Back to announcement
20260730_ZP_Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan_32116125_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted ZPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 89
Page 1
PT Maybank Sekuritas Indonesia Laporan keuangan tanggal 30 Juni 2026 dan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut (Tidak Diaudit)/ Financial statements as of June 30, 2026 and for the period then ended (Unaudited)
Page 2
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS AS OF
TANGGAL 30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Posisi Keuangan ........................................... 1-2 ........................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain ............................. 3-4 .......................... Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ........................................ 5 …………………..Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ........................................................ 6-7 .................................... Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan ................................. 8 - 85 ...................... Notes to the Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
Page 5
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) As of June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31,
Notes 2026 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas, neto 4,34 42.719.854.296 40.666.844.922 Cash and cash equivalents, net
Piutang transaksi Receivables from repo
repo, neto 5 3.357.550.176.263 1.517.352.786.631 transactions, net
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
pedagang efek, neto 7 activities, net
Pihak berelasi Related parties
Piutang nasabah 7b,34 1.518.914.120.692 1.448.513.294.196 Customers receivables
Pihak ketiga Third parties
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 7a 982.758.599.988 852.953.157.399 Guarantee Institutions (LKP)
Piutang nasabah 7b 814.028.516.560 856.853.122.109 Customers receivables
Piutang perusahaan Receivable to other
efek lain 7c 27.591.195.000 - securities companies
Portofolio efek, neto 6 1.281.233.343.012 391.612.931.365 Marketable securities, net
Piutang lain-lain 8 15.416.134.223 5.534.434.692 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 9,34 7.866.777.483 10.111.344.645 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 19a 17.391.096.313 - Prepaid taxes
Penyertaan pada bursa efek 10 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in stock exchange
Piutang derivatif 11 32.350.250.429 17.426.241 Derivatives receivables
Aset hak guna, neto 12 7.296.540.119 9.261.712.779 Right of use assets, net
Aset tetap, neto 13 20.953.235.076 19.134.100.964 Fixed assets, net
Aset pajak tangguhan, neto 3 42.490.375.342 42.490.375.366 Deferred tax assets, net
Aset lain-lain 14 1.760.358.101 1.760.358.101 Other assets
TOTAL ASET 8.177.820.572.897 5.203.761.889.410 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
u
LIABILITIES
Utang usaha Account payables
Pihak ketiga 15 64.913.389.169 49.964.382.747 Third parties
Utang transaksi perantara Payables from brokerage
pedagang efek, neto 17 activities, net
Pihak berelasi Related parties
Utang nasabah 17a, 34 2.403.364.181.642 2.117.692.944.900 Customer payables
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah 17a 193.143.660.958 365.613.924.432 Customer payables
Utang perusahaan Payables to other
efek lain 17b 71.208.294.486 258.378.486 securities companies
Utang pajak 3,19b 13.793.106.872 19.631.343.653 Taxes payable
Beban akrual 20,34 33.876.733.022 26.238.480.358 Accrued expenses
Utang derivatif 11,34 7.007.242.939 278.325.958 Derivative payable
Utang jangka pendek 16,34 1.420.000.000.000 1.015.000.000.000 Short term liabilities
Utang subordinasi 21,34 2.749.824.000.000 528.822.000.000 Subordinated loans
Liabilitas sewa 18 5.683.632.276 7.932.307.543 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja karyawan 56.648.752.449 62.187.079.000 Employee benefits liability
Utang dividen 23 202.038.505.011 - Dividend payables
Utang waran terstruktur 24 42.986.272.700 26.286.021.657 Structured warrant payables
Utang lain-lain 22,34 1.392.934.850 3.157.388.331 Other payables
TOTAL LIABILITAS 7.265.880.706.374 4.223.062.577.065 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
1
Page 6
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) (continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) As of June 30, 2026 (unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31,
Notes 2026 2025
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp1.000 (nilai penuh) Capital stock - par value
per lembar saham Rp1,000 (full amount) per share
Modal dasar - 1.000.000.000 Authorized capital -
lembar saham 1,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
400.000.000 lembar saham 25 400.000.000.000 400.000.000.000 400,000,000 shares
Tambahan modal disetor 189.805.000.000 189.805.000.000 Additional paid-in capital
Saldo laba 322.134.866.523 390.894.312.345 Retained earnings
TOTAL EKUITAS 911.939.866.523 980.699.312.345 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 8.177.820.572.897 5.203.761.889.410 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
2
Page 7
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For the Period Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
Year Ended June 30
Catatan/
2026 Notes 2025
PENDAPATAN USAHA OPERATING REVENUES
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Komisi perantara efek 143.780.972.702 26,34 84.451.230.746 Brokerage commissions
Pendapatan jasa 7.327.299.900 26 7.650.806.059 Services income
Waran terstruktur 12.432.970.320 26 858.262.406 Structured warrant
Lainnya 241.476.760 26 150.631.155 Others
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investments:
Pendapatan dividen dan bunga 223.934.885.962 27 117.146.759.342 Dividends and interest income
Keuntungan (kerugian) dari Gain (loss) marketable
efek, neto (13.220.087.299) 27 2.687.392.239 securities, net
374.497.518.345 212.945.081.947
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban kepegawaian 129.974.948.216 3,28,34 96.919.079.866 Employee expenses
(Pembalikan) (Reversal)
kerugian penurunan for impairment losses
nilai atas aset keuangan (9.864.415.579) 3,4,6,8 (1.060.763.431) on financial assets
Beban pemeliharaan sistem 11.526.474.177 34 11.015.455.554 System maintenance
Administrasi dan umum 7.538.216.794 29,34 4.574.386.912 General and administrative
Telekomunikasi 5.608.786.553 5.024.345.502 Telecommunications
Penyusutan dan amortisasi 4.981.911.374 12,13 4.993.970.743 Depreciation and amortization
Kustodian 3.049.383.846 2.222.777.055 Custody
Biaya Otoritas Jasa Keuangan 2.970.166.855 4.154.451.279 Otoritas Jasa Keuangan fee
Iklan dan promosi 2.512.587.411 1.303.138.349 Advertising and promotions
Waran terstruktur 2.214.135.640 53.021.639 Structured warrant
Jasa profesional 1.088.265.107 33 1.307.366.402 Professional fees
Perjalanan dinas 880.204.639 731.041.821 Business trip
Biaya entertainment 715.189.378 704.333.205 Entertainment
Biaya listrik dan air 263.603.938 280.529.297 Utilities
Perlengkapan kantor 244.580.182 239.044.999 Office equipments
Lain-lain 1.669.400.292 30 971.647.939 Others
165.373.438.823 133.433.827.131
LABA BRUTO 209.124.079.522 79.511.254.816 GROSS INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) OTHER INCOME
LAIN-LAIN - NETO (EXPENSES) - NET
Pendapatan lainnya 4.702.932.351 31,34 15.237.325.379 Other revenues
Beban lainnya (4.242.692.749) 32 (1.519.488.258) Other expenses
Biaya keuangan (70.315.161.555) 33,34 (32.890.673.290) Finance cost
Beban lain-lain, neto (69.854.921.953) (19.172.836.169) Other expenses, net
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE
PAJAK FINAL DAN FINAL TAX AND
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 139.269.157.569 60.338.418.647 INCOME TAX EXPENSE
Pajak final - - Final tax expense
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 139.269.157.569 60.338.418.647 INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan (5.990.098.380) 3 (16.087.160.533) Income tax expense
LABA PERIODE BERJALAN 133.279.059.189 44.251.258.114 PROFIT FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
3
Page 8
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For the Period Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) (lanjutan) June 30, 2026 (unaudited) (continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
Year Ended June 30
Catatan/
2026 Notes 2025
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAIN: COMPREHENSIVE INCOME:
Yang tidak akan direklasifikasi lebih Will not be reclassified
lanjut ke laba rugi subsequently to profit or loss
Pengukuran kembali atau Remeasurement of liability for
liabilitas imbalan kerja karyawan - - employee service entitlements
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified
ke laba rugi - - to profit or loss
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
yang akan direklasifikasi that will be reclassified
ke laba rugi - - to profit or loss
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN PERIODE BERJALAN INCOME AFTER TAX
SETELAH PAJAK - - FOR THE PERIOD
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 133.279.059.189 44.251.258.114 INCOME FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
4
Page 9
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba Saldo laba
ditentukan tidak ditentukan
Tambahan penggunaannya/ penggunaannya/
Modal disetor/ Retained Retained
Catatan/ Modal saham/ Additional earnings - earnings -
Notes Share capital paid-in capital appropriated unappropriated *) Total
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2024 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 110.000.252.194 779.805.252.194 December 31, 2024
Laba periode berjalan - - - 44.251.258.114 44.251.258.114 Income for the period
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti - defined benefit plans
neto setelah pajak 2p - - - - - - net of tax
Total laba komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - - 44.251.258.114 44.251.258.114 income for the period
Pembagian dividen 24b - - - - - Dividend distributions
Balance as of
Saldo per 30 Juni 2025 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 154.251.510.308 824.056.510.308 June 30, 2025
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2025 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 310.894.312.345 980.699.312.345 December 31, 2025
Laba periode berjalan - - - 133.279.059.189 133.279.059.189 Income for the period
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti - defined benefit plans
neto setelah pajak 2p - - - - - - net of tax
Total laba komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - - 133.279.059.189 133.279.059.189 income for the period
Pembagian dividen 23 - - - 202.038.505.011 202.038.505.011 Dividend distributions
Balance as of
Saldo per 30 Juni 2026 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 242.134.866.523 911.939.866.523 June 30, 2026
*) Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya Retained earnings - unappropriated include*)
termasuk pengukuran kembali atas program remeasurement of defined
imbalan pasti - neto setelah pajak benefit plans - net of tax
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
5
Page 10
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For the period then ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
Period Ended June 30
Catatan/
2026 Notes 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan komisi perantara Receipts from brokerage
perdagangan efek 143.780.972.702 84.451.230.746 commissions
Penerimaan jasa penasihat keuangan, Receipts from financial advisory,
penjamin emisi dan jasa penjualan 7.327.299.900 7.650.806.059 underwriting and selling agent fees
Penerimaan pendapatan bunga 206.074.748.012 109.366.270.725 Receipts from interest income
(Pembayaran)/penerimaan atas (Payment)/receipts of trading
efek diperdagangkan - neto (13.220.087.299) - securities - net
Penerimaan/(pembayaran) Receipts from/(payments to)
dari nasabah - neto (412.808.611.376) 141.375.887.236 customers - net
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari (Payments to)/
pada Lembaga receipts from Clearing
Kliring dan Penjaminan – neto (129.805.442.589) (184.809.116.627) and Guarantee Institution - net
Pembayaran pada Payments to
perusahaan efek lain – neto 43.358.720.999 (24.652.020.001) securities companies - net
Pembayaran kepada Payments to
nasabah marjin – neto 542.515.591.481 56.513.420.635 margin customers - net
Pembelian portofolio Purchase of
efek – neto (889.620.411.647) (695.232.572.160) marketable securities - net
Pembayaran kepada Payments to receivables from
piutang transaksi repo – neto (1.812.472.836.209) (565.503.817.024) repo transactions - net
(Pembayaran kepada)/ (Payments to)/
penerimaan dari pemasok receipts from
dan karyawan (180.851.335.224) (132.444.303.224) suppliers and employees
Pembayaran pajak penghasilan (16.043.999.522) (26.537.563.365) Payments of income tax
Penerimaan lainnya - neto 59.936.646.663 31.619.808.898 Receipts from others - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (2.451.828.744.109) (1.198.201.968.102) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 1.260.561.014 1.475.598.034 Interest receipts
Hasil penjualan aset tetap 4.639.640 78.272.727 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (4.319.206.161) 13 (2.076.469.302) Purchase of fixed assets
Kas neto diperoleh dari Net cash (used in)
(digunakan untuk) /provided by
aktivitas investasi (3.054.005.507) (522.598.541) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari utang jangka pendek 11.645.000.000.000 6.315.435.000.000 Proceeds from short term loans
Pembayaran utang jangka pendek (11.095.000.000.000) (5.070.435.000.000) Payments of short term loans
Penerimaan utang subordinasi 8.471.827.500.000 407.810.000.000 Receipts from subordinated loans
Pembayaran utang subordinasi (6.347.348.500.000) (700.891.000.000) Payments to subordinated loans
Penerimaan pinjaman Receipts from
antar perusahaan 2.300.000.000.000 515.000.000.000 intercompany loan
Pembayaran pinjaman Payments of
antar perusahaan (2.445.000.000.000) (370.000.000.000) intercompany loan
Pembayaran beban bunga, jasa Payments of interest expense, fees
dan transaksi derivatif (70.061.479.220) (32.493.303.583) and derivative transactions
Pembagian dividen -) 23 - Payments of dividend
Pembayaran sewa pembiayaan (2.502.357.602) 18 (2.428.857.600) Payments of lease
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 2.456.915.163.178 1.061.996.838.817 financing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
6
Page 11
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For the period then ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
Period Ended June 30
Catatan/
2026 Notes 2025
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
DAN SETARA KAS 2.032.413.562 (136.727.727.826) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 40.667.042.511 176.316.214.524 AT BEGINNING OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign exchange
mata uang asing atas rate differences on
saldo kas dan setara kas 20.595.707 23.220.941 cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 42.720.051.780 4 39.611.707.639 AT END OF THE PERIOD
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
terdiri dari: consist of:
Kas 46.440.660 4 49.006.557 Cash on hand
Kas di bank 42.673.611.120 4 39.562.701.082 Cash in banks
42.720.051.780 39.611.707.639
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
7
Page 12
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Maybank Sekuritas Indonesia (“Perusahaan”) PT Maybank Sekuritas Indonesia (the “Company”)
didirikan dengan nama PT KES Sinar Mas Securities was incorporated with the name PT KES Sinar Mas
pada tanggal 21 September 1990 berdasarkan Akta Securities on September 21, 1990 based on the
Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 326 yang diubah Notarial Deed of Benny Kristianto, S.H., No. 326,
dengan Akta No. 354 tanggal 20 Juli 1990 yang which was amended by Notarial Deed No. 354
dibuat dihadapan Endrawila Parmata, S.H., notaris dated July 20, 1990 of Endrawila Parmata, S.H.,
pengganti, di Jakarta. Akta-akta pendirian ini substitute notary, in Jakarta. These deeds of
disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia establishment were approved by the Minister of
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) Justice (currently Minister of Law and Human
pada tanggal 26 Juli 1990 berdasarkan Surat Rights) of the Republic of Indonesia on July 26,
Keputusan No. C2-4343.HT.01.01.TH.90 dan 1990 based on Decision Letter No. C2-
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia 4343.HT.01.01.TH.90 and published in State
No. 3916 tanggal 9 Oktober 1990. Gazette No. 3916 dated October 9, 1990.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, dan perubahan yang amended several times, the latest by Notarial Deed
terakhir dengan akta No. 101 dari notaris Jose Dima No. 101 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn., dated July
Satria, SH, M.Kn., tanggal 28 Juli 2021, mengenai 28, 2021 concerning changes of
perubahan nama Perusahaan dari PT Maybank Kim the Company’s name from PT Maybank Kim Eng
Eng Sekuritas menjadi PT Maybank Sekuritas Sekuritas to PT Maybank Sekuritas Indonesia.
Indonesia. Perubahan tersebut telah disetujui This amendment was approved by the Minister
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of Law and Human Rights of
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan the Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0042159.AH.01.02 Tahun 2021 tanggal No. AHU-0042159.AH.01.02 dated July 30, 2021.
30 Juli 2021.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Based on article 3 of the Company's Articles of
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Association, the Company's scope of activities
meliputi usaha penjaminan emisi efek, perantara comprises underwriting, brokerage activities and
pedagang efek, dan menjalankan kegiatan lain yang other activities as determinded and/or approved by
ditetapkan dan/atau disetujui oleh otoritas yang the relevant authorities.
berwenang.
Perusahaan memperoleh ijin usaha sebagai The Company obtained its underwriting and
penjamin efek dan perantara pedagang efek dari brokerage licenses from the Capital Market
Badan Pengawas Pasar Modal (“BAPEPAM”) Supervisory Board (“BAPEPAM”) through Decree
melalui Surat Keputusan No. KEP-250/PM/1992 No. KEP-250/PM/1992 and No. KEP-251/PM/1992,
dan No. KEP-251/PM/1992, keduanya tertanggal both dated May 2, 1992.
2 Mei 1992.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of the
Saham Sebagai Pengganti Dari Rapat Umum Shareholders in lieu of the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 8 November Meeting of Shareholders dated November 8, 2018,
2018, pemegang saham menyetujui perubahan the shareholders approved the changes to the
modal dasar dan modal disetor perseroan dengan authorized and paid up the capital of the company
akta No. 125 tanggal 9 November 2018 dari notaris by Notarial Deed No. 125 dated November 9, 2018
Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. Perubahan tersebut of Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. The amendment
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusan Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
No. AHU-AH.0025631 .AH.01.02. Tahun 2018 Letter No. AHU-AH.0025631 .AH.01.02 year 2018
tanggal 14 November 2018, dan memperoleh dated November 14, 2018 and received notification
Pemberitahuan No.AHU-AH.01.03-0264188 tanggal No. AHU-AH.01.03-0264188 dated November 14,
14 November 2018. 2018.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting
Biasa tanggal 2 April 2019, pemegang saham of Shareholders dated April 2, 2019,
menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris the Shareholders approved the changes of
dan Direksi dengan Akta No. 6 tanggal 2 April 2019 composition of the Boards Commissioners and
dari notaris Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. Directors by Notarial Deed No. 6 dated
Perubahan tersebut telah disetujui oleh April 2, 2019 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. This
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik amendment was approved by the Minister of Law
Indonesia dalam Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-AH.01.03-0193894 tanggal 9 April 2019. its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0193894
dated April 9, 2019.
8
Page 13
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of Shareholders
Saham Sebagai Pengganti dari Rapat Umum In Lieu of the Extraordinary General Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 16 Nopember of Shareholders dated November 16, 2020,
2020, pemegang saham menyetujui perubahan the Shareholders approved the changes of
susunan Dewan Komisaris dan Direksi dengan Akta composition of the Boards Commissioners and
No.125 tanggal 24 Maret 2021 dari notaris Jose Board of Directors by Notarial Deed No. 125 dated
Dima Satria, SH, M.Kn.. Perubahan tersebut telah March 24, 2021 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn..
