Back to announcement
20260317_DR_Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan_32054511_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted DRSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 82
Page 1
PT RHB SEKURITAS INDONESIA LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2025/ 31 DECEMBER 2025
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024*) 2023*)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2c, 2d, 4 129,592,570 124,974,110 167,072,177 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya - - 2,000,000 Restricted cash
Deposito berjangka 2c, 5 15,099,979 14,446,444 13,752,392 Time deposits
Piutang transaksi reverse repo 2c, 2e, 6 141,633,333 213,737,222 - Reverse repo receivables
Portofolio efek 2c, 2g, 7 149,789,811 14,265,838 36,287,424 Securities portfolio
Piutang usaha Trade receivables
- Pihak ketiga 2c, 2f, 8a 2,713 3,086 3,669 Third parties -
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih activities - net
- Pihak berelasi 2c, 2f, 9a, 32 24,198,616 11,226,221 - Related parties -
- Pihak ketiga 2c, 9a 753,567,082 780,260,110 664,224,398 Third parties -
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek activities
- Pihak ketiga 2c, 2f, 10 - 124 4,750 Third parties -
Piutang lain-lain 2c, 11 5,503,985 3,609,815 3,624,732 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 2k, 12 7,147,556 6,196,588 7,947,601 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 2p, 22a 673,691 528,341 4,500 Prepaid taxes
Penyertaan pada bursa efek 2c, 2l, 13 7,500,000 7,500,000 7,500,000 Investment in stock exchange
Aset tak berwujud - bersih 2i, 14 12,516,955 14,228,592 15,863,853 Intangible assets - net
Aset hak guna - bersih 2t, 15 23,867,494 30,092,822 7,027,331 Right of use assets - net
Aset tetap - bersih 2j, 16 27,536,467 28,690,522 21,894,128 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 2p, 22d 11,499,117 11,413,295 10,943,951 Deferred tax assets
Aset lain-lain 2c, 17 3,470,403 3,657,416 14,791,721 Other assets
JUMLAH ASET 1,313,599,772 1,264,830,546 972,942,627 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 2c, 2f, 8b 9,434,222 2,190,363 2,590,736 Third parties -
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek activities
- Pihak berelasi 2c, 2f, 18, 32 - 622,957 2,344,893 Related parties -
- Pihak ketiga 2c, 2f, 18 264,259,896 163,516,234 159,681,109 Third parties -
Utang transaksi penjaminan Payable from underwriting
emisi efek activities
- Pihak ketiga 2c, 2f - - 2,000,000 Third parties -
Utang pajak 2p, 22b 1,708,494 6,765,415 8,645,003 Taxes payable
Beban akrual 2c, 19 32,971,848 31,646,455 26,442,634 Accrued expenses
Pinjaman bank 2c, 20 165,256,472 260,046,778 - Bank loans
Liabilitas sewa 2t, 21 22,343,933 27,812,484 5,326,317 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2n, 23 41,644,966 34,168,370 34,861,664 Employee benefits liabilities
Utang derivatif 2c, 2u, 24 42,828,031 3,717,341 8,254,555 Derivative liabilities
Utang lain-lain 2c, 2f, 25 2,003,080 3,370,124 2,048,928 Other payables
Jumlah liabilitas 582,450,942 533,856,521 252,195,839 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 1.000.000 (nilai penuh) Rp 1,000,000 (full amount)
per saham per share
Modal dasar - 400.000 saham Authorised - 400,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 204.082 saham 26 204,082,000 204,082,000 204,082,000 204,082 shares
Tambahan modal disetor 240,875,486 240,875,486 240,875,486 Additional paid-in capital
Saldo laba 278,826,344 278,651,539 268,424,302 Retained earnings
Perubahan nilai wajar aset keuangan Change from fair value of
yang diukur pada nilai financial assets measured
wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain 7,365,000 7,365,000 7,365,000 other comprehensive income
Jumlah ekuitas 731,148,830 730,974,025 720,746,788 Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 1,313,599,772 1,264,830,546 972,942,627 EQUITY
*) Disajikan kembali (lihat Catatan 37) Restated (refer to Note 37) *)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 1 – Schedule
Page 13
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
Pendapatan 293,519,490 27 251,956,389 Revenue
Beban 248,242,419 28 235,387,563 Expenses
LABA USAHA 45,277,071 16,568,826 PROFIT FROM OPERATIONS
Pendapatan lainnya - bersih 19,780,608 29 15,779,095 Other incomes - net
Biaya keuangan (13,386,938) 31 (17,223,307) Finance costs
Beban lainnya (48,228,025) 30 (3,973,576) Other expenses
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 3,442,716 11,151,038 PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban pajak penghasilan (2,557,629) 22c (3,566,663) Income tax expenses
LABA TAHUN BERJALAN 885,087 7,584,375 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME
Operasi yang dilanjutkan: Continuing operations:
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
imbalan pascakerja (910,619) 2o, 23 3,388,284 post employment benefits
Pajak penghasilan terkait 200,337 22d (745,422) Related income tax
(RUGI)/PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA (LOSS)/INCOME
TAHUN BERJALAN - BERSIH (710,282) 2,642,862 FOR THE YEAR - NET
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 174,805 10,227,237 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 2 – Schedule
Page 14
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan nilai wajar
aset keuangan yang
dinilai pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Changes in financial
Tambahan modal assets measured at
disetor/ fair value through Saldo laba/
Modal saham/ Additional other comprehensive Retained Jumlah ekuitas/
Capital stock paid-in capital income*) earnings Total equity
Saldo 31 Desember 2023*) 204,082,000 240,875,486 7,365,000 268,424,302 720,746,788 Balance at 31 December 2023*)
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba tahun berjalan - - - 7,584,375 7,584,375 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif Other comprehensive -
lainnya - - - 2,642,862 2,642,862 income
- - - 10,227,237 10,227,237
Saldo 31 Desember 2024*) 204,082,000 240,875,486 7,365,000 278,651,539 730,974,025 Balance at 31 December 2024*)
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba tahun berjalan - - - 885,087 885,087 Profit for the year -
- Rugi komprehensif Other comprehensive -
lainnya - - - (710,282) (710,282) loss
- - - 174,805 174,805
Saldo 31 Desember 2025 204,082,000 240,875,486 7,365,000 278,826,344 731,148,830 Balance at 31 December 2025
*) Disajikan kembali (lihat Catatan 37) Restated (refer to Note 37) *)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes form an integral part of
keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 3 – Schedule
Page 15
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari/(pembayaran Cash received from/
untuk) nasabah 138,276,644 (214,456,174) (payment to) customer
(Pembayaran untuk)/penerimaan Cash (payment to)/received
dari lembaga kliring dan from clearing and guarantee
penjaminan (6,777,774) 91,572,583 institution
Penerimaan dari komisi Cash received from
perantara pedagang efek 211,965,541 184,203,175 brokerage commission
Penerimaan dari Cash received
perusahaan efek lain 28,673,151 - from other securities company
Pembayaran beban bunga (12,360,751) (16,882,207) Interest payment
Penerimaan bunga 75,724,315 46,357,700 Interest received
Pembayaran sewa bunga
pembiayaan (816,492) 31 (294,323) Lease interest payment
Penerimaan dari kegiatan Cash received from
penjamin emisi efek 22,015,457 29,416,336 underwriting activities
Pembayaran sewa jangka pendek (2,872,782) (2,872,782) Short-term rent payment
Pembayaran atas transaksi Cash payment to
reverse repo (710,000,000) (295,000,000) reverse repo transactions
Penerimaan dari transaksi Cash received from
reverse repo 780,000,000 85,000,000 reverse repo transactions
Pembayaran kepada Cash payment to
pemasok dan karyawan (223,628,949) (198,674,296) suppliers and employees
(Pembelian)/penjualan efek (Purchase)/sale of securities
portofolio (135,523,972) 22,021,585 portfolio
Pembayaran lainnya (35,313,731) (4,306,384) Cash payment to others
Pembayaran terkait: Cash payment related to:
Pajak penghasilan (5,853,631) (891,368) Income tax
Pajak lainnya (11,062,936) (13,274,067) Other taxes
Arus kas bersih yang dihasilkan dari/ Net cash flow generated
(digunakan untuk) from/(used in)
untuk aktivitas operasi 112,444,090 (288,080,222) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 181,980 16 513,986 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud Acquisition of intangible assets
dan aset tetap (8,331,566) 14, 16 (8,407,508) and fixed assets
Arus kas bersih digunakan Net cash flow used in
untuk aktivitas investasi (8,149,586) (7,893,522) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (4,652,059) (6,162,899) Payment of lease liabilities
Penerimaan pinjaman bank 12,565,000,000 13,422,000,000 Receipt from bank loan
Pembayaran pinjaman bank (12,660,000,000) (13,162,000,000) Payment for bank loan
Arus kas bersih yang (digunakan
untuk)/diperoleh dari Net cash flow (used in)/
aktivitas pendanaan (99,652,059) 253,837,101 provided from financing activities
KENAIKAN/(PENURUNAN) NET INCREASE/(DECREASE)
BERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH
SETARA KAS (dilanjutkan) 4,642,445 (42,136,643) EQUIVALENTS (broughtforward)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 4/1 – Schedule
Page 16
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
KENAIKAN/(PENURUNAN) NET INCREASE/(DECREASE)
BERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH
SETARA KAS (lanjutan) 4,642,445 (42,136,643) EQUIVALENTS (continued)
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 125,096,502 167,233,145 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 129,738,947 125,096,502 AT END OF THE YEAR
PROVISI PENURUNAN NILAI (146,377) 4 (122,392) PROVISION FOR IMPAIRMENT
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN - AT END OF THE YEAR -
SETELAH PROVISI 129,592,570 124,974,110 AFTER PROVISION
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consists of:
Kas 65,400 70,400 Cash on hand
Kas di bank 129,673,547 125,026,102 Cash in banks
Sub jumlah 129,738,947 125,096,502 Sub total
Provisi penurunan nilai (146,377) (122,392) Provision for impairment
Jumlah 129,592,570 124,974,110 Total
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 4/2 – Schedule
Page 17
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT RHB Sekuritas Indonesia (selanjutnya disebut PT RHB Sekuritas Indonesia (hereinafter called the
“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta No. 16 yang “Company”) was established on 6 April 1990 based on
dibuat di hadapan Notaris Besri Zakaria, S.H., tanggal Notarial Deed No. 16 made in presence of Besri
6 April 1990 dan telah mendapatkan pengesahan dari Zakaria, S.H., and was approved by the Minister of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Keputusan No. C2.2827.HT.01.01.TH.90 tanggal 19 C2.2827.HT.01.01.TH.90 dated 19 May 1990 and was
Mei 1990 dan telah diumumkan dalam Berita Negara published in the State Gazette No. 11, Supplement No.
No. 11, Tambahan No. 523/2/92 tanggal 7 Februari 523/2/92 dated 7 February 1992 under the name of PT
1992, dengan nama PT Dwipanca Rezeki. Dwipanca Rezeki.
Berdasarkan Akta No. 81 tanggal 9 Juli 1997 yang Based on Deed No. 81 dated 9 July 1997 made in
dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., presence of Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E.,
S.E., C.N., sebagai pengganti dari Notaris Rachmat C.N., replaced Rachmat Santoso, S.H., a Notary in
Santoso, S.H., Notaris di Jakarta, yang disahkan oleh Jakarta, which was approved by the Minister of Justice
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Keputusan No. C2.9975.HT.01.04.TH.97 tanggal C2.9975.HT.01.04.TH.97 dated 25 September 1997,
25 September 1997, nama Perusahaan diubah the Company’s name was changed to PT Nusa Dana
menjadi PT Nusa Dana Inti Investama. Selanjutnya Inti Investama. Based on Deed No. 2 dated 9 January
berdasarkan Akta No. 2 tanggal 9 Januari 2003 yang 2003 made in presence of Lenny Janis Ishak, S.H., a
dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, S.H., Notaris di Notary in Jakarta, which was approved by the Minister
Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman of Justice of the Republic of Indonesia in his Decree
Republik Indonesia No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 dated
tanggal 4 Maret 2003, nama Perusahaan diubah 4 March 2003, the Company’s name was changed to
menjadi PT Nusadana Capital Indonesia. Berdasarkan PT Nusadana Capital Indonesia. Based on Deed No.
Akta No. 18 tanggal 5 September 2008 yang dibuat di 18 dated 5 September 2008 made in presence of
hadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, dan disahkan Yulia, S.H., a Notary in Jakarta, and approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Laws and Human Rights of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in his Decree No. AHU.59939.AH.01.02.
No. AHU.59939.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal Tahun 2008 dated 8 September 2008, the Company’s
8 September 2008, nama Perusahaan diubah menjadi name was changed to PT OSK Nusadana Securities
PT OSK Nusadana Securities Indonesia. Berdasarkan Indonesia. Based on Deed No. 146 dated 27 March
Akta No. 146 tanggal 27 Maret 2013 yang dibuat di 2013 made in presence of Yulia, S.H., a Notary in
hadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, dan disahkan Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU.17673.AH.01.02. Tahun 2013 dated
No. AHU.17673.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 5 April 5 April 2013, the Company’s name was changed to PT
2013, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB RHB OSK Securities Indonesia. Based on Deed No.
OSK Securities Indonesia. Selanjutnya berdasarkan 151 dated 28 October 2015 made in presence of Ardi
Akta No. 151 tanggal 28 Oktober 2015 yang dibuat di Kristiar, S.H., M.B.A., replaced Yulia, S.H., a Notary in
hadapan Notaris Ardi Kristiar, S.H., M.B.A., sebagai Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
pengganti dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, dan Human Rights of the Republic of Indonesia in his
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Decree No. AHU.0945145.AH.01.02. Tahun 2015
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan dated 3 November 2015, the Company’s name was
No. AHU.0945145.AH.01.02. Tahun 2015 tanggal changed to PT RHB Securities Indonesia. Based on
3 November 2015, nama Perusahaan diubah menjadi Deed No. 79 dated 12 April 2017 made in presence of
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta Ardi Kristiar, S.H., M.B.A., replaced Yulia, S.H., a
No. 79 tanggal 12 April 2017 yang dibuat di hadapan Notary in Jakarta, and approved by the Minister of
Notaris Ardi Kristiar, S.H., M.B.A., sebagai pengganti Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia
dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, dan disahkan oleh in his Decree No. AHU-0008617.AH.01.02 Tahun
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 2017 dated 13 April 2017, the Company’s name was
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- changed to PT RHB Sekuritas Indonesia.
0008617.AH.01.02. Tahun 2017 tanggal 13 April
2017, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB
Sekuritas Indonesia.
Lampiran – 5/1 – Schedule
Page 18
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s articles of association has been
beberapa kali perubahan, perubahan berdasarkan amended several times, based on Deed No. 62 dated
Akta No. 62 tanggal 23 Agustus 2023, yang dibuat di 23 August 2023 made in presence of Yulia, S.H., a
hadapan Yulia, S.H, Notaris di Jakarta terkait Notary in Jakarta, regarding changes in Purpose and
perubahan Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha Objectives and Business Activities of the Company.
Perseroan. Perubahan anggaran dasar terakhirnya The last amendment on the articles of association was
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and Human Rights of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat the Republic of Indonesia in his Decree dated 24
Keputusan tanggal 24 Agustus 2023 No. AHU- August 2023 No. AHU-AH.01.09-0154815.
AH.01.09-0154815.
Perusahaan telah mendapat izin usaha sebagai The Company obtained a license to operate as Broker
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin Emisi Efek and Underwriter from the Financial Services Authority
dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) masing-masing (“OJK”) in his Decree No. Kep-18/PM/1992 dated 27
dengan Surat Keputusannya No. Kep-18/PM/1992 January 1992 and No. Kep-08/PM/PEE/1997 dated
tanggal 27 Januari 1992 dan No. Kep- 30 July 1997. The Company obtained a license to
08/PM/PEE/1997 tertanggal 30 Juli 1997. Perusahaan finance its customer’s securities transaction from
juga telah memperoleh izin pembiayaan penyelesaian Indonesia Stock Exchange, by its Director’s letter No.
transaksi efek oleh Perusahaan bagi nasabah dari S-00644/BEJ.ANG/04-2002 dated 4 April 2002. The
Bursa Efek Indonesia, dalam Surat Direksi No. S- license has been amended several times, most
00644/BEJ.ANG/04-2002 tanggal recently based on Letter
4 April 2002. Izin tersebut telah diperbaharui beberapa No. S-01770/BEI.ANG/04-2008 dated 2 April 2008.
kali, terakhir sesuai Surat
No. S-01770/BEI.ANG/04-2008 tanggal 2 April 2008.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, According to article 3 of the Company’s articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi association, the scope of activities of the Company
menjalankan usaha sebagai perusahaan pialang comprises of broker, securities trader, and underwriter.
(broker), menjalankan usaha sebagai perantara
pedagang efek dan menjalankan usaha sebagai
penjamin emisi efek.
Perusahaan terdaftar sebagai anggota Bursa Efek The Company is registered as the member of
Indonesia (“BEI”), sesuai dengan Surat Indonesia Stock Exchange (“IDX”), as stipulated in
Persetujuan lzin Anggota Bursa No. SPAB- Letters of Stock Exchange Member Approval No.
171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 dan No. SPAB- SPAB-171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 and No. SPAB-
125/BES/X/1997. 125/BES/X/1997, respectively.
Pada bulan September 2022, Perusahaan mengambil In September 2022, the Company took initiative to be
inisiatif sebagai Perusahaan pertama yang the first issuer of structured warrants in the Indonesian
menerbitkan waran terstruktur di pasar modal capital market.
Indonesia.
Perusahaan berdomisili di Revenue Tower, District 8, The Company is domiciled at Revenue Tower, District
SCBD Lot 13, Lantai 10-11, Jl. Jend. Sudirman Kav. 8, SCBD Lot 13, Floor 10-11, Jl. Jend. Sudirman Kav.
52-53, Jakarta Selatan 12190. 52-53, South Jakarta 12190.
Induk perusahaan dari Perusahaan adalah RHB The Company’s holding company is RHB Investment
Investment Bank Berhad, yang berkedudukan di Bank Berhad, which is incorporated in Malaysia. The
Malaysia. Pemegang saham akhir dari Perusahaan Company’s ultimate parent is RHB Bank Berhad, which
adalah RHB Bank Berhad, yang berkedudukan di is incorporated in Malaysia.
Malaysia.
Lampiran – 5/2 – Schedule
Page 19
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Board of
pada 31 Desember 2025 dan 2024, adalah sebagai Commissioners and Board of Directors as of 31
berikut: December 2025 and 2024, are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Independen President/Independent
/Utama Lily Widjaja Commissioner
Komisaris Chan Kong Ming Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Thomas Nugroho President Director
Direktur Wiyanto Saadah Director
Direktur Michael Wilson Setjoadi Director
Direktur Zhao Zhanpeng Director
Direktur Luthfi Taufiq Director
Direktur Gavin Muid Jusuf Director
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember As of 31 Desember 2025 and 31 December 2024, PT
2024, PT RHB Sekuritas Indonesia mempunyai RHB Sekuritas Indonesia has 249 employees and 251
pegawai masing-masing sebanyak 249 orang dan 251 employees, respectively (unaudited).
orang (tidak diaudit).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan Perusahaan diselesaikan dan The Company’s financial statements have been
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 06 completed and authorised for issuance by Board of
Maret 2026. Directors on 06 March 2026.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi material yang Presented below are the material accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparing the Company’s financial
Perusahaan: statements:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Laporan keuangan Perusahaan disusun The financial statements of the Company have
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di been prepared in accordance with Indonesian
Indonesia. Laporan keuangan juga disusun dan Financial Accounting Standards. The financial
disajikan sesuai dengan Surat Edaran Otoritas statements have also been prepared and
Jasa Keuangan Republik Indonesia presented in accordance with the Circular Letter of
No. 3/SEOJK.04/2025 tanggal 24 April 2025 Indonesia Financial Services Authority or “OJK”
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi No. 3/SEOJK.04/2025 dated 24 April 2025
Perusahaan Efek. regarding Accounting Guidelines for Securities
Company.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang under the historical cost convention except for
diklasifikasikan dalam kelompok aset yang diukur financial assets which are classified as fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi yang diukur through profit or loss which have been measured
berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan at fair value. The financial statements are
disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, prepared under the accrual basis of accounting,
kecuali pada laporan arus kas. except for the statement of cash flows.
Lampiran – 5/3 – Schedule
Page 20
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statement of cash flows is prepared using the
langsung (direct method) dengan direct method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operating, investing and financing activities. For
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan the purpose of statement of cash flows, cash and
laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari cash equivalent, consists of cash on hand, cash in
kas, kas di bank dan deposito berjangka yang bank and time deposits with maturity of three
jatuh tempo di bawah tiga bulan. months or less.
Pembulatan yang digunakan dalam penyajian Level of rounding used in the financial statements
jumlah dalam laporan keuangan adalah ribuan. is in thousand. The reporting currency used in the
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam preparation of the financial statements is Rupiah.
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan Indonesia yang conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Standards requires the use of certain critical
Hal tersebut juga mengharuskan manajemen accounting estimates and assumptions. It also
untuk membuat pertimbangan dalam proses requires management to exercise its judgement in
penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan. Area the process of applying the Company’s accounting
yang kompleks atau memerlukan pertimbangan policies. Areas involving a higher degree of
yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan judgement or complexity, or areas where
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to the
laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3. financial statements are disclosed in
Note 3.
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan Except as stated below, the accounting policies
akuntansi telah diterapkan secara konsisten applied are consistent with those of financial
dengan laporan keuangan untuk tahun yang statements for the year ended 31 December 2024.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024.
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretation of
akuntansi keuangan financial accounting standards
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi The adoption of these new and amended
standar berikut yang berlaku efektif mulai 1 standards and interpretations that are effective
Januari 2025, tidak menimbulkan perubahan beginning 1 January 2025 did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to the Company’s accounting
Perusahaan dan pengaruh yang material atas policies and had no material effect on the
jumlah yang dilaporkan atas tahun berjalan atau amounts reported for the current or prior financial
tahun sebelumnya. years.
