Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 53
Page 1
Reksa Dana Indeks
Batavia IDX30 ETF
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2025
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
as at December 31, 2025
and for the year then ended
with independent auditor’s report
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi Investment Manager Statement Letter
Surat Pernyataan Bank Kustodian Custodian Bank Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Financial Statement
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 2 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Aset Bersih 3 Statements of Changes in Net Assets
Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5-39 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report Laporan No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- 3/1/I/2026 3/1/I/2026 Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi The Unit Holders, Investment Manager and dan Bank Kustodian Custodian Bank Reksa Dana Indeks Batavia IDX30 ETF Reksa Dana Indeks Batavia IDX30 ETF Opini Opinion Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa We have audited the financial statements of Dana Indeks Batavia IDX30 ETF (“Reksa Dana”), Reksa Dana Indeks Batavia IDX30 ETF (“the yang terdiri dari laporan posisi keuangan Mutual Fund”), which comprise the statement of tanggal 31 Desember 2025, serta laporan laba financial position as at December 31, 2025, and rugi dan penghasilan komprehensif lain, the statement of profit or loss and other laporan perubahan aset bersih, dan laporan comprehensive income, statement of changes in arus kas untuk tahun yang berakhir pada net asset and statement of cash flows for the tanggal tersebut, serta catatan atas laporan year then ended, and notes to the financial keuangan, termasuk informasi kebijakan statements, including material accounting policy akuntansi material. information. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal respects, the financial position of the Mutual 31 Desember 2025, serta kinerja keuangan dan Fund as at December 31, 2025, and its financial arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada performance and its cash flows for the year tanggal tersebut, sesuai dengan Standar then ended, in accordance with Indonesian Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards. Basis Opini Basis for Opinion Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab Indonesian Institute of Certified Public kami menurut standar tersebut diuraikan lebih Accountants. Our responsibilities under those lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor standards are further described in the Auditor’s terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada Responsibilities for the Audit of the Financial laporan kami. Kami independen terhadap Statements paragraph of our report. We are Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang independent of the Mutual Fund in accordance relevan dalam audit kami atas laporan with the ethical requirements that are relevant to keuangan di Indonesia, dan kami telah our audit of the financial statements in Indonesia, memenuhi tanggung jawab etika lainnya and we have fulfilled our other ethical berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin responsibilities in accordance with these bahwa bukti audit yang telah kami peroleh requirements. We believe that the audit evidence adalah cukup dan tepat untuk menyediakan we have obtained is sufficient and appropriate to suatu basis bagi opini audit kami. provide a basis for our opinion.
Page 8
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgement, were of most material in
yang paling material dalam audit kami atas our audit of the financial statements of the
laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut current period. These matters were addressed in
disampaikan dalam konteks audit kami atas the context of our audit of the financial
laporan keuangan secara keseluruhan, dan statements as a whole, and in forming our
dalam merumuskan opini kami atas laporan opinion thereon, and we do not provide a
keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu separate opinion on these matters.
opini terpisah atas hal audit utama tersebut.
Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit The Key Audit Matters identified in our audit is
kami diuraikan sebagai berikut: outline as follows:
Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Valuation and existence of Investment Portfolio
Portofolio efek merupakan bagian material dari The Investment portfolio constitutes a material
Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember part of the Mutual Fund Assets as at
2025. December 31, 2025.
Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas We focus on the valuation and existence of an
portofolio. Jumlah portofolio efek Reksa Dana investment portfolios. The total investment
adalah sebesar Rp 18.637.413.170. Merujuk portfolios of the Mutual Fund is
pada catatan 4 dalam laporan keuangan atas IDR 18,637,413,170. Refer to note 4 in the
portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2025. financial statements of the investment portfolios
as at December 31, 2025.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit How our audit addressed the Key Audit Matter
Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan - We assessed conformity of accounting
akuntansi yang diterapkan Reksa Dana policies applied by the Mutual Fund with
dengan Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
Page 9
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
- Kami melakukan uji pengendalian untuk - We conducted test of control to determine
menentukan efektivitas desain dan operasi effectiveness of design and operation of
pengendalian intern atas transaksi internal control over investment portfolio
portofolio efek. transactions.
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio - We compared fair value of investment
efek berdasarkan laporan keuangan yang portfolio based on the financial statements
kami terima dari Bank Kustodian dan received from the Custodian Bank and the
Manajer lnvestasi dengan harga kuotasi di Investment Manager with quoted prices in
pasar aktif atau input lain selain harga active market or any other input other than
kuotasian. quoted prices.
- Berdasarkan uji petik, kami memeriksa - Based on sample basis, we examined
transaksi pembelian dan penjualan atas purchase and sale transactions of the
portofolio efek Reksa Dana. Mutual Fund's securities portfolio.
- Kami melakukan perhitungan matematis - We performed mathematical calculations of
terhadap pendapatan investasi termasuk investment income including realized or
keuntungan atau kerugian yang telah atau unrealized gains or losses.
belum direalisasi.
- Kami juga menilai kecukupan pengungkapan - We assessed the adequacy of related
terkait yang disajikan dalam catatan 2d, 3, disclosures provided in notes 2d, 3, 4 and 8
4, dan 8 atas laporan keuangan. to the financial statements.
Page 10
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued) Laporan No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- 3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued) Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Responsibilities of Investment Manager and Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab Custodian Bank and Those Charged with atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Financial Statements Manajer Investasi dan Bank Kustodian Investment Manager and Custodian Bank are bertanggung jawab atas penyusunan dan responsible for the preparation and fair penyajian wajar laporan keuangan tersebut presentation of the financial statements in sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such internal dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank control as investment manager and custodian Kustodian untuk memungkinkan penyusunan bank determines are necessary to enable the laporan keuangan yang bebas dari kesalahan preparation of financial statements that are free penyajian material, baik yang disebabkan from material misstatement, whether due to oleh kecurangan maupun kesalahan. fraud or error. Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements, Manajer Investasi dan Bank Kustodian investment manager and custodian bank are bertanggung jawab untuk menilai responsible for assessing the Mutual Fund’s kemampuan Reksa Dana dalam ability to continue as a going concern, disclosing, mempertahankan kelangsungan usahanya, as applicable, matters related to going concern mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- and using the going concern basis of accounting hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, unless investment manager and custodian bank dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan either intends to liquidate the Mutual Fund or to usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank cease operations, or has no realistic alternative Kustodian memiliki intensi untuk melikuidasi but to do so. Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are bertanggung jawab untuk mengawasi proses responsible for overseeing the Mutual Fund’s pelaporan keuangan Reksa Dana. financial reporting process.
Page 11
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable
memadai tentang apakah laporan keuangan assurance about whether the financial
secara keseluruhan bebas dari kesalahan statements as a whole are free from material
penyajian material, baik yang disebabkan oleh misstatement, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk and to issue an auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opinion. Reasonable assurance is a high level of
opini kami. Keyakinan memadai merupakan assurance, but is not a guarantee that an audit
suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan conducted in accordance with Standards on
merupakan suatu jaminan bahwa audit yang Auditing will always detect a material
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan misstatement when it exists. Misstatements can
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material arise from fraud or error and are considered
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian material if, individually or in the aggregate, they
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun could reasonably be expected to influence the
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara economic decisions of users taken on the basis
individual maupun secara agregat, dapat of these financial statements.
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Standards on Auditing, we exercise
profesional dan mempertahankan skeptisisme professional judgment and maintain professional
profesional selama audit. Kami juga: skepticism throughout the audit. We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko • Identify and assess the risks of material
kesalahan penyajian material dalam misstatement of the financial statements,
laporan keuangan, baik yang disebabkan whether due to fraud or error, design and
oleh kecurangan maupun kesalahan, perform audit procedures responsive to
mendesain dan melaksanakan prosedur those risks, and obtain audit evidence that
audit yang responsif terhadap risiko is sufficient and appropriate to provide a
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang basis for our opinion. The risk of not
cukup dan tepat untuk menyediakan basis detecting a material misstatement
bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya resulting from fraud is higher than for one
kesalahan penyajian material yang resulting from error, as fraud may
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi involve collusion, forgery, intentional
dari yang disebabkan oleh kesalahan, omissions, misrepresentations, or the
karena kecurangan dapat melibatkan override of internal control.
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara
sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
Page 12
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
• Memeroleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan relevant to the audit in order to design audit
dengan audit untuk mendesain prosedur procedures that are appropriate in the
audit yang tepat sesuai dengan circumstances, but not for the purpose
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan of expressing an opinion on the
menyatakan opini atas keefektivitasan effectiveness of the Company’s internal
pengendalian internal Reksa Dana. control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi • Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related
dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank disclosures made by management.
Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan • Conclude on the appropriateness of
basis akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern
Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan, basis of accounting and, based on the audit
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, evidence obtained, whether a material
apakah terdapat suatu ketidakpastian uncertainty exists related to events or
material yang terkait dengan peristiwa conditions that may cast significant doubt
atau kondisi yang dapat menyebabkan on the Company's ability to continue as a
keraguan signifikan atas kemampuan Reksa going concern. If we conclude that a
Dana untuk mempertahankan kelangsungan material uncertainty exists, we are required
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa to draw attention in our auditor's report to
terdapat suatu ketidakpastian material, the related disclosures in the financial
kami diharuskan untuk menarik perhatian statements or, if such disclosures are
dalam laporan auditor kami ke inadequate, to modify our opinion. Our
pengungkapan terkait dalam laporan conclusions are based on the audit
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut evidence obtained up to the date of our
tidak memadai, harus menentukan apakah auditor's report. However, future events
perlu untuk memodifikasi opini kami. or conditions may cause the Company to
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti cease to continue as a going concern.
audit yang diperoleh hingga tanggal
laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Reksa Dana tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
Page 13
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi • Evaluate the overall presentation, structure
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the
dan peristiwa yang mendasarinya dengan underlying transactions and events in a
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. manner that achieves fair presentation.
