Back to announcement
XIIF - Des 23 Premier ETF Indonesia Financial.pdf
Financial statement Text extracted XIIFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 39
Page 1
Reksa Dana Premier
ETF Indonesia Financial
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2023
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen
Page 2
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi
Surat Pernyataan Bank Kustodian
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan atas Laporan Keuangan 5-31
Page 3
SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI
TENT ANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
Kami yang bertanda tangan dibawah ini:
Manajer lnvestasi
Nama : Noviono Darmosusilo
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
Nama : Suwito Haryatno
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
1. Manajer lnvestasi bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan
Reksa Dana Premier ETF Indonesia Financial ("Reksa Dana") sesuai dengan tugas dan
tanggung jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak lnvestasi
Kolektif Reksa Dana, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
3. Sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana disebutkan dalam butir 1 diatas,
menyatakan bahwa:
a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah dimuat secara
lengkap dan benar; dan
b. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut tidak mengandung informasi atau fakta material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana sesuai dengan
tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak
lnvestasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan perundangan yang berlaku.
Jakarta, 28 Februari 2024
Atas nama dan mewakili Manajer lnvestasi
PT lndo Pre ier Investment Management~
!.
I~M
Suwito Haryatno
Direktur
PT lndo Premier Investment Management
INDOPREMIER Pacific Century Place 15/F Unit 1509 SCBD Lot 10. P. +62 21 5098 1168
Investment Management
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53, F. +62 21 5098 1188
www.indopremierinvestment.com Jakarta 12190, Indonesia.
Page 4
Deutsche Bank
IZI
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN CUSTODIAN BANK'S STATEMENT
TENT ANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY
LAPORAN KEUANGAN FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AT DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
Yang bertanda tangan dibawah ini: The undersigned:
Nama : Ronald P Putra Name : Ronald P Putra
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. Imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +62 21 29644083 Telephone : +62 21 29644083
Jabatan : Vice President Designation : Vice President
Securities Services Indonesia Securities Services Indonesia
Nama : Utomo Yosowasito Name : Utomo Yosowasito
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. Imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +62 21 29644293 Telephone : +62 21 29644293
Jabatan : Assistant Vice President Designation : Assistant Vice President
Securities Services Indonesia Securities Services Indonesia
Keduanya bertindak berdasarkan Power of Attorney tertanggal 8 Both act based on Power of Attorney dated 8 January 2024
Januari 2024 dengan demikian sah mewakili Deutsche Bank AG, therefore validly acting for and on behalf of Deutsche Bank AG,
Cabang Jakarta, menyatakan bahwa: Jakarta Branch, declare that:
1. Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK No: SE- 1. Pursuant to the Circular Letter of Bapepam & LK No: SE-
02/BL/2011 kepada seluruh Direksi Manajer lnvestasi dan Bank 02/BU2011 addressed to all Directors of Investment
Kustodian Produk lnvestasi Berbasis KIK tertanggal 30 Maret Managers and Custodian Banks of Investment Product under
2011, Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04/2013 the CIC dated 30 March 2011, the Financial Services
tanggal 24 Desember 2013 perihal Laporan Keuangan Tahunan Authority Letter No. S-469/D.04/2013 dated 24th December
Produk lnvestasi berbentuk Kontrak lnvestasi Kolektif (KIK) dan 2013 regarding the Annual Financial Statements of
Keputusan Kepala Department Pengawasan Pasar Modal 2A Investment Products in form of Collective Investment Contract
Nomor: KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang (CIC) and Decree of the Head of Capital Market Supervision
Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Department 2A Number: KEP-04/PM.21/2014 dated 7th
Kontrak lnvestasi Kolektif, Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta, October 2014 regarding Related Parties To The Management
Kantor Cabang suatu perusahaan yang didirikan menurut dan Of Mutual Fund In Form Of Collective Investment Contract,
berdasarkan Hukum Negara Federasi Republik Jerman ("Bank Deutsche Bank AG, Jakarta Branch, the Branch Office of the
Kustodian"), dalam kapasitasnya sebagai bank kustodian company established under the laws of Federal Republic of
dari REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL Germany (the "Custodian Bank"), in its capacity as the
("Reksa Dana") bertanggung jawab terhadap penyusunan dan custodian bank of REKSA DANA PREMIER ETF
penyajian laporan keuangan Reksa Dana. INDONESIA FINANCIAL (the "Fund") is responsible for the
preparation and presentation of the financial statements of the
Fund.
2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan 2. These financial statements of the Fund have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. and presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards.
It
Chairman of the Supervisory Board: Alexander R Wynaendts.
Management Board: Christian Sewing (Chairman), James von Moltke, Karl von Rohr, Fabrizio Campelli, Bernd Leukort, Alexander von zur Muhlen,
Christiana Riley, Rebecca Short, Stefan Simon. Olivier Viqneron .
Deutsche Bank Aktiengesellschaft domiciled in Frankfurt am Main; Local Court of Frankfurt am Main, HRB No 30 000; VAT ID No DE114103379; www.db.com
Page 5
IZ)
3. Bank Kustodian hanya bertanggung jawab atas laporan 3 The Custodian Bank is only responsib!e for these financial
keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung statements of the Fund to tile extent of its obligations and
jawabnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana seperti yang responsibilities as a Custodi31i Bank of the Fund as set out in
ditentukan dalam Kl K. the CIC.
4. Dengan rnemperhatikan alinea tersebut di alas, Bank Kustodian 4. Subject to the foregoing paragrnphs, the Custodian Bank
menegaskan bahwa: confirms that:
a. semua informasi yang diketahuinya dalam kapasitasnya a. all information which is known to it in its capacity as
sebagai Bank Kustodian Reksa Dana telah diberitahukan Custodian Bank of the Fund, has been completely and
secara lengkap dan dengan benar dalam laporan correctly disclosed in these financial statements of ihe
keuangan Reksa Dana; dan Fund: and
b. Laporan Keuangan Reksa Dana, berdasarkan b. these Financial Statements of the ~~und do not, hJ (he
pengetahuan terbaik Bank Kusbdi,m. tidak berisi informasi best of its knowledge, contain false material information
aiau takta material yang salah, da1, lidak menghilanykan or facts, nor do they 0rnit 111dteiiai i11formation or facts
informasi atau fakta yang rnateriai yang akan atau harus which would or should be known to it in its capacity as
diketahuinya dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Custodian Bank of the Fund.
