMER FINANCING PAYABLES
30 September/ 30 Desember/
September 2023 December 2022
PT Mandiri Tunas Finance 87.705.276.588 50.355.162.406 PT Mandiri Tunas Finance
PT Indomobil Finance Indonesia 26.030.708.132 35.361.480.000 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Orix Indonesia Finance 22.288.117.377 32.265.340.382 PT Orix Indonesia Finance
PT Shinhan Indo Finance 73.917.528.103 12.500.950.000 PT Shinhan Indo Finance
PT Dipo Star Finance 41.542.870.783 379.118.107 PT Dipo Star Finance
PT Hino Finance 10.587.029.713. - PT Hino Finance
PT Toyota Astra Finance 484.738.355 634.360.560 PT Toyota Astra Finance
PT Surya Arta Nusantara Finance 3.192.471.210 - PT Surya Arta Nusantara Finance
PT Maybank Indonesia Finance 1.206.165.423 - PT Maybank Indonesia Finance
Jumlah 266.954.905.684 131.496.411.455 Total
Dikurangi Less
Bagian jangka pendek 72.969.001.263 31.908.310.056 Current portion
Bagian jangka panjang 193.985.904.421 99.588.101.399 Long-term portion
Utang pembiayaan konsumen digunakan untuk membiayai pembelian Consumer financing payables used to finance the purchase of vehicles. The
kendaraan. Utang tersebut dibayar dalam payable are paid in 36 monthly installments and expiring on different dates
36 angsuran bulanan dan akan jatuh tempo pada tanggal-tanggal yang berbeda between 2022 - 2026.
di antara tahun 2022 - 2026.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) - - Article 4(2)
Pasal 22 2.736.572.492 - Article 22
Pasal 23 2.386.463.563 526.068.850 Article 23
Pasal 25 780.010.470 - Article25
Pasal 28A 29.164.020.933 36.641.376.521 Article 28A
Pajak pertambahan nilai 106.113.557.185 54.992.118.576 Value added tax
Jumlah 141.180.624.643 92.159.563.947 Total
b. Utang Pajak b. Tax Payables
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 21.850.713 21.850.713 Article 4(2)
Pasal 21 598.011.469 475.494.765 Article 21
Pasal 23 16.077.692 14.477.692 Article 23
Pasal 25 33.876.957 33.876.957 Article 25
Subjumlah 669.816.831 545.700.127 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 3.787.509.949 1.999.696.852 Article 4(2)
Pasal 21 9.164.552.922 4.825.027.935 Article 21
Pasal 22 195.888.979 195.888.979 Article 22
Pasal 23 8.976.573.314 7.610.303.017 Article 23
Pasal 29 Article 29
Tahun 2023 - - Year 2023
Tahun 2022 - 1.998.860.844 Year 2022
Tahun 2015 443.950.872 203.926.868 Year 2015
Pajak pertambahan nilai 60.182.235.997 19.210.543.627 Value added tax
Subjumlah 82.750.712.033 36.044.248.122 Sub-total
Jumlah 83.420.528.864 36.589.948.249 Total
48
Page 52
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefits (Expenses)
Rincian manfaat (beban) pajak penghasilan adalah The details of income tax benefits (expenses) are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan - - The Company
Entitas anak ( 236.952.134 ) ( 57.671.395 ) Subsidiaries
Subjumlah ( 236.952.134 ) ( 57.671.395 ) Sub-total
Manfaat (beban) pajak Deferred tax
tangguhan benefits (expenses)
Perusahaan - 13.154.585 The Company
Entitas anak 47.192.967 193.166.372 Subsidiaries
Subjumlah 47.192.967 180.011.787 Sub-total
Neto ( 189.759.167 ) 122.340.392 Net
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak The reconciliation between profit (loss) before income tax
penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan per consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan taksiran comprehensive income and estimated taxable income for
penghasilan kena pajak untuk tahun berjalan adalah the year are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba (rugi) sebelum pajak
penghasilan menurut Profit (loss) before income tax per
laporan laba rugi dan consolidated statement
penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian ( 80.126.452.832
) ) 67.107.109.177 comprehensive income
Laba (rugi) entitas anak
sebelum pajak ( 78.586.022.291 ) ( 34.172.011.247 ) Profit (loss) before tax of subsidiaries
Rugi sebelum pajak
penghasilan Perusahaan ( 1.540.430.541 ) ( 2.002.962.085 ) Loss before tax of the Company
Beda tetap: Permanent different:
Pendapatan yang sudah Income already subject
dikenakan pajak final ( 31.890 ) ( 3.171.590 ) to final tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan untuk tujuan Non-deductible expenses for
fiskal - - fiscal purposes
Rugi fiskal periode berjalan ( 1.540.462.431 ) ( 2.006.133.675 ) Current period fiscal loss
Beban pajak penghasilan tahun berjalan dan perhitungan Income tax expense (current year) and the computation of
taksiran utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: the estimated income tax payables are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income -
pajak - dibulatkan - - round-off
Beban pajak penghasilan Income tax
periode berjalan - expense current period -
Perusahaan - - the Company
Entitas anak 236.952.134 57.671.395 Subsidiaries
Beban pajak penghasilan Income tax expense
menurut laporan laba rugi dan per consolidated statement
penghasilan komprehensif of profit or loss and
lain konsolidasian periode other comprehensive
berjalan 236.952.134 57.671.395 income current period
Pajak penghasilan dibayar Prepaid income taxes
di muka (Pasal 22 dan 23) - - (Articles 22 and 23)
Taksiran utang pajak Total estimated
penghasilan Pasal 29 income tax payable
tahun berjalan 236.952.134 57.671.395 Article 29 of the year
49
Page 53
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
d. Surat Ketetapan Pajak d. Tax Assessments
DNR, entitas anak, menerima beberapa Surat Ketetapan DNR, subsidiary, received several Tax Assessment
Pajak atas Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Letters (SKP) of Value Added Tax and Income tax from
Penghasilan dari Direktorat Jenderal Pajak sebagai Directorate General of Taxation are as follows:
berikut:
• Pada tanggal 16 Januari 2019, DNR, entitas anak, • On January 16, 2019 DNR, subsidiary, received
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Notice of Tax Underpayment Assessment (SKPKB)
Bayar (SKPKB) atas Pajak Penghasilan Pasal 29 of Income Tax Article 29 for fiscal year 2016 from
masa pajak 2016 dari Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxation amounted to
sebesar Rp 67.934.749.640, namun jumlah yang Rp 67,934,749,640, however the approved
disetujui berdasarkan pembahasan akhir hasil amount based on the final discussion on the
pemeriksaan adalah lebih bayar sebesar tax audit result is overpayment amounted to
Rp 7.820.597.586. Pada tanggal 29 Maret 2019, Rp 7,820,597,586. On March 29, 2019, DNR,
DNR, entitas anak, telah mengajukan keberatan subsidiary, has submitted Tax Objection through
melalui Surat Keberatan Pajak dengan No. 071/ Tax Objection Letter No. 071/ACC/U/2019 to
ACC/U/2019 kepada Direktorat Jenderal Pajak atas Directorate General of Taxation of the SKPKB.
SKPKB tersebut.
Pada tanggal 5 Maret 2020, DNR, entitas anak, On March 5, 2020, DNR, subsidiary, received
menerima Surat Keputusan Keberatan Wajib Pajak Decision Letter of Taxpayer Objection No. KEP-
No. KEP-00170/KEB/WPJ.04/2020 atas Surat 00170/KEB/WPJ.04/2020 for the Notice of Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dari Overpayment Assessment (SKPKB) from Directorate
Direktorat Jenderal Pajak atas Pajak Penghasilan General of Taxation of Income Tax Article 29, which
Pasal 29 di mana dalam Surat Keputusan Keberatan in the Decision Letter of Taxpayer Objection, the
Wajib Pajak tersebut, Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxation partially granted the
mengabulkan sebagian keberatan pajak yang request tax objection by DNR, subsidiary, of Income
diajukan oleh DNR, entitas anak, atas Pajak Tax Article 29.