•
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters,
antara lain, ruang lingkup dan saat yang the planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit, serta temuan audit significant audit findings, including any
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan significant deficiencies in internal control that we
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi identify during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan We also provide those charged with governance
kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata with a statement that we have complied with
kelola bahwa kami telah mematuhi ketentuan relevant ethical requirements regarding
etika yang relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta all relationships and other matters that may
hal-hal lain yang dianggap secara wajar reasonably be thought to bear on our
berpengaruh terhadap independensi kami, dan, independence, and where applicable, related
jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Page 14
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00045/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with governance, we determine those
menentukan hal-hal tersebut yang paling matters that were of most significance in the
signifikan dalam audit atas laporan keuangan audit of the Financial Statements of the current
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal period and are therefore the key audit matters.
audit utama. Kami menguraikan hal audit utama We describe these matters in our auditor’s
dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan report unless law or regulation precludes
perundang-undangan melarang pengungkapan public disclosure about the matter or when, in
publik tentang hal tersebut atau ketika, extremely rare circumstances, we determine that
dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, a matter should not be communicated in our
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh report because the adverse consequences of
dikomunikasikan dalam laporan kami karena doing so would reasonably be expected to
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan outweigh the public interest benefits of such
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar communication.
melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik/ Public Accountant Registration No. AP.0305
30 Januari 2026/ January 30, 2026
Page 15
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2025 As at December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
Portofolio efek Investment portfolios
Efek bersifat ekuitas Equity instruments
(harga perolehan (cost of
Rp 17.892.155.314 Rp 17,892,155,314
pada tahun 2025 dan in 2025 and
Rp 17.217.409.810 2c,2d,3, Rp 17,217,409,810
pada tahun 2024) 18.637.413.170 4,8 16.941.968.029 in 2024)
Total portofolio efek 18.637.413.170 16.941.968.029 Total investment portfolios
Kas 53.388.447 2d,5 391.606.674 Cash
Piutang dividen 114.554.412 2d,2e,6 95.397.404 Dividend receivables
Piutang lain-lain - 2d 4.697 Other receivables
TOTAL ASET 18.805.356.029 17.428.976.804 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual 39.879.588 2d,2e,7 28.054.948 Accrued expenses
Utang pajak lainnya - 2f,3,9b 19.641 Other tax payable
TOTAL LIABILITAS 39.879.588 28.074.589 TOTAL LIABILITIES
TOTAL NILAI ASET BERSIH 18.765.476.441 17.400.902.215 TOTAL NET ASSETS VALUE
JUMLAH UNIT TOTAL OUTSTANDING
PENYERTAAN BEREDAR 34.900.000,0000 10 34.900.000,0000 INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH NET ASSETS VALUE
PER UNIT PENYERTAAN 537,6927 498,5932 PER INVESTMENT UNIT
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
1
Page 16
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan dividen 1.019.045.101 2d,2e 5.783.438.211 Dividend income
Kerugian investasi yang Realized loss
telah direalisasi (395.500.339) 2d,2e (8.848.298.264) on investments
Keuntungan investasi Unrealized gain
yang belum direalisasi 1.020.699.637 2d,2e 2.265.226.992 on investments
Pendapatan lainnya 805.514 2d,2e,11 3.529.715 Others
TOTAL PENDAPATAN (RUGI) 1.645.049.913 (796.103.346) TOTAL INCOME (LOSS)
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
Beban pengelolaan 2e,2h Investment
investasi (131.190.603) 12,15 (670.635.517) management fees
Beban kustodian (19.415.245) 2e,13 (98.362.239) Custodian fees
Beban lain-lain (129.708.736) 2e,14 (237.082.972) Other expenses
Beban lainnya (161.103) 2e (705.943) Others
TOTAL BEBAN (280.475.687) (1.006.786.671) TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) PROFIT (LOSS)
SEBELUM PAJAK 1.364.574.226 (1.802.890.017) BEFORE TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - 2f,3,9c - INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) PROFIT (LOSS) FOR
TAHUN BERJALAN 1.364.574.226 (1.802.890.017) THE CURRENT YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - - INCOME
PENGHASILAN (KERUGIAN) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS) FOR
TAHUN BERJALAN 1.364.574.226 (1.802.890.017) THE CURRENT YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
2
Page 17
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Total Kenaikan
Transaksi (Penurunan)
dengan Nilai Aset
Pemegang Unit Bersih/ Total
Penyertaan/ Total Increase Nilai Aset
Transaction (Decrease) in Bersih/
with Unit Net Assets Total
Holders Value Net Asset Value
Saldo per Balance as at
1 Januari 2024 143.949.747.460 28.071.814.832 172.021.562.292 January 1, 2024
Perubahan aset bersih Changes in net assets
pada tahun 2024 in 2024
Kerugian komprehensif Comprehensive loss
tahun berjalan - (1.802.890.017) (1.802.890.017) for the current year
Transaksi dengan Transaction with holders
pemegang unit penyertaan of investment unit
Pembelian kembali Redemptions of
unit penyertaan (152.817.770.060) - (152.817.770.060) investment unit
Saldo per Balance as at
31 Desember 2024 (8.868.022.600) 26.268.924.815 17.400.902.215 December 31, 2024
Perubahan aset bersih Changes in net assets
pada tahun 2025 in 2025
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - 1.364.574.226 1.364.574.226 for the current year
Saldo per Balance as at
31 Desember 2025 (8.868.022.600) 27.633.499.041 18.765.476.441 December 31, 2025
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
3
Page 18
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2025 2024
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi operating activities
Pembelian efek bersifat ekuitas (2.318.489.015) (15.495.757.278) Purchases of equity instruments
Proceeds from sale of
Penjualan efek bersifat ekuitas 1.248.243.172 162.274.128.490 equity instruments
Receipts of interest
Penerimaan bunga jasa giro 805.514 3.529.715 on current accounts
Penerimaan dividen 999.888.093 5.959.836.425 Receipts of dividend
Pembayaran jasa pengelolaan Payments of investment
investasi (130.313.706) (767.768.647) management fee
Pembayaran jasa kustodian (19.269.699) (112.608.774) Payments of custodian fee
Pembayaran beban lain-lain (119.082.586) (292.258.774) Payments of other expenses
Kas bersih yang (digunakan untuk) Net cash (used in) provided by
dihasilkan dari aktivitas operasi (338.218.227) 151.569.101.157 operating activities
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas pendanaan financing activities
Pembayaran untuk pembelian Payments for redemption of
kembali unit penyertaan - (152.817.770.060) investment units
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan - (152.817.770.060) financing activities
Decrease in cash
Penurunan kas dan setara kas (338.218.227) (1.248.668.903) and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada awal tahun 391.606.674 1.640.275.577 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 53.388.447 391.606.674 at the end of the year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: is consist of:
Kas 53.388.447 391.606.674 Cash
Total cash and
Total kas dan setara kas 53.388.447 391.606.674 cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
4
Page 19
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Reksa Dana Indeks Batavia IDX30 Reksa Dana Indeks Batavia IDX30 ETF
ETF (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana (“the Mutual Fund”) is a Mutual Fund in the form
bersifat terbuka berbentuk Kontrak Investasi of Collective Investment Contract established
Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang- under the framework of the Capital Market Law
Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal No. 8/1995 concerning Capital Market and the
dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Decree of the Chairman of Capital Market and
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Financial Institution Supervisory Agency
No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 No. KEP-22/PM/1996 dated January 17, 1996,
yang telah diubah beberapa kali, terakhir which have been amended several times, the
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan latest by the Financial Services Authority
No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 Regulation No. 4 Year 2023 dated March 31,
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan 2023 of Second Amendments to the
Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 Financial Services Authority Regulation
tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak No. 23/POJK.04/2016 of the Mutual Fund in
Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas the form of Collective Investment Contract,
Jasa Keuangan No. 49/POJK.04/2015 tanggal and Financial Services Authority Regulation
29 Desember 2015 tentang Reksa Dana No. 49/POJK.04/2015 dated December 29,
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang unit 2015 of the Mutual Fund in the form of
penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek. Collective Investment Contract whose the
investment units are traded on Stock Exchange.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara The Mutual Fund’s Collective Investment
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen Contract between PT Batavia Prosperindo Aset
sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank Manajemen as the Investment Manager and
AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian Deutsche Bank AG, Jakarta branch, as
dituangkan dalam Akta No. 22 tanggal Custodian Bank, was stated in Deed No. 22
13 November 2018 yang dibuat di hadapan dated November 13, 2018 of Ir. Nanette
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notary
Notaris di Jakarta. in Jakarta.
Berdasarkan Akta Notaris Ir. Nanette Cahyanie Based on the Notarial Deed of Ir. Nanette
Handari Adi Warsito, S.H., No. 54 pada tanggal Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., No. 54 of
19 Februari 2019, di Jakarta, Kontrak Investasi February 19, 2019, in Jakarta, the Collective
Kolektif mengalami perubahan mengenai biaya Investment Contract has undergone changes
yang menjadi beban Reksa Dana. regarding the costs that became the expenses
of Mutual Funds.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan The total number of investment units offered
selama masa penawaran umum sesuai during the public offering period is in
dengan Kontrak Investasi Kolektif adalah accordance with the Collective Investment
sebanyak minimum 20.000.000 (dua puluh juta) Contract, with a minimum amount of
unit penyertaan dengan ketentuan tidak lebih 20,000,000 (twenty million) investment units
kecil dari jumlah yang setara dengan that it is not less than an amount equivalent to
Rp 10.000.000.000 (sepuluh miliar Rupiah) IDR 10,000,000,000 (ten billion Rupiah) up to a
sampai dengan jumlah maksimum maximum of 6,000,000,000 (six billion)
6.000.000.000 (enam miliar) unit penyertaan. investment units. Each investment unit of
Setiap unit penyertaan Reksa Dana, ditawarkan Mutual Fund, offered with price equal to the
dengan harga sama dengan Nilai Aset Bersih initial Net Asset Value per unit, which is
awal per unit penyertaan, yang disesuaikan adjusted to the value of the IDX30 Index shares
dengan nilai saham-saham Indeks IDX30 pada on the first submission date that determined by
tanggal penyerahan yang pertama kali yang the Investment Manager.
ditetapkan oleh Manajer Investasi.
5
Page 20
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen as
sebagai Manajer Investasi didukung oleh Investment Manager support by professional
tenaga profesional yang terdiri dari Komite team which consist of Investment Committee
Investasi dan Tim Pengelola Investasi. and Investment Management Team.
Komite Investasi akan mengarahkan dan Investment Committee will direct and control the
mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam investment management team to implement
menjalankan kebijakan dan strategi investasi policies and daily investment strategy in
sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. accordance with investment’s objective.
Komite Investasi terdiri dari: Investment Committee consist of:
Anggota : Lilis Setiadi Member
Yulius Manto
Prihatmo Hari Mulyanto
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai Investment management team as daily
pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan practition for policies, strategy, and execution
eksekusi investasi yang telah diformulasikan investment have formulated with investment
bersama dengan Komite Investasi. Tim committee. Investment management team
Pengelola Investasi terdiri dari: consist of:
Ketua : Rinaldi Lukita Handaya Chairman
Anggota : Angky Hendra Members
Gilang Triadi
Fadil Kencana
Wilim Hadiwijaya
Tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk The investment objective of the Mutual Funds is
mendapatkan kenaikan modal dalam jangka to gain capital over the long term by investing in
panjang dengan berinvestasi pada efek bersifat equity securities offered through public offerings
ekuitas yang ditawarkan melalui penawaran and/or issuers on the Stock Exchange, and they
umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek can also invest in money market instruments
dan dapat berinvestasi pada instrumen pasar and/or deposits.
uang dan/atau deposito.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Reksa In relation to the investment objective, the
Dana akan menginvestasikan dananya dengan Mutual Fund will invest the funds with target
target komposisi investasi sebagai berikut: composition of investment as follows:
- Minimum 80% (delapan puluh persen) dan - Minimum 80% (eighty percent) and
maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai maximum 100% (one hundred percent) of
Aset Bersih Reksa Dana diinvestasikan the Net Asset Value Mutual Fund are to
pada efek bersifat ekuitas diperdagangkan di be invested on equity instruments traded on
Bursa Efek Indonesia serta terdaftar dalam the Indonesia Stock Exchange and listed on
Indeks IDX30; dan the IDX30 Index; and
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum - Minimum of 0% (zero percent) and maximum
sebesar 20% (dua puluh persen) dari Nilai 20% (twenty percent) of the Net Asset Value
Aset Bersih pada instrumen pasar uang in domestic money market instruments
dalam negeri dan/atau deposito, sesuai and/or deposits, in accordance with the
dengan peraturan perundang‐undangan applicable laws and regulations in Indonesia.
yang berlaku di Indonesia.