- Amendemen PSAK 221, ”Pengaruh - Amendment of SFAS 221 “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing” – Kekurangan Changes in Foreign Exchange Rates” – Lack
Ketertukaran” of Exchangeability
Amendemen PSAK 221, ‘Pengaruh Amendment of SFAS 221 “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing', memperjelas Changes in Foreign Exchange Rates”
pengaturan terkait kondisi ketika suatu mata clarifies the requirements concerning the
uang tidak tertukarkan serta conditions under which a currency is non-
pengungkapannya; exchangeable and its disclosure;
Lampiran – 5/4 – Schedule
Page 21
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretation of
akuntansi keuangan (lanjutan) financial accounting standards (continued)
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi The adoption of these new and amended
standar berikut yang berlaku efektif mulai 1 standards and interpretations that are effective
Januari 2025, tidak menimbulkan perubahan beginning 1 January 2025 did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to the Company’s accounting
Perusahaan dan pengaruh yang material atas policies and had no material effect on the
jumlah yang dilaporkan atas tahun berjalan atau amounts reported for the current or prior financial
tahun sebelumnya. (lanjutan) years. (continued)
- PSAK 117 “Kontrak Asuransi” - SFAS 117 “Insurance Contracts”
PSAK 117 mengatur relaksasi beberapa SFAS 117 regulates the relaxation of several
ketentuan antara lain berupa penambahan provisions, including the addition of scope
pengecualian ruang lingkup, penyesuaian exceptions, adjustments to the presentation
penyajian laporan keuangan, penerapan opsi of financial statements, application of risk
mitigasi risiko dan beberapa modifikasi pada mitigation options and some modifications to
ketentuan transisi. PSAK 117 juga transitional provisions. SFAS 117 also
mensyaratkan pemisahan yang jelas antara requires a clear separation between income
pendapatan yang dihasilkan dari bisnis generated from the insurance business and
asuransi dengan yang berasal dari kegiatan from investment activities.
investasi.
Mulai 1 Januari 2024, penomoran terhadap Beginning 1 January 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual SFAS and ISFAS will be changed as
sebagaimana diterbitkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Sesuai dengan PSAK 109, aset keuangan In accordance with SFAS 109, financial assets are
diklasifikasikan menjadi kategori di bawah ini classified into these categories below based on the
berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan business model within which they are held and their
tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The business
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan model reflects how groups of financial assets are
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola managed to achieve a particular business objective.
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu.
(i) Aset keuangan pada nilai wajar melalui laporan (i) Financial assets at fair value through profit or
laba rugi (“FVTPL”) loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value through
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss if they are acquired or owned
rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk primarily for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near future or if they are part
dekat atau jika merupakan bagian dari of portfolio of certain financial instruments that
portofolio instrumen keuangan tertentu yang are jointly managed and there is evidence of
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai profit taking patterns in the short-term.
pola ambil untung dalam jangka pendek (short Derivatives are also categorised as fair value
-term profit taking) yang terkini. Derivatif juga through profit or loss, except for derivatives that
dikategorikan dalam kelompok diukur pada nilai are designated and effective as hedging
wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif yang instruments.
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai.
Lampiran – 5/5 – Schedule
Page 22
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(i) Aset keuangan pada nilai wajar melalui laporan (i) Financial assets at fair value through profit or
laba rugi (“FVTPL”) (lanjutan) loss (“FVTPL”) (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
laba rugi kecuali tes model bisnis dan tes arus through profit or loss except business model
kas kontraktual menunjukkan bahwa aset test and contractual cash flow test show that
keuangan tersebut masuk ke dalam financial assets are included in the classification
klasifikasian yang diukur pada biaya perolehan that are measured at amortised cost or fair
diamortisasi atau nilai wajar melalui value through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at FVTPL
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau only if doing so eliminates or reduces
mengurangi accounting mismatch. accounting mismatch.
(ii) Aset keuangan dengan biaya perolehan (ii) Financial assets at amortised costs
diamortisasi
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and it is not designated as at fair value through
sebagai Aset keuangan yang diukur pada nilai profit or loss:
wajar melalui laporan laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk tujuan mendapatkan arus the asset to collect contractual cash flows
kas kontraktual (held to collect); dan (held to collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest (“SPPI”)
pokok dan bunga semata (“SPPI”) dari on the principal amount outstanding.
jumlah pokok terutang.
Aset dapat dijual dari portofolio biaya perolehan Assets may be sold out of amortised cost
diamortisasi ketika terdapat peningkatan risiko portfolios where there is an increase in credit
kredit. Penghentian untuk alasan lain risk. Disposals for other reasons are permitted
diperbolehkan namun jumlah penjualan but such sales should be insignificant in value
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau or infrequent in nature.
tidak sering.
Lampiran – 5/6 – Schedule
Page 23
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(iii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”) comprehensive income (“FVOCI”)
Aset keuangan yang diukur melalui Financial assets measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain harus other comprehensive income must meet both of
memenuhi kedua kondisi dibawah ini dan tidak the following conditions and shall not be
ditetapkan sebagai nilai wajar melalui laporan designated at fair value through profit or loss:
laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (held to collect and cash flows and selling the financial asset
sell); dan (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest on the
pokok dan bunga semata dari jumlah principal amount outstanding.
pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya at amortized cost or FVOCI as described above
perolehan diamortisasi atau FVOCI are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan
FVTPL.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial asset on
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for the
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok credit risk associated with the principal amount
yang terutang selama periode waktu tertentu dan outstanding during a particular period of time and for
untuk risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya other basic lending risks and costs (e.g. liquidity risk
(misalnya risiko likuiditas dan biaya administrasi), and administrative costs), as well as profit margin.
serta marjin keuntungan.
Lampiran – 5/7 – Schedule
Page 24
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata (lanjutan) (continued)
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows are
adalah SPPI, Perusahaan mempertimbangkan SPPI, the Company considers the contractual terms
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal ini of the instrument. This includes assessing whether
termasuk menilai apakah aset keuangan the financial asset contains a contractual term that
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat could change the timing or amount of contractual
mengubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual cash flows such that it would not meet this condition.
sehingga tidak memenuhi kondisi ini. Dalam In making the assessment, the Company considers:
melakukan penilaian, Perusahaan
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Perusahaan - Terms that limit the Company’s claim to cash
atas arus kas dari aset tertentu (seperti flows from specified assets (e.g., nonrecourse
pinjaman nonrecourse); dan loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang suku value of money (e.g., periodical reset of interest
bunga berkala). rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Perusahaan. Arus kas mungkin Company. This may be collecting contractual cash
dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, flows, selling financial assets or both. Business
menjual aset keuangan atau keduanya. Model models are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana where Companys of assets are managed together
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai to achieve a particular objective and do not depend
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat on management's intentions for individual
manajemen pada instrumen individual. instruments.
Perusahaan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis atau financial assets at least at business line level or
pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam where there are varying mandates or objectives
lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular product
desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. subportfolios or sub-
atau sub-lini bisnis). business lines).
Lampiran – 5/8 – Schedule
Page 25
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Pemilihan model operasi dalam PSAK 109 The targeting operating model for SFAS 109 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments at
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Perusahaan menggunakan tanggal transaksi untuk The Company uses trade date accounting for regular
kontrak reguler ketika mencatat transaksi aset contracts when recording financial assets
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas transactions. The subsequent measurement of
keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada financial assets and financial liabilities depends on
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan their classification.
tersebut.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company classifies its financial assets in the
dalam kategori pengukuran sebagai berikut:. following measurement categories:
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - those to be measured subsequently at fair
(baik melalui penghasilan komprehensif lain value (either through other comprehensive
(”FVOCI”), atau melalui laba rugi (”FVTPL”)), income (“FVOCI”), or through profit or loss
dan (“FVTPL”)), and
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - those to be measured at amortised cost using
perolehan diamortisasi dengan menggunakan the effective interest rate method
metode suku bunga efektif
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada deducted from the amount of debt initially
pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut recognised. Such transactions costs are amortised
diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai effective interest rate method and are recorded as
bagian dari beban bunga. part of interest expense.
Penurunan nilai Impairment
(i) Penurunan nilai aset keuangan (i) Impairment of financial assets
Perusahaan menilai dengan dasar perkiraan The Company assesses on a forward-looking
masa yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit losses associated with
ekspektasian terkait dengan instrumen its debt instruments carried at amortised cost.
utangnya yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends
tergantung pada apakah telah terjadi on whether there has been a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Lampiran – 5/9 – Schedule
Page 26
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
(i) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (i) Impairment of financial assets (continued)
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applies the simplified method to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure against the Company’s financial
kredit ekspektasian tersebut terhadap asset asset, except for cash, time deposits,
keuangan Perusahaan, kecuali untuk kas, receivables from share margin customers,
deposito berjangka, piutang dari nasabah reverse repo receivables that uses general
marjin saham, piutang transaksi reverse repo model to measure Expected Credit Losses
yang menggunakan model umum untuk (“ECL”), using a lifetime expected loss
mengukur Kerugian Kredit Ekspektasian allowance.
(“ECL”), dengan menggunakan penyisihan
kerugian ekspektasian seumur hidup.
Untuk piutang lembaga kliring dan penjaminan, For receivables from clearing and guarantee
piutang nasabah, piutang usaha, piutang institution, receivables from customers, trade
transaksi penjaminan, dan piutang lain-lain, receivables, receivables from underwriting
Perusahaan menerapkan pendekatan yang activities, and other receivables, the Company
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK applies the simplified approach permitted by
109, yang mensyaratkan kerugian seumur SFAS 109, which requires expected lifetime
hidup yang diharapkan harus diakui dari losses to be recognised from initial recognition
pengakuan awal piutang. of the receivables.
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, To measure the expected credit losses trade
piutang usaha telah dikelompokkan receivables have been grouped based on the
berdasarkan hari lewat jatuh tempo. days past due.
Untuk aset keuangan berupa kas, deposito For financial assets in the form of cash, time
berjangka, piutang dari nasabah marjin saham, deposits, receivables from share margin
piutang transaksi reverse repo, Perusahaan customers, reverse repo receivables, the
menggunakan matriks Probability of Default Company use the Probability of Default (“PD”),
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Loss Given Default (“LGD”), and Exposure at
Exposure at Default (“EAD”) yang dinilai pada Default (“EAD”) assessed at reporting date.
setiap tanggal laporan keuangan.
Beban cadangan kerugian penurunan nilai Impairment losses related to financial assets
atas aset keuangan diklasifikasikan ke dalam are classified into “Provision for impairment
“Cadangan kerugian penurunan nilai”. losses”.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana terdapat kemungkinan gagal bayar, counterparty will default, at certain period
dari sebuah aset keuangan dalam jangka and incorporating the impact of forward-
waktu tertentu dan digabungkan pada looking economic assumptions that have an
dampak asumsi ekonomi masa depan yang effect on credit risk. PD is estimated at a
memiliki risiko kredit. PD diestimasikan point in time that means it will fluctuate in
pada point in time dimana hal ini line with the economic cycle.
berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi.
Lampiran – 5/10 – Schedule
Page 27
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
(ii) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (ii) Impairment of financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
counterpart yang mengalami gagal bayar incorporating the impact of relevant forward
dengan menggabungkan dampak dari looking economic assumptions (if any),
asumsi ekonomi masa depan yang relevan which represents the difference between the
(jika ada) dimana hal ini mewakili contractual cash flows due and those that
perbedaan antara arus kas kontraktual the Company expects to receive. The
yang akan jatuh tempo dengan arus kas Company estimates LGD based on the
yang diharapkan untuk diterima. historical recovery rates and considers the
Perusahaan mengestimasikan LGD recovery of any cash in from receivable paid
berdasarkan data historis dari tingkat that is integral to the financial assets, taking
pemulihan dan memperhitungkan into account forward looking economic
pemulihan yang berasal dari kas masuk assumptions if relevant.
atas pembayaran piutang dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. lifetime of the exposure.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities in
keuangan dalam kategori liabilitas keuangan yang the category of financial liabilities measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dan amortised cost and at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost are
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi initially recognised at fair value minus transaction
diakui pada nilai wajarnya dikurangi biaya costs (if any) and subsequently measured at
transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada amortised cost using the effective interest rate
biaya perolehan diamortisasi dengan method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi diukur pada harga pasar profit or loss are measured at their market value
saat tanggal laporan. Keuntungan dan kerugian as at reporting date. Gains and losses arising from
yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas changes in fair value of financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan sebagai nilai classified as fair value through profit or loss will be
wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan laba recorded in the statement of profit or loss.
rugi.
Lampiran – 5/11 – Schedule
Page 28
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas or a financial liability and method of allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period.
periode yang relevan.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, the Company has access at the date. The fair
di pasar yang paling menguntungkan di mana value of a liability reflects its non performance risk.
Perusahaan memiliki akses pada tanggal
tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
dari suatu instrumen keuangan dengan value of a financial instrument using quoted prices
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif in an active market for that instrument.
untuk instrumen tersebut.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang Fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar yang aktif ditentukan markets are determined based on quoted market
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada price at the statement of financial position date, by
tanggal laporan posisi keuangan, yaitu using prices from credible sources which are
menggunakan harga yang berasal dari sumber published regularly. This includes quoted market
terpercaya dan dipublikasikan secara rutin, price, broker’s quoted price from Bloomberg,
seperti quoted market price, broker’s quoted price Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI), and
dari Bloomberg, Kustodian Sentral Efek Indonesia Reuters.
(KSEI), dan Reuters.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di A financial instrument is regarded as quoted in an
pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu- active market if quoted prices are readily and
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, regularly available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), broker, industry Company, pricing service or
kelompok industri, badan pengawas (pricing regulatory agency, and those prices represent
service or regulatory agency), dan harga tersebut actual and regularly occurring market transactions
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan on an arm’s length basis. If the above criteria are
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika not met, the market is regarded as being inactive.
kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif Indications that a market is inactive are when
dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari there is as wide bid-offer spread or significant
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang increase in the bid-offer spread and there are few
besar antara harga penawaran dan permintaan recent transactions.
atau kenaikan signifikan dalam selisih harga
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Lampiran – 5/12 – Schedule
Page 29
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai For financial instruments with no quoted market
harga pasar, estimasi atas nilai wajar ditetapkan price, a reasonable estimate of the fair value is
dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain determined by reference to the current market
yang secara substansi memiliki karakteristik yang value of another instrument which substantially
sama atau dihitung berdasarkan ekspektasi arus has the same characteristic or calculated based on
kas yang didiskonto dengan tingkat suku bunga the expected cash flows discounted by relevant
pasar yang relevan. market rates.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these financial assets have ceased to exist or the
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah financial assets have been transferred and
ditransfer dan secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and rewards of ownership
dan manfaat atas kepemilikan aset tersebut telah of the assets are also transferred (if substantially
ditransfer (jika secara substansial seluruh risiko all the risks and rewards are not transferred, the
dan manfaat tidak ditransfer, maka Perusahaan Company perform evaluation to ensure that
melakukan evaluasi untuk memastikan continuing involvement on the basis of any
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang retained powers of control does not prevent
masih dimiliki tidak mencegah penghentian derecognition). Financial liabilities are
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan derecognised when they have been redeemed or
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan otherwise extinguished.
atau dibatalkan atau kedaluwarsa.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and liabilities are offset and the
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam net amount is presented in the statement of
laporan posisi keuangan jika Perusahaan memiliki financial position when the Company has legally
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset the recognised amounts
saling hapus atas jumlah yang telah diakui and there is an intention to settle on a net basis, or
tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan realise the asset and settle the liability
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak bersifat The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan harus contingent on future events and must be
dapat diberlakukan dalam situasi bisnis yang enforceable in the normal course of business and
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa in the event of default, insolvency or bankruptcy of
kepailitan atau kebangkrutan Perusahaan atau the Company or the counter party.
pihak lawan.
Lampiran – 5/13 – Schedule
Page 30
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and takes into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the following table:
pada tabel berikut:
Kategori yang didefinisikan Golongan
oleh PSAK 109/ (ditentukan oleh Perusahaan)/
Category as defined by SFAS 109 Class (as determined by the Company)
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba Saham dengan harga
Portofolio efek/Securities
rugi/Financial assets kuotasi/Equity with
portfolio
at fair value through quoted price
profit or loss
(”FVTPL”)
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya/Restricted cash
Deposito berjangka/Time deposits
Piutang usaha/Trade receivables
Aset keuangan pada
Piutang transaksi perantara pedagang efek - bersih/
biaya perolehan
Receivable from brokerage activities - net
Aset keuangan/ diamortisasi/Financial
Financial assets assets at amortised Piutang transaksi penjaminan emisi efek/Receivable from
cost underwriting activities
Piutang transaksi reverse repo/
Reverse repo receivables
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets Jaminan/Deposits
Aset keuangan diukur
pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/
Penyertaan pada Bursa Efek/Investment in Stock Exchange
Financial assets at fair
value through other
comprehensive
income (“FVOCI”)
Lampiran – 5/14 – Schedule
Page 31
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and takes into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the following table: (continued)
pada tabel berikut: (lanjutan)
Kategori yang didefinisikan Golongan
oleh PSAK 109/ (ditentukan oleh Perusahaan)/
Category as defined by SFAS 109 Class (as determined by the Company)
Utang usaha/Trade payables
Utang transaksi perantara pedagang efek/Payable to
brokerage activities
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Utang transaksi penjaminan emisi efek/Payable from
biaya perolehan underwriting activities
diamortisasi/Financial
Pinjaman bank/Bank loans
liabilities at amortised
Liabilitas cost Beban akrual/Accrued expenses
keuangan/
Financial Liabilitas sewa/Lease liabilities
liabilities
Utang lain-lain/Other payables
Liabilitas keuangan
yang diukur pada nilai
wajar melalui laba
rugi/Financial liabilities Utang derivatif/Derivative liabilities
at fair value through
profit or loss
(”FVTPL”)
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash and
berjangka yang jangka waktunya sama atau time deposits with maturities less than or equal to
kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal 3 (three) months since the date of placement and
penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan. are not pledged as collateral.
e. Transaksi reverse repo e. Reverse repo transactions
Efek beli dengan janji dijual kembali (reverse Securities purchased with agreement to resale
repo) pada awalnya diukur pada nilai wajar (reverse repo) are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan plus directly attributable transaction costs, if any,
secara langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur and subsequently measured at their amortised
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Lampiran – 5/15 – Schedule
Page 32
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Transaksi reverse repo (lanjutan) e. Reverse repo transactions (continued)
Pendapatan bunga yang timbul atas perjanjian Interest income arising from the reverse repo
reverse repo ditangguhkan dan diamortisasi agreement are deferred and amortised during
sepanjang periode kontrak dengan menggunakan contract period using effective interest rate
metode suku bunga efektif. method.
f. Piutang dan utang usaha f. Trade receivables and payables
Piutang dan utang usaha terdiri dari piutang Trade receivables and payables consist of trade
usaha, piutang transaksi perantara pedagang receivables, receivable from brokerage activities,
efek, piutang transaksi penjaminan emisi efek, receivable from underwriting activities, trade
utang usaha dan utang transaksi perantara payables and payable to brokerage activities.
pedagang efek.
Piutang dan utang transaksi perantara pedagang Receivable from and payable to brokerage
efek merupakan piutang dan utang kepada activities represent amounts due from and due to
lembaga kliring dan penjaminan, nasabah dan clearing and guarantee insitution, customer, and
perusahaan efek lain atas transaksi perdagangan other securities company arising from securities
efek. Piutang usaha diklasifikasikan sebagai aset trading transactions. Account receivables is
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan classified as financial asset at amortised cost.
diamortisasi. Utang usaha diklasifikasikan Account payables is classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities measured at amortised cost. Refer to
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c Note 2c for the accounting policy.
untuk kebijakan akuntansi.
Manajemen menyajikan piutang dan utang Management presents the receivable and payable
dengan nasabah secara neto untuk setiap to customers as net for each customer with same
nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo pada day settlement maturity, and receivable and
hari yang sama, serta piutang dan utang kepada payable to clearing and guarantee institution are
lembaga kliring dan penjaminan disajikan secara presented in net in accordance with SFAS 232
neto sesuai dengan PSAK 232 Instrumen Financial Instruments: Presentations.
Keuangan: Penyajian.
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih Account receivable are recorded net of allowance
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian for impairment losses, estimated based on a
penurunan nilai, yang diestimasi berdasarkan review of the collectability of the outstanding
kemungkinan tertagihnya saldo piutang. Piutang amounts. Account receivable are written-off as
usaha dihapusbukukan pada saat piutang bad debts during the period in which they are
tersebut dipastikan tidak akan tertagih. determined to be uncollectible.
Jumlah keuangan penurunan nilai diakui pada The amount of the impairment loss is recognised
laporan laba rugi dan disajikan dalam “Cadangan in profit or loss within “Provision for impairment
atas kerugian nilai” pada laba rugi (Catatan 28). loss” in profit or loss (Note 28). When a trade and
Ketika piutang usaha dan piutang nonusaha, yang non-trade receivables for which an impairment
rugi penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat allowances had been recognised becomes
ditagih pada periode selanjutnya, maka piutang uncollectible in a subsequent period, it is written off
tersebut dihapusbukukan dengan mengurangi against the allowance account. Subsequent
akun penyisihan. Jumlah yang selanjutnya dapat recoveries of amounts previously written off are
ditagih kembali atas piutang yang sebelumnya credited against “Recovery from bad debt” in profit
telah dihapusbukukan, dikreditkan terhadap or loss.
“Pemulihan dari kejadian gagal bayar” pada laba
rugi.
Lampiran – 5/16 – Schedule
Page 33
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Portofolio efek g. Securities portfolio
Portofolio efek terdiri dari saham. Portofolio efek Securities portfolio consists of shares. Securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang portfolio are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan dinilai value through profit and loss and valued on a
berdasarkan harga pasar. mark-to-market basis.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2c for the accounting policy of the
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value through profit or loss.
melalui laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian atas penjualan Gains and losses on sale of securities portfolio are
portofolio efek diakui pada tanggal terjadinya. recognised on the date of the transaction.
Keuntungan dan kerugian terealisasi dan belum Realised and unrealised gains and losses are
terealisasi tercatat pada laba rugi sebagai recorded in profit and loss as investment income,
pendapatan investasi, lihat Catatan 27c. refer to Note 27c.
h. Transaksi perdagangan efek h. Securities trading transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchases and sales of securities both for
untuk nasabah maupun untuk kepentingan sendiri customers and own interest are recognised at the
diakui pada tanggal perdagangan. trade date.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of securities for the interest of
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan customers are recorded as receivables from
utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan customers and payables to Clearing and
(“LKP”), sedangkan penjualan portofolio efek Guarantee Institution (“LKP”), and sales of such
dicatat sebagai utang nasabah dan piutang pada securities are recorded as payable to customers
LKP. and receivables from LKP.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Funds received from customers in connection with
dalam rangka pembelian portofolio efek, securities purchased for their account, payments
pembayaran dan penerimaan atas transaksi and receipts related to purchases and sales of
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat securities on behalf of the customers are recorded
sebagai bagian dari rekening nasabah. Saldo as part of customers’ accounts. Payable balances
lebih rekening nasabah disajikan sebagai utang of customers’ accounts are presented in the
nasabah sedangkan saldo kurang rekening balance sheet as payables to customers, while
nasabah disajikan sebagai piutang nasabah. receivable balances are presented as receivables
from customers.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2c for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan (piutang/utang usaha financial assets and liabilities (trade
terkait perdagangan efek dan piutang/utang receivables/payables related to brokerage
transaksi perantara pedagang efek. investment and receivable/payable from/to
brokerage activities.
i. Aset tak berwujud i. Intangible assets
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan program Costs associated with maintaining software
piranti lunak diakui sebagai beban pada saat programs are recognised as an expense as
terjadinya. Biaya pengembangan yang dapat incurred. Development costs that are directly
secara langsung diatribusikan kepada desain dan attributable to the design and testing of identifiable
pengujian produk piranti lunak yang dapat and unique software products controlled by the
diidentifikasi dan unik yang dikendalikan oleh Company are recognised as intangible assets.
