Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 84
Page 1
PT. JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN/STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
6 BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT)/
6 MONTHS ENDED 30 JUNE 2024 (UNAUDITED)
Page 2
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
HALAMAN/
ISI PAGE CONTENTS
SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT OF
DIREKSI RESPONSIBILITY
LAPORAN KEUANGAN 6 BULAN YANG FINANCIAL STATEMENTS
BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN TAHUN 6 MONTHS ENDED 30 JUNE 2024 AND YEARS
BERAKHIR 31 DESEMBER 2023: ENDED 31 DECEMBER 2024:
LAPORAN POSISI KEUANGAN 1 STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN 2 AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 3 STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS 4 STATEMENTS OF CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 5 - 81 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Page 3
Page 4
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN/STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 30 Juni/ June 31 Desember/
ASET Notes 2024 December 2023 ASSETS
Kas dan bank 4,6,34,35 238.040 309.035) Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan - bersih 4,7,35 Financing receivables - net
Pihak ketiga 6.337.517 6.601.168) Third parties
Piutang sewa pembiayaan - bersih 4,8,35 Finance lease receivables - net
Pihak ketiga 579.685 759.216) Third parties
Beban dibayar dimuka 9 23.181 22.261) Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 31 25.484 - Prepaid tax
Piutang lain-lain 4,10,34,35 268.523 235.753) Other receivables
Aset derivative 4,11,34,35 132.597 67.388) Derivative assets
Aset pajak tangguhan - bersih 31 86.943 86.675) Deferred tax assets - net
Aset tetap – bersih 12 50.792 52.188) Fixed assets - net
Aset takberwujud – bersih 13 7.848 11.844) Intangible assets - net
Aset lain-lain 14,30 12.723 12.514) Other assets
JUMLAH ASET 7.763.333 8.158.042) TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak 1.918 5.792) Taxes payable
Utang usaha 4,15,34,35 49.660 58.962) Accounts payable
Liabilitas lain-lain 4,16,35 55.504 58.345) Other liabilities
Beban yang masih harus dibayar 4,17,34,35 42.290 39.108) Accrued expenses
Pinjaman yang diterima 4,18,34,35 4.136.984 4.972.981) Borrowings
Liabilitas derivatif 4,11,34,35 114.068 78.076) Derivative liabilities
Utang obligasi 4,20,34,35 1.428.951 922.521) Bonds payable
Surat utang jangka menengah 4,19,35 302.316 302.098) Medium term notes
Pinjaman subordinasi 4,21,34,35 13.098 13.096) Subordinated loan
JUMLAH LIABILITAS 6.144.789 6.450.979) TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp1.000.000 Share capital - par value
(nilai penuh) per saham Rp1,000,000 (full amount) per share
Modal dasar dan modal ditempatkan dan Authorized capital and issued and fully
disetor penuh 1.224.475 saham 22 1.224.475 1.224.475) paid-up capital 1,224,475 shares
Tambahan modal disetor 24 243.689 243.689) Additional paid-in capital
Cadangan lindung nilai arus kas 11 (11.379) (31.430) Cash flows hedging reserves
Komponen ekuitas lain 1.971 1.971) Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 23 150.057 150.017) Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 9.731 118.341) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 1.618.544 1.707.063) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 7.763.333 8.158.042) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
1
Page 5
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Enam Bulan berakhir 30 Juni/ Six
Catatan/ Months ended 30 Juni
Notes 2024 2023
PENDAPATAN INCOME
Pembiayaan Financing
Pihak ketiga 478.638 520.319 Third parties
Sewa pembiayaan Finance lease
Pihak ketiga 41.725 54.249 Third parties
Lain-lain Others
Pihak berelasi 25,34 25.961 35.711 Related parties
Pihak ketiga 25 192.160 192.889 Third parties
JUMLAH PENDAPATAN 738.484 803.168 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban keuangan 26,34 (248.689) (242.312) Financing charges
Penyisihan kerugian penurunan nilai 27 (346.051) (250.101) Provision for impairment losses
Gaji dan tunjangan 28,34 (159.695) (159.311) Salaries and allowances
Umum dan administrasi 29,34 (125.571) (113.549) General and administrative
JUMLAH BEBAN (880.006) (765.273) TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN (141.522) 37.895 INCOME (LOSS) BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 31 31.116 (8.136) INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) BERSIH (110.406) 29.759 NET INCOME (LOSS)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN, OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK PENGHASILAN: INCOME, NET OF INCOME TAX:
Pos-pos yang tidak akan Items that will never be
direklasifikasikan ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali aktuaria atas Actuarial remeasurement of post-
kewajiban imbalan pascakerja, setelah employment benefits obligation, net of
pajak penghasilan 1.836 110 income tax
Pos-pos yang akan direklasifikasikan ke Items that will be reclassified
laba rugi to profit or loss
Perubahan nilai wajar neto dari lindung nilai Net changes in fair value
atas arus kas, setelah pajak penghasilan 20.051 (3.998) of cash flows hedge, net of income tax
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF
LAIN, SETELAH PAJAK OTHER COMPREHENSIVE
PENGHASILAN 21.887 (3.888) INCOME (LOSS), NET OF INCOME TAX
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (88.519) 25.871 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Laba (Rugi) per saham (nilai penuh) 32 (90.166) 24.303 Earnings (Loss) per share (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
2
Page 6
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAAN EKUITAS/STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Saldo laba/Retained earnings
Tambahan Komponen
modal disetor/ Lindung nilai Telah ditentukan Belum ditentukan ekuitas Jumlah
Catatan/ Modal saham/ Additional arus kas/ Cash penggunaannya/ penggunaannya/ lain/Other equity ekuitas/ Total
Notes Share capital paid-in capital flows hedges Appropriated Unappropriated components equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 1.224.475 243.689 (29.188) 140.017 159.866 1.971 1.740.830 Balance as of 31 December 2022
Pembentukan cadangan umum 23 - - -) 10.000 (10.000) - -) Appropriation of general reserve
Dividen tunai 22 - - -) - (30.300) - (30.300) Cash dividend
Laba bersih tahun berjalan - - -) - 29.759 - 29.759) Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income, net of
setelah pajak penghasilan income tax
Perubahan nilai wajar neto dari Net changes in fair value of cash flows
lindung nilai atas arus kas 11 - - (3.998)) - -) - (3.998) hedges
Pengukuran kembali aktuaria atas Actuarial remeasurement of post-
kewajiban imbalan kerja - - -) - 110 - 110 employment benefits obligation
Saldo pada tanggal 30 Juni 2023 1.224.475 243.689 (33.186) 150.017 149.435 1.971 1.736.401 Balance as of 30 June 2023
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 1.224.475 243.689 (31.430) 150.017 118.341 1.971 1.707.063 Balance as of 31 December 2023
Pembentukan cadangan umum 23 - - -) 40 (40) - - Appropriation of general reserve
Dividen tunai 22 - - -) - - - - Cash dividend
Rugi bersih tahun berjalan - - -) - (110.406) - (110.406) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income, net of
setelah pajak penghasilan income tax
Perubahan nilai wajar neto dari Net changes in fair value of cash flows
lindung nilai atas arus kas 11 - - 20.051 - -) - 20.051 hedges
Pengukuran kembali aktuaria atas Actuarial remeasurement of post-
kewajiban imbalan kerja - - -) - 1.836 - 1.836 employment benefits obligation
Saldo pada tanggal 30 Juni 2024 1.224.475 243.689 (11.379) 150.057 9.731 1.971 1.618.544 Balance as of 30 June 2024
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
3
Page 7
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS/STATEMENTS OF CASH FLOWS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Enam Bulan berakhir 30 Juni/
Catatan/ Six Months ended 30 Juni
Notes 2024 2023
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Transaksi pembiayaan 2.287.206 2.359.481 Financing transactions
Transaksi sewa pembiayaan 342.793 368.616 Finance lease transactions
Pendapatan administrasi 25 117.536 112.374 Administration income
Denda dari pelanggan 16.409 21.615 Penalties from customers
Pendapatan bunga 25 4.179 4.176 Interest income
Lain – lain 80.099 350.958 Other
Jumlah penerimaan kas 2.848.222 3.217.220 Total cash received
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Transaksi pembiayaan (1.890.098) (2.319.589) Financing transactions
Transaksi sewa pembiayaan (173.162) (308.914) Finance lease transactions
Beban usaha (108.185) (83.952) Operating expenses
Gaji dan tunjangan (158.365) (165.465) Salaries and allowances
Beban keuangan (235.375) (217.379) Financing charges
Jumlah pengeluaran kas (2.565.185) (3.095.299) Total cash disbursements
Pembayaran pajak penghasilan (3.267) (652) Payment of income taxes
Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi 279.770 121.269 Net cash provided by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING
ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan aset tetap 12 222 2.747 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (2.765) (2.329) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud 13 (2.025) (5.989) Acquisition of intangible assets
Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi (4.568) (5.571) Net cash used in investing activities
CASH FLOW FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 600.000 2.042.584 Proceeds from borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (1.444.164) (1.934.060) Payments of borrowings
Penerimaan dari utang obligasi 500.000 - Proceeds from bonds payable
Pembayaran liabilitas sewa 37 (2.033) (2.033) Payment of lease liabilities
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan (346.197) 106.491 financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN NET INCREASE (DECREASE)
BANK 6 (70.995) 222.189 IN CASH ON HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS,
KAS DAN BANK, AWAL TAHUN 309.035 438.206 BEGINNING OF THE YEAR
CASH ON HAND AND IN
KAS DAN BANK, AKHIR TAHUN 6 238.040 660.395 BANKS, END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
4
Page 8
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum Perusahaan a. Establishment and general information of the
Company
PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance
Indonesia (dahulu PT Mitra Pinasthika Mustika Indonesia (formerly PT Mitra Pinasthika Mustika
Finance) (“Perusahaan”), didirikan dengan nama Finance) (“the Company”), was established under
PT Elbatama Securindo pada tanggal 3 Mei 1990 the name of PT Elbatama Securindo on 3 May
berdasarkan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H., 1990 based on Notarial Deed No. 26 of Rachmat
No. 26. Akta Notaris ini telah disahkan oleh Santoso, S.H. The Deed of Establishment was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang approved by the Ministry of Justice of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Indonesia) melalui Republic of Indonesia (now Indonesian Ministry of
Surat Keputusan No. C2-4110.HT.01.01.Th.90 Law and Human Rights) in its Decision Letter No.
tanggal 16 Juli 1990 dan telah diumumkan dalam C2-4110.HT.01.01.Th.90 dated 16 July 1990 and
Tambahan No. 85 pada Berita Negara Republik was published in Supplement No. 85 to the State
Indonesia No. 1583 tanggal 26 Juli 1990. Gazette of the Republic of Indonesia No. 1583
dated 26 July 1990.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate as
Perusahaan pembiayaan dari Menteri Keuangan a financing company from the Ministry of Finance
dalam Surat Keputusan No. 68/KMK.017/1994 based on Decision Letter No. 68/KMK.017/1994
tanggal 5 Maret 1994. Sesuai dengan pasal 3 dated 5 March 1994. In accordance with article 3
Anggaran Dasar, Perusahaan berusaha dalam of the Company’s Articles of Association, the
bidang lembaga pembiayaan yang mencakup Company engages as a financial institution in the
kegiatan usaha: following lines of business:
pembiayaan investasi; investment financing;
pembiayaan modal kerja; working capital financing;
pembiayaan multiguna; dan multipurpose financing; and
kegiatan usaha pembiayaan lain berdasarkan other financing business activities based on the
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). approval of the Financial Services Authority
(“OJK”).
Perusahaan berlokasi di Lippo Kuningan, Lantai The Company’s registered office is located at
25, Jalan H.R. Rasuna Said Kav. B-12, Kuningan, Lippo Kuningan, 25th Floor, Jalan H.R. Rasuna
Jakarta 12920, Indonesia. Pada tanggal 30 Juni Said Kav. B-12, Kuningan, Jakarta 12920,
2024, Perusahaan memiliki 90 kantor cabang dan Indonesia. As of 30 June 2024, the Company had
5 kantor pemasaran (tidak diaudit) yang tersebar 90 branches and 5 marketing points (unaudited)
di wilayah Indonesia. Perusahaan memulai throughout Indonesia. The Company started its
operasi komersialnya pada tahun 1994. commercial operations in 1994.
Surat keputusan sirkuler pemegang saham The circular resolutions in lieu of an extraordinary
sebagai pengganti dari Rapat Umum Pemegang general meeting of shareholders of each of the
Saham Luar Biasa masing-masing dari Company and PT Sasana Artha Finance dated
Perusahaan dan PT Sasana Artha Finance 23 April 2014 (notarized by deed of notary public
tanggal 23 April 2014 (disahkan dalam akta Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., No. 37 and No. 38
notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., No. 37 dan dated 24 April 2014) resolved among other to
No. 38 tanggal 24 April 2014) menyetujui approve the merger between the Company and
penggabungan usaha antara Perusahaan dan PT Sasana Artha Finance, which was effective on
PT Sasana Artha Finance, yang efektif terhitung 14 May 2014, whereby the Company became the
pada tanggal 14 Mei 2014, dimana Perusahaan surviving entity.
merupakan surviving entity.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment to
terhadap anggaran dasar Perusahaan dilakukan the Company’s Articles of Association was
dengan Akta No. 37 tanggal 6 Desember 2019 effected by notarial deed No. 37 dated 6
yang dibuat dihadapan Jose Dima Satria, S.H., M. December 2019 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,
Kn., notaris di Jakarta. Akta perubahan ini telah notary public in Jakarta. This amendment has
diberitahukan dan diterima oleh Menteri Hukum been informed and received by the Ministry of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Indonesia based on Receipt Letter No. AHU-
No. AHU-010393.AH.01.02 tanggal 10 Desember 010393.AH.01.02 dated 10 December 2019.
2019.
Perusahaan adalah bagian dari kelompok usaha The Company is part of JACCS Co., Ltd., Japan
JACCS Co., Ltd., Jepang (“JACCS”) yang (“JACCS”) which is a diversified global company
merupakan perusahaan global yang menawarkan whose business provides a broad range of
berbagai ragam jasa keuangan. Pemegang financial services. The majority shareholders of
saham mayoritas dari JACCS adalah MUFG JACCS is MUFG Bank, Ltd., a Company based in
Bank, Ltd., yang berkedudukan di Jepang. Japan.
Entitas induk terakhir adalah Mitsubishi UFJ The ultimate parent is Mitsubishi UFJ Financial
Financial Group (MUFG). Group (MUFG).
5
Page 9
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi b. Board of Commissioners and Board of
Directors
Susunan Dewan Komisaris Perusahaan pada The composition of the Company’s Boards of
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Commissioners as of 30 June 2024 and 31
adalah sebagai berikut: December 2023 was as follows:
30 Juni/June 31 Desember/December
2024 2023
Komisaris Utama : Takeshi Kobayashi Toshiya Kaname : President Commissioner
Komisaris : Chihiro Ushigome - : Commissioner
Komisaris : Benny Redjo Setyono Benny Redjo Setyono : Commissioner
Komisaris Independen : Josaphat Budisatyawira Josaphat Budisatyawira : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Alip - : Independent Commissioner
Susunan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 The composition of the Company’s Board of
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai Directors as of 30 June 2024 and 31December
berikut: 2023 was as follows:
30 Juni/June 31 Desember/December
2024 2023
Direktur Utama : Kazuhiro Inoue - : President Director
Direktur : Hajimu Yukimoto Hajimu Yukimoto : Director
Direktur : - Venky Charles Sutiono : Director
Direktur : Kazunori Inoue Kazuhiro Inoue*) : Director
Direktur : Gestik DP Gestik DP : Director
Direktur : Supriyanto Supriyanto : Director
*)Berdasarkan keputusan pemegang saham sesuai dengan akta nomor *)Based on shareholder decree in accordance with deed number 395
395 tanggal 25 Januari 2024, Kazuhiro Inoue telah diangkat menjadi dated 25 January 2024, Kazuhiro Inoue has been appointed as
Direktur Utama. President Director.
Laporan keuangan Perusahaan disusun oleh The financial statements of the Company were
Direksi dan diotorisasi untuk terbit pada tanggal 29 prepared by the Board of Directors and
Juli 2024. authorized for issue on 29 July 2024.
c. Komite Manajemen Risiko, Komite Pemantau c. Risk Management Committee, Risk Monitoring
Risiko, Komite Audit dan Komite Nominasi dan Committee, Audit Committee and Nomination and
Remunerasi Remuneration Committee
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
2023 susunan Komite Manajemen Risiko, Komite composition of the Company’s Risk Management
Pemantau Risiko, Komite Audit dan Komite Committee, Risk Monitoring Committee, Audit
Nominasi dan Remunerasi Perusahaan adalah Committee and Nomination and Remuneration
sebagai berikut: Committee was as follows:
30 Juni/June 31 Desember/December
2024 2023
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee
Ketua : Handoko Handoko : Chairman
Anggota : Direksi/Board of Directors Direksi/Board of Directors : Members
Lingling Liesuanto Lingling Liesuanto
Melinda Lilananda Melinda Lilananda
Nugroho Budi Santoso Nugroho Budi Santoso
30 Juni/June 31 Desember/December
2024 2023
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua : Alip Josaphat Budisatyawira : Chairman
Anggota : Chihiro Ushigome Hendry : Members
Hendry
30 Juni/June 31 Desember/December
2024 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Josaphat Budisatyawira Josaphat Budisatyawira : Chairman
Anggota : Yusuke Yoshimoto Yusuke Yoshimoto : Members
Hendry Hendry
6
Page 10
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Komite Manajemen Risiko, Komite Pemantau c. Risk Management Committee, Risk Monitoring
Risiko, Komite Audit dan Komite Nominasi dan Committee, Audit Committee and Nomination and
Remunerasi (Lanjutan) Remuneration Committee (Continued)
30 Juni/June 31 Desember/December
2024 2023
Komite Nominasi dan Nomination and Remuneration
Remunerasi Committee
Ketua : Josaphat Budisatyawira Josaphat Budisatyawira : Chairman
Anggota : Takeshi Kobayashi Toshiya Kaname : Members
Benny Redjo Setyo Benny Redjo Setyo
d. Sekretaris Perusahaan dan Unit Audit Internal d. Corporate Secretary and Internal Audit Unit
Berdasarkan Surat Keputusan No. Ref: 0855/ Based on Decision Letter No. Ref: 0855/MPMF/
MPMF/HRM/03/2019 tanggal 28 Maret 2019, HRM/03/2019 dated 28 March 2019, the
Perusahaan mengangkat Suviana sebagai Company appointed Suviana as Corporate
Sekretaris Perusahaan, efektif sejak tanggal Secretary, effective since 1 April 2019. The
1 April 2019. Penunjukkan Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary’s appointment has complied
telah memenuhi persyaratan sebagaimana diatur with the requirements of OJK Regulation No.
dalam Peraturan OJK No. 35/POJK.04/2014. 35/POJK.04/2014.
Berdasarkan Surat Keputusan Sirkuler Pemegang Based on Circular Resolutions of Shareholders
saham tanggal 4 November 2021 Perusahaan dated 4 November 2021 the Company appointed
menunjuk Rino Bayu Irawan sebagai Kepala Audit Rino Bayu Irawan as Head of Internal Audit
Internal efektif sejak tanggal 1 Desember 2021. effective since 1 December 2021. The Head of
Penunjukan Kepala Audit Internal telah memenuhi Internal Audit’s appointment has complied with
persyaratan sebagaimana diatur dalam Peraturan the requirements of OJK Regulation
OJK No. 30/POJK.05/2014 dan No. 30/POJK.05/2014 and No. 56/POJK.04/2015.
No. 56/POJK.04/2015.
e. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember e. As of 30 June 2024 and 31 December 2023 and
2023, Perusahaan mempunyai masing-masing 2023, the Company had 1,421 (unaudited) and
1.421 (tidak diaudit) dan 1.416 (tidak diaudit) 1,416 (unaudited) permanent employees,
karyawan tetap. respectively.
f. Laporan keuangan ini disajikan dalam bahasa f. These financial statements are presented in
Indonesia dan Inggris. Dalam hal terdapat Indonesian and English languages. Should there
perbedaan penafsiran akibat penerjemahan be any difference in interpretation due to
bahasa, maka yang digunakan sebagai acuan translation, the Indonesian version shall prevail.
adalah bahasa Indonesia.
2. DASAR PENYUSUNAN 2. BASIS OF PREPARATION
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with Indonesian
(“SAK”) di Indonesia. Financial Accounting Standards (“SAK”).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan peraturan Badan Pengawas Pasar prepared and presented in accordance with
Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”, Capital Market and Financial Institutions
yang fungsinya dialihkan kepada OJK sejak Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”, whose
tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang function has been transferred to OJK starting
merupakan lampiran keputusan ketua BAPEPAM- 1 January 2013) rule No. VIII.G.7, Appendix of
LK No.KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 the Decree of the Chairman of the BAPEPAM-LK
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan No.KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. regarding “Financial Statements Presentation
and Disclosure of the Issuer or Public Company”.
7
Page 11
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN (Lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (Continued)
b. Dasar pengukuran b. Basis of measurement
Laporan keuangan disusun atas dasar akrual The financial statements are prepared on the
(kecuali laporan arus kas) dengan menggunakan accrual basis (except for the statement of cash
konsep nilai historis, kecuali bila standar akuntansi flows) using the historical cost concept, except
mengharuskan pengukuran dengan nilai wajar. where the accounting standards require fair value
measurement.
c. Laporan arus kas c. Statement of cash flows
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam The statement of cash flows presents the
kas dan bank dari aktivitas operasi, investasi dan changes in cash on hand and in banks from
pendanaan, dan disusun dengan metode operating, investing and financing activities, and
langsung. is prepared using the direct method.
d. Mata uang fungsional dan penyajian d. Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, yang The financial statements are presented in Rupiah,
mana merupakan mata uang fungsional which is the functional currency of the Company.
Perusahaan. Semua informasi keuangan yang All financial information presented in Rupiah has
disajikan dalam Rupiah telah dibulatkan ke dalam been rounded to the nearest millions of Rupiah.
jutaan Rupiah yang terdekat.
e. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan e. Use of judgments, estimates and
asumsi assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
SAK mengharuskan manajemen untuk membuat conformity with SAK requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi affect the application of accounting policies and
dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban the reported amounts of assets, liabilities, income
yang dilaporkan. and expenses.
Walaupun estimasi tersebut dibuat berdasarkan Although those estimates are based on
pemahaman terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current events
dan kegiatan terkini, hasil aktual dapat berbeda and activities, actual results may differ from those
dari estimasi tersebut. estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasarinya ditinjau Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Perubahan terhadap reviewed on ongoing basis. Revisions to
estimasi akuntansi diakui di periode dimana accounting estimates are recognized in the period
estimasi tersebut diubah dan periode selanjutnya in which the estimate is revised and in any future
yang terkena dampaknya. periods affected.
Informasi mengenai asumsi dan estimasi Information about the assumptions and
ketidakpastian yang dapat mengakibatkan estimation uncertainties that may result in
penyesuaian yang material dalam satu tahun material adjustment within the next financial year
kedepan dijelaskan di Catatan 5. are described in Note 5.
f. Amendemen standar akuntansi f. Amendments in accounting standards
Berikut ini adalah standar akuntansi yang berlaku The following accounting standards became
efektif tanggal 1 Januari 2024 dan relevan effective on 1 January 2024 and are relevant to
terhadap laporan keuangan Perusahaan untuk the Company’s financial statements for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024: ended 30 June 2024:
• Amandemen PSAK 201 "Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 201 "Presentation of
Keuangan : Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statement: Disclosure of Long-
Kovenan". Time Liabilities under the Covenant".
• Amandemen PSAK 116 "Sewa : Liabilitas Sewa • Amendements to PSAK 116 "Lease: Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik". Liabilities on Sale and Lease-Back
Transaction".
• Amandemen PSAK 207 "Laporan Arus Kas".
• Amendements to PSAK 207 "Statement of
Cash Flow".
8
Page 12
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN (Lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (Continued)
f. Amendemen standar akuntansi (Lanjutan) f. Amendments in accounting standards
(Continued)
Penerapan standar akuntansi yang disebutkan di The implementation of the above-mentioned
atas tidak memiliki dampak yang material accounting standards did not have materials
terhadap laporan keuangan Perusahaan. impacts to the Company’s financial statements.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan - kebijakan akuntansi material di bawah ini The material accounting policies have been applied
telah diterapkan secara konsisten untuk semua consistently to all periods presented in the financial
periode yang disajikan dalam laporan keuangan ini. statements.
a. Aset keuangan dan liabilitas keuangan a. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Perusahaan terutama terdiri dari The Company’s financial assets mainly consist of
kas dan bank, piutang pembiayaan, piutang sewa cash on hand and in banks, financing receivables,
pembiayaan, aset derivatif dan piutang lain-lain. finance lease receivables, derivative assets and
other receivables.
Liabilitas keuangan Perusahaan terutama terdiri The Company’s financial liabilities mainly consist
dari pinjaman yang diterima, surat utang jangka of borrowings, medium term notes, bonds
menengah, utang obligasi, liabilitas derivatif, payable, derivative liabilities, accounts payable,
utang usaha, beban yang masih harus dibayar, accrued expenses, other liabilities and
liabilitas lain-lain dan pinjaman subordinasi. subordinated loan.
a.1. Klasifikasi a.1. Classification
Aset Keuangan Financial Assets
Seluruh aset keuangan Perusahaan, kecuali All of the Company’s financial assets, except
aset derivatif, diklasifikasikan ke dalam for derivative assets, are classified into
kategori biaya perolehan diamortisasi. Aset amortized cost category. The financial assets
keuangan dalam kategori biaya perolehan in amortized cost category represent the
diamortisasi merupakan aset keuangan yang financial assets which its contractual terms
pada tanggal tertentu sesuai persyaratan give rise on specified dates to cash flows that
kontraktualnya menghasilkan arus kas yang are solely payment of principal and interest
merupakan pembayaran pokok dan bunga on the principal amount outstanding and they
semata dari jumlah pokok terutang dan aset are managed in a business model whose
keuangan dikelola dalam model bisnis yang objective is to hold the assets to collect
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk contractual cash flows (hold to collect).
tujuan mendapatkan arus kas kontraktual
(hold to collect).
Aset derivatif diklasifikasikan ke dalam Derivative assets are clasified into fair value
kategori nilai wajar melalui laba rugi. Seluruh through profit or loss category. All of the
instrumen derivatif Perusahaan merupakan Company’s derivative instruments are for
instrumen untuk lindung nilai. hedging instruments.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Seluruh liabilitas keuangan Perusahaan, All of the Company’s financial liabilities,
kecuali liabilitas derivatif, diklasifikasikan except for derivative liabilities, are classified
sebagai biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Liabilitas derivatif diklasifikasikan ke dalam Derivative liabilities are classified into fair
kategori nilai wajar melalui laba rugi. Seluruh value through profit or loss category. All of
instrumen derivatif Perusahaan merupakan the Company’s derivative instruments are for
instrumen untuk lindung nilai. hedging instruments.
a.2. Pengakuan a.2. Recognition
Perusahaan pada awalnya mengakui aset The Company initially recognizes financial
keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal assets and liabilities on the date at which the
dimana Perusahaan menjadi suatu pihak dalam Company becomes a party to the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instruments.
9
Page 13
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) a. Financial assets and liabilities (Continued)
a.2. Pengakuan (Lanjutan) a.2. Recognition (Continued)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau At initial recognition, the Company’s financial
liabilitas keuangan Perusahaan diukur pada assets or financial liabilities are measured at
nilai wajar (untuk item yang diukur pada biaya fair value (including the assets that are
perolehan di amortisasi setelah pengakuan subsequently measured at amortized cost)
awal) ditambah biaya transaksi yang dapat plus transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung atas perolehan attributable to the acquisition of financial
aset keuangan atau penerbitan liabilitas assets or issuance of financial liabilities. The
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan subsequent measurement of financial assets
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal and financial liabilities depends on their
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan classification.
liabilitas keuangan tersebut.
Setelah pengakuan awal, aset dan liabilitas Subsequent to initial recognition, financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets and financial liabilities that are carried
diamortisasi diukur kembali dengan at amortized cost are remeasured using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest method (see Note 3a.5).
(lihat Catatan 3a.5).
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and are incremental costs that would
merupakan biaya tambahan yang tidak akan not have been incurred if the financial
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut instrument had not been acquired or issued.
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset In the case of financial assets, transaction
keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada costs are added to the amount recognized
jumlah yang diakui pada awal pengakuan initially, while for financial liabilities,
aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, transaction costs are deducted from the
biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang amount of debt recognized initially. Such
yang diakui pada awal pengakuan liabilitas. transaction costs are amortized over the
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama terms of the instruments based on the
umur instrumen berdasarkan metode suku effective interest method and are recorded as
bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari part of revenue if related to financial assets,
pendapatan jika sehubungan dengan aset and as part of finance charges if related to
keuangan atau sebagai bagian dari beban financial liabilities.
keuangan jika sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
a.3. Penghentian pengakuan a.3. Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the financial asset expire.
tersebut kadaluarsa.
Perusahaan menghentikan pengakuan The Company derecognizes a financial
liabilitas keuangan pada saat kewajiban yang liability when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluarsa.
Perusahaan juga menghentikan pengakuan The Company also derecognizes financial
aset keuangan yang dianggap tidak dapat assets that are deemed to be unrecovarable.
dipulihkan. Penerimaan atau pemulihan Subsequent recovery of written-off financial
kembali atas aset keuangan yang telah assets is recorded as other income.
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan
lain-lain.
10
Page 14
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a.4. Saling hapus a.4. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset and
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount is presented in the statement
keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan of financial position when, and only when, the
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk Company has a legal enforceable right to set
melakukan saling hapus atas jumlah yang off the amounts and intends either to settle on
telah diakui tersebut dan berniat untuk a net basis or to realize the asset and settle
menyelesaikan secara neto atau untuk the liability simultaneously. The legally
merealisasikan aset dan menyelesaikan enforceable right must not be contingent on
liabilitasnya secara simultan. Hak yang future events and must be enforceable in the
berkekuatan hukum tidak kontinjen atas normal course of business and in the event of
peristiwa di masa depan dan dapat default insolvency or bankruptcy of the
dipaksakan secara hukum dalam situasi Company or the counterparty.
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal
bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a net
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh basis only when permitted by accounting
standar akuntansi. standards.
a.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi a.5. Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau The amortized cost of a financial asset or
liabilitas keuangan adalah merupakan suatu liability is the amount at which the financial
nilai dimana aset atau liabilitas keuangan asset or financial liability is measured on
diukur pada saat pengakuan awal, dikurangi initial recognition minus the principal
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi repayments, plus or minus the cumulative
amortisasi kumulatif dengan menggunakan amortization using the effective interest
metode suku bunga efektif atas selisih antara method of any difference between that initial
nilai awal dan nilai jatuh temponya dan, untuk amount and the maturity amount and, for
aset keuangan, disesuaikan dengan financial assets, adjusted for any allowance
cadangan kerugian penurunan nilai. ‘Nilai for impairment losses. The ‘gross carrying
tercatat bruto aset keuangan’ merupakan amount of financial asset’ is the amortized
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan cost of a financial asset before adjusting for
sebelum dikurangi cadangan kerugian any allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
a.6..Identifikasi dan pengukuran penurunan a.6..Identification and measurement of
nilai impairment
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian PSAK 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian recognized at an amount equal to either 12-
(KKE 12 bulan) atau kerugian kredit month ECL or lifetime ECL. Lifetime ECL is
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan the ECL that results from all possible default
(KKE lifetime). KKE lifetime adalah kerugian events over the expected life of a financial
ekspektasian yang berasal dari semua instrument, whereas 12-month ECL is the
kemungkinan kejadian gagal bayar portion of ECL that results from default
sepanjang umur ekspektasian suatu events that are possible within the 12-month
instrumen keuangan, sedangkan KKE 12 after reporting date.
bulan adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari kemungkinan
kejadian gagal bayar dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
11
Page 15
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) a. Financial assets and liabilities (Continued)
a.6. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai a.6..Identification and measurement of
(Lanjutan) impairment (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are a probability-
estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian weighted estimate of credit losses (i.e the
kredit (yaitu nilai kini dari seluruh kekurangan present value of all cash shortfalls) over the
kredit) selama perkiraan umur instrumen expected life of the financial instrument. A
keuangan. Kekurangan kas adalah selisih cash shortfall is the difference between the
antara arus kas yang jatuh tempo cash flows that are due to an entity in
berdasarkan perjanjian dan arus kas yang accordance with the contract and the cash
diperkirakan akan diterima entitas. Karena flows that the entity expects to receive.
kerugian kredit ekspektasian Because expected credit losses consider the
mempertimbangkan jumlah dan waktu amount and timing of payments, a credit loss
pembayaran, kerugian kredit tetap timbul arises even if the entity expectes to be paid
meskipun entitas mengharapkan untuk in full but later than when contractually due.
dibayar penuh namun setelah jatuh tempo
kontraktual.