Penghasilan Pasal 29.
Pada tanggal 18 Agustus 2020, DNR, entitas anak, On August 18, 2020, DNR, subsidiary, has
telah mengajukan banding melalui surat submitted tax appeal through letter No. 187/ACC/
No. 187/ACC/U/2020 kepada Pengadilan Pajak U/2020 to Tax Court for the Decision Letter. Up to
atas Surat Keputusan tersebut. Sampai dengan the date of consolidated financial statements, the
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, tax appeal is still audited by Tax Court.
banding tersebut masih dalam proses pemeriksaan
oleh Pengadilan Pajak.
Pada 30 Agustus 2022 entitas anak telah menerima On August 30, 2022 the subsidiary has received the
hasil putusan banding PUT-010509.15/2020/ results of the appeal decision PUT-010509.15/
PP/M.IIIB Tahun 2022, atas putusan tersebut 2020/PP/M.IIIB Tahun 2022, on this decision the
entitas anak mengajukan peninjauan kembali ke subsidiary submitted a review to the Supreme Court
Mahkamah Agung pada tanggal 9 Desember 2022 on December 9, 2022 through letter 117/ACC/
melalui surat 117/ACC/U/2022. U/2022.
• Pada tanggal 16 Januari 2019, DNR, entitas anak, • On January 16, 2019 DNR, subsidiary, received
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Notice of Tax Underpayment Assessment (SKPKB)
Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) dari and Notice of Tax Collection (STP) from Directorate
Direktorat Jenderal Pajak atas Pajak Pertambahan General of Taxation of Value Added Tax for fiscal
Nilai masa pajak Januari - Desember 2016 sebesar period January - December 2016 amounted to
Rp 196.365.064.430 dan Rp 14.712.656.446, Rp 196,365,064,430 and Rp 14,712,656,446,
namun jumlah yang disetujui berdasarkan however the amount approved based on the final
pembahasan akhir hasil pemeriksaan adalah nihil. discussion on the tax audit result is nil. On
Pada tanggal 8 April 2019, DNR, entitas anak, telah April 8, 2019, DNR, subsidiary, has submitted Tax
mengajukan keberatan pajak melalui Surat Objection through Tax Objection Letter No. 095-
Keberatan Pajak dengan No. 095-106/ACC/U/2019 106/ACC/U/2019 to Directorate General of
kepada Direktorat Jenderal Pajak atas SKPKB Taxation of the SKPKB.
tersebut.
50
Page 54
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
d. Surat Ketetapan Pajak (Lanjutan) d. Tax Assessments (Continued)
Pada tanggal 6 Maret 2020, DNR, entitas anak, On March 6, 2020, DNR, subsidiary, received
menerima Surat Keputusan Keberatan Wajib Pajak Decision Letter of Taxpayer Objection No. KEP-
No. KEP-00186-00200/KEB/WPJ.04/2020 atas 00186-00200/KEB/WPJ.04/2020 of DNR,
Surat Keberatan DNR, entitas anak, dari Direktorat subsidiary, Tax Objection Letter, which in the
Jenderal Pajak, di mana dalam Surat Keputusan Decision Letter of Taxpayer Objection, the
Keberatan DNR, entitas anak, tersebut, Direktorat Directorate General of Taxation rejected the
Jenderal Pajak menolak keberatan yang diajukan request tax objection by DNR, subsidiary. On
oleh DNR, entitas anak. Pada tanggal 18 Agustus August 18, 2020, DNR, subsidiary, has submitted
2020, DNR, entitas anak, telah mengajukan banding tax appeal through letter No. 188 -199/ACC/
melalui surat No. 188 - 199/ACC/U/2020 kepada U/2020 to Tax Court for the Decision Letter.
Pengadilan Pajak atas Surat Keputusan tersebut.
Pada Tanggal 30 Agustus 2022 entitas anak telah On August 30, 2022 the subsidiary has received
menerima hasil putusan banding PUT-010510. the results of the appeal decision PUT-
16/2020/PP/M.IIIB Tahun 2022, atas putusan 010510.16/2020/PP/M.IIIB Year 2022, on this
tersebut entitas anak mengajukan peninjauan decision the subsidiary submitted a review to the
kembali ke Mahkama Agung pada tanggal Supreme Court on December 9, 2022 through
9 Desember 2022 melalui surat 105/ACC/U/2022. letter 105/ACC/U/2022
• Pada April 2019, DNR, entitas anak, telah menerima • On April 2019 DNR, subsidiary, received Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Assessment Letter Underpayment (SKPKB) of Value
Pajak Pertambahan Nilai masa pajak April - Added Tax for fiscal period April - December 2010
Desember 2010 dari Direktorat Jenderal Pajak from Directorate General of Taxation amounted to
sebesar Rp 4.862.462.126. Pada tanggal 5 Agustus Rp 4,862,462,126. On August 5, 2019, DNR,
2019, DNR, entitas anak, telah mengajukan Surat subsidiary, has submitted Letter of Request
Permohonan Pengurangan Ketetapan Pajak Kurang Reduction of Tax Assessment Underpayment
Bayar Pasal 36 dengan No. 164-172/ACC/U/2019 Article 36 No. 164-172/ACC/U/2019 to
kepada Direktorat Jenderal Pajak atas SKPKB Directorate General of Taxation of the SKPKB.
tersebut.
Pada Februari 2020, DNR, entitas anak, menerima On February 2020, DNR, subsidiary, received
Surat Keputusan Pengurangan Ketetapan Pajak atas Decision Letter of Reduction Tax Assessment for
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) the Tax Assessment Letter Underpayment (SKPKB)
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) masa April - Value Added Tax (VAT) fiscal period April -
Desember 2010, di mana dalam Surat Keputusan December 2010, which in the Decision Letter of
Pengurangan Ketetapan Pajak tersebut, Direktorat Reduction Tax Assessment, the Directorate
Jenderal Pajak menolak permohonan pengurangan General of Taxation rejected the request reduction
ketetapan pajak kurang bayar yang diajukan oleh of tax assessment Underpayment submitted by
DNR, entitas anak. Pada tanggal 4 Maret 2020, DNR, subsidiary. On March 4, 2020, DNR,
DNR, entitas anak, telah mengajukan gugatan subsidiary, has submitted Tax Objection through
melalui Surat Gugatan dengan No. 104- Tax Objection Letter No. 104-112/ACC/U/2020 to
112/ACC/U/2020 kepada Pengadilan Pajak atas Tax Court of Reduction Tax Assessment of Tax
Surat Keputusan Pengurangan Ketetapan Pajak Assessment Letter Underpayment.
Kurang Bayar tersebut.
Pada Desember 2020, DNR, entitas anak, telah In December 2020, DNR, subsidiary, received a
menerima Surat Keputusan Gugatan atas SKPKB Decree on Lawsuits on the Value Added Tax
Pajak Pertambahan Nilai masa pajak April - SKPKB for the April - December 2010 tax period
Desember 2010 dari Pengadian Pajak, di mana from the Tax Administration, in which the Tax
dalam putusan gugatan tersebut Pengadilan Court Decision Rejected Taxpayer’s Lawsuit
Pajak Menolak Gugatan Wajib Pajak sebesar amounting to Rp 4,862,462,126, based on the
Rp 4.862.462.126, atas Surat Keputusan gugatan Decision Letter of the lawsuit. Until the issuance
tersebut. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan date of the consolidated financial statements, a
keuangan konsolidasian, akan diajukan peninjauan review will be submitted to the Supreme Court.
kembali ke Makhamah Agung.