Perusahaan diakui sebagai aset tak berwujud.
Lampiran – 5/17 – Schedule
Page 34
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Aset tak berwujud (lanjutan) i. Intangible assets (continued)
Pengeluaran pengembangan yang lain yang tidak Other development expenditures that do not meet
memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada these criteria are recognised as an expense as
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognised as an expense are not recognised as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. an asset in a subsequent period.
Biaya pengembangan piranti lunak diakui sebagai Software development costs recognised as assets
aset yang diamortisasi selama estimasi masa are amortised over their estimated useful lives
manfaat 5 (lima) - 7 (tujuh) tahun. which ranging between 5 (five) - 7 (seven) years.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap, setelah pengakuan awal, diakui Fixed assets, after initial recognition, are
dengan menggunakan metode biaya dan accounted by using cost method and carried at
dinyatakan berdasarkan harga perolehan cost less their accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated impairment loss.
penurunan nilai.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land are
dengan menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate
mengalokasikan harga perolehan atau nilai their cost or revalued amount to their residual
setelah penilaian kembali mencapai nilai sisa values over their estimated useful life as follows:
sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 9 Building
Kendaraan 5 Vehicles
Perabotan kantor 5 Furniture and fixtures
Interior dan partisi 2-5 Interior and partition
Manajemen mengkaji ulang estimasi masa Management reassessed the estimated useful life,
manfaat ekonomis, nilai residu dan metode residual values and depreciation method at the
penyusutan pada setiap akhir periode pelaporan. end of each reporting period.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai Maintenance and repair costs are charged as an
beban pada saat terjadinya. Pengeluaran expense as incurred. Significant expenditures for
signifikan sehubungan dengan penambahan, additions, renewals and improvements which
perbaikan dan pemugaran yang memberikan extend the future lives of assets or provides further
tambahan masa manfaat dan manfaat ekonomis economic benefits is capitalised to the related
dikapitalisasi pada aset yang bersangkutan dan assets and depreciated.
disusutkan.
Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan atau When fixed assets are retired or otherwise
dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutan disposed, their carrying value and the related
aset tersebut dikeluarkan dari laporan keuangan accumulated depreciation are eliminated from the
dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan financial statements and the resulting gains or
diakui pada laporan laba rugi. losses are recognised in profit or loss.
k. Biaya dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa Prepaid expenses are amortised over the periods
manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan where benefits are expected to be incurred using
dengan menggunakan metode garis lurus the straight-line method.
(straight-line method).
Lampiran – 5/18 – Schedule
Page 35
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
l. Penyertaan pada Bursa Efek l. Investment in Stock Exchange
Investasi pada bursa efek pada awalnya diukur Investment in stock exchange are initially
sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi. measured at fair value plus transaction costs.
Selanjutnya, investasi pada bursa efek dicatat Subsequently, investment in stock exchange are
sebesar nilai wajar dengan seluruh keuntungan carried at fair value with all unrealised gains and
dan kerugian yang belum direalisasi akibat losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui pada penghasilan recognised in other comprehensive income, until
komprehensif lain, sampai aset tersebut the asset is derecognised.
dihentikan pengakuannya.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Revenues and expenses recognition
Perusahaan menentukan pengakuan pendapatan The Company determines the revenue recognition
untuk kegiatan perantara perdagangan efek dan for brokerage and underwriting activities by
penjaminan emisi efek dengan analisa transaksi performing analysis through the following five
melalui lima langkah analisa sebagai berikut: steps of assessment:
1) Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, 1) Identify contracts with customers with certain
dengan kriteria sebagai berikut: criteria as follows :
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak; parties involved in the contract ;
- Perusahaan bisa mengidentifikasi hak - The Company can identify the rights of
dari pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the term of payment
pembayaran dari barang atau jasa yang for the goods or services to be
akan dialihkan; transferred ;
- Kontrak memiliki substansi komersial; - The contract has commercial substance ;
dan and
- Besar kemungkinan entitas akan - It is probable that the Company will
menerima imbalan atas barang atau jasa receive benefits for the goods or services
yang dialihkan. transferred.
2) Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2) Identify the performance obligations in the
dalam kontrak, untuk menyerahkan barang contract, to transfer distinctive goods or
atau jasa yang memiliki karakteristik yang services to the customer.
berbeda ke pelanggan.
3) Menentukan harga transaksi, setelah 3) Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan discounts, returns, sales incentives and value
dan pajak pertambahan nilai, yang berhak added tax, which an entity expects to be
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi entitled in exchange for transferring promised
atas diserahkannya barang atau jasa yang goods or services to a customer.
dijanjikan ke pelanggan.
4) Mengalokasikan harga transaksi kepada 4) Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
menggunakan dasar harga jual dari setiap selling prices of each goods.
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak.
5) Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5) Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang obligation is satisfied (over time or at a point
waktu atau pada suatu waktu tertentu). in time).
Penghasilan komisi yang berkaitan dengan Commission income related to the brokerage
transaksi perantara perdagangan efek diakui activity is recognised at the point where the
pada saat transaksi terjadi. transaction occurs.
Lampiran – 5/19 – Schedule
Page 36
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) m. Revenues and expenses recognition
(continued)
Penghasilan kegiatan penjamin emisi efek diakui Underwriting activities income is recognised over
berdasarkan penyelesaian termin pekerjaan time based on contract milestones in line with the
sesuai ruang lingkup yang telah disepakati scope of work as agreed with the customer.
dengan pelanggan.
Keuntungan/(kerugian) dari perdagangan efek Gain/(loss) from securities recognised consist of
meliputi keuntungan/(kerugian) yang timbul dari realised gain/(loss) from the selling of securities
penjualan efek dan keuntungan/(kerugian) yang and unrealised gain/(loss) resulting from the
belum direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) increase/(decrease) in fair value of securities
nilai wajar portofolio efek yang diklasifikasikan portfolio classified as fair value through profit or
sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham Dividend income from securities portfolio is
diakui pada saat terdapat hak untuk menerima recognised when the right to receive the payment
pembayaran. is established.
Pendapatan bunga dari transaksi reverse repo Interest income from reverse repo transactions are
diakui menggunakan metode suku bunga efektif, recognised using the effective interest rate
lihat Catatan 2e untuk pengakuan dan method, refer to Note 2e for recognition and
pengukurannya. measurement.
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya Expenses are recognised on an accrual basis.
pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).
n. Imbalan kerja n. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Perusahaan memiliki program-program pensiun The Company has pension schemes in
sesuai dengan peraturan dan perundang- accordance with prevailing labor-related laws and
undangan yang berhubungan dengan regulations of the Company’s policies. The
ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan schemes are generally funded through payments
oleh Perusahaan. Program-program ini pada to trustee-administered funds as determined by
umumnya didanai melalui pembayaran kepada periodic actuarial calculations.
pengelola dana pensiun yang besarnya
ditentukan dalam perhitungan aktuarial yang
dilakukan secara berkala.
Perusahaan harus menyediakan program The Company is required to provide a minimum
pensiun dengan jumlah minimal tertentu sesuai amount of pension benefits in accordance with
dengan Undang-Undang (“UU”) No. 6 Tahun 2023 Indonesian Law No. 6 Year 2023 and Goverment
dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Regulation No. 35 Year 2021. Since the Omnibus
Karena UU Cipta Kerja menentukan rumus Law sets the formula for determining the minimum
tertentu untuk menghitung jumlah minimal amount of benefits, in substance pension plans
imbalan pensiun, maka pada dasarnya program under the Omnibus Law represent defined benefit
pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja adalah plans. A defined benefit plan is a pension plan that
program manfaat pasti. Program pensiun manfaat defines an amount of pension benefit to be
pasti adalah program pensiun yang menentukan provided, usually as a function of one or more
jumlah imbalan pensiun yang akan diberikan, factors such as age, years of service or total
biasanya didasarkan pada satu faktor atau lebih compensation.
seperti usia, masa kerja atau jumlah kompensasi.
Lampiran – 5/20 – Schedule
Page 37
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Imbalan kerja (lanjutan) n. Employee benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai kini financial position in respect of defined benefit
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi pension plans is the present value of the defined
keuangan. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap benefit obligation at the statement of financial
tahun oleh aktuaris independen dengan position’s date. The defined benefit obligation is
menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai calculated annually by independent actuaries
kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan using the Projected Unit Credit method. The
mendiskontokan estimasi arus kas keluar di masa present value of the defined benefit obligation is
yang akan datang dengan menggunakan tingkat determined by discounting the estimated future
bunga obligasi pemerintah dalam mata uang yang cash outflows using interest rates of government
sama dengan mata uang pensiun yang akan bonds that are denominated in the currency in
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang which the pension will be paid, and that have terms
lebih sama dengan waktu jatuh tempo pensiun to maturity approximating the terms of the related
yang bersangkutan. pension liability.
Biaya bunga bersih dihitung dengan menerapkan The net interest cost is calculated by applying the
tingkat diskonto terhadap saldo bersih kewajiban discount rate to the net balance of the defined
imbalan pasti dan nilai wajar aset program. Biaya benefit obligation and the fair value of plan assets.
ini termasuk dalam beban imbalan kerja dalam This cost is included in employee benefit expense
laporan laba rugi. in the statement of profit or loss.
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan The Company is required to provide minimum
pensiun minimum yang diatur dalam Undang- pension benefits as stipulated in the Indonesian
Undang No. 6 Tahun 2023 dan PP 35/2021, yang Law No. 6 Year 2023 and PP 35/2021 which
merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan represents an underlying defined benefit
pensiun sesuai dengan Undang-Undang No. 6 obligation. If the pension benefits based on
Tahun 2023 dan PP 35/2021 lebih besar, selisih Indonesian Law No. 6 Year 2023 and PP 35/2021
tersebut diakui sebagai bagian dari liabilitas are higher, the difference is recorded as part of the
imbalan pensiun. overall pension benefits.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation
mendiskontokan arus kas keluar yang diestimasi. is determined by discounting the estimated future
cash outflows.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gain and losses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in actuarial
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial assumption charged or credited to equity in other
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan comprehensive income in the period in which they
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi. profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognised in profit or
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian loss when the curtailment or settlement occurs.
tersebut terjadi.
Lampiran – 5/21 – Schedule
Page 38
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Penjabaran mata uang asing o. Foreign currency translation
Mata uang penyajian Presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in Rupiah,
Rupiah, yang juga merupakan mata uang which is also the functional currency of the
fungsional Perusahaan. Company.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions denominated in foreign currencies
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan are converted into Rupiah at the exchange rates
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the transaction date. At statement of
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan financial position date, monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at that
tanggal laporan posisi keuangan. date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising on
dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currencies and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laporan laba rugi. and liabilities are recognised in the profit and loss.
2025 2024
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 16,782 16,162 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 13,068 11,919 1 Singapore Dollar (SGD)
p. Perpajakan p. Taxation
Beban pajak penghasilan untuk periode berjalan The income tax expense for the period comprises
terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Beban current and deferred income tax. Income tax
pajak penghasilan diakui dalam laporan laba rugi, expense is recognised in profit or loss, except to
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan the extent that it relates to items recognised in
transaksi atau kejadian yang diakui di pendapatan other comprehensive income or directly in equity.
komprehensif lain atau langsung diakui ke In this case, the income tax expense is recognised
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing- in other comprehensive income or in equity. The
masing diakui dalam pendapatan komprehensif current income tax is calculated using tax rates
lain atau ekuitas. Beban pajak penghasilan kini that have been enacted at the reporting date.
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku pada tanggal pelaporan.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in Annual Tax Return (”SPT”) with respect to
(”SPT”) sehubungan dengan situasi di mana situations in which applicable tax regulation is
aturan pajak yang berlaku membutuhkan subject to interpretation. It establishes provision
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan where appropriate on the basis of amounts
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan expected to be paid to the tax authorities.
dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognized using balance
menggunakan metode balance sheet liability, sheet liability method, for all temporary differences
untuk semua perbedaan temporer antara dasar arising between the tax bases of assets and
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai liabilities and their carrying amounts in the
tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak financial statements. Deferred income tax is
penghasilan tangguhan ditentukan dengan determined using tax rates that have been enacted
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau or substantially enacted at the reporting date and
secara substansial telah berlaku pada tanggal that are expected to apply when the related
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset deferred income tax asset is realised or the
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Lampiran – 5/22 – Schedule
Page 39
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika besar Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that future taxable profit
masa depan akan memadai untuk dikompensasi will be available against which the deductible
dengan perbedaan temporer yang masih dapat temporary differences can be utilised.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes levied
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority where there is an
perpajakan yang sama dan adanya niat untuk intention to settle the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
q. Rekening efek q. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh The securities account is an account owned by
nasabah perusahaan efek dalam kaitannya customers of securities company in connection
dengan transaksi jual beli efek oleh nasabah. with securities transaction by the customer.
Rekening efek berisi catatan mengenai efek dan Securities account contains a record of the
dana yang dititipkan nasabah kepada perusahaan securities and funds deposited by the customer to
efek. Rekening efek nasabah tidak memenuhi securities company. The customer’s securities
kriteria pengakuan aset keuangan, sehingga tidak account does not meet the recognition criteria of
dapat dicatat dalam laporan posisi keuangan financial assets, thus it cannot be recorded in the
Perusahaan, namun dicatat secara off-balance- Company’s statement of financial position, but
sheet pada Buku Pembantu Dana dan Buku recorded off-balance-sheet in Fund Subsidiary
Pembantu Efek. Ledger and Securities Subsidiary Ledger.
r. Penurunan nilai aset nonkeuangan r. Impairment non-financial asset
Pada tanggal laporan posisi keuangan, On balance sheet date, the Company reviews the
Perusahaan menelaah nilai tercatat aset carrying amount of non-financial asset to determine
nonkeuangan untuk menentukan apakah terdapat whether there is any indication for the asset to be
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami impaired. If such condition exists, the recoverable
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, amount of the asset is estimated to determine the
nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset level of impairment loss (if any). An impairment loss
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian is recognised in profit or loss for the amount by which
penurunan nilai (jika ada). Kerugian akibat the carrying amount of the asset exceeds its
penurunan nilai diakui sebesar selisih lebih antara recoverable amount, which is the higher of an
nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat asset’s fair value less cost to sell and value in use.
terpulihkan dari aset tersebut, dimana adalah nilai
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual dan nilai pakai aset.
Lampiran – 5/23 – Schedule
Page 40
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi s. Transactions with related parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related parties.
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi sesuai The definition of related parties used is in
dengan PSAK 224, “Pengungkapan Pihak-Pihak accordance with the SFAS 224, “Related Party
Berelasi”. Yang dimaksud dengan pihak yang Disclosures”. The meaning of related party is a
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi person or entity that is related to a reporting entity as
dengan entitas pelapor sebagai berikut: follows:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that person’s
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor iii. is member of the key management personel
atau entitas induk pelapor. of the reporting entity of a parent of the
reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same the Company (which
(artinya entitas induk, entitas anak dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya terkait dengan fellow subsidiary is related to the others);
entitas lain);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama bagi entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of member of a Company of
yang merupakan anggota suatu which the other entity is a member); or
kelompok usaha, di mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya); atau
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
c. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor c. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. suatu entitas adalah ventura bersama i. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga;
ii. entitas tersebut adalah suatu program ii. the entity is a post employee benefit plan
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja for the benefit of employees of either the
dari suatu entitas pelapor atau entitas reporting entity or an entity related to the
yang terkait dengan entitas pelapor; reporting entity;
iii. entitas yang dikendalikan atau iii. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or
diidentifikasi dalam butir (a); atau
iv. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) iv. a person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan terhadap influence over the entity or is a member
entitas atau anggota manajemen kunci of the key management personel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
Lampiran – 5/24 – Schedule
Page 41
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Sewa t. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Company can choose not to
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan recognise the right-of-use asset and lease
imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah. - Low value asset.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Company
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah: shall assess whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of use;
identifikasian;
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the use
mengarahkan penggunaan aset of the asset. The Company has described
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini when it has a decision-making right that are
ketika Perusahaan memiliki hak untuk the most relevant to changing how and for
pengambilan keputusan yang relevan what purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined;
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya;
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
- Perusahaan telah mendesain aset dengan - The Company has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya bagimana way that predetermine how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset and
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset a leases liability at the leases commencement
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use asset is initially measured at
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa cost, which comprises the initial amount of the
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang leases liability adjusted for any leases payment
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, made at or before the commencement date, plus
ditambah dengan biaya langsung awal yang any initial direct cost incurred. The right-of-use
dikeluarkan. Aset hak-guna didepresiasi dengan asset is depreciated over the straight-line method
menggunakan metode garis lurus sepanjang throughout the lease term.
jangka waktu sewa.
Lampiran – 5/25 – Schedule
Page 42
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted using
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku the interest rate implicit in the lease or, if that right
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka cannot be readily determined, using incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. borrowing rate. Generally, the Company uses its
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku incremental borrowing rate as a discount rate.
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat
bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as part
bagian dari “Aset hak-guna” dan liabilitas sewa of “Right-of-use assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Lease liabilities” di dalam part of “Lease liabilities” in the statement of
laporan posisi keuangan. financial position.
u. Instrumen keuangan derivatif u. Derivative financial instruments
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial
instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Perusahan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transactions involving derivative
seperti waran terstruktur. Instrumen keuangan financial instruments such as structured warrants.
derivatif dinilai dan dibukukan di laporan posisi Derivative financial instruments are valued and
keuangan pada nilai wajar dengan menggunakan recorded on statement of financial position at their
harga pasar. Derivatif dicatat sebagai aset apabila fair value using market rates. Derivatives are
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas carried as assets when the fair value is positive
apabila memiliki nilai wajar negatif. and as liabilities when the fair value is negative.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui pada laba rugi. are recognised in profit or loss.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan presentation of the financial statement. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. appropriate methodology for valuation of assets and
liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities within
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi the next financial year. All estimates and assumptions
dan asumsi yang diharuskan oleh Kebijakan Akuntansi required in conformity with Accounting Policies outlined
yang dipaparkan di Catatan 2 adalah estimasi terbaik in Note 2 are best estimates undertaken in accordance
yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan with the applicable standard. Estimates and judgements
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan are evaluated on a continuous basis, and are based on
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor past experience and other factors, including expectations
lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are based
pengetahuan terbaik Manajemen atas kejadian dan on Management’s best knowledge of current events
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda and activities, actual result may differ from those
dengan estimasi dan asumsi semula. estimates and assumption.
Lampiran – 5/26 – Schedule
Page 43
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
a. Penyisihan imbalan kerja a. Provision for employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung pada The present value of the employee benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number of
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan assumptions. Any changes in these assumptions
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan kerja will impact the carrying amount of employee benefit
karyawan. obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan cost/(income) for employee benefit included the
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di discount rate, salary increment rate, resignation rate,
masa datang, tingkat pengunduran diri, tingkat mortality rate and others.
kematian dan lain-lain.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini discount rate at the end of each reporting period.
merupakan tingkat suku bunga yang harus This is the interest rate that should be used to
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus determine the present value of estimated future
kas keluar masa depan yang diestimasi dan akan cash outflows expected to be required to settle the
digunakan untuk membayar imbalan kerja employee benefit obligations. In determining the
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto appropriate discount rate, the Company considers
yang tepat, Perusahaan mempertimbangkan the interest rates of government bonds that have
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang terms to maturity approximating the terms of the
mempunyai jangka waktu yang menyerupai related employee benefit liability.
jangka waktu imbalan kerja karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based on
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji historical information of previous salary increment
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. Asumsi rate, inflation rate and length of service. Mortality rate
tingkat kematian telah didasarkan pada tabel assumption is based on the latest mortality table
mortalitas terbaru yang dihitung dengan which is calculated using actuarial method that is
menggunakan metode aktuaria yang diterima generally accepted.
secara umum.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut diatas Change in the above assumption in the following
pada tahun-tahun buku sebelumnya mungkin years may require adjustments to the carrying
dapat menyebabkan penyesuaian terhadap jumlah amount of post employee benefit liabilities and
tercatat liabilitas imbalan pascakerja dan beban expenses.
imbalan pascakerja.
b. Perpajakan b. Taxation
Perusahaan menentukan provisi perpajakan The Company provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya estimates whether the additional taxes will be due.
tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal Where the final tax outcome of these matters is
ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, different from the amounts that were initially
maka perbedaan tersebut akan berdampak pada recorded, such differences will impact to the
laporan laba rugi. statement of profit or loss.
c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Provision for impairment loss
Perusahaan menelaah aset keuangan yang The Company reviews its individually significant
signifikan secara individual pada setiap tanggal financial assets at each statement of financial
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah position date to assess whether an impairment loss
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba should be recorded in the statement of profit or
rugi. Secara khusus, justifikasi oleh Manajemen loss. In particular, judgement by Management is
diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus required in the estimation of the amount and timing
kas di masa mendatang ketika menentukan of future cash flows when determining the
penurunan nilai. impairment loss.
Lampiran – 5/27 – Schedule
Page 44
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
c. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) c. Provision for impairment loss (continued)
Dalam estimasi arus kas ini, Perusahaan In estimating these cash flows, the Company
membuat justifikasi tentang situasi keuangan makes judgements about the customer’s financial
nasabah dan nilai realisasi bersih jaminan. situation and the net realizable value of collateral.