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi This amendment was approved by the Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-AH.01.03-0192467 tanggal 25 Maret 2021. in its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0192467
dated March 25, 2021.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of Shareholders In
Saham Sebagai Pengganti dari Rapat Umum Leu of the Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 26 Januari Shareholders dated January 26, 2022, the
2022, pemegang saham menyetujui untuk menerima Shareholders approved to receive sharehodler
laporan pemegang saham perihal perubahan nama notification on amendment of sharheolder name
pemegang saham yang semula bernama Maybank which formerly known as Maybank Kim Eng
Kim Eng Holdings Limited menjadi Maybank IBG Holdings Limited to be Maybank IBG Holding
Holding Limited dengan Akta No.18 tanggal Limited by Notarial Deed No. 18 dated February 4,
4 Februari 2022 dari notaris Jose Dima Satria, SH, 2022 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn..
M.Kn.. Pemberitahuan perubahan tersebut telah Acknowledgment of such amendment has been
diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia received by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam surat Nomor of the Republic of Indonesia in its Letter No. AHU-
AHU-AH.01.03-0084162 tanggal 8 Februari 2022. AH.01.03-0084162 dated February 8, 2022.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of the
Saham sebagai Pengganti Dari Rapat Umum Shareholders in lieu of the Extraordinary General
Pemegang Saham tanggal 25 Maret 2024, Meeting of Shareholders dated March 25, 2024, the
pemegang saham menyetujui perubahan pada pasal shareholders approved the changes article 14
14 mengenai masa jabatan Komisaris menjadi 3 regarding the term of office of Commissioners being
tahun dan menyetujui perubahan susunan Dewan 3 years and approving changes to the composition
Komisaris dan Direksi dengan Akta No 40 tanggal 26 of the Board of Commissioners and Directors to the
Maret 2024 dari Notaris Emmy Yatmini, S.H., by Notarial Deed No. 40 dated March 26, 2024 of
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Emmy Yatmini, SH,. This amendment was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and Human Rights
dalam surat keputusan No. AHU-AH.01.03-0077080 of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
tanggal 28 Maret 2024. No. AHU-AH.01.03-0077080 dated March, 28
2024.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of the
Saham sebagai Pengganti Dari Rapat Umum Shareholders in lieu of the Extraordinary General
Pemegang Saham tanggal 24 Januari 2025, Meeting of Shareholders dated January 24, 2025,
pemegang saham menyetujui perubahan susunan the shareholders approved changes to the
Dewan Komisaris dan Direksi dan menyetujui untuk composition of the Board of Commissioners and
menyatakan kembali seluruh Anggaran Dasar Directors and approved the restatement of the
Perusahaan dengan Akta No 18 tanggal 24 Januari Company’s Articles of Association by Notarial Deed
2025 dari Notaris Emmy Yatmini, S.H., No. 18 dated January 24, 2025 of Emmy Yatmini,
Pemberitahuan perubahan tersebut telah diterima SH,. Acknowledgment of such amendment has
oleh Menteri Hukum Republik Indonesia dalam Surat been received by the Minister of Law of the Republic
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran of Indonesia in its Letter No. AHU-AH.01.03-
Dasar No. AHU-AH.01.03-0036999 tanggal 7 0036999 dated February, 7 2025 and has been
Februari 2025, dan telah didaftarkan dalam Daftar registered in the Company Register at the Ministry
Perseroan pada Kementerian Hukum Republik of Law of the Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia di bawah No. AHU- 0024949.AH.01.11.Tahun 2025 dated February, 7
0024949.AH.01.11.Tahun 2025 tanggal 7 Februari 2025.
2025.
9
Page 14
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting
Biasa tanggal 4 Juni 2025, pemegang saham of Shareholders dated June 4, 2025,
menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris the Shareholders approved the changes of
dan Direksi dengan Akta No. 5 tanggal 4 Juni 2025 composition of the Boards Commissioners and
dari notaris Emmy Yatmini, SH. Perubahan tersebut Directors by Notarial Deed No. 5 dated
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi June 4, 2025 of Emmy Yatmini, SH. This
Manusia Republik Indonesia dalam Surat amendment was approved by the Minister of Law
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Perseroan No. AHU-AH.01.09-0297789 its Decision Letter No. AHU-AH.01.09-0297789
tanggal 13 Juni 2025. dated June 13, 2025.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of the
Saham sebagai Pengganti Dari Rapat Umum Shareholders in lieu of the Extraordinary General
Pemegang Saham tanggal 23 Juli 2025, pemegang Meeting of Shareholders dated July 23, 2025, the
saham menyetujui pengangkatan kembali Presiden shareholders approved the reappointment of the
Direktur Perseroan dengan Akta No 38 tanggal 23 President Director of the Company by Notarial Deed
Juli 2025 dari Notaris Emmy Yatmini, S.H. No. 38 dated July 23, 2025 of Emmy Yatmini, SH,.
Pemberitahuan perubahan tersebut telah diterima Acknowledgment of such amendment has been
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia received by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam surat Nomor of the Republic of Indonesia in its Letter No. AHU-
AHU-AH.01.09-0315529 tanggal 24 Juli 2025. AH.01.09-0315529 dated July 24, 2025
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of the
Saham sebagai Pengganti Dari Rapat Umum Shareholders in lieu of the Extraordinary General
Pemegang Saham tanggal 12 Maret 2026, Meeting of Shareholders dated March 12, 2026, the
pemegang saham menyetujui pengangkatan kembali shareholders approved the reappointment of the
Direktur Perseroan dengan Akta No 19 tanggal 12 Director of the Company by Notarial Deed No. 19
Maret 2026 dari Notaris Emmy Yatmini, S.H. dated March 12, 2026 of Emmy Yatmini, SH,.
Pemberitahuan perubahan tersebut telah diterima Acknowledgment of such amendment has been
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia received by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam surat Nomor of the Republic of Indonesia in its Letter No. AHU-
AHU-AH.01.09-0133251 tanggal 13 Maret 2026. AH.01.09-0133251 dated March 13, 2026.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Board of
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan Commissioners and Directors as of June 30, 2026
31 Desember 2025, adalah sebagai berikut: and December 31, 2025, as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris dan President Commissioner and
Komisaris independen Budhi Dyah Sitawati Budhi Dyah Sitawati Independent commissioner
Komisaris Umar Juoro Umar Juoro Commissioner
Komisaris Dato’ Abdul Hamid Bin Dato’ Abdul Hamid Bin Commissioner
SH Mohamed SH Mohamed
Direksi Directors
Presiden Direktur Wilianto Wilianto President Director
Direktur Wiwiek Susanto Wiwiek Susanto Director
Direktur Azrul Azwar Bin Ab Latif Azrul Azwar Bin Ab Latif Director
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Sentral The Company's head office is located at Sentral
Senayan 3, Lantai 22, Jalan Asia Afrika No. 8, Senayan 3, 22nd floor, Jalan Asia Afrika No. 8,
Jakarta Selatan 10270. Jakarta Selatan 10270.
Entitas induk langsung dan terakhir dari Perusahaan The Company’s immediate and ultimate parent
masing-masing adalah Maybank IBG Holding entity is Maybank IBG Holding Limited and Malayan
Limited dan Malayan Banking Berhad. Banking Berhad, respectively.
10
Page 15
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
31 Desember 2025, Perusahaan masing-masing Company has 196 and 194 permanent employees
mempunyai 196 dan 194 orang karyawan tetap (unaudited), respectively.
(tidak diaudit).
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan adalah the preparation of these financial statements
seperti dijabarkan di bawah ini: are set out below:
Pernyataan kepatuhan Statements of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
(“SAK”) di Indonesia yang mencakup Financial Accounting Standards (“IFAS”) which
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan comprises of the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretations issued by the Board of Financial
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI). Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants (DSAK IAI).
Laporan keuangan juga disusun sesuai dengan Financial statements are also prepared in
SEOJK No. 03/SEOJK.04/2025 tertanggal 24 accordance with SEOJK No.
April 2025 tentang Perubahan Atas Surat 03/SEOJK.04/2025 dated April 24, 2025
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. concerning Amendment to the Financial
25/SEOJK.04/2021 Tentang Pedoman Services Authority Circular Letter
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek. No.25/SEOJK.04/2021 concerning on the
Dampak penerapan SEOJK tersebut antara Accounting Guidelines for Securities
lain; penyelarasan atas nama dan Companies. The impacts of implementing those
pengelompokan pos-pos laporan keuangan. SEOJK include; the alignment of names and
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa grouping of financial statements items. The
penyelarasan atas peraturan tersebut tidak Company's management is of the opinion that
memberikan dampak yang material pada the alignment of these regulations does not
laporan keuangan tanggal 31 Desember 2025 have a material impact on the financial
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements as of December 31, 2025 and for
tersebut. the year then ended.
Laporan keuangan dinyatakan dalam Rupiah The financial statements presented in Rupiah
kecuali dinyatakan lain, telah disusun unless stated otherwise, have been prepared
berdasarkan basis akrual dengan on the accrual basis using the historical cost
menggunakan konsep nilai perolehan concept, except for certain accounts which are
(historical cost), kecuali untuk beberapa akun presented on the basis of other measurements,
tertentu yang disajikan berdasarkan penilaian as stated in the respective accounting policies
lain seperti dijelaskan dalam kebijakan of relevant accounts.
akuntansi masing-masing akun yang
bersangkutan.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows are prepared using
menggunakan metode langsung dan arus kas the direct method by classifying cash flows on
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, the basis of operating, investing, and financing
investasi, dan pendanaan. activities.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara For the purpose of the statement of cash flows,
kas mencakup kas, bank, dan deposito cash and cash equivalents include cash on
berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga hand, cash in banks, and time deposits with a
bulan atau kurang dari tanggal perolehan, maturity of three months or less from acquisition
setelah dikurangi cerukan dan tidak dijaminkan. date, net of bank overdraft, and not pledged as
collateral.
11
Page 16
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Principles
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi The adoption of these new and amended
standar berikut yang berlaku efektif mulai standards and interpretations that are effective
1 Januari 2025, tidak menimbulkan perubahan beginning January 1, 2025 did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi Grup substantial changes to the Group’s accounting
dan pengaruh yang material atas jumlah yang policies and had no material effect on the
dilaporkan atas tahun berjalan atau tahun amounts reported for the current or prior
sebelumnya. financial years.
• Amendemen PSAK 221 ”Pengaruh • Amendment of PSAK 221 “Lack of
Perubahan Kurs Valuta Asing” Exchangeability”
Amandemen PSAK 221 ini memperjelas Amendment of PSAK 221 clarifies the
pengaturan terkait kondisi ketika suatu conditions regarding conditions when a
mata uang tidak tertukarkan serta currency is not exchanged and its
pengungkapannya. disclosure.
Amandemen ini tidak mempunyai dampak The amendment had no impact on the
terhadap laporan keuangan Perusahaan. Company’s financial statements.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
• Aset keuangan yang diukur pada • Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model • financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (solely (SPPI) on the principal amount owed.
payments of principal and interest -
SPPI) dari jumlah pokok terutang.
12
Page 17
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell financial
dan menjual aset keuangan; dan assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Perusahaan dapat At initial recognition, the Company can
membuat penetapan yang tidak dapat make an irrevocable determination to
dibatalkan untuk mengukur aset yang measure assets that meet the
memenuhi persyaratan untuk diukur pada requirements to be measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi atau nilai cost or fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income at fair value
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, through profit or loss, if the determination
apabila penetapan tersebut mengeliminasi eliminates or significantly reduces the
atau secara signifikan mengurangi measurement or recognition
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan inconsistencies (sometimes referred to as
(kadang disebut sebagai “accounting "accounting mismatch").
mismatch”).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how groups of financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada hal-hal berikut: to, the following:
Bagaimana kinerja model bisnis dan How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model and the financial assets held
model bisnis tersebut dievaluasi dan within that business model are
dilaporkan kepada personel evaluated and reported to the entity's
manajemen kunci; key management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja The risks that affect the performance
model bisnis (dan aset keuangan yang of the business model (and the
dimiliki dalam model bisnis tersebut) financial assets held within that
dan, khususnya, bagaimana cara business model) and, in particular the
risiko tersebut dikelola; dan way those risks are managed; and
13
Page 18
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada hal-hal berikut: (lanjutan) to, the following: (continued)
Bagaimana manajer bisnis How managers of the business are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau value of the assets managed or on the
pada arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
tertagih).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai appraisals based on fair value are
wajar diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi. loss.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata pembayaran pokok obtained solely from payment of principal
dan bunga and interest
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this evaluation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial
keuangan pada saat pengakuan awal. assets at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk defined as compensation for the time value
nilai waktu atas uang dan risiko kredit of money and credit risk in relation to the
terkait jumlah pokok terutang pada periode principal amount owed over a certain
waktu tertentu dan juga risiko dan biaya period of time and also the risk and
peminjaman standar, dan juga marjin laba. standard borrowing costs, as well as profit
margins.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan dengan payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows.
atau jumlah arus kas kontraktual.
14
Page 19
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata pembayaran pokok obtained solely from payment of principal
dan bunga (lanjutan) and interest (continued)
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan In assessing, the Company considers:
mempertimbangkan:
Peristiwa kontinjensi yang akan Contingency events that will change
mengubah waktu atau jumlah arus kas the timing or amount of contractual
kontraktual; cash flows;
Fitur leverage; Leverage feature;
Persyaratan pembayaran dimuka dan Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
Persyaratan mengenai klaim yang Requirements regarding limited claims
terbatas atas arus kas yang berasal for cash flows from specific assets;
dari aset spesifik; dan and
Fitur yang dapat mengubah nilai waktu Features that can change the time
dari elemen uang. value of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified into the
kedalam kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi, yang profit or loss, which has 2 (two) sub-
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu classifications, i.e. those designated as
liabilitas keuangan yang ditetapkan such upon initial recognition and those
demikian pada saat pengakuan awal dan classified as held for trading;
liabilitas keuangan yang telah
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain. Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities pertain to financial
liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk liabilities that are not held for trading nor
dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar designated as at fair value through profit or
melalui laba rugi saat pengakuan liabilitas. loss upon initial recognition of the liability.
15
Page 20
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflect the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristics of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi instruments. The classification can be seen
ini dapat dilihat pada tabel berikut : in the table below:
Kategori yang didefinisikan Golongan Subgolongan/
oleh PSAK 109/ (ditentukan oleh Subclasses
Category as defined by PSAK 109 Perusahaan)/
Class
(as determined by the
Company)
Aset keuangan yang diukur Portofolio efek/Marketable Saham/Shares
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi/ securities
Financial assets at fair value through profit Piutang derivatif/Derivative receivables
or loss
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Piutang transaksi repo/Receivables from repo transactions
Piutang pada lembaga
kliring dan penjaminan/
Aset
Receivables from clearing
keuangan/ Piutang transaksi perantara
and guarantee institution
Financial pedagang efek - neto/
Piutang nasabah/
Assets Aset keuangan yang diukur pada biaya Receivables from brokerage
Receivables from customers
perolehan yang diamortisasi/ activities - net
Piutang perusahaan efek
Financial assets at amortized cost
lain/Other securities
companies receivables
Piutang transaksi penjaminan emisi efek/Receivables from
underwriting activities
Piutang lain-lain/Other receivables
Biaya dibayar dimuka/Prepaid expenses
Aset lain-lain - neto/Other assets - net
Aset Aset keuangan yang diukur Penyertaan pada bursa efek/Investment in stock exchange
keuangan/ pada nilai wajar melalui
Financial penghasilan komprehensif lain/
Assets Financial assets at fair value through other
comprehensive income
Liabilitas keuangan yang diukur Utang derivatif/Derivative payables
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi/ Utang waran terstruktur/Structured warrant payables
Financial liabilities at fair value through
profit or loss
Utang usaha/Account payables
Liabilitas Utang kepada lembaga
keuangan/ kliring dan penjaminan/
Financial Payables to clearing and
liabilities Liabilitas keuangan yang diukur dengan Utang transaksi perantara guarantee institution
biaya perolehan diamortisasi/ pedagangan efek/Payables
Financial liabilities from brokerage activities - Utang nasabah/Payable to
at amortized cost net customers
Utang perusahaan efek
lain/Other securities
companies Payables
Utang transaksi penjaminan emisi efek/Payables from
underwriting activities
16
Page 21
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflect the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristics of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi instruments. The classification can be seen
ini dapat dilihat pada tabel berikut : in the table below: (continued)
(lanjutan)
Kategori yang didefinisikan Golongan Subgolongan/
oleh PSAK 109/ (ditentukan oleh Subclasses
Category as defined by PSAK 109 Perusahaan)/
Class
(as determined by the
Company)
Beban akrual/Accrued expenses
Liabilitas Liabilitas keuangan yang diukur dengan Utang jangka pendek/Short term liabilities
keuangan/ biaya perolehan diamortisasi/ Utang subordinasi/Subordinated loans
Financial Financial liabilities
Utang lain-lain/Other payables
liabilities at amortized cost
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the trade
(pembelian secara reguler) diakui date, i.e., the date that the Company
pada tanggal perdagangan, seperti commits to purchase or sell the assets.
tanggal Perusahaan berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognized at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets or liabilities not
atau liabilitas keuangan tidak diukur measured at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai loss, the fair value is added with
wajar tersebut ditambah biaya directly attributable transaction costs.
transaksi yang dapat diatribusikan The subsequent measurement of
secara langsung. Pengukuran aset financial assets and liabilities depends
keuangan dan liabilitas keuangan on their classification.
setelah pengakuan awal tergantung
pada klasifikasinya.
17
Page 22
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Perusahaan, pada pengakuan awal, dapat The Company, upon initial recognition,
menetapkan aset keuangan dan liabilitas may designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, as at fair value through profit or
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). loss (fair value option). Subsequently, this
Selanjutnya, penetapan ini tidak dapat designation cannot be changed. The fair
diubah. Opsi nilai wajar dapat digunakan value option is only applied when the
hanya bila memenuhi ketetapan sebagai following conditions are met:
berikut:
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidak-konsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch)
yang dapat timbul;
aset keuangan merupakan bagian dari the financial assets are part of a
portofolio instrumen keuangan yang portfolio of financial instruments which
dikelola dan dilaporkan kepada are managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain dan assets and financial liabilities at fair value
aset keuangan dan liabilitas keuangan through profit or loss are measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities are
lainnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
18
Page 23
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset if,
keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual and only if, the contractual rights to receive cash
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset flows from the financial asset have expired or
keuangan tersebut berakhir atau Perusahaan the Company has transferred its rights to receive
mengalihkan hak untuk menerima arus kas cash flows from the financial asset or has
yang berasal dari aset keuangan atau assumed an obligation to pay the received cash
menanggung kewajiban untuk membayarkan flows in full without material delay to a third party
arus kas yang diterima tersebut secara penuh under a ‘pass-through’ arrangement and either
tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak (i) the Company has transferred substantially all
ketiga berdasarkan kesepakatan pelepasan the risks and rewards of the asset or (ii) the
(pass-through arrangement) dan Company has neither transferred nor retained
(i) Perusahaan telah mengalihkan secara substantially all the risks and rewards of the
substansial seluruh risiko dan manfaat atas asset, but has transferred control of the asset.
aset atau (ii) Perusahaan tidak mengalihkan
maupun tidak memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun
telah mengalihkan pengendalian atas aset
tersebut.