Model KKE akan diterapkan pada semua aset The ECL model will be applied to all financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company shall
akan mengukur cadangan kerugian measure the loss allowance for a financial
instrumen keuangan sebesar kerugian kredit instrument at an amount equal to the lifetime
sepanjang umur (lifetime) instrumen credit losses, except in the following
keuangan, kecuali dalam kodisi berikut, condition, for which the amount recognized
dimana cadangan kerugian yang akan diakui will be 12-month ECL:
sebesar KKE 12 bulan:
Instrumen keuangan dengan risiko kredit Financial instruments with low credit risks;
rendah; dan and
Instrumen keuangan dengan risiko kredit Financial instruments for which credit risk
yang belum meningkat secara signifikan has not increased significantly since initial
sejak pengakuan awal recognition
Perusahaan mengukur risiko kredit The Company measures credit risk using
menggunakan Probability of Default (PD), Probability of Default (PD), Exposure at
Exposure at Default (EAD), Loss Given Default (EAD), Loss Given Default (LGD)
Default (LGD) dan variabel makroekonomi and macroeconomic variables for forward
untuk estimasi yang bersifat perkiraan masa looking perspective. To determine the
depan (forward-looking). Untuk menentukan expected credit loss (ECL), these
kerugian kredit ekspektasian (KKE), components are multiplied together and
komponen-komponen tersebut akan discounted to the reporting date using the
diperhitungkan bersama-sama dan effective interest rate.
didiskontokan ke tanggal pelaporan
menggunakan suku bunga efektif.
Dalam model KKE, tiga tahap pendekatan Under the ECL model, the following three-
berikut ini diterapkan dalam menghitung KKE stage approach is applied to measuring ECL
berdasarkan migrasi kredit di antara tahap based on credit migration between the
tersebut sejak pengakuan awal: stages since origination:
Tahap 1: pada pengakuan awal aset Stage 1: At the origination of a financial
keuangan, dan dimana tidak ada asset, and where there has not been a
peningkatan signifikan atas risiko kredit significant increase in credit risk since
sejak pengakuan awal, maka penyisihan origination, a loss allowance equivalent to
kerugian sebesar KKE 12 bulan diakui. 12-month ECL is recognized.
12
Page 16
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Tahap 2: Jika ada peningkatan risiko kredit Stage 2: Where there has been a
yang signifikan sejak pengakuan awal, maka significant increase in credit risk since
penyisihan kerugian sebesar KKE lifetime origination, a loss allowance equivalent to
diakui. Jika, risiko kredit membaik pada lifetime ECL is recognized. If the credit risk
periode berikutnya sehingga peningkatan improves in a subsequent period such that
risiko kredit sejak pengakuan awal tidak lagi the increase in credit risk since origination
dianggap signifikan, eksposur kembali ke is no longer considered significant, the
tahap 1 dan KKE 12 bulan diakui. exposure returns to a Stage 1
classification and a 12-month ECL is
recognized.
Tahap 3: Jika aset keuangan mengalami Stage 3: If the financial asset is credit
penurunan nilai kredit, aset keuangan impaired, the financial asset is moved to
tersebut dipindahkan ke Tahap 3 dan KKE Stage 3 and a lifetime ECL is recognized.
lifetime diakui.
Kerugian kredit ekspektasian diestimasi pada Expected credit losses are estimated at the
tingkat fasilitas dengan menggunakan suatu facility level by using a probability of default
probabilitas gagal bayar yang mencerminkan reflecting a probability-weighted range of
probabilitas kisaran tertimbang dari skenario possible future economic scenarios, and
ekonomi masa depan dan menerapkannya applying this to the estimated exposure of
terhadap estimasi eksposur Perusahaan the Company at the point of default
pada saat gagal bayar (exposure at default) (exposure at default) after taking into
setelah memperhitungkan nilai agunan yang account the value of any collateral held or
dimiliki atau mitigasi kerugian lainnya (loss other mitigants of loss (loss given default),
given default), dan memperhitungkan while allowing for the impact of discounting
dampak diskonto atas nilai waktu uang (time for the time value of money.
value of money).
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, saldo di laporan cost, the balance at statement of financial
posisi keuangan mencerminkan nilai tercatat position reflects the gross carrying amount
bruto dikurangi KKE. Perubahan atas less ECL. Changes in expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian diakui pada laba are recognized in the current year profit or
rugi tahun berjalan. loss.
13
Page 17
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) a. Financial assets and liabilities (Continued)
a.7. Pengukuran nilai wajar a.7. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly participants at the measurement date in the
transaction) antara pelaku pasar (market principal market or, in its absence, the most
participants) pada tanggal pengukuran di advantageous market to which the
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar Company has access at that date. The fair
utama, di pasar yang paling menguntungkan value of a liability reflects its non-
dimana Perusahaan memiliki akses pada performance risk.
tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai When available, the Company measures
wajar instrumen keuangan dengan the fair value of a financial instrument using
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif the quoted price in an active market for that
untuk instrumen tersebut. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active if
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan transactions for the asset or liability take
liabilitas terjadi dengan frekuensi dan volume place with sufficient frequency and volume
yang memadai untuk menyediakan informasi to provide pricing information on an ongoing
penentuan harga secara berkelanjutan. basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Perusahaan menggunakan teknik then the Company uses valuation techniques
penilaian dengan memaksimalkan that maximise the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi dan inputs and minimise the use of unobservable
relevan dan meminimalkan penggunaan input inputs. The chosen valuation technique
yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian incorporates all of the factors that market
yang dipilih menggabungkan semua faktor participants would take into account in pricing
yang diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam a transaction.
penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal adalah financial instrument at initial recognition is
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari normally the transaction price, i.e., the fair
pembayaran yang diberikan atau diterima. value of the consideration given or received.
Jika Perusahaan menetapkan bahwa nilai If the Company determines that the fair value
wajar pada pengakuan awal berbeda dengan at initial recognition differs from the
harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat transaction price and the fair value is
dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar evidenced neither by a quoted price in an
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik active market for an identical asset or liability
nor based on a valuation technique that uses
atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya
only data from observable markets, then the
menggunakan data dari pasar yang dapat financial instrument is initially measured at
diobservasi, maka nilai wajar instrumen fair value, adjusted to defer the difference
keuangan pada saat pengakuan awal between the fair value at initial recognition
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan and the transaction price. Subsequently, that
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal difference is recognized in profit or loss on an
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, appropriate basis over the life of the
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi instrument but no later than when the
berdasarkan umur instrumen tersebut namun valuation is wholly supported by observable
tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut market data or the transaction is closed out.
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang
dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.
14
Page 18
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) a. Financial assets and liabilities (Continued)
a.7. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) a.7. Fair value measurement (Continued)
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair
wajar memiliki harga penawaran dan harga value has a bid price and an ask price, then
permintaan, maka Perusahaan mengukur the Company measures assets and long
aset dan posisi long berdasarkan harga positons at a bid pice and liabilities and
penawaran dan mengukur liabilitas dan posisi short positions at an ask price.
short berdasarkan harga permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value, that are
terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang exposed to market risk and credit risk that
dikelola oleh Perusahaan berdasarkan are managed by the Company on the basis of
eksposur netonya baik terhadap risiko pasar the net exposure to either market or
ataupun risiko kredit, diukur berdasarkan credit risk, are measured on the basis of a
harga yang akan diterima untuk menjual price that would be received to sell a net
posisi net long (atau dibayar untuk long position (or paid to transfer a net short
mengalihkan posisi net short) untuk eksposur position) for a particular risk exposure.
risiko tertentu. Penyesuaian pada level Those portfolio-level adjustments are
portofolio tersebut dialokasikan pada aset dan allocated to the individual assets and
liabilitas individual berdasarkan penyesuaian liabilities on the basis of the relative risk
risiko relatif dari masing-masing instrumen adjustment of each of the individual
individual di dalam portofolio. instruments in the portfolio.
b. Piutang Pembiayaan b. Financing Receivables
Setelah pengakuan awal, piutang pembiayaan Subsequent to initial recognition, financing
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan receivables are stated at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif (lihat effective interest method (see Note 3a.2 and
Catatan 3a.2 dan 3a.5). 3a.5).
Pendapatan pembiayaan yang belum diakui Unearned financing income represents the
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan difference between total installments to be
pembayaran angsuran yang akan diterima dari received from the consumers and the principal
konsumen dengan jumlah pokok pembiayaan, amount financed, which is recognized as income
yang diakui sebagai pendapatan selama jangka over the term of the contract based on effective
waktu kontrak berdasarkan tingkat suku bunga interest rate of the related financing receivables.
efektif dari piutang pembiayaan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate, the
Perusahaan mengestimasi arus kas dengan Company estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financing contract.
kontraktual dalam kontrak pembiayaan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as a
konsumen berakhir diperlakukan sebagai cancellation of the existing contract and the
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan resulting gains or losess are recognized in the
keuntungan atau kerugian yang timbul diakui current year profit or loss.
dalam laba rugi tahun berjalan.
15
Page 19
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Piutang Pembiayaan (Lanjutan) b. Financing Receivables (Continued)
Lihat Catatan 3h untuk kebijakan pengakuan See Note 3h for revenue recognition policy.
pendapatan.
Modifikasi Piutang Pembiayaan Modification of Financing Receivables
Skema modifikasi piutang pembiayaan dapat Modification schemes for financing receivables
berupa penyesuaian pada suku bunga, pokok can be in the form of adjustment to interest rate,
bunga dan tunggakan bunga, perpanjangan loan principal and past due interest, extension of
jangka waktu jatuh tempo, penjadwalan kembali repayment period, rescheduling of installments
pembayaran angsuran serta modifikasi and other modification of the terms of the
persyaratan piutang pembiayaan lainnya. financing receivables.
Jika persyaratan perjanjian suatu piutang If the terms of a financing receivables are
pembiayaan dimodifikasi, maka Perusahaan modified, then the Company evaluates whether
mengevaluasi apakah arus kas kontraktual dari the contractual cash flows of the modified asset
aset yang termodifikasi berbeda secara signifikan. are substantially different.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual original atas arus kas dari aset the original contractual rights to cash flows from
keuangan yang original sebenarnya telah the original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset is
original dihentikan pengakuannya dan aset derecognized and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognized at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi syarat. transaction costs. Any fees received as part of the
Imbalan yang diterima sebagai bagian dari modification are accounted for as follows:
modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- Imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - Fees that are considered in determining that
menentukan nilai wajar dari aset baru dan fair value of the new asset and fees represent
imbalan yang merupakan pembayaran kembali reimbursement of eligible transaction costs
(reimbursement) dari biaya transaksi yang are included in the initial measurement of the
memenuhi syarat akan dimasukkan sebagai asset; and
pengakuan awal aset; dan
- Imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - Other fees are included in profit or loss as part
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau of the derecognition gain or loss.
kerugian dari penghentian pengakuan.
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured at
biaya perolehan diamortisasi tidak mengakibatkan amortized cost does not result in derecognition of
penghentian pengakuan aset keuangan, maka the financial asset, then the Company first
Perusahaan terlebih dahulu menghitung kembali recalculates the gross carrying amount of the
nilai tercatat bruto aset keuangan menggunakan financial asset using the original effective interest
suku bunga efektif awal aset tersebut dan rate of the asset and recognizes the resulting
mengakui selisih penyesuaian sebagai adjustment as modification gain or loss in profit or
keuntungan atau kerugian modifikasi di dalam loss. Any costs or fees incurred and modification
laba rugi. Biaya atau imbalan yang terjadi dan fees received are adjusted to the gross carrying
imbalan modifikasi yang diterima disesuaikan ke amount of the modified financial asset and are
nilai tercatat bruto dan diamortisasi selama sisa amortized over the remaining term of the modified
jangka waktu aset keuangan yang dimodifikasi. financial asset.
Jika modifikasi dilakukan untuk alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian disajikan risk reason, then the gain or loss is presented
sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena together with impairment losses. In other cases, it
alasan ini, keuntungan atau kerugian disajikan is presented as interest income calculated using
sebagai pendapatan bunga yang dihitung dengan the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
16
Page 20
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Sewa c. Leases
Perusahaan sebagai Pesewa The Company acting as Lessor
Pada awal, kontrak sewa diklasifikasikan sebagai At inception, a lease contract is classified as a
sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan finance lease if it transfers substantially all the
secara substansial seluruh risiko dan manfaat risks and rewards incidental to the ownership of
yang terkait dengan kepemilikan aset sewa. the leased assets. Otherwise, it is considered an
Sebaliknya, kontrak akan diperhitungkan sebagai operating lease.
sewa operasi.
Pendapatan dari perjanjian sewa pembiayaan dan Revenue from finance leases and vehicle rental
sewa kendaraan ditentukan oleh klasifikasi agreements is driven by the classification of the
perjanjian sebagai sewa operasi atau sewa arrangement as either an operating or finance
pembiayaan. Pendapatan dari penyewaan lease. Revenue earned from renting vehicles to
kendaraan kepada pelanggan di bawah perjanjian customers under short term operating lease
sewa operasi, secara umum untuk jangka waktu contracts, generally for periods of 1 to 4 years, is
antara 1 tahun sampai dengan 4 tahun, diakui recognized on a straight-line basis over the term
dengan metode garis lurus selama masa sewa. of the contract. Initial direct transaction costs are
Biaya transaksi awal ditangguhkan dan deferred and amortized over the term of the lease.
diamortisasi selama masa sewa.
Pendapatan yang diperoleh dari sewa Revenue generated from finance leases is
pembiayaan diakui menggunakan metode suku recognized using the effective interest method,
bunga efektif, yang memberikan tingkat which provides a constant periodic rate of return
pengembalian periodik yang konstan pada on the outstanding investment on the lease.
investasi sewa yang belum dilunasi.
Tagihan sewa pembiayaan diakui sebesar nilai Finance lease receivables are recorded at the
yang didiskontokan pada tingkat suku bunga present value of the gross investment in the lease
efektif dalam sewa pembiayaan tersebut. at the effective interest rate in the lease. The
Pengukuran awal dari tagihan sewa pembiayaan initial measurement of finance lease receivables
termasuk biaya awal yang dapat diatribusikan includes the initial costs that are directly
secara langsung untuk negosiasi dan pengaturan attributable to negotiating and arranging a lease.
sewa. Nilai investasi sewa bruto dalam sewa Gross investment in the lease represents the
pembiayaan merupakan penjumlahan agregat dari aggregate sum of the minimum lease payments
pembayaran sewa minimum dan nilai residu yang and any unguaranteed residual value as to which
menjadi hak pesewa. Pembayaran sewa minimum the lessor has rights. Minimum lease payments
termasuk pembayaran selama masa sewa yang include those payments that the lessee is, or can
harus dibayar oleh penyewa atau jumlah yang be, required to make to the lessor over the lease
diharuskan oleh pesewa untuk dibayar selama term plus the residual value guarantees by the
masa sewa, ditambah dengan nilai residu yang lessee, a party related to the lessee, or any third
dijamin oleh penyewa, pihak terkait dengan party unrelated to the lessor provided who is
penyewa, atau pihak ketiga yang tidak terkait financially capable of fulfilling the obligations
dengan pesewa yang secara keuangan memiliki under the guarantee.
kemampuan untuk menyelesaikan kewajiban atas
jaminan tersebut.
Harga opsi beli atas aset sewa pembiayaan yang The exercise price of a purchase option over the
dimiliki oleh penyewa termasuk di dalam leased asset held by the lessee is included in the
pembayaran sewa minimum jika hampir dapat minimum lease payments if it is reasonably
dipastikan pada awal sewa bahwa opsi beli certain at inception of the lease that the purchase
tersebut akan dilaksanakan. option will be exercised.
Perbedaan antara nilai investasi sewa The difference between the gross investment and
pembiayaan bruto dan nilai investasi sewa the net investment in a finance lease is recorded
pembiayaan bersih dicatat sebagai pendapatan as unearned revenue which is recognized as
pembiayaan tangguhan yang diakui sebagai finance lease income over the lease period at a
pendapatan sewa pembiayaan selama periode constant periodic rate of return on the net
sewa pada suatu pola yang mencerminkan suatu investment in finance leases.
tingkat pengembalian yang konstan atas investasi
bersih dalam sewa pembiayaan tersebut.
17
Page 21
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Sewa (Lanjutan) c. Leases (Continued)
Perusahaan sebagai Pesewa (Lanjutan) The Company acting as Lessor (Continued)
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as cancellations of the
berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing lease contract, and the resulting gains or
kontrak pembiayaan, dan keuntungan atau losses are recognized in current year’s profit or
kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi tahun loss.
berjalan.
Jika aset sewa pembiayaan dijual kepada If the assets under finance lease are sold to the
penyewa sebelum berakhirnya periode sewa, lessee before the end of the lease period, the
selisih antara harga jual dan nilai investasi sewa difference between the sales price and the net
pembiayaan bersih dicatat sebagai laba atau rugi investment in finance lease is recorded as gains
dari pembatalan kontrak dan diakui dalam laba or losses on contract cancellation and is reflected
rugi. in profit or loss.
Perusahaan sebagai Penyewa The Company acting as Lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau determines if a contract is, or contains, a lease by
mengandung, sewa dengan mempertimbangkan considering whether the contract conveys the
apakah kontrak tersebut memberikan hak untuk right to control the use of an identified asset for a
mengendalikan penggunaan suatu aset period of time in exchange for a consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
Suatu kontrak memberikan hak mengendalikan A contract conveys the right to control the use of
penggunaan suatu identifikasian jika semua an identified asset if all of the following conditions
kondisi di terpenuhi: are met:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan - the contract Involves the use of substantially
secara substansial seluruh kapasitas dari aset all of the capacity of an identified asset that is
identifikasian yang secara fisik berbeda physically distinct (as specified explicitly or
(sebagaimana ditentukan secara eksplisit atau implicitly in the contract). If the supplier has a
implisit dalam kontrak). Jika pemasok memiliki substantive substitution right, then the asset
hak substitusi yang substantif, maka aset cannot be considered as identifiable;
tersebut tidak dapat dianggap dapat
diidentifikasi;
- Perusahaan memiliki hak untuk memperoleh - the Company has the right to obtain
secara substansial semua manfaat ekonomi substantially all of the economic benefits from
dari penggunaan aset selama periode the use of the asset throughout the period of
penggunaan; dan use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - the Company has the right to direct the use of
penggunaan aset: yaitu memiliki hak the asset: i.e. it has decision-making rights
pengambilan keputusan yang paling relevan that are most relevant to changing how and for
untuk mengubah bagaimana dan untuk tujuan what purpose the asset is used.
apa aset tersebut digunakan.
Pada tanggal permulaan sewa atau penilaian On the lease commencement date, or on
kembali sebuah kontrak yang berisi komponen reassessment of a contract that contains a lease
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan component, the Company allocates the
dalam kontrak tersebut kepada setiap komponen consideration in the contract to each lease
sewa atas dasar harga relatif yang berdiri sendiri component on the basis of their relative
dan mengakui jumlah yang dialokasikan sebagai standalone prices, ad recognizes the allocated
aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal amounts as a right-of-use asset and a lease
permulaan sewa. Aset hak-guna awalnya diukur liability at the lease commencement date. The
pada biaya perolehan, yang sama dengan jumlah right-of-use assets are initially measured at cost,
pengukuran awal dari liabilitas sewa disesuaikan which equals to the initial amount of the lease
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada liability after adjustments for any lease payments
saat atau sebelum tanggal permulaan, ditambah made at or before the commencement date, plus
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan any initial direct costs incurred, as well as an
beserta estimasi biaya untuk membongkar dan estimate of end-of -term costs of dismantling and
memindahkan aset saat akhir masa sewa removing the underlying lease improvements and
pendasar dan untuk merestorasi aset pendasar restoring the site, less any lease incentives
atau tempat di mana aset berada, dikurangi received.
insentif sewa yang diterima.
18
Page 22
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Sewa (Lanjutan) c. Leases (Continued)
Perusahaan sebagai Penyewa (Lanjutan) The Company acting as Lessee (Continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After commencement date, right-of-use assets are
dengan model biaya, dan didepresiasi measured using the cost model, and is
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using straight line method from
permulaan sampai dengan mana yang lebih awal commencement date to the earlier of the end of
antara masa manfaat aset hak-guna atau akhir the useful life of the right-of-use assets or the end
masa sewa. Jumlah tercatat aset hak-guna di of lease term. The carrying amount of the right-of-
evaluasi jika ada indikasi asset mungkin use assets are evaluated if there is an indication
mengalami penurunan nilai; Jika ada, jumlah that the asset may have been impaired; if so, the
tercatat dikurangi dengan estimasi kerugian carrying amount reduced by the estimated
penurunan nilai. Nilai tercatat aset hak-guna impairment losses. The right-of-use assets
disesuaikan, dalam situasi tertentu, ketika terjadi carrying amount is also adjusted, in certain
pengukuran kembali atas liabilitas sewa. situations, when there is a remeasurement of the
lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan menggunakan yet paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau, jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, digunakan that rate cannot be readily determined, the
suku bunga pinjaman inkremental Perusahaan. Company's incremental borrowing rate. Generally,
Umumnya, Perusahaan menggunakan suku the Company uses its incremental borrowing rate
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat as the discount rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri dari: the lease liability consist of the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara-substansi, dikurangi insentif sewa payments, less lease incentives receivable;
yang belum diterima;
- pembayaran sewa secara variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga, index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur menggunakan index or rate as at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan; - amounts expected to be payable under a
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan residual value guarantee; and
berdasarkan jaminan nilai residual; dan - the exercise price under a purchase option
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan that the Company is reasonably certain to
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi, exercise, lease payments in an option renewal
pembayaran sewa dalam opsi periode period if the Company is reasonably certain to
perpanjangan jika Perusahaan cukup pasti exercise an extension option, and penalties
untuk melaksanakan opsi perpanjangan, dan for early termination of a lease unless the
denda untuk penghentian sewa lebih awal Company is reasonably certain not to
kecuali Perusahaan yakin tidak menghentikan terminate early.
lebih awal.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest method. It is
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada remeasured when there is a change in future
perubahan pembayaran sewa masa depan yang lease payments arising from a change in an index
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, or rate, if there is a change in the Company's
jika ada perubahan estimasi Perusahaan atas estimate of the amount expected to be payable
jumlah yang diperkirakan akan dibayar dalam under a residual value guarantee, or if the
jaminan nilai residual, atau jika Perusahaan Company changes its assessment of whether it
mengubah penilaiannya apakah akan will exercise a purchase, extension or termination
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau option.
penghentian.
19
Page 23
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Sewa (Lanjutan) c. Leases (Continued)
Aset hak-guna Perusahaan disajikan sebagai The Company’s right-of-use assets are presented
bagian dari “Aset tetap”, dan liabilitas sewa as “Fixed assets” and lease liabilities are
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain”. presented as part of “Other liabilities”.
Perusahaan menyewa bangunan untuk ruang The Company leases buildings for its office. The
kantor. Sewa ruang kantor secara umum berlaku leases of office space typically run for a period of
untuk periode 3 – 5 tahun. Beberapa sewa 3 – 5 years. Some leases include an option to
termasuk opsi untuk memperbaharui periode renew the lease for an additional period of the
sewa dengan tambahan durasi yang sama same duration after the end of the contract term.
setelah kontrak berakhir.
Beberapa sewa gedung kantor mengandung opsi Some leases of office buildings contain extension
perpanjangan yang dapat dieksekusi Perusahaan options exercisable by the Company before the
sebelum periode kontrak yang tidak dapat end of the non-cancellable contract period. Where
dibatalkan tersebut berakhir. Jika memungkinkan, practicable, the Company seeks to include
Perusahaan berupaya untuk memasukkan opsi extension options in new leases to provide
perpanjangan dalam sewa baru untuk operational flexibility. At the commencement of
memberikan fleksibilitas operasional. Pada the lease, the extension period is added to the
permulaan sewa, perpanjangan periode term of the lease, if it is reasonably certain that
ditambahkan ke masa sewa, jika cukup pasti the extension options will be exercised. The
untuk opsi perpanjangan dieksekusi. Perusahaan Company reassesses whether it is reasonably
menilai kembali apakah cukup pasti untuk certain to exercise the options in the event that
mengeksekusi opsi tersebut jika ada peristiwa there is a significant change in circumstances
atau perubahan signifikan dalam kondisi yang within its control.
berada dalam pengendalian perusahaan.
Seperti yang diperbolehkan dalam PSAK 73, As allowed under PSAK 73, the Company has
Perusahaan memilih untuk tidak mengakui aset elected not to recognize right-of-use assets and
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka- lease liabilities for short-term leases that have a
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau lease term of 12 months or less and leases of
kurang dan sewa atas aset bernilai-rendah. low-value assets. The Company recognizes the
Perusahaan mengakui pembayaran sewa terkait lease payments associated with these leases as
dengan sewa ini sebagai beban dengan dasar an expense on a straight-line basis over the lease
garis-lurus selama masa sewa. term.
Nilai tercatat aset hak guna segera diturunkan The right-of-use assets carrying amount are
menjadi sebesar jumlah yang dapat dipulihkan written down immediately to its recoverable
ketika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi amount when the asset’s carrying amount is
jumlah yang dapat dipulihkan. greater than its estimated recoverable amount.
d. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen d. Derivative instruments held for risk
risiko management
Seluruh instrumen derivatif yang dimiliki All derivative instruments held by the Company
Perusahaan digunakan untuk tujuan manajemen are for risk management purposes. These
risiko. Instrumen derivatif ini digunakan untuk derivative instruments are used to hedge the
lindung nilai terhadap eksposur variabilitas arus Company’s exposures to variability in cash flows
kas yang diatribusikan pada risiko tingkat suku that is attributable to interest rate risk and
bunga dan risiko mata uang Perusahaan dan currency risk associated with recognized liabilities
dapat mempengaruhi laba rugi. Instrumen that could affect profit or loss. Derivative
derivatif diakui dalam laporan keuangan pada nilai instruments are recognized in the financial
wajar. Untuk memenuhi persyaratan akuntansi statements at fair value. To qualify for hedge
lindung nilai, beberapa kriteria tertentu harus accounting, certain criteria are to be met,
dipenuhi, termasuk adanya dokumentasi formal including formal documentation to be in place at
pada awal lindung nilai. the inception of the hedge.
20
Page 24
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen d. Derivative instruments held for risk
risiko (Lanjutan) management (Continued)
PSAK 71 memperkenalkan ketentuan akuntansi PSAK 71 introduced new hedge accounting
lindung nilai baru yang lebih menyelaraskan requirements which more align the accounting
akuntansi dengan kegiatan manajemen risiko with risk management activities undertaken to
yang dilakukan ketika melakukan lindung nilai hedge financial and non-financial risk.
atas risiko keuangan dan non-keuangan.
Pada penetapan awal lindung nilai, Perusahaan On initial designation of the hedge, the Company
mendokumentasikan secara formal hubungan formally documents the relationship between the
antara instrumen lindung nilai dan item yang hedging instruments and hedged items, including
dilindung nilai, termasuk tujuan manajemen risiko the risk management objective and strategy in
dan strategi dalam melaksanakan transaksi undertaking the hedge transaction, as well as the
lindung nilai, bersamaan dengan metode yang method to be used to assess the effectiveness of
akan digunakan untuk menilai efektivitas the hedging relationship. The Company makes an
hubungan lindung nilai. Perusahaan menilai, pada assessment, both at the inception of the hedge
awal hubungan lindung nilai dan juga secara relationship as well as on an ongoing basis, as to
berkesinambungan, apakah instrumen lindung whether the hedging instruments are expected to
nilai diharapkan akan sangat efektif dalam rangka be ‘highly effective’ in offsetting the changes in
saling hapus atas perubahan nilai wajar atau the fair value or cash flows of the respective
perubahan arus kas dari item yang dilindung nilai hedged items during the period for which the
sepanjang periode dimana lindung nilai tersebut hedge is designated.
ditetapkan.
Jika derivatif ditetapkan sebagai instrumen When a derivative is designated as a cash flow
lindung nilai arus kas, bagian efektif dari hedging instruments, the effective portion of
perubahan nilai wajar derivatif tersebut diakui di changes in the fair value of the derivative is
penghasilan komprehensif lain (“OCI”) dan recognized in other comprehensive income
diakumulasi dalam cadangan lindung nilai. Bagian (“OCI”) and accumulated in the hedging reserve.
efektif dari perubahan nilai wajar derivatif yang The effective portion of changes in the fair value
diakui di OCI terbatas pada perubahan kumulatif of the derivative that is recognized in OCI is
nilai wajar item yang dilindungi nilainya, yang limited to the cumulative change in fair value of
ditentukan berdasarkan nilai sekarang, sejak the hedged item, determined on a present value
dimulainya lindung nilai. Setiap bagian yang tidak basis, from inception of the hedge. Any ineffective
efektif dari perubahan nilai wajar derivatif portion of changes in the fair value of the
langsung diakui dalam laporan laba rugi. derivative is recognized immediately in profit or
loss.
Perusahaan hanya menetapkan perubahan nilai The Company designates only the change in fair
wajar dari nilai intrinsik kontrak foreign currency value of intrinstic value of foreign currency option
option sebagai instrumen lindung nilai dalam contracts as the hedging instrument in cash flows
hubungan lindung nilai arus kas. Perubahan nilai hedging relationships. The change in fair value of
wajar dari nilai waktu kontrak foreign currency time value of foreign currency option contracts
option (‘time value’) dicatat secara terpisah (‘time value’) is separately accounted for as a cost
sebagai biaya lindung nilai dan diakui dalam of hedging and recognized in a cash flows
cadangan lindung nilai arus kas dalam ekuitas. hedging reserves within equity.
Jika lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria If the hedge no longer meets the criteria for
untuk akuntansi lindung nilai atau instrumen hedged accounting or the hedging instruments is
lindung nilai dijual, kedaluwarsa, dihentikan atau sold, expires, is terminated or is exercised, then
dilaksanakan, maka akuntansi lindung nilai hedge accounting is discontinued prospectively. If
dihentikan secara prospektif. Jika arus kas masa the hedged future cash flows are no longer
depan yang dilindungi nilainya tidak diharapkan expected to occur, then the amounts that have
terjadi lagi, maka jumlah yang telah diakumulasi been accumulated in the hedging reserve and the
dalam cadangan lindung nilai dan biaya cadangan cost of hedging reserve are immediately
lindung nilai segera direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
21
Page 25
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Piutang lain-lain e. Other receivables
Piutang lain-lain mencakup piutang yang berasal Other receivables include receivables for which
dari agunan (yaitu aset pembiayaan) yang the collaterals (which are the financed assets)
diambil-alih dari konsumen untuk penyelesaian have been repossessed from consumers for
piutang pembiayaan atau piutang sewa settlement of their financing receivables or finance
pembiayaan, yang dinyatakan sebesar nilai lease receivables, which is presented at the lower
terendah antara nilai tercatat piutang terkait atau of the carrying value of the uncollected
nilai realisasi neto dari agunan tersebut. Jika nilai receivables or the net realizable value of the
atas piutang melebihi nilai realisasi neto dari collaterals. If the carrying amount of receivables
agunan, selisih dicatat sebagai penyisihan exceeds the net realizable value of the collaterals,
kerugian penurunan nilai piutang lain-lain dan the difference is recorded as allowance for
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. impairment losses of other receivables and is
charged to the current year profit or loss.