Estimasi-estimasi ini didasarkan pada asumsi- These estimates are based on assumptions about
asumsi tentang sejumlah faktor dan hasil aktual a number of factors and actual results may differ,
yang mungkin berbeda, yang tercermin dalam resulting in future changes to the allowance of
perubahan di masa mendatang atas cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai tersebut.
d. Provisi akses ilegal d. Provision for illegal access
Perusahaan menelaah kejadian akses illegal The Company reviews illegal access to customer
terhadap nasabah (Catatan 38) untuk menilai (Catatan 38) to assess that no provision should be
tidak ada provisi yang harus dicatat dalam recorded in the statement of profit or loss. The
laporan laba rugi. Perusahaan membuat Company makes judgements about claim
justifikasi tentang probabilitas klaim di masa probability in the future. These estimates are based
depan. Estimasi-estimasi ini didasarkan pada on assumptions about a number of factors and
asumsi-asumsi tentang sejumlah faktor dan hasil actual results may differ, resulting in future
aktual yang mungkin berbeda, yang tercermin changes to the provision.
dalam perubahan di masa mendatang atas
provisi tersebut.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2025 2024
Kas 65,400 70,400 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 72,591,170 57,729,669 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 36,283,410 19,950 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 11,077,181 49,705,577 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4,184,350 1,904,617 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1,239,098 5,257,524 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank 600,262 613,977 Standard Chartered Bank
PT Bank OCBC NISP Tbk 586,336 3,499,193 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank UOB Indonesia 328,914 2,801,893 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia 185,639 1,211,783 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 124,465 125,059 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 64,243 42,899 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 28 538,147 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
127,265,096 123,450,288
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 1,019,440 185,334 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 757,298 322,308 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 276,186 132,957 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 51,602 50,083 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk 19,619 105,107 PT Bank Permata Tbk
Euroclear Bank - 715,653 Euroclear Bank
2,124,145 1,511,442
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak ketiga Third party
PT Bank Permata Tbk 284,306 64,372 PT Bank Permata Tbk
Jumlah kas di bank 129,673,547 125,026,102 Total cash in banks
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (146,377) (122,392) losses
Jumlah kas dan setara kas 129,592,570 124,974,110 Total cash and cash equivalents
Lampiran – 5/28 – Schedule
Page 45
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kisaran suku bunga per tahun untuk bank dan The range of annual interest rate of those cash in
deposito berjangka selama tahun 2025 dan 2024 banks and time deposit for the year 2025 and 2024 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Kas di bank Cash in banks
Rupiah 0.00 - 4.75% 0.00 - 5.00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.00 - 0.13% 0.00 - 0.15% United States Dollar
Dolar Singapura 0.00 - 0.25% 0.00 - 0.25% Singapore Dollar
Deposito berjangka kurang dari 3 bulan Time deposit less than 3 months
Rupiah - - Rupiah
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
2025 2024
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 15,099,979 14,446,444 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Kisaran suku bunga per tahun untuk deposito The range of annual interest rate of those time
berjangka selama tahun 2025 dan 2024 adalah deposits for the year 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 5.00% - 6.75% 6.50% - 7.00% Rupiah
Deposito berjangka pada tanggal 31 Desember 2025 The time deposits as of 31 December 2025 and 2024
dan 2024 masing-masing sebesar Rp 15.099.979 dan amounting to Rp 15,099,979 and Rp 14,446,444
Rp 14.446.444 pada PT Bank Rakyat Indonesia respectively in PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk, digunakan sebagai jaminan kepada Tbk has been used as collateral to PT Kliring
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia terkait dengan Penjaminan Efek Indonesia related to securities
transaksi perdagangan efek. trading transaction.
6. PIUTANG TRANSAKSI REVERSE REPO 6. REVERSE REPO RECEIVABLES
Rincian dari piutang transaksi reverse repo The details of reverse repo receivables are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 2025
Piutang Nilai jual
Tanggal Nilai beli/ Piutang bunga/ reverse repo/ kembali/
Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Interest Reverse repo Agreed resale
Efek/Securities Counterparty Trade date Maturity date amount receivables receivables amount
Saham/Shares:
PT Energi Mega 001 29-Jul-2025 26-Jan-2026 50,000,000 1,283,333 51,283,333 53,519,444
Persada Tbk
PT Bumi Resources 006 22-Des/Dec- 1-Apr-2026 60,000,000 233,333 60,233,333 62,333,333
Minerals Tbk 2025
PT Energi Mega 005 22-Des/Dec- 16-Mar-2026 30,000,000 116,667 30,116,667 30,980,000
Persada Tbk 2025
140,000,000 1,633,333 141,633,333 146,832,777
31 Desember/December 2024
Piutang Nilai jual
Tanggal Nilai beli/ Piutang bunga/ reverse repo/ kembali/
Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Interest Reverse repo Agreed resale
Efek/Securities Counterparty Trade date Maturity date amount receivables receivables amount
Saham/Shares:
PT Energi Mega 001 2-Agu/Aug- 30-Jan-2025 50,000,000 1,205,556 51,205,556 53,519,444
Persada Tbk 2024
PT Bumi Resources 006 2-Okt/Oct-2024 2-Jan-2025 60,000,000 2,123,333 62,123,333 62,146,667
Minerals Tbk
PT Energi Mega 005 23-Des/Dec- 24-Mar-2025 30,000,000 105,000 30,105,000 31,061,667
Persada Tbk 2024
PT Sawit Sumbermas 003 20-Sep-2024 19-Mar-2025 70,000,000 303,333 70,303,333 74,200,000
Sarana Tbk
210,000,000 3,737,222 213,737,222 220,927,778
Lampiran – 5/29 – Schedule
Page 46
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI REVERSE REPO (lanjutan) 6. REVERSE REPO RECEIVABLES (continued)
Tingkat bunga transaksi reverse repo adalah berkisar The interest rate of reverse repo receivables ranges
12% sampai 14% untuk tahun 2025 dan 2024. from 12% to 14% for the year 2025 and 2024.
Cadangan kerugian penurunan nilai tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena Manajemen percaya bahwa semua piutang Management believes that all reverse repo receivables
reverse repo dapat tertagih pada tanggal 31 are collectible as at 31 December 2025 and 2024.
Desember 2025 dan 2024.
7. PORTOFOLIO EFEK 7. SECURITIES PORTFOLIO
2025 2024
Saham - Rupiah Shares - Rupiah
PT Petrosea Tbk 28,694,512 - PT Petrosea Tbk
PT Barito Pacific Tbk 14,287,990 2,258,573 PT Barito PacificTbk
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk 13,778,827 7 PT Kawasan Industri Jababeka Tbk.
PT Indika Energy Tbk 11,520,006 88 PT Indika Energy Tbk
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 8,151,682 - PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
PT Rukun Raharja Tbk 7,194,340 - PT Rukun Raharja Tbk
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 6,645,114 - PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk
PT Harum Energy Tbk 5,838,432 - PT Harum Energy Tbk
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 5,329,342 - PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
PT Erajaya Swasembada Tbk 4,791,184 - PT Erajaya Swasembada Tbk
PT Bumi Resources Minerals Tbk 4,097,830 - PT Bumi Resources Minerals Tbk
PT Bumi Resources Tbk 3,700,942 7 PT Bumi Resouces Tbk
PT Ciputra Development Tbk 3,440,926 21 PT Ciputra Development Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 2,898,548 113,573 PT Aneka Tambang Tbk
PT Summarecon Agung Tbk 2,503,751 - PT Summarecon Agung Tbk
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 2,443,428 - PT Adaro Minerals Indonesia Tbk
PT GO TO Gojek Tokopedia Tbk 2,418,944 105,448 PT GO TO Gojek Tokopedia Tbk
PT Merdeka Battery Materials Tbk 1,967,811 4,030 PT Merdeka Battery Materials Tbk
PT Alamtri Resources Indonesia Tbk 1,353,337 94,770 PT Alamtri Resources Indonesia Tbk
PT Panin Financial Tbk 1,286,285 - PT Panin Financial Tbk
PT Aspirasi Hidup Indonesia Tbk 1,043,368 7,268 PT Aspirasi Hidup Indonesia Tbk
PT Mayora Indah Tbk 1,033,476 - PT Mayora Indah Tbk
Lain-lain (masing - masing
dibawah Rp 1.000.000) 15,369,736 11,682,053 Others (each below Rp 1,000,000)
Jumlah 149,789,811 14,265,838 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh As at 31 December 2025 and 2024, all securities
portofolio efek diukur pada nilai wajar melalui laba rugi portfolio are measured at fair value through profit or
dan tidak digunakan sebagai jaminan fasilitas loss and are not pledged as collateral for borrowing
pinjaman. activities.
8. PIUTANG DAN UTANG USAHA 8. TRADE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Piutang usaha a. Trade receivables
Akun ini merupakan piutang biaya manajemen These accounts represents management fees
dari pihak ketiga kepada Perusahaan. receivables for Company from third parties.
b. Utang usaha b. Trade payables
Akun ini merupakan utang kepada pihak ketiga These accounts represent the Company‘s
yang dilakukan oleh Perusahaan sebagai payables to the third parties from the Company as
perantara perdagangan efek yang meliputi utang a securities broker, comprising of levies,
levy, PT Kliring Penjamin Efek Indonesia dan PT Kliring Penjamin Efek and Over the Counter
Over the Counter sebesar Rp 9.434.222 (2024: payables amounting to Rp 9,434,222 (2024: Rp
Rp 2.190.363). 2,190,363).
Lampiran – 5/30 – Schedule
Page 47
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH NET
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi This account represents receivables arising from
Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek. Company’s transaction as a securities broker.
2025 2024
Piutang nasabah 773,930,537 790,846,217 Receivable from customers
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,442,806) (18,429,117) Provision for impairment losses
Jumlah 767,487,731 772,417,100 Total
Piutang lembaga kliring dan Receivable from clearing and
penjaminan 10,277,967 19,069,231 guarantee institution
Jumlah 777,765,698 791,486,331 Total
Rincian piutang transaksi perantara pedagang efek Details of receivable from brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan hubungan a. Based on relationship
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 32) Related party (Note 32)
Nasabah kelembagaan Institutional customer
Employees Provident Fund 23,737,364 - Employees Provident Fund
RHB Investment Bank Berhad 461,252 11,226,221 RHB Investment Bank Berhad
24,198,616 11,226,221
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivable
nasabah 539,393,203 446,326,691 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivable
piutang nasabah 190,042,801 74,420,327 from customer
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivable
nasabah 20,295,917 60,176,396 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivable
piutang nasabah - 198,696,582 from customer
Lembaga kliring dan penjaminan 10,277,967 19,069,231 Clearing and guarantee institution
760,009,888 798,689,227
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,442,806) (18,429,117) Provision for impairment loss
753,567,082 780,260,110
Jumlah 777,765,698 791,486,331 Total
Lampiran – 5/31 – Schedule
Page 48
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH (lanjutan) NET (continued)
b. Berdasarkan aktivitas b. Based on activities
2025 2024
Nasabah pemilik rekening Customers with securities account
Transaksi reguler 233,615,365 101,414,033 Regular transactions
Transaksi marjin 496,281,891 619,883,831 Margin facility transactions
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Transaksi reguler 44,033,281 69,548,353 Regular transactions
Lembaga kliring dan penjaminan 10,277,967 19,069,231 Clearing and guarantee institution
Sub jumlah 784,208,504 809,915,448 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,442,806) (18,429,117) Provision for impairment loss
Jumlah 777,765,698 791,486,331 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025, piutang nasabah As of 31 December 2025, receivables from customer
sebesar Rp 6.442.806 (2024: Rp 18.429.117) amounting Rp 6,442,806 (2024: Rp 18,429,117) are
mengalami penurunan nilai dan telah diprovisikan impaired and has been provisioned amounting
sebesar Rp 6.442.806 (2024: Rp 18.429.117). Rp 6,442,806 (2024: Rp 18,429,117). Management
Manajemen berpendapat bahwa cadangan atas believes that provision for impairment loss were
kerugian nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi adequate to cover the losses.
kerugian yang dialami.
Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan dalam Generally all receivables are settled in a short time
waktu singkat biasanya dalam waktu dua hari kerja usually within two working days from the date of
dari tanggal perdagangan. trading.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai sampai Movement of provision for impairment loss as at
dengan 31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai 31 December 2025 and 2024 are as follows:
berikut:
2025 2024
Saldo awal 18,429,117 14,189,029 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 2,560,775 4,240,088 Additions during the year
Penghapusbukuan (14,547,086) - Write-off
Saldo akhir 6,442,806 18,429,117 Ending balance
10. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMINAN EMISI EFEK 10. RECEIVABLE FROM UNDERWRITING ACTIVITIES
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi This account represents receivables arising from
Perusahaan sebagai penjamin emisi efek. Pada Company’s transaction as a securities underwriter.
umumnya, seluruh piutang diselesaikan dengan Substantially, all receivables are settled within a
jangka waktu pembayaran selama 14 (empat belas) payment period of 14 (fourteen) days. As of 31
hari. Pada tanggal 31 Desember 2025 Perusahaan December 2025 the Company did not have any
tidak memiliki saldo piutang transaksi penjaminan outstanding receivable from underwriting activities and
emisi efek dan 31 Desember 2024 semua piutang 31 December 2024 all invoices are not yet due.
belum jatuh tempo.
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena Manajemen berpendapat bahwa piutang lain- Management believes that all other receivables are
lain dapat tertagih seluruhnya. collectible.
Lampiran – 5/32 – Schedule
Page 49
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Piutang transaksi 350,967 239,937 Transaction receivables
Piutang Car Ownership Program (COP) 292,917 435,417 Car Ownership Program (COP) receivables
Lain-lain 1,738,936 2,297,428 Others
Subjumlah 2,382,820 2,972,782 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Piutang karyawan 121,899 287,433 Employee receivables
Piutang dividen dan bunga 12,152 114,048 Dividend and interest receivables
Lain-lain 2,987,114 235,552 Others
Sub-jumlah 3,121,165 637,033 Sub-total
Jumlah 5,503,985 3,609,815 Total
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena Manajemen berpendapat bahwa piutang lain- Management believes that all other receivables are
lain dapat tertagih seluruhnya. collectible.
12. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAID EXPENSES
2025 2024
Langganan pemeliharaan software 4,916,559 4,440,513 Software maintenance subscription
Uang muka 1,041,195 553,406 Advance
Asuransi 196,837 227,225 Insurance
Biaya langganan riset 235,312 211,976 Research subscriptions
Kantor 211,647 222,383 Office
Lain-lain 546,006 541,085 Others
Jumlah 7,147,556 6,196,588 Total
13. PENYERTAAN PADA BURSA EFEK 13. INVESTMENT IN STOCK EXCHANGE
Penyertaan pada Bursa Efek merupakan penyertaan Investment in the Stock Exchange was one of
Penyertaan saham kepada PT Bursa Efek Indonesia requirement that related to membership owned by
merupakan salah satu persyaratan sebagai anggota Securities Companies and entitled Securities
bursa serta memberikan hak kepada Perusahaan Companies to carry out the business related to
Efek untuk menjalankan usaha yang terkait pada activities in the capital market.
kegiatan di pasar modal.
Saldo penyertaan pada bursa efek per 31 Desember The balance of the investment in the stock exchange
2025 dan 2024 sebesar Rp 7.500.000. as of 31 December 2025 and 2024 amounting to
Rp 7,500,000.
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes that there is no event or change
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan in circumstances which may indicate impairment in
penurunan nilai penyertaan saham pada Bursa Efek value of investment in Stock Exchange at the end of
pada akhir periode pelaporan. the reporting period.
14. ASET TAK BERWUJUD - BERSIH 14. INTANGIBLE ASSETS - NET
2025 2024*) 2023*)
Perangkat lunak - bersih 12,516,955 14,228,592 15,863,853 Software - net
12,516,955 14,228,592 15,863,853
Lampiran – 5/33 – Schedule
Page 50
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) 14. INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
31 Desember/December 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 43,150,884 2,346,628 - 45,497,512 Software
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat lunak 28,922,292 4,058,265 - 32,980,557 Software
Nilai buku bersih 14,228,592 12,516,955 Net book value
31 Desember/December 2024*)
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 40,841,295 2,363,200 (53,611) 43,150,884 Software
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat lunak 24,977,442 3,998,461 (53,611) 28,922,292 Software
Nilai buku bersih 15,863,853 14,228,592 Net book value
*)
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 35,821,954 5,019,341 - 40,841,295 Software
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat lunak 21,402,938 3,574,504 - 24,977,442 Software
Nilai buku bersih 14,419,016 15,863,853 Net book value
)
* Disajikan kembali, lihat Catatan 37 Restated, see Note 37 *)
15. ASET HAK-GUNA - BERSIH 15. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
31 Desember/December 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 33,740,560 544,444 (2,161,333) 32,123,671 Building
Peralatan kantor 351,807 222,163 (250,507) 323,463 Office equipment
Jumlah 34,092,367 766,607 (2,411,840) 32,447,134 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 3,826,989 6,842,683 (2,161,333) 8,508,339 Building
Peralatan kantor 172,556 149,252 (250,507) 71,301 Office equipment
Jumlah 3,999,545 6,991,935 (2,411,840) 8,579,640 Total
Nilai buku bersih 30,092,822 23,867,494 Net book value
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 31,842,544 30,101,876 (28,203,860) 33,740,560 Building
Peralatan kantor 352,259 250,507 (250,959) 351,807 Office equipment
Jumlah 32,194,803 30,352,383 (28,454,819) 34,092,367 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 24,893,208 7,137,641 (28,203,860) 3,826,989 Building
Peralatan kantor 274,264 149,251 (250,959) 172,556 Office equipment
Jumlah 25,167,472 7,286,892 (28,454,819) 3,999,545 Total
Nilai buku bersih 7,027,331 30,092,822 Net book value
Lampiran – 5/34 – Schedule
Page 51
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET HAK-GUNA – BERSIH (lanjutan) 15. RIGHT-OF-USE ASSETS – NET (continued)
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following amounts
dengan sewa: related to leases:
2025 2024
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation expense of right-of-use assets
Gedung 6,842,683 7,137,641 Building
Peralatan kantor 149,252 149,251 Office equipment
Subjumlah 6,991,935 7,286,892 Subtotal
Beban bunga (Catatan 21): Interest expense (Note 21):
Gedung 813,053 286,659 Building
Peralatan kantor 3,439 7,664 Office equipment
Subjumlah 816,492 294,323 Subtotal
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expenses related to short-term leases
pendek (kurang dari 12 bulan) 2,872,782 2,872,782 (less than 12 months)
Jumlah 10,681,209 10,453,997 Total
16. ASET TETAP - BERSIH 16. FIXED ASSETS - NET
31 Desember/December 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 9,168,209 - - - 9,168,209 Land
Bangunan 2,211,609 - - - 2,211,609 Building
Interior dan partisi 27,587,793 140,488 - - 27,728,281 Interior and partition
Perabotan kantor 75,571,196 5,844,450 (659,005) - 80,756,641 Furniture and fixtures
Kendaraan 6,032,078 - (365,980) - 5,666,098 Vehicles
Jumlah 120,570,885 5,984,938 (1,024,985) - 125,530,838 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 368,602 232,801 - - 601,403 Building
Interior dan partisi 26,522,400 171,229 - - 26,693,629 Interior and partition
Perabotan kantor 61,300,224 6,123,034 (658,556) - 66,764,702 Furniture and fixtures
Kendaraan 3,689,137 611,480 (365,980) - 3,934,637 Vehicles
Jumlah 91,880,363 7,138,544 (1,024,536) - 97,994,371 Total
Nilai buku bersih 28,690,522 27,536,467 Net book value
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah - - - 9,168,209 9,168,209 Land
Bangunan - - - 2,211,609 2,211,609 Building
Interior dan partisi 27,965,390 473,700 (851,297) - 27,587,793 Interior and partition
Perabotan kantor 75,186,429 3,347,208 (2,962,441) - 75,571,196 Furniture and fixtures
Kendaraan 5,516,578 2,223,400 (1,707,900) - 6,032,078 Vehicles
Jumlah 108,668,397 6,044,308 (5,521,638) 11,379,818 120,570,885 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - 58,200 - 310,402 368,602 Building
Interior dan partisi 23,656,987 3,716,710 (851,297) - 26,522,400 Interior and partition
Perabotan kantor 58,197,320 6,065,345 (2,962,441) - 61,300,224 Furniture and fixtures
Kendaraan 4,919,962 477,075 (1,707,900) - 3,689,137 Vehicles
Jumlah 86,774,269 10,317,330 (5,521,638) 310,402 91,880,363 Total
Nilai buku bersih 21,894,128 28,690,522 Net book value
Lampiran – 5/35 – Schedule
Page 52
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan) 16. FIXED ASSETS - NET (continued)
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Details of gain on sale of fixed assets are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Harga jual 181,980 513,986 Proceeds
Dikurangi: nilai buku (449) - Less: book value
Keuntungan 181,531 513,986 Gain
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban Depreciation expense charged to expenses for the
untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2025 years ended 31 December 2025 and 2024 amounted
dan 2024 masing-masing sebesar Rp 7.138.544 dan to Rp 7,138,544 and Rp 10,317,330, respectively.
Rp 10.317.330.
Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan kepada The Company’s fixed assets have been insured to
PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Sunday PT Lippo General Insurance Tbk and PT Sunday
Insurance Indonesia terhadap risiko kebakaran dan Insurance Indonesia against risk of fire and other
risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar possible risks with a sum insured of Rp 23,538,131 and
Rp 23.538.131 dan Rp 34.464.373 masing-masing Rp 34,464,373 as of 31 December 2025 and 2024,
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the sum insured is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover any possible losses arising from
atas risiko-risiko tersebut. such possible risks.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at 31 December 2025 and 2024, based on
berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak ada Management’s review, there is no indication of
indikasi penurunan nilai pada aset tetap Perusahaan. impairment of the Company’s fixed assets.
Pada tanggal 1 Oktober 2024 properti investasi telah As at 1 October 2024, the investment property has
dialihfungsikan sebagai kantor cabang, sehingga been converted into a branch office, thus it was
dilakukan reklasifikasi dari aset lain-lain ke aset tetap. reclassified from other assets to fixed assets.
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
2025 2024
Jaminan gedung 2,549,814 2,549,814 Office building deposits
Beban ditangguhkan - Car Ownership Deferred expenses - Car Ownership
Program (COP) 285,000 427,500 Program (COP)
Jaminan telepon 4,453 4,453 Telephone deposits
Lain-lain 631,136 675,649 Others
Jumlah 3,470,403 3,657,416 Total
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLE TO BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi This account represents payables arising from
Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek. Company’s transactions as a securities broker.