6
Page 21
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan The Mutual Fund obtained a statement
efektif dari Otoritas Jasa Keuangan of effectivity from Financial Services Authority in
sesuai dengan Surat Keputusan Ketua Dewan accordance with the Decree of the Chairman of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Board of Commissioners of the Financial
No. S-143/PM.21/2019 tanggal 4 Februari 2019. Services Authority No. S-143/PM.21/2019 dated
Reksa Dana mulai beroperasi sejak tanggal February 4, 2019. The Mutual Fund started
18 Februari 2019. operating on February 18, 2019.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih Investment units transaction and Net Asset
per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada Value per investment units were published only
hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan on the bourse day. The last day of the bourse
Desember 2025 dan 2024 masing-masing on December 2025 and 2024 were
adalah tanggal 30 Desember 2025 dan 2024. December 30, 2025 and 2024 respectively. The
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun- financial statements of the Mutual Fund for the
tahun yang berakhir 31 Desember 2025 dan years ended December 31, 2025 and 2024
2024 ini disajikan berdasarkan posisi aset were presented based on the position of the
bersih Reksa Dana masing-masing pada Mutual Fund’s net assets on December 31,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. 2025 and 2024 respectively.
Laporan keuangan telah disetujui untuk These financial statements were authorized for
diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank issue by Investment Manager and Custodian
Kustodian pada tanggal 30 Januari 2026. Bank on January 30, 2026. Investment Manager
Manajer Investasi dan Bank Kustodian and Custodian Bank are responsible for the
bertanggung jawab atas laporan keuangan Mutual Fund’s financial statements in
Reksa Dana sesuai dengan tugas dan accordance with each party's duties and
tanggung jawab masing-masing sebagai responsibilities as Investment Manager and
Manajer Investasi dan Bank Kustodian Custodian Bank pursuant to the Collective
sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investment Contract of the Mutual Fund and the
Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut prevailing laws regulations.
peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan Presented below are basis of preparation of the
keuangan dan kebijakan akuntansi material financial statements and the material accounting
yang diterapkan dalam penyusunan laporan policy adopted in the preparing the financial
keuangan Reksa Dana. statements of the Mutual Fund.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
Statements
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements are prepared in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial
yang mencakup pernyataan dan interpretasi Accounting Standards, which comprise the
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Statements and interpretations issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan the Financial Accounting Standard Board
Indonesia. of Indonesian Institute of Accountants.
7
Page 22
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa prepared and presented in accordance with
Keuangan No. 33/POJK.04/2020 Tentang Financial Services Authority Regulations
Penyusunan Laporan Keuangan Produk No. 33/POJK.04/2020 regarding Preparation
Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif of the Financial Statements Investment
dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Product in the form of Collective Investment
Republik Indonesia No. 14 SEOJK.04/2020 Contract and Financial Services Authority
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Circular Letter No. 14/SEOJK.04/2020
Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi regarding Guidelines on Accounting
Kolektif. Treatment of Investment Product In the form
of Collective Investment Contract.
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements have been prepared
konsep biaya perolehan (historical cost), based on the historical cost basis except for
kecuali untuk investasi pada aset keuangan financial instruments at fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan profit or loss.
laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan Financial statement prepared based on the
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan accrual accounting basis, except for
arus kas. Laporan arus kas menyajikan statements of cash flows. The statements of
informasi penerimaan dan pengeluaran yang cash flows present information on receipts
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan and payments that classified into operating
pendanaan dengan menggunakan metode and financing activities using the direct
langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas method. For the purpose of cash flow
dan setara kas mencakup kas di bank serta statement, cash and cash equivalents include
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam cash in bank and time deposits with maturity
waktu tiga bulan atau kurang. of three months or less.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are stated
kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan in Rupiah unless otherwise stated, which is
dalam Rupiah, yang juga merupakan mata also the functional currency of the Mutual
uang fungsional Reksa Dana. Fund.
Penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of the financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan conformity with Indonesian Financial
di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi Accounting Standards requires the
membuat estimasi dan asumsi yang Investment Manager to make estimates and
memengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah assumptions that affect the application of
yang dilaporkan atas aset, liabilitas, accounting policies and the reported amounts
pendapatan dan beban. of assets, liabilities, incomes and expenses.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan Although these estimates are based on the
pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas Investment Manager's best knowledge of
kejadian dan tindakan saat ini, realisasi current events and activities, actual results
mungkin berbeda dengan jumlah yang may differ from those estimates.
diestimasi semula.
8
Page 23
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana b. Net Assets Value of the Mutual Fund
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan The Net Assets Value of the Mutual Fund is
ditentukan pada setiap akhir hari bursa calculated and determined at the end of
dengan menggunakan nilai pasar wajar. each bourse day by using the fair market
value.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan The Net Assets Value per investment unit is
dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih calculated by dividing the Net Assets Value
Reksa Dana pada setiap akhir hari bursa of the Mutual Fund at the end of each
dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang bourse day by the total outstanding
beredar. investment units.
c. Portofolio Efek c. Investment Portfolios
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat Investment portfolios consist of equity
ekuitas. instruments.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Mutual Fund classified its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan instruments into financial assets and
liabilitas keuangan. financial liabilities.
Reksa Dana menerapkan PSAK 109, yang The Mutual Fund has adopted SFAS 109,
mensyaratkan pengaturan instrumen which sets the requirements for
keuangan terkait klasifikasi dan classification and measurement, impairment
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen in value of financial assets, and hedge
aset keuangan, dan akuntansi lindung nilai. accounting. Therefore, accounting policies
Dengan demikian, kebijakan akuntansi applied for the current reporting period are
yang berlaku untuk periode pelaporan kini as described below.
adalah seperti tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat A financial instrument is recognized when
Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan the Mutual Fund becomes a party to the
kontrak suatu instrumen keuangan. contractual of the financial instruments.
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi, Pengukuran, dan Pengakuan Classification, Measurement, and
Recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on a business model and
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah contractual cash flows. The Mutual Fund
arus kas aset keuangan tersebut semata- assesses whether the financial instrument
mata dari pembayaran pokok dan bunga. cash flows represent solely payments of
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga principal and interest (“SPPI”). Financial
kategori sebagai berikut: assets are classified into the three
categories as follows:
9
Page 24
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran, dan Pengakuan Classification, Measurement, and
(lanjutan) Recognition (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss ("FVTPL");
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (iii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain. ("FVTOCI").
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset The Mutual Fund determines the
keuangan tersebut pada pengakuan awal classification of its financial assets at initial
dan tidak bisa melakukan perubahan recognition and cannot change the
setelah penerapan awal tersebut. classification already made at initial
adoption.
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Mutual Fund classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflects the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini instruments. The classification can be seen
dapat dilihat pada tabel berikut: in the table below:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109/ oleh Reksa Dana)/ Sub-golongan/
Category as defined by SFAS 109 Classes (as determined Sub-classes
by the Mutual Fund)
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/ Portofolio efek/ Efek bersifat ekuitas/
Financial assets measured at fair Investment portfolios Equity instruments
Aset keuangan/ value through profit or loss
Financial Assets Aset keuangan yang diukur pada Kas/Cash
biaya perolehan diamortisasi/
Piutang dividen/Dividend receivables
Financial assets measured at
amortized cost Piutang lain-lain/Other receivables
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset This classification applies to financial
keuangan yang dikelola dalam model assets which are held under a hold to
bisnis dimiliki untuk mendapatkan arus collect business model for obtaining
kas kontraktual dan memiliki arus kas contractual cash flows and which have
yang memenuhi kriteria "semata-mata cash flows that meet the “solely
dari pembayaran pokok dan bunga dari payments of principal and interest
jumlah pokok terutang”. (“SPPI”) criteria of principal amount
outstanding”.
10
Page 25
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran, dan Pengakuan Classification, Measurement, and Recognition
(lanjutan) (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; (lanjutan) cost; (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya carried at amortized cost are recognized at
perolehan diamortisasi diakui pada nilai fair value plus transaction costs (if any)
wajarnya ditambah biaya transaksi and subsequently measured at amortized
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada cost using the effective interest method.
biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan dari aset keuangan dalam Income on financial assets classified as
kelompok aset keuangan yang diukur financial assets at amortized cost is
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat included in the statements of profit or loss
di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan and is reported as "Others”.
sebagai “Pendapatan lainnya”.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, In the event of impairment, the allowance
penyisihan kerugian penurunan nilai for impairment losses is reported as a
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai deduction from the carrying value of
tercatat dari aset keuangan dalam financial assets classified as financial
kelompok aset keuangan yang diukur assets measured at amortised cost and
pada biaya perolehan diamortisasi, dan recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
Aset keuangan yang dikelompokkan ke Financial assets classified under this
dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value upon
wajarnya pada saat pengakuan awal; initial recognition; transaction costs (if any)
biaya transaksi (jika ada) diakui secara are recognised directly in the profit or loss.
langsung ke dalam laba rugi. Keuntungan Gains and losses arising from changes in
dan kerugian yang timbul dari perubahan fair value and sale of financial assets are
nilai wajar dan penjualan aset keuangan recognised in the profit of loss and
diakui di dalam laba rugi dan dicatat recorded as “Unrealised gains/(losses) on
masing-masing sebagai investment” and “Realised gains/(losses)
“Keuntungan/(kerugian) investasi yang on investment".
belum direalisasi” dan
"Keuntungan/(kerugian) investasi yang
telah direalisasi”.
Pendapatan dividen dari aset keuangan Dividend income from financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi dicatat di dalam laporan laba rugi dan loss is recorded in the statement of profit
dilaporkan sebagai ”Pendapatan dividen”. or loss and reported as “Dividend income”.
11
Page 26
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran, dan Pengakuan Classification, Measurement, and
(lanjutan) Recognition (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; (lanjutan) through profit or loss; (continued)
Pendapatan dividen dicatat sebagai Dividend income is recorded as part of
bagian dari pendapatan sesuai dengan income according to the terms of the
persyaratan dalam kontrak, atau contract, or when the right to received
pada saat hak untuk memperoleh payment has been established.
pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.
Pengakuan Recognition
Transaksi aset keuangan Reksa Dana Transaction of the Mutual Fund’s financial
diakui pada tanggal perdagangan. assets are recognized on the trade date.