Pada umumnya, Perusahaan tidak mengambil Ordinarily, the Company does not take title in the
kepemilikan atas agunan yang diambil-alih tetapi repossessed collaterals but assists the
membantu konsumen untuk menjual agunan consumers in selling the assets to enable the
tersebut sehingga dapat melunasi saldo utang customers to settle the outstanding financing
pembiayaannya. payable.
Konsumen memberi kuasa kepada Perusahaan In the case of default, the consumers give the
untuk menjual aset pembiayaan ataupun right to the Company to sell the financed assets or
melakukan tindakan lainnya dalam upaya take any other actions to settle the outstanding
penyelesaian piutang ketika terjadi wanprestasi receivables. Excess of the proceeds from sales of
terhadap perjanjian pembiayaan. Selisih lebih financed assets and the outstanding receivables
antara hasil penjualan aset pembiayaan dengan is refunded to customers. The shortage is
saldo piutang dikembalikan kepada pelanggan. charged to allowance for impairment losses on
Sedangkan selisih kurang akan dibebankan consumer finance receivables and finance lease
sebagai penyisihan kerugian penurunan nilai receivables.
piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa
pembiayaan.
f. Aset tetap f. Fixed assets
Tanah yang diperoleh dengan Hak Guna Land acquired under Hak Guna Bangunan
Bangunan (“HGB”) diukur sebesar biaya (“HGB”) title is measured at acquisition cost
perolehan (termasuk biaya legal dan administrasi (including the legal and administrative costs
yang timbul dalam transaksi untuk memperoleh incurred in the transactions to acquire the land)
tanah) dan tidak diamortisasi. and is not amortized.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Fixed assets are initially recognized at acquisition
harga perolehan. Setelah pengukuran awal, aset cost. After initial measurement, fixed assets are
tetap diukur dengan model biaya, dicatat pada measured using the cost model, carried at its cost
harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan less accumulated depreciation and accumulated
dan akumulasi penurunan nilai. impairment losses.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation on fixed assets are calculated on the
menggunakan metode garis lurus untuk straight-line method to allocate their cost to their
mengalokasikan harga perolehan hingga residual values over their estimated useful lives
mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years %
Bangunan 20 5 Buildings
Renovasi gedung 3-5 20 - 33,3 Leasehold improvements
Perabotan kantor 3-4 25 - 33,3 Office furniture
Peralatan kantor 3-8 12,5 - 33,3 Office equipment
Kendaraan 4-8 12,5 - 25 Vehicles
22
Page 26
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
f. Aset tetap (Lanjutan) f. Fixed assets (Continued)
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke Repairs and maintenance are charged to profit or
dalam laba rugi selama tahun dimana beban- loss during the year in which they are incurred.
beban tersebut terjadi. Pengeluaran yang Expenditures that extend the future life of assets
memperpanjang masa manfaat aset atau yang or provide further economic benefits are
memberikan tambahan manfaat ekonomis capitalized and depreciated.
dikapitalisasi dan disusutkan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When fixed assets are retired or disposed, their
maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya carrying values and the related accumulated
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dan depreciation are removed from the statement of
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui financial position, and the resulting gains or losses
dalam laba rugi. are recognized in the current year profit or loss.
g. Aset tak berwujud g. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired by
dibeli oleh Perusahaan. the Company.
Perangkat lunak pada awalnya dinyatakan Software is initially recognized at acquisition cost.
sebesar harga perolehan. Setelah pengakuan After initial recognition, intangible assets are
awal, aset tak berwujud diukur menggunakan measured using cost model, stated at cost less
model biaya, dicatat sebesar biaya perolehannya accumulated amortization.
dikurangi akumulasi amortisasi.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak Subsequent expenditure on software assets is
akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran capitalised only when it increases the future
tersebut menambah manfaat ekonomi di masa economic benefits embodied in the specific asset
mendatang untuk aset yang bersangkutan. Semua to which it relates. All other expenditures are
pengeluaran lainnya dibebankan pada saat expensed as incurred.
terjadinya.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dengan Amortisation is recognized in the statement of
menggunakan metode garis lurus sepanjang profit or loss on a straight-line method over the
estimasi masa manfaatnya, dimulai dari tanggal estimated useful life of the software, from the date
perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai. that it is available for use. The estimated useful
Estimasi masa manfaat perangkat lunak adalah life of software is four years.
empat tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortisation method, useful lives and residual
nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun values are reviewed at each financial year-end
pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. and adjusted, if appropriate.
h. Pengakuan pendapatan dan beban Pengakuan
h. Revenue
pendapatan
and expense
dan beban
recognition
h.1. Pendapatan pembiayaan, pendapatan sewa h.1. Financing income, finance lease income,
pembiayaan, pendapatan bunga dan beban interest income and interest expenses
bunga
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income for financial assets held at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dan amortized cost, and interest expense on financial
beban bunga atas liabilitas keuangan yang diukur liabilities held at amortized cost are recognized in
dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada profit or loss using the effective interest method.
laba rugi berdasarkan metode suku bunga efektif.
Beban provisi yang dibayar dimuka sehubungan Upfront fees related to borrowings are recognized
dengan pinjaman yang diterima diakui sebagai as transaction costs associated with the
biaya transaksi yang terkait langsung dengan origination of borrowings and are amortized over
pinjaman yang diterima dan diamortisasi selama the terms of the related borrowings using the
jangka waktu pinjaman yang diterima tersebut effective interest method.
dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
23
Page 27
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) h. Revenue and expense recognition
(Continued)
h.1. Pendapatan pembiayaan, pendapatan sewa h.1. Financing income, finance lease
pembiayaan, pendapatan bunga dan beban income, interest income and interest
bunga (Lanjutan) expenses (Continued)
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
dalam menghitung biaya perolehan diamortisasi of calculating the amortized cost of a
atas aset atau liabilitas keuangan dan alokasi financial asset or a financial liability and of
atas pendapatan atau beban bunga pada allocating the interest income or interest
periode yang relevan. Suku bunga efektif expense over the relevant period. The
adalah tingkat bunga yang mendiskontokan effective interest rate is the rate that
estimasi pembayaran atau penerimaan kas discounts estimated future cash payments
masa depan sepanjang umur yang diekspektasi or receipts through the expected life of the
atas instrumen keuangan, atau periode yang financial instrument or, when appropriate, a
lebih pendek, atas nilai tercatat bruto dari aset shorter period, to the gross carrying
keuangan atau pada biaya perolehan amount of the financial asset or to the
diamortisasi untuk liabilitas keuangan. amortized cost of the financial liability.
Saat menghitung suku bunga efektif instrumen When calculating the effective interest rate
keuangan selain aset yang dibeli atau yang for financial instruments other than
berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
Perusahaan melakukan estimasi arus kas masa assets, the Company estimates future cash
depan dengan mempertimbangkan seluruh flows considering all contractual terms of
perjanjian kontraktual atas instrumen keuangan the financial instrument (for example
(antara lain opsi pelunasan dipercepat) tapi prepayment options) but does not consider
tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa future credit losses. The calculation of the
depan. Perhitungan suku bunga efektif effective interest rate includes transaction
termasuk biaya transaksi dan imbalan yang costs and fees that are an integral part of
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Suku bunga efektif aset atau liabilitas keuangan The effective interest rate of a financial
dihitung pada saat pengakuan awal aset atau assets or financial liability is calculated on
liabilitas keuangan tersebut. Dalam menghitung initial recognition of a financial asset or
pendapatan dan beban bunga, suku bunga financial liability. In calculating interest
efektif diterapkan atas nilai tercatat bruto aset income and expense, the effective interest
keuangan (ketika aset tidak mengalami rate is applied to the gross carrying amount
penurunan nilai) atau atas biaya perolehan of the asset (when the asset is not credit-
diamortisasi dari liabilitas keuangan. Untuk aset impaired) or to the amortized cost of the
keuangan yang telah mengalami penurunan financial liability. For financial assets that
nilai setelah pengakuan awal (aset dalam tahap have become credit-impaired subsequent to
3), pendapatan bunga dihitung dengan initial recognition (asset in stage 3), interest
menerapkan suku bunga efektif atas biaya income is calculated by applying the
perolehan diamortisasi aset keuangan tersebut. effective interest rate to the amortized cost
Jika aset tersebut tidak lagi mengalami of the financial asset. If the asset is no
penurunan nilai, maka perhitungan pendapatan longer credit-impaired, then the calculation
bunga kembali menggunakan nilai tercatat of interest income reverts to the gross
bruto. carrying amount.
Saat estimasi arus kas telah direvisi, nilai Where the estimates of cash flows have
tercatat atas aset atau liabilitas keuangan been revised, the carrying amount of the
disesuaikan untuk merefleksikan arus kas financial asset or liability is adjusted to
yang aktual dan direvisi, didiskontokan pada reflect the actual and revised cash flows,
suku bunga efektif original. Penyesuaian ini discounted at the instruments original
diakui sebagai pendapatan atau beban bunga effective interest rate. The adjustment is
pada periode dilakukannya revisi. recognized as interest income or expense in
the period in which the revision is made.
h.2. Pendapatan lain-lain h.2. Other income
Pendapatan jasa administrasi diakui segera Administration fees are recognized directly
dalam laba rugi sebagai pendapatan in profit or loss as revenue to the extent it
sepanjang terkait dengan pengembalian biaya relates with reimbursement cost incurred at
yang terjadi saat perolehan piutang the origination of the financing receivables.
24
Page 28
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
h.2. Pendapatan lain-lain (Lanjutan) h.2. Other income (Continued)
pembiayaan. Marjin yang diperoleh dari The margin derived from administration fees
pendapatan jasa administrasi ditangguhkan is deferred as transaction cost in financing
sebagai biaya transaksi dalam piutang receivables. Insurance commission income
pembiayaan. Pendapatan komisi asuransi is recognized upon origination of the
diakui pada saat perolehan piutang financing receivables.
pembiayaan telah terjadi.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada Late charges income is recorded as
saat terjadinya. incurred.
i. Imbalan kerja i. Employment benefits
i.1. Imbalan pascakerja i.1. Post-employment benefits
Kewajiban imbalan pascakerja dihitung The obligation for post-employment benefit
sebesar nilai kini estimasi jumlah kewajiban is calculated at the present value of
imbalan pascakerja di masa depan yang estimated future benefits that the employees
timbul dari jasa yang telah diberikan oleh have earned for their services in the current
karyawan pada masa kini dan masa lalu. and prior period. The calculations are
Perhitungan dilakukan oleh aktuaris performed by a qualified actuary using the
berkualifikasi dengan metode projected-unit- projected-unit-credit method.
credit.
Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui Actuarial gains or losses are recognized as
sebagai penghasilan komprehensif lain pada other comprehensive income in the period
periode dimana hal tersebut terjadi. Apabila in which they arise. When the plan benefits
rencana imbalan pascakerja berubah, bagian changes, the portion of the benefits that
atas imbalan sehubungan dengan biaya jasa relates to past service by employees is
lalu dibebankan atau dikreditkan segera charged or credited immediately to profit or
dalam laba rugi. loss.
i.2. Insentif jangka panjang i.2. Long-term incentive
Kewajiban Perusahaan terkait insentif jangka The Company’s obligation in respect of
panjang merupakan imbalan yang akan di long-term incentive is the amount of the
terima di masa mendatang sebagai future benefits that employees have earned
kompensasi atas jasa yang diberikan dan in return for their services performances in
memenuhi kondisi kinerja selama tiga tahun three years which consists of current and
yang terdiri dari periode sekarang dan prior periods. The accrual on long-term
periode-periode sebelumnya. Akrual atas incentives is recognized as an expense
insentif jangka panjang diakui sebagai beban over the program period.
selama periode program.
j. Pajak penghasilan j. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan Income tax expense consists of current and
pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan diakui deferred income tax. Income tax expense are
pada laba rugi, kecuali untuk komponen yang diakui recognized in profit or loss except to the extent
secara langsung di ekuitas atau di penghasilan that they relate to items recognized directly in
komprehensif lain. equity or in other comprehensive income.
Beban pajak kini merupakan jumlah atas pajak yang Current tax expenses is the amount of tax
dibayar, atau terutang atas laba atau rugi kena paid, or payable on taxable income or loss for
pajak untuk tahun yang bersangkutan, dengan the year, using tax rates substantively
menggunakan tarif pajak yang secara substansif enacted as of the reporting date. Current tax
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini also includes true-up adjustments made to the
juga termasuk penyesuaian-penyesuaian yang previous years’ tax provisions either to
dibuat untuk penyisihan pajak tahun-tahun reconcile them with the income tax reported in
sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi pajak annual tax returns, or to account for
penghasilan dengan pajak yang dilaporkan di surat differences arising from tax assessments.
pemberitahuan tahunan, atau untuk Current tax expense is measured using the
memperhitungkan perbedaan yang muncul dari best estimate of the amount expected to be
pemeriksaan pajak. Beban pajak kini diukur paid or received, taking into consideration the
menggunakan estimasi terbaik atas jumlah yang uncertaintly associated with the complexity of
diperkirakan akan dibayar atau diterima, dengan tax regulations.
mempertimbangkan ketidakpastian terkait dengan
kompleksitas peraturan pajak.
25
Page 29
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Pajak penghasilan (Lanjutan) j. Income tax (Continued)
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan temporary differences between the carrying
pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan amounts of assets and liabilities for financial
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur reporting purposes and the amounts used for
dengan tarif pajak yang diharapkan untuk taxation purposes. Deferred tax is measured at
diterapkan atas perbedaan temporer pada saat the tax rates that are expected to be applied to
pembalikan, berdasarkan peraturan yang telah temporary differences when they reverse, based
berlaku atau secara substansial berlaku pada on the laws that have been enacted or
tanggal pelaporan. Metode ini juga mengharuskan substantially enacted as of the reporting date.
pengakuan manfaat pajak masa depan, seperti rugi This method also requires the recognition of
fiskal yang belum dikompensasi, apabila besar future tax benefits, such as tax loss
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat carryforwards, to the extent that realization of
direalisasi. such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih atas Deferred tax assets represent the net remaining
manfaat pajak tangguhan yang timbul dan balance of deferred tax benefits that have been
dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. originated and utilized through the reporting
Aset pajak tangguhan dikaji ulang pada setiap date. Deferred tax assets are reviewed at each
tanggal pelaporan dan dikurangkan dengan reporting date and are reduced to the extend
manfaat pajak sejumlah nilai yang besar that it is no longer probable that the related tax
kemungkinan tidak dapat direalisasi. Pengurangan benefit will be realized; such reductions are
tersebut akan dibalik ketika kemungkinan realisasi reversed when the probability of their realization
melalui laba kena pajak di masa depan meningkat. through future taxable profits improves.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui reassessed at each reporting date and
apabila sepanjang kemungkinan laba kena pajak recognized to the extent that it has become
masa depan akan tersedia untuk digunakan probable that future taxable profits will be
available againts which they can be used.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Perusahaan memperhitungkan dampak deferred tax, the Company takes into account
atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan the impact of uncertain tax positions and any
pajak serta penalti. additional taxes and penalties.
Penyesuaian yang mungkin terjadi dari Adjustments that may arise from the tax
pemeriksaan otoritas pajak atas pengembalian authority’s examination of previous year’s tax
tahun sebelumnya dicatat dalam laba rugi di tahun return filings are accounted for in profit or loss in
saat penilaian pajak diterbitkan. Jika manajemen the year in which the tax assessment is issued.
mengajukan keberatan atas penilaian pajak dan In the event that management object to the
memberikan penjelasan untuk mempertahankan assessment and sets forth a plausible defense
posisi Perusahaan sesuai dengan yang tercantum to sustain the Company’s position as declared in
dalam laporan pajak yang bersangkutan, the contested tax return, the resulting
penyesuaian yang dihasilkan dibuat pada akhir adjustments are made at the conclusion of the
proses banding. appeal process.
k. Laba bersih per saham k. Earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 56, laba bersih per saham In accordance with PSAK No. 56, basic
dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang earnings per share is computed by dividing net
dapat diatribusikan kepada pemilik dengan rata-rata income attributable to equity holders by the
tertimbang jumlah saham biasa yang ditempatkan weighted average number of outstanding issued
dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan. and fully paid-up common shares during the
year.
26
Page 30
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Segmen operasi l. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen dari Perusahaan An operating segment is a component of the
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang menghasilkan Company that engages in business activities, in
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk which it may earn revenues and incur expenses,
pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi including revenues and expenses that relate to
dengan komponen lain, dimana hasil operasinya dikaji transactions with other components, whose
ulang secara berkala oleh Direksi Perusahaan untuk operating results are reviewed regularly by the
membuat keputusan mengenai sumber daya yang Company’s Board of Directors to make decisions
akan dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai about resources allocated to the segment and
kinerjanya, serta tersedia informasi keuangan yang assess its performance, and for which discrete
dapat dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan financial information is available. Segment
kepada Direksi Perusahaan meliputi komponen- results that are reported to the Company’s Board
komponen yang dapat diatribusikan secara langsung of Directors include items directly attributable to
kepada suatu segmen, dan komponen-komponen a segment, as well as those that can be allocated
yang dapat dialokasikan dengan dasar yang wajar. on a reasonable basis. Unallocated items mainly
Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama comprise of income tax assets and liabilities,
terdiri dari aset dan liabilitas pajak penghasilan, including current and deferred taxes, and fixed
termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, serta aset assets.
tetap.
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan and identifies reported segments based on
jenis produk dan wilayah geografis. Beberapa jenis product categories and geographic area.
produk dan wilayah yang memiliki karakteristik serupa, Product categories and areas which have similar
diagregasikan dan dievaluasi secara berkala oleh characteristics are aggregated and evaluated
manajemen. Laba atau rugi dari masing-masing periodically by management. Profit or loss from
segmen digunakan untuk menilai kinerja masing- each segment is used to assess the
masing segmen. performance of each segment.
m. Penjabaran mata uang asing m. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata Transactions in foreign currencies are translated
uang fungsional Perusahaan (Rupiah) dengan to the Company’s functional currency (Rupiah)
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal at the rates prevailing at transaction date. Year
transaksi. Saldo akhir tahun aset dan liabilitas moneter end balances of monetary assets and monetary
dalam mata uang asing dijabarkan ulang ke dalam liabilities denominated in foreign currencies are
Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada retranslated to Rupiah exchange rates as of
tanggal pelaporan. reporting date.
Laba atau rugi kurs mata uang asing dari aset dan The foreign exchange gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya monetary items is the difference between
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal amortized cost in Rupiah at the beginning of the
periode, yang disesuaikan dengan suku bunga efektif period, adjusted for effective interest rate and
dan pembayaran selama periode berjalan, dengan payments during the period, and the amortized
biaya perolehan diamortisasi dalam mata uang asing cost in foreign currency translated into Rupiah at
yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan the exchange rate at reporting date.
menggunakan kurs pada tanggal pelaporan.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Foreign currency gains and losses on
dari penjabaran aset dan liabilitas keuangan dalam retranslation of financial assets and liabilities that
mata uang asing yang berasal dari aktivitas operasi arise from operating activities are generally
pada umumnya diakui pada laba rugi, kecuali untuk recognized in profit or loss, except for the foreign
laba dan rugi selisih kurs yang timbul dari penjabaran exchange gains and losses arising from the
kembali instrumen derivatif yang memenuhi kriteria retranslation of a qualifying cash flows hedge,
lindung nilai arus kas, yang diakui langsung di which are recognized directly in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
27
Page 31
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Penjabaran mata uang asing (Lanjutan) m. Foreign currency translation (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at 30 June 2024 and 31 December 2023, the
kurs nilai tukar yang digunakan adalah kurs tengah exchange rates used were the prevailing Bank
Bank Indonesia (nilai penuh) adalah sebagai berikut: Indonesia middle rates (full amount) as follows:
31 Desember/
30 Juni/ June December
2024 2023
1 Dolar Amerika Serikat 16. 394 15.439) 1 US Dollar
100 Yen Jepang 10.189 10.921) 100 Japanese Yen
n. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi n.Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related parties are the persons or entities
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan related to the entity that prepares the financial
keuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk statements (reporting entity). The related parties
pihak berelasi adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. The person or immediate family member has
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika a relationship with the reporting entity if the
orang tersebut: person:
a.1 memiliki pengendalian atau pengendalian a.1 has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
a.2 memiliki pengaruh signifikan atas entitas a.2 has a significant influence on the
pelapor; atau reporting entity; or
a.3 merupakan personil manajemen kunci a.3 is a key management personnel of the
entitas pelapor atau entitas induk dari reporting entity or the parent of the
entitas pelapor. reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if it
jika memenuhi salah satu hal berikut: meets one of the following:
b.1 Entitas dan entitas pelapor adalah anggota b.1 The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which
entitas induk, entitas anak, dan sesama means that each the parent, subsidiary,
entitas anak saling berelasi dengan entitas and fellow subsidiary is related to the
lainnya). others).
b.2 Satu entitas adalah entitas asosiasi atau b.2 An entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of another entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture entity that is a member of a
merupakan anggota suatu kelompok business group of which the other entity
usaha, yang mana entitas lain tersebut is also a member).
adalah anggotanya). b.3 The entity is a post-employment benefit
b.3 Entitas tersebut adalah suatu program plan for the benefit of employee of one of
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja the reporting entities or entities
dari salah satu entitas pelapor atau entitas associated with the reporting entity. If the
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika reporting entity is the entity that
entitas pelapor adalah entitas yang organizes the program, then the
menyelenggarakan program tersebut, sponsoring entity is also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi dengan reporting entity.
entitas pelapor. b.4 Entities controlled or jointly controlled by
b.4 Entitas yang dikendalikan atau persons identified in letter (a).
dikendalikan bersama oleh orang yang
diidentifikasikan dalam huruf (a). b.5 The person identified in the letters (a.1)
b.5 Orang yang diidentifikasikan dalam huruf has a significant influence over the
(a.1) memiliki pengaruh signifikan atas entity or is the key management
entitas atau merupakan personil personnel of the entity (or parent entity
manajemen kunci entitas (atau entitas of the entity).
induk dari entitas).
28
Page 32
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
n. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi n. Transactions with related parties (Continued)
(Lanjutan)
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak The nature of transactions and balances of
berelasi, yang dilakukan berdasarkan persyaratan accounts with related parties, which are made
komersial pada umumnya, yang disetujui oleh kedua based on commercial terms agreed by the
belah pihak, dan persyaratan tersebut mungkin tidak parties, and which may not be the same as those
sama dengan persyaratan pada transaksi yang of the transactions with third parties, are
dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam disclosed in the notes to the financial statements.
catatan atas laporan keuangan.
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL CAPITAL MANAGEMENT
Pendahuluan dan gambaran umum Introduction and overview
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko The Company has exposure to the following risks from
atas instrumen keuangan sebagai berikut: financial instruments:
Risiko kredit Credit risk
Risiko pasar Market risk
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko operasional Operational risk
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Keseluruhan program manajemen risiko Perusahaan The Company’s overall risk management program
terfokus untuk memitigasi volatilitas pasar keuangan focuses on mitigating the volatility of financial markets
dan untuk meminimalisasi dampak yang tidak and minimizing potential adverse effects on the
menguntungkan bagi kinerja keuangan Perusahaan. Company’s financial performance.
Direksi memiliki tanggung jawab secara menyeluruh The Board of Directors has the overall responsibility for
atas penetapan dan pengawasan kerangka the establishment and oversight of the Company’s risk
manajemen risiko Perusahaan. management framework.
Kebijakan manajemen risiko Perusahaan ditetapkan The Company’s risk management policies are
untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko established to identify and analyze risks faced by the
yang dihadapi Perusahaan, untuk menetapkan batasan Company, to set appropriate risk limits and controls,
dan pengendalian risiko yang sesuai, serta untuk and to monitor risks and adherence to limits. Risk
mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan management policies and systems are reviewed
yang telah ditetapkan. Kebijakan dan sistem regularly to reflect changes in market conditions,
manajemen risiko dikaji secara berkala untuk products and services offered.
mencerminkan perubahan pada kondisi pasar, produk
dan jasa yang ditawarkan.
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Objectives and policies of financial risk
management
Manajemen risiko keuangan Perusahaan bertujuan The objective of the Company’s financial risk
untuk memastikan kecukupan sumber daya keuangan management is to ensure the adequacy of financial
untuk mendukung pertumbuhan dan pengembangan resources to support business growth and
usaha, serta mengelola risiko mata uang asing, risiko development, while managing exposures to foreign
tingkat bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. exchange risk, interest rate risk, credit risk and liquidity
Perusahaan beroperasi sesuai rumusan pedoman yang risk. The Company operates within defined guidelines
telah disetujui oleh Direksi. that are approved by the Board of Directors.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha The Company is engaged in financing business
pembiayaan dan dengan demikian menghadapi and is therefore exposed to credit default risk from
risiko kegagalan kredit dari pelanggannya. Untuk its customers. To manage this risk, the Company
mengelola risiko ini, Perusahaan menggunakan employs written credit policies and procedures. The
kebijakan dan prosedur kredit tertulis. Proses credit approval process begins with a written
persetujuan kredit dimulai dengan analisa tertulis analysis of the customer’s creditworthiness
29
Page 33
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit (Lanjutan) a. Credit risk (Continued)
atas kelayakan kredit pelanggan diikuti dengan followed by a physical inspection of the customer’s
pemeriksaan fisik aset, tempat tinggal, dan/atau assets, residence, and/or business premises. Fund
tempat usaha pelanggan. Pencairan dana tidak disbursements are not permitted unless there is
dapat dilakukan, kecuali terdapat bukti bahwa evidence that the aforementioned analysis has
analisa tersebut telah diperiksa dan disetujui oleh been reviewed and approved by authorized
manajer yang berwenang. Untuk kredit dengan managers. For credit in larger amounts, the
nilai yang lebih besar, proses persetujuan kredit process requires review and approval from more
membutuhkan penelaahan dan persetujuan dari senior managers.
manajer yang lebih senior.
Setiap piutang pembiayaan dijamin dengan Each finance receivable are secured by collaterals
agunan berupa kendaraan bermotor dan barang in the form of motor vehicles and capital goods
modal yang menjadi objek pembiayaan tersebut, which become the object of the financing, in which
dimana nilai dari agunan tersebut paling sedikit the value of the collaterals was at least equal to the
setara dengan nilai piutang pembiayaan pada financing receivables at the initial acquisition date
tanggal awal pengakuan piutang pembiayaan. of financing receivables.
Eksposur kredit Perusahaan dipantau secara The Company’s credit exposure is continuously
terus-menerus untuk mengurangi konsentrasi dan monitored to mitigate concentration and to ensure
untuk menjamin diversifikasi pelanggan, sektor diversification in customers, business sectors,
usaha, aset dan geografis. Piutang lewat jatuh assets, and geography. Past due receivables are
tempo, status penagihan dan penarikan aset monitored on a daily basis by senior management,
dipantau setiap hari oleh manajemen senior. along with the status of collection and asset
repossession.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit hampir The Company’s exposure to credit risk mainly
seluruhnya berasal dari piutang pembiayaan dan comes from the financing receivables and
piutang sewa pembiayaan, dimana eksposur finance lease receivables, of which the
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai maximum exposure to credit risk equals to the
tercatatnya. carrying amount.
ii. Analisa risiko kredit ii. Credit risk analysis
Pembagian aset keuangan berdasarkan kualitas Distribution of financial assets by their credit
kredit disajikan di bawah ini: quality was summarized as below:
30
Page 34
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
ii. Analisa risiko kredit (Lanjutan) ii. Credit risk analysis (Continued)
30 Juni/June 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kas di bank 231.031) -) -) 231.031) Cash in banks
Piutang pembiayaan Financing receivables
Lancar (0-10 hari tunggakan) 5.505.268) 362) 1.100) 5.506.730) Current
Dalam perhatian (>10-90 hari Special mention (>10-90 days
tunggakan) 504.754) 270.232) 8.370) 783.356) past due) ) ) )
Kurang lancar (>90-120 hari Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) -) -) 52.409) 52.409) past due) ) ) )
Diragukan (>120-180 hari Doubtful (>120-180
tunggakan) -) -) 99.557) 99.557) days past due) ) ) )
Macet (>180 hari tunggakan) -) -) 156.342) 156.342) Loss (>180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (68.059) (35.026) (157.792) (260.877) losess) ) )
5.941.963) 235.568) 159.986) 6.337.517 )
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Lancar 530.023) -) 10.710) 540.733) Current
Dalam perhatian (>10-90 hari Special mention (>10-90 days past
tunggakan) 12.443) 17.517) 1.758) 31.718) due) )) ))
Kurang lancar (>90-120 hari Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) -) -) 493) 493) past due) ) ))
Diragukan (>120-180 hari Doubtful (>120-180 days
tunggakan) -) -) 2.943) 2.943) past due) ) ) )
Macet (>180 hari tunggakan) -) -) 10.795) 10.795) Loss (>180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (2.204) (1.445) (3.348) (6.997) losses
540.262) 16.072) 23.351) 579.685)
Aset derivatif untuk tujuan Derivative assets held for risk
manajemen risiko management
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 132.597) -) -) 132.597) Current
Piutang lain-lain Other receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 66.413) -) -) 66.413) Current
Lewat jatuh tempo 1-30 hari -) -) -) -) 1-30 days past due
Lewat jatuh tempo 31-90 hari -) -) -) -) 31-90 days past due
Lewat jatuh tempo lebih dari 90
hari -) -) 558.544) 558.544) More than 90 days past due
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai -) -) (356.434) (356.434) losses)
66.413) -) 202.110) 268.523)
6.912.266) 251.640) 385.447) 7.549.353)
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kas di bank 303.382) -) -) 303.382) Cash in banks
Piutang pembiayaan Financing receivables
Lancar (0-10 hari tunggakan) 5.864.816) 412) 849) 5.866.077) Current
Dalam perhatian (>10-90 hari Special mention (>10-90 days
tunggakan) 469.852) 207.839) 6.650) 684.341) past due) ) ) )
Kurang lancar (>90-120 hari Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) -) -) 54.226) 54.226) past due) ) ) )
Diragukan (>120-180 hari Doubtful (>120-180
tunggakan) -) -) 97.973) 97.973) days past due) ) ) )
Macet (>180 hari tunggakan) -) -) 146.362) 146.362) Loss (>180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (68.084) (27.034) (152.693) (247.811) losess) ) )
6.266.584) 181.217) 153.367) 6.601.168)
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Lancar 711.077) -) 943) 712.020) Current
Dalam perhatian (>10-90 hari Special mention (>10-90 days past
tunggakan) 4.047) 9.207) 744) 13.998) due) )) ))
Kurang lancar (>90-120 hari Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) -) -) 3.008) 3.008) past due) ) ))
Diragukan (>120-180 hari Doubtful (>120-180 days
tunggakan) -) -) 4.616) 4.616) past due) ) ) )
Macet (>180 hari tunggakan) -) -) 40.288) 40.288) Loss (>180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (2.230) (675) (11.809) (14.714) losses
712.894) 8.532) 37.790) 759.216)
Aset derivatif untuk tujuan Derivative assets held for risk
manajemen risiko management
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 67.388) -) -) 67.388) Current
Piutang lain-lain Other receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 67.211) -) -) 67.211) Current
Lewat jatuh tempo 1-30 hari -) -) -) -) 1-30 days past due
Lewat jatuh tempo 31-90 hari -) -) -) -) 31-90 days past due
Lewat jatuh tempo lebih dari 90
hari -) -) 502.395) 502.395) More than 90 days past due
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai -) -) (333.853) (333.853) losses)
67.211) -) 168.542) 235.753)
7.411.459) 189.749) 359.699) 7.966.907)
31
Page 35
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit (Lanjutan) a. Credit risk (Continued)
ii. Analisa risiko kredit (Lanjutan) ii. Credit risk analysis (Continued)
Eksposur yang lewat jatuh tempo merupakan Past due exposures represent exposures
eksposur dimana pembayaran bunga atau which contractual interest or principal
pokok berdasarkan kontraktual telah lewat payment are past due, but the Company
jatuh tempo, namun Perusahaan berkeyakinan believes that there was no impairment yet on
belum terjadi penurunan nilai karena masih the basis of the stage collection on
ada penagihan bertahap atas piutang yang outstanding receivables.
terhutang.
iii. Analisis konsentrasi risiko kredit iii. Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentration of credit risk arises when a
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha number of customers are engaged in similar
yang sama atau aktivitas dalam wilayah business activities or activities within the
geografis yang sama, atau ketika mereka same geographic region, or when they have
memiliki karakteristik yang sejenis yang similarly characteristic that would cause their
menyebabkan kemampuan untuk memenuhi ability to meet contractual obligations to be
kewajiban kontraktualnya sama-sama similarly affected by changes in economic or
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi other conditions.
atau yang lainnya.