2025 2024
Utang nasabah 259,168,626 136,235,029 Payable to customers
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
penjaminan 5,091,270 27,904,162 guarantee institution
Jumlah 264,259,896 164,139,191 Total
Lampiran – 5/36 – Schedule
Page 53
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLE TO BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
Rincian utang transaksi perantara pedagang efek Details of payable to brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 32) Related party (Note 32)
Nasabah kelembagaan Institutional customer
RHB Investment Bank Berhad - 622,957 RHB Investment Bank Berhad
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang nasabah 145,637,647 55,863,739 2% of payable to customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of payable
utang nasabah 20,736,454 27,419,055 from customers
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang nasabah 24,421,288 1,012,463 2% of payable from customers
- Saldo lebih atau sama dengan 2% Balance greater or equal to -
dari jumlah utang nasabah 68,373,237 51,316,815 2% of payable from customers
Lembaga kliring dan penjaminan 5,091,270 27,904,162 Clearing and guarantee institution
264,259,896 163,516,234
Jumlah 264,259,896 164,139,191 Total
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUED EXPENSES
2025 2024
Cadangan bonus 7,469,969 11,821,461 Bonus provision
Beban yang tidak dapat dikompensasi 5,138,005 3,973,573 Non-recoverable expense
Komisi pemasaran 5,834,508 3,853,098 Marketing commission
Cadangan Tunjangan Hari Raya (THR) 3,473,798 3,155,691 THR provision
Jasa profesional 3,402,987 1,641,876 Professional fee
Pemeliharaan perangkat lunak 1,255,208 989,239 Software maintenance fee
Cadangan penukaran poin nasabah 924,832 1,253,122 Customer point redemption
Lain-lain 5,472,541 4,958,395 Others
Jumlah 32,971,848 31,646,455 Total
Biaya yang masih harus dibayar lain-lain terdiri dari Other accrued expense consists of accrued expenses
biaya yang masih harus dibayar untuk agen penjualan, for selling agent and insurance.
dan asuransi.
20. PINJAMAN BANK 20. BANK LOANS
2025 2024
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 100,145,055 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 50,094,792 70,012,736 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 15,016,625 130,023,292 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk - 60,010,750 PT Bank OCBC NISP Tbk
Jumlah 165,256,472 260,046,778 Total
Lampiran – 5/37 – Schedule
Page 54
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank Maybank Indonesia Tbk melalui perjanjian PT Bank Maybank Indonesia Tbk through agreement
tanggal 15 Januari 2025 yang telah diubah terakhir dated 15 January 2025 which has been amanded most
pada tanggal 15 Desember 2025 yang berlaku sampai recently on December 2025 which is valid until
dengan 15 Januari 2027. Fasilitas yang diberikan dari 15 January 2027. The facility provided by PT Bank
PT Bank Maybank Indonesia Tbk adalah fasilitas Maybank Indonesia Tbk is revolving credit facility with
revolving credit sebesar Rp 100,000,000. amount of Rp 100,000,000. Under the terms of the
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian, bunga atas agreement, interest for the working capital facility is
fasilitas modal kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada determined by the bank. There are no assets owned by
aset yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan Company which are pledged as collateral. As at 31
sebagai agunan. Pada 31 Desember 2025, December 2025, the Company has an outstanding
Perusahaan memiliki saldo pinjaman terutang dengan loan balance with interest rate 5,.5% amounting to Rp
bunga 5,5% sebesar Rp 60.064.167 tanggal jatuh 60,064,167 with the maturity date is at 5 January 2026
tempo 5 Januari 2026 dan Rp 40.080.888 tanggal and Rp 40,080,888 with the maturity date is at 9
jatuh tempo 9 Januari 2026 dan telah dibayar January 2026 and subsequently paid by the Company
Perusahaan sesuai tanggal jatuh tempo (31 as the maturity date (31 December 2024: Nil). As at 31
Desember 2024: Nil). Pada tanggal 31 December December 2025, there were no breach in covenants.
2025, tidak ada pelanggaran terhadap perjanjian
pinjaman.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank HSBC Indonesia melalui perjanjian tanggal 2 PT Bank HSBC Indonesia through agreement dated 2
November 2017 yang masih berlaku sampai November 2017 which is still valid until stated
dinyatakan lain oleh bank. Fasilitas yang diberikan otherwise by the bank. The facilities provided by
oleh PT Bank HSBC Indonesia adalah fasilitas PT Bank HSBC Indonesia are revolving credit facility
revolving credit dengan plafon sebesar with plafond amounting to Rp 150,000,000. Under the
Rp 150.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam terms of the agreement, interest for the working capital
perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan facility is determined by the bank. There are no assets
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh owned by Company which are pledged as collateral.
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. Pada As at 31 December 2025, the Company has an
31 Desember 2025, Perusahaan memiliki saldo outstanding loan balance with interest rate 5.25%
pinjaman terutang dengan bunga 5,25% sebesar amounting to Rp 50,094,792 (31 December 2024:
Rp 50.,094.,792 (31 Desember 2024: 70.012.736). 70,012,736). The maturity date is at 5 January 2026
Tanggal jatuh tempo adalah 5 Januari 2026 dan telah and subsequently paid by the Company as the maturity
dibayar Perusahaan sesuai tanggal jatuh tempo (31 date (31 December 2024: 70,012,736). As at 31
Desember 2024: 70.012.736). Pada tanggal 31 December 2025, there were no breach in covenants.
Desember 2025, tidak ada pelanggaran terhadap
perjanjian pinjaman.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank UOB Indonesia melalui perjanjian tanggal 11 PT Bank UOB Indonesia through agreement dated
November 2020 yang berlaku sampai dengan tanggal 11 November 2020 which is valid until 18 November
18 November 2021. Fasilitas yang diberikan oleh PT 2021. The facility provided by PT Bank UOB Indonesia
Bank UOB Indonesia adalah fasilitas revolving credit is a revolving credit facility with amount of Rp
sebesar Rp 100.000.000. Perjanjian telah 100,000,000. The agreement was extended until 30
diperpanjang sampai tanggal 30 September 2026. September 2026. The facility provided are revolving
Fasilitas yang diberikan adalah fasilitas revolving credit facility with amount of Rp 150,000,000. Under
credit sebesar Rp 150.000.000. Berdasarkan the terms of the agreement, interest for the working
ketentuan dalam perjanjian, bunga atas fasilitas modal capital facility is determined by the bank. There are no
kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada aset yang assets owned by the Company which are pledged as
dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan sebagai collateral. As at 31 December 2025, the Company has
agunan. Pada 31 Desember 2025, Perusahaan an outstanding loan balance with interest rate 5.70%
memiliki saldo pinjaman terutang dengan bunga amounting to Rp 15,016,625 (31 December 2024:
5,70% sebesar Rp 15.016.625 (31 Desember 2024: 130,023,292). The maturity date is at 5 January 2026
130.023.292). Tanggal jatuh tempo adalah 5 Januari and subsequently paid by the Company as the maturity
2026 dan telah dibayar Perusahaan sesuai tanggal date. As at 31 December 2025, there were no breach
jatuh tempo. Pada tanggal 31 Desember 2025, tidak in covenants.
ada pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
Lampiran – 5/38 – Schedule
Page 55
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank OCBC NISP Tbk melalui perjanjian tanggal 7 PT Bank OCBC NISP Tbk through agreement dated
Desember 2020 yang berlaku sampai dengan tanggal 7 December 2020 which is valid until 30 November
30 November 2021 dan telah diperpanjang sampai 2021 and was extended until 31 January 2026 and in
dengan tanggal 31 Januari 2026 dan sedang dalam the process of being extended. The facility provided by
proses perpanjangan. Fasilitas yang diberikan oleh PT PT Bank OCBC NISP Tbk is revolving credit facility
Bank OCBC NISP Tbk adalah fasilitas revolving credit with amount of Rp 125,000,000. Under the terms of the
sebesar Rp 125.000.000. Berdasarkan ketentuan agreement, interest for the working capital facility is
dalam perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja determined by the bank. There are no assets owned by
ditentukan oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh Company which are pledged as collateral. The
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. Company does not have outstanding loan balance as
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang of 31 December 2025 (31 December 2024:
pada 31 Desember 2025 (31 Desember 2024: 60,010,750). As at 31 December 2025, there were no
60.010.750). Pada tanggal 31 Desember 2025, tidak breach in covenants.
ada pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
Standard Chartered Bank melalui perjanjian tanggal Standard Chartered Bank through agreement dated 26
26 Februari 2020 yang berlaku sampai dengan February 2020 which is valid until 31 December 2020.
tanggal 31 Desember 2020. Fasilitas yang diberikan The facility provided by Standard Chartered Bank is a
oleh Standard Chartered Bank adalah fasilitas revolving credit facility with amount of
revolving credit sebesar Rp 75.000.000. Pada tanggal Rp 75,000,000. On 22 January 2021, the agreement
22 Januari 2021, perjanjian telah diperpanjang dengan was extended with the facility availability period until 31
periode ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal December 2021, automatically extended every 12
31 Desember 2021, yang diperpanjang secara months, unless any other provisions by the bank. The
otomatis untuk basis periode setiap 12 bulan, kecuali facility provided is revolving credit facility with amount
ditentukan lain oleh bank dari waktu ke waktu. Fasilitas of Rp 112,000,000. Under the terms of the agreement,
yang diberikan adalah fasilitas revolving credit interest for the working capital facility is determined by
sebesar Rp 112.000.000. Berdasarkan ketentuan the bank. There are no assets owned by Company
dalam perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja which are pledged as collateral. The Company does
ditentukan oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh not have outstanding loan balance as of 31 December
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. 2025 and 2024.
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang
pada 31 Desember 2025 dan 2024.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank Permata Tbk melalui perjanjian tanggal PT Bank Permata Tbk through agreement dated
1 Juli 2020 yang berlaku sampai dengan tanggal 1 July 2020 which is valid until 5 May 2026. The facility
5 Mei 2026. Fasilitas yang diberikan oleh PT Bank provided by PT Bank Permata Tbk is a revolving credit
Permata Tbk adalah fasilitas revolving credit sebesar facility with amount of Rp 155,000,000. Under the
Rp 155.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam terms of the agreement, interest for the working capital
perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan facility is determined by the bank. There are no assets
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh owned by the Company which are pledged as
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. collateral. The Company does not have outstanding
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang loan balance as of 31 December 2025 and 2024.
pada 31 Desember 2025 dan 2024.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank Central Asia Tbk melalui perjanjian tanggal 1 PT Bank Central Asia Tbk through agreement dated
Agustus 2024 yang berlaku sampai dengan tanggal 1 1 August 2024 which is valid until 1 August 2025. On 1
Agustus 2025. Pada tanggal 1 Agustus 2025, August 2025, the agreement was extended with the
perjanjian telah diperpanjang dengan periode facility availability period until 1 August 2026. The
ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal 1 facility provided by PT Bank Central Asia Tbk is
Agustus 2026. Fasilitas yang diberikan oleh PT Bank revolving credit facility with amount of Rp 150,000,000.
Central Asia Tbk adalah fasilitas revolving credit Under the terms of the agreement, interest for the
sebesar Rp 150.000.000. Berdasarkan ketentuan working capital facility is determined by the bank. There
dalam perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja are no assets owned by Company which are pledged
ditentukan oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh as collateral. The Company does not have outstanding
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. loan balance as of 31 December 2025 and 2024.
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang
pada 31 Desember 2025 dan 2024.
Lampiran – 5/39 – Schedule
Page 56
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT CIMB Niaga Tbk PT CIMB Niaga Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT CIMB Niaga Tbk melalui perjanjian tanggal 11 PT CIMB Niaga Tbk through agreement dated
Maret 2024 yang berlaku sampai dengan tanggal 11 11 March 2024 which is valid until 11 March 2025, the
Maret 2025, perjanjian telah diperpanjang dengan agreement was extended with the facility availability
periode ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal period until 11 March 2026. The facility provided by PT
11 Maret 2026. Fasilitas yang diberikan oleh PT CIMB CIMB Niaga Tbk is revolving credit facility with amount
Niaga Tbk adalah fasilitas revolving credit sebesar Rp of Rp 100,000,000. Under the terms of the agreement,
100.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam interest for the working capital facility is determined by
perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan the bank. There are no assets owned by Company
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh which are pledged as collateral. The Company does
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. not have outstanding loan balance as of 31 December
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang 2025 and 2024.
pada 31 Desember 2025 dan 2024.
PT Pendanaan Efek Indonesia PT Pendanaan Efek Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas pendanaan dari PT The Company is granted funding facilities from
Pendanaan Efek Indonesia melalui perjanjian tanggal PT Pendanaan Efek Indonesia through agreement
17 Oktober 2022 yang berlaku sampai dengan tanggal dated 17 October 2022 which is valid until 17 October
17 Oktober 2023, perjanjian telah diperpanjang 2023, the agreement was extended with the facility
dengan periode ketersediaan fasilitas sampai dengan availability period until 17 October 2026. The facility
tanggal 17 Oktober 2026. Fasilitas yang diberikan oleh provided by PT Pendanaan Efek Indonesia is funding
PT Pendanaan Efek Indonesia adalah fasilitas for customer margin transaction facility with amount of
pendanaan terkait transaksi marjin nasabah sebesar Rp 100,000,000. Under the terms of the agreement,
Rp 100.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam interest for the funding facility is determined by PT
perjanjian, bunga atas fasilitas pendanaan ditentukan Pendanaan Efek Indonesia. There are no assets
oleh PT Pendanaan Efek Indonesia. Tidak ada aset owned by Company which are pledged as collateral.
yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan The Company does not have outstanding loan balance
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo as of 31 December 2025 and 2024.
pinjaman terutang pada 31 Desember 2025 dan 2024.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
Perusahaan membuat perjanjian atas gedung dan The Company entered into lease agreements for
kendaraan. Nilai yang akan datang dari pembayaran certain buildings and vehicles. Future minimum lease
sewa minimum di dalam sewa guna usaha payments under each finance lease, together with the
pembiayaan beserta nilai kini dari pembayaran sewa present values of the minimum lease payments as at
minimum pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 31 December 2025 and 2024, were as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Tidak lebih dari 1 tahun 6,000,083 5,280,991 No later than 1 year
Lebih dari 1 tahun dan kurang Later than 1 year and no later
dari 5 tahun 16,343,850 22,531,493 than 5 years
Jumlah 22,343,933 27,812,484 Total
Lampiran – 5/40 – Schedule
Page 57
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 21. LEASE LIABILITIES (continued)
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following amounts
dengan sewa: related to leases:
2025 2024
Beban bunga Interest expense
Bangunan kantor 813,053 286,659 Office building
Alat kantor 3,439 7,664 Office equipment
Jumlah 816,492 294,323 Total
Tingkat bunga diskonto yang digunakan untuk sewa The discount interest rate used for the leases are
yaitu 2,71% - 5,79% (2024: 2,71% - 3,51%). 2.71% - 5.79% (2024: 2.71% - 3.51%).
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama tahun The total cash outflow for leases for the year ended 31
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 December 2025 was Rp 4,652,059 (31 December
sebesar Rp 4.652.059 (31 Desember 2024: Rp 2024: Rp 6,162,899).
6.162.899).
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
2025 2024
Pasal 21 643,558 431,328 Article 21
Pajak pertambahan nilai 21,883 92,513 Value added tax
Pajak lain-lain 8,250 4,500 Other taxes
Jumlah 673,691 528,341 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
2025 2024
Pajak penghasilan Corporate income tax
Pasal 29 891,302 4,301,819 Article 29
Pajak lain-lain Other taxes
Pasal 4 ayat (2) 275,985 88,371 Article 4 clause (2)
Pasal 23 64,818 69,523 Article 23
Pasal 26 11,545 605 Article 26
Pajak pertambahan nilai 464,844 - Value added tax
Pajak penghasilan atas
transaksi bursa - 2,305,097 Income tax on securities trading
Jumlah 1,708,494 6,765,415 Total
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expenses
2025 2024
Pajak kini 2,443,114 4,781,429 Current tax
Pajak tangguhan 114,515 (1,214,766) Deferred tax
2,557,629 3,566,663
Lampiran – 5/41 – Schedule
Page 58
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expenses (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between income before income
penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam tax as presented in the statement of
laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran comprehensive income with estimated taxable
penghasilan kena pajak untuk tahun yang income for the years ended 31 December 2025
berakhir pada 31 Desember 2025 dan 2024 and 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Laba sebelum pajak penghasilan 3,442,716 11,151,038 Profit before income tax
Beda waktu : Timing differences:
Imbalan kerja 6,565,977 2,694,989 Employee benefits
Penyusutan aset tetap (2,110,808) 772,396 Depreciation of fixed assets
Beban bonus (4,537,021) 1,665,183 Bonus expenses
Beban THR 318,107 (190,229) THR expenses
Aset hak-guna (6,225,328) 23,065,491 Right-of-use asset
Liabilitas sewa 5,468,551 (22,486,167) Lease liabilities
Jumlah perbedaan waktu (520,522) 5,521,663 Total timing differences
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan terkait pajak final: Income subjected to final tax:
Bunga deposito, jasa giro Interest on time deposits,
dan obligasi (3,757,417) (3,965,554) current accounts and bonds
Pendapatan tetap (80,200,761) (50,879,028) Fixed income
Beban terkait pajak final 79,947,888 50,836,118 Expenses related to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan
menurut perpajakan: Non-deductible expenses:
Biaya jamuan 404,873 383,650 Entertainment expenses
Beban pajak 9,271,186 3,973,573 Tax expenses
Pelepasan aset tetap - (47,927) Fixed asset disposal
Lain-lain 2,517,102 4,760,236 Others
Jumlah perbedaan tetap 8,182,871 5,061,068 Total permanent differences
Taksiran penghasilan
kena pajak 11,105,065 21,733,769 Estimated taxable income
Beban pajak Income tax expenses -
penghasilan - kini 2,443,114 4,781,429 current
Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar di muka Less: prepaid income taxes
Pajak penghasilan Pasal 23 (1,551,812) (479,610) Income tax Article 23
Kurang bayar pajak Under payment of
penghasilan badan 891,302 4,301,819 corporate income tax
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above corporate income tax calculation for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember the year ended 31 December 2025 was a
2025 di atas adalah suatu perhitungan sementara preliminary estimate made for accounting
yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat purposes and is subject to revision when the
berubah pada saat Perusahaan menyampaikan Company submits its Annual Tax Return (“SPT”).
Surat Pemberitahuan Tahunannya (”SPT”).
Lampiran – 5/42 – Schedule
Page 59
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expenses (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before income
penghasilan seperti yang disajikan sebagai laba tax, as shown in profit or loss, with income tax
rugi dengan beban pajak penghasilan dengan expense using applicable tax rate are as follows:
menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah:
2025 2024
Laba sebelum pajak penghasilan 3,442,716 11,151,038 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan Income tax expense at effective
sesuai tarif pajak 757,397 2,453,228 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan Tax effect of permanent
tetap: differences:
Pendapatan terkait pajak final (18,470,799) (12,065,808) Income-related with final tax
Beban atas pendapatan Expense from income related
terkait pajak final 17,588,536 11,183,946 to final tax
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut
perpajakan 2,682,495 1,995,297 Non-deductible expense
Jumlah beban pajak penghasilan 2,557,629 3,566,663 Total income tax expense
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
31 Desember/December 2025
(Dikreditkan)/
dibebankan ke laporan Dibebankan ke
laba rugi/ ekuitas/
1 Januari/ (Credited)/charged to Charged 31 Desember/
January 2025 profit or loss to equity December 2025
Beban akrual 3,294,972 (928,161) - 2,366,811 Accrued expenses
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 7,517,042 1,444,515 200,337 9,161,894 liabilities
Aset tetap 99,607 (464,378) - (364,771) Fixed assets
Aset hak-guna 6,620,421 (1,369,572) - 5,250,849 Right-of-use asset
Liabilitas sewa (6,118,747) 1,203,081 - (4,915,666) Lease liabilities
Jumlah aset Total deferred
pajak tangguhan 11,413,295 (114,515) 200,337 11,499,117 tax assets
31 Desember/December 2024
Dibebankan/
(dikreditkan) ke Dikreditkan ke
laporan laba rugi/ ekuitas/
1 Januari/ Charged/(credited) to Credited 31 Desember/
January 2024 profit or loss to equity December 2024
Beban akrual 2,970,482 324,490 - 3,294,972 Accrued expenses
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 7,669,566 592,898 (745,422) 7,517,042 liabilities
Aset tetap (70,320) 169,927 - 99,607 Fixed assets
Aset hak-guna 1,546,013 5,074,408 - 6,620,421 Right-of-use asset
Liabilitas sewa (1,171,790) (4,946,957) - (6,118,747) Lease liabilities
Jumlah aset Total deferred
pajak tangguhan 10,943,951 1,214,766 (745,422) 11,413,295 tax assets
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company calculates, determines, submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Directorate General of Taxes (“DGT”) may assess
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah or amend taxes within 5 (five) years since the tax
ketetapan atau keputusan pajak dalam batas becomes due.
waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya
pajak.
Lampiran – 5/43 – Schedule
Page 60
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Administrasi (lanjutan) e. Administration (continued)
Perusahaan mengakui penerbitan PMK-136 oleh The Company acknowledges the issuance of
Menteri Keuangan sebagai dasar penerapan PMK-136 by the Minister of Finance to implement
mekanisme Pajak Tambahan (Top-up Tax) the Top-up Tax mechanism under the Global Anti-
berdasarkan ketentuan Global Anti-Base Erosion Base Erosion (“GloBE”) Rules in Indonesia,
(“GloBE”) Rules di Indonesia, yang berlaku efektif effective 1 January 2025. As of 31 December
mulai 1 Januari 2025. Pada tanggal 31 Desember 2025, the Company, through its parent entity, has
2025, Perusahaan, melalui entitas induk, telah assessed and concluded that there is no impact
menilai dan menyimpulkan bahwa tidak terdapat from the implementation of the regulation.
dampak dari penerapan peraturan tersebut.
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menghitung dan membukukan liabilitas The Company calculated and recognised their liability
imbalan kerja berdasarkan Peraturan Perusahaan. on employee benefits according to Company
Liabilitas imbalan kerja per 31 Desember 2025 dan Regulations. Employee benefits liabilities as of
2024, dihitung oleh aktuaris independen Kantor 31 December 2025 and 2024 are calculated by an
Konsultan Aktuaria Agus Susanto, dalam laporannya independent actuary of Kantor Konsultan Aktuaria
masing-masing tanggal 10 Februari 2026 dan 4 Agus Susanto, as stated in its report dated 10 February
Februari 2025. 2026 and 4 February 2025, respectively.