Penurunan Nilai Impairment
Pada setiap periode pelaporan, Reksa At each reporting date, the Mutual Fund
Dana menilai apakah risiko kredit dari assesses whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. When
Ketika melakukan penilaian, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund
menggunakan perubahan atas risiko gagal uses the change in the risk of a default
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the
instrumen keuangan daripada perubahan financial instrument instead of the change in
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian the amount of expected credit loss against
tersebut terhadap aset keuangan the Mutual Fund’s financial assets.
Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana To make that assessment, the Mutual Fund
membandingkan antara risiko gagal bayar compares the risk of a default occurring on
yang terjadi atas instrumen keuangan pada the financial instrument as at the reporting
saat periode pelaporan dengan risiko gagal period date with the risk of a default
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan occurring on the financial instrument as at
pada saat pengakuan awal dan the date of initial recognition and consider
mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information,
ketersediaan informasi yang tersedia pada that is available without undue cost or effort
saat tanggal pelaporan terkait dengan at the reporting date about past events,
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan current conditions and forecasts of future
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa economic conditions, that is indicative of
depan, yang mengindikasikan kenaikan significant increases in credit risk since
risiko kredit sejak pengakuan awal. initial recognition.
12
Page 27
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment (continued)
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana To make that assessment, the Mutual Fund
membandingkan antara risiko gagal bayar compares the risk of a default occurring on
yang terjadi atas instrumen keuangan pada the financial instrument as at the reporting
saat periode pelaporan dengan risiko gagal period date with the risk of a default
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan occurring on the financial instrument as at
pada saat pengakuan awal dan the date of initial recognition and consider
mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information,
ketersediaan informasi yang tersedia pada that is available without undue cost or effort
saat tanggal pelaporan terkait at the reporting date about past events,
dengan kejadian masa lalu, kondisi current conditions and forecasts of future
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi economic conditions, that is indicative of
di masa depan, yang mengindikasikan significant increases in credit risk since
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan initial recognition.
awal.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak The Investment Manager believes there is
terdapat penurunan nilai atas aset no impairment of financial assets as at
keuangan pada tanggal 31 Desember 2025. December 31, 2025.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas The Mutual Fund classifies its financial
keuangannya sebagai liabilitas keuangan liabilities as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109/ oleh Reksa Dana)/ Sub-golongan/
Category as defined by SFAS 109 Classes (as determined Sub-classes
by the Mutual Fund)
Liabilitas keuangan yang
diukur pada biaya perolehan
Liabilitas keuangan/
diamortisasi/ Beban akrual/Accrued expenses
Financial liabilities
Financial liabilities measured
at amortized cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost measured at
perolehan diamortisasi diukur pada nilai fair value plus transactions costs (if any).
wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). After initial recognition, the Mutual Fund
Setelah pengakuan awal, Reksa Dana measures all financial liabilities measured
mengukur seluruh liabilitas keuangan yang at amortized cost using effective interest
diukur pada biaya perolehan diamortisasi rate method.
dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
13
Page 28
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when
pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas the Mutual Fund’s contractual rights to the
arus kas yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset expired, i.e. when the asset is transferred to
dialihkan kepada pihak lain tanpa another party without retaining control or
mempertahankan kontrol atau pada saat when substantially all risks and rewards are
seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer transferred. Financial liabilities are
secara substansial. Liabilitas keuangan derecognized if the Mutual Fund’s liabilities
dihentikan pengakuannya jika liabilitas expired, discharged or cancelled.
Reksa Dana kedaluwarsa, dilepaskan atau
dibatalkan.
Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan pada The fair value of financial instruments at the
tanggal laporan posisi keuangan adalah statements of financial position date is
berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif. based on their quoted market price traded
in active market.
Apabila pasar untuk suatu instrumen If the market for a financial instrument is not
keuangan tidak aktif, Reksa Dana active, the Mutual Fund establishes fair
menetapkan nilai wajar dengan value by using a valuation technique.
menggunakan teknik penilaian. Teknik Valuation techniques include using recent
penilaian meliputi penggunaan transaksi- arm’s length market transactions between
transaksi pasar yang wajar terkini antara knowledgeable, willing parties, if available,
pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, reference to the current fair value of
jika tersedia, referensi atas nilai wajar another instrument that is substantially the
terkini dari instrumen lain yang secara same, discounted cash flow analysis and
substansial sama, analisa arus kas yang option pricing model.
didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan The Mutual Fund classifies measurement of
pengukuran nilai wajar dengan fair value by using fair value hierarchy
menggunakan hierarki nilai wajar yang which reflects significance of inputs used to
mencerminkan signifikansi input yang measure the fair value. The level of fair
digunakan untuk melakukan pengukuran. value hierarchy is as follows:
Hierarki pengukuran nilai wajar memiliki
level sebagai berikut:
14
Page 29
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Determination of Fair Value (continued)
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) 1. Quoted prices (not adjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset atau market for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik (Level 1); (Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang 2. Inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Level 1 yang dapat within Level 1 that are either directly
diobservasi untuk aset atau liabilitas, (e.g. price) or indirectly observable
baik secara langsung (misalnya harga) (e.g. the derivation of price) for assets or
atau secara tidak langsung (misalnya liabilities (Level 2);
derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang 3. Inputs for assets or liabilities that are
bukan berdasarkan data pasar yang based on from observable market data
dapat diobservasi (Level 3). (Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar di mana The level in the fair value hierarchy where
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara the fair value measurement is categorized
keseluruhan ditentukan berdasarkan level as a whole is determined based on the
input terendah yang signifikan terhadap lowest input level that is significant to the
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. overall fair value measurement.
Penilaian signifikansi suatu input tertentu Assessment of the significance of a
dalam pengukuran nilai wajar secara particular input in the measurement of fair
keseluruhan memerlukan pertimbangan value as a whole requires judgments by
dengan memperhatikan faktor-faktor considering specific factors of the assets or
spesifik atas aset atau liabilitas tersebut. liabilities.
Instrumen Keuangan Saling Hapus Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan total netonya dilaporkan offset and the net amount reported in the
pada laporan posisi keuangan ketika statement of financial position when there is
terdapat hak yang berkekuatan hukum a legally enforceable right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas total recognized amounts and the intention is to
yang telah diakui tersebut dan adanya niat settle on a net basis, or to realize the asset
untuk menyelesaikan secara neto, atau and settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default, in
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau solvency or bankcrupty of the Mutual Fund
kebangkrutan Reksa Dana atau or the counterparty.
pihak lawan.
15
Page 30
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban e. Income and Expense Recognition
Pendapatan bunga dari instrumen Interest income from financial instruments
keuangan diakui atas dasar akrual secara is accrued on a daily basis, while others
harian, sedangkan pendapatan lainnya income is income that does not come from
merupakan pendapatan yang bukan investment activities, including interest
berasal dari kegiatan investasi, termasuk income on current account.
di dalamnya pendapatan bunga atas
jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk Dividends are recognized when the right to
menerima pembayaran ditetapkan. Dalam received payment is established. In the
hal investasi saham di pasar aktif, hak case of quoted equity investments, the right
tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal to receive payment is normally established
eks (ex-date). on ex-dividend date.
Beban yang berhubungan dengan jasa Expenses related to investment
pengelolaan investasi dan jasa kustodian management services and custodian
dihitung dan diakui secara akrual setiap services are calculated and accrued on
hari, sedangkan beban lainnya merupakan daily basis, while others are expenses
beban yang tidak terkait dengan kegiatan unrelated to investment activities and
investasi dan biaya keuangan, termasuk financial costs, including final income tax on
di dalamnya beban atas pajak penghasilan interest income on current accounts arising
final dari pendapatan bunga atas jasa giro from activities outside of investment.
yang timbul dari kegiatan diluar investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses from the
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan increase or decrease in the market price
harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan (fair value) as well as investment gains or
atau kerugian investasi yang telah losses that have been realized are
direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi presented in the statement of
komprehensif tahun berjalan. Keuntungan comprehensive income for the current year.
dan kerugian yang telah direalisasi atas Gains and losses that have been realized
penjualan portofolio efek dihitung on the sale of investment portfolios are
berdasarkan harga pokok yang calculated based on the cost of using the
mengunakan metode rata-rata tertimbang. weighted average method.
f. Pajak Penghasilan f. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax is recognized in the profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain, or loss and others comprehensive income,
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang diakui recognized in other comprehensive income
di pendapatan komprehensif lain atau or directly in equity. In this case, the tax are
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, recognized in other comprehensive income
pajak tersebut masing-masing diakui dalam or equity.
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
16
Page 31
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan) f. Income Tax (continued)
Sesuai dengan peraturan pajak yang In accordance with prevailing tax law,
berlaku, pendapatan yang telah dikenakan income subject to final income tax shall not
pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan be reported as taxable income, and all
sebagai pendapatan kena pajak, dan expenses related to income subject to final
semua beban sehubungan dengan income tax are not deductible. However,
pendapatan yang telah dikenakan pajak such income and expenses are included in
penghasilan final tidak dapat dikurangkan. the profit and loss calculation for accounting
Tetapi, baik pendapatan maupun beban purposes.
tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat For non-final income tax, current year
final, beban pajak penghasilan tahun income tax is calculated based on any
berjalan ditentukan berdasarkan laba kena increase in taxable profit for the year
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang calculated based on applicable tax rates.
dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deffered tax asset and liablities are
atas konsekuensi pajak tahun mendatang recognized for the future tax consequences
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat attributable to difference between the
aset dan liabilitas menurut laporan financial statement carrying amounts of
keuangan dengan dasar pengenaan pajak existing assets and liabilities and their
aset dan liabilitas. Liabilitas pajak respective tax bases. Deffered tax liabilities
tangguhan diakui untuk semua perbedaan are recognized for all taxable temporary
temporer kena pajak dan aset pajak differences and deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan recognized for deductible temporary
temporer yang boleh dikurangkan serta rugi differences and the carry forward tax
fiskal yang belum terkompensasi, benefit of fiscal losses to the extent that it is
sepanjang besar kemungkinan dapat probable future periods against which the
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena deductible temporary differences and the
pajak masa datang. carry forward tax benefit of fiscal losses can
be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities are
saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable
berkekuatan hukum untuk melakukan saling right to offset current tax assets against
hapus antara aset pajak kini dengan current tax liabilities and when the
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan deferred income taxes assets and liabilities
liabilitas pajak penghasilan tangguhan relate to the same taxation authority.