Tabel di bawah ini menunjukkan konsentrasi The following table presents the credit risk
risiko kredit atas piutang pembiayaan dan concentration of the Company’s financing
piutang sewa pembiayaan yang dimiliki receivables and finance lease receivables
Perusahaan berdasarkan wilayah geografis: based on geographic region:
30 Juni / June 2024
Piutang sewa
Piutang pembiayaan pembiayaan -
- bersih/ Financing bersih/Finance lease %Jumlah
receivables - net receivables - net Jumlah/Total /Total
Jawa dan Bali 2.943.751 68.957 3.012.708 43,55 Java and Bali
Sumatera 1.383.185 146.093 1.529.278 22,11 Sumatera
Jakarta dan sekitarnya 641.088 111.758 752.846 10,88 Jakarta and its surroundings
Kalimantan 861.744 184.103 1.045.847 15,12 Kalimantan
Sulawesi 507.749 68.774 576.523 8,33 Sulawesi
6.337.517 579.685 6.917.202 100,00
31 Desember/December 2023
Piutang sewa
Piutang pembiayaan - pembiayaan -
bersih/ Financing bersih/Finance lease %Jumlah
receivables - net receivables - net Jumlah/Total /Total
Jawa dan Bali 2.899.976 96.948 2.996.924 40,72 Java and Bali
Sumatera 1.533.492 175.474 1.708.966 23,22 Sumatera
Jakarta dan sekitarnya 722.722 209.221 931.943 12,66 Jakarta and its surroundings
Kalimantan 950.732 207.104 1.157.836 15,73 Kalimantan
Sulawesi 494.246 70.469 564.715 7,67 Sulawesi
6.601.168 759.216 7.360.384 100,00
b. Risiko pasar b. Market risk
i. Risiko mata uang asing i. Foreign currency risk
Perusahaan memiliki aset dan liabilitas dalam The Company has assets and liabilities
mata uang Dolar Amerika Serikat dan Yen denominated in US Dollar and Japanese Yen,
Jepang, yang menimbulkan suatu potensi creating a potential risk with regards to
risiko terkait fluktuasi nilai tukar mata uang fluctuation of foreign currency exchange rates.
asing. Perusahaan mengelola risiko ini The Company manages this risk through its
melalui kebijakannya untuk menyamakan policy of matching the underlying currencies of
mata uang yang mendasari aset keuangan its financing assets and liabilities against each
terhadap liabilitas keuangan satu sama lain. other. For example, US Dollar financing
Misalnya piutang pembiayaan dalam mata receivables are funded by US Dollar
uang Dolar Amerika Serikat didanai dengan denominated loans.
pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika
Serikat.
32
Page 36
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah,unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
i. Risiko mata uang asing (Lanjutan) i. Foreign currency risk (Continued)
Perusahaan melakukan kontrak-kontrak foreign currency option dan kontrak- The Company entered into foreign currency option contracts and cross-currency
kontrak cross-currency interest rate swap dengan lindung nilai efektif (Catatan interest rate swap contracts with an effective hedge (Note 11) to mitigate the risk of
11) untuk mengatasi risiko fluktuasi mata uang asing atas pinjaman yang foreign currency fluctuation in respect of US Dollar and Japanese Yen denominated
diterima dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dan Yen Jepang. borrowings.
Pada tanggal, 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan mempunyai As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the Company had non-derivative
aset dan liabilitas keuangan non-derivatif dalam mata uang Dolar Amerika financial assets and liabilities denominated in US Dollar and Japanese Yen currency
Serikat (USD) dan Yen Jepang (JPY) yang dilindungi nilai oleh kontrak cross which were hedged with cross currency interest swap contracts and foreign currency
currency interest rate swap dan kontrak foreign currency option sebagai option contracts as follows:
berikut:
30 Juni / June 2024 31 Desember/December 2023
JPY USD Jumlah/Total 1) JPY USD Jumlah/Total 1)
Kas dan bank 6.478 64.022 1.050 33.222) 23.367) 364) Cash on hand and in banks
Piutang sewa pembiayaan 2) -) 2.134.860) 32.960) Finance lease receivables 2)
Aset keuangan 6.478 64.022 1.050 33.222) 2.158.227) 33.324) Financial assets
Pinjaman yang diterima (13.125.244.619) (106.718.586) (3.086.826) (16.239.372.921) (121.525.370) (3.649.669) Borrowings
Liabilitas keuangan (13.125.244.619) (106.718.586) (3.086.826) (16.239.372.921) (121.525.370) (3.649.669) Financial liabilities
Kontrak cross - currency interest rate swap - Cross - currency interest rate swap
jumlah nosional (Catatan 11) 13.184.000.001 106.878.354 3.095.431 16.324.000.000) 121.818.658) 3.663.439) contracts - notional amounts (Note 11)
Kontrak foreign currency option - jumlah Foreign currency option
nosional (Catatan 11) - - - -) -) -) contracts - notional amounts (Note 11)
13.184.000.001 106.878.354 3.095.431 16.324.000.000) 121.818.658) 3.663.439)
Eksposur bersih 58.761.860 223.790 9.655 84.660.301) 2.451.515) 47.094) Net exposure
1):
setara dengan jutaan Rupiah/equivalent to millions of Rupiah
2):
sebelum dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai/before allowance for impairment losses
Jika nilai tukar mata uang asing pasar akan mencapai rentang nilai tukar yang If the foreign exchange rate at the market is about to reach range to fully hedge
dilindungi penuh, maka top-up hedging akan dilakukan untuk memastikan exchange rate, top-up hedging will be entered to ensure that the Company is not
Perusahaan tidak terpapar pada risiko nilai tukar. exposed to foreign exchange risk.
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Penguatan/pelemahan Rupiah, seperti yang diindikasikan berikut ini, terhadap A strengthening/weakening of the Rupiah, as indicated below, against the US Dollar
US Dollar dan Yen Jepang pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 and Japanese Yen as of 30 June 2024 and 31 December 2023 would have
akan menambah (mengurangi) laba bersih dan ekuitas sebesar jumlah yang increased (decreased) net income and equity by the amounts shown below. This
tertera di tabel berikut. Analisis ini berdasarkan pertimbangan Perusahaan analysis is based on US Dollar and Japanese Yen rate variances that the Company
atas perubahan nilai tukar US Dollar dan Yen Jepang yang wajar terjadi pada considered to be reasonably possible at the reporting date. The analysis below
saat tanggal pelaporan. Analisis berikut berasumsi bahwa semua variabel lain assumes that all other variables remain constant:
dianggap tetap:
30 Juni / June 2024 31 Desember/ December 2023
10 persen penguatan USD 286 2.952) 10 percent strengthening of USD
10 persen pelemahan USD (286) (2.952) 10 percent weakening of USD
10 persen penguatan JPY 467 721) 10 percent strengthening of JPY
10 persen pelemahan JPY (467) (721) 10 percent weakening of JPY
33
Page 37
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
ii. Risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk
Karena aset dan liabilitas memiliki profil suku As assets and liabilities may have different
bunga yang berbeda (tingkat bunga tetap interest rate profiles (fixed versus floating)
versus tingkat bunga mengambang) dengan with various time spans, the Company faces
berbagai periode jatuh tempo, Perusahaan the potential risk from the fluctuation of
menghadapi potensi risiko fluktuasi suku interest rates. To mitigate this risk, the
bunga. Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan Company employs a policy of approximately
menggunakan kebijakan untuk menyesuaikan matching the interest rate profile and time
profil suku bunga dan jangka waktu aset span of assets and liabilities. A majority of
dengan liabilitas. Sebagian besar piutang the Company’s financing receivables
pembiayaan Perusahaan terdiri dari consist of 3-5 years fixed and floating rate
pembiayaan kendaraan periode 3-5 tahun vehicles financing, which are funded by 3-
dengan tingkat bunga tetap dan mengambang, 5 years fixed and floating rate borrowings.
yang didanai dengan pinjaman yang diterima
periode 3-5 tahun dengan tingkat bunga tetap
dan mengambang.
Perusahaan melakukan kontrak cross currency The Company entered into cross currency
interest rate swap dan kontrak interest rate interest rate swap contracts and interest rate
swap (Catatan 11) untuk mengatasi risiko swap contracts (Note 11) to mitigate the risk
fluktuasi tingkat suku bunga atas pinjaman yang of interest rate fluctuation on borrowings.
diterima.
Tabel berikut menggambarkan rincian aset dan The following table describes the
liabilitas keuangan Perusahaan yang Company’s details of financial assets and
dikelompokkan menurut mana yang lebih awal liabilities, classified by the earlier of repricing
antara tanggal repricing atau tanggal jatuh date and contractual due date, to see the
tempo kontraktual untuk melihat dampak impact of interest rate changes:
perubahan tingkat suku bunga:
30 Juni / June 2024
Suku bunga
mengambang/Floating interest
rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Kurang dari Kurang dari
3 bulan/ 3 bulan/
Less than 3 - 12 Less than 3 3 - 12 > 1 tahun/
3 months bulan/months months bulan/months year Jumlah/Total
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 231.031 - - - - 231.031 Cash in banks
Piutang pembiayaan - Financing receivables
bersih - - 674.051 1.789.568 3.873.898 6.337.517 - net) ) )
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih - - 98.434 237.608 243.643 579.685 receivables - net)
Jumlah aset keuangan Total financial
231.031 - 772.485 2.027.176 4.117.541 7.148.233 assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang
diterima (3.086.826) - (195.444) (497.178) (357.536) (4.136.984) Borrowings
Utang obligasi - - (187.448) (165.757) (1.075.746) (1.428.951) Bonds payable
Surat utang jangka
menengah - - - - (302.316) (302.316) Medium term notes
Pinjaman subordinasi - - - - (13.098) (13.098) Subordinated loan
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (3.086.826) - (382.892) (662.935) (1.748.696) (5.881.349) liabilities
Dampak derivatif untuk Effect from
tujuan manajemen derivatives held for risk
risiko 3.055.676 - (227.720) (1.061.494) 2.041.103 (274.641) management
199.882 - 161.872 302.747 327.742 992.243
34
Page 38
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
ii. Risiko tingkat bunga (Lanjutan) ii. Interest rate risk (Continued)
31 Desember/ December 2023
Suku bunga
mengambang/Floating interest
rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Kurang dari Kurang dari
3 bulan/ 3 bulan/
Less than 3 - 12 Less than 3 3 - 12 > 1 tahun/
3 months bulan/months months bulan/months year Jumlah/Total
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 303.382) - -) -) -) 303.382) Cash in banks
Piutang pembiayaan - Financing receivables
bersih -) - 692.735) 1.839.344) 4.069.089) 6.601.168) - net) ) )
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 2.326) 20.046 111.824) 285.745) 339.275) 759.216) receivables - net)
Jumlah aset keuangan Total financial
305.708) 20.046 804.559) 2.125.089) 4.408.364) 7.663.766) assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang
diterima (3.649.815) - (262.015) (553.203) (507.948) (4.972.981) Borrowings
Utang obligasi -) - -) (196.132) (726.389) (922.521) Bonds payable
Surat utang jangka
menengah -) - -) -) (302.098) (302.098) Medium term notes
Pinjaman subordinasi -) - -) -) (13.096) (13.096) Subordinated loan
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (3.649.815) - (262.015) (749.335) (1.549.531) (6.210.696) Liabilities
Dampak derivatif untuk Effect from
tujuan manajemen derivatives held for
risiko 3.625.987) - (240.718) (1.112.260) (2.273.009) -) risk management
281.880 20.046 301.826) 263.494) 585.824) 1.453.070)
Reformasi acuan suku bunga Interest rate benchmark reform
Reformasi mendasar dari acuan suku bunga A fundamental reform of major interest rate
utama sedang dilakukan secara global, benchmarks is being undertaken globally,
termasuk penggantian beberapa suku bunga including the replacement of some interbank
yang ditawarkan antar bank (“IBOR”) dengan offered rates (“IBORs”) with alternative nearly
suku bunga alternatif yang hampir bebas risiko riskfree rates (“IBOR Reform”).
(“Reformasi IBOR”).
Perusahaan memiliki eksposur terhadap IBOR The Company has exposures to IBORs on its
atas instrumen keuangan yang akan financial instruments that will be reformed as
direformasi sebagai bagian dari inisiatif pasar part of this market-wide initiative.
global.
Suku bunga alternatif yang digunakan Alternative interest rates that are used by the
Perusahaan dalam transisi dari LIBOR adalah Company in the transition from LIBOR are as
sebagai berikut: follows:
Mata Uang/ Acuan suku bunga sebelum reformasi/ Interest Suku bunga referensi alternatif/
Currency rate benchmark before reform Alternative Reference Rate (ARR)
USD USD LIBOR 3-bulan/3-month USD LIBOR Compounded Secured Overnight Financing Rate (SOFR)
Setelah 30 Juni 2023, semua kontrak USD Beyond 30 June 2023, all USD LIBOR
LIBOR telah dialihkan ke suku bunga acuan contracts have been changed to interest rate
setelah reformasi. benchmark after reform.
35
Page 39
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
iii. Risiko tingkat bunga (Lanjutan) iii. Interest rate risk (Continued)
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Manajemen risiko tingkat suku bunga terhadap The management of interest rate risk against
limit perubahan tingkat suku bunga dilengkapi interest rate gap limits is supplemented by
dengan pemantauan atas sensitivitas aset dan monitoring the sensitivity of the Company’s
liabilitas keuangan Perusahaan terhadap financial assets and liabilities to various
beberapa skenario suku bunga baku maupun standard and non-standard interest rate
non-baku. Skenario baku yang dilakukan setiap scenarios. Standard scenarios that are
bulan mencakup analisis kenaikan atau considered on a monthly basis include a 100
penurunan kurva imbal hasil sebesar 100 basis basis point (bp) parallel fall or rise in all yield
point. curves.
Tabel berikut menunjukan sensitivitas atas The following table demonstrates the
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga sensitivity to a reasonably possible change in
pasar, dengan variabel lain dianggap tetap, market interest rates, with all other variables
terhadap laba setelah pajak dan ekuitas: held constant, of income after tax and equity:
30 Juni / June 31 Desember/
2024 December 2023
Kenaikan suku bunga dalam 100 Increase in interest rate by 100
basis point 1.559 2.355) basis point
Penurunan suku bunga dalam 100 Decrease in interest rate by 100
basis point (1.559) (2.355) basis point
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Perusahaan memiliki aset dan liabilitas dengan The Company has assets and liabilities with
profil jatuh tempo berbeda, menimbulkan potensi various maturity profiles, creating a potential risk
risiko liabilitas jatuh tempo lebih awal daripada aset. from liabilities with maturities shorter than assets.
Perusahaan mengelola risiko ini dengan The Company manages this risk by matching the
mencocokkan jatuh tempo aset dengan liabilitas, maturities of its assets against liabilities, so the
sehingga kas yang dihasilkan dari aset yang jatuh cash generated by maturing assets is sufficient to
tempo cukup untuk membayar liabilitas yang jatuh pay maturing liabilities in the same period. In
tempo pada periode yang sama. Selain itu, risiko addition, liquidity risk is continuously managed by
likuiditas dikelola secara terus-menerus melalui monitoring actual cash flows, forecasting future
pengawasan arus kas aktual, perkiraan arus kas cash flows, controlling maturity profiles of assets
masa depan, pengendalian profil jatuh tempo aset and liabilities, and maintaining sufficient cash
dan liabilitas, serta penjagaan kecukupan saldo kas balances and banking facilities. The Company has
dan fasilitas perbankan. Perusahaan telah established an Asset and Liability Committee which
membentuk Komite Aset dan Liabilitas yang regularly meets on a monthly basis to monitor and
bertemu secara bulanan untuk mengawasi dan manage liquidity risk. This committee includes all of
mengelola risiko likuiditas. Komite ini mencakup the Company’s Directors.
semua Direktur Perusahaan.
36
Page 40
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko likuiditas (Lanjutan) c. Liquidity risk (Continued)
Sisa umur kontraktual liabilitas keuangan sampai Residual contractual maturities of financial
dengan jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2024 dan liabilities as of 30 June 2024 and 31 December
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 were as follows:
31 Desember/ December 2023
Nilai nominal
bruto arus kas Sampai
Nilai tercatat/ keluar/ Gross dengan >1 – 3 >3 - 12 >1 - 3
Carrying nominal 1 bulan/up to bulan/ bulan/ tahun/ >3 tahun/
amount outflow 1 month months months years years
Non-derivative
Liabilitas non-derivatif liabilities
Utang usaha (49.660) (49.660) (49.660) - - - - Accounts payable
Liabilitas lain-lain (55.504) (58.955) (35.911) - (4.466) (8.932) (9.646) Other liabilities
Beban yang masih harus
dibayar (42.290) (42.290) (31.269) (11.021) - - - Accrued expenses
Pinjaman yang diterima (4.136.984) (4.579.753) (137.251) (455.195) (1.629.324) (2.340.232) (17.751) Borrowings
Utang obligasi (1.428.951) (1.589.745) (8.856) (204.370) (216.394) (1.160.125) - Bonds payable
Surat utang jangka
menengah (302.316) (327.435) (2.535) (2.445) (14.940) (307.515) - Medium term notes
Pinjaman subordinasi (13.098) (14.754) - - (877) (13.877) - Subordinated loan
(6.028.803) (6.662.592) (265.482) (673.031) (1.886.001) (3.830.681) (27.397)
Liabilitas derivatif (114.068) Derivative liabilities
Arus kas masuk - 1.443.139 23.151 113.242 409.181 897.565 - Cash inflow
Arus kas keluar - (1.541.623) (24.052) (121.653) (437.113) (958.805) - Cash outflow
(114.068) (98.484) (901) (8.411) (27.932) (61.240)
31 Desember/ December 2023
Nilai nominal
bruto arus kas Sampai
Nilai tercatat/ keluar/ Gross dengan >1 – 3 >3 - 12 >1 - 3
Carrying nominal 1 bulan/up to bulan/ bulan/ tahun/ >3 tahun/
amount outflow 1 month months months years years
Non-derivative
Liabilitas non-derivatif liabilities
Utang usaha (58.962) (58.962) (58.962) -) -) -) -) Accounts payable
Liabilitas lain-lain (58.345) (61.969) (36.892) -) (4.266) (8.932) (11.879) Other liabilities
Beban yang masih harus
dibayar (39.108) (39.108) (33.536) (5.572) -) -) -) Accrued expenses
Pinjaman yang diterima (4.972.981) (5.553.988) (211.262) (539.863) (1.755.335) (2.826.832) (220.695) Borrowings
Utang obligasi (922.521) (1.036.310) -) (16.370) (234.015) (785.925) -) Bonds payable
Surat utang jangka
menengah (302.098) (337.395) (2.535) (2.445) (14.940) (317.475) -) Medium term notes
Pinjaman subordinasi (13.096) (15.190) -) -) (879) (14.311) -) Subordinated loan
(6.367.111) (7.102.922) (343.187) (564.250) (2.009.435) (3.953.475) (232.574)
Liabilitas derivatif (78.076) Derivative liabilities
Arus kas masuk -) 1.869.055) 42.465) 155.077) 460.344) 1.095.568) 115.601) Cash inflow
Arus kas keluar -) (1.919.765) (44.873) (165.734) (476.137) (1.115.746) (117.275) Cash outflow
(78.076) (50.710) (2.408) (10.657) (15.793) (20.178) (1.674)
Tabel di atas menyajikan arus kas yang tidak The above table shows the undiscounted cash flows
didiskontokan dari liabilitas keuangan Perusahaan of the Company’s financial liabilities on the basis of
berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang their earliest possible contractual maturity. The
paling dekat. Arus kas atas instrumen keuangan Company’s expected cash flows on these instruments
yang diharapkan Perusahaan bervariasi secara vary significantly from this analysis.
signifikan dari analisa ini.
Nilai nominal arus kas keluar yang diungkapkan The nominal outflow disclosed in the above table
pada tabel di atas menyajikan arus kas kontraktual represents the contractual undiscounted cash flows
yang tidak didiskontokan terkait dengan nilai pokok relating to the principal and interest on the financial
dan bunga dari liabilitas keuangan. liability.
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional biasanya disebabkan oleh Operational risk is usually caused by lack or failure of
beberapa hal seperti kekurangan dan kegagalan internal process, human errors, system failure or
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan others that may impact the Company’s operation. The
sistem maupun hal-hal yang lain yang dapat Company implements the followings to prevent
berdampak pada operasional Perusahaan. Untuk operational risk:
mencegah timbulnya risiko operasional,
Perusahaan melakukan beberapa hal:
Pengertian yang jelas oleh semua lini yang A clear understanding by all lines related to risks
terkait terhadap risiko yang melekat pada attached in each stage of the process of
setiap tahapan proses kegiatan operasional operational activities associated primarily with
yang berhubungan terutama dengan approval and disbursement of financing,
persetujuan dan pencairan pembiayaan, customer service, recording and reporting.
pelayanan konsumen, pencatatan pembukuan
dan pelaporan.
37
Page 41
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko operasional (Lanjutan) d. Operational risk (Continued)
Pembagian tugas yang jelas dan terpisah A clear segregation of duties between
antara pelaksanaan dan kontrol, sebagai implementation and controls, as executors,
pelaksana, aktivitas yang dikerjakan activities based on Standard Operating
berdasarkan Standard Operating Procedures Procedures (“SOP”) of the Company.
(“SOP”) baku Perusahaan. Sedangkan fungsi Whereas the control function ensures that the
kontrol memastikan aktivitas sudah memenuhi activities comply with the requirements that
persyaratan yang sudah digariskan oleh SOP. have been outlined by the SOP.
Perusahaan menggunakan Sistem Confins agar The Company uses Confins system to
kelangsungan dan kelancaran pengoperasian guarantee the continuity of operating system.
sistem dapat terjamin. Perusahaan sudah The Company implemented on-line and real
menerapkan sistem on-line dan real time time system so the management can directly
sehingga pihak manajemen dapat memonitor monitor all activities, and take the right
seluruh aktivitas operasional secara langsung, decision in a timely manner to mitigate any
dan dengan cepat dapat mengambil keputusan possible risks that may occur due to
yang tepat untuk memitigasi kemungkinan risiko negligence, system malfunction, or deviation
yang terjadi akibat kelalaian, tidak berfungsinya from SOP implementation and/or the
sistem, maupun penyimpangan dari Company’s policies.
pelaksanaan SOP dan/atau kebijakan
Perusahaan.
Perusahaan juga sudah memiliki unit kerja yang The Company also has a working unit to
melakukan tinjauan dan evaluasi periodik perform periodic review and evaluation of
terhadap kebijakan-kebijakan dan SOP secara policies and SOPs on a regular basis.
berkala.
Perusahaan senantiasa mengembangkan The Company continuously develops the
kemampuan dan pengetahuan karyawannya skills and knowledge of its employees
dengan berbagai pelatihan agar dapat menekan through a variety of trainings to suppress the
seminimal mungkin frekuensi kesalahan frequency of human and operational system
manusia dan sistem operasional dan dampak errors and the impact of financial losses
kerugian finansial yang diakibatkan oleh hal caused by it to a minimum level.
tersebut.
e. Manajemen modal e. Capital management
Perusahaan mengelola risiko modal untuk The Company manages capital risk to ensure that
memastikan bahwa Perusahaan akan mampu the Company will be able to continue as a going
untuk melanjutkan kelangsungan usaha, selain concern, in addition to maximize the profits of the
memaksimalkan keuntungan para pemegang shareholders through the optimization of the
saham melalui optimalisasi saldo utang dan balance of debt and equity.
ekuitas.
Dalam mengelola permodalan, Perusahaan In managing capital, the Company conducts
melakukan analisa secara bulanan untuk monthly analysis to ensure that the Company
memastikan bahwa Perusahaan tetap mengikuti complies with the prevailing regulation of OJK
peraturan OJK yang berlaku tentang regarding conducting the business of Multi-
penyelenggaraan usaha Perusahaan Pembiayaan Finance Companies which have some provisions
yang diantaranya mengatur ketentuan sebagai as follows:
berikut:
Modal disetor Perusahaan minimum sebesar The Company’s paid-up capital of minimum
Rp 100.000; Rp 100,000;
Rasio piutang pembiayaan neto terhadap Net financing receivables to total assets
jumlah aset (financing to asset/ FAR ratio) paling (financing to asset/ FAR ratio) at minimum
rendah 40%; 40%;
Modal sendiri Perusahaan minimum sebesar The Company’s equity amounting to minimum
50% dari modal disetor (Rasio Modal Sendiri 50% of paid-up capital (MSMD ratio);
Modal Disetor/ rasio MSMD);
Jumlah pinjaman yang dimiliki Perusahaan The amount of the Company’s loan to equity
dibandingkan modal sendiri dan pinjaman and subordinated loan deducted by investment
subordinasi dikurangi penyertaan (gearing ratio) (gearing ratio) is maximum 10 times, both for
maksimum 10 kali, baik untuk pinjaman luar foreign and domestic loans.
ssss
negeri maupun dalam negeri.
38
Page 42
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
e. Manajemen modal (Lanjutan) e. Capital management (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
Perusahaan telah memenuhi seluruh Company has complied all ratios which required from
ketentuan yang tercantum dalam Peraturan Regulation of Financial Services Authority Republic
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia of Indonesia No. 35/POJK.05/2018 regarding
No. 35/POJK.05/2018 tentang Penyelenggaraan Implementation of Multifinance Company Operation.
Usaha Perusahaan Pembiayaan. Rasio yang telah Ratios calculated by the Company among others
dihitung Perusahaan antara lain (tidak diaudit): (unaudited):
31
30 Juni/ Desember/
June December
2024 2023
Rasio FAR 89,10% 90,22% FAR ratio
Rasio MSMD 132,18% 139,41% MSMD ratio
Rasio Gearing 3,60x 3,61x Gearing ratio
Return on assets (1,80%) 0,04% Return on assets
Return on equity (6,68%) 0,02% Return on equity
Rasio piutang pembiayaan terhadap pinjaman 117,61% 118,51% Financing to funding ratio
Rasio piutang pembiayaan investasi dan pembiayaan Receivable for investment financing and working
modal kerja terhadap total piutang pembiayaan 21,84% 25,22% capital financing to total financing receivable ratio
Rasio permodalan 29,91% 30,07% Capital ratio
Beberapa rasio yang digunakan Perusahaan untuk Several ratios used by the Company to monitor
memonitor permodalan antara lain rasio imbal hasil capital are return on equity ratio and solvency ratio.
ekuitas dan rasio solvabilitas. Rasio imbal hasil Return on equity ratio is used to identify the
ekuitas digunakan untuk mengetahui kemampuan Company’s capability to earn profit from the invested
Perusahaan meraih laba dari modal yang equity and is reflected through the comparison
ditanamkan dan dicerminkan melalui perbandingan between net income to equity.
antara laba bersih dengan ekuitas.
Rasio solvabilitas digunakan untuk mengetahui Solvency ratio is used to identify the Company’s
kemampuan Perusahaan untuk memenuhi capability to fulfill the Company’s obligation through
kewajibannya dengan menggunakan modal yang utilizing its own capital.
dimiliki.
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
i. Pertimbangan-pertimbangan i. Judgements
Informasi mengenai pertimbangan-pertimbangan Information about critical judgments in applying
penting dalam pnerapan kebijakan akuntansi yang accounting policies that have the most significant
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah effect on the amounts recognized in the financial
yang diakui dalam laporan keuangan dijelaskan statements is included in the following notes:
pada catatan berikut:
Catatan 3a.6: Klasifikasi aset keuangan dan Note 3a.6: Classification of financial assets and
liabilitas keuangan financial liabilities
Catatan 3a.7: Pengukuran nilai wajar Note 3a.7: Fair value measurement
ii. Asumsi-asumsi dan estimasi-estimasi yang tidak ii. Assumptions and estimation uncertainties
pasti
Informasi mengenai asumsi-asumsi dan Information about the assumptions and estimation
ketidakpastian estimasi, yang dapat mengakibatkan uncertainties that may result in a material adjustment
penyesuaian material pada tahun berikutnya, within the following year is included in the following
termasuk dalam catatan berikut: notes:
Catatan 7 dan 8 – Cadangan kerugian Notes 7 and 8 – Allowance for impairment losses
penurunan nilai aset keuangan. of financial assets.
Catatan 30 – pengukuran kewajiban imbalan Note 30 – measurement of post-employment
pascakerja: asumsi-asumsi aktuaria. benefits liabilities: actuarial assumptions.
39
Page 43
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
(Lanjutan) (Continued)
ii. Asumsi-asumsi dan estimasi-estimasi yang tidak ii. Assumptions and estimation uncertainties
pasti (Lanjutan) (Continued)
Perusahaan melakukan peninjauan kembali atas The Company reviews their financial assets at
aset keuangan pada setiap tanggal pelaporan untuk reporting date to evaluate the allowance for
melakukan penilaian atas cadangan penurunan nilai impairment losses. Management’s judgement is
yang telah dicatat. Pertimbangan manajemen applied in the estimation when determining the level
diperlukan dalam menentukan tingkat cadangan of allowance required.
yang dibutuhkan.
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Penilaian risiko kredit dari portofolio aset memerlukan The assessment of credit risk of an asset portfolio
estimasi mengenai kemungkinan terjadinya gagal entails further estimations as to the likelihood of
bayar, dari rasio kerugian yang terkait dan korelasi defaults occurring, of the associated loss ratios and
gagal bayar antar pihak. Perusahaan mengukur of default correlations between counterparties. The
menggunakan model yang kompleks yang Company primarily uses sophisticated models that
menggunakan matriks Probability of Default (PD), utilize the Probability of Default (PD), Loss Given
Loss Given Default (LGD) dan Exposure at Default Default (LGD) and Exposure at Default (EAD), and
(EAD), dan variabel makroekonomi untuk estimasi macroeconomic variables for forward looking
yang bersifat perkiraan masa depan, yang perspective, which are discounted using the effective
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif, interest rate, as described as follows:
yang dapat dijelaskan sebagai berikut:
- PD merupakan kemungkinan pada suatu waktu - PD represents the probability at a point in time that
(point in time) dimana debitur mengalami gagal debtor will default, calibrated over up to 12 months
bayar, dikalibrasikan sampai dengan periode from the reporting date (Stage 1) or over the lifetime
12 bulan dari tanggal pelaporan (Tahap 1) atau of the asset (Stage 2) and incorporating the impact
sepanjang umur aset (Tahap 2) dan of forward looking economic assumptions that have
memperhitungkan dampak asumsi ekonomi masa an effect on credit risk. PD is estimated at point in
depan yang memiliki dampak terhadap risiko time that means it will fluctuate in line with
kredit. PD diestimasikan pada suatu waktu berarti the economic cycle.
PD akan berfluktuasi sejalan dengan siklus
ekonomi.