Jika Perusahaan mengalihkan hak untuk When the Company has transferred its rights to
menerima arus kas yang berasal dari suatu aset receive cash flows from a financial asset or has
keuangan atau melakukan kesepakatan entered into a pass-through arrangement and
pelepasan dan tidak mengalihkan atau tidak has neither transferred nor retained
memiliki secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset tersebut, atau tidak asset nor transferred control of the asset, the
mengalihkan pengendalian atas aset tersebut, asset is recognized to the extent of the
aset diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan Company’s continuing involvement in the asset.
Perusahaan atas aset tersebut. Dalam hal ini, In that case, the Company also recognizes an
Perusahaan juga mengakui liabilitas terkait. associated liability. The transferred asset and
Aset yang dialihkan dan liabilitas terkait diukur the associated liability are measured on a basis
dengan dasar yang mencerminkan hak dan that reflects the rights and obligations that the
kewajiban yang masih dimiliki Perusahaan. Company has retained.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged,
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is replaced
digantikan dengan yang lain oleh pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama pada keadaan yang substantially different terms, or the terms of an
secara substansial berbeda, atau berdasarkan existing liability are substantially modified, such
suatu liabilitas yang ada yang secara an exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, maka pertukaran atau derecognition of the original liability and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai recognition of a new liability, and the difference
penghentian pengakuan liabilitas awal dan in the respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai recognized in profit or loss.
tercatat masing-masing diakui sebagai laba
rugi.
19
Page 24
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition
Pendapatan dan beban bunga atas aset Interest income and expense on financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain serta aset comprehensive income as well as financial
keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat assets and financial liabilities recorded at
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, amortized cost are recognized in the statement
diakui pada laporan laba rugi dengan of profit or loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah The gross carrying amount of a financial asset
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan is the amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan cadangan adjusting for allowance for impairment.
penurunan nilai.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and expenses,
bunga, tingkat suku bunga efektif diterapkan the effective interest rate is applied to the gross
pada jumlah tercatat bruto aset (ketika aset carrying amount of an asset (when the asset is
tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau not a deteriorated financial asset) or to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah For financial assets that have deteriorated after
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung initial recognition, interest income is calculated
dengan menerapkan tingkat suku bunga efektif by applying an effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset amortized cost of the financial assets. If the
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi asset no longer deteriorates, the calculation of
memburuk, maka perhitungan pendapatan interest income will be calculated by applying
bunga akan dihitung dengan menerapkan an effective interest rate to the gross carrying
tingkat suku bunga efektif terhadap nilai tercatat amount of the financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in the
perubahan nilai wajar aset keuangan dan fair value of the financial assets and liabilities
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan classified as at fair value through profit or loss
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi are included in the statement of profit or loss
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in the
perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang fair value through other comprehensive income
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar financial assets other than foreign exchange
melalui penghasilan komprehensif lain diakui gains or losses on debt instrument are
secara langsung dalam laporan laba rugi recognized directly in other comprehensive
komprehensif (merupakan bagian dari ekuitas) income (as part of equity), until the financial
sampai aset keuangan tersebut dihentikan asset is derecognized or impaired, except gain
pengakuannya atau adanya penurunan nilai, or loss arising from changes in exchanges rate
kecuali keuntungan atau kerugian akibat for debt instrument.
perubahan nilai tukar untuk instrumen utang.
20
Page 25
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Perusahaan mereklasifikasi aset keuangan jiika The Company reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan and only if, the business model for managing
aset keuangan berubah. financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi amortized cost classifications to fair value
nilai wajar melalui laba rugi dicatat sebesar nilai through profit or loss are recorded at fair value.
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan The difference between the recorded value and
nilai wajar diakui sebagai keuntungan atau fair value is recognized in profit or loss on the
kerugian pada laba rugi dan pendapatan statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi amortized cost classifications to fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive classifications
lain dicatat sebesar nilai wajarnya. are recorded at their fair values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui penghasilan komprehensif lain ke value through other comprehensive income
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat classification to fair value through profit or loss
pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian classification is recorded at fair value.
yang belum direalisasi direklasifikasi ke laba Unrealized gains or losses are reclassified to
rugi. profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui penghasilan komprehensif lain ke value through other comprehensive
klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi classifications income to the amortized cost
dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau classification is recorded at carrying value.
kerugian yang belum direalisasi dihapus dari Unrealized gains or losses is removed from
ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar. equity and adjusted agains the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassifications on financial assets from fair
wajar melalui laba rugi ke klasifikasi nilai wajar value through profit or loss classification to fair
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat value through other comprehensive income
pada nilai wajar. classification are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui laba rugi ke klasifikasi biaya value classification through profit or loss to
perolehan yang diamortisasi dicatat pada wajar. amortized cost classification is recorded at fair
value.
21
Page 26
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and the
hapus disajikan dalam laporan posisi keuangan net amount reported in the statement of
jika memiliki hak yang berkekuatan hukum financial position when there is a legally
untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah enforceable right to offset the recognized
yang telah diakui tersebut dan berniat untuk amounts and there is an intention to settle on a
menyelesaikan secara neto atau untuk net basis or realize the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously. This means that the
liabilitasnya secara simultan. Hak yang right to set off:
berkekuatan hukum berarti:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa yang a. must not be contingent on a future event,
akan datang, dan and
b. hak yang berkekuatan hukum pada b. must be legally enforceable in all of the
kondisi-kondisi berikut ini: following circumstances:
kegiatan bisnis normal; The normal course of business;
kondisi kegagalan usaha; dan The event of default; and
kondisi gagal bayar atau bangkrut The evento of insolvency or
bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
neto hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by the accounting
akuntansi. standards.
Pengukuran biaya diamortisasi Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan asset or liability is measured at initial
yang diukur pada saat pengakuan awal recognition, minus principal repayments, plus
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau or minus the cumulative amortization using the
dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan effective interest method of any difference
metode suku bunga efektif yang dihitung dari between the initial amount recognized and the
selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai maturity amount, minus any reduction for
jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai. impairment.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Perusahaan mengukur instrumen keuangan The Company measures its financial
pada nilai wajar setiap tanggal pelaporan. instruments at fair value at each reporting date.
Pengungkapan nilai wajar untuk instrumen Fair value related disclosures for financial
keuangan disajikan pada Catatan 37. instruments are disclosed in Note 37.
22
Page 27
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam suatu transaksi teratur antara pelaku at measurement date (an exit price). The fair
pasar pada tanggal pengukuran value measurement is based on the
(harga keluaran). Pengukuran nilai wajar presumption that the transaction to sell the
berdasarkan asumsi bahwa transaksi untuk asset or transfer the liability takes place either:
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi
di:
(i) pasar utama untuk aset atau liabilitas (i) in the principal market for the asset or
tersebut; atau liability; or
(ii) dalam hal tidak terdapat pasar utama, (ii) in the absence of a principal market, in the
maka pasar yang paling menguntungkan most advantageous market for the asset or
untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan Fair value of a financial asset or liability can be
dapat diukur dengan menggunakan kuotasi di measured by using the quotation in an active
pasar aktif, yaitu jika harga yang dikuotasikan market, that is if the quoted price is available
tersedia setiap waktu dan dapat diperoleh anytime and can be obtained routinely and the
secara rutin dan harga tersebut mencerminkan price reflects the actual and routine market
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam transaction in a fair transaction.
suatu transaksi yang wajar.
Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk In case there is no active market for a financial
suatu aset atau liabilitas keuangan, asset or liability, the Company determines the
Perusahaan menentukan nilai wajar dengan fair value by using the appropriate valuation
menggunakan teknik penilaian yang sesuai. techniques. Valuation techniques include
Teknik penilaian meliputi penggunaan using a recent market transaction performed
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara on an arm’s length basis between willing and
wajar oleh pihak yang berkeinginan dan knowledgeable parties, and if available,
memahami, dan apabila tersedia, analisa arus discounted cash flows analysis and reference
kas yang didiskonto dan referensi atas nilai to the recent fair value of another instrument
wajar terkini dari instrumen lain yang secara which is substantially the same.
substansial sama.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be classified in the fair value
hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy levels, based on following level:
sebagai berikut:
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak - Level 1: Quoted price (unadjusted) in
disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
- Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip - Level 2: inputs other than quoted prices
dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 included within Level 1 that are observable
yang dapat diobservasi untuk aset dan for the asset or liability, either directly (as a
liabilitas, baik secara langsung (yaitu price) or indirectly (as derived from price).
sebagai suatu harga) atau secara tidak
langsung (sebagai turunan dari harga).
23
Page 28
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be classified in the fair value
hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy levels, based on following level:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
- Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas - Level 3: input for asset or liability based on
yang tidak didasarkan pada data pasar unobservable inputs for the asset or
yang dapat diobservasi (informasi yang liability (unobservable information).
tidak dapat diobservasi).
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan mengakui penyisihan The Company recognizes the allowance
kerugian kredit ekskpektasian pada for expected credit losses on financial
instrumen keuangan yang tidak diukur instruments that are not measured at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekskpektasian pada investasi instrumen losses on investment in equity
ekuitas. instruments.
Perusahaan mengukur cadangan kerugian The Company measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian losses for the lifetime of an expected credit
sepanjang umurnya, kecuali untuk hal losses, except for the following, which are
berikut, diukur sejumlah kerugian kredit measured according to 12-months
ekspektasian 12 bulan: expected credit losses:
instrumen utang yang memiliki risiko debt instruments that have low credit
kredit rendah pada tanggal pelaporan; risk at the reporting date; and
dan
instrumen keuangan lainnya yang other financial instruments for which
risiko kreditnya tidak meningkat secara credit risk has not increased
signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition.
Perusahaan menganggap instrumen utang The Company considers debt instruments to
memiliki risiko kredit yang rendah ketika have low credit risk when the credit risk rating
peringkat risiko kreditnya setara dengan definisi is at par with the globally understood definition
investment grade yang dipahami secara global. of investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah The 12-month expected credit loss is part of the
bagian dari kerugian kredit ekspektasian expected credit loss throughout its lifetime that
sepanjang umurnya yang merepresentasikan represents an expected credit loss arising from
kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari a default on financial instruments that might
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang occur 12 months after reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
24
Page 29
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Perusahaan telah menyusun suatu kebijakan The Company has established a policy to
untuk melakukan suatu penilaian, pada akhir perform an assessment, at the end of each
setiap periode pelaporan, mengenai apakah reporting period, of whether a financial
risiko kredit suatu aset keuangan telah instrument’s credit risk has increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition, by
awal, dengan mempertimbangkan perubahan considering the change in the risk of default
pada risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang occurring over the remaining life of the financial
sisa umur instrumen keuangan. instrument.
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan Based on the above process, the Company
mengelompokkan piutang ke dalam Stage 1, groups its receivables into Stage 1, Stage 2 and
Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana dijelaskan Stage 3, as described below:
dalam berikut ini:
Stage 1 Stage 1
Kerugian kredit ekspektasian dalam jangka The 12-month expected credit loss is
waktu 12 bulan dihitung sebagai bagian calculated as the portion of the lifetime
dari kerugian yang diharapkan sepanjang expected credit losses that represent the
umur aset yang merepresentasikan expected credit loss that result from default
kerugian kredit ekspektasian yang berasal events on a financial instrument that are
dari peristiwa gagal bayar pada instrumen possible within the next 12 months after the
keuangan yang mungkin terjadi dalam reporting date.
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
Perusahaan menghitung cadangan atas The Company calculates the 12-month
kerugian kredit ekspektasian dalam jangka expected credit loss allowance based on
12 bulan berdasarkan ekspektasi gagal the expectation of a default occurring in the
bayar yang terjadi dalam jangka waktu 12 next 12 months following the reporting date.
bulan sejak tanggal pelaporan. These expected 12-month default
Probabilitas gagal bayar yang probabilities are applied to a forecast
diekspektasikan dalam jangka waktu 12 exposure at defaults and multiplied by the
bulan diterapkan kepada prakira exposure expected loss given defaults and
at defaults dan dikalikan dengan perkiraan discounted by an approximation to the
loss given defaults dan diskontokan original effective interest rate. This
dengan estimasi terhadap suku bunga calculation represents each of the three
efektif awal. Perhitungan ini scenarios, as will be explained later.
merepresentasikan setiap dari tiga
skenario, sebagaimana akan dijelaskan
kemudian.
25
Page 30
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan Based on the above process, the Company
mengelompokkan piutang ke dalam Stage 1, group its receivables into Stage 1, Stage 2 and
Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana dijelaskan Stage 3, as described below: (continued)
dalam berikut ini: (lanjutan)
Stage 2 Stage 2
Ketika piutang telah menunjukkan suatu When a receivable has shown a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan increase in credit risk since origination, the
sejak awal, Perusahaan mencatat Company record an allowance for the
cadangan atas kerugian kredit lifetime expected credit loss. The
ekspektasian sepanjang umur. Mekanisme mechanics are similar to those explained
pada tahap ini serupa dengan mekanisme above, including the use of multiple
yang telah dijelaskan di atas, termasuk scenarios with expected credit losses
penggunaan beberapa skenario, dengan reflecting remaining life of the instrument.
kerugian kredit ekspektasian The expected cash shortfalls are
merefleksikan sisa umur instrumen. discounted by an approximation to the
Kekurangan kas yang diharapkan original effective interest rate. The
didiskontokan dengan perkiraan atas suku Company consider an exposure to have
bunga efektif awal. Perusahaan significant increase in credit risk when there
mempertimbangkan suatu eksposur are contractual payments of in arrears
mengalami kenaikan secara signifikan beyond a certain period of time, and or
dalam risiko kredit ketika terdapat decrease in collateral ratio.
pembayaran kontraktual menunggak
melebihi periode waktu tertentu, dan atau
penurunan rasio jaminan.
Stage 3 Stage 3
Piutang dipertimbangkan yang mengalami For receivables considered credit-impaired,
penurunan nilai, Perusahaan mencatat the Company recognize the lifetime
suatu penyisihan atas kerugian expected credit losses for these receivables
ekspektasian sepanjang umur piutang individuallly.
secara individual.
Untuk aset keuangan dimana Perusahaan For financial assets for which the Company
tidak memiliki ekspektasi pemulihan yang has no reasonable expectations of
wajar, baik dari seluruh atau sebagian nilai recovering either the entire outstanding
terutang, nilai tercatat bruto dari aset amount, or a proportion thereof, the gross
keuangan tersebut berkurang. Hal ini carrying amount of the financial asset is
dianggap sebagai penghentian pengakuan reduced. This is considered a (partial)
(sebagian) aset keuangan. derecognition of the financial asset.
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai adalah The purpose of the impairment requirements is
untuk mengakui kerugian kredit ekspektasian to recognize expected credit losses over the life
sepanjang umurnya atas semua instrumen of all financial instruments that have
keuangan yang telah mengalami peningkatan experienced a significant increase in credit risk
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan since initial recognition, whether assessed
awal, baik dinilai secara individu atau kolektif, individually or collectively, taking into account
dengan mempertimbangkan semua informasi all reasonable and supportable information,
yang wajar dan terdukung, termasuk informasi including estimated information of the future
yang bersifat perkiraan masa depan (forward- (forward-looking).
looking).
26
Page 31
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang Expected credit losses for the entire lifetime are
umurnya diakui secara kolektif dengan recognized collectively by considering
mempertimbangkan informasi risiko kredit comprehensive credit risk information. The
komprehensif. Informasi risiko kredit comprehensive credit risk information must
komprehensif tersebut harus memasukan tidak include not only arrears information but also all
hanya informasi tunggakan tetapi juga seluruh relevant credit information, including forward-
informasi kredit relevan, termasuk informasi looking macroeconomic information, to
makroekonomi forward-looking, untuk approach the outcome of recognizing expected
mendekati hasil dari pengakuan kerugian kredit credit losses over the life of when there is a
ekspektasian sepanjang umurnya ketika significant increase in credit risk since initial
terdapat kenaikan signifikan pada risiko kredit recognition at the level of individual
sejak pengakuan awal pada level instrumen instruments.
individu.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses on impaired
kolektif dihitung dengan menggunakan metode financial assets that were assessed collectively
statistik dari data historis berupa probability of was calculated using statistical method of the
default di masa lalu, waktu pengembalian dan historical data such as the probability of
jumlah kerugian yang terjadi (Loss Given defaults, timing of recoveries, and the amount
Default) yang selanjutnya disesuaikan lagi of loss incurred (Loss Given Default),
dengan pertimbangan manajemen terkait considering management’s judgment of current
kondisi ekonomi dan kredit saat ini. economic and credit conditions.
Cadangan kerugian penurunan nilai dilaporkan Allowance for impairment losses is reported as
sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset a deduction from the carrying value of the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost
diamortisasi, dan diakui di dalam laporan laba and recognized in the statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai and other comprehensive income as
“Cadangan kerugian penurunan nilai”. “Allowance for impairment losses”.
Exposure at default Exposure at default
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui The carrying amount of the asset is reduced
akun cadangan dan jumlah kerugian yang through the use of an allowance account and
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan the amount of the loss is recognized in the
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga tetap diakui atas nilai tercatat yang telah comprehensive income. Interest income
diturunkan tersebut berdasarkan tingkat suku continues to be accrued on the reduced
bunga efektif awal yang digunakan untuk
carrying amount and is accrued using the rate
mendiskonto arus kas masa datang dari aset
tersebut. of interest used to discount the future cash
flows for the purpose of measuring impairment
loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah estimasi If, in subsequent period, the amount of the
kerugian penurunan nilai meningkat atau estimated impairment loss increases or
menurun karena peristiwa yang terjadi setelah decreases because of an event occurring after
pengakuan kerugian penurunan nilai, maka the impairment was recognized, the previously
kerugian penurunan nilai yang sudah diakui recognized impairment loss is increased or
sebelumnya dinaikkan atau diturunkan dengan reduced by adjusting the allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
27
Page 32
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Exposure at default (lanjutan) Exposure at default (continued)
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated
dihapuskan jika tidak ada peluang yang allowance are written-off when there is no
realistis untuk pengembalian di masa yang realistic prospect of future recovery when the
akan datang ketika Perusahaan tidak memiliki Company has no reasonable expectations of
ekspekstasi yang wajar untuk memulihkan arus recovering the contractual cash flows on a
kas kontraktual atas aset keuangan secara financial asset in its entirety or portion thereof is
keseluruhan atau sebagian, yang dicatat
recorded as a reduction of allowance for
sebagai pengurang akun cadangan kerugian
penurunan nilai di laporan laba rugi dan impairment loss account in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation
individual
Perusahaan menentukan Stage 3 untuk The Company determines Stage 3 as individual
dilakukan penilaian individual, di mana rasio assessment, where the collateral coverage ratio
jaminan berada di bawah rasio force sell atau is below force selling ratio or defaulted accounts
gagal bayar. and, is subject to individual assessment.