Reksa Dana.
5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian internal 5. The Custodian Bank applies its internal control procedure!; in
dala1n mengadministrasikan Reksa Dana, sesuai dengan ::idministering the Fund, Hl aceorda11ce wit~ its obligations i:md
kewajiban dan tanggungjawabnya seperti ditentukan dalam KIK. responsibilities set out in the CIC.
Jakarta, 28 Februari 2024
Jakarta, 28 February 2024
Untuk dan alas nama Bank Kustodian
For and on betIBI! of Custodian Bank
II lt
·,._ ..'~ RAI
l JV"n.MPEL
Ronald P Pulri3 Uiomo Yosowas1tc
Vice President Assistant \/ice Presi5Je11t
Securities Services lndones.ia Secwitjes Servicp,s Indonesia
Page 6
UOB Plaza 42nd & 30th Floor
PKF JI. MH. Thamrin Lot 8-10
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Central Jakarta 10230 Indonesia
Retno, Palilingan & Rekan +62 21 29932121 (Hunting)
+62 21 3144003
jkt-office@pkfhadiwinata.com
REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
DECREE OF THE FINANCE MINISTER OF THE REPUBLIC OF INDONESIA NO. 855/KM.1/2017 www.pkfhadiwinata.com
No. : 00470/2.1133/AU.1/09/0305-2/1/II/2024
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian
Reksa Dana Premier ETF Indonesia Financial
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Premier ETF Indonesia Financial (“Reksa Dana”),
yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk tahun
yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi
kebijakan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan
Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen
terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan
keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk
menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.
Hal Audit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang
paling material dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini
kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.
Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit kami diuraikan sebagai berikut:
Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek
Portofolio efek merupakan bagian material dari Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2023.
Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas portofolio efek (efek ekuitas). Jumlah portofolio efek
(efek ekuitas) Reksa Dana adalah sebesar Rp 40.008.062.710. Merujuk pada catatan 3 dalam laporan
keuangan atas portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023.
PAUL HADIWINATA, HIDAJAT, ARSONO, RE TNO, PALILINGAN & REKAN is a member of PKF Global, the network of member firms of PKF
International limited, each of which is a separate and independent legal entity and does not accept any responsibility or liability
for the actions or inactions of any individ ual member or correspondent fi rm {s).
Page 7
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Hal Audit Utama (Lanjutan)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan akuntansi yang diterapkan Reksa Dana termasuk yang relevan
dengan nilai wajar portofolio efek dengan Standar Akuntasi Keuangan
- Melakukan uji pengendalian untuk menentukan efektivitas desain dan operasi pengendalian intern
atas transaksi portofolio efek
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek dengan sistem pengelolaan investasi terpadu (S-lnvest)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio efek berdasarkan laporan keuangan yang kami terima
dari Bank Kustodian dan Manajer lnvestasi dengan harga pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 29 Desember 2023 (hari terakhir bursa)
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi pembelian dan penjualan atas portofolio efek Reksa
Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen terkait penerimaan investasi berupa pendapatan dividen
dan melakukan perhitungan matematis ulang atas pendapatan investasi berupa keuntungan yang
telah atau belum direalisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
Kami mengevaluasi pengungkapan atas portofolio efek pada laporan keuangan, berdasarkan
pemahaman yang diperoleh dari pengujian kami, terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab
atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Reksa Dana.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara
wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
Page 8
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan (Lanjutan)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi
dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian material,
kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait
dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus menentukan
apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik No. AP.0305
28 Februari 2024
Page 9
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
ASET
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
(harga perolehan Rp 36.513.770.221 pada
tahun 2023 dan Rp 40.973.666.043 pada
tahun 2022) 2c,2d,3,9 40.008.062.710 38.715.749.644
Instrumen pasar uang 2c,2d,3 700.000.000 2.000.000.000
Total portofolio efek 40.708.062.710 40.715.749.644
Kas 2d,4 210.091.763 3.498.414.156
Piutang transaksi efek 2d,5 468.080.019 -
Piutang bunga dan dividen 2d,2e,6 48.019.567 161.778
Pajak dibayar dimuka 2f,10a - 47.386.261
TOTAL ASET 41.434.254.059 44.261.711.839
LIABILITAS
Liabilitas atas pembelian kembali
unit penyertaan 2d,7 477.007.110 -
Beban akrual 2d,2e,8 142.848.464 149.522.537
Utang pajak 2f,10a - 12.038.840
Utang pajak lainnya 2f,10b 9.392 128.962
TOTAL LIABILITAS 619.864.966 161.690.339
TOTAL NILAI ASET BERSIH 40.814.389.093 44.100.021.500
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 11 77.000.000,0000 85.800.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 530,0570 513,9863
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
1
Page 10
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN
Pendapatan investasi
Pendapatan bunga 2d,2e,12 40.973.389 17.280.000
Pendapatan dividen 2d,2e 2.066.382.850 1.325.977.459
Kerugian investasi yang telah direalisasi 2d,2e (4.384.676.934) (1.501.980.911)
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 2d,2e 5.752.208.888 1.954.236.999
Pendapatan lainnya 2e 1.119.830 6.845.909
TOTAL PENDAPATAN 3.476.008.023 1.802.359.456
BEBAN
Beban investasi
Beban pengelolaan investasi 2e,2h,13,16 (1.480.683.923) (1.903.268.120)
Beban kustodian 2e,14 (39.484.905) (74.721.488)
Beban lain-lain 2e,15 (177.308.916) (178.688.814)
Beban lainnya 2e (223.966) (1.369.182)
TOTAL BEBAN (1.697.701.710) (2.158.047.604)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 1.778.306.313 (355.688.148)
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2f,10c - (12.038.840)
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 1.778.306.313 (367.726.988)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
PENGHASILAN (KERUGIAN) KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN 1.778.306.313 (367.726.988)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
2
Page 11
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Transaksi Total
dengan (Penurunan)
Pemegang Kenaikan Nilai Total Nilai
Unit Penyertaan Aset Bersih Aset Bersih
Saldo per 1 Januari 2022 87.912.232.428 (17.206.090.060) 70.706.142.368
Perubahan aset bersih pada tahun 2022