Pada Maret 2021 entitas anak telah mengajukan In March 2021 the subsidiary has submitted a
Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung melalui Judicial Review to the Supreme Court through
Surat No. 026/ACC/U/2021 atas surat keputusan Letter No. 026/ACC/U/2021 on the decision letter
gugatan Surat Ketetapan Lebih Bayar (SKPKB) Pajak for Notice of Tax Overpayment Assessment
Pertambahan Nilai masa pajak April - Desember (SKPKB) Value Added Tax for the April-December
2010 2010 tax period
51
Page 55
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
d. Surat Ketetapan Pajak (Lanjutan) d. Tax Assessments (Continued)
• Pada tanggal 11 November 2019, DNR, entitas • On November 11, 2019 DNR, subsidiary, received
anak, telah menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Tax Assessment Letter Overpaid (SKPLB) from
Bayar (SKPLB) dari Direktorat Jenderal Pajak atas Directorate General of Taxation of Income Tax Article
Pajak Penghasilan Pasal 29 masa pajak 2017 29 for fiscal year 2017 amounted to
sebesar Rp 501.748.324. Pada tanggal 20 April Rp 501,748,324. On April 20, 2020, DNR,
2020, DNR, entitas anak, telah mengajukan subsidiary, has submitted tax objection through Tax
keberatan pajak melalui Surat keberatan Pajak Objection Letter No. 028/ACC/U/2020 to
dengan No. 028/ACC/U/2020 kepada Direktorat Directorate General of Taxation of the SKPLB. Up to
Jenderal Pajak atas SKPLB tersebut. Sampai dengan the date of consolidated financial statements, the
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, tax lobjection is still audited by Directorate General
keberatan pajak tersebut masih dalam proses of Taxation.
pemeriksaan oleh Direktorat Jenderal Pajak.
e. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets (Liabilities)
30 September / September 2023
Dibebankan ke
Dikreditkan Penghasilan
(Dibebankan) ke Komperhensif
Laba Rugi/ Lain/
Credited Charged to Other
Saldo Awal/ (Charged) to Comprehensive Penyesuaian/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Profit or Loss Income Adjustment Ending Balance
Perusahaan 785.307.006 - - 785.307.006 The Company
Entitas anak: Subsidiaries:
Post-employment
Liabilitas imbalan pascakerja 1.100.518.478 41.988.156 - 1.142.506.634 benefit liabilities
Difference between
Perbedaan antara penyusutan commercial and fiscal
komersial dan fiskal 270.160.614 ( 3.553.499 ) - - 266.607.115 depreciation
Cadangan penurunan nilai Allowance for trade
piutang usaha 107.130.931 8.758.309 - - 115.889.240 Receivables
Rugi fiskal ( 747.349.209 ) - ( 747.349.209 ) Fiscal losses
Aset hak-guna 763.724.628 - - - 763.724.628 Right-of-use assets
Aset pajak tangguhan 2.279.492.448 47.192.966 - 2.326.685.414 Deferred tax assets
Perusahaan Company
Entitas anak: Subsidiaries:
Post-employment
Liabilitas imbalan pascakerja 6.676.822.854 6.676.822.854 benefit liabilities
Difference between
Perbedaan antara penyusutan commercial and fiscal
komersial dan fiskal 717.503.147 717.503.147 depreciation
Cadangan penurunan nilai Allowance for trade
piutang usaha 814.184.166 814.184.166 Receivables
Aset-hak-guna 764.264.363 764.264.363 Right-of-use
Fixed asset revaluation
Surplus revaluasi aset tetap ( 17.937.977.519 ) ( 17.937.977.519 ) surplus
Liabilitas pajak tangguhan ( 8.965.202.989 ) ( 8.965.202.989 ) Deferred tax liabilities
31 Desember / December 2022
Dibebankan ke
Dikreditkan Penghasilan
(Dibebankan) ke Komperhensif
Laba Rugi/ Lain/
Credited Charged to Other
Saldo Awal/ (Charged) to Comprehensive Penyesuaian/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Profit or Loss Income Adjustment Ending Balance
Perusahaan 798.461.591 ( 13.154.585 ) - - 785.307.006 The Company
Entitas anak: Subsidiaries:
Post-employment
Liabilitas imbalan pascakerja 897.765.607 406.078.921 ( 203.326.050 ) - 1.100.518.478 benefit liabilities
Difference between
Perbedaan antara penyusutan commercial and fiscal
komersial dan fiskal 69.795.542 200.365.072 - - 270.160.614 depreciation
Cadangan penurunan nilai Allowance for trade
piutang usaha 96.341.399 10.789.532 - - 107.130.931 Receivables
Rugi fiskal ( 268.604.750 ) ( 420.330.411 ) - ( 58.414.048 ) ( 747.349.209 ) Fiscal losses
Aset hak-guna 290.256.526 415.054.054 - 58.414.048 763.724.628 Right-of-use assets
Aset pajak tangguhan 1.884.015.915 598.802.583 ( 203.326.050 ) - 2.279.492.448 Deferred tax assets
52
Page 56
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan (Lanjutan) e. Deferred Tax Assets (Liabilities) (Continued)
31 Desember / December 2022
Dibebankan ke
Dikreditkan Penghasilan
(Dibebankan) ke Komperhensif
Laba Rugi/ Lain/
Credited Charged to Other
Saldo Awal/ (Charged) to Comprehensive Penyesuaian/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Profit or Loss Income Adjustment Ending Balance
Perusahaan - - - - - Company
Entitas anak: Subsidiaries:
Post-employment
Liabilitas imbalan pascakerja 8.201.303.098 ( 841.621.579 ) ( 682.858.665 ) - 6.676.822.854 benefit liabilities
Difference between
Perbedaan antara penyusutan commercial and fiscal
komersial dan fiskal 717.503.147 - - - 717.503.147 depreciation
Cadangan penurunan nilai Allowance for trade
piutang usaha 756.667.189 57.516.977 - - 814.184.166 Receivables
Aset-hak-guna 285.387.905 420.462.410 - 58.414.048 764.264.363 Right-of-use
Fixed asset revaluation
Surplus revaluasi aset tetap ( 17.973.315.887 ) 35.338.368 - - ( 17.937.977.519 ) surplus
Liabilitas pajak tangguhan ( 8.012.454.548 ) ( 328.303.824 ) ( 682.858.665 ) 58.414.048 ( 8.965.202.989 ) Deferred tax liabilities
18. LIABILITAS LANCAR LAINNYA 18. OTHER CURRENT LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September / 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga 123.993.471.485 79.215.612.771 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 30) 7.822.471.941 27.041.788.043 Related parties (Note 30)
Jumlah 131.815.943.426 106.257.400.814 Total
Akun ini merupakan uang jaminan dari pelanggan dan This account represent deposits guarantee from customer
utang lain-lain ke pada vendor pembelian nonbarang and other payables for purchase non-merchandise.
dagang.
19. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Pada tanggal 30 September 2023, Grup mencatat liabilitas As of September 30, 2023, Group accrued post-
imbalan pascakerja berdasarkan perhitungan yang employment benefits liabilities based on the calculation
dilakukan oleh manajemen, di mana disusun prepared by management, which prepared using actuarial
menggunakan metode aktuarial “Projected Unit Credit” dan “Projected Unit Credit” method and the following main
asumsi-asumsi utama sebagai berikut: assumptions:
2023
Umur pensiun normal 55 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto 7,15% - 7,23% per tahun/per year Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 3% - 4% per tahun/per year Salary increase rate
Tingkat mortalitas TMI I - 2019/TMI I - 2019 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri Berjenjang menurut usia/ Resignation rate
Gradually depend on age
2022
Umur pensiun normal 55 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto 7,15% - 7,23% per tahun/per year Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 3% - 4% per tahun/per year Salary increase rate
Tingkat mortalitas TMI IV - 2019/TMI IV - 2019 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri Berjenjang menurut usia/ Resignation rate
Gradually depend on age
53
Page 57
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Rekonsiliasi antara saldo awal dan saldo akhir dari Reconciliation between beginning and ending balance of
liabilitas imbalan pascakerja adalah sebagai berikut: post-employment benefits liabilities are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 35.839.998.859 43.190.205.663 Beginning balance
Dampak IFRIC - ( 2.278.515.467) IFRIC impact
Beban jasa kini - 3.968.152.483 Current service cost
Beban bunga - 2.867.576.361 Interest cost
Pembayaran manfaat tahun berjalan ( 3.035.653.202) ( 7.990.497.539) Benefits paid
Kerugian aktuarial yang diakui pada Actuarial loss recognized
penghasilan komprehensif lain - ( 3.916.922.642) in other comprehensive income
Saldo akhir 32.804.345.657 35.839.998.859 Ending balance
Rincian beban imbalan pascakerja yang diakui di dalam laba The details of post-employment benefits expenses
rugi selama tahun berjalan (Catatan 27) adalah sebagai recognized in profit or loss for the year (Note 27) are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Beban jasa kini - 3.968.152.483 Current service cost
Beban bunga - 2.867.576.361 Interest cost
Dampak IFRIC - ( 2.278.515.467) IFRIC impact
Neto - 4.557.213.377 Net
Mutasi nilai kini dari liabilitas adalah sebagai berikut: The movements of the present value of liability are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 35.839.998.859 43.190.205.663 Beginning balance
Biaya imbalan kerja (Catatan 27) - 4.557.213.377 Benefit expense (Note 27)
Kerugian aktuaria yang diakui Actuarial loss recognized in
pada penghasilan komprehensif lain - ( 3.916.922.642) other comprehensive income
Pembayaran manfaat ( 3.035.653.202 ) ( 7.990.497.539) Benefit paid
Saldo akhir 32.804.345.657 35.839.998.859 Ending balance
20. SURAT PROMES - PIHAK KETIGA 20. PROMISSORY NOTE - THIRD PARTIES
Perusahaan mempunyai utang dalam bentuk surat The Company has debt in the form of promissory notes on
promes atas unjuk tanpa bunga dan jaminan sebesar interest-free and no collateral for Rp 3,336,718,394 on
Rp 3.336.718.394 masing-masing pada 30 September September 30, 2023 and December 31, 2022 to PT Infiniti
2023 dan 31 Desember 2022 kepada PT Infiniti Wahana. Wahana.
Pinjaman ini terutama digunakan untuk operasional This loan is mainly used by the Company’s operations and
Perusahaan dan pembayaran utang. debt payments.
54
Page 58
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan adalah sebagai The composition of the Company’s shareholders are as
berikut: follows:
30 September / September 2023
Jumlah Saham/Total Share
Seri A/ Seri B/ Persentase Pemilikan/
Series A Series B Percentage of
Nama Pemegang Saham/ Nominal Nominal Ownership Jumlah Modal Disetor/
Name of Shareholders Rp 500 Rp 100 (%) Total Paid-in Capital
PT Trinity Healthcare - 1.586.992.492 63,21% 158.699.249.200
B. Rudijanto
Tanoesoedibjo - 115.349.400 4,59% 11.534.940.000
PT European Hospital
Development - 105.621.603 4,21% 10.562.160.300
PT Jadegreen Equities - 105.288.635 4,19% 10.528.863.500
PT Holictic Ventures - 12.978.607 0,52% 1.297.860.700
Masyarakat umum
(di bawah 5%/Public
below 5%) 40.082.498 544.393.028 23,28% 74.480.551.800
Jumlah/Total 40.082.498 2.470.623.765 100% 267.103.625.500
31 Desember / December 2022
Jumlah Saham/Total Share
Seri A/ Seri B/ Persentase Pemilikan/
Series A Series B Percentage of
Nama Pemegang Saham/ Nominal Nominal Ownership Jumlah Modal Disetor/
Name of Shareholders Rp 500 Rp 100 (%) Total Paid-in Capital
PT Trinity Healthcare - 1.586.992.492 63,21% 158.699.249.200
B. Rudijanto
Tanoesoedibjo - 124.260.600 4,95% 12.426.060.000
PT European Hospital
Development - 105.621.603 4,21% 10.562.160.300
PT Jadegreen Equities - 105.288.635 4,19% 10.528.863.500
PT Holictic Ventures - 12.978.607 0,52% 1.297.860.700
Masyarakat umum
(di bawah 5%/Public
below 5%) 40.082.498 535.481.828 22,92% 73.589.431.800
Jumlah/Total 40.082.498 2.470.623.765 100% 267.103.625.500
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perusahaan Based on the Deed of Decision of Meeting Resolutions of
No. 15 tanggal 16 November 2021 oleh Aryanti Artisari, S.H., the Company No. 15 on November 16, 2021 by Aryanti
Notaris di Jakarta. Perusahaan melakukan peningkatan modal Artisari, S.H., Notary in Jakarta. The Company increased
saham dari 853.133.009 atau senilai Rp 101.646.300.100 share capital from 853,133,009 shares or equivalent to
menjadi 2.510.706.263 atau senilai Rp 267.103.625.500. Rp 101,646,300,100 to 2,510,706,263 shares or
Akta tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem equivalent to Rp 267,103,625,500. The deed was received
Administrasi Badan Hukum dari Kementerian Hukum dan Hak and registred in the Legal Entity Administration System by
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0205647.AH. the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
01.11.Tahun 2021 tanggal 23 November 2021. Indonesia No. 0205647.AH.01.11.Tahun 2021 dated
November 23, 2021.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group capital management is
memastikan bahwa manajemen mempertahankan peringkat to ensure that it maintains a strong credit rating and healthy
kredit yang baik dan rasio modal yang sehat untuk mendukung capital ratios in order to support its business and maximize
bisnis dan memaksimalkan nilai bagi pemegang saham. shareholder’s value.
Rasio utang terhadap modal berikut dihitung berdasarkan The following gearing ratio is calculated as net debt divided
pembagian antara liabilitas neto dengan jumlah ekuitas. by total equity. Net debt is calculated as liabilities less cash
Liabilitas neto meliputi seluruh liabilitas dikurangi dengan kas on hand and in banks. Total capital is calculated as equity
dan bank. Jumlah modal meliputi seluruh ekuitas sebagaimana as shown in the consolidated statement of financial
yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. position.