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang Current tax assets and tax liabilities are
sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak offset where the Mutual Fund has a legally
kini akan saling hapus ketika Reksa Dana enforceable right to offset and intends
memiliki hak yang berkekuatan hukum either to settle on a net basis, or to realise
untuk melakukan saling hapus dan adanya the asset and settle the liabilitiy
niat untuk melakukan penyelesaian saldo- simultaneously.
saldo tersebut secara neto atau untuk
merealisasikan dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
17
Page 32
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan) f. Income Tax (continued)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Adjustments to taxation payable are
saat surat ketetapan pajak diterima atau recorded by the time the tax verdict is
jika mengajukan keberatan, pada saat received or when appealed against, by the
keputusan atas keberatan tersebut telah time the verdict of the appeal are
ditetapkan. determined.
g. Segmen g. Segment
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen The form of segment reporting is segment
berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen based on Mutual Fund operations. The
operasi adalah komponen investasi Reksa operating segment is an investment
Dana yang dapat dibedakan berdasarkan component of Mutual Funds which can
jenis portofolio efek. be differentiated based on the type of
investment portfolio.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi h. Transaction with Related Party
Reksa Dana melakukan transaksi dengan The Mutual Fund enters into transaction
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan with related party as defined in SFAS 224
dalam PSAK 224 “Pengungkapan Pihak- “Related Parties Disclosures”. Type of
Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo transactions and balances with related
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam party are disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan. financial statements.
i. Perubahan atas Pernyataan Standar i. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) Accounting Standards (SFAS)
Standar akuntansi revisian berikut yang The following revised accounting standards
telah diterbitkan dan berlaku efektif mulai issued and are effective beginning
1 Januari 2026 dan belum diterapkan January 1, 2026, and have not been early
secara dini oleh Reksa Dana: adopted by the Mutual Fund:
- Amandemen PSAK 107 "Instrumen - Amendment to SFAS 107: "Financial
Keuangan" - Pengungkapan Klasifikasi Instruments" - Classification and
dan Pengukuran Instrumen Keuangan; Measurement of Financial Instruments
Pengungkapan Keuntungan atau Disclosure; Gain or Loss on
Kerugian pada Penghentian Pengakuan; Derecognition Disclosure; Introduction;
Pendahuluan; Pengungkapan Risiko Credit Risk Disclosure; and Disclosure of
Kredit; dan Pengungkapan Perbedaan Deferred Difference between Fair Value
Tertunda antara Nilai Wajar dan Harga and Transaction Price;
Transaksi;
- Amandemen PSAK 109 "Instrumen - Amendment to SFAS 109 "Financial
Keuangan" - Pengungkapan tentang Instruments" - Classification and
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Measurement of Financial Instruments
Keuangan; Klasifikasi dan Pengukuran Disclosure; Classification and
Instrumen Keuangan - Penghentian Measurement of Financial Instruments -
Pengakuan Kewajiban Sewa; dan Harga Derecognition of Lease Liabilities; and
Transaksi; Transaction Price;
- Amendemen PSAK 207 "Laporan Arus - Amendment to SFAS 207 "Statement of
Kas" - Metode Biaya. Cash Flows" - Cost Method.
18
Page 33
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Perubahan atas Pernyataan Standar i. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) (lanjutan) Accounting Standards (SFAS) (continued)
Standar akuntansi revisian berikut yang telah The following revised accounting standards
diterbitkan dan berlaku efektif mulai 1 Januari issued and is effective beginning January 1,
2027 dan belum diterapkan secara dini oleh 2027, and has not been early adopted by
Reksa Dana: the Mutual Fund:
- PSAK 118 “Penyajian dan Pengungkapan - SFAS 118 “Presentation and Disclosure
dalam Laporan Keuangan” in Financial Statements”
Pada tanggal pengesahan laporan keuangan, As at the authorisation date of financial
Reksa Dana sedang mempertimbangkan statements, the Mutual Fund is assessing
implikasi dari penerapan standar tersebut, the implication of the above standard, to the
terhadap laporan keuangan Reksa Dana. Mutual Fund financial statements.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana The preparation of the Mutual Fund’s financial
mengharuskan Manajer Investasi membuat statements requires Investment Manager to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgements, estimates and assumptions
memengaruhi jumlah dan pengungkapan yang that affect the reported amounts and
disajikan dalam laporan keuangan. Namun disclosures recognized in the financial
demikian, ketidakpastian atas estimasi dan statements. However, uncertainty about these
asumsi ini mungkin dapat menyebabkan assumptions and estimates probably could
penyesuaian yang material atas nilai tercatat result its outcomes that could require a material
aset dan liabilitas dimasa yang akan datang. adjustment to the carrying amount of the asset
and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgements
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas The Mutual Fund determines the classifications
Keuangan of certain assets and liabilities
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset dan The Mutual Fund determines the classifications
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan of certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset assets and financial liabilities by judging if they
dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang meet the definition set forth in SFAS 109. The
ditetapkan dalam PSAK 109. Aset keuangan dan financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan accounted for in accordance with the Mutual
kebijakan akuntansi Reksa Dana sebagaimana Fund's accounting policies disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
19
Page 34
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
(Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each financial position reporting date, the
Reksa Dana menilai apakah risiko kredit atas Mutual Fund shall assess whether the credit
instrumen keuangan telah meningkat secara risk of a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When
melakukan penilaian tersebut, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund shall
mempertimbangkan perubahan risiko gagal use the change in the risk of a default over the
bayar yang terjadi selama umur instrumen expected life of the financial instrument. To
keuangan. Dalam melakukan penilaian tersebut, make that assessment, the Mutual Fund shall
Reksa Dana membandingkan risiko gagal bayar compare the risk of a default occurring on the
yang terjadi pada tanggal pelaporan dengan financial instrument as at the reporting date
risiko gagal bayar pada saat pengakuan awal, with the risk of a default occurring on the
serta mempertimbangkan informasi, termasuk financial instrument as at the date of initial
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan recognition and consider reasonable and
informasi bersifat perkiraan masa depan supportable information, including that which
(forward-looking), yang wajar dan terdukung are past events, current conditions, and
yang tersedia tanpa biaya atau upaya forward-looking, that are available without
berlebihan. undue cost or effort.
Reksa Dana mengukur cadangan kerugian The Mutual Fund shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah meningkat amount equal to the lifetime expected credit
secara signifikan sejak pengakuan awal, jika losses if the credit risk on that financial
tidak, maka Reksa Dana mengukur cadangan instrument has increased significantly since
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut initial recognition, otherwise, the Mutual Fund
sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. shall measure the loss allowance for that
Suatu evaluasi yang bertujuan untuk financial instrument at an amount equal to 12-
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian month expected credit losses. Evaluation of
kredit ekspektasian yang harus dibentuk, financial assets to determine the allowance for
dilakukan secara berkala pada setiap periode expected credit loss to be provided is
pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran performed periodically in each reporting period.
jumlah cadangan kerugian kredit ekspektasian Therefore, the timing and amount of allowance
yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda for expected credit loss recorded at each period
tergantung pada pertimbangan atas informasi might differ based on the judgments and
yang tersedia atau berlaku pada saat itu. estimates that are available or valid at each
period.
20
Page 35
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
(Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgement is needed to determine
menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer the amount of income tax. The Investment
Investasi dapat membentuk pencadangan Manager may establish reserves the future tax
terhadap liabilitas pajak dimasa depan sebesar liability by an amount estimated to be paid to
jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan the tax office if the evaluation is based on the
ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada statement of financial position are probable tax
tanggal laporan posisi keuangan terdapat risk. The assumptions and estimates used in
risiko pajak yang probable. Asumsi dan the calculation of the reserve establishment
estimasi yang digunakan dalam perhitungan has an element of uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future
sumber utama lain dalam mengestimasi and other key sources of estimation
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang uncertainty at the reporting date that have a
mempunyai risiko signifikan yang dapat significant risk of causing a material
menyebabkan penyesuaian material terhadap adjustment to the carrying values of the
nilai tercatat dalam laporan keuangan. financial statements.
Penggunaan estimasi wajar merupakan bagian The use of reasonable estimates is a
mendasar dalam penyiapan laporan keuangan fundamental part of the preparation of financial
dan hal tersebut tidak mengurangi keandalan statements and it does not reduce the reliability
laporan keuangan. of the financial statements.
Nilai Wajar Aset Keuangan Fair Value of Financial Assets
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini assets at fair values, and the disclosure
mengharuskan penggunaan estimasi. requires the use of estimates. Significant
Komponen pengukuran nilai wajar yang components of fair value measurement is
signifikan ditentukan berdasarkan bukti obyektif determined based on verifiable objective
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku evidence (i.e. foreign exchange rate, interest
bunga), sedangkan saat dan besaran rate), while timing and amount of changes in
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda fair value might differ due to different valuation
karena penggunaan metode penilaian yang method used.
berbeda.