Jumlah kerugian penurunan nilai dihitung The amount of the impairment loss is calculated
dengan selisih antara nilai tercatat dengan nilai as the difference between the carrying amount
kini nilai pasar saham, jaminan tunai yang and the present value of market value of shares,
dijaminkan dan/atau arus kas pembayaran funds and cash collateral pledged and/or
debitur. Nilai tercatat merupakan hasil setelah projected cash flow payment from debtors. The
dikurangi cadangan penurunan nilai, dan carrying amount is reduced through the use of
jumlah kerugian penurunan nilai diakui dalam an allowance account and the amount of the
laba atau rugi. impairment loss is recognised in the profit or
loss.
d. Penjabaran mata uang asing d. Foreign currency translation
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company's functional and
pencatatan Perusahaan. reporting currency.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in a foreign currency
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange rate
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the transaction date. At the date of
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan the statement of financial position, monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing assets and liabilities in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at
tanggal laporan posisi keuangan. that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities are recognized in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
28
Page 33
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) d. Foreign currency translation (continued)
Transaksi dan saldo (lanjutan) Transactions and balances (continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the main foreign currency exchange
yang digunakan untuk penjabaran ke dalam rates used for translation into Rupiah at
Rupiah pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan June 30, 2026 and December 31, 2025:
31 Desember 2025:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Dolar Amerika Serikat 17.856 16.782 United States Dollars
Dolar Singapura 13.806 13.069 Singapore Dollars
Dolar Hong Kong 2.277 2.157 Hong Kong Dollars
Yen Jepang 110 108 Japanese Yen
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, kas di Cash and cash equivalents consists of cash on
bank, dan deposito berjangka yang jatuh tempo hand, cash in banks, and all unpledged and
3 bulan atau kurang sejak tanggal perolehan unrestricted time deposits with original
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi maturities of 3 months or less from acquisition
penggunaannya. date.
f. Piutang transaksi repo f. Receivables from repo transactions
Efek yang dibeli dengan janji akan dijual Securities purchased with agreement to resell
kembali pada tanggal tertentu tidak diakui pada at a specified future date are not recognized in
laporan posisi keuangan. Kas yang akan the statement of financial position. The
diterima termasuk bunga diakui pada laporan corresponding cash paid, including interest is
posisi keuangan sebagai piutang transaksi repo recognized in the statement of financial position
dan sebagai pinjaman kepada pihak ketiga. as receivables from repo transactions, and
considered as loan to the counterparty.
Pendapatan bunga yang timbul atas perjanjian Interest income arising from the receivables
piutang transaksi repo ditangguhkan dan from repo transactions agreement are deferred
diamortisasi sepanjang periode kontrak dengan and amortized during contract period using
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
g. Transaksi portofolio efek g. Securities transactions
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchased and sales of securities both for
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri customers (securities brokerage transactions)
diakui dalam laporan keuangan Perusahaan and the Company’s portfolio are recognized
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi when the transactions are made.
portofolio efek.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah Purchases of securities for the interest of
pemilik rekening dicatat sebagai piutang customers are recorded as customers
nasabah dan utang pada Lembaga Kliring dan receivable and payable to Clearing and
Penjaminan (LKP), sedangkan penjualan Guarantee Institution (LKP), while sales of such
portofolio efek dicatat sebagai utang nasabah securities are recorded as customers payable
dan piutang LKP. and receivable from LKP.
29
Page 34
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Transaksi portofolio efek (lanjutan) g. Securities transactions (continued)
Piutang dan utang pada Lembaga Kliring dan Amounts receivable from and payable to the
Penjaminan merupakan piutang dari atau utang Clearing and Guarantee Institution represent
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia the receivables from or payables to the
yang timbul dari transaksi perdagangan efek Indonesian Clearing Guarantee Institution
yang kemudian diselesaikan secara net basis. arising from the stock brokerage transactions
which are subsequently settled on a net basis.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from customers in connection
rekening dalam rangka pembelian portofolio with securities purchased for their account and
efek dan pembayaran dan penerimaan atas payments and receipts related to purchases
transaksi pembelian dan penjualan untuk and sales of securities on behalf of the
nasabah dicatat pada rekening nasabah. customers are recorded as customers’
accounts.
Pada tanggal penyelesaian, pembelian On settlement date, failure in the settlement of
portofolio efek yang tidak dapat diselesaikan securities purchased is recorded as “failure to
dicatat sebagai “akun gagal terima” dan receive account” and presented in the
disajikan di laporan posisi keuangan sebagai statement of financial position as a liability,
liabilitas. Transaksi penjualan portofolio efek while failure in settlement of securities sold is
yang tidak dapat diselesaikan dicatat sebagai recorded as “failure to deliver account” and
“akun gagal serah” dan disajikan di laporan presented in the statement of financial position
posisi keuangan sebagai aset. as an asset.
Piutang marjin dicatat berdasarkan jumlah Margin receivables are recorded based on the
pendanaan yang ditanggung oleh Perusahaan finance amount borne by the Company for
untuk membiayai pembelian efek yang financing the purchase of securities by
dilakukan oleh nasabah yang telah customers which have margin facility. Interest
mendapatkan fasilitas marjin. Pendapatan income from margin transaction is recorded
bunga atas transaksi marjin dicatat secara based on accrual basis.
akrual.
h. Transaksi penjaminan emisi efek h. Underwriting activities
Piutang dan utang dari transaksi penjaminan Receivables and payables from securities
emisi efek merupakan piutang dari atau utang underwriting activities are receivables from or
kepada emiten yang timbul dari transaksi payables to issuers arising from securities
penjaminan emisi efek. underwriting transactions.
i. Portofolio efek i. Marketable securities
Portofolio efek merupakan saham Marketable securities represent shares
yang diklasifikasikan sebagai kelompok which are classified as held for trading
diperdagangkan dan yang tercatat pada Bursa and listed on the Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities which are classified as
kelompok untuk diperdagangkan (“trading”) held for trading are carried at fair value.
disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan Unrealized gains or losses resulting from the
atau kerugian yang belum direalisasi akibat increase or decrease in fair values are
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya diakui recognized in the current period’s statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
30
Page 35
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Portofolio efek (lanjutan) i. Marketable securities (continued)
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities which are classified as
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain disajikan are stated at fair value. Unrealized gains or
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau losses on marketable securities classified as
kerugian yang belum direalisasi dari portofolio fair value through other comprehensive income
efek yang diukur pada nilai wajar melalui of tax which are recorded in equity are
penghasilan komprehensif lain tersebut setelah recognized as gain or loss in the period they are
dikurangi pajak yang tercatat dalam ekuitas realised. Premium and discount are amortised
diakui sebagai penghasilan atau beban pada using effective interest rate method.
periode dimana portofolio efek tersebut dijual.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Penurunan nilai atas portofolio efek yang diukur Impairment losses of fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income marketable securities
komprehensif lain diakui menggunakan are recognized using methodology disclosed in
metodologi yang diungkapkan dalam Catatan Note 2c to the Company financial statements.
2c atas laporan keuangan perusahaan.
Nilai wajar portofolio obligasi ditetapkan The fair value of bonds portfolio is determined
berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh based on market value issued by Indonesian
Indonesian Bond Pricing Agency (“IBPA”) dan Bond Pricing Agency (“IBPA”) and other
berbagai sumber lain yang relevan dan untuk relevant sources and for equity portfolio traded
portofolio ekuitas yang diperdagangkan di in Indonesia Stock Exchange (“BEI”) is
Bursa Efek Indonesia (“BEI”) ditetapkan determined using market value issued by BEI.
berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh
BEI.
j. Transaksi derivatif j. Derivative transactions
Dalam melakukan usaha bisnisnya, In the normal course of business, the Company
Perusahaan melakukan transaksi instrumen entered into derivative financial instrument
keuangan derivatif seperti kontrak tunai dan transactions such as forward contracts, foreign
berjangka mata uang asing, swap mata uang currency spot, foreign currency swap, and
asing, dan waran terstuktur. Transaksi derivatif structured warrant. The derivative transactions
yang dilakukan Perusahaan tidak memenuhi entered by the Company were not qualified for
persyaratan sebagai hedging untuk akuntansi. hedge accounting purposes.
Derivatif melekat tidak lagi dipisahkan dari Embedded derivatives are no logger separated
kontrak utama non derivatif yang merupakan from their host non-derivatives contract which
aset keuangan. Perusahaan are financial asset. The Company classifies
mengklasifikasikan aset keuangan secara financial assets as a whole based on the
keseluruhan berdasarkan model bisnis dan business model and their contractual term as
jangka waktu kontraktualnya sebagaimana outlined in Note 2c.
diungkapkan dalam Catatan 2c.
Transaksi derivatif dicatat sebagai aset apabila Derivative transactions are carried as assets
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas when fair values are positive and as liabilities
apabila memiliki nilai wajar negatif. Piutang dan when fair values are negative. Derivative
liabilitas derivatif disajikan sebesar keuntungan receivables and payables are presented at the
atau kerugian yang belum direalisasi yang amount of unrealized gains or losses on each
berasal dari masing-masing kontrak derivatif. derivative contracts.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba/rugi are recognised as current year profit/loss.
tahun berjalan.
31
Page 36
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Rekening efek k. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki The securities account is an account owned by
oleh nasabah perusahaan efek dalam customers of securities company in connection
kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh with securities transaction by the customer.
nasabah. Rekening efek berisi catatan Securities account contains a record of the
mengenai efek dan dana yang dititipkan securities and funds deposited by the customer
nasabah kepada perusahaan efek. Rekening to securities company. The customer’s
efek nasabah tidak memenuhi kriteria securities account does not meet the
pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, recognition criteria of financial assets by the
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan Company, thus it cannot be recorded in the
posisi keuangan, namun dicatat secara off- statement of financial position, but recorded as
balance-sheet pada Buku Pembantu Dana dan off-balance-sheet in Fund Subsidiary Ledger
Buku Pembantu Efek. and Securities Subsidiary Ledger.
l. Aset tetap l. Fixed assets
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
setelah dikurangi dengan akumulasi accumulated depreciation.
penyusutan.
Pada tahun 2024, Grup menerapkan peraturan In 2024, the Group implements new regulation
baru yang mengubah masa manfaat aset tetap that change the useful life of the Company's
milik Perusahaan. Semua aset tetap disusutkan fixed assets. All fixed assets are depreciated
dengan menggunakan metode garis lurus using the straight-line method over their
selama masa manfaatnya hingga nilai residu, estimated useful lives to their residual value as
yaitu: follows:
Tahun/Years
Perlengkapan kantor dan komputer 3-7 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 4-5 Motor vehicles
Perabot kantor 4-7 Furniture and fixtures
Akumulasi biaya pengembangan aset tetap The accumulated costs of the construction of
dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. fixed assets are capitalized as construction in
Biaya tersebut direklasifikasi ke aset tetap pada progress. These costs are reclassified to fixed
saat proses konstruksi selesai. Penyusutan assets when the construction is completed.
mulai dibebankan pada bulan yang sama. Depreciation is charged starting such date.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repairs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense when incurred. Significant
Pengeluaran signifikan yang memperpanjang expenditures which extend the future life of
masa manfaat aset atau yang memberikan assets or provide further economic benefits are
tambahan manfaat ekonomis, dikapitalisasi dan capitalized and depreciated.
disusutkan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
dijual, maka harga perolehan dan akumulasi of, their acquisition costs and the related
penyusutannya dikeluarkan dari laporan accumulated depreciation are eliminated from
keuangan, dan keuntungan dan kerugian yang the financial statements, and the resulting gains
dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi dan and losses are recognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset The recoverable amount of an asset is
diestimasi apabila terdapat peristiwa atau estimated whenever events or changes in
perubahan keadaan yang memberikan indikasi circumstances indicate that its carrying amount
bahwa nilai perolehan mungkin tidak may not be fully recoverable. Impairment in
sepenuhnya dapat diperoleh kembali. Apabila asset value, if any, is recognized as loss in the
terjadi penurunan nilai aset, maka kerugian atas current year’s statement of profit or loss.
penurunan nilai aset diakui pada laporan laba
rugi tahun berjalan.
32
Page 37
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset hak guna dan liabilitas sewa m. Right-of-use assets and lease liabilities
PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru SFAS No. 73 introduces new or amended
atau amandemen sehubungan dengan requirements with respect to lease accounting.
akuntansi sewa. Standar ini memperkenalkan This standard introduces significant changes to
perubahan signifikan untuk akuntansi lessee lessee accounting by removing the distinction
dengan menghapus perbedaan antara sewa between operating and finance lease, and
operasi dan pembiayaan, serta mensyaratkan requiring the recognition of a right-of-use asset
pengakuan aset hak guna dan pengakuan and a lease liability at commencement for all
liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa untuk leases, except for:
seluruh sewa, kecuali:
sewa dengan jangka waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option;
opsi beli;
sewa atas aset dengan nilai rendah. Leases of low value assets.
Perusahaan mengakui liabilitas sewa sebesar The Company recognizes lease liabilities at the
jumlah pembayaran sewa yang masih harus amount of lease payments accrued to the end
dibayar hingga akhir masa sewa yang of the lease term which are discounted using
didiskontokan dengan menggunakan suku the incremental borrowing rate. On the other
bunga pinjaman inkremental. Sedangkan aset hand, the right-of-use assets include the
hak guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang amount of lease liabilities recognized, initial
diakui, biaya langsung awal yang dibayarkan, direct costs paid, restoration costs and lease
biaya pemulihan dan pembayaran sewa yang payments on or before the start date of the
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai lease, less lease incentives received. Right-of-
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. use assets are depreciated using the straight-
Aset hak guna disusutkan dengan metode garis line method over the shorter period between the
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek lease term and the estimated useful life of the
antara masa sewa dengan estimasi masa asset.
manfaat aset.
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan On the initial lease date, the Company
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai recognizes lease liabilities which are measured
kini dari pembayaran sewa masa depan yang at the present value of future lease payments
akan dibayarkan selama masa sewa. that will be paid over the lease term. Lease
Pembayaran sewa termasuk pembayaran tetap payments include fixed payments (including in
(termasuk pembayaran tetap secara-substansi) substance fixed payments), less lease incentive
dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran receivables, variable lease payments that
sewa variabel yang bergantung pada indeks depends on index or interest rate, and the
atau suku bunga, dan jumlah yang diharapkan expected amount to be paid in a residual value
akan dibayar dalam jaminan nilai residu. guarantee.
Pembayaran sewa juga termasuk harga Lease payments also include the reasonable
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika exercise price for the purchase option if it is
dipastikan akan dilakukan oleh Perusahaan dan determined to be made by the Company and
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, the payment of a penalty to terminate the lease,
jika jangka waktu sewa mencerminkan if the lease term reflects the Company
Perusahaan mengeksekusi opsi penghentian exercising the lease termination option.
sewa. Pembayaran sewa variabel yang tidak Variable lease payments that are not
bergantung pada indeks atau suku bunga diakui dependent on an index or interest rate are
sebagai beban pada periode di mana peristiwa recognized as an expense in the period in which
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi. the event or condition that triggers the payment
occurs.
33
Page 38
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) m. Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan menggunakan suku bunga payments, the Company use the lessee’s
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the inception date
dimulainya sewa karena suku bunga implisit of the lease since the interest rate implicit in the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah lease cannot be determined. After the inception
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa date of the lease, the amount of the lease
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan liability is increased to reflect the interest
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang increase and decreased by lease payments
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas made. Furthermore, the lease liabilities carrying
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, amount is remeasured if there are
perubahan jangka waktu sewa, perubahan modifications, changes in term of the lease,
pembayaran sewa, atau perubahan dalam lease payments, or the valuation of the option
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. to purchase the underlying asset.
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa 12 months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen elements of those leases, partially or entirely
sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak not applying the recognition principles
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang stipulated by SFAS No. 73 will be treated the
ditentukan oleh PSAK No. 73 akan same as operating leases in SFAS No. 30. The
diperlakukan sama dengan sewa operasi pada Company will recognize these lease payments
PSAK No. 30. Perusahaan akan mengakui on a straight-line basis during the lease period
pembayaran sewa tersebut dengan dasar garis on the statement of profit or loss and other
lurus selama masa sewa dalam laporan laba comprehensive income. This expense is
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Beban recorded under general and administrative
ini dicatat pada beban umum dan administrasi expenses in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK No. 73 berlaku The recording of implementation of SFAS
untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang No. 73 is applied for all leases (except as stated
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: earlier), as follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presents right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa sebagai fixed assets and lease liabilities as part of
bagian dari liabilitas lain-lain dalam other liabilities in the statement of financial
laporan posisi keuangan, yang diukur pada position which are measured at the present
nilai kini dari pembayaran sewa masa value of the future lease payments;
depan;
b. Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b. Records depreciation of right-of-use assets
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan and interest on lease liabilities in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif; statement of profit or loss and other
dan comprehensive income; and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separates the total amount of cash paid into
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan a principal portion (presented within
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam financing activities) and interest (presented
kegiatan operasional) dalam laporan arus within operating activities) in the statement
kas. of cash flows.
34
Page 39
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Penyertaan pada Bursa Efek n. Investment in stock exchange
Penyertaan pada bursa efek diklasifikasikan Investments in stock exchange are classified as
sebagai aset keuangan yang dimiliki dan diukur financial asset which are held and measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value thorugh other comprehensive income.
komprehensif lain.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Income and expense recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara Commission income related to intermediaries
perdagangan portofolio efek diakui pada saat for securities trading is recognized on the date
transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari of transactions. Dividend income from shares is
portofolio efek saham diakui pada saat emiten recognized upon declaration by the issuers of
mengumumkan pembayaran dividen. the equity securities.
Pendapatan jasa penasihat keuangan diakui Financial advisory fees are recognized at the
pada saat ditagihkan sesuai dengan kontrak time the billing is issued in accordance with the
atau perjanjian yang berlaku atau pada saat provisions in the underlying contracts or when
jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. the amount of income has been determined.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito, Interest income from time deposit, marketable
portofolio efek, dan transaksi nasabah diakui securities, and customer transactions are
berdasarkan basis akrual. recognized based on accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan Gains (losses) on trading of securities consist
portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) of gains (losses) on securities sold and
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan unrealized gains (losses) from increase
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi (decrease) in the fair value of marketable
akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar securities.
portofolio efek.