Perusahaan juga memberikan uang penghargaan The Company will also provide for long service award
masa kerja bagi karyawan yang telah menyelesaikan for employees who have worked for the Company for
masa kerja minimal selama 3 tahun. Selain uang at least 3 years. Besides long service award, the
penghargaan, Perusahaan juga akan memberikan employees will also be provided with severance pay
uang pesangon dan/ atau uang penggantian hak and/ or compensation money according to the
sesuai dengan Peraturan Perusahaan yang mengacu Company Regulations which are based on the
pada Undang-Undang (”UU”) No. 6 Tahun 2023 dan Indonesian Law (“UU”) No. 6 Year 2023 and
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 tentang Government Regulations No. 35 of 2021 regarding the
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Definite Period of Employment Contract, Outsourcing,
Kerja dan Waktu Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Working Time and Resting Time, and the Termination
Kerja. of Employment Relationship.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan Actuary assumptions used in determining employee
beban dan provisi imbalan kerja pada tanggal benefits expense and provision at 31 December 2025
31 Desember 2025 dan 2024, adalah sebagai berikut: and 2024 is as follows:
2025 2024
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto 6.40% 7.10% Discount rate -
- Tingkat kenaikan gaji
masa datang 10.00% 10.00% Future salary increase -
Asumsi lainnya: Other assumptions:
- Tingkat kematian Tabel Mortalitas Indonesia 2019 Tabel Mortalitas Indonesia 2019 Mortality rate -
(TMI IV)/Indonesian Mortality (TMI IV)/Indonesian Mortality
Table 2019 (TMI IV) Table 2019 (TMI IV)
- Tingkat cacat 0,02% dari tingkat kematian/ 0,02% dari tingkat kematian/ Disability rate -
0.02% of mortality rate 0.02% of mortality rate
- Tingkat pengunduran diri 6% (18-30 years) 6% (18-30 years) Resignation rate -
5% (31-40 years) 5% (31-40 years)
4% (41-44 years) 4% (41-44 years)
2% (45-52 years) 2% (45-52 years)
0% (53-54 years) 0% (53-54 years)
- Usia pensiun normal 57 tahun/years old 57 tahun/years old Normal pension age -
Lampiran – 5/44 – Schedule
Page 61
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan kerja pada tanggal Employee benefits liabilities as of 31 December 2025
31 Desember 2025 dan 2024, adalah sebagai berikut: and 2024, is as follows:
2025 2024
Nilai kini liabilitias Present value of employee
imbalan kerja 41,644,966 34,168,370 benefits liabilities
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amount recognised in the profit or loss were as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
Biaya jasa kini 5,235,445 4,593,144 Current service cost
Biaya bunga 2,425,954 2,370,593 Interest cost
Jumlah 7,661,399 6,963,737 Total
Mutasi dari nilai kini kewajiban adalah sebagai berikut: Movements in present value of benefits obligation are
as follows:
2025 2024
Saldo awal 34,168,370 34,861,664 Beginning balance
Biaya jasa kini 5,235,445 4,593,144 Current service cost
Biaya bunga 2,425,954 2,370,593 Interest cost
Pembayaran manfaat (1,095,422) (4,268,747) Benefit payment
Pengukuran kembali 910,619 (3,388,284) Remeasurement
Saldo akhir 41,644,966 34,168,370 Ending balance
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefits obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the actuarial assumptions is as follows:
31 Desember/December 2025
Nilai kini kewajiban
manfaat pasti/ Biaya jasa kini/
Perubahan asumsi/ Present value of Current service
Change in assumption benefits obligation cost
Kenaikan/Increase 1% 38,473,392 4,726,486
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 45,223,427 5,826,356 Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 44,860,831 5,774,014
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% 38,723,509 4,759,449 Salary increase rate
31 Desember/December 2024
Nilai kini kewajiban
manfaat pasti/ Biaya jasa kini/
Perubahan asumsi/ Present value of Current service
Change in assumption benefits obligation cost
Kenaikan/Increase 1% 31,352,332 4,127,476
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 37,349,194 5,131,701 Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 37,063,691 5,087,157
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% 31,541,661 4,155,013 Salary increase rate
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, durasi As of 31 December 2025 and 2024, the weighted
rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan kerja average duration of employee benefits liabilities are
masing-masing adalah 11,41 tahun dan 11,68 tahun. 11.41 years and 11.68 years.
Lampiran – 5/45 – Schedule
Page 62
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of discounted pension
pensiun yang terdiskonto adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
31 Desember/December 2025
Kurang dari Lebih dari
satu tahun/ 10 tahun/
Less than 1 - 5 tahun/ 5 - 10 tahun/ Over than Jumlah/
one year years years 10 years Total
Imbalan kerja 543,792 10,799,053 14,581,155 15,720,966 41,644,966 Employee benefits
31 Desember/December 2024
Kurang dari Lebih dari
satu tahun/ 10 tahun/
Less than 1 - 5 tahun/ 5 - 10 tahun/ Over than Jumlah/
one year years years 10 years Total
Imbalan kerja 520,236 3,975,625 16,322,224 13,350,285 34,168,370 Employee benefits
24. UTANG DERIVATIF 24. DERIVATIVE LIABILITIES
Akun ini merupakan nilai wajar dari opsi call dan put This account represents fair value of structured warrant
waran terstruktur yang nilainya berubah terhadap call and put options whose values change in response
perubahan harga instrumen underlying yaitu saham to changes in prices of the underlying instruments
dari Indeks IDX 30 dengan periode jatuh tempo constituting of Index IDX 30 shares with maturity period
berkisar 3 sampai 23 bulan. Pada tanggal 31 ranging from 3 to 23 months. As at 31 December 2025,
Desember 2025, Perusahaan mempunyai 123 waran the Company has 123 outstanding structured warrants
terstruktur beredar (2024: 91 waran terstruktur). (2024: 91 structured warrants). Structured warrants that
Waran terstruktur yang jatuh tempo, menggunakan expire use a settlement method through cash
metode penyelesaian melalui pembayaran kas. Nilai payments. Outstanding structured warrants value as at
waran terstruktur yang beredar pada tanggal 31 31 December 2025 and 2024 are as follows:
Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut:
2025 2024
Waran terstruktur 42,828,031 3,717,341 Structured warrants
Nilai instrumen underlying 503,706,255 26,391,814 Underlying instrument amount
25. UTANG LAIN-LAIN 25. OTHER PAYABLES
2025 2024
Utang pihak berelasi (Catatan 32) 1,361,829 2,557,705 Related parties payables (Note 32)
Utang transaksi 271,838 271,838 Transaction payables
Utang jaminan 239,041 257,041 Deposit payables
Lain-lain 130,372 283,540 Others
Jumlah 2,003,080 3,370,124 Total
Lampiran – 5/46 – Schedule
Page 63
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
26. MODAL SAHAM 26. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The shareholders composition of the Company as of
31 Desember 2025 dan 2024, adalah sebagai berikut: 31 December 2025 and 2024, are as follows:
Persentase
kepemilikan/
Percentage of Jumlah/
ownership Lembar saham/ Total
Nama pemegang saham/Name of Shareholders % Number of shares Rp
RHB Investment Bank Berhad 99.00 202,042 202,042,000
Daniel Budiman 1.00 2,040 2,040,000
Jumlah/Total 100.00 204,082 204,082,000
27. PENDAPATAN 27. REVENUE
Merupakan pendapatan sehubungan dengan: Represent revenue in relation with:
2025 2024
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek 211,965,541 184,203,175 activities
Pendapatan kegiatan penjamin Revenue from underwriting
emisi efek 22,015,457 29,411,710 activities
Pendapatan investasi 26,678,360 11,390,929 Investment income
Pendapatan bunga transaksi reverse repo 32,860,132 26,950,575 Interest income from reverse repo transaction
Jumlah 293,519,490 251,956,389 Total
a. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA a. REVENUE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PERDAGANGAN EFEK
2025 2024
Bunga pembiayaan penyelesaian Interest on settlement financial
transaksi (marjin) 66,219,791 74,601,238 transaction (margin)
Komisi transaksi 82,564,736 61,847,194 Transaction commissions
Komisi penjualan obligasi 63,181,014 47,754,743 Bond sales commission
Jumlah 211,965,541 184,203,175 Total
b. PENDAPATAN KEGIATAN PENJAMIN EMISI b. REVENUE FROM UNDERWRITING
EFEK ACTIVITIES
2025 2024
Jasa penjualan emisi efek 3,306,757 20,377,084 Securities issuance fee
Jasa penjamin emisi efek 12,664,450 6,830,335 Underwriting fee
Jasa penasihat keuangan 6,044,250 2,204,291 Financial advisory fee
Jumlah 22,015,457 29,411,710 Total
c. PENDAPATAN INVESTASI c. INVESTMENT INCOME
2025 2024
Imbalan diterima dari hasil investasi: Revenue from investment results:
Bunga obligasi 361,215 993,152 Bond interest
Dividen 738,331 281,159 Dividends
1,099,546 1,274,311
Keuntungan investasi terealisasi 20,066,283 11,279,202 Realized gain from investment
Keuntungan/(kerugian) investasi
yang belum terealisasi 5,512,531 (1,162,584) Unrealized gain/(loss) from investment
Jumlah 26,678,360 11,390,929 Total
Lampiran – 5/47 – Schedule
Page 64
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN 28. EXPENSES
Beban berdasarkan sifat adalah sebagai berikut: Expenses based on nature is as follows:
2025 2024
Beban kepegawaian 159,448,114 141,893,906 Salary expenses
Jasa profesional 17,373,361 21,846,715 Professional fees
Penyusutan 14,130,479 17,778,823 Depreciation
Perbaikan dan pemeliharaan 13,472,578 13,075,590 Repair and maintenance
Telekomunikasi 11,937,956 11,646,375 Telecommunication
Pajak final 4,133,181 3,007,004 Final tax
Beban amortisasi 4,058,265 3,998,461 Amortization expenses
Asuransi 3,645,755 3,854,900 Insurance
Pelatihan dan seminar 3,141,284 3,098,084 Training and seminars
Biaya jasa gedung 2,872,782 2,872,782 Building service charges
Perjalanan dinas 2,409,748 2,112,725 Travelling expenses
Administrasi dan umum 2,305,418 2,216,284 Administration and general
Iklan dan promosi 1,953,147 2,607,084 Advertising and promotion
Kustodian 1,580,398 1,139,039 Custodian
Jamuan dan sumbangan 1,523,775 1,609,953 Entertainment and donations
Cadangan atas kerugian nilai/(pemulihan Provision for impairment loss/
dari kejadian gagal bayar) 30,980 (38,576) (recovery from bad debt)
Lain-lain 4,225,198 2,668,414 Others
Jumlah 248,242,419 235,387,563 Total
29. PENDAPATAN LAINNYA - BERSIH 29. OTHER INCOMES - NET
2025 2024
Pendapatan denda nasabah 10,282,311 7,717,572 Penalty income from customer
Pendapatan bunga giro dan deposito 3,018,768 3,210,078 Interest income from bank and time deposit
Pendapatan bunga dana jaminan 738,649 755,476 Interest income from guaranteed fund
Keuntungan penjualan aset tetap 181,532 513,986 Gain on disposal of fixed assets
Lain-lain - bersih 5,559,348 3,581,983 Others - net
Jumlah 19,780,608 15,779,095 Total
30. BEBAN LAINNYA 30. OTHER EXPENSES
2025 2024
Beban insiden gangguan Cybersecurity incident
keamanan (Catatan 38) 43,090,020 - expense (Note 38)
Lain-lain 5,138,005 3,973,576 Others
Jumlah 48,228,025 3,973,576 Total
31. BIAYA KEUANGAN 31. FINANCE COSTS
2025 2024
Bunga pinjaman bank 12,570,446 16,928,984 Interest on bank loans
Bunga sewa pembiayaan 816,492 294,323 Interest on lease financing
Jumlah 13,386,938 17,223,307 Total
Lampiran – 5/48 – Schedule
Page 65
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 32. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan operasional normalnya, Perusahaan In the normal course of its operations, the Company
melakukan transaksi perantara perdagangan efek dan undertakes certain broking and underwriting
penjaminan emisi efek dengan pihak terafiliasi. transactions with its affiliates. The Company also
Perusahaan juga menerima dan membayar untuk receives and remits cash for the completion of
penyelesaian transaksi jual beli untuk nasabah dari purchase/sale transactions for the customers of related
pihak berelasi. Pihak berelasi dari waktu ke waktu companies. Related companies from time to time incur
melakukan pengeluaran dan pembayaran beban atas and settle expenses on behalf of the Company which
nama Perusahaan yang selanjutnya dibebankan ke are recharged accordingly. Transactions with its
Perusahaan. Transaksi lainnya dengan pihak berelasi affiliates are made on negotiated rate in the normal
dilakukan pada tarif yang dinegosiasi dalam proses course of business. These transactions are as follows:
bisnis normal. Transaksi-transaksi tersebut adalah
sebagai berikut:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
RHB Bank Berhad Pemegang saham akhir/Ultimate parent - Riset investasi dan tagihan antar-
perusahaan/Investment
research and brokerage
transaction
RHB Investment Bank Berhad Dikendalikan oleh pemegang saham - Komisi aktivitas perantara
akhir yang sama/Controlled by same pedagang efek, riset investasi
ultimate shareholder dan tagihan antar-perusahaan/
Brokerage activities
commission, investment
research and brokerage
transaction
Employee Provident Fund Pemegang saham utama dari - Komisi aktivitas perantara
pemegang saham akhir dan pengelola pedagang efek/Brokerage
dana masyarakat di activities commission
Malaysia/Substantial shareholder of
ultimate parent and statutory fund body
in Malaysia
Personel manajemen kunci yang Manajemen kunci/Key Management - Beban tenaga kerja, beban
terdiri dari Dewan Komisaris dan cadangan imbalan kerja,
Direksi/Key management program kepemilikan
personnel consist of Board of kendaraan/Personnel expense,
Commissioners and Board of provision for employee benefit
Directors expense, vehicle ownership
program.
Rincian saldo transaksi dengan pihak berelasi dengan The details of balances with related parties with the
Perusahaan adalah sebagai berikut: Company are as follows:
2025 2024
ASET ASSETS
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih (Catatan 9) activities - net (Note 9)
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Employees Provident Fund 23,737,364 - Employees Provident Fund
RHB Investment Bank Berhad 461,252 11,226,221 RHB Investment Bank Berhad
24,198,616 11,226,221
Persentase terhadap total
piutang transaksi perantara Percentage to total receivable
pedagang efek 3.11% 1.42% from brokerage activities
Piutang lain-lain (Catatan 11) Other receivables (Note 11)
RHB Investment Bank Berhad 2,076,728 2,524,190 RHB Investment Bank Berhad
Personel manajemen kunci 292,917 435,417 Key management personnel
RHB Bank Berhad 13,175 13,175 RHB Bank Berhad
2,382,820 2,972,782
Persentase terhadap total Percentage to total
piutang lain-lain 43.29% 82.35% other receivables
Lampiran – 5/49 – Schedule
Page 66
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 32. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
Rincian saldo transaksi dengan pihak berelasi dengan The details of balances with related parties with the
Perusahaan adalah sebagai berikut: (lanjutan) Company are as follows: (continued)
2025 2024
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 18) activities (Note 18)
RHB Investment Bank Berhad - 622,957 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total
utang transaksi perantara Percentage to total
pedagang efek 0.00% 0.38% payable to brokerage activities
Utang lain-lain (Catatan 25) Other payables (Note 25)
RHB Investment Bank Berhad 1,179,583 2,284,254 RHB Investment Bank Berhad
RHB Bank Berhad 182,246 273,451 RHB Bank Berhad
1,361,829 2,557,705
Persentase terhadap total Percentage to total
utang lain-lain 67.99% 75.89% other payables
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek (Catatan 27) activities (Note 27)
Employee Provident Fund 1,148,161 3,845,547 Employee Provident Fund
RHB Investment Bank Berhad 74,263 108,311 RHB Investment Bank Berhad
1,222,424 3,953,858
Persentase terhadap total Percentage to total
pendapatan kegiatan perantara revenue from
perdagangan efek 0.58% 2.15% brokerage activities
BEBAN EXPENSES
Beban kepegawaian (Catatan 28) Salary expenses (Note 28)
Direksi Board of Directors
Gaji dan tunjangan 12,523,870 8,492,822 Salary and allowances
Beban imbalan kerja 1,954,747 1,762,245 Employee benefits expense
Bonus dan THR 2,855,083 1,487,815 Bonus and THR
RHB Investment Bank Berhad RHB Investment Bank Berhad
Biaya komisi 280,828 472,931 Commission expense
17,614,528 12,215,813
Persentase terhadap total Percentage to total
beban kepegawaian 11.05% 8.61% salary expenses
Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 28) Repair and maintenance (Note 28)
RHB Investment Bank Berhad 2,499,906 1,770,280 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
beban perbaikan dan pemeliharaan 18.56% 13.54% Repair and maintenance
Asuransi (Catatan 28) Insurance (Note 28)
RHB Bank Berhad 1,221,595 1,170,454 RHB Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
beban asuransi 33.51% 30.36% insurance expenses
Lain-lain (Catatan 28) Others (Note 28)
RHB Bank Berhad 752,401 619,248 RHB Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
beban lain-lain 17.81% 23.21% others expenses
Lampiran – 5/50 – Schedule
Page 67
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to a variety of
risiko keuangan terutama risiko likuiditas, risiko kredit, financial risks particularly liquidity risk, credit risk,
risiko suku bunga dan risiko nilai tukar mata uang interest rate risk and foreign exchange risk. The
asing. Secara keseluruhan, program manajemen Company’s overall risk management program focuses
risiko keuangan Perusahaan terfokus untuk to mitigate the volatility of financial markets and to
menghadapi ketidakpastian pasar uang dan minimise potential adverse effects on the Company’s
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak financial performance.
pada kinerja keuangan Perusahaan.
(i) Risiko likuiditas (i) Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko di mana Liquidity risk is the risk whereby the Company
Perusahaan tidak memiliki sumber keuangan does not have sufficient financial resources to
yang mencukupi untuk memenuhi liabilitasnya discharge its matured liabilities.
yang telah jatuh tempo.
Divisi Keuangan Perusahaan menyiapkan The Company’s Finance Division prepares daily
proyeksi arus kas harian. Divisi Keuangan cash flows projection. The Company’s Finance
Perusahaan harus memastikan bahwa Division ensures that any projected net cash
kekurangan proyeksi kas bersih dapat ditutupi shortage can be covered by credit facilities
oleh fasilitas kredit yang tersedia dari lembaga available from financial institutions.
keuangan.
Liabilitas kontraktual merupakan hasil dari The contractual obligations are a result of
transaksi yang berasal dari aktivitas perantara transactions arising from the Company’s
pedagang efek, jasa penjaminan emisi dan brokerage, securities underwriting and securities
penjualan efek. selling activities.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity table below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas maturities estimation of financial liabilities on a
keuangan sesuai kontrak menjadi arus kas yang contractual undiscounted basis as at
undiscounted pada tanggal 31 December 2025 and 2024:
31 Desember 2025 dan 2024:
31 Desember/December 2025
Tidak
mempunyai
kontrak jatuh
Kurang dari Lebih dari tempo/
satu tahun/ 3 tahun/ Non-
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ More than contractual Jumlah/
one year years years 3 years maturity Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha 9,434,222 - - - - 9,434,222 Trade payables
Utang transaksi perantara
pedagang efek 264,259,896 - - - - 264,259,896 Payable to brokerage activities
Pinjaman bank 165,423,264 - - - - 165,423,264 Bank loans
Beban akrual 32,971,848 - - - - 32,971,848 Accrued expense
Liabilitas sewa 6,378,386 6,284,045 6,202,598 4,651,948 - 23,745,747 Lease liabilities
Utang derivatif 42,828,031 - - - - 42,828,031 Derivative liabilities
Utang lain-lain 641,251 - - - 1,361,829 2,003,080 Other payables
Jumlah liabilitas keuangan 521,936,898 6,284,045 6,202,598 4,651,948 1,361,829 540,666,088 Total financial liabilities
*)
31 Desember/December 2024
Tidak
mempunyai
kontrak jatuh
Kurang dari Lebih dari tempo/
satu tahun/ 3 tahun/ Non-
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ More than contractual Jumlah/
one year years years 3 years maturity Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha 2,190,363 - - - - 2,190,363 Trade payables
Utang transaksi perantara
pedagang efek 164,139,191 - - - - 164,139,191 Payable to brokerage activities
Pinjaman bank 260,327,444 - - - - 260,327,444 Bank loans
Beban akrual 31,646,455 - - - - 31,646,455 Accrued expense
Liabilitas sewa 6,507,206 6,378,386 6,284,045 10,854,546 - 30,024,183 Lease liabilities
Utang derivatif 3,717,341 - - - - 3,717,341 Derivative liabilities
Utang lain-lain 812,419 - - - 2,557,705 3,370,124 Other payables
Jumlah liabilitas keuangan 469,340,419 6,378,386 6,284,045 10,854,546 2,557,705 495,415,101 Total financial liabilities
Lampiran – 5/51 – Schedule
Page 68
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at 31 December 2025 and 2024, the financial
liabilitas keuangan seperti utang usaha, utang liabilities such as trade payables, payable to
transaksi perantara pedagang efek, beban akrual brokerage activities, accrued expenses and other
dan utang lain-lain merupakan jangka pendek, payables are short-term, thus the carrying amount
sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan sama of financial liabilities are the same with
dengan arus kas kontraktual yang tidak undiscounted contractual cash flow.
didiskontokan.
Pinjaman bank yang didapat oleh Perusahaan Borrowings from banks obtained by the Company
merupakan pinjaman jangka pendek yang are interest-bearing short-term borrowings (refer
mengandung tingkat suku bunga (lihat Catatan 20). to Note 20).
Utang derivatif yang dimiliki oleh Perusahaan Derivative liabilities owned by the Company
merupakan waran terstruktur yang tidak consists of structured warrants that are not
mengandung tingkat suku bunga (lihat Catatan 24). affected by interest rates (refer to Note 24).
Nilai tercatat utang derivatif didasarkan pada jumlah Carrying amount for derivative liabilities are based
waran terstruktur yang beredar di pasar dikalikan on number of structured warrants circulating in the
dengan harga pasarnya. market multiplied by their market price.
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss associated
yang dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak with the possibility that a counterparty may default
(counterparty) tidak dapat memenuhi liabilitas on its contractual obligations. Default may trigger
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat a total or partial loss of any amount due from the
menimbulkan kerugian baik secara keseluruhan counterparty.
maupun sebagian dari pihak tersebut.
Dalam aktivitas perantara pedagang efek, potensi In the case of brokerage activities, the potential
kerugian terdapat pada risiko penyelesaian loss is on the settlement risk.
(settlement risk).
Perusahaan telah menyiapkan kebijakan The Company set up credit risk management
manajemen risiko kredit dan tool yang diperlukan policies and tools that include credit approval
termasuk kebijakan persetujuan kredit, analisa policy, counterparty assessment, limit setting,
counterparty, penetapan limit, pengawasan dan monitoring and reporting of exposure on limits.
pelaporan eksposur atas limit.
Piutang lembaga kliring dan penjaminan berasal Receivable from clearing and guarantee institution
dari PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia is from PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(“KPEI”), yang 100% dimiliki oleh Bursa Efek (“KPEI”), which is 100% owned by Indonesia Stock
Indonesia (“BEI”). Mengingat KPEI adalah Exchange (“IDX”). Considering KPEI is a state-
lembaga milik negara, piutang lembaga kliring dan owned institution, receivable from clearing and
penjaminan memiliki eksposur rendah terhadap guarantee institution has low exposure on credit
risiko kredit. risk.