55
Page 59
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM (Lanjutan) 21. SHARE CAPITAL (Continued)
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Jumlah liabilitas 1.853.438.214.200 1.896.273.979.568 Total liabilities
Dikurangi kas dan bank ( 12.179.525.041) ( 17.158.493.885) Less cash on hand and in banks
Liabilitas neto 1.841.258.689.159 1.879.115.485.683 Net liabilities
Ekuitas 1.232.491.235.680 1.260.000.386.899 Equity
Rasio Liabilitas Neto terhadap Ekuitas 1,49 1,49 Net Debt to Equity Ratio
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 22. NON-CONTROLLING INTERESTS
Pergerakan kepentingan nonpengendali adalah sebagai The movements of non-controlling interest are as follows:
berikut:
a. Kepentingan Nonpengendali atas Aset Neto Entitas Anak a. Non-controlling Interest in Net Assets of Subsidiaries
2023 2022
DNR 14.693.575.091 11.664.106.936 DNR
SAB 70.188.014 70.188.014 SAB
ZE ( 20.792.324)) ( 10.009.135 ) ZE
Neto 14.742.970.781 11.724.285.815 Net
b. Kepentingan Nonpengendali atas Jumlah Laba (Rugi) b. Non-controlling Interest in Total Comprehensive
Komprehensif Entitas Anak Income (Loss) of Subsidiaries
2023 2023
DNR 882.657.496 4.314.886.278 DNR
SAB - ( 5.280 ) SAB
ZE ( 10.783.189 ) ( 6.002.463 ) ZE
Jumlah 871.874.307 4.308.878.535 Total
2023 2022
Saldo awal 11.724.285.815 6.946.252.461 Beginning balance
Penambahan laba tahun berjalan 259.488.517 1.094.979.077 Addition of profit for the year
Penambahan kepentingan
nonpengendali akibat setoran Addition of non-controlling interest
modal - 425.000.000 due to issuance new shares
Penambahan kepentingan Addition of non-controlling interest
nonpengendali akibat akuisisi - - due to acquisition
Penambahan kepentingan Addition of non-controlling interest
nonpengendali dari entitas anak 612.385.790 3.213.899.458 from subsidiaries
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
tahun berjalan - 44.154.819 for the year
Saldo akhir 12.596.160.122 11.724.285.815 Ending balance
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Selisih nilai transaksi Difference in value of
restrukturisasi entitas transaction among entities
sepengendali ( 9.869.194.970) ( 9.869.194.970) under common control
Selisih nilai nominal dengan Difference nominal value with
nilai pelaksanaan 1.177.393.261.795 1.177.393.261.795 exercise amount
Tambahan modal disetor 1.167.524.066.825 1.167.524.066.825 Additional paid-in capital
56
Page 60
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (Continued)
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Difference In Value of Transaction Among Entities Under
Common Control
Pengukuran selisih nilai transaksi entitas sepengendali Calculation of difference in value from controlling interest
DOS NI ROHA
Saham biasa saat pada nilai wajar 742.596.000.000 Ordinary share capital at par value
Tambahan modal disetor 3.204.900.000 Additional paid-in capital
Selisih transaksi entitas anak ( 19.344.878.152 ) Difference on transaction with subsidiary
Revaluasi aset keuangan 359.466.317.743 Revaluation of financial assets
Saldo laba 18.156.291.871 Retained earnings
Penghasilan komprehensif lain ( 22.873.493.436 ) Other comprehensive income
Jumlah Aset Neto 1.081.205.138.026 Total Net Asset
Entitas pengendali 99% Common controll
Nonpengendali 1% Non-controlling
2021
Nilai pengalihan saham 1.080.262.281.616 The transfer account share
Jumlah aset neto yang diakuisisi 1.081.205.138.026 Total of acquisition net asset
Persentase kepemilikan entitas Induk Percentage of parent’s ownership
pada entitas anak 99% in subsidiary
Jumlah aset neto entitas anak yang dimiliki Total of subsidiary’s net asset
oleh entitas induk 1.070.393.086.646 owned by parent entity
Jumlah 9.869.194.970 Total
24. PENJUALAN 24. SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Consumer healthcare 120.843.204.631 840.797.307.755 Consumer healthcare
Obat-obatan 218.722.679.470 673.374.652.048 Medicine
Perlengkapan medis 464.611.897.371 366.398.946.231 Medical supplies
E-commerce 151.106.041.976 134.005.204.893 E-commerce
Healthfood 27.964.662.817 22.958.689.583 Healthfood
Penjualan gas 8.059.014.618 13.886.232.102 Sales of gas fuel
Lain-lain 169.085.533.390 204.797.701.465 Others
Jumlah 1.160.393.034.273 2.256.218.734.077 Total
Selama periode 30 September 2023 dan 30 September During September 30, 2023 and September 30, 2022,
2022, tidak terdapat penjualan Grup kepada pelanggan there are no the Group’s sales to individual customers
secara individual yang melebihi 10% dari jumlah penjualan. exceeding 10% of total sales.
25. BEBAN POKOK PENJUALAN 25. COST OF SALES
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: The details of the cost of sales are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Persediaan awal 898.284.244.871 1.018.303.017.613 Beginning balances
Pembelian dan beban langsung 834.307.932.178 2.012.646.563.592 Purchase and direct costs
Persediaan tersedia untuk dijual 1.732.592.177.049 3.030.949.581.205 Inventories available-for-sale
Persediaan akhir ( 790.380.968.093 ) ( 1.055.537.707.300) Ending inventories
Beban Pokok Penjualan 942.211.208.956 1.975.411.873.905 Cost of Sales
57
Page 61
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN PENJUALAN 26. SELLING EXPENSES
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: The details of selling expenses are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pengiriman dan pengangkutan 26.903.851.164 20.605.465.153 Shipping and transport
Gaji dan tunjangan 6.573.857.965 5.550.814.138 Salaries and wages
Outsource 2.157.458.701 2.630.544.349 Outsource
Peralatan 3.159.030.080 1.863.152.122 Supplies
Perjalanan dinas 2.360.748.872 2.647.618.436 Business trip
Asuransi 1.822.740.036 1.721.263.805 Insurance
Sewa 3.286.163.786 3.152.586.258 Rent
Iklan dan promosi 841.502.694 3.121.751.712 Advertising and promotion
Penyusutan aset tetap (Catatan 9) 639.633.696 - Depreciation of fixed assets (Note 9)
Lain-lain (di bawah Rp 1 Miliar) 302.656.088 2.202.609.825 Others (below Rp 1 Billion)
Jumlah 48.047.643.082 43.495.805.798 Total
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut: The details of general and administrative expenses are as
follows:
30 September/ 31 September/
September 2023 September 2022
Gaji dan tunjangan 133.305.581.864 149.067.369.746 Salaries and allowance
Penyusutan aset tetap (Catatan 9) 30.487.626.053 10.534.410.931 Depreciation of fixed assets (Note 9)
Penyusutan aset hak-guna (Catatan 10) 23.011.967.909 17.550.303.642 Depreciation of right-of-use assets (Note 10)
Sewa 9.910.223.548 8.278.302.696 Rental
Asuransi 8.400.556.261 9.422.552.696 Insurance
Perbaikan dan pemeliharaan 6.642.078.446 6.011.331.004 Repair and maintenance
Utilitas 5.752.382.607 4.370.478.607 Utility
Perjalanan dinas 1.874.412.068 1.272.748.442 Travelling expense
Telekomunikasi 1.790.686.111 1.960.494.161 Telecommunication
Transportasi 1.037.177.605 1.394.672.864 Transportation
Perlengkapan kantor 1.479.569.299 1.233.612.583 Office equipment
Outsource 984.548.441 - Outsource
Jasa profesional 1.585.146.712 1.609.009.710 Professional fee
Jamuan 764.843.343 - Entertaiment
Imbalan pascakerja (Catatan 19) 10.000.000 - Post-employment benefits (Note 19)
Lain-lain (di bawah Rp 1 Miliar) 5.140.094.641 5.817.058.545 Others (below Rp 1 Billion)
Jumlah 232.176.894.908 218.522.345.627 Total
28. PENGHASILAN (BEBAN) USAHA LAIN-LAIN 28. OTHER INCOME (EXPENSES)
Rincian atas penghasilan (beban) usaha lain-lain adalah The details of other income (expenses) are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 September/
September 2023 September 2022
Laba penjualan aset tetap (Catatan 9) - 327.868.002 Gain on sale of fixed assets (Note 9)
Penghapusan piutang usaha ( 428.086.153) ( 768.924.558) Write-off trade receivables
Administrasi bank ( 3.361.957.821) ( 2.573.822.284) Bank charge
Penghasilan lain-lain 77.105.778.265 6.390.369.814 Other income
Neto 73.315.734.291 3.375.490.974 Net
58
Page 62
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. LABA PER SAHAM 29. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba The computation of earnings(loss) per share is based on
per saham: the following data:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba (rugi) tahun berjalan yang
dapat diatribusikan kepada Profit (loss) for the year attributable
pemilik entitas induk ( 83.334.896.965) ( 64.196.543.009) to owner of the parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
biasa - dasar 2.510.706.263 2.510.706.263 common shares - basic
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
yang diatribusikan kepada attributable to the equity holders
pemilik entitas induk of the parent entity
Dasar ( 33,19) ( 25,57) Basic
30. TRANSAKSI, SALDO DAN SIFAT DENGAN PIHAK-PIHAK 30. TRANSACTIONS, BALANCES AND NATURE WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Rincian saldo yang timbul dari transaksi dengan pihak-pihak Details of balances arising from transaction with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
Persentase terhadap
Jumlah Aset (Liabilitas)/
Jumlah/ Percentage to