- LGD merupakan kerugian yang diperkirakan akan - LGD represents the loss that is expected to arise on
timbul dari debitur yang gagal bayar, yaitu default, which represents the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual yang contractual cash flows due and those that the
seharusnya diterima dengan arus kas yang Company expects to receive. The Company
diharapkan Perusahaan untuk diterima. estimates LGD based on the history of recovery
Perusahaan mengestimasikan LGD berdasarkan rates and considers the recovery of any collateral
data historis tingkat pemulihan dan that is integral to the financial assets, taking into
memperhitungkan pemulihan yang berasal dari account forward looking economic assumptions
jaminan yang merupakan bagian yang tidak where relevant.
terpisah dari aset keuangan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan yang relevan.
- EAD merupakan perkiraan nilai eksposur pada saat - EAD represents the expected exposure at the time
gagal bayar dengan mempertimbangkan of default, taking into account that expected change
perubahan eksposur yang diharapkan selama in exposure over the lifetime of the exposure. This
masa eksposur. EAD memperhitungkan dampak incorporates the impact of repayments of principals
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi dan and interest, amortisation and prepayments.
pembayaran dimuka.
Pertimbangan utama dan estimasi yang dibuat oleh Key judgment and estimates made by the Company
Perusahaan meliputi: include the following:
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Dalam pengukuran KKE, pertimbangan In the measurement of ECL, judgment is involved in
diperlukan dalam penerapan aturan untuk setting the rules to determine whether there has
menentukan apakah telah terdapat peningkatan been a significant increase in credit risk (SICR)
signifikan atas risiko kredit (SICR) sejak since initial recognition of a loan, resulting the
pengakuan awal atas pinjaman yang diberikan, financial asset moving from "Stage 1” to “Stage 2”.
yang mengakibatkan aset keuangan berpindah
dari “Tahap 1” ke “Tahap 2”.
40
Page 44
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
(Lanjutan) (Continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (Lanjutan) assets (Continued)
Dalam menentukan apa yang merupakan SICR, In determining what constitutes SICR, the
Perusahaan menggunakan informasi tunggakan 30 Company uses 30 days or more past due
hari atau lebih untuk mengakui kerugian kredit information and recognizes lifetime expected
ekspektasian sepanjang umurnya. Ini merupakan credit losses. This is a key area of judgment as
hal yang utama dalam pertimbangan karena transition from Stage 1 and Stage 2 increases the
perpindahan dari Tahap 1 dan Tahap 2 ECL calculation from an allowance based on the
meningkatkan perhitungan KKE atas penyisihan probability of default in the next 12 months, to an
berdasarkan probability of default dalam 12 bulan allowance for lifetime expected credit losses.
mendatang, menjadi penyisihan kerugian kredit Subsequent decreases in credit risk combined
ekspektasian sepanjang umur. Penurunan with transition from Stage 2 to Stage 1 may
selanjutnya atas risiko kredit yang digabungkan simillarly result in significant changes in the ECL
dengan perpindahan dari Tahap 2 ke Tahap 1 allowance. The Company monitors the
mungkin akan memberikan hasil yang sama atas effectiveness of SICR criteria on an ongoing
perubahan signifikan dalam penyisihan KKE. basis
Perusahaan memantau efektivitas kriteria SICR
secara berkelanjutan.
Informasi forward looking Forward looking information
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
mencerminkan jumlah rata-rata probabilitas reflects an unbiased probability-weighted range
tertimbang yang tidak bias dari rentang hasil akhir of possible future outcomes.
masa depan yang mungkin terjadi.
Dalam menetapkan informasi forward looking In applying forward looking information in the
dalam model PSAK 71 Perusahaan menggunakan Company’s PSAK 71 credit models, the
variabel makroekonomi dalam menentukan KKE. Company uses macroeconomics variables. The
Variabel makroekonomi yang digunakan terdiri macroeconomic variables used, among others,
dari: pertumbuhan Pendapatan Bruto Nasional consisted of Gross Domistic Products (GDP)
(PDB), tingkat pengangguran, tingkat tukar mata growth, unemployment rate and exchange rate
uang (USD/IDR), harga minyak mentah, dan harga (USD/IDR), crude oil price, and coal price. In
batu bara. Untuk perhitungan KKE pada tanggal 30 determination of ECL as of 30 June 2024 and
Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan 31 December 2023, the Company used
menggunakan variabel makroekonomi sebagai macroeconomic variables as follows:
berikut:
Tingkat pertumbuhan
pendapatan bruto
nasional (PDB)/ Nilai tukar/ Harga minyak mentah/ Harga batu bara/
Gross Domestic Products Tingkat pengangguran/ Exchange rate Crude oil price Coal price
Skenario/ Scenario (GDP) Unemployment rate (USD/IDR) (USD/Bbl) (USD/T)
31
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ Desember/
June December June December June December June December June December
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Optimis/Optimistic 5.8% 5,9% 4.5% 5,0% 16.394 15.439 81.00 75,72 130 141,82
Dasar/Base 5.5% 5,6% 4.8% 5,3% 16.394 15.439 76.95 75,72 137 141,82
Pesimis/Pessimistic 5.1% 5,3% 5.0% 5,6% 16.394 15.439 85.05 75,72 124 141,82
*)Variabel makroekonomi yang baru digunakan untuk perhitungan KKE *) New macroeconomics variables for ECL calculation of finance lease
piutang sewa pembiayaan pada tanggal 30 Juni 2024 receivables as of 30 June 2024
Dalam menentukan probabilitas tertimbang dari In determining the probability weighted of each
skenario yang akan terjadi di masa depan, scenario that will occur in the future, the Company
Perusahaan telah melakukan analisis berdasarkan has conducted an analysis based on historical
informasi historis PDB yang meliputi insiden besar GDP information which includes the major
yang terjadi pada rentang waktu 5 tahun terakhir. incident that happened in the last 5 years.
Perusahaan menerapkan tiga skenario The Company applied the following three
makroekonomi berikut untuk mencerminkan jumlah macroeconomic scenarios to reflect an unbiased
yang tidak bias dan probabilitas tertimbang yang probability-weighted range of possible future
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian outcomes in estimating ECL:
hasil yang kemungkinan dapat terjadi dalam
mengestimasi ECL:
- -
41
Page 45
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
(Lanjutan) (Continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (Lanjutan) assets (Continued)
- Skenario dasar: Skenario ini mencerminkan - Base scenario: This scenario reflects that
bahwa kondisi makroekonomi saat ini terus current macroeconomic conditions continue to
berlanjut; dan prevail; and
- Skenario optimis dan pesimis: Skenario ini - Optimistic and pessimistic scenarios: These
ditetapkan relative terhadap skenario dasar; scenarios are set relative to the base scenario;
mencerminkan kondisi makroekonomi terbaik reflecting best and worstcase macroeconomic
dan terburuk berdasarkan kombinasi pendekatan conditions based on combination of statistical
statistik dan penilaian dari subject matter expert approach and subject matter expert’s
berdasarkan kondisi ekonomi saat ini. assessment from current economic conditions.
Jika memungkinkan, penyesuaian dapat dilakukan Where applicable, adjustments may be made to
untuk situasi dimana risiko yang diketahui atau yang account for situations where known or expected
diharapkan belum ditangani secara memadai dalam risks have not been adequately addressed in the
proses permodelan. Divisi Risiko Kredit, Fraud & modelling process. Credit Risk, Fraud &
Manajemen Risiko Operasional bertanggungjawab Operational Risk Management Division is
untuk mengusulkan penyesuaian tersebut. responsible for recommending such adjustments.
Tingkat keseluruhan kerugian kredit ekspektasian The overall level of expected credit losses and
dan area pertimbangan manajemen yang signifikan areas of significant management judgement will be
akan dilaporkan kepada, dan diawasi oleh, Komite reported to and oversighted by, the Company’s
Manajemen Risiko Perusahaan. Risk Management Committee.
b. Penentuan nilai wajar b. Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan The determination of fair value for financial assets
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga and financial liabilities for which there is no
pasar yang dapat diobservasi, Perusahaan harus observable market price requires the use of
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan valuation techniques as described in Note 3a.7.
pada Catatan 3a.7.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar dari Information about the determination of fair value of
instrumen keuangan diungkapkan pada Catatan 35. financial instruments is disclosed in Note 35.
c. Pengukuran atas kewajiban imbalan pascakerja c. Measurement of obligation for post
employment benefits
Kewajiban imbalan pascakerja ditentukan oleh Obligation for post-employment benefits is
perhitungan aktuaria. Perhitungan aktuaria determined by actuarial valuation. The actuarial
menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat valuation involves assumptions such as discount
diskonto, tingkat pengembalian aset, tingkat rate, expected rate on returns on plan assets, salary
kenaikan penghasilan, tingkat kematian, tingkat increase rate, mortality rate, resignation rate and
pengunduran diri, dan lain-lain. others.
42
Page 46
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
6. KAS DAN BANK 6. CASH ON HAND AND IN BANKS
31 Desember/
30 Juni / June December
2024 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 7.009 5.653 Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 161 172.373 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta 82 139 MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Permata Tbk 162.316 25.475 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 50.649 63.130 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 9.252 30.061 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4.686 5.601 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.681 4.001 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 367 606 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 288 388 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 209 237 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank BTPN Tbk 74 74 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 69 69 PT Bank KEB Hana Indonesia
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta 64 92 Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
PT Bank Shinhan Indonesia 39 38 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 6 10 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 4 635 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank DKI Jakarta 3 - PT Bank DKI Jakarta
PT Bank Mega Tbk 1 2 PT Bank Mega Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 36 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Resona Perdania - 20 PT Bank Resona Perdania
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 3 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 100) 29 28 Rp 100)
Jumlah - Rupiah 229.980 303.018 Total - Rupiah
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Pihak berelasi Related party
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 50 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta 49 69 MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch
Pihak ketiga Third parties
PT Bank ANZ Indonesia 871 27 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 26 25 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mega Tbk 16 15 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Permata Tbk 16 15 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 14 14 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 5 6 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia 2 7 PT Bank Mizuho Indonesia
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta 1 4 Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
PT Bank Resona Perdania - 178 PT Bank Resona Perdania
Jumlah - Dolar Amerika Serikat 1.050 360 Total - US Dollar
Yen Jepang Japanese Yen
Pihak berelasi Related party
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta - 3 MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch
Pihak ketiga Third party
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta 1 1 Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Jumlah - Yen Jepang 1 4 Total - Japanese Yen
Jumlah kas di bank 231.031 303.382 Total cash in banks
Jumlah kas dan kas di bank 238.040 309.035 Total cash on hand and cash in banks
Untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni For six months ended and For the years ended 31
2024 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2023, the contractual interest rates per annum
Desember 2023, tingkat suku bunga kontraktual on cash in banks were as follows:
setahun atas kas di bank adalah sebagai berikut:
30 Juni / 31 Desember/
June December
2024 2023
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas jasa giro: Contractual interest rates per annum
on current accounts:
Rupiah 0% - 6.00% 0% - 6,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0% - 4.75% 0% - 4,75% US Dollar
Yen Jepang 0% 0% Japanese Yen
43
Page 47
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
6. KAS DAN BANK (Lanjutan) 6. CASH ON HAND AND IN BANKS (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, tidak As of 30 June 2024 and 31 December 2023, there was
terdapat kas dan kas di bank yang digunakan sebagai no cash on hand and in banks being pledged as
jaminan. collateral.
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo kas di bank dengan Refer to Note 34 for details of balances of cash in banks
pihak berelasi. with related parties.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN 7. FINANCING RECEIVABLES
a. Perusahaan memberikan kontrak pembiayaan untuk
( a. The Company extends consumer financing contracts
motor, mobil dan multiguna dengan jangka waktu for motorcycles, cars and multipurpose with terms
antara 1 tahun sampai dengan 5 tahun. ranging from 1 year to 5 years.
Rincian piutang pembiayaan pada biaya perolehan The details of financing receivables at amortized
diamortisasi pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 cost as of 30 June 2024 and 31 December 2023
Desember 2023 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
Piutang pembiayaan - bruto 8.659.430 9.029.131) Financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan yang belum diakui (2.061.035) (2.180.152) Unearned financing income
6.598.395 6.848.979)
Penyisihan kerugian penurunan nilai (260.878) (247.811) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan - neto 6.337.517 6.601.168) Financing receivables - net
Angsuran piutang pembiayaan yang akan diterima The installments of financing receivables, which will
dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh be collected from consumers in accordance with the
temponya adalah sebagai berikut: due dates are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
< 1 tahun 3.657.445 3.767.005 < 1 year
1 – 2 tahun 2.563.750 2.644.457 1 – 2 years
> 2 tahun 2.438.235 2.617.669 > 2 years
Jumlah piutang pembiayaan - bruto 8.659.430 9.029.131 Total financing receivables - gross
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga kontraktual The weighted average contractual interest rate of
piutang pembiayaan per tahun pada tanggal financing receivables per annum as of 30 June
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 2024 and 31 December 2023 was as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
Mobil 16.28% 16,22% Cars
Motor 26.59% 26,87% Motorcycles
Multiguna 27.51% 27,20% Multipurpose
Piutang pembiayaan dijamin oleh Bukti Pemilikan The financing receivables are secured by the
Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang related certificates of ownership (“BPKB”) of the
dibiayai Perusahaan. vehicles financed by the Company.
44
Page 48
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (Lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, there
terdapat piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan were financing receivables which were pledged as
atas pinjaman yang diterima masing-masing sebesar collaterals to borrowings amounting to
Rp 3.528.601 dan Rp 3.925.111 (lihat Catatan 18). Rp 3,528,601 and Rp 3,925,111, respectively (see
Note 18).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, there
terdapat piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan were financing receivables which were pledged as
atas utang obligasi masing-masing sebesar Rp collaterals to bonds payable amounting to Rp
1.182.616 dan Rp 873.921 (lihat Catatan 20). 1,182,616 and Rp 873,921, respectively (see
Note 20).
b. Menurut stage
( b. By stage
Perubahan nilai tercatat piutang pembiayaan yang The movement in the carrying amount of financing
diberikan (sebelum cadangan kerugian kredit receivables (before expected credit losses) based on
ekspektasian) dengan klasifikasi biaya perolehan stages was a follow:
diamortisasi berdasarkan tahap (stage) adalah
sebagai berikut:
6 bulan berakhir/6 month ended
30 Juni /June 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 6.334.668 208.251 306.060 6.848.979 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) 160.032 (157.628) (2.404) - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (877.691) 882.556 (4.865) - losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (9.522) (322.065) 331.587 - losses (Stage 3)
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain terkait related to financed assets)))))
jaminan aset keuangan - (256.959) (34.727) (291.686) collaterals)))))
Aset keuangan yang baru diperoleh 1.758.788 - - 1.758.788 New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (1.356.251) (83.562) (62.976) (1.502.789) Financial assets that have been repaid
Hapus buku - - (214.897) (214.897) Write-off
Saldo akhir tahun 30 Juni 2024 6.010.024 270.593 317.778 6.598.395 Balance, end of year 30 June 2024
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 6.213.563) 153.998) 199.043) 6.566.604) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) 10.212) (9.391) (821) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (197.693) 198.082) (389) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (339.569) (69.142) 408.711) -) losses (Stage 3)
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain terkait related to financed assets)))))
jaminan aset keuangan -) (48.752) (375) (49.127) collaterals)))))
Aset keuangan yang baru diperoleh 4.210.940) -) -) 4.210.940) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (3.562.785) (16.544) 9.679) (3.569.650) Financial assets that have been repaid
Hapus buku -) -) (309.788) (309.788) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2023 6.334.668) 208.251) 306.060) 6.848.979) 2023
45
Page 49
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (Lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (Continued)
c. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai c. The movement of allowance for impairment
berdasarkan tahap (stage) adalah sebagai berikut: losses based on stages was as follows:
6 bulan berakhir/6 month ended
30 Juni /June 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (68.084) (27.034) (152.693) (247.811) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) (21.263) 20,037) 1.226) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) 40.657) (43.084) 2.427) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) 172) 39.487) (39.659) -) losses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas KKE Net remeasurement of ECL arising
yang berasal dari transfer tahap (3.424) - (15.554) (18.978) from transfer of stage
Aset keuangan yang baru diperoleh (32.533) - - (32.533) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 16.414) (58.071) (148.038)) (189.695)) Financial assets that have been repaid
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain terkait related to financed assets)))))
jaminan aset keuangan -) 33.640) (20.398)) 13.242) collaterals)))))
Hapus buku -) -) 214.897) 214.897) Write-off
Saldo akhir 30 Juni 2024 Balance, end of 30 June 2024
(68.061) (35.025) (157.792) (260.878)
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (56.786) (20.410) (102.191) (179.387) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) (1.793) 1.400) 393) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) 2.982) (3.174) 192) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) 17.899) 8.701) (26.600) -) losses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas KKE Net remeasurement of ECL arising
yang berasal dari transfer tahap (10.773) (16.056) (307.345) (334.174) from transfer of stage
Aset keuangan yang baru diperoleh (46.654) (7.300) (41.754) (95.708) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 27.041) 9.352) 14.606) 50.999) Financial assets that have been repaid
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain terkait related to financed assets)))))
jaminan aset keuangan -) 453) 218) 671) collaterals)))))
Hapus buku -) -) 309.788) 309.788) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2023 (68.084) (27.034) (152.693) (247.811) 2023
Piutang pembiayaan dievaluasi untuk penurunan nilai Financing receivables are evaluated for impairment
atas dasar seperti yang dijelaskan di Catatan 3a.6. on the basis described in Note 3a.6.
Manajemen yakin bahwa jumlah penyisihan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk telah cukup. impairment losses is adequate.
d. Selama enam bulan berakhir pada 30 Juni 2024 dan d. For the six month ended 30 June 2024 and for the year
tahun yang berakhir 31 Desember 2023, piutang ended 31 December 2023, financing receivables of
pembiayaan masing-masing sejumlah Rp 4.539 dan Rp 4,539 and Rp 1,351, respectively, were subject to
Rp 1.351 telah mengalami modifikasi yang tidak nonsubstantial modification as part of restructuring
substansial sehubungan dengan program program from certain debtors. The Company
restrukturisasi beberapa debitur. Perusahaan recognized modification loss of Rp 1,164 and Rp
mengajui kerugian dari modifikasi masing-masing 1,044 presented as part of addition of allowance for
sebesar Rp 1.164 dan Rp 1.044 yang diakui dalam impairment losses in 6 month in the year of 2024,
laba rugi sebagai bagian dari tambahan penyisihan respectively. For 6 month ended in 30 June 2024 and
kerugian penurunan nilai selama 6 bulan di tahun the year 31 December 2023, financing receivables for
2024. Selama 6 bulan yang berakhir 30 Juni 2024 dan which the allowance for impairment losses has
tahun yang berakhir 31 Desember 2023, piutang changed to stage 1 amounted to Rp 799 and Rp 307,
pembiayaan yang penyisihan kerugian penurunan respectively.
nilainya berubah ke tahap 1 masing-masing sejumlah
Rp 799 dan Rp 307.
46
Page 50
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (Lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
jumlah kontrak yang telah diresktrukturisasi masing - number of restructured contracts represented 0,53%
masing mewakili 0.53% dan 1.14% dari kontrak and 1,14% respectively of total financing contracts.
pembiayaan.
Rincian penyisihan kerugian penurunan nilai piutang The breakdown of allowance for impairment losses on
pembiayaan yang diakui dalam laba rugi adalah financing receivables that recognized in profit or loss
sebagai berikut: were as follow:
30 Juni / 31 Desember/
June December
2024 2023
Tambahan penyisihan kerugian penurunan nilai 227.964 378.883 Addition of allowance for impairment lossess
Kerugian dari modifikasi 1.164 1.044 Loss on modification
229.128 379.927
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
perusahaan telah memenuhi ketentuan rasio piutang Company has complied with the non-performing
pembiayaan bermasalah berdasarkan ketentuan financing ratio which in accordance with the prevailing
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku tentang regulation of Financial Services Authority Republic of
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan. Rasio Indonesia regarding conducting the business of
yang telah dihitung oleh perusahaan (tidak diaudit): Multifinance Company. Ratios calculated by the
Company (unaudited):
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
Rasio piutang pembiayaan bermasalah - neto 2.16% 1,97% Non-performing financing - net ratio
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES
a. Perusahaan memberikan kontrak sewa pembiayaan
( a. The Company extends financing contracts of heavy
untuk alat berat, mesin, kapal dan properti dengan equipment, machines, vessels and property with
jangka waktu antara 1 tahun sampai dengan 5 tahun. terms ranging from 1 year to 5 years.
Rincian piutang sewa pembiayaan pada biaya The details of finance lease receivables at
perolehan diamortisasi pada tanggal 30 Juni 2024 amortized cost as of 30 June 2024 and 31
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 2023 were as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
Tagihan sewa pembiayaan bruto, jatuh tempo Gross finance lease receivables due in
dalam periode: periods:
Sampai dengan 1 tahun 391.759 485.380) Up to 1 year
>1 tahun sampai dengan 5 tahun 265.314 397.274) > 1 year up to 5 years
657.073 882.654)
Nilai sisa yang terjamin 1.438.619 1.450.848) Guaranteed residual value
Investasi sewa pembiayaan bruto 2.095.692 2.333.502) Gross investment in finance leases
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan
tangguhan (70.392) (108.724) Unearned lease income
Simpanan jaminan (1.438.618) (1.450.848) Security deposits
Investasi neto dalam sewa
pembiayaan, sebelum penyisihan kerugian Net investment in finance leases, before
penurunan nilai 586.682 773.930) allowance for impairment losses
Penyisihan kerugian penurunan nilai (6.997) (14.714) Allowance for impairment losses
Piutang sewa pembiayaan - net 579.685 759.216) Finance lease receivables - net
47
Page 51
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (Lanjutan) 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES (Continued)
b. Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga kontraktual b. The weighted average contractual interest rates of
piutang sewa pembiayaan per tahun pada tanggal 30 finance lease receivables per annum as of 30 June
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 2024 and 31 December 2023 were as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
IDR 12,94% 13,06% IDR
USD 0% 7,50% USD
c. ( Menurut stage c. By stage
Perubahan nilai tercatat piutang sewa pembiayaan The movement in the carrying amount of finance
yang diberikan (sebelum cadangan kerugian kredit lease receivables (before expected credit losses)
ekspektasian) dengan klasifikasi biaya perolehan based on stages was as follows:
diamortisasi berdasarkan tahap (stage) adalah
sebagai berikut:
Tahun berakhir/Year ended
30 Juni /June 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 715.124 9.207 49.599 773.930 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) 2.886 (818) (2.068) - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 2) (32.316) 32.316 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 3) (5.366) (20.760) 26.126 - losses (Stage 3)
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain related to financed assets))))
terkait jaminan aset keuangan - - (43.520) (43.520) collaterals))))
Aset keuangan yang baru diperoleh 157.494 - - 157.494 New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (295.356) (2.428) (1.076) (298.860) Financial assets that have been repaid
Hapus buku - - (2.364) (2.364) Write-off
Saldo akhir tahun 30 Juni 2024 542.466 17.517 26.697 586.680 Balance, end of year 30 June 2024
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 772.056) 64.732) 210.210) 1.046.998) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) 14.168) -) (14.168) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 2) (12.738) 12.738) -) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 3) (13.631) (51.454) 65.085) -) losses (Stage 3)
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain related to financed assets))))
terkait jaminan aset keuangan -) -) (199.720) (199.720) collaterals))))
Aset keuangan yang baru diperoleh 505.587) -) -) 505.587) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (550.318) (16.809) (7.118) (574.245) Financial assets that have been repaid
Hapus buku -) -) (4.690) (4.690) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2023 715.124) 9.207) 49.599) 773.930) 2023
48
Page 52
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (Lanjutan) 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES (Continued)
d. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai d. The movement of allowance for impairment losses
berdasarkan tahap (stage) adalah sebagai berikut: based on stages was as follows:
Tahun berakhir/Year ended
30 Juni/ June 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (2.230) (675) (11.809) (14.714) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) (143) 48 95 - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 2) 491 (491) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 3) 51 1.792 (1.843) - losses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas
KKE yang berasal dari transfer Net remeasurement of ECL arising
tahap (123) - - (123) from transfer of stage))))
Aset keuangan yang baru diperoleh (310) - - (310) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 59 (2.119) (21.286) (23.346) Financial assets that have been repaid
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain related to financed assets))))
terkait jaminan aset keuangan - - 29.132 29.132 collaterals))))
Hapus buku - - 2.364 2.364 Write-off
Saldo akhir tahun 30 Juni 2024 (2.205) (1.445) (3.347) (6.997) Balance, end of year 30 June 2024
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (4.171) (5.910) (152.670) (162.751) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) (1.290) -) 1.290) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 2) 192) (192) -) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 3) 49) 4.990) (5.039) -) losses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas
KKE yang berasal dari transfer Net remeasurement of ECL arising
tahap 1.251) (469) (11.422)) (10.640) from transfer of stage))))
Aset keuangan yang baru diperoleh (1.255) -) -) (1.255) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 2.994) 906) 218) 4.118) Financial assets that have been repaid
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain related to financed assets))))
terkait jaminan aset keuangan -) -) 151.124) 151.124) collaterals))))
Hapus buku -) -) 4.690) 4.690) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2023 (2.230) (675) (11.809) (14.714) 2023
49
Page 53
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (Lanjutan) 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, finance
piutang sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan lease receivables pledged as collateral to borrowing
atas pinjaman yang diterima masing-masing sebesar amounting to Rp 342,633 and Rp 640,001,
Rp 342.633 dan Rp 640.001 (lihat Catatan 20). respectively (see Note 20).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, finance
piutang sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan lease receivables pledged as collateral for bonds
atas utang obligasi masing-masing sebesar Rp payable amounted to Rp 110,384 and Rp 44,079,
110.384 dan Rp 44.079 (lihat Catatan 20). respectively (see Note 20).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, there
tidak ada debitur yang memiliki saldo piutang sewa was no debtor which has balance of finance lease
pembiayaan neto di atas 10% dari total piutang sewa receivales-net above 10% from total finance lease
pembiayaan neto. receviables-net.
Simpanan Jaminan Security deposits
Pada awal perjanjian sewa guna, lessee diwajibkan At the inception of the lease agreement, the lessee
untuk menempatkan simpanan jaminan yang akan is required to place a lease deposit, which will be
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian aset used as payment for the purchase of the leased
sewa pada akhir masa sewa pembiayaan apabila assets at the end of the lease period if the lessee
lessee melaksanakan hsak opsi. Apabila hak opsi exercises the purchase option. Otherwise, the
tidak dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan security deposits will be returned to the lessee.
dikembalikan kepada lessee.
e. Selama enam bulan yang berakhir 30 Juni 2024 dan e. For six month ended 30 June 2024 and for the year
selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023, ended 31 December 2023, finance lease receivables
piutang sewa pembiayaan masing-masing sejumlah of Rp 10,514 and Rp 77,952, respectively, were
Rp 10.514 dan Rp 77.952 telah mengalami subject to nonsubstantial modification as part of
modifikasi yang tidak substansial sehubungan restructuring program from certain debtors. The
dengan program restrukturisasi beberapa debitur. Company recognized modification loss (gain) of Rp
Perusahaan mengajui kerugian (keuntungan) dari 4,343 and Rp 2,767 presented as part of addition of
modifikasi masing-masing sebesar Rp 4.343 dan Rp allowance for impairment losses in 30 June 2024 and
2.767 yang diakui dalam laba rugi sebagai bagian 31 December 2023, respectively. For six month
dari tambahan penyisihan kerugian penurunan nilai ended 30 June 2024 and for the year ended 31
selama 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. December 2023, finance lease receivables for which
Selama enam bulan yang berakhir 30 Juni 2024 dan the allowance for impairment losses has changed to
selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023, stage 1 amounted to Rp 0 and Rp 68,551,
piutang sewa pembiayaan yang penyisihan kerugian respectively.
penurunan nilainya berubah ke tahap 1 masing-
masing sejumlah Rp 0 dan Rp 68.551.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
jumlah kontrak yang telah diresktrukturisasi masing number of restructured contracts represented 8,96
- masing mewakili 8.96% dan 12.57% dari kontrak % and 12,57%, respectively of total finance lease
sewa pembiayaan. contracts.
Rincian penyisihan kerugian penurunan nilai piutang sewa The breakdown of allowance for impairment losses on
pembiayaan yang diakui dalam laba rugi adalah sebagai finance lease receivables that recognized in profit or loss
berikut: were as follow:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Pemulihan penyisihan kerugian penurunan nilai (5.354) 7.777 Reversal of allowance for impairment losses
Kerugian (keuntungan) dari modifikasi 4.343 2.767 Loss (gain) on modification
(1.011) 10.544
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the Company
perusahaan telah memenuhi ketentuan rasio piutang has complied the non-performing financing ratio which in
pembiayaan bermasalah berdasarkan ketentuan accordance with the prevailing regulation of Financial
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku tentang Services Authority Republic of Indonesia regarding
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan. Rasio conducting the business of Multifinance Company. Ratios
yang telah dihitung oleh perusahaan (tidak diaudit): calculated by the Company (unaudited):
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Rasio piutang pembiayaan bermasalah - neto 0.17% 0,48% Non-performing financing - net ratio
50
Page 54
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Promosi 16.964 17.809 Promotion
Asuransi 4.436 118 Insurance
Pemeliharaan sistem 1.111 2.731 System maintenance
Sewa - 1.053 Rent
Lain-lain 670 550 Others
23.181 22.261
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Receivables from financed assets
Piutang dari jaminan aset keuangan - bersih 202.108 168.543 collaterals - net
Piutang agen pembayaran 22.638 21.616 Payment channel receivables
Piutang karyawan 16.519 15.385 Employee receivables
Akrual denda keterlambatan 15.252 14.438 Accrued late charges
Titipan di dealer 5.328 6.472 Deposit to dealer
Anjak piutang 3.115 3.915 Factoring
Lain-lain 2.751 4.593 Others
267.711 234.962
Pihak berelasi Related parties
Piutang karyawan 812 791 Employee receivables
268.523 235.753
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai atas piutang lain-lain dari pihak losses of other receivables from third parties included in
ketiga yang dimasukkan sebagai bagian “piutang dari “receivables from financed assets collaterals - net” as of
jaminan aset keuangan - bersih” pada tanggal 30 Juni 30 June 2024 and 31 December 2023 amounting to
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp356.433 and Rp 333,851, respectively, was adequate
Rp 356.433 dan Rp 333.851 cukup untuk menutupi to cover possible losses from uncollectible other
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya receivables from third parties.
piutang lain-lain dari pihak ketiga.
Refer to Note 34 for details of balances of other
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo piutang lain-lain receivables with related parties.
dengan pihak berelasi.
51
Page 55
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
11. INSTRUMEN DERIVATIF 11. DERIVATIVE INSTRUMENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
Aset derivative Derivative assets
Kontrak foreign currency option Foreign currency option contracts
Pihak ketiga - - Third parties
Cross currency interest rate swap
Kontrak cross currency interest rate swap Contracts
Pihak berelasi 61.249 42.857 Related party
Pihak ketiga 71.348 24.531 Third parties
Kontrak interest rate swap Interest rate swap contracts
Pihak ketiga - - Third parties
132.597 67.388
Liabilitas derivative Derivative liabilities
Kontrak foreign currency option Foreign currency option contracts
Pihak berelasi - - Related party
Pihak ketiga - - Third parties
Cross currency interest rate swap
Kontrak cross currency interest rate swap contracts
Pihak berelasi 53.725 21.197 Related party
Pihak ketiga 60.343 56.879 Third parties
Kontrak interest rate swap Interest rate swap contracts
Pihak berelasi - - Related party
Pihak ketiga - - Third parties
114.068 78.076
Perusahaan mengadakan perjanjian-perjanjian The Company entered into derivative contracts to hedge
derivatif untuk tujuan lindung nilai risiko fluktuasi arus the risks of fluctuations in cash flows arising from
kas yang ditimbulkan oleh kurs mata uang dan tingkat exchange rates and interest rates on its borrowings
suku bunga atas pinjaman yang diterima dalam mata denominated in foreign currencies which bear floating
uang asing dengan tingkat suku bunga mengambang. interest rates. The Company does not use derivative
Perusahaan tidak menggunakan instrumen derivatif instruments for speculative purpose.
untuk tujuan spekulasi.