Risiko kredit untuk piutang transaksi reverse repo The credit risk for reverse repo receivables are
terkonsentrasi pada beberapa nasabah. Pada 31 concentrated in few customers. As at 31
Desember 2025, seluruh nasabah (2024: 67%) December 2025, all of the customers (2024: 67%)
berasal dari perusahaan grup yang sama. Hal ini were from the same group company. These
berkaitan dengan piutang yang tidak memiliki relates to receivables for whom there is no recent
riwayat gagal bayar pada beberapa periode history of default. Management did not provide any
terakhir. Manajemen tidak memberikan provisi provision for the balances outstanding from these
untuk saldo terutang dari nasabah ini. customers. The Company has policy under which
Perusahaan memiliki kebijakan di mana analisis analyses and monitoring for creditworthiness are
dan pemantauan terhadap kelayakan kredit performed before accepting customers in any
dilakukan sebelum menerima nasabah dalam reverse repo agreement. The Company also
perjanjian reverse repo. Perusahaan juga manages its credit risk exposures from reverse
mengelola eksposur risiko kreditnya dari piutang repo receivables through their force selling
transaksi reverse repo melalui mekanisme mechanism and sufficiency analysis on shares
penjualan paksa dan analisis kecukupan pada used as collaterals.
saham yang digunakan sebagai jaminan.
Lampiran – 5/52 – Schedule
Page 69
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Tabel-tabel berikut mengikhtisarkan jumlah risiko The following tables summarise the amount of
kredit atas aset keuangan yang dimiliki credit risk derived from the Company’s financial
Perusahaan. assets.
Eksposur maksimum risiko kredit tanpa Maximum exposures of credit risk before taking
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit into account collateral held and other credit
lainnya: support:
31 Desember/December 2025
Ritel/ Korporasi/ Jumlah/
Retail Corporate Total
Kas dan setara kas - 129,592,570 129,592,570 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka - 15,099,979 15,099,979 Time deposits
Piutang transaksi Receivable from reverse
reverse repo - 141,633,333 141,633,333 repo transactions
Piutang usaha - 2,713 2,713 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 773,930,539 10,277,967 784,208,506 activities
Piutang lain-lain - 5,503,985 5,503,985 Other receivables
Aset lain-lain - 3,470,405 3,470,405 Other assets
773,930,539 305,580,952 1,079,511,491
Jumlah 1,079,511,491 Total
31 Desember/December 2024
Ritel/ Korporasi/ Jumlah/
Retail Corporate Total
Kas dan setara kas - 124,974,110 124,974,110 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka - 14,446,444 14,446,444 Time deposits
Piutang transaksi Receivable from reverse
reverse repo - 213,737,222 213,737,222 repo transactions
Piutang usaha - 3,086 3,086 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 790,846,217 19,069,231 809,915,448 activities
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek - 124 124 activities
Piutang lain-lain - 3,609,815 3,609,815 Other receivables
Aset lain-lain - 3,657,416 3,657,416 Other assets
790,846,217 379,497,448 1,170,343,665
Jumlah 1,170,343,665 Total
Lampiran – 5/53 – Schedule
Page 70
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Selama tahun 2025, selain dari piutang transaksi During 2025, besides the receivable from
perantara pedagang efek tidak terdapat brokerage activities there are no transfer between
perpindahan antar tahap untuk semua aset stages for all the financial assets. Transfer of
keuangan. Perpindahan tahap untuk piutang stages for receivables from customers and its
nasabah dan cadangan kerugian penurunan provision for impairment loss as at 31 December
nilainya pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2025 and 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement of provision for impairment loss based
berdasarkan staging: on staging:
31 Desember/December 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - 18,429,117 18,429,117 Beginning balance
Perubahan bersih pada eksposur Net changes to
dan pengukuran kembali - - 2,560,775 2,560,775 exposure and remeasurement
Pemulihan - - - - Recovery
Penghapusbukuan - - (14,547,086) (14,547,086) Write-off
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Saldo akhir - - 6,442,806 6,442,806 Ending balance
31 Desember/December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - 14,189,029 14,189,029 Beginning balance
Perubahan bersih pada eksposur Net changes to
dan pengukuran kembali - - 4,240,088 4,240,088 exposure and remeasurement
Pemulihan - - - - Recovery
Penghapusbukuan - - - - Write-off
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Saldo akhir - - 18,429,117 18,429,117 Ending balance
Mutasi piutang transaksi perantara pedagang Movement of receivables from brokerage activities
efek berdasarkan staging: based on staging:
31 Desember/December 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 791,486,331 - 18,429,117 809,915,448 Beginning balance
Perubahan bersih aset keuangan: (11,159,857) - (11,159,857) Financial assets net changes:
Pemulihan - - - Recovery
Penghapusbukuan - - (14,547,086) (14,547,086) Write-off
Transfer ke tahap 2 - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (2,560,775) - 2,560,775 - Transfer to stage 3
Saldo akhir 777,765,699 - 6,442,806 784,208,505 Ending balance
31 Desember/December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 664,224,398 - 14,189,029 678,413,427 Beginning balance
Perubahan bersih aset keuangan: 131,502,021 - - 131,502,021 Financial assets net changes:
Pemulihan - - - - Recovery
Penghapusbukuan - - - - Write-off
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (4,240,088) - 4,240,088 - Transfer to stage 3
Saldo akhir 791,486,331 - 18,429,117 809,915,448 Ending balance
Lampiran – 5/54 – Schedule
Page 71
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Piutang lembaga kliring dan penjaminan dan Receivable from clearing and guarantee and other
perusahaan efek lain diselesaikan pada hari kerja securities companies are settled within two
kedua setelah hari transaksi. business days after the transaction date.
Piutang nasabah terdiri dari transaksi normal dan Receivable from customers consist of normal and
marjin. Pada transaksi nasabah marjin terdapat margin transactions. Margin transactions are
agunan berupa kas dan saham. secured with collateral of cash and shares.
(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk
Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko di Cash flow interest rate risk is the risk that the future
mana arus kas masa depan dari suatu instrumen cash flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku because of changes in market interest rates. Fair
bunga pasar. Risiko nilai wajar suku bunga adalah value interest risk is the risk that the value of a
risiko di mana nilai dari suatu instrumen keuangan financial instrument will fluctuate because of
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. changes in market interest rates. The Company
Perusahaan memiliki eksposur terhadap fluktuasi takes on exposure to the effects of fluctuations in
tingkat suku bunga pasar yang berlaku baik atas the prevailing levels of market interest rates on
risiko nilai wajar maupun arus kas. both its fair value and cash flow risks.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur nilai The following table summarises the Company’s
wajar aset dan liabilitas keuangan Perusahaan fair value exposure to interest rate risks for all
terhadap risiko tingkat bunga berdasarkan financial assets and liabilities based on the earliest
tanggal penyesuaian harga atau tanggal jatuh of repricing date or contractual maturity.
tempo kontraktual, mana yang lebih dahulu.
31 Desember/December 2025
Suku bunga
variabel/
Variable
interest rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Tidak
Kurang dari Kurang dari Lebih dari dikenakan Nilai
satu bulan/ satu bulan/ 1 tahun/ bunga/No tercatat/
Less than Less than 1 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ Over than interest Carrying
one month one month months months 1 year charges value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas dan setara kas 129,592,570 - - - - - 129,592,570 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka - - - - 15,099,979 - 15,099,979 Time deposits
Portofolio efek - - - - - 149,789,811 149,789,811 Securities portfolio
Piutang usaha - - - - - 2,713 2,713 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih - 258,762,755 - - - 519,002,943 777,765,698 activities - net
Piutang transaksi Receivable from reverse
reverse repo - 51,283,333 90,350,000 - - 141,633,333 repo transactions
Piutang lain-lain - - - - - 5,503,985 5,503,985 Other receivables
Aset lain-lain - - - - - 3,470,405 3,470,405 Other assets
Penyertaan pada Investment in Stock
Bursa Efek - - - - - 7,500,000 7,500,000 Exchange
Jumlah aset keuangan 129,592,570 310,046,088 90,350,000 - 15,099,979 685,269,857 1,230,358,494 Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha - - - - - 9,434,222 9,434,222 Trade payables
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek - - - - - 264,259,896 264,259,896 activities
Pinjaman 165,256,472 - - - - 165,256,472 Bank loans
Beban akrual - - - - - 32,971,848 32,971,848 Accrued expenses
Liabilitas sewa 12,533 2,614,725 2,599,108 17,117,567 - 22,343,933 Lease liabilities
Utang derivatif - - - - - 42,828,031 42,828,031 Derivative liabilities
Utang lain-lain - - - - - 2,003,080 2,003,080 Other payables
Jumlah liabilitas
keuangan - 165,269,005 2,614,725 2,599,108 17,117,567 351,497,077 539,097,482 Total financial liabilities
Jumlah perbedaan
jatuh tempo 125,592,570 144,777,083 87,611,028 (2,599,108) (2,017,588) 333,772,780 690,724,368 Total maturity gap
Lampiran – 5/55 – Schedule
Page 72
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 2024*)
Suku bunga
variabel/
Variable
interest rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Tidak
Kurang dari Kurang dari Lebih dari dikenakan Nilai
satu bulan/ satu bulan/ 1 tahun/ bunga/No tercatat/
Less than Less than 1 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ Over than interest Carrying
one month one month months months 1 year charges value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas dan setara kas 124,974,110 - - - - - 124,974,110 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka - - - - 14,446,444 - 14,446,444 Time deposits
Portofolio efek - - - - - 14,265,838 14,265,838 Securities portfolio
Piutang usaha - - - - - 3,086 3,086 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih - 166,621,953 - - - 624,864,378 791,486,331 activities - net
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek - - - - - 124 124 activities
Piutang transaksi Receivable from reverse
reverse repo - 111,895,087 101,842,135 - - - 213,737,222 repo transactions
Piutang lain-lain - - - - - 3,609,815 3,609,815 Other receivables
Aset lain-lain - - - - - 3,657,416 3,657,416 Other assets
Penyertaan pada Investment in Stock
Bursa Efek*) - - - - - 7,500,000 7,500,000 Exchange*)
Jumlah aset keuangan 124,974,110 278,517,040 101,842,135 - 14,446,444 653,900,657 1,173,680,386 Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha - - - - - 2,190,363 2,190,363 Trade payables
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek - - - - - 164,139,191 164,139,191 activities
Pinjaman - 260,046,778 - - - - 260,046,778 Bank loans
Beban akrual - - - - - 31,646,455 31,646,455 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 21,512 2,655,248 2,604,231 22,531,493 - 27,812,484 Lease liabilities
Utang derivatif - - - - - 3,717,341 3,717,341 Derivative liabilities
Utang lain-lain - - - - - 3,370,124 3,370,124 Other payables
Jumlah liabilitas
keuangan - 260,068,290 2,655,248 2,604,231 22,531,493 205,063,474 492,922,736 Total financial liabilities
Jumlah perbedaan
jatuh tempo 124,974,110 18,448,750 99,186,887 (2,604,231) (8,085,049) 448,837,183 680,757,650 Total maturity gap
Sensitivitas terhadap laba rugi Sensitivity to profit or loss
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba Perusahaan pada tanggal Company’s profit to movement in interest rates as at
31 Desember 2025 dan 2024 atas perubahan 31 December 2025 and 2024:
tingkat suku bunga:
31 Desember/December 2025
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by 1% Decreased by 1%
Pengaruh terhadap laba rugi 3,574,882 (3,574,882) Impact to profit or loss
*)
31 Desember/December 2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by 1% Decreased by 1%
Pengaruh terhadap laba rugi 2,319,205 (2,319,205) Impact to profit or loss
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa tingkat The projection assumes that interest rates of all
suku bunga bergerak pada jumlah yang sama, maturities move by the same amount and, therefore,
sehingga tidak mencerminkan pengaruh potensial do not reflect the potential impact on profit of some
laba atas perubahan beberapa tingkat suku bunga rates changing while others remain unchanged. The
sementara yang lainnya tidak berubah. Proyeksi projections also assume that all other variables are
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel held constant and are based on a constant reporting
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal date position and that all positions run to maturity.
pelaporan yang konstan serta seluruh posisi hingga
jatuh tempo.
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 Restated, see Note 37 *)
Lampiran – 5/56 – Schedule
Page 73
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko nilai tukar mata uang asing (iv) Foreign exchange risk
Dalam aktivitas operasionalnya, Perusahan In its operational activity, the Company conducts
melakukan transaksi dengan beberapa entitas transactions with several overseas entities and is
luar negeri dan mengandung risiko nilai tukar exposed to foreign exchange risk arising from
yang berasal dari berbagai eksposur mata uang, various currency exposures, with respect to the
terutama mata uang Dolar Amerika Serikat dan United States Dollar and Singapore Dollar.
Dolar Singapura.
Manajemen telah menetapkan kebijakan Management has set up a foreign exchange
manajemen nilai tukar di mana kebijakan management policy whereas the general policy is
umumnya adalah untuk menghindari kerugian to avoid loss caused by foreign exchange. All
yang disebabkan oleh nilai tukar mata uang. transaction value from customers’ trades should
Seluruh nilai transaksi yang berasal dari be directly converted into the currency as
perdagangan dengan nasabah, harus customers’ requests. However, there are no
dikonversikan secara langsung ke mata uang significant foreign exchange exposures since the
yang dikehendaki nasabah. Dalam hal ini, tidak settlement should be done within two business
terdapat eksposur yang signifikan atas nilai tukar days after the trade date.
mata uang asing karena penyelesaian transaksi
akan dilakukan dalam jangka waktu dua hari kerja
setelah tanggal perdagangan.
Dalam mata uang asal (dalam jumlah penuh) In original currency (in full amount)
2025
Mata uang asing/ Rupiah
Foreign ekuivalen/
currencies equivalent
(full amount) Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 126,573 2,124,145 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas SGD 21,755 284,306 Cash and cash equivalents
Jumlah 2,408,451 Total
2024
Mata uang asing/ Rupiah
Foreign ekuivalen/
currencies equivalent
(full amount) Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 93,518 1,511,442 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas SGD 5,401 64,372 Cash and cash equivalents
Jumlah 1,575,814 Total
Sensitivitas terhadap laba rugi Sensitivity to profit or loss
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba Perusahaan pada tanggal 31 Desember Company’s profit to movement in foreign exchange
2025 dan 2024 atas perubahan nilai tukar mata rates against the Rupiah as at 31 December 2025
uang asing terhadap Rupiah yaitu: and 2024, respectively:
31 Desember/December 2025
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 120,423 (120,423) Impact to profit or loss
31 Desember/December 2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 78,791 (78,791) Impact to profit or loss
Lampiran – 5/57 – Schedule
Page 74
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk (continued)
Sensitivitas terhadap laba rugi (lanjutan) Sensitivity to profit or loss (continued)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The projection assumes that foreign exchange rates
perubahan nilai tukar mata uang asing bergerak move by the same amount, and therefore, do not
pada jumlah yang sama sehingga tidak reflect the potential impact on profit of some rates
mencerminkan perubahan potensial kepada laba changing while others remain unchanged. The
atas perubahan beberapa nilai tukar mata uang projections also assume that all other variables are
asing sementara lainnya tidak berubah. Proyeksi held constant and are based on a constant reporting
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel date position and that all positions run to maturity.
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal
pelaporan yang konstan serta seluruh posisi
hingga jatuh tempo.
(v) Risiko harga (v) Price risk
Risiko harga adalah risiko di mana nilai wajar arus Price risk is the risk that the fair value of future
kas masa depan instrumen keuangan akan cash flows of a financial instrument will fluctuate
berfluktuasi karena adanya perubahan harga because of changes in market prices (other than
pasar (selain yang timbul karena risiko suku those arising from interest rate risk or currency
bunga dan risiko mata uang), di mana perubahan risk), whether those changes are caused by
tersebut disebabkan oleh faktor-faktor tertentu factors specific to the individual financial
terhadap instrumen keuangan secara individu, instrument, or factors affecting all similar financial
atau faktor-faktor yang mempengaruhi seluruh instruments traded in the market.
instrumen keuangan yang serupa yang
diperdagangkan di pasar.
Eksposur risiko harga Perusahan berkaitan The Company’s price risk exposure relates to
dengan aset keuangan dan liabilitas keuangan financial assets which values will fluctuate as a
yang nilainya akan berfluktuasi yang diakibatkan result of changes in market prices.
oleh perubahan harga pasar.
2025 2024
Aset keuangan Financial asset
Portofolio efek 149,789,811 14,265,838 Securities portfolio
Liabilitas keuangan Financial liability
Utang derivatif (42,828,031) (3,717,341) Derivative liabilities
Jumlah neto 106,961,780 10,548,497 Net amount
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of
laba bersih Perusahaan atas perubahan harga Company’s net income to movement in market
pasar pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. price as of 31 December 2025 and 2024.
31 Desember/December 2025
Peningkatan/ Penurunan/
Increased Decreased
by 5% by 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 5,348,089 (5,348,089) Impact to profit or loss
31 Desember/December 2024
Peningkatan/ Penurunan/
Increased Decreased
by 5% by 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 527,425 (527,425) Impact to profit or loss
Lampiran – 5/58 – Schedule
Page 75
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair
wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai value use the following fair value hierarchy of:
berikut:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; for identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasi yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk within Level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung assets or liabilities, either directly (that is, as
(misalnya harga) maupun tidak langsung prices) or indirectly (that is, derived from
(misalnya derivasi harga); dan prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset As of 31 December 2025 and 2024, financial
dan liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai assets and liabilities measured at fair value based
wajar diukur berdasarkan hirarki nilai wajar sebagai on the following fair value hierarchy:
berikut:
31 Desember/December 2025
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek 149,789,811 149,789,811 - - 149,789,811 Securities portfolio
Penyertaan pada Investment in Stock
Bursa Efek 7,500,000 - - 7,500,000 7,500,000 Exchange
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang derivatif 42,828,031 42,828,031 - - 42,828,031 Derivative liabilities
31 Desember/December 2024*)
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek 14,265,838 14,265,838 - - 14,265,838 Securities portfolio
Penyertaan pada Investment in Stock
Bursa Efek 7,500,000 - - 7,500,000 7,500,000 Exchange
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang derivatif 3,717,341 3,717,341 - - 3,717,341 Derivative liabilities
Tidak ada perubahan pada instrumen keuangan There were no changes in Level 3 financial
Tingkat 3 untuk tahun yang berakhir pada instruments for the year ended 31 December 2025
31 Desember 2025 dan 2024. and 2024.
Sebagian besar dari instrumen keuangan yang Majority of the financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada biaya measured at fair value are measured at
perolehan diamortisasi. Di bawah ini merupakan amortised cost. The following are financial
daftar instrumen keuangan yang nilai tercatatnya instruments for which their carrying amount are
mendekati nilai wajarnya karena transaksi yang reasonable approximation of fair value because
terjadi bersifat jangka pendek. the transaction happens in a short-term period.
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 Restated, see Note 37 *)
Lampiran – 5/59 – Schedule
Page 76
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Aset keuangan Financial assets
- Kas dan setara kas - Cash and cash equivalents
- Kas yang dibatasi penggunaannya - Restricted cash
- Deposito berjangka - Time deposits
- Piutang usaha - Trade receivables
- Portofolio efek - Securities portfolio
- Penyertaan pada bursa efek - Investment in stock exchange
- Piutang transaksi perantara pedagang efek - Receivable from brokerage activities
- Piutang transaksi penjaminan emisi efek - Receivable from underwriting activities
- Piutang transaksi reverse repo - Receivable from reverse repo
- Piutang lain-lain - Other receivables
- Aset lain-lain - Other assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
- Utang usaha - Trade payables
- Utang transaksi perantara pedagang efek - Payable to brokerage activities
- Beban akrual - Accrued expenses
- Pinjaman bank - Bank loans
- Utang lain-lain - Other payables
Pinjaman bank yang dimiliki Perusahaan pada As of 31 December 2025 and 2024, Company’s
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 bersifat outstanding bank loans are short-term in nature
jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam tiga with maturity of less than three months (refer to
bulan (lihat Catatan 20). Note 20).
(vii) Saling hapus aset keuangan dan liabilitas (vii) Offsetting financial assets and financial
keuangan liabilities
(a) Piutang dan utang nasabah (a) Receivables and payables from customers
Piutang dan utang nasabah yang terjadi dari Receivables and payables from customers
transaksi perdagangan efek dalam pasar arising from securities trading transactions
reguler diselesaikan secara neto untuk in the regular market are settled in net for
setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh each customer whose settlement is due on
tempo pada hari yang sama. Penyelesaian the same day. The net settlement between
secara net antara piutang dan utang receivables and payables from customers
nasabah adalah sebagai berikut: are as follows:
Jumlah bruto liabilitas
keuangan yang diakui Jumlah neto aset
disalinghapuskan di keuangan yang
laporan posisi disajikan di laporan
keuangan/ posisi keuangan/
Jumlah bruto aset Gross amounts of Net amounts of
keuangan yang recognised financial financial assets
diakui/Gross amounts liabilities set off in the presented in the
of recognised statement of financial statement of financial
financial assets position position
31 Desember 2025 31 December 2025
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catatan 9) activities (Note 9)
Piutang nasabah 971,733,238 (204,245,507) 767,487,731 Receivable from customers
31 Desember 2024 31 December 2024
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catatan 9) activities (Note 9)
Piutang nasabah 828,707,108 (56,290,008) 772,417,100 Receivable from customers
31 Desember 2025 31 December 2025
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 18) activities (Note 18)
Utang nasabah 463,414,133 (204,245,507) 259,168,626 Payable to customers
31 Desember 2024 31 December 2024
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 18) activities (Note 18)
Utang nasabah 192,525,037 (56,290,008) 136,235,029 Payable to customers
Lampiran – 5/60 – Schedule
Page 77
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(vii) Saling hapus aset keuangan dan liabilitas (vii) Offsetting financial assets and financial
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
(b) Piutang dan utang lembaga kliring dan (b) Receivables and payables from clearing and
penjaminan guarantee institution
Aset keuangan berikut ini tunduk kepada The following financial assets are subject to
saling hapus, di mana piutang dan utang offsetting, where receivable from and
lembaga kliring dan penjaminan yang terjadi payable to clearing and guarantee
dari transaksi perdagangan efek dicatat institution arising from share trading
secara neto. transactions conducted which recorded on
a net basis.