Total Total Assets (Liabilities)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022 September 2023 December 2022
Aset Assets
Piutang usaha Trade receivables
(Catatan 5) (Note 5)
PT Laniros Dian PT Laniros Dian
Pharma 16.942.886.447 2.642.130.669 0,08% 0,08% Pharma
Jumlah 16.942.886.447 2.642.130.669 0,08% 0,08% Total
Piutang lain-lain Other receivables
(Catatan 6) (Note 6)
PT Laniros Dian PT Laniros Dian
Pharma 9.773.991.131 11.578.064.280 0,32% 0,37% Pharma
Bambang Rudijanto Bambang Rudijanto
Tanoesoedibjo 18.075.151.684 18.075.151.684 0,58% 0,57% Tanoesoedibjo
PT Dos Ni Roha Medika 3.620.496.094 3.620.496.094 0,12% 0,11% PT Dos Ni Roha Medika
Jumlah 31.469.638.909 33.273.712.058 1,02% 1,05% Total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
(Catatan 12) (Note 12)
PT Laniros Dian PT Laniros Dian
Pharma 10.189.518.305 11.807.478.332 0,54% 0,62% Pharma
Utang lainnya Other current liabilities
PT Steady Safe Tbk 3.174.672.677 3.174.672.677 0,17% 0,17% PT Steady Safe Tbk
Liabilitas lancar lainnya Other current liabilities
(Catatan 18) (Note 18)
Odin Gateway Sdn Bhd - - 0,00% - Odin Gateway Sdn Bhd
Bambang Rudijanto Bambang Rudijanto
Tanoesoedibjo 7.822.471.941 27.041.788.043 1,46% 1,43% Tanoesoedibjo
Jumlah 7.822.471.941 27.041.788.043 1,46% 1,43% Total
59
Page 63
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. TRANSAKSI, SALDO DAN SIFAT DENGAN PIHAK-PIHAK 30. TRANSACTIONS, BALANCES AND NATURE WITH
BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The nature of relationship and transaction with related
adalah sebagai berikut: parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Transaksi/ Sifat Hubungan/
Related Parties Nature of Transactions Nature of Relationships
Piutang lain-lain/ Kesamaan personel manajemen kunci/
PT Dos Ni Roha Medika Other receivables Same key management personnel
Piutang usaha, piutang lain-lain
dan utang usaha/
PT Laniros Dian Pharma Trade receivables, Other receivables Kesamaan personel manajemen kunci/
and trade payables Same key management personnel
Kesamaan personel manajemen kunci/
PT Steady Safe Tbk Utang lain-lain/Other payables Same key management personnel
Bambang Rudijanto Piutang lain-lain dan liabilitas lancar lainnya/ Pemegang saham/Shareholders
Tanoesoedibjo Other receivables and other current liabilities
Liabilitas lancar lainnya/ Pemegang saham/ Shareholders
Odin Gateway Sdn Bhd Other current liabilities
31. INSTRUMEN KEUANGAN 31. FINANCIAL INSTRUMENTS
Selain dari liabilitas sewa, seluruh jumlah tercatat aset dan Except for lease liabilities, carrying amounts of all financial
liabilitas keuangan yang diakui di dalam laporan posisi assets and liabilities recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal 30 September 2023 dan statement of financial position as of September 30, 2023
31 Desember 2022, telah mendekati nilai wajarnya karena and December 31, 2022, approximate their fair values due
merupakan instrumen keuangan yang berjangka pendek. to short-term maturities of these financial instruments.
Jumlah tercatat liabilitas sewa diakui berdasarkan arus kas The carrying amount of lease liabilities is recognized based
masa depan yang didiskontokan dengan tingkat bunga pasar on discounted future cash flows using current market rates
yang mencerminkan risiko kredit dengan mengacu pada for similar financial instrument which reflects its credit
instrumen keuangan yang serupa. Dengan demikian, jumlah risk. Therefore, the carrying amount of those financial
tercatat utang tersebut juga telah mendekati nilai wajarnya. instruments also approximately their fair value.
32. INFORMASI SEGMEN 32. SEGMEN INFORMATION
30 September / September 2023
Perdagangan alat
kesehatan/
Jasa taksi/ Bahan bakar gas/ Medical Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Taxi service Gas fuel equipment trade Others Elimination Consolidated
Pendapatan Revenue
Pendapatan eksternal - 8.059.014.618 973.492.162.816 190.861.412.842 ( 12.019.556.003 ) 1.060.393.034.273 External income
Hasil segmen - 1.381.367.837 144.597.910.332 73.808.995.584 ( 1.606.448.436 ) 218.181.825.317 Segment result
Beban usaha - ( 1.078.221.175 ) ( 236.956.328.899 ) ( 43.230.683.107 ) 2.675.076.201 ( 278.590.156.980 ) Operating expense
Beban usaha yang tidak Unallocated operating
dapat dialokasikan - - - - - ( 1.542.592.274 ) expense
Rugi usaha - - - - - ( 61.950.923.937 ) Operating Loss
Beban keuangan Finance expense
(bunga) - - - - - ( 90.608.197.583 ) (interest)
Selisih kurs - - - - - 897.353.812 Forex exchange
Penghasilan lainnya - neto - - - - - 73.421.811.236 Other income - net
Rugi sebelum pajak
penghasilan - - - - -( ( 80.034.664.096 ) Loss before income tax
Beban pajak Profit tax
penghasilan - neto - - - - - ( 189.759.167 ) expenses - net
Rugi periode berjalan - - - - - ( 80.224.423.263 ) Loss current period
Jumlah aset segmen 3.293.313.085 9.983.896.377 3.157.563.449.688 1.872.023.781.205 ( 1.698.811.548.705)) 3.344.052.891.650 Total segment asset
Jumlah Aset 3.344.052.891.650 Total Asset
Jumlah liabilitas segmen 2.653.274.262 6.849.016.675 2.235.974.579.843 527.089.814.440 ( 608.197.968.469 ) 2.164.368.716.751 Total segment liability
Jumlah Liabilitas 2.164.368.716.751 Total Liability
60
Page 64
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 32. SEGMEN INFORMATION (Continued)
30 September / September 2022
Perdagangan alat
kesehatan/
Jasa taksi/ Bahan bakar gas/ Medical Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Taxi service Gas fuel equipment trade Others Elimination Consolidated
Pendapatan Revenue
Pendapatan eksternal - 9.322.420.292 1.385.011.357.469 114.421.823.160 ( 33.684.168.096 ) 1.475.071.432.825 External income
Hasil segmen - 1.150.470.343 170.786.945.329 21.486.437.733 ( 3.506.027.441 ) 189.917.825.964 Segment result
Beban usaha - ( 1.824.852.722 ) ( 148.415.514.245 ) ( 27.076.665.088 ) 3.506.027.441 ( 175.269.502.699 ) Operating expense
Beban usaha yang tidak Unallocated operating
dapat dialokasikan - - - - - - Expense
Laba usaha - - - - - 14.648.323.265 Operating profit
Beban keuangan Finance expense
(bunga) - - - - - ( 57.318.494.804 ) (interest)
Selisih kurs - - - - - 582.454.546 Forex exchange
Penghasilan lainnya - neto - - - - - 7.578.644.411 Other income – net
Laba sebelum pajak
penghasilan - - - - - 35.673.981.674 Profit before income tax
Manfaat pajak Income tax
penghasilan - neto - - - - - 165.487.638 benefit – net
Laba tahun berjalan - - - - - ( 35.508.494.036) Profit current year
Jumlah aset segmen 1.341.917.386.658 8.507.392.301 3.151.786.878.960 241.377.810.423 ( 1.573.905.438.983 ) 3.169.684.029.359 Total segment asset
Jumlah Aset 3.169.684.029.359 Total Asset
Jumlah liabilitas segmen 13.552.985.949 6.768.098.964 2.047.832.145.600 253.110.997.575 ( 484.924.664.261 ) 1.836.339.563.827 Total segment liability
Jumlah Liabilitas 1.836.339.563.827 Total Liability
33. INFORMASI ARUS KAS 33. CASH FLOW INFORMATION
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan Reconciliation of liabilities arising from financing
activities
Tabel di bawah ini menunjukan rekonsiliasi liabilitas yang The below tables set out a reconciliation of liabilities arising
timbul dari aktivitas pendanaan untuk periode yang from financing activities for the period ended September 30,
berakhir pada tanggal 30 September 2023 sebagai 2023 as follows:
berikut:
30 September / September 2023
Transaksi kas/ Transaksi non kas/
Cash flow transaction Non cash transaction
Saldo awal/ Pembayaran/ Penerimaan/ Pembiayaan baru/ Saldo akhgir/
Beginning balance Payment Receipt Bunga/Interest New financing Ending balance
Lease
Liabilitas sewa 48.390.180.954 5.264.921.942 43.125.259.012 liability
Utang bank 1.059.094.820.913 1.487.236.617.178 1.379.144.886.858 - - 951.003.090.593 Bank loan
Pembiayaan Consumer
konsumen 131.496.411.455 4.132.715.409 - - 30.541.888.904 157.905.584.950 financing
Jumlah 1.238.981.413.322 1.060.327.115.169 950.503.610.180 - 30.541.888.904 1.159.699.797.237 Total
34. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN TERHADAP RISIKO 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
KEUANGAN
Perusahaan memiliki beberapa eksposur risiko terhadap The Company, from its financial instruments, is exposed on
instrumen keuangan dalam bentuk risiko kredit dan risiko certain financial risks such as interest rate risk. Exposure
likuiditas. Eksposur risiko terkait dengan nilai tukar, relatif from currency risk is relatively insignificant since the
tidak signifikan karena aktivitas utama Perusahaan dilakukan Company’s main activites are in Rupiah. The management
dalam mata uang Rupiah. Manajemen terus memantau continously monitors the Company’s risk management
proses manajemen risiko Perusahaan untuk memastikan process to ensure the appropriate balance between risk and
keseimbangan yang sesuai antara risiko dan pengendalian control is achieved. Risk management policies and systems
yang dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko dipantau are reviewed regularly to reflect changes in market
secara berkala untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi conditions and the Company’s activities.