Pendapatan kegiatan penjaminan emisi dan Income from securities underwriting and selling
penjualan efek diakui pada saat aktivitas secara activities is recognized when activities are
substansi telah selesai dan jumlah pendapatan substantially completed and the amount of
telah dapat ditentukan. income has been determined.
Beban yang terjadi pada umumnya dibebankan Expenses are generally recognized when
pada saat terjadinya. Beban yang timbul incurred. Expenses incurred relating to
sehubungan dengan proses penjaminan emisi underwriting activities are accumulated and
diakumulasikan dan dibebankan pada saat charged against income when underwriting
pendapatan penjaminan emisi diakui. Dalam fees are recognized. When the underwriting
hal kegiatan penjaminan emisi tidak activities are not completed and shares
diselesaikan dan emisi portofolio efek issuance is cancelled, the underwriting
dibatalkan, maka beban penjaminan emisi expenses are charged to the current year’s
tersebut dibebankan pada laba rugi tahun profit or loss.
berjalan.
Pendapatan jasa riset diakui pada saat aktivitas Research fee income is recognized when
riset telah selesai dan jumlah pendapatan telah activities are substantially completed and the
dapat ditentukan. Beban jasa riset dibebankan amount of income has been determined.
pada saat pendapatan jasa riset diakui. Research expense is charged when research
fee income is recognized.
35
Page 40
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Perpajakan p. Taxation
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on the
taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. estimated taxable income for the year. Deferred
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas tax assets and liabilities are recognized for
perbedaan temporer antara aset dan liabilitas temporary differences between the financial
untuk tujuan komersial dan untuk tujuan and the tax bases of assets and liabilities at
perpajakan pada setiap tanggal pelaporan. each reporting date. Future tax benefits, such
Manfaat pajak di masa mendatang, seperti as the carry-forward of unused tax losses, are
saldo rugi fiskal yang belum digunakan, juga also recognized to the extent that realization of
diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas such benefits is probable.
manfaat pajak tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan at the tax rates that are expected to apply to the
digunakan pada periode ketika aset period when the asset is realized or the liability
direaleasikan atau ketika liabilitas dilunasi, is settled, based on tax rates (and tax laws) that
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan have been enacted or substantively enacted at
perpajakan) yang berlaku atau secara the statement of financial position date.
substansial telah diberlakukan pada tanggal Changes in the carrying amount of deferred tax
laporan posisi keuangan. Perubahan nilai assets and liabilities due to a change in tax
tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan rates is charged to current year’s statement of
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak profit or loss and other comprehensive income,
dibebankan pada laporan laba rugi dan except to the extent that it relates to items
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan previously charged or credited to equity.
kecuali untuk transaksi-transaksi yang
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan dicatat Amendments to taxation obligations are
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau recorded when an assessment is received or,
jika mengajukan banding, apabila: (1) pada saat for assessment appealed against by the
hasil dari banding tersebut ditetapkan, kecuali Company, when: (1) the result of the appeal is
bila terdapat ketidakpastian yang signifikan atas determined, unless there is significant
hasil banding tersebut, maka koreksi uncertainty as to the outcome of such appeal,
berdasarkan surat ketetapan pajak terhadap or (2) at the time based on knowledge of
kewajiban perpajakan tersebut dicatat pada development in similar cases involving matters
saat pengajuan banding dibuat, atau (2) pada appealed by the Company, based on ruling the
saat dimana berdasarkan pengetahuan dari Tax Court or the Supreme Court, that a positive
perkembangan atas kasus lain yang serupa outcome of the Company’s appeal is adjudged
dengan kasus Perusahaan yang sedang dalam to be significantly uncertain, in which the event,
proses banding, berdasarkan ketentuan dari the impact of an amendment of tax obligations
Pengadilan Pajak atau Mahkamah Agung, based on the assessment amounts appealed is
dimana hasil yang diharapkan dari proses recognized.
banding Perusahaan secara signifikan tidak
pasti, maka pada saat tersebut perubahan
kewajiban perpajakan berdasarkan ketetapan
pajak diakui.
Perusahaan memperhitungkan konsekuensi The Company accounts for the current and
pajak kini dan pajak masa depan atas future tax consequences of the future recovery
pemulihan di masa depan (penyelesaian) dari (settlement) of the carrying amount of assets
jumlah tercatat aset (liabilitas) yang diakui (liabilities) that are recognized in the statement
dalam laporan posisi keuangan, dan transaksi- of financial position, and transactions and other
transaksi serta peristiwa lain yang terjadi dalam events of the current period that are recognized
periode berjalan yang diakui dalam laporan in the financial statements.
keuangan.
36
Page 41
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Perusahaan menyajikan beban pajak final The Company present all of the final tax arising
sehubungan dengan pendapatan bunga, jasa from interest income, brokerage on securities
perantara perdagangan efek dan penjualan trading and sale of marketable securities as
portofolio efek sebagai pos tersendiri. separate line item.
q. Liabilitas imbalan kerja karyawan q. Provision for employee service entitlement
Imbalan karyawan jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan karyawan jangka pendek diakui pada Short-term employee benefits are recognized
saat terutang kepada karyawan berdasarkan when they are accrued to the employees.
metode akrual.
Imbalan karyawan jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek diukur sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Perusahaan mengakui penyisihan imbalan The Company recognizes a provision for
kerja karyawan yang tidak didanai berdasarkan employee service entitlements in accordance
Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 with Labor Law No. 13/2003 dated March 25,
tanggal 25 Maret 2003 (“UUTK”) yang telah 2003 (“Law”) which was amended with Job
diperbaruhi menggunakan UU Cipta Kerja Creation Law No. 11/2020 and the Company’s
No. 11/2020 dan berdasarkan peraturan employment regulation, its implementation
ketenagakerjaan Perusahaan, maka ketentuan guidance which have an impact to the
tersebut tersebut berdampak pada liabilitas obligation for post-employment benefit.
imbalan pasca kerja
Beban pensiun sesuai UUTK ditentukan melalui Pension costs in accordance with the Law are
perhitungan aktuaria secara periodik dengan determined by periodic actuarial calculation
menggunakan metode projected-unit-credit dan using the projected-unit-credit method and
menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil applying the assumptions on discount rate,
yang diharapkan atas aset dana pensiun dan expected return on plan assets and annual rate
tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun of increase in compensation.
tahunan.
37
Page 42
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas imbalan kerja karyawan (lanjutan) q. Provision for employee service entitlement
(continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas All re-measurements, comprising of actuarial
keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil gains and losses, and the return of plan assets
atas aset dana pensiun (tidak termasuk bunga (excluding net interest) are recognized
bersih) diakui langsung melalui penghasilan immediately through other comprehensive
komprehensif lain dengan tujuan agar aset atau income in order for the net pension asset or
kewajiban pensiun bersih diakui dalam laporan liability recognized in the statement of financial
posisi keuangan untuk mencerminkan nilai position to reflect the full value of the plan deficit
penuh dari defisit dan surplus dana pensiun. and surplus. Re-measurements are not
Pengukuran kembali tidak mereklasifikasi laba reclassified to profit or loss in subsequent
atau rugi pada periode berikutnya. periods.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada All past service costs are recognized at the
saat yang lebih dulu antara ketika earlier of when the amendment/curtailment
amandemen/kurtailmen terjadi atau ketika occurs and when the related restructuring or
biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan termination costs are recognized. As a result,
kerja diakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu unvested past service costs can no longer be
yang belum vested tidak lagi dapat deferred and recognized over the future vesting
ditangguhkan dan diakui selama periode period.
vesting masa depan.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other Long-term employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti Other long-term employee benefits such as
penghargaan dicadangkan dan diakui sebagai long service awards are accrued and
biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai recognized as expense when services have
yang memenuhi kriteria. Imbalan kerja been rendered by qualified employees. The
ditentukan berdasarkan peraturan Perusahaan. benefits are determined based on the
Company’s regulations.
r. Provisi r. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, that as a result of a past event, it is probable
kemungkinan besar Perusahaan diharuskan that the Company will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal obligation and a reliable estimate can be made
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat of the amount of the obligation.
dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the present obligation at the end of the
pada akhir periode pelaporan, dengan reporting period, taking into account the risks
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian and uncertainties surrounding the obligation.
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu Where a provision is measured using the cash
provisi diukur menggunakan arus kas yang flows estimated to settle the present obligation,
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban its carrying amount is the present value of those
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari cash flows.
arus kas.
38
Page 43
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Provisi (lanjutan) r. Provisions (continued)
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang recovered from a third party, a receivable is
diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian recognized as an asset if it is virtually certain
bahwa penggantian akan diterima dan jumlah that reimbursement will be received and the
piutang dapat diukur secara andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
s. Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi s. Transactions and balances with related
parties
Perusahaan mempunyai transaksi dengan The Company enter into transactions with
pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi parties which are defined as related parties in
adalah sesuai dengan Pernyataan Standar accordance with Statement of Financial
Akuntansi Keuangan No. 7 mengenai Accounting Standard No. 7 regarding “Related
“Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. Definisi party disclosures”. Related parties are
pihak berelasi adalah sebagai berikut: principally defined as:
(i) Perusahaan dibawah pengendalian (i) entities under the control of the Company
Perusahaan dan Entitas Anak; and Subsidiary;
(ii) Perusahaan asosiasi; (ii) associated companies;
(iii) investor yang memiliki hak suara, yang (iii) investors with an interest in the voting that
memberikan investor tersebut suatu gives them significant influence;
pengaruh yang signifikan;
Perusahaan mempunyai transaksi dengan The Company enter into transactions with
pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi parties which are defined as related parties in
adalah sesuai dengan Pernyataan Standar accordance with Statement of Financial
Akuntansi Keuangan No. 7 mengenai Accounting Standard No. 7 regarding “Related
“Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. Definisi party disclosures”. Related parties are
pihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) principally defined as: (continued)
(iv) Perusahaan dibawah pengendalian (iv) entities controlled by investors under (i) to
investor yang dijelaskan dalam catatan (i) (iii) above;
sampai (iii) di atas;
(v) karyawan kunci dan anggota keluarga (v) key management and close family member;
terdekatnya; dan and
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) entities controlled or jointly controlled by
dikendalikan bersama oleh orang yang di persons identified in letter (i).
definisikan dalam huruf (i).
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan yang notes to financial statements and the detail are
relevan dan rinciannya telah disajikan dalam presented in the Note 33 of the financial
Catatan 33 atas laporan keuangan. statements.
39
Page 44
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi Estimates and judgments are continually evaluated
berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor and are based on historical experience and other
lain, termasuk ekspektasi peristiwa masa depan factors, including expectations of future events that
yang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada. are believed to be reasonable under the
Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang circumstances. Actual results may differ from these
diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki estimates. The estimates and assumptions that
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset have a significant effect on the carrying amounts of
dan liabilitas diungkapkan di bawah ini: assets and liabilities are described below:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan assessment of the Company’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa a going concern and is confident that the Company
Perusahaan memiliki sumber daya untuk has the resources to continue in business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain foreseeable future. Furthermore, the management
itu, manajemen tidak melihat adanya ketidakpastian is not aware of any material uncertainties that may
material yang dapat menimbulkan keraguan yang cast significant doubt upon the Company’s ability to
signifikan terhadap kemampuan Perusahaan untuk continue as a going concern.
mempertahankan kelangsungan hidupnya.
Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun Therefore, the financial statements continue to be
atas dasar usaha yang berkelanjutan. prepared on the going concern basis.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas Classification of financial assets and financial
keuangan liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company designates classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan asset and liability by considering the criteria defined
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan in SFAS No. 71, “Financial instruments: Recognition
kriteria dalam PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan: and Measurement”. Financial asset and financial
Pengakuan dan Pengukuran”. Aset keuangan dan liability are recognized in accordance with the
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan Company’s accounting policy as disclosed in Note
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada 2c to the financial statements.
Catatan 2c atas laporan keuangan.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam rangka penerapan PSAK No. 68 Upon the adoption of SFAS No. 68, the Company
“Pengukuran Nilai Wajar”, Perusahaan dan entitas and its subsidiaries present the fair value of financial
anaknya menyajikan nilai wajar atas instrumen instruments based on the following fair value
keuangan berdasarkan hierarki nilai wajar berikut: hierarchy:
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga Level 1 - the fair value is based quoted prices
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif; (unadjusted) in active markets;
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input Level 2 - the fair value uses inputs other than
selain harga kuotasian yang termasuk dalam quoted prices included within Level 1 that are
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara observable, either directly (i.e. as prices) or
langsung (misalnya harga) atau secara tidak indirectly (i.e. derived from prices); and
langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input Level 3 - the fair value uses inputs that are not
yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data (unobservable
diobservasi (input yang tidak dapat inputs).
diobservasi).
40
Page 45
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued)
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the statement of the
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, maka nilai financial position cannot be derived from active
wajar ditentukan dengan menggunakan berbagai markets, they are determined using a variety of
teknik penilaian termasuk penggunaan model valuation techniques that include the use of
matematika. Masukan (input) untuk model ini mathematical models. The inputs to these models
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang are derived from observable market data where
data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa possible, but where observable market data are not
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan available, judgment is required to establish fair
manajemen diperlukan untuk menentukan nilai values.
wajar.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment losses on financial assets
Perusahaan menelaah aset keuangan yang The Company reviews its individually significant
signifikan secara individual pada setiap tanggal financial assets at each statements of financial
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah position date to assess whether an impairment loss
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba should be recorded in the statement of profit or loss.
rugi. Secara khusus, justifikasi oleh manajemen In particular, judgment by management is required
diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus in the estimation of the amount and timing of future
kas di masa mendatang ketika menentukan cash flows when determining the impairment loss.
penurunan nilai.
Dalam estimasi arus kas ini, Perusahaan membuat In estimating these cash flows, the Company makes
justifikasi tentang situasi keuangan nasabah dan judgments about the customer’s financial situation
nilai realisasi bersih jaminan. Estimasi-estimasi ini and the net realizable value of collateral. These
didasarkan pada asumsi-asumsi tentang sejumlah estimates are based on assumptions about a
faktor dan hasil aktual yang mungkin berbeda, yang number of factors and actual results may differ,
tercermin dalam perubahan di masa mendatang resulting in future changes to the allowance of
atas cadangan kerugian penurunan nilai tersebut. impairment losses.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan penyisihan atas pajak Perusahaan. provision for tax. The Company provides tax
Perusahaan menentukan penyisihan atas Pajak provision for Corporate Income Tax based on
Penghasilan Badan berdasarkan estimasi atas estimates whether the additional taxes will be due.
kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika Where the final tax outcome of these matters is
hasil akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang different from the amounts that were initially
dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan recorded, such differences will impact the profit and
berdampak pada laba rugi. Perusahaan mengakui loss. The Company recognizes liabilities for
liabilitas atas Pajak Penghasilan Badan expected Corporate Income Tax issues based on
berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak estimates of corporate taxable income.
badan.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from temporary
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer difference. Management’s judgment is required to
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen determine the amount of deferred tax assets that
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak can be recognized, based upon the likely timing or
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu level of future taxable profits, together with future tax
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa planning strategies.
mendatang sejalan dengan strategi rencana
perpajakan ke depan.
41
Page 46
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
(lanjutan) (continued)
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Imbalan pasca-kerja ditentukan berdasarkan Post-employment benefits are determined based on
perhitungan aktuarial. Perhitungan aktuaria actuarial valuation. The actuarial valuation involves
mengunakan asumsi-asumsi seperti tingkat making assumptions about discount rate, future salary
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, increases, mortality rate, resignation rate and others.
tingkat pengunduran diri dan lain-lain. Perubahan Any changes in these assumptions will impact the
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat carrying amount of post-employment benefits
kewajiban imbalan pasca-kerja. obligations.
Provisi Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Company has
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) a present obligation (legal or constructive), that as a
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar result of a past event, it is probable that an outflow
kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut of resources embodying economic benefits will be
akan mengakibatkan arus keluar sumber daya yang required to settle the obligation and a reliable
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang estimate can be made of the amount of the
andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat obligation.
dibuat.