Kerugian komprehensif tahun berjalan - (367.726.988) (367.726.988)
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 479.120.680 - 479.120.680
Pembelian kembali unit penyertaan (26.717.514.560) - (26.717.514.560)
Saldo per 31 Desember 2022 61.673.838.548 (17.573.817.048) 44.100.021.500
Perubahan aset bersih pada tahun 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 1.778.306.313 1.778.306.313
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Distribusi kepada pemegang
unit penyertaan (474.188.000) - (474.188.000)
Penjualan unit penyertaan 995.701.190 - 995.701.190
Pembelian kembali unit penyertaan (5.585.451.910) - (5.585.451.910)
Saldo per 31 Desember 2023 56.609.899.828 (15.795.510.735) 40.814.389.093
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
3
Page 12
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi
Pembelian efek bersifat ekuitas (19.804.577.028) (13.387.188.319)
Penjualan efek bersifat ekuitas 19.411.715.897 44.261.725.406
Penerimaan bunga deposito berjangka 41.004.811 17.118.222
Penerimaan jasa giro 1.119.830 6.845.909
Penerimaan dividen 2.018.493.639 1.325.977.459
Pembayaran jasa pengelolaan investasi (1.485.267.595) (1.978.095.728)
Pembayaran jasa kustodian (39.890.309) (79.123.830)
Pembayaran biaya lain-lain (179.337.449) (179.937.828)
Penerimaan (pembayaran) pajak kini 35.347.421 (28.900.883)
Kas bersih yang (digunakan untuk) dihasilkan dari
aktivitas operasi (1.390.783) 29.958.420.408
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Pembagian pendapatan yang didistribusikan (474.188.000) -
Penjualan unit penyertaan 995.701.190 479.120.680
Pembelian kembali unit penyertaan (5.108.444.800) (26.717.514.560)
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (4.586.931.610) (26.238.393.880)
(Penurunan) kenaikan kas dan setara kas (4.588.322.393) 3.720.026.528
Kas dan setara kas pada awal tahun 5.498.414.156 1.778.387.628
Kas dan setara kas pada akhir tahun 910.091.763 5.498.414.156
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas 210.091.763 3.498.414.156
Deposito berjangka 700.000.000 2.000.000.000
Total kas dan setara kas 910.091.763 5.498.414.156
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
4
Page 13
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
Reksa Dana Premier ETF Indonesia Financial (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana bersifat terbuka
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995
tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 tentang
Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa
Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 49/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi
Kolektif yang unit penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Indo Premier Investment Management sebagai
Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan
dalam Akta No. 69 tanggal 21 Juli 2014 yang dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris
di Jakarta.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana, Manajer Investasi akan melakukan
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Dana yang akan diperdagangkan di Bursa Efek secara
terus menerus dengan jumlah minimum 50.000.000 (lima puluh juta) unit penyertaan sampai dengan
jumlah maksimum 50.000.000.000 (lima puluh miliar) unit penyertaan, setiap unit penyertaan
mempunyai Nilai Aset Bersih awal disesuaikan dengan nilai saham-saham berbasis finansial pada
tanggal awal penyerahan.
PT Indo Premier Investment Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. Komite Investasi terdiri dari:
Ketua : Nixon Jacobus Silfanus
Anggota : Stefanus Noviono Darmosusilo
Sonny Thendian
Alexander Iskandar Salim
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan eksekusi
investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola Investasi
terdiri dari:
Ketua : Dwianto Oktory
Anggota : Suwito Haryatno
Tujuan investasi Reksa Dana adalah memberikan tingkat pertumbuhan yang optimal atas nilai
investasi pada Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang telah dijual dalam
penawaran umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dengan konsentrasi investasi
sebagian besar pada saham-saham berbasis finansial.
5
Page 14
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (Lanjutan)
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan
target komposisi investasi sebagai berikut:
- Minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) pada efek bersifat
ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang telah dijual dalam penawaran umum dan/atau
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dengan ketentuan minimum 60% (enam puluh persen)
dari efek bersifat ekuitas tersebut adalah pada saham-saham berbasis finansial; dan
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada instrumen pasar uang
dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner
Otoritas Jasa Keuangan No. S-462/D.04/2014 pada tanggal 7 November 2014. Reksa Dana mulai
beroperasi tanggal 18 November 2014.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-
hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah tanggal
29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih
Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Laporan keuangan Reksa Dana telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi Reksa Dana
dan Bank Kustodian pada tanggal 28 Februari 2024. Manajer Investasi dan Bank Kustodian
bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi material yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang
mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk
investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke
dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan
laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang jatuh
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
6
Page 15
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam
Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan
akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan
tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.
c. Portofolio Efek
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat ekuitas dan instrumen pasar uang.
d. Instrumen Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas
keuangan.
Reksa Dana menerapkan PSAK 71, yang mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan terkait
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset keuangan, dan akuntansi lindung
nilai. Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang berlaku untuk periode pelaporan kini adalah
seperti tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan kontrak suatu
instrumen keuangan.
Aset Keuangan
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan didasarkan pada model bisnis dan arus kas
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah arus kas aset keuangan tersebut semata-mata dari
pembayaran pokok dan bunga. Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori sebagai
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
7
Page 16
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan)
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan tidak bisa
melakukan perubahan setelah penerapan awal tersebut.