Perubahan keuntungan (kerugian) kumulatif atas The movement of the cumulative gains (losses) on
instrumen derivatif untuk lindung nilai arus kas yang derivative instruments for cash flow hedges which is an
merupakan bagian efektif atas perubahan bersih effective portion of the cumulative net change in the fair
kumulatif nilai wajar arus kas instrumen lindung nilai value of cash flows hedging instruments related to hedge
terkait dengan transaksi lindung nilai yang belum transactions that have not yet affected profit or loss was
berdampak pada laba rugi adalah sebagai berikut: as follows:
30 31
Juni/ June Desember/December
2024 2023
Saldo pada awal tahun sebelum pajak penghasilan Balance at the beginning of year
tangguhan (40.295) (37.420) before deferred income tax
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar 25.706 8.005) Effective portion of changes in fair value
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi - (10.650) Net amount reclassified to profit or loss
Total - sebelum pajak penghasilan tangguhan (14.589) (40.295) Total - before deferred income tax
Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 31c) 3.210 8.865) Deferred income tax (Note 31c)
Saldo pada akhir tahun - bersih (11.379) (31.430) Balance at the end of year - net
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 34 for details of balances and transactions
dengan pihak berelasi. with related parties.
a. Kontrak cross-currency interest rate swap a. Cross-currency interest rate swap contracts
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
jumlah nosional dan tingkat suku bunga dari kontrak notional amount of cross currency interest rate swap
cross currency interest rate swap adalah sebagai contracts was as follows:
berikut:
52
Page 56
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
11. INSTRUMEN DERIVATIF (Lanjutan) 11. DERIVATIVE INSTRUMENTS (Continued)
a. Kontrak cross-currency interest rate swap a. Cross-currency interest rate swap contracts
(Lanjutan) (Continued)
Jumlah nosional (dalam mata uang
Mata asal)/ Notional amounts (in original Tingkat suku bunga setahun (%)/
uang/ currency) Interest rate per annum (%)
Currency 2024 2023 2024 2023
Kontrak cross currency interest Cross currency interest rate
rate swap swap contracts
3 bulan/month
SOFR compound +
1,45%
1M BTPN COF 3 bulan/month
+1,00% SOFR compound +
3M Term SOFR 1,45%
+1,50% 3 bulan/month Term
1M Term SOFR SOFR +1,50%
+1,11% 1M BTPN COF
Yang akan diterima USD 106.878.353 121.818.658 Term SOFR +0,99% +1,00% To be received
3 bulan/month 3 bulan/month
DTIBOR + 0,85 – DTIBOR + 0,85 –
JPY 13.184.000.000 16.324.000.000 DTIBOR + 0,90 DTIBOR + 0,90
Yang akan dibayar IDR 3.062.313 3.633.832 7,65 – 8,78 5,73 - 9,45 To be paid
Tanggal jatuh tempo dari kontrak derivatif adalah The maturity dates of derivative contracts were as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
Kontrak cross-currency interest rate swap 25 April/April 2025 – 12 26 Februari/February 2024 – Cross-currency interest rate swap contracts
Oktober/October 2027 12 Oktober/October 2027
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
Perusahaan memiliki instrumen untuk melindungi Company held the following instruments to hedge
eksposur terhadap perubahan tingkat suku bunga exposures to changes in interest rates and foreign
dan mata uang asing. currencies.
Enam Bulan berakhir 30 Juni 2024/Six Month ended 30 June 2024
Jatuh tempo/Maturity
<1bulan/ 1 – 3 bulan/ 3 – 12 bulan/ 1–3
month months Months tahun/years > 3 tahun/years
Kontrak cross currency interest Cross currency interest
swap swap contracts
- Nilai nosional dalam USD 2.567.787 9.017.991 34.699.220 59.861.933 731.422 - Notional amount in USD
- Nilai nosional dalam JPY 200.000.000 1.057.000.000 3.771.000.000 8.156.000.000 313.250.000 - Notional amount in JPY
- Nilai tukar rata - rata USD 15.024 14.974 15.012 15.385 15.538 - Average USD exchange rate
- Nilai tukar rata - rata JPY 106.37 109.98 109.25 109.37 106.51 - Average JPY exchange rate
- Rata - rata suku bunga tetap - Average USD fixed interest rate
USD 7.36% 7.35% 7.36% 7.58% 7.80%
- Rata - rata suku bunga tetap - Average JPY fixed interest
JPY 8.02% 7.90% 7.92% 7.92% 7.73% rate
Tahun berakhir 31 Desember 2023/Year ended 31 December 2023
Jatuh tempo/Maturity
<1bulan/ 1 – 3 bulan/ 3 – 12 bulan/ 1–3
month months Months tahun/years > 3 tahun/years
Kontrak cross currency interest Cross currency interest
swap swap contracts
- Nilai nosional dalam USD 4.186.710 10.150.770 33.791.059 66.808.353 6.881.766 - Notional amount in USD
- Nilai nosional dalam JPY 275.000.000 1.319.833.334 4.059.166.666 9.731.000.000 939.000.000 - Notional amount in JPY
- Nilai tukar rata - rata USD 14.805 14.831 14.774 14.959 15.300 - Average USD exchange rate
- Nilai tukar rata - rata JPY 117,33 118,90 111,84 109,35 109,23 - Average JPY exchange rate
- Rata - rata suku bunga tetap - Average USD fixed interest rate
USD 7,28% 7,45% 7,29% 7,44% 7,68%
- Rata - rata suku bunga tetap - Average JPY fixed interest
JPY 8,27% 7,60% 7,81% 7,93% 7,81% rate
53
Page 57
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
31 Desember/ 30 Juni/
December Penambahan/ Pengurangan/ June
2023 Additions Deductions 2024
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 68) - - 68 Land
Bangunan 1.019) - - 1.019 Buildings
Renovasi gedung 41.649) 1.947 - 43.596 Leasehold improvements
Perabot kantor 8.758) 3 (8) 8.753 Office furniture
Peralatan kantor 76.672) 1.456 (484) 77.644 Office equipment
Kendaraan 3.774) - (149) 3.625 Vehicle
Aset hak guna 106.278) 6.472 - 112.750 Right-of-use assets
238.218) 9.878 (641) 247.455
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (1.019) - - (1.019) Buildings
Renovasi gedung (36.251) (1.553) - (37.804) Leasehold improvements
Perabot kantor (8.255) (93) 8 (8.340) Office furniture
Peralatan kantor (72.483) (1.460) 484 (73.459) Office equipment
Kendaraan (3.441) (146) 149 (3.438) Vehicle
Aset hak guna (64.581) (8.023) - (72.604) Right-of-use assets
(186.030) (11.275) 641 (196.664)
Nilai buku bersih 52.188) 50.791
Net book value
31 Desember/ 31 Desember/
December Penambahan/ Pengurangan/ December
2022 Additions Deductions 2023
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 68 -) 68) Land
Bangunan 1.019 -) 1.019) Buildings
Renovasi gedung 37.970 3.679) -) 41.649) Leasehold improvements
Perabot kantor 8.424 384) (50) 8.758) Office furniture
Peralatan kantor 76.368 1.351) (1.047) 76.672) Office equipment
Kendaraan 9.547 -) (5.773) 3.774) Vehicle
Aset hak guna 75.559 30.719) -) 106.278) Right-of-use assets
208.955 36.133) (6.870) 238.218)
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (1.019) -) -) (1.019) Buildings
Renovasi gedung (33.286) (2.965) -) (36.251) Leasehold improvements
Perabot kantor (8.113) (192) 50) (8.255) Office furniture
Peralatan kantor (69.631) (3.897) 1.045) (72.483) Office equipment
Kendaraan (7.974) (1.029) 5.562) (3.441) Vehicle
Aset hak guna (48.284) (16.297) -) (64.581) Right-of-use assets
(168.307) (24.380) 6.657) (186.030)
Nilai buku bersih 40.648 52.188)
Net book value
Seluruh aset tetap Perusahaan merupakan aset All of the Company’s fixed asset are direct ownership
kepemilikan langsung. assets.
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the years ended 30 June 2024
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing- and 31 December 2023 amounting to Rp 11.275 and Rp
masing sebesar Rp 11.275 dan Rp 24.380 dibebankan 24,380, respectively, was charged to general and
pada beban umum dan administrasi (lihat Catatan 29). administrative expenses (see Note 29).
Selama enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 juni During six month ended 30 June 2024 and the years
2024 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended 31 December 2023, the Company sold fixed
2023, Perusahaan menjual aset tetap dengan hasil assets with proceeds from sale of fixed assets amounting
penjualan masing-masing sebesar Rp 222 dan Rp 5.035. to Rp 222 and Rp 5,035, respectively. For six month
Untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni ended 30 June 2024 and the years ended 31 December
2024 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, the Company recognized net gains on disposal of
2023, Perusahaan membukukan keuntungan bersih atas fixed assets amounting to Rp 222 and Rp 4,822,
pelepasan aset tetap masing-masing sebesar Rp 222 dan respectively, which were recognized in profit or loss.
Rp 4.822, yang diakui dalam laba rugi.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, aset As of 30 June 2024 and 31 December 2023, fixed assets
tetap dengan harga perolehan masing-masing sebesar with acquisition cost amounting to Rp 113.275 and Rp
Rp 113.275 dan Rp 104.533 telah disusutkan penuh dan 104,533, respectively, have been fully depreciated and
masih digunakan oleh Perusahaan. are still being used by the Company.
54
Page 58
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang dijadikan Company did not have any fixed assets pledged as
jaminan. collateral.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management was of the view that there was no indication
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki Perusahaan of impairment in the value of fixed assets owned by the
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. Company as of 30 June 2024 and 31 December 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
Perusahaan tidak mempunyai utang atas pembelian aset Company did not have any payables from purchases of
tetap, kecuali atas aset hak guna. fixed assets, except for right-of-use assets.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, all of the
seluruh aset tetap Perusahaan telah diasuransikan Company’s fixed assets were insured with PT Asuransi
kepada PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika yang Mitra Pelindung Mustika which is the Company’s related
merupakan pihak berelasi Perusahaan masing-masing party amounting to Rp 59.916 and Rp 62,103,
sebesar Rp 59.916 dan Rp 62.103. Manajemen respectively. Management believes that the sum insured
berpendapat bahwa pertanggungan sudah memadai is adequate to cover possible losses on the insured fixed
untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang assets.
dipertanggungkan.
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/ 30 Juni /
December Penambahan/ December Penambahan/ June
2022 Additions 2023 Additions 2024
Harga perolehan: Acquisition cost:
Perangkat lunak 77.620) 8.953) 86.573) 2.025 88.598 Software
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak (63.012) (11.717) (74.729)) (6.021) (80.750) Software
Nilai buku bersih 14.608) 11.844) 7.848 Net book value
Beban amortisasi untuk enam bulan yang berakhir pada Amortization expense for six month ended 30 June 2024
tanggal 30 Juni 2024 dan tahun yang berakhir pada and the years ended 31 December 2023 amounting to Rp
tanggal 31 Desember 2023 masing-masing sebesar 6.021 and Rp 11,717, respectively, was charged to
Rp 6.021 dan Rp 11.717 dibebankan pada beban umum general and administrative expense (see Note 29).
dan administrasi (lihat Catatan 29).
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 31
Juni /June Desember/December
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Aset program (Catatan 30) 4.177 5.487 Plan assets (Note 30)
Simpanan jaminan 4.144 4.076 Security deposits
Provisi pinjaman 3.281 1.257 Borrowing provision
Uang muka 1.070 1.682 Advance payments
Lain-lain 81 12 Others
12.723 12.514
55
Page 59
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNTS PAYABLE
30 31
Juni / June Desember/December
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Dealer 37.780 45.218 Dealers
Asuransi 7.539 9.358 Insurance
Fidusia 3.806 3.868 Fiducia
Lain-lain 513 513 Others
49.638 58.957
Pihak berelasi Related party
Asuransi 22 5 Insurance
49.660 58.962
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo utang usaha dengan Refer to Note 34 for details of balances of accounts payable
pihak berelasi. with related parties.
16. LIABILITAS LAIN-LAIN 16. OTHER LIABILITIES
30 31 Desember/
Juni/June December
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Titipan konsumen 35.911 36.888 Customer deposits
Liabilitas sewa 19.593 21.452 Lease liabilities
Lain-lain - 5 Others
55.504 58.345
17. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
30 31 Desember/
Juni/June December
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Biaya promosi 25.279 27.284) Promotions
Kompensasi karyawan 5.987 3.837) Employee compensation
Telepon, listrik, kirim dan cetakan 3.371 991) Telephone, electricity, postage and printing
Sewa perlengkapan kantor dan mobil 3.246 1.290) Rent office supplies and car
Outsourcing 1.120 1.073) Outsourcing
Konsultan 334 101) Consultant
Internet 272 174) Internet
Lain-lain 605 772) Others
40.214 35.522)
Pihak berelasi Related parties
Kompensasi karyawan 2.076 3.586) Employee compensation
2.076 3.586)
42.290 39.108)
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo beban yang masih harus Refer to Note 34 for details of balances of accrued expenses
dibayar dengan pihak berelasi. with related parties.
56
Page 60
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA 18. BORROWINGS
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk (a) 354.095 432.022 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (a)
PT Bank Central Asia Tbk (b) 163.870 247.084 PT Bank Central Asia Tbk (b)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (c) 151.185 234.511 PT Bank Danamon Indonesia Tbk (c)
PT Bank DKI Jakarta (d) 137.203 - PT Bank DKI Jakarta (d)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (e) 99.899 83.810 PT Bank CIMB Niaga Tbk (e)
PT Bank Mizuho Indonesia (f) 55.275 74.051 PT Bank Mizuho Indonesia (f)
PT Bank KEB Hana Indonesia (g) 46.799 70.141 PT Bank KEB Hana Indonesia (g)
PT Bank Permata Tbk (h) 29.230 85.647 PT Bank Permata Tbk (h)
PT Bank Shinhan Indonesia (i) 12,602 20.986 PT Bank Shinhan Indonesia (i)
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta (j) - 50.027 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch (j)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk (k) - 25.061 PT Bank JTrust Indonesia Tbk (k)
1.050.158 1.323.340
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG
Bank Ltd. dan Mizuho Bank Ltd. (m) 1.071.856 1.200.215 Bank, Ltd. and Mizuho Bank Ltd. (m)
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta (j) 222.636 277.315 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch (j)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (c) 192.840 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk (c)
PT Bank Permata Tbk (h) 161.828 175.103 PT Bank Permata Tbk (h)
PT Bank BTPN Tbk (l) 66.225 87.505 PT Bank BTPN Tbk (l)
PT Bank Mizuho Indonesia (f) 34.160 - PT Bank Mizuho Indonesia (f)
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG Bank,
Bank Ltd. dan Mizuho Bank Ltd. (n) - 86.351 Ltd., and Mizuho Bank Ltd. (n)
PT Bank Mizuho Indonesia (f) - 49.714 PT Bank Mizuho Indonesia (f)
1.749.545 1.876.203
Yen Jepang Japanese Yen
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG
Bank, Ltd. dan Mizuho Bank Ltd. (m) 1.337.281 1.705.430 Bank Ltd. and Mizuho Bank Ltd. (m)
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG Bank,
Bank Ltd. dan Mizuho Bank Ltd. (n) - 68.008 Ltd., and Mizuho Bank Ltd. (n)
1.337.281 1.773.438
Jumlah 4.136.984 4.972.981 Total
57
Page 61
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 18. BORROWINGS (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, jumlah pinjaman yang diterima adalah sebagai As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the outstanding borrowings were as
berikut: follows:
Pembayaran untuk Fasilitas-
Jumlah fasilitas / Facility amount Fasilitas Jangka Panjang/
30 Juni/ 31 Desember /
June December Repayment for Long Term
No. Pemberi Pinjaman / Lender 2024 2023 Jaminan / Collateral Jatuh Tempo / Maturity Facilities*
29 Agustus 2026/August 2026 - 2024: IDR 94.624
a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR 500.000 IDR 500.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7)/Financing receivables (see Note 7) 16 Oktober/October 2026 2023: IDR 76.766
b PT Bank Central Asia Tbk Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 14 Maret/March 2025 – 2024: IDR 91.436
IDR 1.020.000 IDR 520.000 (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease 28 Oktober/October 2025 2023: IDR 278.581
receivables (see Note 8)
c PT Bank Danamon Indonesia Tbk IDR 500.000 IDR 500.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 25 April/April 2025 – 2024: IDR 104.411
(lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease 24 Juni/June 2027 2023: IDR 191.140
receivables (see Note 8)
IDR 250.000 IDR 250.000 Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured
d PT Bank DKI Jakarta Tbk Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7)/ Financing receivables (see Note 7) 19 Maret/March 2027 2024: IDR 15.388
IDR 150.000 -
e PT Bank CIMB Niaga Tbk Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured 21 Februari/February 2025 2024: IDR 35.991
IDR 100.000 IDR 100.000 2023: IDR 125.594
Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan
IDR 300.000 IDR 200.000 (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease
receivables (see Note 8)
f PT Bank Mizuho Indonesia 23 Mei/May 2025 – 2024: IDR 189.627
IDR 400.000** IDR 400.000** Tidak dijamin oleh apapun/Unsecured 24 Desember/December 2025 2023: USD 944.175 dan/and IDR
162.048
9 PT Bank KEB Hana Indonesia IDR 140.000 IDR 140.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7)/ Financing receivables (see Note 9 Juni/June 2025 2024: IDR 25.479
7) 2023: IDR 53.427
h PT Bank Permata Tbk IDR 350.000 IDR 550.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 22 Desember/December 2024 – 2024: IDR 95.611
(lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease 12 Oktober/October 2027 2023: IDR 187.484
receivables (see Note 8)
IDR 105.000 IDR 105.000 Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured
Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 17 Februari/February 2025 2024: IDR 9.045
i PT Bank Shinhan Indonesia IDR 50.000 IDR 50.000 (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease 2023: IDR 19.042
receivables (see Note 8)
7 November/November 2025 - 2024: IDR 120.956
j MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Branch IDR 700.000** IDR 700.000** Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured 23 Januari/January 2026 2023: IDR 158.623
Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 27 April/April 2024 – 2024: IDR 25.490
k PT Bank JTrust Indonesia Tbk. IDR 200.000 IDR 200.000 (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease 17 Mei/May 2024 2023: IDR 71.620
receivables (see Note 8)
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
** Fasilitas ini diberikan dalam bentuk mata uang USD/IDR/This facility is provided in USD/IDR
58
Page 62
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 18. BORROWINGS (Continued)
Pembayaran untuk Fasilitas-
Jumlah fasilitas/Facility amount Fasilitas Jangka Panjang/
30 Juni/ 31 Desember/
June December Repayment for Long Term
No. Pemberi Pinjaman / Lender 2024 2023 Jaminan /Collateral Jatuh Tempo /Maturity Facilities*
l PT Bank BTPN Tbk Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 25 April/April 2025 - 2024: IDR 25.865
250.000** 250.000** (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance 16 Desember/December 2025 2023: IDR 69.957
lease receivables (see Note 8)
m Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 21 Juli/July 2026 – 2024: IDR 575.614
coordinated by MUFG Bank, Ltd. dan/and Mizuho Bank Ltd. 100.000.000 100.000.000 (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance 28 Juni /June 2027 2023: IDR 974.272
20.112.000.000 20.112.000.000 lease receivables (see Note 8)
n Pinjaman Sindikasi yang koordinasi oleh/Syndicated loan Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 26 Maret/March 2024 – 2024: IDR 174.982
coordinated by MUFG Bank, Ltd. dan/and Mizuho Bank Ltd. 125.000.000 125.000.000 (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance 24 Mei/May 2024 2023: USD 7.201.033
13.988.750.000 13.988.750.000 lease receivables (see Note 8) JPY 1.715.591.952 dan/and
IDR 522.131
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
** Fasilitas ini diberikan dalam bentuk mata uang USD/IDR/This facility is provided in USD/IDR
59
Page 63
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 18. BORROWINGS (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the Company
Perusahaan mempunyai pinjaman sindikasi sebagai had syndicated loans as follows:
berikut:
Jumlah terutang/Outstanding amount Jumlah fasilitas/Facility amount*
30 Juni/ 31 30 Juni/ 31
June Desember/December June Desember/December
2024 2023 2024 2023
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd. and Mizuho Bank Ltd. (l)
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang Singapura/
Singapore Branch IDR 215.171) IDR 241.234) USD 20.000.000 USD 20.000.000
The Gunma Bank, Ltd IDR 161.378) IDR 180.926) USD 15.000.000 USD 15.000.000
Metropolitan Bank & Trust Company, Cabang Tokyo/Tokyo
Branch IDR 161.378) IDR 180.926) USD 15.000.000 USD 15.000.000
Shinsei Bank, Limited IDR 129.103) IDR 144.741) USD 12.000.000 USD 12.000.000
PT Bank BTPN Tbk IDR 123.723) IDR 138.710) USD 11.500.000 USD 11.500.000
Mega International Commercial Bank Co., Ltd., Cabang
Singapura/ Singapore Branch IDR 102.206) IDR 114.586) USD 9.500.000 USD 9.500.000
First Commercial Bank, Ltd. Cabang Singapura/ Singapore
Branch IDR 75.310) IDR 84.432) USD 7.000.000 USD 7.000.000
Land Bank of Taiwan, Cabang Singapura/ Singapore Branch IDR 53.793) IDR 60.309) USD 5.000.000 USD 5.000.000
Chang Hwa Commercial Bank, Ltd., Cabang Singapura/
Singapore Branch IDR 53.793) IDR 60.309) USD 5.000.000 USD 5.000.000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/ Total deferred up-
front fees IDR (9.559) IDR (13.248) - -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 5.559) IDR 7.290) - -
Jumlah/Total IDR 1.071.856) IDR 1.200.215) USD 100.000.000 USD 100.000.000
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd. (m)
Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapura/Singapore Branch IDR - IDR 11.108) USD 16.000.000 USD 16.000.000
Fuyo General Lease (Asia) Pte. Ltd. IDR - IDR 11.108) USD 16.000.000 USD 16.000.000
Metropolitan Bank & Trust Company, Cabang Tokyo/Tokyo IDR -
Branch IDR 11.108) USD 16.000.000 USD 16.000.000
Shinsei Bank, Limited IDR - IDR 11.108) USD 16.000.000 USD 16.000.000
Taishin International Bank Co., Ltd., Cabang Tokyo/ Tokyo IDR -
Branch IDR 9.025) USD 13.000.000 USD 13.000.000
Mitsubishi HC Capital (Singapore) Pte. Ltd. IDR - IDR 9.025) USD 13.000.000 USD 13.000.000
The Gunma Bank, Ltd. IDR - IDR 6.942) USD 10.000.000 USD 10.000.000
The Korea Development Bank, Cabang Singapura/Singapore IDR -
Branch IDR 6.942) USD 10.000.000 USD 10.000.000
Taiwan Cooperative Bank, Cabang Manila Offshore IDR -
Banking/Manila Brach IDR 6.942) USD 10.000.000 USD 10.000.000
Chang Hwa Commercial Bank Ltd., Cabang IDR -
Singapura/Singapore Branch IDR 3.471) USD 5.000.000 USD 5.000.000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/Total deferred up- IDR -
front fees IDR (953) - -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR - IDR 525) - -
Jumlah/Total IDR - IDR 86.351) USD 125.000.000 USD 125.000.000
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
60
Page 64
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 18. BORROWINGS (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the Company
Perusahaan mempunyai pinjaman sindikasi sebagai had syndicated loans as follows:
berikut:
Jumlah terutang/Outstanding amount Jumlah fasilitas/Facility amount*
30 Juni/ 31 30 Juni/ 31
June Desember/December June Desember/December
2024 2023 2024 2023
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd, Mizuho Bank Ltd. (l)
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta/ Jakarta Branch IDR 276.521) IDR 352.905) JPY 4.140.200.000 JPY 4.140.200.000
The Norinchukin Bank, Cabang Singapura/Singapore Branch IDR 276.521) IDR 352.905) JPY 4.140.200.000 JPY 4.140.200.000
PT Bank Mizuho Indonesia IDR 179.102) IDR 228.576) JPY 2.681.600.000 JPY 2.681.600.000
Aozora Asia Pacific Finance Limited IDR 113.542) IDR 144.906) JPY 1.700.000.000 JPY 1.700.000.000
NTT TC Leasing Co., Ltd IDR 100.184) IDR 127.858) JPY 1.500.000.000 JPY 1.500.000.000
The Dai-ichi Life Insurance Company, Limited IDR 80.147) IDR 102.286) JPY 1.200.000.000 JPY 1.200.000.000
The Shizuoka Bank Limited Cabang Singapura/ Singapore
Branch IDR 80.147) IDR 102.286) JPY 1.200.000.000 JPY 1.200.000.000
Taishin International Bank Co., Ltd., Cabang Tokyo/ Tokyo
Branch IDR 80.147) IDR 102.286) JPY 1.200.000.000 JPY 1.200.000.000
Fuyo General Lease (Asia) Pte. Ltd. IDR 66.789) IDR 85.239) JPY 1.000.000.000 JPY 1.000.000.000
The Hyakugo Bank, Ltd. IDR 56.771) IDR 72.453) JPY 850.000.000 JPY 850.000.000
The Nanto Bank, Ltd. IDR 33.395) IDR 42.619) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/Total deferred up-
front fees IDR (14.269) IDR (19.155) - -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 8.282) IDR 10.266) - -
Jumlah/Total IDR 1.337.281) IDR 1.705.430) JPY 20.112.000.000 JPY 20.112.000.000
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank, Ltd. (m)
The Norinchukin Bank, Cabang Singapura/Singapore Branch IDR - IDR 19.265) JPY 3.360.000.000 JPY 3.360.000.000
Aozora Asia Pacific Finance Limited IDR - IDR 9.767) JPY 2.000.000.000 JPY 2.000.000.000
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang IDR -
Singapura/Singapore Branch IDR 8.204) JPY 1.680.000.000 JPY 1.680.000.000
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Branch IDR - IDR 7.509) JPY 2.122.780.000 JPY 2.122.780.000
Daido Life Insurance Company IDR - IDR 4.884) JPY 1.000.000.000 JPY 1.000.000.000
Fukoku Mutual Life Insurance Company IDR - IDR 4.884) JPY 1.000.000.000 JPY 1.000.000.000
Lotte Financial Corporation IDR - IDR 4.884) JPY 1.000.000.000 JPY 1.000.000.000
The Dai-ichi Life Insurance Company, Limited IDR - IDR 2.442) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
The Highashi-Nippon Bank, Limited IDR - IDR 2.442) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
The Juroku Bank, Ltd. IDR - IDR 2.442) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapura/Singapore Branch IDR - IDR 1.640) JPY 335,960,000 JPY 335,960,000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/Total deferred up- IDR -
front fees IDR (764) - -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR - IDR 409) - -
Jumlah/Total IDR - IDR 68.008) JPY 13.998.740.000 JPY 13.998.740.000
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
61
Page 65
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan)
\ 18. BORROWINGS (Continued)
Pinjaman-pinjaman yang diterima ini dijamin dengan These borrowings are secured by financing receivables
piutang pembiayaan dan sewa pembiayaan (Catatan 7 dan and finance lease receivables (Notes 7 and 8).
8).
Pada umumnya, fasilitas pinjaman dari semua bank In general, the loan facilities from all banks require the
tersebut mensyaratkan Perusahaan untuk memberikan Company to provide a written notice in respect of dividend
pemberitahuan tertulis dalam hal pembagian dividen, payments, changes of directors and commissioners, and
perubahan susunan direksi dan komisaris, dan perolehan obtaining new loan facilities from other banks, except in
pinjaman baru dari bank lain, kecuali dalam rangka business activities, required the Company to provide a
kegiatan usaha sehari-hari, serta mensyaratkan written approval in respect of changes of capital and
Perusahaan untuk mendapatkan persetujuan tertulis dalam shareholders and changes of main business and
hal perubahan modal dan pemegang saham, perubahan investment. Under the loan agreements, the Company is
bisnis utama dan investasi. Dalam perjanjian pinjaman also obliged to comply with certain financial covenants
tersebut, Perusahaan juga diwajibkan untuk memenuhi and other reporting obligations.
persyaratan keuangan tertentu dan kewajiban
penyampaian laporan lainnya.
Perusahaan diwajibkan oleh krediturnya untuk memenuhi The Company is required by the lenders to comply with,
antara lain, batasan rasio keuangan seperti debt equity among others, financial ratio covenants such as debt
ratio, non performing financing ratio, kepemilikan JACCS, equity ratio, non performing financing ratio, JACCS’
ekuitas pemegang saham dan rasio likuiditas. Pada tanggal ownership, shareholder’s equity and liquidity ratio. As of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan telah 30 June 2024 and 31 December 2023, the Company
mematuhi pembatasan-pembatasan yang ada. complied with the covenants.
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas pinjaman The contractual interest rates per annum of borrowings as
yang diterima pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember of 30 June 2024 and 31 December 2023 ranged from:
2023 masing-masing:
30 Juni/ June 31 Desember/December
2024 2023
Tingkat suku bunga 6.25% - 9.75% 5,73% - 9,75% Contractual interest rate
Selama enam bulan yang berakhir 30 Juni 2024 dan During six month ended 30 June 2024 and during the
selama tahun berakhir 31 Desember 2023, amortisasi year ended 31 December 2023, the amortization of up-
biaya up-front fees atas semua fasilitas pinjaman yang front fees of all borrowings facilities recognized as
diterima yang dicatat sebagai beban bunga masing-masing interest expense amounting to Rp 14.908 and Rp 33,732,
sebesar Rp 14.908 dan Rp 33.732, sedangkan bagian respectively; while the unamortized portion amounted to
yang belum diamortisasi masing-masing sebesar Rp Rp 28.59 and Rp 39,461, respectively, was deducted
28.598 dan Rp 39.461, dikurangkan dari jumlah nilai from the balance of borrowings.
pinjaman yang diterima.
Refer to Note 34 for details of balances and transactions
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi dengan with related parties.
pihak berelasi.
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH 19. MEDIUM TERM NOTES
30 31
Juni/ June Desember/December
2024 2023
Nilai nominal 300.000 300.000) Nominal value
Beban emisi yang belum diamortisasi (188) (265) Unamortized issuance costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 2.504 2.363) Accrued interest
Jumlah-neto 302.316 302.098) Total-net
Perusahaan menerbitkan surat utang jangka menengah The Company issued medium term notes (“MTN”) with the
(“MTN”) dengan rincian sebagai berikut: following details:
Tingkat bunga
per tahun/
Nama efek/ Nilai nominal/ Tanggal penerbitan/ Tanggal jatuh tempo/ Interest rate
Securities name Nominal valule Issuance date Maturity date per annum
JACCS MPM Finance Indonesia III Rp 150.000 28 September/September 2022 28 September/September 2025 6,52%
Tahap/Phase I Tahun/Year 2022
JACCS MPM Finance Indonesia III Rp 150.000 11 Oktober/October 2022 11 Oktober/October 2025 6,76%
Tahap/Phase II Tahun/Year 2022
62
Page 66
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH 19. MEDIUM TERM NOTES (Continued)
(Lanjutan)
Dana yang diperoleh dari penerbitan MTN tersebut The proceeds from the issuance of MTN were used to
digunakan untuk mengembangkan usaha dan modal develop the business and working capital.
kerja.
Berdasarkan perjanjian penerbitan MTN, Perusahaan Under the MTN issuance agreement, the Company is
diharuskan untuk menaati pembatasan, termasuk required to comply with the covenants, which include the
mempertahankan rasio keuangan tertentu sebagai maintenance of certain financial ratios as follows:
berikut:
a. pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 a. as of 30 June 2024 and 31 December 2023 liquidity
rasio likuiditas lebih dari 1; ratio of more than 1;
b. Rasio gearing sebesar sama dengan atau kurang dari b. Gearing ratio were equal to or less than 8.0.