21
Page 36
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK 4. INVESTMENT PORTFOLIOS
Ikhtisar portofolio efek Summary of investment portfolios
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember Balance of investment portfolios as at
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 are as follows:
31 Desember 2025/December 31, 2025
Persentase (%)
terhadap total
Harga Level portofolio efek/
perolehan hierarki/ Percentage (%) of
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy total investment
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value level portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
PT Bank Central Asia Tbk 332.597 2.411.086.002 2.685.720.775 1 14,41
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 724.873 2.944.458.651 2.653.035.180 1 14,23
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 446.022 1.751.377.376 2.274.712.200 1 12,21
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 590.159 2.178.186.992 2.053.753.320 1 11,02
PT Astra International Tbk 229.293 1.367.292.635 1.536.263.100 1 8,24
PT Barito Pacific Tbk 320.382 312.632.496 1.047.649.140 1 5,62
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 184.272 672.293.384 805.268.640 1 4,32
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 11.087.730 677.302.371 709.614.720 1 3,81
PT United Tractors Tbk 16.403 364.766.443 483.888.500 1 2,60
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 222.313 625.560.915 439.068.175 1 2,36
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 53.397 374.210.838 361.764.675 1 1,94
PT Aneka Tambang Tbk 106.794 145.167.903 336.401.100 1 1,81
PT Merdeka Copper Gold Tbk 145.184 420.973.330 331.019.520 1 1,78
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 70.847 413.547.214 319.519.970 1 1,71
PT Kalbe Farma Tbk 222.662 353.899.023 268.307.710 1 1,44
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 131.224 201.714.472 250.637.840 1 1,34
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 28.618 334.142.847 234.667.600 1 1,26
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 25.826 200.958.078 219.521.000 1 1,18
PT Merdeka Battery Materials Tbk 357.725 196.748.750 203.903.250 1 1,09
PT Alamtri Resources Indonesia Tbk 105.049 203.215.364 190.138.690 1 1,02
PT Unilever Indonesia Tbk 66.310 429.652.268 172.406.000 1 0,93
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 60.726 97.161.600 159.102.120 1 0,85
PT Indosat Tbk 64.565 149.145.150 149.790.800 1 0,80
PT Vale Indonesia Tbk 25.826 140.771.045 133.649.550 1 0,72
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 18.497 158.149.350 129.016.575 1 0,69
PT Bukit Asam Tbk 47.464 128.273.888 109.641.840 1 0,59
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 41.182 352.187.602 108.720.480 1 0,58
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 4.886 112.378.000 106.881.250 1 0,57
PT Medco Energi Internasional Tbk 75.035 102.485.572 100.922.075 1 0,54
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk 55.491 72.415.755 62.427.375 1 0,34
Total efek bersifat ekuitas/
Total equity instruments 15.861.352 17.892.155.314 18.637.413.170 100,00
Total portofolio efek/Total investment portfolios 18.637.413.170 100,00
22
Page 37
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Persentase (%)
terhadap total
Harga Level portofolio efek/
perolehan hierarki/ Percentage (%) of
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy total invetment
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value level portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
PT Bank Central Asia Tbk 275.361 1.918.090.465 2.664.117.675 1 15,72
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 603.072 2.474.100.881 2.460.533.760 1 14,52
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 414.612 1.567.457.800 2.363.288.400 1 13,95
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 588.414 2.190.130.150 1.594.601.940 1 9,41
PT Astra International Tbk 230.340 1.381.537.298 1.128.666.000 1 6,66
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 11.679.983 713.480.593 817.598.810 1 4,83
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 187.064 680.535.768 813.728.400 1 4,80
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 222.313 628.514.255 633.592.050 1 3,74
PT United Tractors Tbk 16.403 364.099.081 439.190.325 1 2,59
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 52.350 365.285.163 403.095.000 1 2,38
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 70.847 414.511.286 337.231.720 1 1,99
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 28.618 334.805.642 325.529.750 1 1,92
PT Kalbe Farma Tbk 238.018 378.305.852 323.704.480 1 1,91
PT Alamtri Resources Indonesia Tbk 130.875 253.175.287 318.026.250 1 1,88
PT Barito Pacific Tbk 319.684 300.982.456 294.109.280 1 1,74
PT Merdeka Copper Gold Tbk 169.614 491.810.188 273.926.610 1 1,62
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 128.083 196.688.873 203.651.970 1 1,20
PT Merdeka Battery Materials Tbk 396.813 218.247.150 181.740.354 1 1,07
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 23.732 186.823.578 161.377.600 1 0,95
PT Aneka Tambang Tbk 104.002 134.494.065 158.603.050 1 0,94
PT Mitra Adiperkasa Tbk 101.559 160.463.220 143.198.190 1 0,85
PT Bukit Asam Tbk 47.464 128.273.888 130.526.000 1 0,77
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 39.437 347.284.152 129.747.730 1 0,77
PT Unilever Indonesia Tbk 68.753 453.943.851 129.599.405 1 0,76
PT Bank Jago Tbk 46.068 415.560.282 111.945.240 1 0,66
PT Vale Indonesia Tbk 27.571 150.282.602 99.807.020 1 0,59
PT AKR Corporindo Tbk 83.062 115.040.870 93.029.440 1 0,55
PT Medco Energi Internasional Tbk 81.317 111.065.760 89.448.700 1 0,53
PT Aspirasi Hidup Indonesia Tbk 86.203 72.971.843 68.100.370 1 0,40
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk 53.746 69.447.511 50.252.510 1 0,30
Total efek bersifat ekuitas/
Total equity instruments 16.515.378 17.217.409.810 16.941.968.029 100,00
Total portofolio efek/Total investment portfolios 16.941.968.029 100,00
5. KAS 5. CASH
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada This account represents Rupiah current account
Bank Kustodian, Deutsche Bank AG, cabang at the Custodian Bank, Deutsche Bank AG,
Jakarta. Jakarta branch.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2025 dan Balance of cash as at December 31, 2025 and
2024 masing-masing adalah sebesar 2024 are Rp 53,388,447 and Rp 391,606,674
Rp 53.388.447 dan Rp 391.606.674. respectively.
23
Page 38
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG DIVIDEN 6. DIVIDEND RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas pendapatan This account represents receivables of dividend
dividen yang belum terselesaikan pada tanggal income which have not been settled at the
laporan posisi keuangan. Saldo piutang dividen statements of financial position date. Balance of
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 dividend receivables as at December 31, 2025
masing-masing adalah sebesar Rp 114.554.412 and 2024 are Rp 114,554,412 and
dan Rp 95.397.404. Rp 95,397,404 respectively.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan The Mutual Fund not made an allowance for loss
kerugian penurunan nilai atas piutang dividen, impairment of dividend receivables, because the
karena Manajer Investasi berpendapat bahwa Investment Manager believes that all receivables
seluruh piutang tersebut dapat ditagih. are collectible.
7. BEBAN AKRUAL 7. ACCRUED EXPENSES
2025 2024
Beban pengelolaan investasi Investment management fee
(catatan 12) 12.732.232 11.855.335 (note 12)
Beban kustodian (catatan 13) 1.884.370 1.738.824 Custodian fee (note 13)
Lain-lain 25.262.986 14.460.789 Others
Total 39.879.588 28.054.948 Total
8. PENGUKURAN NILAI WAJAR 8. MEASUREMENT OF FAIR VALUE
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif adalah traded in active markets is based on quoted
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal market prices at the reporting date. The market
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi is considered active when quoted price are
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat available at any time and can be obtained
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang regularly from exchanges, trader or securities
atau perantara efek, badan penyedia jasa brokers, industry group pricing service
penentuan harga kelompok industri, atau badan providers, or regulatory agencies and those
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan prices represent actual and regularly occurring
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam market transactions on an arm’s length basis.
suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan These financial instruments are included in
seperti ini termasuk dalam hierarki level 1. level 1 hierarchy.
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar The carrying value and the fair value
menggunakan level 1 pada tanggal measurement uses level 1 on December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing 2025 and 2024 are Rp 18,637,413,170 and
adalah sebesar Rp 18.637.413.170 dan Rp 16,941,968,029 respectively.
Rp 16.941.968.029.
24
Page 39
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
a. Pajak Penghasilan a. Income Tax
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi The Mutual Fund in the form of a Collective
Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak Investment Contract is subject to tax.
penghasilan terbatas hanya pada Income tax is limited to taxable income
penghasilan yang diterima oleh Reksa received by the Mutual Fund, whilst income
Dana, sedangkan pembagian laba yang distributable from the Mutual Fund to unit
dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang holder, including any gain on the redemption
unit penyertaan, termasuk keuntungan atas of investment units is not taxable income.
pelunasan kembali unit penyertaan bukan
merupakan objek pajak penghasilan.
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah On October 5, 2020, the Government has
telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 issued regulation for Law No. 11 of 2020
tahun 2020 tentang Cipta Kerja concerning Job Creation ("the Job Creation
(UU Omnibus Law) yang mulai berlaku Act Law") which effective on November 2,
efektif sejak tanggal 2 November 2020. 2020. With the enactment of this Law,
Dengan berlakunya Undang-Undang ini, dividend income derived from domestically
penghasilan dividen yang berasal dari dalam received or obtained by domestic corporate
negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Tax is excluded from the object of Income
Pajak Badan dalam negeri dikecualikan dari Tax article 23.
Objek Pajak Penghasilan pasal 23.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government
menerbitkan Undang-Undang Republik issued Law of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang No.7 year 2021 concerning Harmonization
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan of Tax Regulations. The regulation has
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan stipulated the income tax rate for domestic
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha taxpayers and business establishments of
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada 22% which will be effective from the Fiscal
tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta Year 2022 onwards, and regulates the
mengatur tentang kenaikan tarif PPN umum gradual increase in the general VAT rate,
secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi the increasing from 10% to 11% starting
11% mulai berlaku pada tanggal 1 April April 1, 2022 and 12% starting January 1,
2022 dan 12% mulai berlaku pada tanggal 2025. Then, in accordance with Regulation
1 Januari 2025. Kemudian sesuai dengan of the Minister of Finance No. 131 year
Peraturan Menteri Keuangan No. 131 Tahun 2024, for the VAT starting from January 1,
2024 untuk PPN yang mulai berlaku pada 2025, it is calculated by multiplying the rate
tanggal 1 Januari 2025, dihitung dengan of 12% (twelve percent) by the Taxable
cara mengalikan tarif 12% (dua belas Base in the form of another value of 11/12
persen) dengan Dasar Pengenaan Pajak (eleven-twelfths).
berupa nilai lain sebesar 11/12 (sebelas per
dua belas).
Pendapatan investasi Reksa Dana yang Mutual Fund investment income which is
merupakan objek pajak penghasilan final subject to final income tax is presented in
disajikan dalam jumlah bruto sebelum pajak gross amount before final income tax.
penghasilan final. Taksiran pajak Estimated income tax is determined based
penghasilan ditentukan berdasarkan on the taxable income in the relevant year
penghasilan kena pajak dalam tahun yang based on the applicable tax rates.
bersangkutan berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
25
Page 40
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERPAJAKAN (Lanjutan) 9. TAXATION (Continued)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan) a. Income Tax (continued)
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum The reconciliation between the profit (loss)
pajak menurut laporan laba rugi dan before tax, as shown in the statements of
penghasilan komprehensif lain dengan laba profit or loss and other comprehensive
(rugi) kena pajak yang dihitung oleh Reksa income with taxable profit (loss) calculated
Dana untuk tahun-tahun yang berakhir pada by the Mutual Fund for the years ended
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah December 31, 2025 and 2024 are
sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Laba (rugi) sebelum pajak 1.364.574.226 (1.802.890.017) Profit (loss) before tax
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 280.475.687 1.006.786.671 Non deductible expenses
Pendapatan yang pajaknya
bersifat final Income subject to final tax
Interest income from -
- Bunga dari jasa giro (805.514 ) (3.529.715) current account
- Pendapatan dividen (1.019.045.101 ) (5.783.438.211) Dividend income -
- Kerugian investasi yang Realized loss -
telah direalisasi 395.500.339 8.848.298.264 on investment
- Keuntungan investasi yang Unrealized gain -
belum direalisasi (1.020.699.637 ) (2.265.226.992) on investment
Laba (rugi) kena pajak - - Taxable profit (loss)
Pajak penghasilan - - Income tax
Pajak dibayar dimuka - - Prepaid taxes
Kurang (lebih) bayar pajak - - Tax under (over) payment
Dalam laporan keuangan ini, total In these financial statements, the amount of
penghasilan kena pajak didasarkan atas taxable income is based on preliminary
perhitungan sementara, karena Reksa Dana calculations, as the Mutual Fund has not yet
belum menyampaikan SPT pajak submitted its corporate income tax return.
penghasilan badan.
b. Utang Pajak Lainnya b. Other Tax Payables
Akun ini merupakan utang pajak This account represents income tax payable
penghasilan pasal 23 yang belum article 23 which have not been settled at the
terselesaikan pada tanggal laporan posisi statements of financial position date.
keuangan.
26
Page 41
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERPAJAKAN (Lanjutan) 9. TAXATION (Continued)
c. Beban Pajak c. Tax Expenses
Beban pajak kini dan pajak tangguhan untuk Current tax expense and deffered tax
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal expense for the years ended December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 adalah nihil. 2025 and 2024 are nil.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Under the taxation laws in Indonesia, the
Indonesia, Reksa Dana menghitung, Mutual Fund calculates, determines and
menetapkan, dan membayar sendiri jumlah submits tax returns on the basis of
pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal self-assessment. The Directorate General of
Pajak dapat menetapkan dan mengubah Taxes may assess and amend taxes within
liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) 5 (five) years from the tax became due.
tahun sejak terutangnya pajak.
10. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 10. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Units owned by the Investors and the
Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal Investment Manager on December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai and 2024 are as follows:
berikut:
2025
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 34.900.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 34.900.000,0000 100,00 Total
2024
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 34.900.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 34.900.000,0000 100,00 Total
11. PENDAPATAN LAINNYA 11. OTHERS
Akun ini merupakan pendapatan bunga dari This Account reperesents interest income from
jasa giro atas penempatan kas di bank. current aacount on the placement of cash
in bank.
27
Page 42
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
12. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI 12. INVESTMENT MANAGEMENT FEES
Beban ini merupakan imbalan kepada Manajer This expense represents the fee payable to the
Investasi, maksimum sebesar 3% (tiga persen) Investment Manager, maximum is 3% (three
per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset percent) per annum which calculated daily basis
Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus from Net Asset Value of the Mutual Fund based
enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan on 365 (three hundred sixty five) days per
setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur annum and paid every month. It is in
berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi accordance with the Collective Investment
Kolektif. Beban pengelolaan investasi yang Contract. The management fees payable
belum dibayarkan dicatat pada beban akrual recorded as accrued expenses (Note 7).
(Catatan 7). Beban pengelolaan investasi untuk Investment management fees for the years
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2025 and 2024 amounted
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing to Rp 131,190,603 and Rp 670,635,517, which
adalah sebesar Rp 131.190.603 dan is recorded in the statement of profit or loss and
Rp 670.635.517, yang dicatat dalam laporan other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
13. BEBAN KUSTODIAN 13. CUSTODIAN FEES
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan This expense represents fees for administrative
administrasi dan imbalan jasa penitipan atas services and custodial services of the Mutual
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, Fund assets to the Custodian Bank, maximum
maksimum sebesar 0,2% (nol koma dua persen) is 0.2% (zero point two percent) per annum
per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset which calculated daily basis from Net Asset
Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus Value of the Mutual Fund based on 365 (three
enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan hundred sixty five) days per annum and paid
setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur every month. It is in accordance with the
berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi Collective Investment Contract. The custodian
Kolektif. Beban kustodian yang belum fees payable recorded as accrued expenses
dibayarkan dicatat pada beban akrual (Note 7). Custodian fees for the years ended
(Catatan 7). Beban kustodian untuk tahun-tahun December 31, 2025 and 2024 amounted to
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 Rp 19,415,245 and Rp 98,362,239, which is
dan 2024 masing-masing adalah sebesar recorded in the statement of profit or loss and
Rp 19.415.245 dan Rp 98.362.239, yang dicatat other comprehensive income.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
14. BEBAN LAIN-LAIN 14. OTHER EXPENSES
2025 2024
Biaya transaksi 10.599.937 86.104.860 Transaction fee
Lain-lain 119.108.799 150.978.112 Others
Total 129.708.736 237.082.972 Total
28
Page 43
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
15. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK 15. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak-Pihak Berelasi The Nature of Relationship
Pihak berelasi adalah perusahaan yang Related parties are companies who directly or
mempunyai keterkaitan kepengurusan secara indirectly have relationships with the Mutual
langsung maupun tidak langsung dengan Fund through management.
Reksa Dana.
Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Investment Manager is related parties with
Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan the Mutual Fund and Custodian Bank is not
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat related parties based on the decision letter from
Keputusan Kepala Departemen Pengawas Capital Market Supervisory Department Head
Pasar Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 2A No.KEP-04/PM.21/2014 dated October 7,
tanggal 7 Oktober 2014. 2014.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana The Mutual Fund, in its operations, not entered
tidak melakukan transaksi pembelian dan into purchase and sale transactions of
penjualan efek dengan pihak-pihak yang securities with its related parties.
berelasi.
Transaksi Reksa Dana dengan Manajer The Mutual Fund transactions with Investment
Investasi untuk tahun-tahun yang berakhir pada Management for the years ended
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah December 31, 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
2025
Jasa Pengelolaan Investasi/
Investment Management fee
Total keuntungan (kerugian) atas
kepemilikan unit penyertaan untuk
masing-masing transaksi Total
Saldo unit Persentase pembelian kembali/ pendapatan
penyertaan/ fee (%)/ Realized gain/(loss) of unit holder lainnya/
Unit balanced Total/ Percentage from respective redemption Total other
amount Total fee (%) transactions income
- 131.190.603 3,00 - -
2024
Jasa Pengelolaan Investasi/
Investment Management fee
Total keuntungan (kerugian) atas
kepemilikan unit penyertaan untuk
masing-masing transaksi Total
Saldo unit Persentase pembelian kembali/ pendapatan
penyertaan/ fee (%)/ Realized gain/(loss) of unit holder lainnya/
Unit balanced Total/ Percentage from respective redemption Total other
amount Total fee (%) transactions income
- 670.635.517 3,00 - -
29
Page 44
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INFORMASI SEGMEN 16. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Reksa Dana dibagi Mutual Fund's operating segment is divided
berdasarkan jenis portofolio efek, yakni efek based on the type of investment portfolio,
bersifat ekuitas. Klasifikasi tersebut menjadi namely equity instrument. This classification is
dasar pelaporan informasi segmen the basis for reporting the Mutual Fund
Reksa Dana. segment information.
Informasi segmen untuk tahun-tahun yang Segment information for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
2025
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan dividen 1.019.045.101 - 1.019.045.101 Dividend income
Kerugian investasi yang Realized loss
telah direalisasi (395.500.339) - (395.500.339) on investments
Keuntungan investasi Unrealized gain
yang belum direalisasi 1.020.699.637 - 1.020.699.637 on investments
Pendapatan lainnya - 805.514 805.514 Others
Total laba 1.644.244.399 805.514 1.645.049.913 Total profit
Beban (280.101.554) (374.133) (280.475.687) Expenses
Laba sebelum pajak 1.364.142.845 431.381 1.364.574.226 Profit before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Laba tahun berjalan 1.364.574.226 Profit for the current year
30
Page 45
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 16. SEGMENT INFORMATION (Continued)
2024
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan dividen 5.783.438.211 - 5.783.438.211 Dividend income
Kerugian investasi yang Realized loss
telah direalisasi (8.848.298.264) - (8.848.298.264 ) on investments
Keuntungan investasi Unrealized gain
yang belum direalisasi 2.265.226.992 - 2.265.226.992 on investments
Pendapatan lainnya - 3.529.715 3.529.715 Others
Total rugi (799.633.061) 3.529.715 (796.103.346) Total loss
Beban (1.005.519.596) (1.267.075) (1.006.786.671 ) Expenses
Rugi sebelum pajak (1.805.152.657) 2.262.640 (1.802.890.017 ) Loss before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Rugi tahun berjalan (1.802.890.017 ) Loss for the current year
31 Desember 2025/December 31, 2025
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 18.751.967.582 - 18.751.967.582 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 53.388.447 53.388.447 Unallocated assets
Total aset 18.751.967.582 53.388.447 18.805.356.029 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 39.879.588 39.879.588 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 39.879.588 39.879.588 Total liabilities
31
Page 46
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 16. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 17.037.365.433 - 17.037.365.433 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 391.611.371 391.611.371 Unallocated assets
Total aset 17.037.365.433 391.611.371 17.428.976.804 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 28.074.589 28.074.589 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 28.074.589 28.074.589 Total liabilities
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Manajer Investasi mengelola instrumen The Investment Manager maintains position in
keuangannya sesuai dengan komposisi yang a variety of financial instruments as dictated by
disajikan dalam kebijakan investasi. Aktivitas its investment management strategy. The
investasi Reksa Dana terpengaruh oleh Mutual Fund’s investing activities expose it to
berbagai jenis risiko yang berkaitan dengan various types of risk that are associated with
instrumen keuangan dan risiko pasar di mana the financial instruments and markets in which
Reksa Dana berinvestasi. it invests.
Risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from Mutual Fund
keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, financial instruments are credit risk, market risk,
risiko pasar, risiko likuiditas dan manajemen liquidity risk and capital risk management. The
risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko overall objective of Mutual Fund risk
Reksa Dana secara keseluruhan adalah untuk management is to effectively manage these
secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut risks and minimize unintended impacts on the
dan meminimalkan dampak yang tidak Mutual Fund's financial performance. The
diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Investment Manager and Custodian Bank
Manajer Investasi dan Bank Kustodian mereviu reviewing and agree on all policies to manage
dan menyetujui semua kebijakan untuk each risk, including economic risk and Mutual
mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko Fund business risk, which are summarized
ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang below, and also monitoring market price risk
dirangkum di bawah ini, dan juga memantau that arising from all financial instruments.
risiko harga pasar yang timbul dari semua
instrumen keuangan.
32
Page 47
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit a. Credit risk
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu The Mutual Fund takes on exposure to
risiko bahwa counterparty tidak akan mampu credit risk which is the risk that a
membayar jumlah kewajiban secara penuh counterparty will be unable to pay amounts
pada saat jatuh tempo, termasuk transaksi in full when due, including transactions with
dengan pihak-pihak seperti emiten, broker, counterparties such as issuers, brokers,
Bank Kustodian dan bank. Custodian Bank and banks.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan Credit risk are managed through policies
seperti: Manajer Investasi menghindari such as: Investment Manager avoid trade
penyelesaian perdagangan dengan metode settlements through Free of Payment
Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan (“FOP”) method; the execution of cash
pembayaran dan penerimaan efek dipantau payment and receipt of the securities are
oleh tim operasional melalui prosedur monitored by operation team through
rekonsiliasi kas dan efek secara teratur; the regular cash and securities
transaksi dilakukan dengan counterparty reconciliation procedures; transactions
yang telah disetujui terlebih dahulu oleh conducted with counterparties must be pre-
komite kredit Manajer Investasi. approved by the Investment Manager’s
credit committee.
Terhadap setiap counterparty dilakukan Counterparties are subject to daily credit
analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo feasibility analysis. Cash balance will only
kas hanya ditempatkan pada bank be placed in reputable banks with high
terkemuka dengan peringkat kredit yang quality credit ratings.
baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko (i) Maximum exposure to credit risk
kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum The following table is the maximum
terhadap risiko kredit untuk aset exposure to credit risk of financial assets
keuangan pada laporan posisi keuangan: in the statements of financial position:
2025 2024
Kas 53.388.447 391.606.674 Cash
Piutang dividen 114.554.412 95.397.404 Dividend receivables
Piutang lain-lain - 4.697 Other receivables
Total 167.942.859 487.008.775 Total
(ii) Kualitas kredit (ii) Credit quality
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan As at December 31, 2025 and 2024, the
2024, aset-aset keuangan Reksa Dana Mutual Fund’s financial assets are
dikategorikan sebagai belum jatuh tempo categorised as neither past due nor
dan tidak mengalami penurunan nilai. impaired.