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang
mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan
tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Portofolio efek Efek bersifat ekuitas
laba rugi
Portofolio efek Instrumen pasar uang
Aset keuangan
Aset keuangan yang diukur Kas
pada biaya perolehan Piutang transaksi efek
diamortisasi
Piutang bunga dan dividen
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan yang dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk
mendapatkan arus kas kontraktual dan memiliki arus kas yang memenuhi kriteria "semata-
mata dari pembayaran pokok dan bunga" dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai
“Pendapatan bunga” dan “Pendapatan lainnya”.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
Investasi ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan atau di mana pilihan penghasilan
komprehensif lain tidak berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai wajar dan penghasilan
dividen terkait diakui pada laba rugi. Biaya transaksi dibebankan pada laba rugi.
Pendapatan dividen dari aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat
di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan dividen”.
Pengakuan
Transaksi aset keuangan Reksa Dana diakui pada tanggal perdagangan.
8
Page 17
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Penurunan Nilai
Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Reksa
Dana menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia
instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian tersebut
terhadap aset keuangan Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi
atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta
ketersediaan informasi yang tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Reksa Dana menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk
seluruh saldo piutang dan piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang
signifikan dan pendekatan umum untuk aset keuangan lainnya. Pendekatan umum termasuk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit sejak terjadinya.
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko gagal bayar dan
tingkat kerugian ekspektasian. Untuk piutang, dalam pengkajian juga mempertimbangkan
penggunaan peningkatan kredit. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang telah
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang serupa.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai atas aset keuangan pada tanggal
31 Desember 2023.
Liabilitas Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada biaya perolehan diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana) I
Liabilitas atas pembelian kembali
Liabilitas keuangan yang
unit penyertaan
Liabilitas keuangan diukur pada biaya
perolehan diamortisasi Beban akrual
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). Setelah pengakuan awal, Reksa Dana
mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
9
Page 18
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Penghentian Pengakuan
Aset keuangan dihentikan pengakuannya pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset dialihkan kepada pihak
lain tanpa mempertahankan kontrol atau pada saat seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer
secara substansial. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas Reksa Dana
kedaluwarsa, dilepaskan atau dibatalkan.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan harga
kuotasi di pasar aktif.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Reksa Dana menetapkan nilai wajar
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-transaksi
pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia, referensi
atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang
didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai wajar
yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran. Hierarki
pengukuran nilai wajar memiliki level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
(Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset
atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya
derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi
(Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar di mana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan
ditentukan berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik atas
aset atau liabilitas tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan total netonya dilaporkan pada laporan
posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas total yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Reksa Dana atau pihak lawan.
10
Page 19
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui atas dasar akrual secara harian. Sedangkan
pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang bukan berasal dari kegiatan investasi,
termasuk di dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal investasi
saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan investasi dan jasa kustodian dihitung dan
diakui secara akrual setiap hari. Sedangkan beban lainnya merupakan beban yang tidak terkait
dengan kegiatan investasi dan biaya keuangan, termasuk di dalamnya beban atas pajak
penghasilan final dari pendapatan bunga atas jasa giro yang timbul dari kegiatan di luar investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar
(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi
atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang mengunakan metode rata-
rata tertimbang.
f. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian
yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak
tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat
dikurangkan. Tetapi, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan
ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan
apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika Reksa Dana memiliki hak
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus dan adanya niat untuk melakukan
penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto atau untuk merealisasikan dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
11
Page 20
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
g. Informasi Segmen
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi
adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio efek.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam
PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (ISAK)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
standar baru, revisi dan interpretasi yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari
2023, diantaranya sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”;
- Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”;
- Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”.
Penerapan PSAK dan ISAK tersebut di atas tidak memiliki dampak yang material terhadap total
yang dilaporkan dan diungkapkan pada laporan keuangan Reksa Dana pada tahun berjalan atau
tahun sebelumnya.
Standar baru dan amendemen standar yang telah diterbitkan yang wajib diterapkan untuk tahun
buku yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 dan belum diterapkan secara
dini oleh Reksa Dana, adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang kewajiban diklasifikasikan
sebagai lancar atau tidak lancar;
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang dengan
kovenan.
Sampai dengan tanggal pengesahan laporan keuangan ini, Reksa Dana masih mengevaluasi
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya
pada laporan keuangan.