pasar dan kegiatan Perusahaan.
34. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN TERHADAP RISIKO 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
KEUANGAN (Lanjutan) (Continued)
Kebijakan manajemen terhadap risiko keuangan dimaksudkan Financial risk management is designed to minimize the
untuk meminimalisir potensi dan dampak keuangan merugikan potential and adverse financial effects which might arise
yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut. from such risks.
Berikut ini adalah ikhtisar tujuan dan kebijakan manajemen The Company’s financial risk management objectives and
risiko keuangan Perusahaan: policies are summarized as follows:
61
Page 65
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul Credit risk is the risk of suffering financial loss, should
jika pelanggan Grup gagal memenuhi kewajiban any of the Group’s customers fail to fulfill their
kontraktualnya kepada Grup. Risiko kredit terutama contractual obligations to the Group. Credit risk arises
berasal dari piutang usaha dari pelanggan yang timbul mainly from trade receivables from customers
dari aktivitas perdagangan dan distribusi, penjualan generated from the Group’s trading and distribution
produk dan sejumlah jasa terpadu kepada pelanggan activities, product sales and various integrated
seperti jasa penyimpanan dan penanganan barang dan services to customers such as storage and handling of
lainnya. goods etc.
Maksimum risiko kredit yang dihadapi oleh Grup kurang The maximum Group’s exposure of the credit risk
lebih sebesar nilai tercatat neto dari piutang usaha approximates its net carrying amounts of trade
sebagaimana ditunjukkan dalam Catatan 5. Manajemen receivables as shown in Note 5. Management believes
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang that there are no significant concentrations of credit
terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha. risk in the trade receivables.
Risiko kredit pelanggan dikelola oleh masing-masing unit Customer credit risk is managed by each business unit
usaha sesuai dengan kebijakan, prosedur dan subject to the Group’s established policy, procedures
pengendalian dari Grup yang berhubungan dengan and control relating to customer risk management.
pengelolaan risiko kredit pelanggan. Batasan kredit Credit limits are established for all customers based
ditentukan untuk semua pelanggan berdasarkan kriteria on internal rating criteria. Outstanding customer
penilaian secara internal. Saldo piutang pelanggan receivables are regularly monitored by relevant
dimonitor secara teratur oleh unit-unit usaha terkait. business units.
Sehubungan dengan risiko kredit yang timbul dari aset With respect to credit risk arising from the other
keuangan lainnya yang terutama mencakup kas dan financial assets, which mainly comprise of cash and
bank, risiko kredit yang dihadapi timbul karena banks, the Group’s exposure to credit risk arises from
wanprestasi dari counterparty. Grup memiliki kebijakan default of the counterparty. The Group has a policy to
untuk tidak menempatkan investasi pada instrumen yang not place investments in instruments that have a high
memiliki risiko kredit tinggi dan hanya menempatkan credit risk and only puts the investments in banks with
investasinya pada bank-bank dengan peringkat kredit high credit rating. The maximum exposure equals to
yang tinggi. Nilai maksimal eksposur setara dengan nilai the carrying amounts as disclosed in Note 4.
tercatat sebagaimana ditunjukkan pada Catatan 4.
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan Liquidity risk is the risk that the Company will
mengalami kesulitan dalam memperoleh dana guna encounter difficulty in meeting financial obligations
memenuhi komitmennya atas liabilitas keuangan yang due to shortage of funds.
jatuh tempo dalam waktu singkat.
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko likuiditas The Company’s exposure to liquidity risk arises
yang timbul terutama dari ketidaksesuaian jatuh tempo primarily from mismatches of the maturities of
antara aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan dengan Liquidity risk is managed through maintaining/
cara menjaga profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas synchronizing the maturity profile between financial
keuangan, penerimaan tagihan yang tepat waktu, assets and liabilities, on-time receivable collection,
manajemen kas yang mencakup proyeksi dan realisasi cash management which covers cash flows projection
arus kas hingga beberapa tahun ke depan serta and realization in the subsequent years and ensure
memastikan ketersediaan pendanaan melalui komitmen the availability of financing through committed credit
fasilitas kredit. facilities.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile of the
keuangan Perusahaan berdasarkan pembayaran Company’s financial liabilities based on contractual
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal undiscounted payments as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
62
Page 66
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN TERHADAP RISIKO 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
KEUANGAN (Lanjutan) (Continued)
b. Risiko Likuiditas (Lanjutan) b. Liquidity Risk (Continued)
30 September / September 2023
Belum Jatuh Kurang dari
Tempo/ 1 Tahun/ 1 - 5 Tahun/ Jumlah Tercatat/
Not Yet Due Less Than 1 Year 1 - 5 Years Carrying Amount
Utang bank Short-term
jangka pendek - 958.668.953.275 - 958.668.953.275 bank loans
Utang usaha 125.669.492.429 344.432.216.990 - 470.101.709.419 Trade payables
Utang lain-lain 4.830.062.546 - - 4.830.062.546 Other payables
Biaya masih harus
dibayar - 36.696.152.450 - 36.696.152.450 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 19.667.708.902 23.457.550.110 43.125.259.012 Lease liabilities
Liabilitas lancar Other current
lainnya - 109.334.162.117 - 109.334.162.117 liabilities
Jumlah 130.499.554.975 1.468.799.193.734 23.457.550.110 1.622.756.298.819 Total
31 Desember / December 2022
Belum Jatuh Kurang dari
Tempo/ 1 Tahun/ 1 - 5 Tahun/ Jumlah Tercatat/
Not Yet Due Less Than 1 Year 1 - 5 Years Carrying Amount
Utang bank Short-term
jangka pendek - 1.059.094.820.913 - 1.059.094.820.913 bank loans
Utang usaha 147.606.960.764 279.853.365.512 - 427.460.326.276 Trade payables
Utang lain-lain 4.987.304.250 - - 4.987.304.250 Other payables
Biaya masih harus
dibayar - 33.855.666.415 - 33.855.666.415 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 24.932.630.844 23.457.550.110 48.390.180.954 Lease liabilities
Liabilitas lancar Other current
lainnya - 106.257.400.814 - 106.257.400.814 liabilities
Jumlah 152.594.265.014 1.503.993.884.498 23.457.550.110 1.680.045.699.622 Total
63
Page 67
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language.
PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DOSNI ROHA INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI KEUANGAN TERSENDIRI PERUSAHAAN 35. THE COMPANY’S SEPARATE FINANCIAL STATEMENTS
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk menyajikan Separate financial information of the Parent Entity
informasi laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan presents statement of financial position, statement of
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas profit or loss and other comprehensive income, changes in
dan laporan arus kas, di mana penyertaan saham pada equity and cash flows, which the investment in subsidiaries
entitas anak dicatat dengan metode biaya. are recorded using cost method.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk disajikan The separate financial information of the Parent Entity are
sebagai informasi tambahan pada laporan keuangan presented as supplementary information to these
konsolidasian ini. consolidated financial statements.
64
Page 68
Names mentioned 166 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT DOSNI R
p.3
unresolved
org
NESIA Tbk
p.3
unresolved
person
Prof. Moh. Yamin SH
p.3
unresolved
org
PT Dosni Roha Tok
p.3
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.3 ×5
unresolved
—
konsolidasian PT Dosni Roha
p.3
unresolved
org
PT Dosni Roha
p.3 ×2
unresolved
org
PT Dosni Roha Indonesia Tok
p.3 ×2
unresolved
org
PT Zebra
p.11 ×2
unresolved
person
Soetjipto
p.11 ×2
unresolved
org
Minister of Justice Kehakiman Republik Indonesia
p.11
unresolved
person
Novita Puspitarini
p.11 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.11
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.11 ×2
unresolved
org
PT Trinity Healthcare. Kantor Pusat Perusahaan
p.11
unresolved
org
Pengawas
p.11
unresolved
org
Bapepam
p.11 ×8
unresolved
person
Edi Priyono
· Notaris
p.12 ×5
unresolved
person
Priyono
p.12
unresolved
org
Kementerian
p.12 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.12
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12
unresolved
person
Aryanti Artisari
· Notaris
p.12
unresolved
person
Artisari
p.12
unresolved
org
PT Surabaya Artautama
p.12 ×2
unresolved
org
PT Zebra Energy
p.12
unresolved
org
PT Infiniti Sentra Data
p.12 ×3
unresolved
org
PT Dos Ni Roha
p.12 ×3
unresolved
org
PT Storesend Elogistic
p.13
unresolved
org
PT DNR Logistik
p.13
unresolved
org
PT Bisnis Integrasi Global
p.13
unresolved
org
PT Multi Transportasi
p.13
unresolved
org
PT Surabaya Artautama Bersama
p.13 ×2
unresolved
person
Fachria
p.13 ×3
unresolved
org
PT Surabaya Artautama Bersama Bersama
p.13
unresolved
org
PT Zebra Energi
p.13 ×5
unresolved
org
PT Zebra Energy. Futhermore
p.13
unresolved
person
Nurmawan Hari Wismono
p.13
unresolved
person
Wismono
p.13
unresolved
org
PT Infinity Sentra Data
p.14 ×2
unresolved
org
PT Zebra International Dry Port
p.14 ×3
unresolved
org
PT Zebra International Dry
p.14
unresolved
person
Harra Mieltuani Lubis
p.14
unresolved
person
Aulia Taufani
p.14 ×2
unresolved
person
Drs. Dwi Priyatno
· Komisaris Utama
p.15 ×2
unresolved
person
Yohanes Agus Mulyono
· Komisaris Independen
p.15 ×2
unresolved
person
Juliati Hadi
· Komisaris
p.15
unresolved
person
Gary Judianto Tanoesoedibjo
· Direktur
p.15
unresolved
person
Salvona Tumonggor Situmeang
· Direktur
p.15
unresolved
person
Supriyadi
· Anggota
p.15
unresolved
person
Anissa Prastiwi
· Anggota
p.15
unresolved
org
Bank Indonesia
p.31 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.35 ×10
unresolved
org
Directorate General of Tax
p.35
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
Jawa Barat Tbk
p.36
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
Jawa Timur Tbk
p.36
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah
p.36
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat
p.36
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan
p.36
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
Jawa Tengah Tbk
p.36
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jambi
p.36
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Papua
p.36
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Istimewa Yogyakarta
p.36
unresolved
org
PT Bank DKI
p.36 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo
p.36
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.36 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat
p.36
unresolved
org
Shanghai Banking Corporation Limited
p.36 ×4
unresolved
org
Banking Corporation Limited
p.36 ×3
unresolved
org
PT Bank Jateng Syariah
p.36 ×2
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.36 ×2
unresolved
org
Bank National Nobu Tbk
p.36 ×4
unresolved
org
PT Bank Central Asia Syariah
p.36 ×2
unresolved
org
Hero Supermarket Tbk
p.37 ×4
unresolved
org
PT Dunia Nutrisi Retailindo
p.37
unresolved
org
PT Riau Andalan Pulp
p.37
unresolved
org
PT Berkah Pratama Kaisal RSPAL DR Ramelan
p.37
unresolved
org
PT Trans Retail Indonesia
p.37
unresolved
person
Dr. Cipto Mangunkusumo Rsud DR. Iskak
p.37
unresolved
org
PT Indomarco Prismatama RSUD
p.37
unresolved
org
PT Indo Genesis Medika Apotik Taurus
p.37
unresolved
org
PT Jefira Inti Perkasa Rsud PROF.
p.37
unresolved
org
PT Ecart Services Indonesia
p.37
unresolved
org
PT. Indomarco Prismatama
p.37
unresolved
org
PT. Alfa Retailindo
p.37
unresolved
org
PT Shopee International Indonesia Rsud DR. Fauziah
p.37
unresolved
person
DR. Fauziah
p.37
unresolved
org
PT Lulu Makmur Internasional Rsud Al-Ihsan
p.37
unresolved
org
PT William Perkasa Rsud DR. Adnaan Wd
p.37
unresolved
person
DR. Adnaan Wd
p.37
unresolved
org
Zurich Asuransi Indonesia Tbk
p.41 ×4
unresolved
person
Edwar
p.42
unresolved
person
Minister of Law S.H.
p.42
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.42
unresolved
org
PT B. Braun Medical Indonesia
p.42 ×2
unresolved
org
PT Bayer Indonesia
p.42 ×2
unresolved
org
PT L’oreal Indonesia
p.42 ×2
unresolved
org
PT Fresenius Medical Care
p.42 ×2
unresolved
org
PT Johnsons
p.42 ×2
unresolved
org
PT Vitabiotics Utama Indonesia
p.42
unresolved
org
PT Vitabiotics Utama Indonesia Lain-lain
p.42
unresolved
org
Bank Garansi
p.43 ×2
unresolved
person
Veronica Nataadmadja
p.44
unresolved
person
Nataadmadja
p.44 ×2
unresolved
org
PT Dos Ni
p.44 ×2
unresolved
org
PT Stroresend Elogistics Indonesia
p.44 ×2
unresolved
person
Notary Dr. Kemas Anriz Nazarudin Halim
p.46 ×4
unresolved
org
Bank J Trust Tbk
p.46 ×4
unresolved
person
R.F. Limpele
p.47
unresolved
person
Limpele
p.47
unresolved
org
PT Bank QNB S.H.
p.47
unresolved
org
PT Bank Rakyat Martin
p.48
unresolved
org
Working Tbk
p.48
unresolved
person
Notary Dr. Abraham Yazdi Martin
p.49 ×13
unresolved
org
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
p.49
unresolved
person
Ilman Khairi
p.49
unresolved
person
Khairi
p.49
unresolved
person
Martin
p.49 ×2
unresolved
org
PT Orix Indonesia Finance
p.51 ×2
unresolved
org
PT Shinhan Indo Finance
p.51 ×2
unresolved
org
PT Dipo Star Finance
p.51 ×2
unresolved
org
PT Hino Finance
p.51 ×2
unresolved
org
PT Toyota Astra Finance
p.51 ×2
unresolved
org
PT Surya Arta Nusantara Finance
p.51 ×2
unresolved
org
Directorate General of Taxation
p.53 ×7
unresolved
org
Mahkamah Agung
p.53 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.