8,0.
Selain itu, selama pokok MTN belum dilunasi, Moreover, to the extent that the MTN’s principal are still
Perusahaan tidak diperkenankan antara lain, sesuai outstanding, the Company is not permitted to, among
dengan penjelasan detil didalam perjanjian, untuk others, as described in detail in the agreement, conduct
melakukan penggabungan usaha, mengubah bidang a merger, change its main business, decrease the
usaha utama, mengurangi modal dasar, modal amount of its authorized, issued, and paid up share
ditempatkan, dan modal disetor, mengajukan capital, file for bankruptcy, and enter into any kind of
permohonan pailit, serta mengadakan segala bentuk agreements that cause the Company’s operations to be
kerjasama yang mengakibatkan kegiatan/operasi controlled by other party.
Perusahaan diatur oleh pihak lain.
Pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, MTN tidak As at 30 June 2024 and 31 December 2023, MTN were
dijaminkan oleh apapun. unsecured.
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan telah mematuhi As at 30 June 2024, the Company has complied with the
pembatasan keuangan seperti yang tertera diperjanjian financial covenants stipulated in the MTN issuance
penerbitan MTN. agreement.
Pada tanggal 24 Maret 2024, peringkat MTN Perusahaan On 24 March 2024, the credit ratings given by PT Fitch
yang dibuat oleh PT Fitch Rating Indonesia adalah Rating Indonesia are AA(idn).
AA(idn).
20. UTANG OBLIGASI 20. BONDS PAYABLE
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, saldo As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the balance
utang obligasi yang diterbitkan oleh Perusahaan adalah of bonds payable issued by the Company was as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Obligasi berkelanjutan I JACCS MPM Finance Shelf registration bonds I JACCS MPM Finance
Indonesia Tahap I Tahun 2022 500.000) 500.000) Indonesia Phase I Year 2022
Obligasi berkelanjutan I JACCS MPM Finance Shelf registration bonds I JACCS MPM Finance
Indonesia Tahap III Tahun 2024 500.000 - Indonesia Phase I Year 2022
Obligasi berkelanjutan I JACCS MPM Finance Shelf registration bonds I JACCS MPM Finance
Indonesia Tahap II Tahun 2023 400.000) 400.000) Indonesia Phase II Year 2023
Obligasi MPM Finance I Tahun 2019 18.000) 18.000) MPM Finance Bonds I Year 2019
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (5.561) (4.468) Unamortized bonds issuance costs
Beban kupon yang masih harus dibayar 16.512) 8.989) Accrued coupon
Jumlah – bersih 1.428.951 922.521) Total - net
Beban amortisasi yang dibebankan ke beban keuangan Amortization costs charged to finance charges in profit
pada laba rugi untuk enam bulan yang berakhir 30 Juni or loss for six month ended 30 June 2024 and for the
2024 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember year ended 31 December 2023 amounting to Rp 1.677
2023 masing-masing sebesar Rp 1.677 dan Rp 2.584. and Rp 2,584.
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 34 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
63
Page 67
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024, obligasi yang telah diterbitkan As of 30 June 2024, the Company’s bonds issued and
oleh Perusahaan dan belum jatuh tempo adalah sebagai are not yet matured were as follows:
berikut:
Skedul
Tingkat suku bunga pembayaran
tetap setahun/ bunga/
Nilai nominal/ Fixed interest rates Interest payment Tanggal jatuh tempo/
Nama obligasi/Bonds Name Nominal amount per annum schedule Maturity date
MPM Finance I Tahun/Year 2019 Seri/Series C 18.000 9,75% Triwulan/ Quarterly 24 September/ September 2024
Berkelanjutan/Shelf registration I JACCS MPM
Finance Indonesia Tahap/Phase I Tahun/Year
2022 Seri/Series B 500.000 7,40% Triwulan/ Quarterly 10 Agustus/ August 2025
Berkelanjutan/Shelf registration I JACCS MPM
Finance Indonesia Tahap/Phase II Tahun/Year
2023 Seri/Series A 170.000 6,25% Triwulan/ Quarterly 21 Agustus/ August 2024
Berkelanjutan/Shelf registration I JACCS MPM
Finance Indonesia Tahap/Phase II Tahun/Year
2023 Seri/Series B 230.000 7,00% Triwulan/ Quarterly 11 Agustus/ August 2026
Berkelanjutan/Shelf registration I JACCS MPM
Finance Indonesia Tahap/Phase III Tahun/Year
2024 Seri/Series A 150.000 7,25% Triwulan/ Quarterly 29 April/ April 2025
Berkelanjutan/Shelf registration I JACCS MPM
Finance Indonesia Tahap/Phase III Tahun/Year
2024 Seri/Series B 350.000 6,70% Triwulan/ Quarterly 19 April/ April 2027
Obligasi tersebut di atas tercatat di Bursa Efek Indonesia The above bonds are listed at the Indonesian Stock
dengan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai Exchange with PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
wali amanat. Tbk as the trustee.
Kupon bunga obligasi akan dibayarkan pada tanggal The interest coupons on the bonds are payable in
pembayaran bunga obligasi, yang jatuh tempo pada accordance with the interest payment due dates as
tanggal-tanggal sebagai berikut: follows:
Tahun/Year 2023
Tahun/Year 2022 Tahun/Year 2023 Tahun/Year 2024 Tahun/Year 2024
Obligasi
Tahun/Year Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi
Kupon Berkelanjutan/She
2019 Berkelanjutan/Shelf Berkelanjutan/Shelf Berkelanjutan/Shelf Berkelanjutan/Shelf
obligasi/ lf Registration
Obligasi/Bond I Registration Bond I Registration Bond I Registration Bond I Registration Bond I
Bonds coupon Bond I
Seri/Series C Tahap/Phase I Tahap/Phase II Tahap/Phase III Tahap/Phase III
Tahap/Phase II
Seri/Series B Seri/Series B Seri/Series A Seri/Series B
Seri/Series A
1 24-Dec-2019 10-Nov-2022 11-Aug-2023 11-Aug-2023 19-Apr-2024 19-Apr-2024
2 24-Mar-2020 10-Feb-2023 11-Nov-2023 11-Nov-2023 19-Jul-2024 19-Jul-2024
3 24-Jun-2020 10-May-2023 11-Feb-2024 11-Feb-2024 19-Oct-2024 19-Oct-2024
4 24-Sep-2020 10-Aug-2023 11-May-2024 11-May-2024 19-Jan-2025 19-Jan-2025
5 24-Dec-2020 10-Nov-2023 21-Aug-2024 11-Aug-2024 29-Apr-2025 19-Apr-2025
6 24-Mar-2021 10-Feb-2024 11-Nov-2024 19-Jul-2025
7 24-Jun-2021 10-May-2024 11-Feb-2025 19-Oct-2025
8 24-Sep-2021 10-Aug-2024 11-May-2025 19-Jan-2026
9 24-Dec-2021 10-Nov-2024 11-Aug-2025 19-Apr-2026
10 24-Mar-2022 10-Feb-2025 11-Nov-2025 19-Jul-2026
11 24-Jun-2022 10-May-2025 11-Feb-2026 19-Oct-2026
12 24-Sep-2022 10-Aug-2025 11-May-2026 19-Jan-2027
13 24-Dec-2022 11-Aug-2026 19-Apr-2027
14 24-Mar-2023
15 24-Jun-2023
16 24-Sep-2023
17 24-Dec-2023
18 24-Mar-2024
19 24-Jun-2024
20 24-Sep-2024
Pada tanggal 24 Maret 2024 dan 24 April 2024, peringkat On 24 March 2024 and 24 April 2024, the credit ratings
obligasi Perusahaan yang dibuat oleh PT Fitch Rating given by PT Fitch Rating Indonesia are AA(idn).
Indonesia adalah AA(idn).
Perusahaan tidak menyelenggarakan penyisihan dana The Company does not put up a sinking fund for the
untuk pelunasan obligasi ini. Obligasi ini dijamin dengan repayment of Bonds. Instead, these Bonds are secured
piutang pembiayaan dan sewa pembiayaan dengan nilai by the designated financing receivable and finance
jaminan secara agregat tidak boleh kurang dari 100% lease receivables that in aggregate amount should not
dari nilai pokok obligasi yang terutang sebagaimana be less than 100% of the outstanding bonds’ principal
termuat dalam Akta Pembebanan Jaminan Fidusia as documented in the Deed of Fiduciary Collateral
antara Perusahaan dan PT Bank Rakyat Indonesia. between the Company and PT Bank Rakyat Indonesia
sebagai wali amanat yang dibuat oleh Mala Mukti, S.H., Tbk., as the trustee which was prepared by Mala Mukti,
LL.M dan Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., LL.M, and Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta.
64
Page 68
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Perusahaan dapat membeli kembali (buy back) atau The Company can buy back or sell part or all of the
menjual obligasi baik seluruhnya maupun sebagian di Bonds issued in the open market. Buy back can be
pasar terbuka. Pembelian kembali dapat dilakukan setiap made at any time after 1 (one) year from the allotment
saat setelah 1 (satu) tahun dari tanggal penjatahan date as mentioned in the prospectus.
sebagaimana disebutkan dalam prospektus.
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreement provides several restrictive
pembatasan termasuk pembatasan keuangan (rasio covenants as well as financial covenant (debt to equity
utang terhadap modal) yang harus dipenuhi oleh ratio) that should be complied by the Company, that
Perusahaan yaitu antara lain bahwa sebelum dilunasinya among others, prior to the repayment of the bonds
obligasi, Perusahaan tanpa ijin tertulis dari wali amanat, payable, without the written consent from the trustee,
tidak diperkenankan melakukan hal-hal sebagai berikut: the Company is not allowed to:
1. melakukan penjualan, pengalihan atau dengan cara 2. conduct sale, transfer or in any way release in
apapun melepaskan dalam satu atau beberapa one or several related transactions, all or most of
transaksi yang berhubungan, seluruh atau sebagian the total assets, except for the Company’s day-
besar total aset, kecuali dalam rangka kegiatan to-day business activities; What is meant by the
usaha sehari-hari Perusahaan. Adapun yang majority of total assets is more than 40% (forty
dimaksud dengan sebagian besar total aset adalah percent) of the total assets per Company’s most
lebih dari 40% (empat puluh persen) dari total aset recent financial statements;
per laporan keuangan Perusahaan yang terakhir;
2. mengadakan segala bentuk merger atau akuisisi 3. conduct all forms of merger or acquisition or
atau peleburan, kecuali: consolidation, except:
(i) merger atau akuisisi yang dilakukan dalam (i) mergers or acquisitions carried out in
kaitannya dengan kegiatan usaha connection with the Company’s business
Perusahaan, atau; activities, or;
(ii) akuisisi yang didanai oleh tambahan setoran (ii) acquisitions that are funded by additional
modal yang dilakukan oleh pemegang capital made by the Company's
saham Perusahaan, dan tidak menimbulkan shareholders, and have no negative effect on
akibat negatif terhadap kemampuan Company's ability to pay all of its obligations
Perusahaan dalam membayar semua to Bondholders, or;
kewajibannya kepada Pemegang Obligasi,
atau;
3. mengubah kegiatan usaha utama Perusahaan; 4. change the Company’s main business activities;
4. mengurangi modal dasar dan modal disetor 5. reduce the authorized capital and paid up capital
Perusahaan. of the Company.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
Perusahaan telah mematuhi pembatasan-pembatasan Company was in compliance with important covenants
penting sehubungan dengan perjanjian utang obligasi in relation to the bonds payable agreements and
dan memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan complied with all the requirements stated in the trustee
dalam perjanjian perwaliamanatan. agreement.
65
Page 69
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
21. PINJAMAN SUBORDINASI 21. SUBORDINATED LOAN
30 Juni / 31 Desember/
June December
2024 2023
Pinjaman subordinasi 13.000 13.000 Subordinated loan
Beban bunga yang masih harus dibayar 98 96 Accrued interest
Jumlah - bersih 13.098 13.096 Total - net
Pada tanggal 7 Mei 2021, Perusahaan dan On 7 May 2021, the Company and JACCS Co., Ltd.,
JACCS Co., Ltd., Jepang (pemegang saham) Japan (the shareholder) signed a subordinated debt
menandatangani perjanjian utang subordinasi dengan agreement with total limit of JPY 40,000,000,000 for
jumlah plafon sebesar JPY 40.000.000.000 untuk working capital purposes. The agreement has been
keperluan modal kerja. Perjanjian tersebut telah extended until 31 December 2024.
diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2024.
Pada tanggal 20 Mei 2021, Perusahaan telah melakukan On 20 May 2021, the Company has drawdown
penarikan sebesar Rp 13.000 dengan jangka waktu Rp 13,000 with a term of 5 years and will mature on
5 tahun dan jatuh tempo pada tanggal 20 Mei 2026. 20 May 2026. This loan bears a fixed interest rate of
Pinjaman ini menggunakan tingkat suku bunga tetap 6.65% per annum.
sebesar 6,65% per tahun.
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
modal dasar Perusahaan sebesar Rp 1.224.475 Company’s authorized share capital amounted to
(1.224.475 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 Rp 1,224,475 (1,224,475 shares at par value of
(nilai penuh) per saham), dimana seluruhnya telah Rp 1,000,000 (full amount) per share), all of which has
ditempatkan dan disetor penuh oleh pemegang saham been issued and fully paid-up by the following
sebagai berikut: shareholders:
Persentase
kepemilikan/ Jumlah modal
Jumlah saham/ Percentage of disetor/
Pemegang saham/Shareholders Number of shares ownership Paid-up capital
JACCS Co., Ltd., Jepang/Japan 734.685 60,00% 734.685
PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk 489.790 40,00% 489.790
Jumlah/Total 1.224.475 100,00% 1.224.475
Tidak ada kepemilikan saham oleh Direksi dan Dewan There is no ownership of shares by the Company’s Board
Komisaris Perusahaan. of Directors and Board of Commissioners.
Berdasarkan keputusan Edaran Para Pemegang Saham Based on Unanimous Circular Resolution of the
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023, pemegang Shareholders of the Company on 30 June 2023, the
saham setuju untuk mengumumkan dividen tunai sebesar shareholders approved to declare cash dividends
Rp 30.300. amounting to Rp 30,300.
23. CADANGAN UMUM 23. GENERAL RESERVE
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan telah As of 31 June 2024, the Company had a general reserve
membentuk cadangan umum sejumlah Rp 150.057 amounting to Rp 150,057 (2023: Rp 150,017), in
(2023: Rp 150.017) sesuai dengan Undang-undang accordance with the Law of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 40/2007 tentang Perusahaan No. 40/2007 regarding Limited Liability Company, which
Terbatas, yang mengharuskan Perusahaan di Indonesia requires Indonesian companies to set up a general
untuk membuat penyisihan cadangan umum sebesar reserve amounting to at least 20% of the Company’s
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang issued and paid up share capital. There is no definite
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut period of time over which this amount should be provided.
tidak mengatur jangka waktu untuk penyisihan cadangan
umum minimum tersebut.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Saham Based on Circular Resolution of the Company’s
Perusahaan sebagai pengganti dari Rapat Umum Shareholders in lieu of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan tanggal 27 Juni 2024, para Shareholders dated 27 June 2024, the shareholders
pemegang saham menyetujui pembentukan cadangan approved the appropriation of 2023 retained earnings
umum sebesar Rp 40 dari saldo laba tahun 2023. amounting of Rp 40.
66
Page 70
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
23. CADANGAN UMUM (Lanjutan) 23. GENERAL RESERVE (Continued)
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Saham Based on Circular Resolution of the Company’s
Perusahaan sebagai pengganti dari Rapat Umum Shareholders in lieu of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan tanggal 30 Juni 2023, para Shareholders dated 30 June 2023, the shareholders
pemegang saham menyetujui pembentukan cadangan approved the appropriation of 2022 retained earnings
umum sebesar Rp 10.000 dari saldo laba tahun 2022. amounting of Rp 10,000.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Merupakan hasil selisih atas penukaran saham antara Represents the difference in the exchange of shares
Perusahaan dan PT Sasana Artha Finance sebesar between the Company’s and PT Sasana Artha Finance
Rp 49.278 dan kelebihan modal disetor di atas nilai amounted to Rp 49,278 and the excess of par value of
nominal saham yang diterbitkan sebesar Rp 194.411 dari the shares issued amounted to Rp 194,411 from 2000 to
tahun 2000 sampai 2014. 2014.
25. PENDAPATAN LAIN-LAIN 25. OTHER INCOME
30 Juni/June 30 Juni/ June
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Administrasi 117.536 112.374 Administration
Penerimaan dari piutang yang telah dihapus
bukukan 26.411 24.908 Recoveries from written-off receivables
Denda keterlambatan 16.934 21.589 Late charges
Asuransi – neto 8.530 7.503 Insurance – net
Pendapatan admin dari piutang agen Administration from payment channel
pembayaran 5.890 5.542 receivables
Perlunasan dipercepat 4.502 6.451 Early termination
Pendapatan bunga 4.179 4.176 Interest income
Aktivitas promosi bersama 2.290 1.960 Joint promo
Keuntungan nilai tukar mata uang asing 1.839 279 Gain on foreign exchange
Lain-lain 4.049 8.107 Other
192.160 192.889
Pihak berelasi Related parties
Asuransi – neto 25.961 35.711 Insurance - net
218.121 228.600
Lihat Catatan 34 untuk rincian pendapatan lain – lain dari transaksi Refer to Note 34 for details of other income from transactions
dengan pihak berelasi. with related parties.
26. BEBAN KEUANGAN 26. FINANCING CHARGES
30 Juni / 30 Juni/
June June
2024 2023
Pinjaman yang diterima 195.925 203.656 Borrowings
Utang obligasi 41.940 24.394 Bonds payable
Surat utang jangka menengah 10.214 10.010 Medium term notes
Beban lindung nilai - 3.436 Hedging cost
Pinjaman subordinasi 437 435 Subordinated loan
Bunga atas liabilitas sewa 173 381 Interest on lease liabilities
Jumlah 248.689 242.312 Total
Beban keuangan termasuk amortisasi beban provisi Financing charges included amortization of up-front fees
yang dibayar dimuka sehubungan dengan pinjaman related to the Company’s borrowings, medium term not es
yang diterima, surat utang jangka menengah dan and bonds pay abl e f or 6 mont h ended 30 J une
obligasi Perusahaan untuk 6 bulan yang berakhir 30 Juni 2024 and 2023 amounting to Rp 14.908 and Rp 16,345,
2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp 14.908 dan respectively.
Rp 16.345.
Lihat Catatan 34 untuk rincian beban keuangan dari Refer to Note 34 for details of financing charges from
transaksi dengan pihak berelasi. transactions with related parties.
67
Page 71
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
27. PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 27. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
30 Juni / 30 Juni/
June June
2024 2023
Piutang pembiayaan 227.964 190.485) Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan (5.354) (150.496)) Finance lease receivables
Kerugian (keuntungan) atas modifikasi kontrak 5.507 1.607) Loss (gain) on contract modification
Piutang lain-lain 117.934 208.505) Other receivables
346.051 250.101)
28. GAJI DAN TUNJANGAN 28. SALARIES AND ALLOWANCES
30 Juni / 30 Juni/
June June
2024 2023
Gaji dan tunjangan 156.032 156.040) Salary and allowance
Imbalan pascakerja 3.663 3.271) Post-employment benefits
159.695 159.311)
Lihat Catatan 34 untuk gaji dan tunjangan yang diberikan Refer to Note 34 for salaries and benefits given to key
kepada personil manajemen kunci. management personnel.
Pada tahun 2021, terdapat perubahan program yang In 2021, there was a plan amendment arising from
timbul dari perubahan program imbalan pasca kerja changes on post-employment benefits program in
sesuai dengan Undang-Undang Cipta Kerja (“UUCK”) accordance with the Job Creation Law (“UUCK”) No. 11 of
No. 11 Tahun 2020, Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2020, Government Regulation No. 35 of 2021, which
2021, yang menggantikan program imbalan sebelumnya supersedes previous benefits formula under Labor Law
di bawah UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 sehingga No. 13/2003, resulting a gain in the current year.
Perusahaan mengakui keuntungan pada tahun berjalan.
29. UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
30 Juni / 30 Juni/
June June
2024 2023
Jasa profesional 37.827 25.462 Professional fees
Pemasaran dan jamuan 12.204 17.494 Marketing and entertainment
Penyusutan aset tetap 11.274 12.439 Depreciation of fixed assets
Telepon, faksimili dan listrik 10.027 8.914 Telephone, fax and electricity
Sewa 8.972 6.961 Rental
Biaya penyelesaian kontrak 6.105 8.882 Unit redemption expenses
Amortisasi aset tak-berwujud 6.021 5.466 Amortization of intangible assets
Beban outsourcing 4.359 4.179 Outsourcing fees
Beban asuransi kesehatan 4.254 2.986 Health insurance fees
Perbaikan dan pemeliharaan 4.221 3.111 Repair and maintenance
Pelatihan 3.737 459 Training
Perjalanan dinas dan transportasi 3.522 3.804 Travelling and transportation
Perlengkapan kantor 2.044 2.279 Office supplies
Beban iuran OJK 1.864 1.719 OJK levy fees
Beban fidusia 924 830 Fiducia fees
Pajak 46 64 Taxes
Lain-lain 8.170 8.500 Others
125.571 113.549
Lihat Catatan 34 untuk rincian beban umum dan Refer to Note 34 for details of general and administrative
administrasi dari transaksi dengan pihak berelasi. expenses from transactions with related parties.
68
Page 72
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30. IMBALAN PASCAKERJA 30. POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Sejak tahun 1990, Perusahaan menyelenggarakan program Since 1990, the Company established a defined-benefits
pensiun imbalan pasti untuk seluruh karyawan tetap yang pension plan covering all of its qualified permanent
memenuhi syarat. Manfaat tersebut akan dibayarkan pada employees. This benefits are payable following the
saat karyawan pensiun, mengalami cacat atau meninggal employee’s retirement, disability or death.
dunia.
Pada tanggal 1 Desember 2016, Perusahaan telah menunjuk On 1 December 2016, the Company appointed
PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia, pihak ketiga, dalam PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia, a third party, to
mengelola program dana pensiun Perusahaan untuk manage its retirement plan for certain qualified
sebagian karyawan tetap yang telah memenuhi syarat. Iuran permanent employees. Contributions are funded by the
pensiun yang ditanggung oleh Perusahaan adalah sebesar Company’s contributions was 8% of the employees’
8% dari penghasilan tetap karyawan. salaries.
Sesuai dengan Undang-Undang Cipta Kerja No.11/2020 dan In accordance with Job Creation Law No.11/2020 and
Peraturan Pemerintah No.35/2021 tentang ketenagakerjaan The Accompanying Government Regulation No.35/2021
dan Perjanjian Kerja Bersama Perusahaan, Perusahaan relating to labor regulations and the Company’s
wajib memberikan imbalan pascakerja kepada karyawannya Collective Labor Agreement, the Company is required to
pada saat pemutusan hubungan kerja atau pada saat provide post-employment benefits to its employees when
karyawan menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan their employment is terminated or when they retire.
pascakerja ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja These benefits are primarily based on years of service
dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan and the employees’ compensation at termination or
kerja atau selesainya masa kerja. retirement.
Kewajiban imbalan pascakerja pada tanggal 30 Juni 2024 The obligation for post-employment benefits as of
dan 31 Desember 2023, dihitung oleh aktuaris independen, 30 June 2024 and 31 December 2023 was calculated by
Kantor Konsultan Aktuaria Hery Al Hariry, dalam an independent actuary Kantor Konsultan Aktuaria Hery
laporannya masing - masing tertanggal 29 Januari 2024 Al Hariry, in their reports dated 29 January 2024
dan 5 Januari 2023 dengan menggunakan metode and 5 January 2023, respectively, using the projected-
projected-unit-credit. unit-credit-method.
Tingkat diskonto digunakan dalam penentuan nilai kini The discount rate is used in determining the present
dari kewajiban imbalan kerja pada tanggal penilaian. value of the benefit obligation at valuation date. In
Pada umumnya, tingkat diskonto berhubungan dengan general, the discount rate correlates with the yield on
tingkat suku bunga dari obligasi negara berkualitas tinggi high quality government bonds that are traded in active
yang diperdagangkan di pasar modal aktif pada tanggal capital markets at the reporting date.
pelaporan.
Asumsi kenaikan penghasilan di masa yang akan datang The future salary increase assumption projects the
memproyeksikan kewajiban imbalan kerja dari tanggal benefit obligation starting from the valuation date
penilaian sampai dengan umur pensiun normal. Tingkat through the normal retirement age. The salary increase
kenaikan penghasilan secara umum ditentukan dengan rate is generally determined by applying inflation
menggunakan penyesuaian inflasi pada tarif gaji, dan adjustments to pay scales, and by taking account of the
dengan mempertimbangkan masa kerja. length of service.
Jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan The amounts recognized in the statement of fianancial
ditentukan sebagai berikut: position were determined as follows:
31 Juni / 31 Desember/
June December
2024 2023
Present value of the defined benefit
Nilai kini kewaiiban imbalan pasti 73.412 68.555) obligation
Nilai wajar aset program (77.589) (74.042) Fair value of plan assets
Dampak batas aset -) Effect of asset ceiling
Aset program yang disajikan sebagai bagian dari aset
lain-lain (lihat Catatan 14) (4.177) (5.487) Plan assets part of other assets (see Note 14)
69
Page 73
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31. PAJAK PENGHASILAN 31. INCOME TAX
a. Komponen beban pajak penghasilan diakui di laba rugi a. The components of income tax expense
adalah sebagai berikut: recognized in profit or loss were as follows:
31 Desember/
30 Juni / June December
2024 2023
Beban pajak kini: Current tax expense:
Pajak kini (20.933) 6.511) Current year
(20.933) 6.511)
Beban pajak tangguhan: Deferred tax expense:
Pembentukan perbedaan temporer (10.183) (3.711) Origination of temporary differences
(10.183) (3.711)
Beban pajak penghasilan (31.116) 2.800) Income tax expense
b. Pajak kini b. Current income tax
Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum pajak Reconciliation between accounting income before
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba tax, as shown in the statements of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba other comprehensive income, and taxable income
kena pajak adalah sebagai berikut: was as follows:
30 Juni / 31 Desember/
June December
2024 2023
(Rugi) laba akuntansi sebelum pajak
Accounting (loss) income before tax
penghasilan (141.522) 3.224)
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Kewajiban imbalan pascakerja 3.663 6.013) Post-employment benefit obligation
Beban yang masih harus dibayar (568) (11.569) Accrued expenses
Penyusutan aset tetap 2.341 1.141) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna 17.015 (13.611) Right-of-use assets
Liabilitas sewa (15.757) 11.344) Lease liabilities
Penyisihan kerugian penurunan nilai 22.582 256) Provision for impairment losses
Instrumen derivatif - 23.294) Derivative instruments
29.276 16.868)
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Pendapatan bunga (4.179) (15.215) Interest income
Beban gaji dan tunjangan 17 37) Salary and allowance expenses
Beban umum dan administrasi 452 5.606) General and administrative expenses
Aset hak guna 15.144 (6.548) Right-of-use assets
Liabilitas sewa (16.841) 8.131) Lease liabilities
Penyisihan kerugian penurunan nilai 5.490 17.492) Provision for impairment losses
83 9.503)
(Rugi) laba fiskal (112.163) 25.595) Taxable (loss) income
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The corporate income tax calculation for the year
berakhir 30 Juni 2024 adalah suatu perhitungan ended 30 June 2024 was a preliminary estimate
sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat made for accounting purposes and it is subject to
berubah pada saat Perusahaan menyampaikan Surat revision when the Company lodges its Annual
Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh Badan Corporate Income Tax Return.
Perusahaan.
Jumlah laba kena pajak Perusahaan untuk tahun The Company’s taxable income for the year ended
berakhir 31 December 2023 telah sesuai dengan SPT 31 December 2023 was in line with Annual
Tahunan PPh Badan Perusahaan. Corporate Income Tax Return.
c. Pajak tangguhan c. Deferred income tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Company’s deferred tax assets
Perusahaan adalah sebagai berikut: and liabilities were as follows:
70
Page 74
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 31. INCOME TAX (Continued)
c. Pajak tangguhan (Lanjutan) c. Deferred income tax (Continued)
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada laba lain/Recognized in
31 Desember/ rugi/Recognized in other comprehensive
December 2023 profit or loss income 30 Juni / June 2024
Post-employment benefit
Kewajiban imbalan pascakerja (1.205) 805 (518) (918) obligation
Beban yang masih harus dibayar 1.226) (126) - 1.100 Accrued expenses
Aset tetap (termasuk aset hak guna) 7.927) (7.103) - 824 Fixed asset (include right-of-used asset)
Liabilitas sewa (3.586) 7.897 - 4.311 Lease liability
Allowance for impairment
Penyisihan kerugian penurunan nilai 73.448) 4.968 - 78.416 losses
Perubahan nilai wajar neto dari lindung nilai Net changes in fair value
atas arus kas 8.865) - (5.655) 3.210 of cash flows hedges
Instrumen derivatif -) Derivative instruments
86.675) 6.441 (6.173) 86.943
Aset pajak tangguhan, bersih Deferred tax asset, net
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Company’s deferred tax assets
Perusahaan adalah sebagai berikut (Lanjutan): and liabilities were as follows (Continued):
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada laba lain/Recognized in
31 Desember/ rugi/Recognized in other comprehensive 31 Desember/
December 2022 profit or loss income December/ 2023
Post-employment benefit
Kewajiban imbalan pascakerja (2.994) 1.323) 466 (1.205) obligation
Beban yang masih harus dibayar 3.771) (2.545) - 1.226) Accrued expenses
Aset tetap (termasuk aset hak
guna) 2.367) 5.560) - 7.927) Fixed asset (include right-of-used asset)
Liabilitas sewa 2.223) (5.809) - (3.586) Lease liabilities
Allowance for impairment
Penyisihan kerugian penurunan nilai 73.392) 56) - 73.448) losses
Perubahan nilai wajar neto dari lindung nilai Net changes in fair value
atas arus kas 8.232) -) 633 8.865) of cash flows hedges
Instrumen derivatif (5.126) 5.126) - -) Derivative instruments
81.865) 3.711) 1.099 86.675)
Aset pajak tangguhan, bersih Deferred tax asset, net
Perusahaan mengakui aset pajak tangguhan secara The Company has recognized a separate deferred
terpisah sehubungan dengan liabilitas sewa dan tax assets in relation to its lease liabilities and a
liabilitas pajak tangguhan sehubungan dengan aset deferred tax liability in relation to its right-of-used-
hak guna. Namun, tidak ada dampak terhadap assets. However, there was no impact on the
laporan posisi keuangan karena saldo tersebut statement of financial position because the
memenuhi syarat untuk saling hapus berdasarkan balances qualify for offsetting under paragraph 74
PSAK 46 paragraf 74. of PSAK 46.
Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum pajak Reconciliation between accounting income before
penghasilan dikalikan dengan tarif pajak yang tax multiplied by the prevailing tax rates and
berlaku dan beban pajak adalah sebagai berikut: income tax expense was as follows:
30 Juni / 31 Desember/
June December
2024 2023
(Rugi) laba akuntansi sebelum pajak penghasilan (141.522) 3.224 Accounting (loss) income before tax
Beban pajak atas dasar tarif pajak Income tax expense at prevailing
yang berlaku (22%) (31.135) 709 tax rates (22%)
Jumlah 709 Total
Pengaruh pajak atas perbedaan permanen 18 2.091 Tax effect on permanent differences
Beban pajak penghasilan (31.117) 2.800 Income ttax expense
d. Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, d. Under the taxation laws of Indonesia, the
Perusahaan melaporkan/ menyetorkan pajak Company submits tax returns on the basis of self-
berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat assessment. The tax authorities may assess or
menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut amend taxes within the statuate of limitations,
dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan under prevailing regulations.
peraturan yang berlaku.