Jumlah bruto liabilitas
keuangan yang diakui Jumlah neto aset
disalinghapuskan di keuangan yang
laporan posisi disajikan di laporan
keuangan/ posisi keuangan/
Jumlah bruto aset Gross amounts of Net amounts of
keuangan yang recognised financial financial assets
diakui/Gross amounts liabilities set off in the presented in the
of recognised statement of financial statement of financial
financial assets position position
31 Desember 2025 31 December 2025
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catatan 9) activities (Note 9)
Piutang lembaga kliring Receivable from clearing and
dan penjaminan 480,897,133 (470,619,166) 10,277,967 guarantee institusion
31 Desember 2024 31 December 2024
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catatan 9) activities (Note 9)
Piutang lembaga kliring Receivable from clearing and
dan penjaminan 157,708,670 (138,639,449) 19,069,231 guarantee institusion
31 Desember 2025 31 December 2025
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 18) activities (Note 18)
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan 475,710,436 (470,619,166) 5,091,270 guarantee institusion
31 Desember 2024 31 December 2024
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 18) activities (Note 18)
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan 166,543,610 (138,639,448) 27,904,162 guarantee institusion
34. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 34. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan The Company’s objectives in managing capital are to
adalah untuk menjaga kelangsungan usaha safeguard the Company’s ability to continue as a going
Perusahaan untuk dapat memberikan hasil kepada concern in order to provide returns to shareholders and
pemegang saham dan manfaat kepada stakeholders benefits for other stakeholders, and to maintain an
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur optimal capital structure.
permodalan.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure, the
struktur permodalan, Perusahaan dapat Company may adjust the amount of dividends paid to
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan shareholders, return capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham, imbal hasil modal kepada new shares to reduce debt.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru
untuk mengurangi pinjaman.
Lampiran – 5/61 – Schedule
Page 78
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (lanjutan) 34. CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
Sehubungan dengan permodalan dan untuk In relation to capital and to strengthen the financial
memperkuat kondisi keuangan dan kemampuan condition and operational ability of the Securities
operasional Perusahaan Efek, maka perlu dilakukan Companies, it is necessary to increase the Securities
peningkatan modal disetor dan modal kerja bersih Firms’ paid-in capital and net adjusted working capital
disesuaikan (“MKBD”) untuk Perusahaan Efek. (“NAWC”).
Pemerintah mengeluarkan keputusan yang terkait The Government has issued several regulations
dengan peningkatan modal disetor dan MKBD concerning the increase in paid-up capital and NAWC
Perusahaan Efek, yaitu PMK 153/PMK.010/2010 requirements for securities companies, these include
terkait Kepemilikan Saham dan Permodalan Minister of Finance Regulation No. 153/PMK.010/2010
Perusahaan Efek serta Keputusan Ketua BAPEPAM- regarding Share Ownership and Capital Structure of
LK No. KEP-566/BL/2011 tertanggal 31 Oktober 2011 Securities Companies, as well as the Capital Market
dan peraturan BAPEPAM-LK No. X.E.1 yang tertuang and Financial Institution Supervisory Agency
dalam Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. (“BAPEPAM-LK”) Chairman’s Decision No. KEP-
KEP-460/BL/2008 tertanggal 10 November 2008, 566/BL/2011 dated 31 October 2011. In addition,
sebagaimana telah diubah terakhir dengan Surat regulations outlined in BAPEPAM-LK Regulation No.
Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor X.E.1, which is incorporated in the Annex to the
2/SEOJK.04/2023. Chairman’s Decision No. KEP-460/BL/2008 dated 10
November 2008 and last amended by the Financial
Services Authority (“OJK”) Circular Letter No.
2/SEOJK.04/2023, also apply.
Terkait jumlah modal kerja bersih disesuaikan For further details regarding amount of Company’s net
Perusahaan dapat merujuk pada Catatan 40. work adjusted capital, please refer to Notes 40.
35. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 35. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
2025
Perubahan nonkas/
Non-cash changes
Penambahan
aset hak-guna/
Saldo awal/ Addition of Beban bunga/
Beginning Arus kas/ right-of-use Interest Saldo akhir/
balance Cash flow assets expense Ending balance
Pinjaman bank 260,046,778 (95,000,000) - 209,694 165,256,472 Bank loans
Liabilitas sewa 27,812,484 (4,652,059) 816,492 - 22,343,933 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 287,859,262 (99,652,059) 816,492 209,694 187,600,405 financing activities
2024
Perubahan nonkas/
Non-cash changes
Penambahan
aset hak-guna/
Saldo awal/ Addition of Beban bunga/
Beginning Arus kas/ right-of-use Interest Saldo akhir/
balance Cash flow assets expense Ending balance
Pinjaman bank - 260,000,000 - 46,778 260,046,778 Bank loans
Liabilitas sewa 5,326,317 (6,162,899) 28,649,066 - 27,812,484 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 5,326,317 253,837,101 28,649,066 46,778 287,859,262 financing activities
Lampiran – 5/62 – Schedule
Page 79
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
36. REKENING DANA NASABAH 36. INVESTOR FUND ACCOUNTS
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of 31 December 2025 and 2024, the Company
Perusahaan mengelola dana nasabah dalam rekening operates customer funds in investor fund accounts
dana nasabah masing-masing sebesar amounting to Rp 614,816,593 and Rp 420,268,258,
Rp 614.816.593 dan Rp 420.268.258. Jumlah ini dan respectively for the purposes of customer stock broking
liabilitas kepada Nasabah yang terkait tidak diakui activities. These amounts and the liabilities which
dalam laporan posisi keuangan Perusahaan. related to the Customers are not recognised in the
Company’s financial position.
37. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 37. RESTATEMENTS OF FINANCIAL STATEMENTS
Dalam proses penyusunan laporan keuangan tanggal In the process of preparing the financial statements as
31 Desember 2025, akun-akun tertentu dalam laporan at 31 December 2025, certain accounts in the financial
keuangan tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 report as at 31 December 2024 and 2023 have been
disajikan kembali untuk menyesuaikan dengan restated to conform to the presentation of the
penyajian laporan keuangan Perusahaan yang Company’s financial statements prepared based on
disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia.
Dampak dari penyajian kembali laporan posisi The impact of the restatement of the statement of
keuangan pada tanggal 31 Desember 2024 dan financial position as at 31 December 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 are as follows:
31 Desember/December 2024
Sebelum penyajian Sesudah penyajian
kembali/Before Penyesuaian/ kembali/After
restatements Adjustment restatements
ASET ASSETS
Aset takberwujud - bersih 21,728,592 (7,500,000) 14,228,592 Intangible asset - net
Penyertaan pada Bursa Efek - 7,500,000 7,500,000 Investment in Stock Exchange
31 Desember/December 2024
Sebelum penyajian Sesudah penyajian
kembali/Before Penyesuaian/ kembali/After
restatements Adjustment restatements
EKUITAS EQUITY
Saldo laba 286,016,539 (7,365,000) 278,651,539 Retained earnings
Cadangan perubahan nilai Reserved for change from fair
wajar aset keuangan yang value of financial assets
diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain - 7,365,000 7,365,000 comprehensive income
31 Desember/December 2023
Sebelum penyajian Sesudah penyajian
kembali/Before Penyesuaian/ kembali/After
restatements Adjustment restatements
ASET ASSETS
Aset takberwujud - bersih 23,363,853 (7,500,000) 15,863,853 Intangible asset - net
Penyertaan pada Bursa Efek - 7,500,000 7,500,000 Investment in Stock Exchange
Sebelum penyajian Sesudah penyajian
kembali/Before Penyesuaian/ kembali/After
restatements Adjustment restatements
EKUITAS EQUITY
Saldo laba 275,789,302 (7,365,000) 268,424,302 Retained earnings
Cadangan perubahan nilai Reserved for change from fair
wajar aset keuangan yang value of financial assets
diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain - 7,365,000 7,365,000 comprehensive income
Lampiran – 5/63 – Schedule
Page 80
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEJADIAN SIGNIFIKAN 38. SIGNIFICANT EVENT
i. Insiden gangguan sistem keamanan i. Cybersecurity incident
Pada tanggal 26 Juli 2025, Perusahaan On 26 July 2025, the Company experienced a
mengalami insiden gangguan pada sistem security system incident. All costs arising from this
keamanan. Seluruh biaya yang timbul dari insiden incident have been recognized as Other Expenses
telah diakui sebagai Beban lainnya (Catatan 30) (Note 30) amounting to Rp 43,090,020. The
sebesar Rp 43.090.020. Perusahaan memiliki Company holds insurance policies for
polis asuransi untuk “Comprehensive Crime and Comprehensive Crime and Professional Liability
Professional Liability (“BBB”)” dan ("BBB") and Comprehensive Crime Professional
“Comprehensive Crime Professional Indemnity Indemnity ("CCPI"). In relation to the losses
(“CCPI”)”. Sehubungan dengan biaya yang timbul incurred from the incident, the Company has
dari insiden tersebut, Perusahaan telah notified and filed claims with the respective
menyampaikan pemberitahuan serta mengajukan insurance companies. As at the completion date of
klaim kepada perusahaan asuransi. Sampai the financial statements, the assessment of the
dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, claims by the insurance companies is still ongoing,
proses penilaian atas klaim tersebut oleh therefore the claim is not recognised in the financial
perusahaan asuransi masih berlangsung, statements.
sehingga Perusahaan belum mengakui klaim
tersebut dalam laporan keuangan.
ii. Akses ilegal terhadap nasabah ii. Illegal access to customer
Pada bulan November 2025, beberapa nasabah In November 2025, certain customers of the
Perusahaan mengalami kompromi kredensial Company experienced compromised login
login yang mengakibatkan terjadinya transaksi credentials, which resulted in unauthorised
tidak sah melalui aplikasi RHB TradeSmart. transactions conducted through the RHB
Aktivitas tidak sah tersebut meliputi penjualan TradeSmart application. The unauthorised activities
saham‑saham berkapitalisasi besar (blue‑chip) involved the sale of blue‑chip shares and the
dan pembelian saham‑saham yang tidak likuid. subsequent purchase of illiquid shares.
Perusahaan melakukan pengawasan untuk The Company has implemented monitoring
mengidentifikasi transaksi yang tidak sah tersebut, measures to identify the unauthorized transactions
dan segera meminta penghentian aliran dana and has promptly requested the termination of fund
kepada pihak Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan flows from the Financial Services Authority (OJK)
Bursa Efek Indonesia (BEI). Saat ini, investigasi and the Indonesia Stock Exchange (BEI). Currently,
oleh pihak OJK dan BEI atas insiden tersebut an investigation by the OJK and BEI regarding the
masih berlangsung, dan terdapat pembatasan incident is underway. There are restrictions on
aktivitas transaksi pada rekening nasabah, dimana transaction activities in the customer accounts
nasabah tidak dapat melakukan pembelian atau affected, wherein customers are unable to
penjualan pada saham yang digunakan pada purchase or sell the shares involved in the
transaksi tidak sah tersebut. Secara terpisah unauthorized transactions. Separately, the affected
nasabah yang terdampak telah melaporkan customers have reported the incident to the police
kejadian tersebut kepada pihak kepolisian. authorities.
Perusahaan telah menerapkan pengendalian The Company has implemented additional security
keamanan tambahan untuk memitigasi risiko controls to mitigate similar risks in the future,
serupa di masa mendatang, termasuk including enhancements to authentication
peningkatan mekanisme autentikasi pada aplikasi measures within the RHB TradeSmart application.
RHB TradeSmart.
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan ini, As of the date of issuance of these financial
investigasi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) statements, an investigation by the Financial
masih berlangsung dan belum terdapat keputusan Services Authority is still ongoing. No final
akhir atas hasil investigasi, termasuk terkait conclusions have been reached regarding the
penetapan tanggung jawab Perusahaan maupun outcome of the investigation, including the
potensi kewajiban yang mungkin timbul dari determination of the Company's responsibility or
kejadian tersebut. Berdasarkan kondisi tersebut, any potential liabilities that may arise from the
manajemen berpendapat belum diperlukannya matter. In light of these circumstances,
pengakuan provisi kerugian pada laporan management believes that no provision for losses
Keuangan perusahaan. Manajemen terus should be recognized in the Company’s financial
memantau perkembangan investigasi dan akan statements at this time. Management will continue
menilai kembali perlunya pengakuan atau to monitor developments related to the investigation
pengungkapan provisi maupun liabilitas and will reassess the necessity of recognizing or
kontinjensi sesuai dengan standar akuntansi yang disclosing any provision or contingent liability in
berlaku apabila informasi tambahan telah tersedia. accordance with the applicable accounting
standards once additional information becomes
available.
Lampiran – 5/64 – Schedule
Page 81
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
39. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 39. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan standar Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) has issued the
baru, amandemen dan interpretasi standar akuntansi following new standards, amendments and
keuangan, namun belum berlaku efektif untuk tahun interpretations of financial accounting standards, but
buku yang dimulai pada 1 Januari 2025 adalah not yet effective for the financial year beginning 1
sebagai berikut: January 2025 are as follows:
- Amendemen PSAK 107 “Instrumen Keuangan” – - Amendment of SFAS 107 “Financial Instruments”
Pengungkapan Klasifikasi dan Pengukuran - Classification and Measurement of Financial
Instrumen Keuangan; Pengungkapan Instruments Disclosure; Gain or Loss on
Keuntungan atau Kerugian pada Penghentian Derecognition Disclosure; Introduction; Credit
Pengakuan; Pendahuluan; Pengungkapan Risiko Risk Disclosures; and Disclosure of Deferred
Kredit; dan Pengungkapan Perbedaan Tertunda Difference between Fair Value and Transaction
antara Nilai Wajar dan Harga Transaksi. Price.
- Amendemen PSAK 107 “Instrumen Keuangan” – - Amendment of SFAS 107 “Financial Instruments”
Pengungkapan Klasifikasi dan Pengukuran - Classification and Measurement of Financial
Instrumen Keuangan; Pengungkapan Instruments Disclosure; Gain or Loss on
Keuntungan atau Kerugian pada Penghentian Derecognition Disclosure; Introduction; Credit
Pengakuan; Pendahuluan; Pengungkapan Risiko Risk Disclosures; and Disclosure of Deferred
Kredit; dan Pengungkapan Perbedaan Tertunda Difference between Fair Value and Transaction
antara Nilai Wajar dan Harga Transaksi. Price.
- Amendemen PSAK 109 “Instrumen Keuangan” - - Amendment of SFAS 109 “Financial Instruments”
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan - Classification and Measurement of Financial
Pengukuran Instrumen Keuangan; Klasifikasi Instruments Disclosure; Classification and
dan Pengukuran Instrumen Keuangan – Measurement of Financial Instruments -
Penghentian Pengakuan Kewajiban Sewa; dan Derecognition of Lease Liabilities; and
Harga Transaksi. Transaction Price.
- Amendemen PSAK 110 “Laporan Keuangan - Amendment of SFAS 110 “Consolidated Financial
Konsolidasian“: Penentuan ‘Agen De Facto’. Statements”: Determination of a ‘De Facto Agent’.
- Amendemen PSAK 207 “Laporan Arus Kas” - - Amendment of SFAS 207 “Statement of Cash
Metode Biaya. Flows” - Cost Method.
Standar tersebut akan berlaku pada 1 Januari 2026. The above standards will be effective on 1 January
2026.
- PSAK 118 ”Penyajian dan Pengungkapan dalam - SFAS 118 “Presentation and Disclosure in
Laporan Keuangan”. Financial Statements”.
Standar tersebut akan berlaku pada 1 Januari 2027. The above standards will be effective on 1 January
2027.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perusahaan As at the authorisation date of these financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Company is still evaluating the
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta potential impact of these new and revised standards to
pengaruhnya pada laporan keuangan Perusahaan. the Company’s financial statements.
40. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 40. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI THE FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN
Perusahaan memonitor jumlah Modal Kerja Bersih The Company monitors the Net Adjusted Working
Disesuaikan. Perusahaan berkewajiban untuk Capital. The Company is required to maintain the Net
memenuhi saldo Modal Kerja Bersih Disesuaikan Adjusted Working Capital (“NAWC”) in accordance
(“MKBD”) berdasarkan Keputusan Ketua BAPEPAM- with Decree of BAPEPAM-LK Chairman No. KEP
LK No. KEP-566/BL/2011 tertanggal 31 Oktober 2011 566/BL/2011 dated 31 October 2011 and BAPEPAM
dan peraturan BAPEPAM-LK No. X.E.1 yang tertuang LK Rule No. X.E.1 as specified in BAPEPAM-LK
dalam Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK Chairman Attachment to Decision
No. KEP-460/BL/2008 tertanggal 10 November 2008 No. KEP-460/BL/2008 dated 10 November 2008 and
dan terakhir telah diperbaharui dengan Surat Edaran the latest has been amended by Surat Edaran Otoritas
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 2/SEOJK.04/2023. Jasa Keuangan Nomor 2/SEOJK.04/2023.
Lampiran – 5/65 – Schedule
Page 82
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 31 DECEMBER 2025
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 40. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI THE FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Berdasarkan keputusan tersebut, perusahaan efek Under this decree, securities companies with activities
yang menjalankan kegiatan sebagai penjamin emisi as underwriter and securities broker that maintain
efek dan perantara pedagang efek yang administration of customers’ accounts, should maintain
mengadministrasikan rekening efek nasabah, wajib NAWC equal too or above the minimum balance of Rp
memiliki MKBD paling sedikit sebesar Rp 25.000.000 25,000,000 or 6.25% from total liabilities excluding
atau 6,25% dari jumlah liabilitas tanpa Utang Subordinated Debt and Debt in relation with Public
Subordinasi dan Utang Dalam Rangka Penawaran Offering/Limited Offering, plus Ranking Liabilities,
Umum/Penawaran Terbatas ditambah Ranking whichever is higher. As at
Liabilities, mana yang lebih tinggi. Pada tanggal 30 December 2025 and 30 Desember 2024, the
30 Desember 2025 dan 30 Desember 2024, MKBD Company’s NAWC is above the minimum balance
Perusahaan diatas saldo minimum yang ditetapkan required by this regulation (unaudited).
dalam peraturan ini (tidak diaudit).
Pada tanggal 30 Desember 2025 dan 30 Desember As of 30 December 2025 and 30 December 2024, the
2024, jumlah MKBD Perusahaan masing-masing Company’s NAWC amounted to Rp 503,205,747 and
adalah sebesar Rp 503.205.747 dan Rp 569.962.736 Rp 569,962,736 respectively (unaudited). Accordingly,
(tidak diaudit). Dengan demikian nilai MKBD the parent entity's NAWC is above the requirement set
Perusahaan sudah di atas ketentuan yang ditetapkan by Financial Services Authority (“OJK”).
oleh Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”).
41. KEJADIAN SETELAH PERIODE PELAPORAN 41. EVENT AFTER REPORTING PERIOD
Pengangkatan Komisaris Perusahaan Appointment of Commissioner
Berdasarkan keputusan sirkuler para pemegang Based on the circular resolution of shareholders in lieu
saham sebagai pengganti rapat umum pemegang of extraordinary general meeting of shareholders held
saham luar biasa yang diselenggarakan pada 15 on 15 January 2026, as stated in Deed No. 60 dated
Januari 2026, yang dinyatakan dalam Akta No. 60 29 January 2026 of Yulia, S.H., notary in Jakarta, the
tanggal 29 Januari 2026 dari Yulia, S.H., notaris di Company’s shareholders approved the appointment of
Jakarta, para pemegang saham Perusahaan telah Mr. Kevin Vijendren Davies as the Commissioner of the
menyetujui pengangkatan bapak Kevin Vijendren Company.
Davies sebagai Komisaris Perusahaan.
Lampiran – 5/66 – Schedule
Names mentioned 112 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
p.1 ×11
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA CATATAN ATAS
p.17 ×60
unresolved
person
Besri Zakaria
p.17
unresolved
person
Zakaria
p.17
unresolved
org
Minister of Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.17
unresolved
org
PT Dwipanca Rezeki.
p.17
unresolved
person
Buntario Tigris Darmawa Ng
p.17 ×2
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.17
unresolved
org
Minister of Justice Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.17
unresolved
org
PT Nusa Dana
p.17
unresolved
org
PT Nusa Dana Inti Investama. Selanjutnya
p.17
unresolved
person
Lenny Janis Ishak
· Notaris
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.17
unresolved
org
PT Nusadana Capital Indonesia.
p.17
unresolved
org
PT Nusadana Capital Indonesia. Based
p.17
unresolved
person
Yulia
· Notaris
p.17 ×12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.17 ×3
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.17
unresolved
org
PT OSK Nusadana Securities
p.17
unresolved
org
PT OSK Nusadana Securities Indonesia.
p.17
unresolved
org
Minister of Laws
p.17 ×2
unresolved
org
PT RHB
p.17
unresolved
person
Kristiar
p.17
unresolved
person
Ardi Kristiar
p.17 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Based
p.17
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta
p.17
unresolved
org
Minister of Notaris Ardi Kristiar
p.17
unresolved
org
Menteri
p.18
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.18
unresolved
org
Financial Services Authority
p.18 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.18 ×2
unresolved
org
Bank Berhad
p.18 ×28
unresolved
person
Chan Kong Ming
· Komisaris
p.19
unresolved
person
Thomas Nugroho
· Direktur Utama
p.19
unresolved
person
Wiyanto Saadah
· Direktur
p.19
unresolved
person
Michael Wilson Setjoadi
· Direktur
p.19
unresolved
person
Zhao Zhanpeng
· Direktur
p.19
unresolved
person
Luthfi Taufiq
· Direktur
p.19
unresolved
person
Gavin Muid Jusuf
· Direktur
p.19
unresolved
org
Sentral Efek Indonesia
p.28 ×2
unresolved
org
PT Kliring
p.45
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.45 ×5
unresolved
org
PT Energi Mega
p.45 ×4
unresolved
org
Persada Tbk
p.45 ×4
unresolved
org
Minerals Tbk
p.45 ×2
unresolved
org
Sarana Tbk
p.45
unresolved
org
PT Barito PacificTbk
p.46
unresolved
org
Bumi Resouces Tbk
p.46 ×2
unresolved
org
GO TO Gojek Tokopedia Tbk
p.46 ×4
unresolved
org
PT Kliring Penjamin Efek Indonesia
p.46
unresolved
org
PT Kliring Penjamin Efek
p.46
unresolved
org
PT Sunday
p.52
unresolved
org
PT Sunday Insurance Indonesia
p.52
unresolved
org
Bank Berhad Pihak
p.53
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.54
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia Perusahaan
p.54
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Perusahaan
p.54
unresolved
org
Permata Tbk
p.55
unresolved
org
Central Asia Tbk
p.55
unresolved
org
PT CIMB Niaga Tbk
p.56 ×4
unresolved
org
Niaga Tbk
p.56 ×6
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.59
unresolved
person
Directorate General
· Direktur Jenderal
p.59
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.60
unresolved
org
Minister of Finance
p.60
unresolved
org
Bank Berhad Personel
p.65
unresolved
org
Bank Berhad RHB Bank Berhad
p.66
unresolved
org
Bank Berhad Biaya
p.66
unresolved
org
KPEI
p.68 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.