4. KAS DAN SETARA KAS, NETO 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 36.405.527 36.405.527 Rupiah
Mata uang asing 10.035.133 13.295.502 Foreign currency
46.440.660 49.701.029
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 40.617.564.511 38.690.643.088 Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Bank. Standard Chartered Bank
Cabang Jakarta 49.188.500 51.999.500 Jakarta Branch
PT Bank Syariah Indonesia 13.672.492 13.734.849 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10.030.000 10.222.295 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Citibank, N.A. - Cabang Jakarta 10.000.000 10.000.000 Citibank, N.A.- Jakarta Branch
PT Bank Central Asia Tbk 10.000.000 10.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Syariah 10.000.000 10.000.000 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 10.000.000 10.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 10.000.000 10.000.001 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank SMBC Indonesia PT Bank SMBC Indonesia
(d/h PT Bank BTPN Tbk) 10.000.000 10.002.066 (formerly PT Bank BTPN) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 10.000.000 10.000.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 9.950.000 10.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 9.905.188 9.296.425 (Persero) Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 9.854.982 10.042.750 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 9.840.000 10.000.000 PT Bank Permata Tbk
40.800.005.673 38.875.940.975
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 1.046.947.171 981.488.233 Indonesia Tbk
42
Page 47
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS, NETO 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Dolar Amerika Serikat (lanjutan) United States Dollar (continued)
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Cabang Jakarta 260.625.565 247.668.089 Jakarta Branch
PT Bank CIMB Niaga Tbk 180.104.698 183.005.125 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Citibank, N.A. - Cabang Jakarta 6.697.250 6.296.675 Citibank, N.A.- Jakarta Branch
1.494.374.684 1.418.458.122
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 88.290.819 46.628.185 Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Cabang Jakarta 280.078.997 265.935.383 Jakarta Branch
368.369.816 312.563.568
Dolar Hong Kong Hong Kong Dollar
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 10.860.947 10.378.820 Indonesia Tbk
42.673.611.120 40.617.341.484
Pencadangan atas kas di bank (197.484) (197.591) Provision of cash in bank
42.673.413.636 40.617.143.893
Jumlah kas dan setara kas 42.719.854.296 40.666.844.922 Total cash and cash equivalent
5. PIUTANG TRANSAKSI REPO, NETO 5. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS,
NET
Rincian dari piutang transaksi repo adalah sebagai The details of receivables from repo transactions
berikut: are as follows:
30 Juni/June 30, 2026
Nomor Tanggal Piutang transaksi repo/
Efek/ No Seri/ nasabah/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Nilai jual kembali/ Receivables from repo
Securities Series Customer no Transaction date Maturity date Purchase amount Agreed resell amount tramsactions
Pihak Ketiga/Third Parties (Rp)
20 April 2026/ 16 Oktober 2026/
a. PT Bumi Resources Minerals Tbk BRMS 00029R 150.000.000.000 160.814.583.333 154.350.000.000
April 20, 2026 October 16, 2026
b. PT Bank Rakyat Indonesia Persero 29 Juni 2026/ 29 Juli 2026/
BBRI 00045R 346.324.684 350.412.833 346.597.227
Tbk June 29, 2026 July 29, 2026
c. PT Hanjaya Mandala Sampoerna 29 Juni 2026/ 29 Juli 2026/
HMSP 00045R 465.451.193 470.945.557 465.817.483
Tbk June 29, 2026 July 29, 2026
29 Juni 2026/ 29 Juli 2026/
d. PT Semen Indonesia Tbk SMGR 00045R 79.067.804 80.001.151 79.130.027
June 29, 2026 July 29, 2026
22 Juni 2026/ 21 September 2026/
e. PT Sarana Mitra Luas Tbk SMIL 00054R 50.000.000.000 51.895.833.334 50.187.500.000
June 22, 2026 September 21, 2026
12 Mei 2026/ 6 November 2026/
f. PT Mega Manunggal Property Tbk MMLP 00050R 1.912.276.911 2.055.980.338 1.952.643.042
May 12, 2026 November 6, 2026
23 Juni 2026/ 7 Juli 2026/
g. PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk PANI 00039R 160.762.278 161.673.940 161.283.228
June 23, 2026 July 7, 2026
23 Juni 2026/ 7 Juli 2026/
h. PT BSA Logistics Indonesia Tbk WBSA 00039R 40.336.717 40.565.461 40.467.428
June 23, 2026 July 7, 2026
23 Juni 2026/ 7 Juli 2026/
i. PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk PANI 00041R 755.766.267 760.052.116 758.215.324
June 23, 2026 July 7, 2026
9 Juni 2026/ 12 Agustus 2026/
j. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 22.497.800.000 23.027.748.178 22.679.969.686
June 9, 2026 August 12, 2026
9 Juni 2026/ 12 Agustus 2026/
k. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 22.497.800.000 23.027.748.178 22.679.969.686
June 9, 2026 August 12, 2026
8 April 2026/ 5 Oktober 2026/
l. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 25.000.000.000 26.656.250.000 25.772.916.667
April 8, 2026 October 5, 2026
9 Juni 2026/ 12 Agustus 2026/
m. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 36.000.100.000 36.848.102.356 36.291.600.810
June 9, 2026 August 12, 2026
17 Juni 2026/ 17 Juli 2026/
n. PT Global Mediacom Tbk BMTR 00012R 39.718.916.307 40.248.501.858 39.966.056.231
June 17, 2026 July 17, 2026
17 Juni 2026/ 17 Juli 2026/
o. PT MNC Land Tbk KPIG 00012R 18.055.971.844 18.296.718.135 18.168.320.113
June 17, 2026 July 17, 2026
17 Juni 2026/ 17 Juli 2026/
p. PT Media Nusantara Citra Tbk MNCN 00012R 2.618.304.191 2.653.214.914 2.634.595.861
June 17, 2026 July 17, 2026
43
Page 48
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI REPO, NETO (lanjutan) 5. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS,
NET (continued)
Rincian dari piutang transaksi repo adalah sebagai The details of receivables from repo transactions
berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
30 Juni/June 30, 2026
Nomor Tanggal Piutang transaksi repo/
Efek/ No Seri/ nasabah/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Nilai jual kembali/ Receivables from repo
Securities Series Customer no Transaction date Maturity date Purchase amount Agreed resell amount tramsactions
Pihak Ketiga (lanjutan)/Third Parties
(continued) (Rp)
17 Juni 2026/ 17 Juli 2026/
q. PT MNC Digital Entertainment Tbk MSIN 00012R 17.955.085.658 18.194.486.800 18.066.806.191
June 17, 2026 July 17, 2026
29 Juni 2026/ 13 Juli 2026/
r. PT MNC Digital Entertainment Tbk MSIN 00013R 30.000.000.000 30.186.666.667 30.026.666.667
June 29, 2026 July 13, 2026
23 Juni 2026/ 7 Juli 2026/
s. PT Dharma Polimetal Tbk DRMA 00027R 497.277.778 500.000.000 498.833.333
June 23, 2026 July 7, 2026
22 Mei 2026/ 18 November 2026/
t. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00052R 150.000.000.000 160.875.000.000 152.416.666.667
May 22, 2026 November 18, 2026
19 Juni 2026/ 17 September 2026/
u. PT Delta Giri Wacana Tbk DGWG 00053R 50.000.000.000 51.812.500.000 50.241.666.667
June 19, 2026 September 17, 2026
25 Maret 2026/ 21 September 2026/
v. PT Bumi Resources Minerals Tbk BRMS 00021R 100.000.000.000 107.250.000.000 100.362.500.002
March 25, 2026 September 21, 2026
13 April 2026/ 9 Oktober 2026/
w. PT Bumi Resources Minerals Tbk BRMS 00056R 79.671.846.476 85.415.965.296 82.206.960.369
April 13, 2026 October 9, 2026
13 April 2026/ 9 Oktober 2026/
x. PT Darma Henwa Tbk DEWA 00056R 32.008.326.283 34.316.037.697 33.026.813.443
April 13, 2026 October 9, 2026
13 April 2026/ 9 Oktober 2026/
y. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00056R 38.319.827.241 41.082.580.341 39.539.142.855
April 13, 2026 October 9, 2026
20 April 2026/ 14 Oktober 2026/
z. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00048R 50.000.000.000 53.687.500.000 51.500.000.000
April 20, 2026 October 14, 2026
17 April 2026/ 14 Oktober 2026/
aa. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00048R 50.000.000.000 53.750.000.000 51.562.500.000
April 17, 2026 October 14, 2026
30 Maret 2026/ 25 September 2026/
bb. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00055R 57.872.682.517 62.045.142.169 58.288.413.446
March 30, 2026 September 25, 2026
30 Maret 2026/ 25 September 2026/
cc. PT Darma Henwa Tbk DEWA 00055R 44.091.944.471 47.270.851.190 43.991.471.892
March 30, 2026 September 25, 2026
30 Maret 2026/ 25 September 2026/
dd. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00055R 48.035.373.011 51.498.589.974 48.082.614.692
March 30, 2026 September 25, 2026
22 Mei 2026/ 18 November 2026/
ee. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00040R 20.000.000.000 21.450.000.000 20.322.222.222
May 22, 2026 November 18, 2026
22 Mei 2026/ 18 November 2026/
ff. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00040R 130.000.000.000 139.425.000.000 132.094.444.444
May 22, 2026 November 18, 2026
5 Mei 2026/ 30 Oktober 2026/
gg. PT AMMN Mineral Internasional Tbk AMMN 00057R 1.600.000.000.000 1.679.111.111.111 1.625.333.333.333
May 5, 2026 October 30, 2026
18 Mei 2025/ 13 November 2026/
hh. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00051R 150.000.000.000 160.814.583.333 152.658.333.333
May 18, 2025 November 13, 2026
13 Maret 2026/ 9 September 2026/
ii. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00022R 50.000.000.000 54.000.000.000 50.444.444.444
March 13, 2026 September 9, 2026
20 Februari 2026/ 19 Agustus 2026/
jj. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00022R 100.000.000.000 108.000.000.000 101.822.222.224
February 20, 2026 August 19, 2026
17 April 2026/ 14 Oktober 2026/ 150.000.000.000 160.875.000.000 154.531.250.000
ff. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00037R
April 17, 2026 October 14, 2026
3.318.601.241.631 3.508.949.346.260 3.373.552.389.037
Dikurangi/ Less:
Upfront fee yang belum
diamortisasi/unamortised
upfront fee (16.002.212.774)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for possible
losses -
3.357.550.176.263
31 Desember/December 31, 2025
Nomor Piutang transaksi repo/
Efek/ No Seri/ nasabah/ Tanggal Transaksi/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Nilai jual kembali/ Receivables from repo
Securities Series Customer no Transaction date Maturity date Purchase amount Agreed resell amount transactions
Pihak Ketiga/Third Parties (Rp)
22 Oktober 2025/ 20 April 2026/
a. PT Bumi Resources Minerals Tbk BRMS 00029R 150.000.000.000 160.875.000.000 154.289.583.333
October 22, 2025 April 20, 2026
b. PT Bank Rakyat Indonesia Persero 3 Desember 2025/ 2 Januari 2026/
BBRI 00045R 425.356.198 430.377.266 430.209.897
Tbk December 3, 2025 January 2, 2026
c. PT Hanjaya Mandala Sampoerna 3 Desember 2025/ 2 Januari 2026/
HMSP 00045R 32.499.405 32.883.041 32.870.253
Tbk December 3, 2025 January 2, 2026
3 Desember 2025/ 2 Januari 2026/
d. PT Semen Indonesia Tbk SMGR 00045R 135.144.397 136.739.693 136.686.517
December 3, 2025 January 2, 2026
24 Desember 2025/ 22 Juni 2026/
e. PT Sarana Mitra Luas Tbk SMIL 00054R 50.000.000.000 53.750.000.000 50.166.666.667
December 24, 2025 June 22, 2026
13 November 2025/ 12 Mei 2026/
f. PT Mega Manunggal Property Tbk MMLP 00050R 7.003.125.000 7.500.000.000 7.138.385.417
November 13, 2025 May 12, 2026
15 Desember 2025/ 13 Maret 2026/
g. PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk PANI 00039R 520.860.000 540.000.000 524.557.500
December 15, 2025 March 13, 2026
12 Desember 2025/ 13 Maret 2026/
h. PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk PANI 00041R 1.059.681.944 1.100.000.000 1.068.543.055
December 12, 2025 March 13, 2026
9 Desember 2025/ 13 Februari 2026/
i. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 25.000.000.000 25.607.291.667 25.211.631.945
December 9, 2025 February 13, 2026
28 November 2025/ 13 Februari 2026/
j. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 25.000.000.000 25.708.506.945 25.312.847.222
November 28, 2025 February 13, 2026
17 Oktober 2025/ 16 Februari 2026/
k. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 40.000.000.000 41.830.000.000 40.225.000.000
October 17, 2025 February 16, 2026
10 Desember 2025/ 12 Januari 2026/
l. PT Global Mediacom Tbk BMTR 00012R 39.501.031.393 40.044.170.575 39.863.124.181
December 10, 2025 January 12, 2026
10 Desember 2025/ 12 Januari 2026/
m. PT MNC Land Tbk KPIG 00012R 28.679.401.754 29.073.743.529 28.942.296.271
December 10, 2025 January 12, 2026
10 Desember 2025/ 12 Januari 2026/
n. PT Media Nusantara Citra Tbk MNCN 00012R 2.724.022.057 2.761.477.360 2.748.992.259
December 10, 2025 January 12, 2026
44
Page 49
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI REPO, NETO (lanjutan) 5. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS,
NET (continued)
Rincian dari piutang transaksi repo adalah sebagai The details of receivables from repo transactions
berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Nomor Tanggal Piutang transaksi repo/
Efek/ No Seri/ nasabah/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Nilai jual kembali/ Receivables from repo
Securities Series Customer no Transaction date Maturity date Purchase amount Agreed resell amount tramsactions
Pihak Ketiga (lanjutan)/Third Parties
(continued) (Rp)
10 Desember 2025/ 12 Januari 2026/
o. PT MNC Digital Entertainment Tbk MSIN 00012R 13.133.822.795 13.314.412.859 13.254.216.171
December 10, 2025 January 12, 2026
10 Desember 2025/ 12 Januari 2026/
p. PT MNC Land Tbk KPIG 00006R 5.593.828.184 5.670.743.322 5.645.104.942
December 10, 2025 January 12, 2026
10 Desember 2025/ 12 Januari 2026/
q. PT Media Nusantara Citra Tbk MNCN 00006R 5.837.984.684 5.918.256.974 5.891.499.544
December 10, 2025 January 12, 2026
10 Desember 2025/ 12 Januari 2026/
r. PT MNC Digital Entertainment Tbk MSIN 00006R 7.830.653.132 7.938.324.613 7.902.434.119
December 10, 2025 January 12, 2026
24 Desember 2025/ 26 Januari 2026/
s. PT MNC Digital Entertainment Tbk MSIN 00013R 48.774.700.000 49.445.352.125 48.937.282.333
December 24, 2025 January 26, 2026
22 December 2025/ 5 Januari 2026/
t. PT Dharma Polimetal Tbk DRMA 00027R 497.277.778 500.000.000 499.222.222
December 22, 2025 January 5, 2026
22 December 2025/ 5 Januari 2026/
u. PT Dharma Polimetal Tbk DRMA 00027R 987.345.028 992.750.000 991.205.722
December 22, 2025 January 5, 2026
25 November 2025/ 22 Mei 2026/
v. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00052R 150.000.000.000 160.754.166.667 152.235.416.667
November 25, 2025 May 22, 2026
22 Desember 2025/ 19 Juni 2026/
w. PT Delta Giri Wacana Tbk DGWG 00053R 100.000.000.000 106.961.111.111 100.388.888.889
December 22, 2025 June 19, 2026
26 September 2025/ 25 Maret 2026/
x. PT Bumi Resources Minerals Tbk BRMS 00021R 100.000.000.000 107.250.000.000 100.362.500.004
September 26, 2025 March 25, 2026
20 Oktober 2025/ 17 April 2026/
y. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00048R 50.000.000.000 53.729.166.667 51.520.833.333
October 20, 2025 April 17, 2026
22 Oktober 2025/ 20 April 2026/
z. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00048R 50.000.000.000 53.750.000.000 51.479.166.667
October 22, 2025 April 20, 2026
24 November 2025/ 22 Mei 2026/
aa. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00040R 20.000.000.000 21.441.944.444 20.306.111.111
November 24, 2025 May 22, 2026
25 November 2025/ 22 Mei 2026/
bb. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00040R 130.000.000.000 139.320.277.778 131.937.361.111
November 25, 2025 May 22, 2026
19 November 2025/ 18 Mei 2026/
cc. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00051R 150.000.000.000 160.875.000.000 152.597.916.667
November 19, 2025 May 18, 2026
16 September 2025/ 13 Maret 2026/
dd. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00022R 50.000.000.000 53.955.555.556 50.377.777.778
September 16, 2025 March 13, 2026
25 Agustus 2025/ 20 Februari 2026/
ee. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00022R 100.000.000.000 107.955.555.556 101.688.888.891
August 25, 2025 February 20, 2026
20 Oktober 2025/ 17 April 2026/ 150.000.000.000 160.814.583.334 154.410.416.667
gg. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00037R
October 20, 2025 April 17, 2026
1.502.736.733.749 1.599.977.391.082 1.526.517.637.355
Dikurangi/Less:
Upfront fee yang belum
diamortisasi/unamortised
upfront fee (9.164.850.724)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for possible
losses -
1.517.352.786.631
Tingkat bunga piutang transaksi repo pada periode Interest rate on receivables from repo transactions
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 masing- during June 30, 2026 and December 31, 2025
masing berkisar 10,00% - 16,00% dan ranged between 10.00% - 16.00% and
9,00% - 16,00% per tahun. 9.00% - 16.00% per annum, respectively.
Perusahaan telah mengkategorikan transaksi repo The Company has categorized the repo
yang telah jatuh tempo namun tidak dapat transactions that have matured but unable to fulfill
memenuhi kewajibannya sebagai piutang lainnya – their obligations as other receivables – other reverse
piutang transaksi repo lainnya. repo receivables.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not book the allowance for
penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2026 karena impairment losses as of June 30, 2026 because the
Perusahaan yakin piutang transaksi repo dapat Company believes the receivables from repo
tertagih. transactions are collectible.
45
Page 50
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK, NETO 6. MARKETABLE SECURITIES, NET
a. Portofolio efek diukur pada nilai wajar a. Marketable securities at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Saham Shares
Pihak ketiga 92.748.043.012 74.183.678.971 Third parties
Obligasi Pemerintah - 156.263.500.000 Government bonds
Obligasi Korporasi Corporate bonds
Pihak ketiga 1.188.485.300.000 161.192.000.049 Third parties
1.281.233.343.012 391.639.179.020
Dikurangi : Less :
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (26.247.655) impairment losses
1.281.233.343.012 391.612.931.365
Termasuk dalam saham pihak ketiga dan Included in third party shares and third party
obligasi korporasi pihak ketiga adalah corporate bonds are unrealized gain or losses
keuntungan atau kerugian yang belum from changes in the fair value of the securities
direalisasi dari perubahan nilai wajar portofolio and bonds portfolio.
efek dan obligasi.
Kerugian yang belum direalisasi dari perubahan Unrealized loss from changes in fair value of
nilai wajar portofolio efek dan obligasi untuk marketable securities and fair value held for
diperdagangkan untuk periode yang berakhir trading for the period ended June 30, 2026 are
pada tanggal 30 Juni 2026 adalah sebesar amounting to Rp14,338,286,199 for securities
Rp14.338.286.199 untuk portofolio efek dan and unrealized gain amounting to
keuntungan yang belum direalisasi sebesar Rp1,118,198,900 for bonds (2025: unrealized
Rp1.118.198.900 untuk obligasi loss amounting to Rp19,145,079 for securities,
(2025: kerugian yang belum direalisasi sebesar Rp1,428,300,000 for bonds).
Rp19.145.079 portofolio efek,
Rp1.428.300.000 obligasi).
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK, NETO ACTIVITIES, NET
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari These accounts represent receivable arising
transaksi perdagangan saham Perusahaan sebagai from The Company’s share trading transactions
perantara perdagangan efek. acts as a securities broker.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Piutang Lembaga Kliring Receivables from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 982.758.599.988 852.953.157.399 Guarantee Institutions (LKP)
Piutang nasabah 827.957.730.830 870.782.336.379 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivables from other
efek lain 27.591.195.000 - securities companies
Total 1.838.307.525.818 1.723.735.493.778 Total
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Piutang nasabah 1.518.914.120.692 1.448.513.294.196 Customers receivable
1.518.914.120.692 3.172.248.787.974
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (13.929.214.270) (13.929.214.270) impairment loss
Total 3.343.292.432.240 3.158.319.573.704 Total
46
Page 51
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK, NETO (lanjutan) ACTIVITIES, NET (continued)
a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan a. Receivable from Clearing and Guarantee
(LKP) Institution (LKP)
Akun ini merupakan tagihan lembaga kliring dan These accounts represent receivable from
penjaminan (LKP) sehubungan dengan Clearing and Guarantee Institution (LKP)
transaksi efek dan deposit yang diserahkan and LKP security deposit submitted in order
perusahaan dalam rangka transaksi efek. to securities transactions.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Uang jaminan LKP 69.489.320.888 58.686.884.199 LKP security deposit
Piutang transaksi bursa 913.269.279.100 794.266.273.200 Receivables from securities transaction
982.758.599.988 852.953.157.399
b. Piutang Nasabah, Neto b. Customer Receivable, Net
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari This account represents receivables arising
transaksi Perusahaan sebagai perantara from the Company’s transaction as a trade
perdagangan: intermediary:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Piutang nasabah Non-institutional
non kelembagaan 783.262.962.724 781.159.173.402 customers receivable
Piutang nasabah Institutional
kelembagaan 44.694.768.106 89.623.162.977 customers receivable
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Piutang nasabah kelembagaan 1.518.914.120.692 1.448.513.294.196 Institutional customers receivable
2.346.871.851.522 2.319.295.630.575
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (13.929.214.270) (13.929.214.270) impairment loss
Total 2.332.942.637.252 2.305.366.416.305 Total
Piutang nasabah non-kelembagaan adalah Non-institutional customers receivable
piutang atas transaksi dengan nasabah pemilik represents receivables from transactions
rekening efek pada Perusahaan. Piutang with customers with securities account in
nasabah kelembagaan adalah piutang atas the Company. Institutional customers
transaksi dengan nasabah yang tidak memiliki receivable represents receivables from
rekening efek pada Perusahaan. transactions with customers without
securities account in the Company.