33
Page 48
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu The fair value of future cash flows of a
instrumen keuangan yang dimiliki oleh financial instruments held by the Mutual
Reksa Dana dapat berfluktuasi karena Fund may fluctuate because of changes in
perubahan harga pasar. Risiko pasar ini market prices. This market risk comprises
terdiri dari dua elemen: risiko suku bunga two elements: interest rate risk and price
dan risiko harga. risk.
(i) Risiko suku bunga (i) Interest rate risk
a. Eksposur Reksa Dana terhadap a. The Mutual Fund’s exposure to
risiko suku bunga interest rate risk
Mayoritas aset maupun liabilitas The majority of the Mutual Fund’s
keuangan Reksa Dana tidak financial assets and liabilities are
dikenakan bunga, oleh karenanya non-interest bearing; as the result,
Reksa Dana tidak menghadapi risiko the Mutual Fund is not subject to
secara signifikan yang diakibatkan significant amounts of risk due to
fluktuasi suku bunga pasar yang fluctuations in the prevailing levels of
berlaku. market interest rates.
Reksa Dana dilarang terlibat dalam The Mutual Fund is prohibited from
berbagai bentuk pinjaman, kecuali engaging in various forms of
pinjaman jangka pendek yang borrowing, except short term
berkaitan dengan penyelesaian borrowing related to the settlement of
transaksi. the transaction.
Tabel berikut ini menyajikan aset dan The following tables summarise the
liabilitas keuangan Reksa Dana pada Mutual Fund’s financial assets and
nilai tercatat, yang dipisahkan liabilities at carrying value, divided
menjadi aset/liabilitas dengan bunga into assets/liabilities with floating rate
mengambang dan tidak dikenakan and non-interest bearing:
bunga:
34
Page 49
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap a. The Mutual Fund’s exposure to
risiko suku bunga (lanjutan) interest rate risk (continued)
2025
Bunga
mengambang/ Tidak dikenakan
floating rate bunga/
≤1 bulan/ Non-interest
≤1 month bearing Total/Total
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek Instrument portofolio
Efek bersifat ekuitas - 18.637.413.170 18.637.413.170 Equity instruments
Kas 53.388.447 - 53.388.447 Cash
Piutang dividen - 114.554.412 114.554.412 Dividend receivables
Total aset keuangan 53.388.447 18.751.967.582 18.805.356.029 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - 39.879.588 39.879.588 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan - 39.879.588 39.879.588 liabilities
Total repricing Total interest
gap - bunga 53.388.447 53.388.447 repricing gap
2024
Bunga
mengambang/ Tidak dikenakan
floating rate bunga/
≤1 bulan/ Non-interest
≤1 month bearing Total/Total
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek Instrument portofolio
Efek bersifat ekuitas - 16.941.968.029 16.941.968.029 Equity instruments
Kas 391.606.674 - 391.606.674 Cash
Piutang dividen - 95.397.404 95.397.404 Dividend receivables
Piutang lain-lain - 4.697 4.697 Other receivables
Total aset keuangan 391.606.674 17.037.370.130 17.428.976.804 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - 28.054.948 28.054.948 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan - 28.054.948 28.054.948 liabilities
Total repricing Total interest
gap - bunga 391.606.674 391.606.674 repricing gap
35
Page 50
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
b. Sensitivitas terhadap laba tahun b. Sensitivity to profit for the year
berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan As at December 31, 2025 and 2024,
2024, risiko suku bunga dianggap interest rate risk is not considered
tidak signifikan terhadap Reksa Dana significant on the Mutual Fund since
karena sebagian besar aset dan the majority of financial assets and
liabilitas keuangan merupakan aset liabilities is non-interest bearing.
dan liabilitas keuangan yang tidak
dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga (ii) Price risk
Instrumen investasi dalam portofolio Instruments in the securities portfolio of
Reksa Dana diukur dengan harga pasar the Mutual Fund are measured at their
wajar sehingga risiko fluktuasi harga fair market prices and therefore
adalah salah satu risiko yang dihadapi fluctuations in price are one of the risks
oleh Reksa Dana. faced by the Mutual Fund.
Untuk mengelola risiko harga yang To manage price risk arising from
timbul dari investasi pada efek investment in equity, the Mutual Fund
ekuitas, Reksa Dana melakukan diversifies its portfolio. The
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversification of the portfolio is
portofolio dilakukan sesuai dengan conducted in accordance with the limits
batasan yang ditentukan oleh kebijakan determined by the Mutual Fund’s
investasi Reksa Dana serta ketentuan investment policy and the prevailing
yang berlaku. regulations.
Sensitivitas harga menunjukan dampak The prices sensitivity shows the impact
perubahan yang wajar dari harga pasar of the reasonable changes in the market
efek dalam portofolio Reksa Dana value of instruments in the investment
terhadap jumlah aset bersih yang dapat portfolios of the Mutual Funds to total
diatribusikan kepada pemegang unit, net assets attributable to unit holders,
jumlah aset keuangan, dan liabilitas total financial assets, and financial
keuangan Reksa Dana. Sensitivitas liabilities of the Mutual Funds. The
suku bunga menunjukkan dampak interest rate sensitivity shows the impact
perubahan yang wajar dari suku bunga of reasonable changes in market
pasar, termasuk yield dari efek dalam interest rates, including the yield of the
portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah instruments in the investments portfolio
aset bersih yang dapat diatribusikan of the Mutual Funds to total net assets
kepada pemegang unit, jumlah aset attributable to unit holders, total financial
keuangan, dan liabilitas keuangan assets, and financial liabilities of the
Reksa Dana. Mutual Funds.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, In accordance with the Mutual Fund’s
Manajer Investasi melakukan analisis policy, the Investment Managers
dan memantau sensitivitas harga dan analyze and monitor the price and the
suku bunga secara regular. interest rate’s sensitivities on a regular
basis.
36
Page 51
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity risk
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal The value of the Mutual Fund portfolio on
dilakukannya penjualan kembali dan the date of the resale and liquidation of the
likuidasi Reksa Dana dipengaruhi oleh Mutual Fund is affected by the market
likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio liquidity of the securities in the Mutual
Reksa Dana. Efek-efek yang tidak likuid Fundportfolio. Securities that are illiquid
dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih can have a lower fair market value than the
rendah dari pada nilai efek-efek tersebut. value of these securities.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek The maturity schedule for instrument
diungkapkan pada Catatan 4, sedangkan portfolios is disclosed in Note 4, while other
aset keuangan lainnya dan liabilitas financial assets and financial liabilities are
keuangan akan jatuh tempo dalam waktu due in less than 1 (one) year.
kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis The following table describes the analysis
liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam of the Mutual Funds financial liabilities into
kelompok jatuh tempo yang relevan the relevant maturity groups based on the
berdasarkan periode yang tersisa pada remaining period from the financial position
tanggal posisi keuangan sampai dengan date to the contract maturity date. The
tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam amounts in the table are the contractual
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak undiscounted cash flows.
didiskontokan.
2025
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/less 1-3 bulan/ 3 bulan/more
than 1 month 1-3 months than 3 months Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 39.879.588 - - 39.879.588 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 39.879.588 - - 39.879.588 liabilities
2024
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/less 1-3 bulan/ 3 bulan/more
than 1 month 1-3 months than 3 months Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 28.054.948 - - 28.054.948 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 28.054.948 - - 28.054.948 liabilities
37
Page 52
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Manajemen risiko permodalan d. Capital risk management
Manajer Investasi memonitor modal atas The Investment Manager monitors the
dasar Nilai Aset Bersih yang diatribusikan capital of the Mutual Fund based on the net
kepada pemegang unit penyertaan. Jumlah assets attributable to holders of investment
aset bersih yang diatribusikan kepada unit. The total net assets attributable to
pemegang unit pen yertaan dapat berubah holders of investment unit may significantly
secara signifikan secara harian, dimana change on a daily basis, as subscriptions
Reksa Dana bergantung kepada pembelian and redemptions to/from the Mutual Fund
kembali dan penjualan unit penyertaan atas are at the discretion of the holders of
kebijaksanaan dari pemegang unit investment unit. The Investment Manager’s
penyertaan secara harian. Tujuan Manajer objectives when managing capital are to
Investasi ketika mengelola modal adalah maintain the Mutual Fund’s ability to
untuk menjaga kemampuan Reksa Dana continue as a going concern in order to
untuk melanjutkan kelangsungan hidup generate returns to holders of investment
dalam rangka memberikan keuntungan bagi unit and to maintain a strong capital base to
pemegang unit penyertaan dan support the development of the investment
mempertahankan basis modal yang kuat activities of the Mutual Fund efficiently.
untuk mendukung pengembangan kegiatan The Mutual Fund is not subject to other
investasi Reksa Dana secara efisien. Reksa externally imposed capital requirements.
Dana tidak tunduk pada persyaratan
permodalan lain yang ditetapkan oleh pihak
eksternal.
18. RASIO-RASIO KEUANGAN 18. FINANCIAL RATIOS
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Following is a summary of the Mutual Fund’s
Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung financial ratios. These ratios are calculated in
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan accordance with the Decree of the Chairman of
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Board and Financial
Keuangan No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei Institution No. KEP-99/PM/1996 dated May 28,
1996. 1996.
Rasio-rasio keuangan untuk tahun-tahun yang Financial ratios for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 (unaudited) are
2024 (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Jumlah hasil investasi (%) 7,84 (10,06) Total investment return (%)
Hasil investasi setelah
memperhitungkan beban Investment return
pemasaran (%) 7,84 (10,06) after marketing expenses (%)
Beban operasi (%) 1,60 1,14 Operating expenses (%)
Perputaran portofolio 0,07 0,18 Portfolio turnover
Penghasilan kena pajak (%) - - Taxable income (%)
38
Page 53
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA IDX30 ETF BATAVIA IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
18. RASIO-RASIO KEUANGAN (Lanjutan) 18. FINANCIAL RATIOS (Continued)
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan The purpose of the disclosure of the above
Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk financial ratios of the Mutual Fund is solely to
membantu memahami kinerja masa lalu dari provide easier understanding on the past
Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak performance of the Mutual Fund. These ratios
dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja should not be considered as an indication that
masa depan Reksa Dana akan sama dengan the future performance would be the same as
kinerja masa lalu. in the past.
39
Names mentioned 54 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Batavia
p.1 ×4
unresolved
org
Bank Reksa Dana Indeks Batavia
p.7
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.14
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.14
unresolved
person
CPA
p.14
unresolved
org
Pengawas
p.19
unresolved
org
Financial Services Authority
p.19 ×5
unresolved
org
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen
p.19 ×3
unresolved
org
PT Batavia Prosperindo Aset
p.19
unresolved
person
Ir. Nanette Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.19 ×5
unresolved
person
Ir. Nanette Handari Adi Warsito
p.19 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.20
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.36 ×2
unresolved
org
Paper Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
Minister of Finance
p.39
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.39
unresolved
org
Directorate General of Pajak
p.41
unresolved
org
Departemen Pengawas
p.43
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.