12
Page 21
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Bank Central Asia Tbk 435.820 2.256.517.993 4.096.708.000 - 1 - - 10,06
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 710.710 2.574.817.298 4.068.814.750 - 1 - - 10,00
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 659.120 2.247.982.034 3.987.676.000 - 1 - - 9,80
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 722.260 2.640.015.742 3.882.147.500 - 1 - - 9,54
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 927.850 3.415.889.409 3.665.007.500 - 1 - - 9,00
PT Astra International Tbk 494.340 3.261.330.718 2.793.021.000 - 1 - - 6,86
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.259.720 2.169.663.479 1.574.650.000 - 1 - - 3,87
PT Indosat Tbk 120.890 757.131.120 1.133.343.750 - 1 - - 2,78
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 587.510 1.102.085.563 1.022.267.400 - 1 - - 2,51
PT United Tractors Tbk 41.580 1.154.821.647 940.747.500 - 1 - - 2,31
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 134.750 1.360.154.613 862.400.000 - 1 - - 2,12
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 176.330 640.180.783 858.727.100 - 1 - - 2,11
PT Ciputra Development Tbk 704.550 705.876.953 824.323.500 - 1 - - 2,02
PT BFI Finance Indonesia Tbk 672.980 668.301.331 810.940.900 - 1 - - 1,99
PT Bank CIMB Niaga Tbk 472.010 846.525.202 800.056.950 - 1 - - 1,97
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 74.690 764.706.723 789.846.750 - 1 - - 1,94
Total saham (dipindahkan) 8.195.110 26.566.000.608 32.110.678.600 78,88
13
Page 22
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 8.195.110 26.566.000.608 32.110.678.600 78,88
PT Bank Raya Indonesia Tbk 2.169.090 1.290.020.896 672.417.900 - 1 - - 1,65
PT Pakuwon Jati Tbk 1.476.090 833.880.185 670.144.860 - 1 - - 1,65
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 73.920 571.892.815 615.384.000 - 1 - - 1,51
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 275.660 649.332.514 576.129.400 - 1 - - 1,42
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 239.470 692.468.494 569.938.600 - 1 - - 1,40
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 83.930 571.882.681 541.348.500 - 1 - - 1,33
PT Bumi Serpong Damai Tbk 451.990 524.897.402 488.149.200 - 1 - - 1,20
PT Kalbe Farma Tbk 277.970 568.937.168 447.531.700 - 1 - - 1,10
PT Merdeka Copper Gold Tbk 161.700 732.150.189 436.590.000 - 1 - - 1,07
PT Summarecon Agung Tbk 709.940 536.066.763 408.215.500 - 1 - - 1,00
PT Aneka Tambang Tbk 228.690 493.160.108 389.916.450 - 1 - - 0,96
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 13.860 402.995.441 355.509.000 - 1 - - 0,87
Total saham (dipindahkan) 14.357.420 34.433.685.264 38.281.953.710 94,04
14
Page 23
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Total saham/ Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Nilai nominal rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 14.357.420 34.433.685.264 38.281.953.710 94,04
PT Barito Pacific Tbk 266.420 279.659.962 354.338.600 - 1 - - 0,87
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk 292.600 424.519.793 342.342.000 - 1 - - 0,84
PT Bukit Asam Tbk 129.360 380.288.820 315.638.400 - 1 - - 0,77
PT XL Axiata Tbk 117.810 255.486.269 235.620.000 - 1 - - 0,58
PT AKR Corporindo Tbk 114.730 167.150.116 169.226.750 - 1 - - 0,42
PT Harum Energy Tbk 119.350 208.270.745 159.332.250 - 1 - - 0,39
PT Bank Jago Tbk 51.590 364.709.252 149.611.000 - 1 - - 0,37
Total efek bersifat ekuitas 15.449.280 36.513.770.221 40.008.062.710 98,28
Instrumen pasar uang
Deposito berjangka
Deutsche Bank AG, cabang Jakarta 700.000.000 700.000.000 700.000.000 4,19 - 2 Jan 24 - 1,72
Total instrumen pasar uang 700.000.000 700.000.000 700.000.000 1,72
Total portofolio efek 40.708.062.710 100,00
15
Page 24
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 893.178 3.201.915.482 4.412.299.320 - 1 - - 10,84
PT Bank Central Asia Tbk 515.658 2.624.856.671 4.408.875.900 - 1 - - 10,83
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 421.278 2.831.771.648 4.181.184.150 - 1 - - 10,27
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 452.166 3.171.422.279 4.171.231.350 - 1 - - 10,25
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 1.033.890 3.804.235.469 3.877.087.500 - 1 - - 9,52
PT Astra International Tbk 636.636 4.278.953.767 3.628.825.200 - 1 - - 8,91
PT Ciputra Development Tbk 2.211.066 2.133.229.387 2.078.402.040 - 1 - - 5,10
PT Bumi Serpong Damai Tbk 1.734.876 2.022.324.705 1.596.085.920 - 1 - - 3,92
PT Pakuwon Jati Tbk 3.452.592 2.063.311.919 1.574.381.952 - 1 - - 3,87
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.073.358 1.989.863.918 1.449.033.300 - 1 - - 3,56
PT Summarecon Agung Tbk 2.316.600 1.919.091.737 1.401.543.000 - 1 - - 3,44
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 1.033.032 1.834.364.863 826.425.600 - 1 - - 2,03
PT BFI Finance Indonesia Tbk 749.892 740.667.255 791.136.060 - 1 - - 1,94
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 82.368 636.222.035 718.660.800 - 1 - - 1,77
PT PP (Persero) Tbk 824.538 1.239.687.432 589.544.670 - 1 - - 1,45
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 89.232 1.093.959.128 586.700.400 - 1 - - 1,44
PT Indosat Tbk 89.232 478.463.366 551.007.600 - 1 - - 1,35
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 346.632 802.939.925 447.155.280 - 1 - - 1,11
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 966.108 1.522.785.441 347.798.880 - 1 - - 0,85
Total saham (dipindahkan) 18.922.332 38.390.066.427 37.637.378.922 92,45
16
Page 25
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Total saham/ Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Nilai nominal rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 18.922.332 38.390.066.427 37.637.378.922 92,45
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 109.824 524.799.937 327.275.520 - 1 - - 0,80
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 127.842 370.921.099 294.036.600 - 1 - - 0,72
PT Bank Jago Tbk 62.634 989.406.499 232.998.480 - 1 - - 0,57
PT XL Axiata Tbk 61.776 149.934.473 132.200.640 - 1 - - 0,32
PT Bank Raya Indonesia Tbk 227.370 548.537.608 91.857.480 - 1 - - 0,23
Total saham 19.511.778 40.973.666.043 38.715.747.642 95,09
Rights
Right II PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 14 - 2.002 - 1 - - 0,00
Total Rights 14 - 2.002 0,00
Total efek bersifat ekuitas 19.511.792 40.973.666.043 38.715.749.644 95,09
Instrumen pasar uang
Deposito berjangka
Deutsche Bank AG, cabang Jakarta 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 3,64 - 2 Jan 23 - 4,91
Total instrumen pasar uang 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 4,91
Total portofolio efek 40.715.749.644 100,00
17
Page 26
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada Bank Kustodian Deutsche Bank AG, cabang Jakarta.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp 210.091.763 dan Rp 3.498.414.156.