47
Page 52
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK, NETO (lanjutan) ACTIVITIES, NET (continued)
b. Piutang Nasabah, Neto (lanjutan) b. Customer Receivable, Net (continued)
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected
ekspektasian terkait untuk piutang nasabah credit loss allowances of receivables from
adalah sebagai berikut: customers is as follows:
30 Juni/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2026 2.305.366.416.305 - 13.929.214.270 2.319.295.630.575 as of January 1, 2026
Transfer dari atau ke Transfer from
aset keuangan yang credit impaired
mengalami penurunan nilai (1.461.824.095) 1.461.824.095 - -
financial assets
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih piutang - - - - receivables
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan originated
atau dibeli 2.332.942.637.252 - - 2.332.942.637.252 or purchased
Pembayaran kembali (2.305.366.416.305) - - (2.305.366.416.305) Repayment
30 Juni 2026 2.331.480.813.157 1.461.824.095 13.929.214.270 2.346.871.851.522 June 30, 2026
31 Desember/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2025 1.033.704.070.639 23.332.111 13.929.214.270 1.047.656.617.020 as of January 1, 2025
Transfer dari atau ke Transfer from
aset keuangan yang credit impaired
mengalami penurunan nilai - - - - financial assets
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih piutang - - - - receivables
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan originated
atau dibeli 2.305.366.416.305 - - 2.305.366.416.305 or purchased
Pembayaran kembali (1.033.704.070.639) (23.332.111) - (1.033.727.402.750) Repayment
31 Desember 2025 2.305.366.416.305 - 13.929.214.270 2.319.295.630.575 December 31, 2025
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the impairment losses are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2026 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 January 1, 2026
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih penyisihan piutang - - - - loss allowance
Transfer dari stage 1 ke 3 - - - - Transfering stage 1 to 3
Transfer dari stage 2 ke 3 - - - - Transfering stage 2 to 3
Perubahan lain - - - - Other movements
30 Juni 2026 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 June 30, 2026
48
Page 53
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK, NETO (lanjutan) ACTIVITIES, NET (continued)
b. Piutang Nasabah, Neto (lanjutan) b. Customer Receivable, Net (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2025 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 January 1, 2025
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih penyisihan piutang - - - - loss allowance
Transfer dari stage 1 ke 3 - - - - Transfering stage 1 to 3
Transfer dari stage 2 ke 3 - - - - Transfering stage 2 to 3
Perubahan lain - - - - Other movements
31 Desember 2025 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 December 31, 2025
Pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, For June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Perusahaan membentuk cadangan kerugian Company established allowance for impairment
penurunan nilai piutang nasabah sebesar losses for customers receivable amounting to
Rp13.929.214.270 dan piutang tersebut belum Rp13,929,214,270 and the receivables have not
dihapusbukukan pada tanggal 30 Juni 2026. been written off as of June 30, 2026.
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third party
Piutang transaksi repo lainnya 92.728.506.376 102.592.921.887 Other reverse repo receivables
Piutang bunga portofolio Interest receivables
efek - obligasi 15.261.485.048 5.451.916.715 from marketable securities - bonds
Lain-lain, neto 154.649.180 82.517.944 Others, net
108.144.640.604 108.127.356.546
Cadangan kerugian penurunan nilai (92.728.506.381) (102.592.921.854) Allowance for possible losses
15.416.134.223 5.534.434.692
Perusahaan telah membentuk cadangan kerugian The Company has established an individually
penurunan nilai yang dievaluasi secara individual assessment allowance for impairment losses of
sebesar Rp92.728.506.381 dan Rp102.592.921.854 Rp92,728,506,381 and Rp102,592,921,854 as
dari transaksi reverse repo lainnya pada tanggal of June 30, 2026 and December 31, 2025 from
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. Perusahaan other reverse repo transactions. The Company
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian believes that the amount of allowance for
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover losses
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak that may arise due to the uncollectible of
tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
49
Page 54
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat bruto Analysis of change in the gross carrying amount and
dan cadangan atas kerugian kredit ekspektasian the corresponding expected credit loss allowances
terkait piutang transaksi repo lainnya adalah sebagai of other repo receivables transactions are as
berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2026 5.534.434.692 - 102.592.921.854 108.127.356.546 as of January 1, 2026
Transfer dari atau ke Transfer from
aset keuangan yang credit impaired
mengalami penurunan nilai - - - - financial assets
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih piutang - - - - receivables
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan originated
atau dibeli 15.416.134.211 - - 15.416.134.211 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets
jatuh tempo atau matured or
dihentikan pengakuannya (5.534.434.709) - - (5.534.434.709) derecognized
Perubahan lain - - (9.864.415.474) (9.864.415.474) Other movement
30 Juni 2026 15.416.134.194 - 92.728.506.410 108.144.640.604 June 30, 2026
31 Desember/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2025 912.792.199 - 147.981.941.465 148.894.733.664 as of January 1, 2025
Transfer dari atau ke Transfer from
aset keuangan yang credit impaired
mengalami penurunan nilai - - - - financial assets
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih piutang - - - - receivables
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan originated
atau dibeli 4.621.642.493 - - 4.621.642.493 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets
jatuh tempo atau matured or
dihentikan pengakuannya derecognized
Perubahan lain - - (45.389.019.611) (45.389.019.611) Other movement
31 Desember 2025 5.534.434.692 - 102.592.921.854 108.127.356.546 December 31, 2025
Perubahan cadangan atas kerugian kredit The changes in the expected credit loss allowance
ekspektasian adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2026 - - (102.592.921.854) (102.592.921.854) January 1, 2026
Transfer dari stage 1 ke 2 - - - - Transfering stage 1 to 2
Transfer dari stage 2 ke 3 - - - - Transfering stage 2 to 3
Perubahan lain - - 9.864.415.474 9.864.415.474 Other movements
30 Juni 2026 - - 92.728.506.410 92.728.506.410 June 30, 2026
50
Page 55
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan atas kerugian kredit The changes in the expected credit loss allowance
ekspektasian adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2025 - - (147.981.941.465) (147.981.941.465) January 1, 2025
Transfer dari stage 1 ke 2 - - - - Transfering stage 1 to 2
Transfer dari stage 2 ke 3 - - - - Transfering stage 2 to 3
Perubahan lain - - 45.389.019.611 45.389.019.611 Other movements
31 Desember 2025 - - (102.592.921.854) (102.592.921.854) December 31, 2025
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for the
kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada impairment losses as of June 30, 2026 and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 cukup December 31, 2025 is adequate to cover
untuk menutup kerugian piutang lain-lain. possible losses arising from other receivables.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pemeliharaan perangkat lunak 4.711.852.388 8.613.754.590 Software maintenance
Asuransi Insurance
Pihak berelasi (Catatan 34) 18.490.847 7.084.104 Related party (Note 34)
Pihak ketiga 1.704.187.021 587.947.130 Third parties
Parkir 20.385.000 18.885.000 Parking
Lain-lain 1.411.862.227 902.558.821 Others
7.866.777.483 10.111.344.645
10. PENYERTAAN PADA BURSA EFEK 10. INVESTMENT IN STOCK EXCHANGE
Akun ini merupakan investasi di saham atas This account represents the investment in
penyertaan pada bursa efek. shares of stock exchange.
Saldo penyertaan pada bursa efek sebesar The balance of investment in stock exchange
Rp7.500.000.000 pada tanggal-tanggal amounting to Rp7,500,000,000 as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 merupakan June 30, 2026 and December 31, 2025
penyertaan saham kepada PT Bursa Efek Indonesia represents investment in shares of PT Bursa
sebagai salah satu persyaratan sebagai anggota Efek Indonesia as one of the requirements as
bursa. member of the exchange.
Sesuai dengan persetujuan PT Bursa Efek In accordance with Indonesian Stock Exchange
Indonesia (“BEI”) No. S-07805/BEI.KEU/09-2023 (“IDX”) Approval No. S-07805/BEI.KEU/09-2023
tanggal 14 September 2023 dan berdasarkan akta dated September 14, 2023 and based on notarial
nomor 2 tanggal 1 September 2023 PT Bursa Efek deed number 2 dated September 1, 2023 which
Indonesia yang telah mendapatkan persetujuan dari has received approval from the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sesuai Law and Human Rights in accordance with
dengan Surat Keputusan Decree No. AHU-0053952.AH.01.02.Year 2023
No. AHU-0053952.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal dated September 8, 2023 concerning Approval
8 September 2023 perihal Persetujuan Atas of Changes to the Articles of Association of the
Perubahan Anggaran Dasar PT Bursa Efek Indonesian Stock Exchange, where the nominal
Indonesia, di mana nominal saham BEI ditingkatkan value of BEI shares was increased from
dari sebelumnya Rp135.000.000 (per lembar previously Rp135,000,000 per share to
saham) menjadi Rp7.500.000.000 (per lembar Rp7,500,000,000 per share. The nominal value
saham). Kenaikan nilai nominal saham tersebut of the shares is recorded as dividend income.
dicatat sebagai pendapatan dividen.
51
Page 56
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PENYERTAAN PADA BURSA EFEK (lanjutan) 10. INVESTMENT IN STOCK EXCHANGE
(continued)
Mengacu kepada Surat Edaran Otoritas Jasa In accordance with Circular Letter of the
Keuangan Republik Indonesia Nomor Financial Service Authority of the Republic of
3/SEOJK.04/2025 Tentang Perubahan Atas Surat Indonesia No. 3/SEOJK.04/2025 Stock
Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor Exchange (SEOJK) Concerning Amendments to
25/SEOJK.04/2021 Tentang Pedoman Perlakuan the Circular Letter of the Financial Services
Akuntansi Perusahaan Efek tanggal 24 April 2025, Authority Number 25/SEOJK.04/2021
terdapat pokok perubahan penyajian untuk Concerning Guidelines for Accounting
penyertaan saham pada bursa efek yang Treatment of Securities Companies dated
sebelumnya pada komponen aset takberwujud dan April 24, 2025, there has been a change in the
pendapatan usaha menjadi komponen penyertaan presentation of equity investments in listed
saham dan penghasilan komprehensif lain. shares, which were previously classified as
Perusahaan telah mengubah pencatatan aset tak intangible assets and operating revenue are now
berwujud kembali menjadi penyertaan pada bursa presented as direct participation and other
efek. comprehensive income. The Company has
since changed the recording of intangible assets
into investment in stock exchange.
Tidak terdapat penurunan nilai penyertaan pada There is no impairment of investments in stock
bursa efek pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan exchange as of June 30, 2026 and
31 Desember 2025. December 31, 2025.
11. PIUTANG DAN UTANG DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Piutang dan utang derivatif Perusahaan pada The Company’s derivative receivables and
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember payables as of June 30, 2026 and December 31,
2025, adalah sebagai berikut: 2025, are as follows:
30 Juni/ June 30, 2026
Mata uang Nilai beli/ Mata uang Nilai jual/ Nilai/Value
pembelian/ Amount bought penjualan/ Amount sold
Tanggal efektif/ Tanggal penyelesaian/ Currency (nilai penuh/ Currency (nilai penuh/ Liabilitas/
Effective date Settlement date bought full amount) sold full amount) Aset/Assets Liabilities
a) 30 Juni 2026/ 1 Juli 2026/ IDR 97.819.712 USD 5.499 - (507.705)
June 30, 2026 July 1, 2026
b) 30 Juni 2026/ 1 Juli 2026/ IDR 168.147.336 SGD 12.238 - (924.563)
June 30, 2026 July 1, 2026
c) 30 Juni 2026/ 1 Juli 2026/ USD 60.979 IDR 1.092.384.194 - (1.929.449)
June 30, 2026 July 1, 2026
d) 30 Juni 2026/ 1 Juli 2026/ USD 907 IDR 16.242.720 - (29.679)
June 30, 2026 July 1, 2026
e) 30 Juni 2026/ 1 Juli 2026/ SGD 11.209 IDR 155.185.940 - (329.827)
June 30, 2026 July 1, 2026
f) 30 Juni 2026/ 1 Juli 2026/ SGD 2.141 IDR 29.636.607 - (62.995)
June 30, 2026 July 1, 2026
g) 30 Juni 2026/ 2 Juli 2026/ HKD 769 IDR 1.759.977 - (7.121)
June 30, 2026 July 2, 2026
h) 24 Juni 2026/ 9 Juli 2026/ USD 2.500.000 IDR 44.945.000.000 - (198.727.664)
June 24, 2026 July 9, 2026
i) 24 Juni 2026/ 13 Juli 2026/ USD 6.000.000 IDR 107.898.000.000 - (463.426.642)
June 24, 2026 July 13, 2026
j) 24 Juni 2026/ 23 Juli 2026/ USD 6.000.000 IDR 107.964.000.000 - (433.304.001)
June 24, 2026 July 23, 2026
k) 24 Juni 2026/ 24 Juli 2026/ USD 8.000.000 IDR 143.960.000.000 - (575.025.375)
June 24, 2026 July 24, 2026
l) 24 Juni 2026/ 24 Juli 2026/ USD 9.000.000 IDR 161.955.000.000 - (646.903.547)
June 24, 2026 July 24, 2026
m) 24 Juni 2026/ 3 Juli 2026/ USD 11.500.000 IDR 206.672.250.000 - (969.782.192)
June 24, 2026 July 3, 2026
n) 24 Juni 2026/ 22 Juli 2026/ USD 12.000.000 IDR 215.916.000.000 - (872.296.037)
June 24, 2026 July 22, 2026
o) 24 Juni 2026/ 27 Juli 2026/ USD 12.000.000 IDR 215.976.000.000 - (853.195.842)
June 24, 2026 July 27, 2026
p) 24 Juni 2026/ 27 Juli 2026/ USD 28.000.000 IDR 503.944.000.000 - (1.990.790.300)
June 24, 2026 July 27, 2026
q) 30 Juni 2026/ 1 Juli 2026/ IDR 14.099.383 USD 788 2.011 -
June 30, 2026 July 1, 2026
r) 28 April 2026/ 26 Oktober 2026/ USD 30.000.000 IDR 522.150.000.000 18.898.251.298 -
April 28, 2026 October 26, 2026
s) 30 April 2026/ 3 Agustus 2026/ USD 29.000.000 IDR 506.543.000.000 13.451.997.120 -
April 30, 2026 August 3, 2026
Total 32.350.250.429 (7.007.242.939)
52
Page 57
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG DAN UTANG DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Piutang dan utang derivatif Perusahaan pada The Company’s derivative receivables and
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember payables as of June 30, 2026 and
2025, adalah sebagai berikut: (lanjutan) December 31, 2025, are as follows: (continued)
31 Desember/ December 31, 2025
Mata uang Nilai beli/ Mata uang Nilai jual/ Nilai/Value
pembelian/ Amount bought penjualan/ Amount sold
Tanggal efektif/ Tanggal penyelesaian/ Currency (nilai penuh/ Currency (nilai penuh/ Liabilitas/
Effective date Settlement date bought full amount) sold full amount) Aset/Assets Liabilities
a) 29 Desember 2025/ 2 Januari 2026/ HKD 2.286 IDR 4.967.811 - (69.753)
December 29, 2025 January 2, 2026
b) 30 Desember 2025/ 5 Januari 2026/ USD 91.258 IDR 1.533.597.846 - (11.785.576)
December 30, 2025 January 5, 2026
c) 11 Desember 2025/ 12 Januari 2026/ USD 9.000.000 IDR 150.174.000.000 - (82.004.141)
December 11, 2025 January 12, 2026
d) 11 Desember 2025/ 12 Januari 2026/ USD 9.000.000 IDR 150.174.000.000 - (82.004.141)
December 11, 2025 January 12, 2026
e) 30 Desember 2025/ 2 Januari 2026/ USD 588 IDR 9.890.160 - (82.222)
December 30, 2025 January 2, 2026
f) 30 Desember 2025/ 2 Januari 2026/ SGD 3.728 IDR 48.831.360 - (487.356)
December 30, 2025 January 2, 2026
g) 30 Desember 2025/ 2 Januari 2026/ SGD 13.000 IDR 170.272.533 - (1.699.185)
December 30, 2025 January 2, 2026
h) 11 Desember 2025/ 12 Januari 2026/ USD 5.000.000 IDR 83.395.500.000 - (15.729.028)
December 11, 2025 January 12, 2026
i) 11 Desember 2025/ 12 Januari 2026/ USD 8.500.000 IDR 141.830.150.000 - (84.464.556)
December 11, 2025 January 12, 2026
j) 29 Desember 2025/ 2 Januari 2026/ IDR 250.191.726 USD 14.928 1.263.872 -)
December 29, 2025 January 2, 2026
k) 30 Desember 2025/ 5 Januari 2026/ IDR 163.876.734 USD 9.792 579.651 -)
December 30, 2025 January 5, 2026
l) 30 Desember 2025/ 5 Januari 2026/ IDR 253.921.482 USD 15.173 898.009 -)
December 30, 2025 January 5, 2026
m) 30 Desember 2025/ 5 Januari 2026/ IDR 9.290.140 USD 555 32.895 -)
n) December 30, 2025 January 5, 2026
o) 30 Desember 2025/ 5 Januari 2026/ IDR 69.060.513 SGD 5.300 314.586 -)
December 30, 2025 January 5, 2026
p) 30 Desember 2025/ 2 Januari 2026/ IDR 2.743.553.878 SGD 210.476 14.254.284 -)
December 30, 2025 January 2, 2026
q) 30 Desember 2025/ 2 Januari 2026/ IDR 16.404.592 USD 979 82.944 -)
December 30, 2025 January 2, 2026
Total 17.426.241 (278.325.958)
Instrumen derivatif bertujuan untuk lindung nilai Outstanding derivative instruments are being
terhadap risiko perubahan nilai tukar dari mata uang entered into to hedge the exposure on changes
pinjaman Perusahaan dari Maybank IBG Holding in the exchange rate of the Company’s loan from
Limited. Perjanjian ini tidak memenuhi syarat untuk Maybank IBG Holding Limited. These
dapat dikategorikan sebagai lindung nilai untuk agreements do not qualify and therefore not
tujuan akuntansi. designated as hedges for accounting purposes.