71
Page 75
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 31. INCOME TAX (Continued)
c. Pajak tangguhan (Lanjutan) c. Deferred income tax (Continued)
Posisi pajak Perusahaan mungkin dapat The Company’s tax positions may be challenged
dipertanyakan oleh pengawas pajak. Manajemen by the tax authorities. Management vigorously
mempertahankan posisi pajak Perusahaan defends the Company’s tax position which are
berdasarkan landasan teknis yang kuat. Oleh karena believed to be grounded on sound technical
itu, manajemen menilai bahwa akrual atas liabilitas basis. Accordingly, management believes that the
pajak telah memadai untuk semua tahun pajak accruals for tax liabilities are adequate for all
berdasarkan evaluasi atas berbagai faktor, termasuk open tax years based on its assessment of
interpretasi atas undang-undang pajak dan various factors, including interpretations of tax
pengalaman sebelumnya. Penilaian didasarkan law and prior experience. The assessment relies
pada estimasi dan asumsi dan dapat melibatkan on estimates and assumptions and may involve
pertimbangan mengenai kejadian mendatang. judgment about future events. New information
Informasi baru mungkin saja tersedia dapat may become available that causes management
menyebabkan perubahan keputusan oleh to change its judgment regarding the adequacy of
manajemen atas kecukupan dari liabilitas pajak. existing tax liabilities. Such changes to tax
Perubahan atas liabilitas pajak tersebut akan liabilities will impact tax expense in the period that
berdampak pada beban pajak pada periode dimana such determination is made.
keputusan itu dibuat.
32. LABA PER SAHAM 32. EARNINGS PER SHARE
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
(Rugi) laba bersih (110.406) 424 Net (loss) income
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar 1.224.475 1.224.475 Weighted average number of outstanding shares
(Rugi) laba per saham - dasar (nilai penuh) (90.166) 346 (Loss) earnings per share - basic (full amount)
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang memberikan The Company does not have instruments that give impact
dampak efek dilusi pada laba per saham. of dilution effect on basic earnings per share.
33. SEGMEN OPERASI 33. OPERATING SEGMENTS
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan identifies its reported segments based on product
jenis produk dan wilayah geografis. Laba atau rugi dari categories and geographic area. Profit or loss from each
masing-masing segmen digunakan untuk menilai kinerja segment is used to measure performance of each
masing-masing segmen. Informasi yang berkaitan segments. Information concerning the main segments are
dengan segmen usaha utama disajikan sebagai berikut: set out as follows:
6 Bulan berakhir/ 6 month ended
30 Juni /June 2024
Pembiayaan/ Financing
Sepeda Sewa
motor/ Mobil/ pembiayaan/ Lain-lain/ Jumlah/
Motorcycles Cars Finance lease Others Total
Pendapatan pembiayaan 158.959 274.533 - 44.606 478.118 Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
pembiayaan - - 42.245 - 42.245 income
Pendapatan lain-lain 66.027 133.854 4.203 12.199 216.283 Others income
Beban keuangan (58.775) (147.742) (28.717) (11.616) (246.850) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
amortisasi (1.228) (3.587) (8) (890) (5.713) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (100.847) (209.767) (17.561) (17.876) (346.051) losses
(Rugi) laba untuk segmen (Loss) income for reportable
dilaporkan (11.055) (42.171) (8.942) 12.341 (49.828) segment
Aset untuk segmen Assets for reportable
dilaporkan 1.562.768 4.604.550 620.560 602.259 7.390.137 segment
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan 1.300.677 3.832.322 516.486 501.255 6.150.740 segment
72
Page 76
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
33. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 33. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Pembiayaan/ Financing
Sepeda Sewa
motor/ Mobil/ pembiayaan/ Lain-lain/ Jumlah/
Motorcycles Cars Finance lease Others Total
Pendapatan pembiayaan 309.227) 627.704) - 86.541 1.023.472 Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
pembiayaan - - 104.195 - 104.195 income
Pendapatan lain-lain 128.960) 311.221) 11.654 25.002 476.837 Others income
Beban keuangan (109.894) (320.667) (67.803) (25.081) (523.445) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
amortisasi (3.690) (6.353) (121) (1.734) (11.898) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (153.953) (347.486) (13.732) (27.439) (542.610) losses
Income for reportable
Laba untuk segmen dilaporkan 38.386) 90.642) 13.047 27.544 169.619 segment
Aset untuk segmen Assets for reportable
dilaporkan 1.596.928) 4.579.290) 1.214.657 350.716 7.741.591 segment
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan 1.330.634) 3.815.674) 1.012.108 292.233 6.450.649 segment
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan The following tables present information concerning the
segmen usaha utama berdasarkan wilayah geografis: main segments based on geographic area:
6 Bulan berakhir/ 6 month ended
30 Juni/June 2024
Jakarta dan
sekitarnya/
Jawa dan Jakarta and
Bali/ Java Sumatera/ its Kalimatan/ Sulawesi/ Jumlah/
and Bali Sumatera surroundings Kalimantan Sulawesi Total
Pendapatan pembiayaan 230.761 101.475 44.097 65.729 36.056 478.118 Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
pembiayaan 4.648 9.967 9.580 12.554 5.496 42.245 income
Pendapatan lain-lain 108.920 44.393 23.867 22.427 16.675 216.283 Others income
Beban keuangan (103.539) (50.936) (28.263) (34.168) (29.944) (246.850) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
amortisasi (2.923) (1.025) (550) (801) (414) (5.713) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (145.147) (71.406) (39.622) (47.899) (41.977) (346.051) losses
(Rugi) laba untuk segmen (Rugi) income for reportable
dilaporkan (8.268) (5.862) (12.702) 2.455 (25.451) (49.828) segment
Aset untuk segmen Asset for reportable
dilaporkan 1.828.615 1.996.255 1.296.408 1.227.038 1.041.820 7.390.136 segment
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan 2.560.822 1.283.399 705.035 857.665 743.818 6.150.740 segment
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Jakarta dan
sekitarnya/
Jawa dan Jakarta and
Bali/ Java Sumatera/ its Kalimatan/ Sulawesi/ Jumlah/
and Bali Sumatera surroundings Kalimantan Sulawesi Total
Pendapatan pembiayaan 467.177) 231.873) 109.397) 140.332) 74.693) 1.023.472) Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
pembiayaan 10.777) 22.981) 32.240) 30.284) 7.913) 104.195) income
Pendapatan lain-lain 225.154) 108.751) 52.124) 54.124) 36.684) 476.837) Others income
Beban keuangan (205.550) (113.733) (69.418) (75.925) (58.819) (523.445) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
amortisasi (6.100) (2.141) (1.224) (1.499) (934) (11.898) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (213.153) (117.909) (71.857) (78.713) (60.978) (542.610) losses
Laba untuk segmen Income for reportable
dilaporkan 92.740) 58.942) 6.307) 37.255) (25.625) 169.619) segment
Aset untuk segmen Asset for reportable
dilaporkan 2.095.636) 1.960.301) 1.364.474) 1.290.169) 1.031.010) 7.741.590) segment
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan 2.517.586) 1.415.504) 850.489) 943.380) 723.690) 6.450.649) segment
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan liabilitas The reconciliation of net income, assets and liabilities for
untuk segmen dilaporkan berdasarkan jenis produk dan reportable segments based on product categories and
wilayah geografis: geographic categories as follows:
73
Page 77
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
33. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 33. OPERATING SEGMENTS (Continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2024 2023
(Rugi) laba untuk segmen dilaporkan (49.828) 169.619) (Loss) income for reportable segment
Jumlah yang tidak dialokasikan (60.678) (169.195) Unallocated amount
(Rugi) laba tahun berjalan (110.406) 424) (Loss) income for the year
Aset untuk segmen dilaporkan 7.390.137 7.741.591) Assets for reportable segment
Jumlah yang tidak dialokasikan 373.196 416.451) Unallocated amount
Aset 7.763.333 8.158.042) Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan 6.150.740 6.450.649) Liabilities for reportable segment
Jumlah yang tidak dialokasikan (5.951) 330) Unallocated amount
Liabilitas 6.144.789 6.450.979) Liabilities
34. PIHAK-PIHAK BERELASI 34. RELATED PARTIES
Pihak berelasi/Related party Jenis hubungan/ Nature of relationship Jenis Transaksi/ Type of transactions
JACCS Co., Ltd., Jepang/Japan Pemegang saham/ Shareholder Pinjaman subordinasi dan beban keuangan/
Subodinated loan and financial charges
PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk Pemegang saham/ Shareholder -
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika Entitas anak dari pemegang saham Utang usaha, utang obligasi, beban keuangan,
nonpengendali/ Subsidiary of beban umum dan administrasi dan pendapatan
non-controlling shareholder lain-lain/ Accounts payable, bonds payable,
financial charges, general and administrative
expenses and other income
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Mempunyai kelompok usaha yang sama Kas di bank, aset derivatif untuk tujuan
Branch (artrinya entitas induk, entitas anak, dan manajemen resiko, liabilitas derivatif untuk
entitas anak berikutnya) dengan tujuan manajemen resiko, pinjaman yang
Perusahaan/ Have the same business diterima dan beban keuangan/ Cash in banks,
group (meaning the parent entity, derivative assets held for risk management,
subsidiary, and subsequent subsidiary) with derivative liabilities held for risk management,
those of the Company borrowings and financial charges
Dewan Komisaris dan Direksi/ Board of Personil manajemen inti/ Key management Beban yang masih harus dibayar, gaji dan
Commissioners and Directors personnel tunjangan dan imbalan pascakerja/ Accrued
expenses, salaries and allowances and post-
employment benefits
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak- The details of significant balances and transactions with
pihak berelasi pada dan untuk tahun-tahun yang berakhir related parties as of and for the years ended 30 June
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and 31 December 2023 were as follows:
sebagai berikut:
74
Page 78
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
34. PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) 34. RELATED PARTIES (Continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan) Transactions with related parties (Continued)
Tahun
6 bulan
berakhir
berakhir
31 Desemb Persentase terhadap jumlah
30 Juni/ 6
er/ Year aset atau liabilitas/
month ended
ended 31
30 June
December
Percentage to total assets or
Jumlah/Total liabilities
2024 2023 2024 2023
Aset Assets
Kas di bank Cash in banks
Bank Cash in bank
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 161 172.373 0,00 2,11 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 131 211 0,00 0,00 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Jumlah 292 172.584 0,00 2,12 Total
Piutang lain-lain Other receivables
Personil manajemen kunci 812 791 0,01 0,01 Key management personnel
Jumlah 812 791 0,01 0,01 Total
Derivative assets held for risk
Aset derivatif untuk tujuan manajemen risiko
management
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 61.249 42.857 0,79 0,53 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Jumlah 61.249 42.857 0,79 0,53 Total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Accounts payable
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 22 5 0,00 0,00 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
Jumlah 22 5 0,00 0,00 Total
Pinjaman yang diterima Borrowings
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 497.925 685.887 8,10 10,63 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 180.415 234.511 2,94 3,64 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah 678.340 920.398 11,04 14,27 Total
Utang obligasi Bonds payable
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 30.232 30.148 0,49 0,47 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100.772 100.492 1,64 1,56 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah 130.640 2,14 2,03 Total
Beban yang masih harus dibayar Accrued Expenses
Personil manajemen kunci 2.076 3.586 0,03 0,06 Key management personnel
Jumlah Total
2.076 3.586 0,03 0,06
Liabilitas derivatif untuk tujuan manajemen Derivative liabilities held for risk
risiko Management
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 53.725 21.197 0,87 0,33 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Jumlah 53.725 21.197 0,87 0,33 Total
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
JACCS Co., Ltd., Jepang 13.315 13.096 0,22 0,20 JACCS Co., Ltd., Japan
Jumlah 13.315 13.096 0,22 0, 20 Total
75
Page 79
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
34. PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) 34. RELATED PARTIES (Continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan) Transactions with related parties (Continued)
Persentase terhadap jumlah
pendapatan atau beban
bersangkutan/ Percentage to
6 bulan berakhir 30 Juni/ total respective
6 month ended 30 June income/expenses
Jumlah/ Total
2024 2023 2024 2023
Pendapatan Income
Pendapatan lain-lain Other income
PT Asuransi Mitra Pelindung PT Asuransi Mitra Pelindung
Mustika 25.961 35.711 3,52 4,45 Mustika
Jumlah 25.961 35.711 3,52 4,45 Total
Beban Expenses
Beban keuangan Financial charges
Pinjaman yang diterima Borrowings
MUFG Bank, Ltd., Cabang MUFG Bank, Ltd., Jakarta
Jakarta 23.218 26.753 2,64 3,50 Branch
PT Bank Danamon Indonesia PT Bank Danamon Indonesia
Tbk 3.200 7.553 0,36 0,99 Tbk
Jumlah 26.418 34.306 3,00 4,49 Total
Utang obligasi Bonds payable
PT Bank Danamon Indonesia PT Bank Danamon Indonesia
Tbk 887 2.259 0,10 0,30 Tbk
PT Asuransi Mitra Pelindung PT Asuransi Mitra Pelindung
Mustika 10.085 10.085 1,15 1,32 Mustika
Jumlah 10.972 12.344 1,25 1,62 Total
Pinjaman subordinasi Subordinated Loan
JACCS Co., Ltd., Jepang 437 435 0.05 0,06 JACCS Co., Ltd., Japan
Jumlah 437 435 0.05 0,06 Total
General and administrative
Beban umum dan administrasi expenses
Asuransi Insurance
PT Asuransi Mitra Pelindung PT Asuransi Mitra Pelindung
Mustika 112 205 0.01 0,03 Mustika
Jumlah 112 205 0,01 0,03 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, there was no
tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses that have been recorded
dibukukan atas piutang pembiayaan dan piutang lain- against financing receivables and other receivables from
lain yang diberikan dari personil manajemen kunci. key management personnel.
Kompensasi personil manajemen inti untuk tahun- Key management personnel compensation for the years
tahun yang berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 terdiri dari: ended 30 June 2024 and 2023 comprised of:
30 Juni / 30 Juni/
June June
2024 2023
Imbalan kerja jangka pendek 7.808 7.916 Short-term employment benefits
Imbalan pascakerja 93 102 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 1.000 1.706 Other long-term employment benefits
76
Page 80
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
35. INSTRUMEN KEUANGAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan a. Classification of financial assets and liabilities
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat dan The following table sets out the carrying amounts
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan utama and the fair values of the Company’s main financial
Perusahaan berdasarkan kategori masing-masing assets and liabilities based on their respective
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. category as of 30 June 2024 and 31 December
2023.
30 Juni / June 2024
Diukur pada nilai
wajar melalui laba Jumlah nilai
rugi/ Biaya perolehan tercatat/
Fair value through diamortisasi/ Total carrying Nilai wajar/
profit or loss Amortized cost amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank - 238.040 238.040 238.040 Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan -
bersih - 6.337.517 6.337.517 6.326.419 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan -
bersih - 579.685 579.685 577.319 Finance lease receivables - net
Piutang lain-lain - 268.523 268.523 268.523 Other receivables
Aset derivatif 132.597 - 132.597 132.597 Derivative assets
132.597 7.423.765 7.556.362 7.542.898
Jumlah Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - 49.660 49.660 49.660 Accounts payable
Liabilitas lain-lain - 55.504 55.504 55.504 Other liabilities
Beban yang masih
harus dibayar - 42.290 42.290 42.290 Accrued expenses
Pinjaman yang diterima - 4.136.984 4.136.984 4.130.218 Borrowings
Surat utang jangka
menengah - 302.316 302.316 302.316 Medium term notes
Utang obligasi - 1.428.951 1.428.951 1.432.499 Bonds payable
Pinjaman subordinasi - 13.098 13.098 13.098 Subordinated loan
Liabilitas derivatif 114.068 - 114.068 114.068 Derivative liabilities
114.068 6.028.803 6.142.871 6.139.653
Jumlah Total
31 Desember/ December 2023
Diukur pada nilai
wajar melalui laba Jumlah nilai
rugi/ Biaya perolehan tercatat/
Fair value through diamortisasi/ Total carrying Nilai wajar/Fair
profit or loss Amortized cost amount value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank - 309.035 309.035 309.035 Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan -
bersih - 6.601.168 6.601.168 6.582.877 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan -
bersih - 759.216 759.216 761.244 Finance lease receivables - net
Piutang lain-lain - 235.753 235.753 235.753 Other receivables
Aset derivatif 67.388 - 67.388 67.388 Derivative assets
67.388 7.905.172 7.972.560 7.956.297
Jumlah Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - 58.962 58.962 58.962 Accounts payable
Liabilitas lain-lain - 58.345 58.345 58.345 Other liabilities
Beban yang masih harus
dibayar - 39.108 39.108 39.108 Accrued expenses
Pinjaman yang diterima - 4.972.981 4.972.981 4.967.920 Borrowings
Surat utang jangka
menengah - 302.098 302.098 302.098 Medium term notes
Utang obligasi - 922.521 922.521 942.128 Bonds payable
Pinjaman subordinasi - 13.096 13.096 13.096 Subordinated loan
Liabilitas derivatif 78.076 - 78.076 78.076 Derivative liabilities
Jumlah 78.076 6.367.111 6.445.187 6.459.733 Total
77
Page 81
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
35. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair values of financial instrument
Model penilaian Valuation models
Perusahaan mengukur nilai wajar untuk instrumen The Company measures fair value for financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan instrument recognized at fair values using the following
menggunakan tingkat hirarki berikut ini: hierarchy level:
- Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik. for identical assets or liabilities.
- Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk - Level 2: inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the asset or liability,
liabilitas, baik secara langsung (yaitu sebagai harga) either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
atau tidak langsung (yaitu ditentukan dari harga). from prices).
- Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset - Level 3: inputs for the asset or liability that are not
atau liabilitas. based on observable market data (unobservable
inputs).
Teknik penilaian mencakup model nilai kini bersih dan Valuation techniques include net present value and
arus kas yang didiskontokan, perbandingan dengan discounted cash flow models, comparison with
instrumen sejenis yang harga pasarnya tersedia, serta similar instruments for which market observable
dapat diobservasi, serta model penilaian lainnya. prices exist and other valuation models.
Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik Assumptions and inputs used in valuation techniques
penilaian meliputi suku bunga bebas risiko (risk-free) include risk-free and benchmark interest rates and
dan suku bunga acuan serta credit spreads yang credit spreads used in estimating discount rates,
digunakan untuk mengestimasi tingkat diskonto, bond prices and foreign currency exchange rates.
harga obligasi dan nilai tukar mata uang asing.
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk pengukuran The objective of valuation techniques is to arrive at a
nilai wajar yang mencerminkan harga yang akan fair value measurement that reflects the price that
diterima untuk menjual aset atau harga yang akan would be received to sell the asset or paid to transfer
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam the liability in an orderly transaction between market
transaksi teratur (orderly transactions) antara pelaku participants at the measurement date.
pasar (market participants) pada tanggal pengukuran.
Pertimbangan dan estimasi manajemen biasanya Management judgment and estimation are usually
memerlukan pemilihan model yang sesuai untuk required for selection of the appropriate valuation
digunakan, penentuan arus kas masa depan yang model to be used, determination of expected future
diharapkan pada instrumen keuangan yang dinilai, cash flows on the financial instrument being valued,
penentuan probabilitas kegagalan pihak lawan dan determination of the probability of counterparty
pembayaran dimuka dan pemilihan tingkat diskonto default and prepayments and selection of
yang tepat. appropriate discount rates.
Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model Fair values estimates obtained from models are
disesuaikan dengan faktor-faktor lain, seperti risiko adjusted for any other factors, such as liquidity risk
likuiditas atau ketidakpastian model, sepanjang or model uncertainties, to the extent that the
Perusahaan berkeyakinan bahwa pelaku pasar pihak Company believes that a third party market
ketiga akan memperhitungkan mereka dalam participants would take them into account in pricing
menentukan harga transaksi. Nilai wajar a transaction. Fair values reflect the credit risk of the
mencerminkan risiko kredit instrumen termasuk instrument and include adjustments to take account
penyesuaian untuk memperhitungkan risiko kredit of the credit risk of the Company and the
Perusahaan dan pihak lawan. Untuk mengukur counterparty where appropriate. For measuring
derivatif yang klasifikasinya mungkin berubah dari derivatives that might change classification from
aset menjadi liabilitas atau sebaliknya seperti swap being an asset to a liability or vice versa such as
suku bunga, nilai wajar memperhitungkan Credit interest rate swaps, fair values take into account both
Valuation Adjustment (“CVA”) dan Debit Valuation credit valuation adjustment (CVA) and debit
Adjustment (“DVA”) ketika pelaku pasar valuation adjusment (DVA) when market participants
mempertimbangkan hal ini dalam harga derivatif. take this into consideration in pricing the derivatives.
78
Page 82
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
35. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (Lanjutan) b. Fair values of financial instrument (Continued)
Kerangka Penilaian Valuation Framework
Penilaian aset keuangan dan liabilitas keuangan Valuation of financial assets and financial liabilities
dikaji secara independen dari bisnis oleh Direktur are subject to an independent review of the
Keuangan. Direktur Keuangan terutama bertanggung business, by Finance Director. Finance Director is
jawab untuk memastikan bahwa penyesuaian primarily responsible for ensuring that valuation
penilaian telah dilakukan secara tepat. Validasi harga adjustments have been properly accounted for. An
secara independen dilakukan untuk memastikan independent price validation was performed to
bahwa Perusahaan menggunakan data pasar yang ensure that the Company uses reliable market data
dapat diandalkan dari sumber-sumber independen from independent sources (e.g. traded prices and
(misalnya harga perdagangan dan kuotasi pialang) broker quotes) based on consensus data sources.
berdasarkan konsensus sumber data. Pengkajian Annual review on the valuation model was done to
tahunan terhadap model penilaian dilakukan untuk ensure that the result of the valuation reflects the
memastikan bahwa hasil penilaian mencerminkan market prices.
harga pasar.
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial instruments measured at fair values
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, Perusahaan As of 30 June 2023 and 2022, the Company had
mempunyai instrumen keuangan yang diakui pada financial instruments recognized at fair value which
nilai wajar yaitu aset dan liabilitas derivatif. Instrumen are derivative assets and liabilities. Those financial
keuangan tersebut diukur dengan menggunakan instruments are measured at hierarchy level 2. The
hirarki level 2. Perusahaan tidak memiliki instrumen Company does not have any financial instruments
keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur recognized at fair value that measurement uses
berdasarkan hirarki level 1 dan 3 serta tidak ada hierarchy level 1 and 3 and there was no
perpindahan diantaranya. Nilai wajar derivatif reclassification between them. Fair value of
ditentukan dengan teknik penilaian berdasarkan input derivatives was determined using valuation
yang dapat diobservasi. techniques based on observable inputs.
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair
wajar values
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen The following table sets out the fair values of
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar dan financial instruments not measured at fair value and
analisa atas instrumen keuangan tersebut sesuai analysis on those financial instruments by level in
dengan masing-masing level pada hirarki nilai wajar. the fair value hierarchy.
30 Juni / June 2024
Nilai Nilai wajar/Fair value
tercatat/
Carrying Level 2/ Level 3/ Jumlah/
amount Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Piutang pembiayaan – bersih 6.337.517 - 6.326.419 6.326.419 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan – bersih 579.685 - 577.319 577.319 Finance lease receivables - net
6.917.202 - 6.903.738 6.903.738
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 4.136.984 - 4.130.218 4.130.218 Borrowings
Surat utang jangka menengah 302.316 - 302.316 302.316 Medium term notes
Utang obligasi 1.428.951 1.432.499 - 1.432.499 Bonds payable
Liabilitas sewa (bagian dari liabilitas Lease liabilities (part of other
lain-lain) 19.593 19.593 - 19.593 liabilities)
Pinjaman subordinasi 13.098 - 13.098 13.098 Subordinated loan
5.900.942 1.452.092 4.445.632 5.897.724
31 Desember/ December 2023
Nilai Nilai wajar/Fair value
tercatat/
Carrying Level 2/ Level 3/ Jumlah/
amount Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Piutang pembiayaan – bersih 6.601.167 - 6.582.877 6.582.877 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan – bersih 759.215 - 761.244 761.244 Finance lease receivables - net
7.360.382 - 7.344.121 7.344.121
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 4.972.981 - 4.967.920 4.967.920 Borrowings
Surat utang jangka menengah 302.098 - 302.098 302.098 Medium term notes
Utang obligasi 922.521 942.128 - 942.128 Bonds payable
Liabilitas sewa (bagian dari liabilitas Lease liabilities (part of other
lain-lain) 21.452 21.452 - 21.452 liabilities)
Pinjaman subordinasi 13.096 - 13.096 13.096 Subordinated loan
6.232.148 963.580 5.283.114 6.246.694
79
Page 83
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. KOMITMEN 36. COMMITMENT
Pada tanggal 23 Juni 2014, Perusahaan On 23 June 2014, the Company entered into a non-
menandatangani Perjanjian Sewa Menyewa yang tidak cancellable lease agreement with PT Mitra Wijaya
dapat dibatalkan dengan PT Mitra Wijaya Wisesa Wisesa as the Company’s commercial office at Lippo
sebagai kantor komersial Perusahaan di Lippo Kuningan, Jakarta. The lease period covers 5 years
Kuningan, Jakarta. Periode sewa adalah 5 tahun sejak beginning from 23 June 2014 to 22 June 2019. The
tanggal 23 Juni 2014 sampai dengan 23 Juni 2019. Company had been extended the lease period with
Perusahan telah memperpanjang periode masa sewa Addendum II of the Lease Agreement with Ref.
melalui Addendum II Perjanjian Sewa Menyewa Ref. No. 007/LK.ADD.02/XII/2018 that covers 5 years
No. 007/LK.ADD02/XII/2018 untuk periode 5 tahun beginning from 23 June 2019 to 22 June 2024. Rental
sejak 23 Juni 2019 sampai 22 Juni 2024. Pembayaran payments are paid in advance on a quarterly basis. The
sewa dibayarkan di muka setiap triwulanan. Company had been extended the lease period with
Perusahaan telah memperpanjang kembali periode Addendum III of the Lease Agreement with Ref. No.
masa sewa melalui Addendum III Perjanjian Sewa 007/LK.ADD03/IX/2020 that cover 1 month beginning
Menyewa Ref. No 007/LK.ADD03/IX/2020 untuk satu from 23 June 2024 to 22 July 2024.
bulan 23 Juni 2024 sampai 22 Juli 2024.
Untuk periode sewa dari tanggal 23 Juni 2019 sampai For the rental period from 23 June 2019 to 22 July 2024,
22 Juli 2024, Perusahaan telah membayar di muka the Company has paid in advance security deposits
uang jaminan sebesar Rp 2.898 serta pembayaran amounting to Rp 2,898 and presented the payments as
tersebut disajikan sebagai “aset lain-lain” pada laporan “other assets” on the statements of financial position as
posisi keuangan per 30 Juni 2024. of 30 June 2024.
Pada tanggal 30 Juni 2024, jumlah pembayaran sewa As of 30 June 2024, the total future lease payments
di masa depan terkait dengan pejanjian sewa sebesar related to the lease agreement amounted to Rp 2,033.
Rp 2.033.
37. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 37. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
6 Bulan berakhir 30 Juni / 6 Month ended 30 June 2024
Arus kas Pergerakan
masuk Pergerakan beban Pergerakan
(keluar) valuta asing/ transaksi/ utang bunga/
bersih/Net Foreign Transaction Interest
31 December/ cash in (out)- exchange cost payable 30 Juni /
December 2022 flow movement movement movement June 2024
Pinjaman yang diterima 4.972.981 (844.164) 3.512 10.863 (6.181) 4.136.984 Borrowings
Surat utang jangka
menengah 302.098 - - 77 141 302.316 Medium term notes)
Utang obligasi 922.521 500.000 - (1.093) 7.523 1.428.951 Bonds payables
Liabilitas sewa 21.452 (2.033) - - 173 19.592 Lease liabilities
Pinjaman subordinasi 13.096 - - - 2 13.098 Subordinated loan)
Jumlah liabilitas dari
aktivitas pendanaan 6.232.148 (346.197) 3.512 9.847 1.658 5.900.941 Total liabilities from
6 Bulan berakhir 30 Juni / 6 Month ended 30 June 2023
Arus kas Pergerakan
masuk Pergerakan beban Pergerakan
(keluar) valuta asing/ transaksi/ utang bunga/
31 December/ bersih/Net Foreign Transaction Interest
December cash in (out)- exchange cost payable 30 Juni/ June
2022 flow movement movement movement 2023
Pinjaman yang diterima 5.333.491) 417.873) (296.945) (12.756) (1.697) 5.439.966 Borrowings
Surat utang jangka -)
menengah 301.942) -) 78) (56)) 301.964) Medium term notes
Utang obligasi 649.324) -) -) 1.196) 13) 650.533) Bonds payables
Liabilitas sewa 10.108) (2.033)) - -) 382) 8.457) Lease liabilities
Pinjaman subordinasi 13.096) -) -) - (2)) 13.094) Subordinated loan
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 6.307.961) 415.840) (296.945)) (11.482) (1.360)) 6.414.014 financing activities
80
Page 84
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
38. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN NAMUN 38. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
BELUM EFEKTIF STANDARDS
Beberapa standar akuntansi baru dan amendemen Certain new accounting standards and amendments
telah diterbitkan tetapi belum berlaku efektif untuk 6 have been issued that are not yet effective for the 6
bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, dan month ended 30 June 2024, and have not been applied
belum diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan in preparing these financial statements. Among them,
ini. Diantaranya, PSAK dan ISAK berikut ini, yang akan the following PSAKs and ISAKs, which will become
berlaku efektif untuk periode pelaporan yang dimulai effective for reporting periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2025, mungkin relevan 1 January 2025, may be relevant to the Company’s
dengan laporan keuangan Perseroan di masa depan. future financial statements:
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal 1 Januari 2025: PSAK that will become effective on 1 January 2025:
Amendemen PSAK 221, “Pengaruh Perubahan Amendments to PSAK 221, “The Effect of
Kurs Valuta Asing”. Changes in Foreign Exchange Rates”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perusahaan As at the authorization date of these financial
masih mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari statements, the Company is still evaluating the
penerapan standar baru tersebut serta pengaruhnya potential impact of the new standard to the financial
terhadap laporan keuangan. statements.
81
Names mentioned 65 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA HALAMAN
p.2
unresolved
org
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA CATATAN
p.8 ×56
unresolved
org
PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance
p.8
unresolved
org
PT Mitra Pinasthika Mustika Finance
p.8
unresolved
org
PT Elbatama Securindo
p.8 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Rachmat Santoso
p.8
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.8
unresolved
org
Ministry of Justice
p.8
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Indonesia
p.8
unresolved
org
Ministry of Surat Keputusan No. C
p.8
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.8
unresolved
org
Ministry of Finance
p.8
unresolved
org
Financial Services Authority
p.8 ×3
unresolved
org
PT Sasana Artha Finance
p.8 ×4
unresolved
person
Jose Dima Satria
p.8 ×4
unresolved
org
Menteri
p.8
unresolved
org
JACCS Co., Ltd.
p.8 ×5
unresolved
org
Japan JACCS Co., Ltd.
p.8
unresolved
person
Secretary’s
· Sekretaris Perusahaan
p.10
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.10
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.10 ×6
unresolved
org
BAPEPAM
p.10
unresolved
org
Bank Indonesia
p.31
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.42
unresolved
org
PT Bank KEB Hana Indonesia Standard Chartered Bank
p.46
unresolved
org
PT Bank ANZ Indonesia
p.46 ×4
unresolved
org
PT Bank DKI
p.46 ×4
unresolved
org
PT Bank Resona Perdania
p.46 ×4
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.46 ×2
unresolved
org
PT Bank Mizuho Indonesia Standard Chartered Bank
p.46
unresolved
org
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
p.58 ×2
unresolved
org
Bank DKI Jakarta Tbk
p.61 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.