5. PIUTANG TRANSAKSI EFEK
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas penjualan efek bersifat ekuitas yang belum
terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan. Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 adalah
sebesar Rp 468.080.019, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2022 adalah nihil.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang transaksi efek,
karena Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
6. PIUTANG BUNGA DAN DIVIDEN
2023 2022
Dividen 47.889.211 -
Deposito berjangka 130.356 161.778
Total 48.019.567 161.778
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang bunga dan dividen,
karena Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang bunga tersebut dapat ditagih.
7. LIABILITAS ATAS PEMBELIAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN
Akun ini merupakan utang atas pembelian kembali unit penyertaan yang belum terselesaikan pada
tanggal laporan posisi keuangan. Saldo liabilitas atas pembelian kembali unit penyertaan pada
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 477.007.110, sedangkan pada tanggal 31 Desember
2022 adalah nihil.
8. BEBAN AKRUAL
2023 2022
Beban pengelolaan investasi (catatan 13) 122.347.060 126.930.732
Beban kustodian (catatan 14) 3.262.588 3.667.992
Lain-lain 17.238.816 18.923.813
Total 142.848.464 149.522.537
18
Page 27
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. PENGUKURAN NILAI WAJAR
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan penyedia
jasa penentuan harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan seperti
ini termasuk dalam hierarki level 1.
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar menggunakan level 1 pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022 masing-masing adalah sebesar Rp 40.008.062.710 dan Rp 38.715.749.644.
10. PERPAJAKAN
a. Pajak Penghasilan
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan
terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba
yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk keuntungan atas
pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan.
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 tahun
2020 tentang Cipta Kerja (UU Omnibus Law) yang mulai berlaku efektif sejak tanggal 2 November
2020. Dengan berlakunya Undang-Undang ini, penghasilan dividen yang berasal dari dalam
negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak Badan dalam negeri dikecualikan dari Objek
Pajak Penghasilan pasal 23.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan tarif
pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai
berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta mengatur tentang kenaikan tarif PPN umum
secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi 11% mulai berlaku pada tanggal 1 April 2022 dan
12% mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2025.
Pendapatan investasi Reksa Dana yang merupakan objek pajak penghasilan final disajikan
dalam jumlah bruto sebelum pajak penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan ditentukan
berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan berdasarkan tarif pajak
yang berlaku.
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain dengan laba kena pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
19
Page 28
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
2023 2022
Laba (rugi) sebelum pajak 1.778.306.313 (355.688.148)
Ditambah (dikurangi):
Beban yang tidak dapat dikurangkan 1.697.701.710 2.155.309.803
Pendapatan yang pajaknya bersifat final
- Bunga deposito berjangka (40.973.389) (17.280.000)
- Bunga jasa giro (1.119.830) (6.845.909)
- Pendapatan dividen (2.066.382.850) (1.325.977.459)
- Kerugian yang telah direalisasi selama tahun
berjalan atas efek bersifat ekuitas 4.384.676.934 1.562.481.011
- Keuntungan yang belum direalisasi selama tahun
berjalan atas efek bersifat ekuitas (5.752.208.888) (1.954.236.999)
Laba kena pajak - 57.762.299
Pajak penghasilan - 12.038.840
Pajak dibayar dimuka - -
Kurang bayar pajak tahun berjalan - 12.038.840
Lebih bayar pajak tahun 2020 - (47.386.261)
Total lebih bayar pajak - (47.386.261)
Lebih bayar pajak penghasilan disajikan sebagai pajak dibayar dimuka.
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00001/406/20/077/21 tanggal
23 November 2021 atas Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2020, Reksa Dana
ditetapkan lebih bayar pajak sebesar Rp 47.386.261. Pada tanggal 13 April 2023, Reksa Dana
telah menerima pengembalian sebesar Rp 46.872.059. Atas selisih pengembalian sebesar
Rp 514.202, dicatat sebagai sanksi pajak.
Dalam laporan keuangan ini, total penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan
sementara, karena Reksa Dana belum menyampaikan SPT pajak penghasilan badan.
b. Utang Pajak Lainnya
2023 2022
Pajak penghasilan pasal 23 9.392 128.962
Total 9.392 128.962
20
Page 29
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan)
c. Beban Pajak
2023 2022
Pajak kini - ) 12.038.840
Pajak tangguhan - -
Total - ) 12.038.840
d. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
11. UNIT PENYERTAAN BEREDAR
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Unit Persentase (%)
Pemodal 77.000.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 77.000.000,0000 100,00
2022
Unit Persentase (%)
Pemodal 85.800.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 85.800.000,0000 100,00
12. PENDAPATAN BUNGA
Akun ini merupakan pendapatan bunga atas deposito berjangka. Pendapatan bunga untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp 40.973.389 dan Rp 17.280.000.
Pendapatan bunga disajikan dalam jumlah bruto sebelum dikurangi pajak penghasilan final.
21
Page 30
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI
Beban ini merupakan imbalan kepada Manajer Investasi, maksimum sebesar 3,00% (tiga persen)
per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus enam
puluh lima) hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk tahun kabisat
dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan Kontrak
Investasi Kolektif. Beban pengelolaan investasi yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual
(Catatan 8). Beban pengelolaan investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 1.480.683.923 dan Rp 1.903.268.120, yang dicatat
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
14. BEBAN KUSTODIAN
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, maksimum sebesar 0,2% (nol koma dua persen) per
tahun dihitung dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari
per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk tahun kabisat dan dibayar
setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi Kolektif.
Beban kustodian yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual (Catatan 8). Beban kustodian
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah
sebesar Rp 39.484.905 dan Rp 74.721.488, yang dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
15. BEBAN LAIN-LAIN
2023 2022
Biaya transaksi 87.570.109 89.158.195
Pajak final 8.194.678 3.456.000
Lain-lain 81.544.129 86.074.619
Total 177.308.916 178.688.814
16. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
Sifat Pihak-Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepengurusan secara langsung
maupun tidak langsung dengan Reksa Dana.
Manajer investasi adalah pihak berelasi dengan Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Departemen Pengawas Pasar
Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014.
22
Page 31
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana melakukan transaksi pembelian dan penjualan efek
dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi dengan
pihak-pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila
dilakukan dengan pihak ketiga.
a. Rincian pembelian dan penjualan dengan pihak-pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/
penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 19.804.577.028 100,00
Penjualan 19.879.795.916 100,00
2022
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/
penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 13.387.188.319 100,00
Penjualan 44.261.725.405 100,00
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Jasa Pengelolaan Investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 1.480.683.923 3,00 - -
23
Page 32
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan)
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2022
Jasa Pengelolaan Investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 1.903.268.120 3,00 - -
17. INFORMASI SEGMEN
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas dan
instrumen pasar uang. Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana.
Informasi segmen untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-
masing adalah sebagai berikut:
2023
Efek bersifat Instrumen
ekuitas pasar uang Lain-lain Total
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan bunga - 40.973.389 - 40.973.389
Pendapatan dividen 2.066.382.850 - - 2.066.382.850
Kerugian investasi yang
telah direalisasi (4.384.676.934 ) - - (4.384.676.934)
Keuntungan investasi yang
belum direalisasi 5.752.208.888 - - 5.752.208.888
Pendapatan lainnya - - 1.119.830 1.119.830
Total pendapatan 3.433.914.804 40.973.389 1.119.830 3.476.008.023
Total beban (1.657.306.770 ) (39.320.290) (1.074.650) (1.697.701.710)
Laba sebelum pajak 1.776.608.034 1.653.099 45.180 1.778.306.313
Beban pajak penghasilan -
Laba tahun berjalan 1.778.306.313
24
Page 33
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2022
Efek bersifat Instrumen
ekuitas pasar uang Lain-lain Total
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan bunga - 17.280.000 - 17.280.000
Pendapatan dividen 1.325.977.459 - - 1.325.977.459
Kerugian investasi yang
telah direalisasi (1.501.980.911 ) - - (1.501.980.911)
Keuntungan investasi yang
belum direalisasi 1.954.236.999 - - 1.954.236.999
Pendapatan lainnya - - 6.845.909 6.845.909
Total pendapatan 1.778.233.547 17.280.000 6.845.909 1.802.359.456
Total beban (2.116.338.264 ) (29.873.999) (11.835.341) (2.158.047.604)
Rugi sebelum pajak (338.104.717 ) (12.593.999) (4.989.432) (355.688.148)
Beban pajak penghasilan (12.038.840)
Rugi tahun berjalan (367.726.988)
2023
Efek bersifat Instrumen
ekuitas pasar uang Lain-lain Total
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 40.524.031.940 700.130.356 - 41.224.162.296
Aset yang tidak dialokasikan - - 210.091.763 210.091.763
Total aset 40.524.031.940 700.130.356 210.091.763 41.434.254.059
Liabilitas
Liabilitas segmen - - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - - 619.864.966 619.864.966
Total liabilitas - - 619.864.966 619.864.966
25
Page 34
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2022
Efek bersifat Instrumen
ekuitas pasar uang Lain-lain Total
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 38.715.749.644 2.000.161.778 - 40.715.911.422
Aset yang tidak dialokasikan - - 3.545.800.417 3.545.800.417
Total aset 38.715.749.644 2.000.161.778 3.545.800.417 44.261.711.839
Liabilitas
Liabilitas segmen - - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - - 161.690.339 161.690.339
Total liabilitas - - 161.690.339 161.690.339
18. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI MATERIAL
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana mengharuskan Manajer Investasi untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi total dan pengungkapan yang disajikan
dalam laporan keuangan. Namun demikian, ketidakpastian atas estimasi dan asumsi ini dapat
menyebabkan penyesuaian yang material atas nilai tercatat aset dan liabilitas di masa yang akan
datang.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer
Investasi dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah
yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan
posisi keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang digunakan dalam
perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Manajer Investasi mengelola instrumen keuangannya sesuai dengan komposisi yang disajikan dalam
kebijakan investasi. Aktivitas investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai jenis risiko yang
berkaitan dengan instrumen keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana berinvestasi.
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, risiko pasar,
risiko likuiditas dan manajemen risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan dampak
yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi dan Bank Kustodian
mereviu dan menyetujui semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko
ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau risiko harga
pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan.
26
Page 35
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
a. Risiko Kredit
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu risiko bahwa counterparty tidak akan mampu membayar
jumlah kewajiban secara penuh pada saat jatuh tempo, termasuk transaksi dengan pihak-pihak
seperti emiten, broker, Bank Kustodian dan bank.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan seperti: Manajer Investasi menghindari penyelesaian
perdagangan dengan metode Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan pembayaran dan
penerimaan efek dipantau oleh tim operasional melalui prosedur rekonsiliasi kas dan efek secara
teratur; transaksi dilakukan dengan counterparty yang telah disetujui terlebih dahulu oleh komite
kredit Manajer Investasi.
Terhadap setiap counterparty dilakukan analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo kas hanya
ditempatkan pada bank terkemuka dengan peringkat kredit yang baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko kredit untuk aset keuangan pada
laporan posisi keuangan:
2023 2022
Portofolio efek
Instrumen pasar uang 700.000.000 2.000.000.000
Kas 210.091.763 3.498.414.156
Piutang transaksi efek 468.080.019 -
Piutang bunga dan dividen 48.019.567 161.778
Total 1.426.191.349 5.498.575.934
(ii) Kualitas kredit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset-aset keuangan Reksa Dana dikategorikan
sebagai belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.
b. Risiko Pasar
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan yang dimiliki oleh Reksa Dana
dapat berfluktuasi karena perubahan harga pasar. Risiko pasar ini terdiri dari dua elemen: risiko
suku bunga dan risiko harga.
(i) Risiko suku bunga
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga
Mayoritas aset maupun liabilitas keuangan Reksa Dana tidak dikenakan bunga, oleh
karenanya Reksa Dana tidak menghadapi risiko secara signifikan yang diakibatkan
fluktuasi suku bunga pasar yang berlaku.
27
Page 36
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga (lanjutan)
Reksa Dana dilarang terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka
pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi.
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada nilai tercatat,
yang dipisahkan menjadi aset/liabilitas dengan bunga mengambang dan tidak dikenakan
bunga:
2023
Bunga Tidak
mengambang dikenakan
Bunga tetap ≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - - 40.008.062.710 40.008.062.710
Instrumen pasar uang 700.000.000 - - 700.000.000
Kas - 210.091.763 - 210.091.763
Piutang transaksi efek - - 468.080.019 468.080.019
Piutang bunga dan
dividen - - 48.019.567 48.019.567
Total aset keuangan 700.000.000 210.091.763 40.524.162.296 41.434.254.059
Liabilitas keuangan
Liabilitas atas
pembelian kembali
unit penyertaan - - 477.007.110 477.007.110
Beban akrual - - 142.848.464 142.848.464
Total liabilitas keuangan - - 619.855.574 619.855.574
Total repricing gap -
bunga 700.000.000 210.091.763 910.091.763
28
Page 37
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga (lanjutan)
2022
Bunga Tidak
mengambang dikenakan
Bunga tetap ≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - - 38.715.749.644 38.715.749.644
Instrumen pasar uang 2.000.000.000 - - 2.000.000.000
Kas - 3.498.414.156 - 3.498.414.156
Piutang bunga dan dividen - - 161.778 161.778
Total aset keuangan 2.000.000.000 3.498.414.156 38.715.911.422 44.214.325.578
Liabilitas keuangan
Beban akrual - - 149.522.537 149.522.537
Total liabilitas keuangan - - 149.522.537 149.522.537
Total repricing gap -
bunga 2.000.000.000 3.498.414.156 5.498.414.156
b. Sensitivitas terhadap laba tahun berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, risiko suku bunga dianggap tidak signifikan
terhadap Reksa Dana karena sebagian besar aset dan liabilitas keuangan merupakan aset
dan liabilitas keuangan yang tidak dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga
Instrumen investasi dalam portofolio Reksa Dana diukur dengan harga pasar wajar sehingga
risiko fluktuasi harga adalah salah satu risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi pada efek ekuitas, Reksa Dana
melakukan diversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan batasan
yang ditentukan oleh kebijakan investasi Reksa Dana serta ketentuan yang berlaku.
Sensitivitas harga menunjukan dampak perubahan yang wajar dari harga pasar efek dalam
portofolio Reksa Dana terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang
unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana. Sensitivitas suku bunga
menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, termasuk yield dari efek
dalam portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisis dan memantau
sensitivitas harga dan suku bunga secara regular.
29
Page 38
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
c. Risiko Likuiditas
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal dilakukannya penjualan kembali dan likuidasi Reksa
Dana dipengaruhi oleh likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio Reksa Dana. Efek-efek yang
tidak likuid dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih rendah dari pada nilai efek-efek tersebut.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan aset keuangan
lainnya dan liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam kelompok
jatuh tempo yang relevan berdasarkan periode yang tersisa pada tanggal posisi keuangan
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang
tidak didiskontokan.
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Liabilitas atas
pembelian kembali
unit penyertaan 477.007.110 - - 477.007.110
Beban akrual 142.848.464 - - 142.848.464
Total liabilitas keuangan 619.855.574 - - 619.855.574
2022
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 149.522.537 - - 149.522.537
Total liabilitas keuangan 149.522.537 - - 149.522.537
d. Manajemen Risiko Permodalan
Manajer Investasi memonitor modal atas dasar Nilai Aset Bersih yang diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan. Jumlah aset bersih yang diatribusikan kepada pemegang unit
penyertaan dapat berubah secara signifikan secara harian, di mana Reksa Dana bergantung
kepada pembelian kembali dan penjualan unit penyertaan atas kebijaksanaan dari pemegang
unit penyertaan secara harian. Tujuan Manajer Investasi ketika mengelola modal adalah untuk
menjaga kemampuan Reksa Dana untuk melanjutkan kelangsungan hidup dalam rangka
memberikan keuntungan bagi pemegang unit penyertaan dan mempertahankan basis modal
yang kuat untuk mendukung pengembangan kegiatan investasi Reksa Dana secara efisien.
30
Page 39
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA FINANCIAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. RASIO-RASIO KEUANGAN
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan
Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996.
Rasio keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Total hasil investasi (%) 4,24 (2,45)
Hasil investasi setelah memperhitungkan
beban pemasaran (%) 4,24 (2,45)
Beban operasi (%) 3,80 3,76
Perputaran portofolio 0,45 0,23
Penghasilan kena pajak (%) - -
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk membantu
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan
sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan Reksa Dana akan sama dengan kinerja masa lalu.
31
Names mentioned 66 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
—
JI. Jend. Sudirman
p.3
unresolved
—
www.indopremierinvestment.com
p.3
unresolved
org
Bank IZI SURAT PERNYATAAN BANK
p.4
unresolved
org
Bank AG Deutsche Bank Building
p.4 ×2
unresolved
org
Bank Building JI. Imam Bonjol
p.4 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.4 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk
p.4
unresolved
org
Bank Aktiengesellschaft
p.4
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana
p.5 ×2
unresolved
org
Bank Kusbdi
p.5
unresolved
org
Bank II
p.5
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.6 ×5
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana Premier ETF Indonesia Financial
p.6
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.8
unresolved
person
CPA
p.8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.13 ×2
unresolved
org
PT Indo Premier Investment Management
p.13 ×2
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.13
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Nilai Aset Bersih Reksa Dana
p.15
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.22 ×2
unresolved
org
Paper Tbk
p.22 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Deutsche Bank AG
p.26
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.29
unresolved
org
Departemen Pengawas Pasar Modal
p.30
unresolved
org
PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi
p.31
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
inlineXBRL.zip
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-XIIF.xlsx
done
instance.zip
done
Perubahan NAB.pdf
done