Pada tanggal 30 Juni 2026, Perusahaan melakukan As of June 30, 2026, the Company entered into
transaksi swap mata uang asing dimana foreign currency swap transactions whereby the
Perusahaan memiliki komitmen untuk membeli dan Company had commitments to purchase and sell
menjual mata uang asing kepada PT Bank Maybank of foreign currency with PT Bank Maybank
Indonesia, Tbk (pihak berelasi). Pada tanggal 31 Indonesia, Tbk (related party). As of December
Desember 2025, Perusahaan memiliki komitmen 31, 2025, the Company had commitments with
kepada PT Bank Maybank Indonesia, Tbk (pihak PT Bank Maybank Indonesia, Tbk (related party)
berelasi) dan Bank Standard Chartered dengan and Bank Standard Chartered at fixed price and
harga dan jangka waktu yang telah ditetapkan. fixed date settlement.
53
Page 58
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET HAK GUNA, NETO 12. RIGHT OF USE ASSETS, NET
Rincian aset hak guna terdiri dari: The details of right of use assets are as follows:
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 Juni/
January 1, 2026 Additions Deductions June 30, 2026
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 18.386.481.501 516.666.666 - 18.903.148.167 Building
Kendaraan bermotor 2.936.950.216 - - 2.936.950.216 Motor vehicles
21.323.431.717 516.666.666 - 21.840.098.383
Akumulasi amortisasi Accumulated depreciation
Bangunan (9.394.850.717) (2.301.709.624) - (11.696.560.341) Building
Kendaraan bermotor (2.666.868.221) (180.129.702) - (2.846.997.923) Motor vehicles
(12.061.718.938) (2.481.839.326) - (14.543.558.264)
Total 9.261.712.779 (1.965.172.660) - 7.296.540.119 Total
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2025 Additions Deductions December 31, 2025
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 18.386.481.501 -) -)) 18.386.481.501 Building
Kendaraan bermotor 2.879.367.089 57.583.127 -) 2.936.950.216 Motor vehicles
21.265.848.590 57.583.127 - 21.323.431.717
Akumulasi amortisasi Accumulated depreciation
Bangunan (4.788.561.103) (4.606.289.614) -) (9.394.850.717) Building
Kendaraan bermotor (2.123.250.848) (543.617.373 ) -) (2.666.868.221) Motor vehicles
(6.911.811.951) (5.149.906.987) -) (12.061.718.938)
Total 14.354.036.639 (5.092.323.860) -) 9.261.712.779 Total
Tabel berikut menyajikan jumlah aset hak guna yang The following table shows the right of use assets
dilaporkan dalam laporan laba rugi: which are presented in the statement of profit or
loss:
Untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni 2026/
Year Ended June 30, 2026
Beban amortisasi/ Beban bunga/
Amortisation Interest
expenses expenses Total
Sewa bangunan 2.301.709.624 237.045.097 2.538.754.721 Rent building
Sewa kendaraan bermotor 180.129.702 16.637.238 196.766.940 Rent motor vehicles
Total 2.481.839.326 253.682.335 2.735.521.661 Total
Untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni 2025/
Year Ended June 30, 2025
Beban amortisasi/ Beban bunga/
Amortisation Interest
expenses expenses Total
Sewa bangunan 2.303.144.807 349.417.569 2.652.562.376 Rent building
Sewa kendaraan bermotor 287.936.709 47.952.138 335.888.847 Rent motor vehicles
Total 2.591.081.516 397.369.707 2.988.451.223 Total
Rata-rata masa sewa adalah 4 - 5 (empat sampai The average lease term is 4 - 5 (four until five) years.
lima) tahun.
54
Page 59
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 Juni/June 30, 2026
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 Juni/
January 1 Additions Deductions Reclassification June 30
Harga perolehan Cost
Perlengkapan kantor
dan komputer 51.100.466.212 713.615.885 (3.007.778.949) 42.500.000 48.848.803.148 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 2.880.891.768 - - - 2.880.891.768 Motor vehicles
Perabot kantor 23.428.275.563 - - - 23.428.275.563 Furniture and fixtures
Aset dalam penyelesaian 1.408.693.005 3.605.590.275 - (42.500.000) 4.971.783.280 Construction in progress
78.818.326.548 4.319.206.160 (3.007.778.949) - 80.129.753.759
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perlengkapan kantor
dan komputer (43.012.577.888) (1.671.713.162) 3.007.778.949 - (41.676.512.101) Office equipment and computers
Kendaraan bermotor (1.213.484.488) (252.051.544) - - (1.465.536.032) Motor vehicles
Perabot kantor (15.458.163.208) (576.307.342) - - (16.034.470.550) Furniture and fixture
(59.684.225.584) (2.500.072.048) 3.007.778.949 - (59.176.518.683)
Nilai buku neto 19.134.100.964 20.953.235.076 Net book value
31 Desember/December 31, 2025
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1 Additions Deductions Reclassification December 31
Harga perolehan Cost
Perlengkapan kantor
dan komputer 49.248.477.597 1.544.937.101 -) 307.051.514 51.100.466.212 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 1.891.208.444 1.465.143.324 (475.460.000) -) 2.880.891.768 Motor vehicles
Perabot kantor 19.944.892.396 - - 3.483.383.167 23.428.275.563 Furniture and fixtures
Aset dalam penyelesaian 3.046.397.709 2.152.729.977 - (3.790.434.681) 1.408.693.005 Construction in progress
74.130.976.146 5.162.810.402 (475.460.000) -) 78.818.326.548
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perlengkapan kantor
dan komputer (39.330.083.648) (3.682.494.240) -) -) (43.012.577.888) Office equipment and computers
Kendaraan bermotor (1.458.775.491) (230.168.997) 475.460.000 -) (1.213.484.488) Motor vehicles
Perabot kantor (14.690.586.493) (767.576.715) -) -) (15.458.163.208) Furniture and fixture
(55.479.445.632) (4.680.239.952) 475.460.000 -) (59.684.225.584)
Nilai buku neto 18.651.530.514 19.134.100.964 Net book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki oleh impairment on fixed assets owned by the Company.
Perusahaan.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Jaminan sewa kantor 1.729.508.100 1.729.508.100 Office rental deposit
Jaminan telepon 30.000.000 30.000.000 Telephone deposit
Jaminan lainnya 850.001 850.001 Other deposits
Total 1.760.358.101 1.760.358.101 Total
55
Page 60
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Pajak final atas penjualan saham Final tax of the sale of shares
yang diperdagangkan traded in
di bursa efek 35.799.635.733 27.808.243.715 the stock exchange
Transaksi bursa 29.113.753.436 22.156.139.032 Trading expenses
Total 64.913.389.169 49.964.382.747 Total
16. UTANG JANGKA PENDEK 16. SHORT TERM LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 25.000.000.000 170.000.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank SMBC Indonesia PT Bank SMBC Indonesia
(d/h PT Bank BTPN Tbk) 200.000.000.000 110.000.000.000 (formerly PT Bank BTPN) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia 185.000.000.000 - PT Bank Danamon Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 175.000.000.000 175.000.000.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 170.000.000.000 150.000.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
Citibank, N.A. - Cabang Jakarta 165.000.000.000 160.000.000.000 Citibank, N.A.- Jakarta Branch
PT Bank CIMB Niaga Tbk 150.000.000.000 150.000.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Standard Chartered Bank. Standard Chartered Bank
Cabang Jakarta 100.000.000.000 - Jakarta Branch
PT Bank HSBC Indonesia 100.000.000.000 100.000.000.000 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Permata Tbk 150.000.000.000 - PT Bank Permata Tbk
Total 1.420.000.000.000 1.015.000.000.000 Total
PT Bank UOB Indonesia (“Bank UOB”) PT Bank UOB Indonesia (“Bank UOB”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
Bank UOB pada tanggal 13 Januari 2016. Bank UOB on January 13, 2016.
Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali The loan agreement has been amended several
perubahan dan perubahan terakhir dilakukan pada times and the last amendment was on July 31, 2025
31 Juli 2025 dengan fasilitas kredit sebagai berikut: with the following credit facilites:
a. Fasilitas Revolving Credit Facility (RCF) hingga a. Revolving Credit Facility (RCF) up to
jumlah pokok tidak melebihi Rp175.000.000.000 Rp175,000,000,000 with sub-limits for current
dengan sub limit fasilitas kredit rekening koran account credit facility and bank guarantee
dan fasilitas bank garansi. facility.
b. Jangka waktu perjanjian kredit diberikan sampai b. The loan agreement period is valid until August
dengan tanggal 13 Agustus 2026. 13, 2026.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
56
Page 61
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Danamon Tbk (“Bank Danamon”) PT Bank Danamon Tbk (“Bank Danamon”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with Bank
Bank Danamon pada tanggal Danamon on November 28, 2019.
28 November 2019.
Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali The loan agreement has been amended several
perubahan dan perubahan terakhir dilakukan pada times and the last amendment was on November
17 November 2025 dengan fasilitas kredit sebagai 17, 2025 with the following credit facilites:
berikut:
a. Fasilitas kredit berjangka (uncommitted – a. Revolving Credit Facility (RCF) up to
revolving) hingga jumlah pokok setinggi- Rp185,000,000,000.
tingginya Rp185.000.000.000. b. The loan agreement period is valid until August
b. Jangka waktu perjanjian kredit diberikan sampai 31, 2026.
dengan tanggal 31 Agustus 2026.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
PT Bank OCBC NISP Tbk (“Bank OCBC”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“Bank OCBC”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
Bank OCBC pada tanggal 14 Oktober 2020. Bank OCBC on October 14, 2020.
Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali The loan agreement has been amended several
perubahan dan perubahan terakhir dilakukan pada times and the last amendment was on
30 April 2025 dengan fasilitas kredit sebagai berikut: April 30, 2025 with the following credit facilites:
a. Fasilitas demand loan (DL) hingga jumlah pokok a. Demand loan facility up to Rp170,000,000,000.
setinggi-tingginya Rp170.000.000.000. b. The loan agreement period is valid until
b. Jangka waktu perjanjian kredit diberikan sampai February 28, 2027.
dengan tanggal 28 Februari 2027.
Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas The major covenant of this facility includes the
pinjaman ini adalah: following:
a. Debitor wajib menjaga Total Equity a. Debitor shall maintain total equity at minimum
minimum sebesar Rp650.000.000.000,- amounted Rp650,000,000,000;
(lima ratus lima puluh milyar Rupiah); b. Debitor shall maintain current ratio at minimum
b. Debitor wajib menjaga Current Ratio 1,1 times;
minimum sebesar 1,1 (satu koma satu) c. Debitor shall maintain Net Adjusted Working
kali; Capital amounted Rp300,000,000,000;
c. Debitor wajib menjaga Modal Kerja Bersih d. Debitor shall maintain net profit after tax at
positive.
Disesuaikan (MKBD) minimum sebesar
Rp300.000.000.000;
d. Debitor wajib menjaga Net Profit After Tax
(NPAT) untuk tetap positif.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
57
Page 62
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga”) PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into a credit agreement with
Bank CIMB Niaga pada tanggal Bank CIMB Niaga on August 30, 2019.
30 Agustus 2019.
Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali The loan agreement has been amended several
perubahan dan perubahan terakhir dilakukan pada times and the last amendment was on
4 November 2025 dengan fasilitas kredit sebagai November 4, 2025 with the following credit facilites:
berikut:
a. The loan facility on revolving basis –
a. Fasilitas pinjaman transaksi khusus ekstra (on uncommitted which interchangeable with the
revolving basis – uncommitted) bersifat bank guarantee facility up to a maximum
interchangeable dengan fasilitas bank garansi principal amount of Rp150,000,000,000.
hingga jumlah pokok maksimum b. The loan agreement period is valid until August
Rp150.000.000.000. 30, 2026.
b. Jangka waktu perjanjian kredit diberikan sampai
dengan tanggal 30 Agustus 2026.
Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas The major covenant of this facility includes the
pinjaman ini adalah: following:
a. Debt to Equity Ratio minimum kurang dari a. Debt to Equity ratio at minimum 2 times, including
2x (dua kali), dengan ketentuan pinjaman subordinated loans as equity;
pemegang saham dan/atau pinjaman b. Current Ratio at minimum 1.1
subordinasi diperhitungkan sebagai
Ekuitas;
b. Current Ratio lebih besar dari atau sama
dengan 1,1x (satu koma satu kali).
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (“Bank PT Bank Maybank Indonesia Tbk (“Bank
Maybank”) Maybank”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with PT
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk pada tanggal 5 Bank Maybank Indonesia, Tbk on December 5,
Desember 2018. Fasilitas ini diberhentikan 2018. This facility was temporarily dismissed in
sementara pada tahun 2019 sehubungan 2019 in connection with a review of existing
peninjauan kembali. facilities.
j
Pada tanggal 13 April 2022 Perusahaan On April 13, 2022, the Company entered into loan
mengadakan perjanjian perihal pengaktifan kembali agreement regarding reactivation of the agreement
fasilitas dengan Bank Maybank. with Bank Maybank.
Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali The loan agreement has been amended several
perubahan dan perubahan terakhir dilakukan pada times and the last amendment was on
17 April 2026 dengan fasilitas kredit sebagai berikut: April 17, 2026 with the following credit facilites:
a. Fasilitas promes berulang hingga jumlah pokok a. The loan facility on revolving basis with a
maksimum Rp170.000.000.000. maximum principal amount of up to
Rp170,000,000,000.
b. Fasilitas transaksi valuta asing dengan b. Foreign exchange transaction facility with a
perhitungan nilai pre-settlement risk (PSR) maximum pre-settlement risk (PSR) exposure
setinggi-tingginya sebesar USD13.000.000 of up to USD13,000,000.
58
Page 63
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (“Bank PT Bank Maybank Indonesia Tbk (“Bank
Maybank”) (lanjutan) Maybank”) (continued)
Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali The loan agreement has been amended several
perubahan dan perubahan terakhir dilakukan pada times and the last amendment was on
17 April 2026 dengan fasilitas kredit sebagai berikut: April 17, 2026 with the following credit facilites:
(lanjutan) (continued)
c. Fasilitas intraday hingga jumlah yang tidak c. The intraday facility with a maximum limit of up
melebihi Rp6.000.000.000.000 dengan to Rp6,000,000,000,000 subject to the prior
ketentuan harus mendapat persetujuan dari approval from Bank Maybank for any utilization
Bank Maybank terlebih dahulu jika akan exceeding the primary limit of
utilisasi melebihi limit utama Rp4,500,000,000,000 up to
Rp4.500.000.000.000 sampai dengan Rp6,000,000,000,000. If Bank Maybank does
Rp6.000.000.000.000 dan jika tidak disetujui not approve utilization in excess of
Bank Maybank untuk lebih dari Rp4,500,000,000,000, or if the Company
Rp4.500.000.000.000 atau akan diutilisasi intends to utilize an amount exceeding
lebih dari Rp6.000.000.000.000 Perusahaan Rp6,000,000,000,000, the Company shall
akan menyerahkan deposito yang diblokir provide a blocked time deposit equal to the
sebesar kelebihan nominal yang diutilisasi amount of the excess utilization.
tersebut. d. The loan agreement period is valid until
d. Jangka waktu perjanjian kredit diberikan March 7, 2027.
sampai dengan tanggal 7 Maret 2027.
Pembatasan penting dalam perjanjian ini adalah The major covenant of this facility is the Company
Perusahaan wajib menjaga kinerja keuangan has to maintain a minimum current ratio of 1 (one)
dengan indikator rasio lancar minimum 1 (satu) kali. time.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
k
Citibank, N.A. Citibank, N.A.
Pada tanggal 13 Juni 2014, Perusahaan On June 13, 2014, the Company obtained intraday
mendapatkan fasilitas intra-day sampai dengan facility amounting to USD25,000,000, from
sejumlah USD25.000.000 dari Citibank, N.A. Citibank, N.A. Jakarta branch for the Company’s
cabang Jakarta untuk kegiatan modal kerja working capital, and automatically renewed on an
Perusahaan, dan otomatis diperbarui setiap tahun, annual basis, unless the agreement is amended or
kecuali terdapat perubahan atas perjanjian atau it is terminated based on both counterparties'
diakhiri atas kesepakatan kedua pihak. agreement.
Pada tanggal 7 Februari 2017, Perusahaan On February 7, 2017, the Company obtained short
mendapatkan fasilitas kredit, bank overdraft dan term loan facilities, overdraft, and foreign currency
transaksi mata uang asing dari Citibank, N.A., transactions from Citibank, N.A., Jakarta branch for
Cabang Jakarta untuk kegiatan modal kerja the Company's working capital which has been
Perusahaan, yang kemudian telah diperbaharui changed on January 8, 2025, where the facilities
pada tanggal 8 Januari 2025 dimana fasilitas kredit consist of short term loan and bank overdraft with
terdiri dari pinjaman jangka pendek dan cerukan the total amounting to USD10,000,000 (full
dengan jumlah sebesar USD10.000.000 (nilai amount).
penuh).
Pada tanggal 22 Maret 2017, Perusahaan On March 22, 2017, the Company obtained a
mendapatkan fasilitas transaksi valuta asing dan foreign exchange transaction facility and the
telah diubah perjanjiannya pada tanggal 31 Mei agreement was amended on May 31, 2021.
2021.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
59
Page 64
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Permata Tbk (“Bank Permata”) PT Bank Permata Tbk (“Bank Permata”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
Bank Permata pada tanggal 5 Juni 2014. Bank Permata on June 5, 2014.
Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali The credit facilities have been amended several
perubahan, dan perubahan terakhir dilakukan pada times and the last amendment was on
24 April 2026 dengan fasilitas kredit sebagai berikut: April 24, 2026 with the following credit facilities:
Bank Garansi 1 untuk kebutuhan underwriting Bank Guarantee 1 facility for bonds
obligasi, saham dan Money Market Line, yang underwriting, equities and Money Market Line
pemakaiannya secara bersama tidak lebih dari transactions, which has a maximum term of
Rp150.000.000.000 Rp150,000,000,000
Bank Garansi 2 untuk mengakomodir trading Bank Guarantee 2 to accommodate trading
limit KPEI dengan pagu kredit secara bersama limit KPEI with a combined credit limit with
dengan Bank Garansi 1 sebesar Bank Gurantee 1 up to Rp100,000,000,000.
Rp100.000.000.000. The loan agreement period is valid until
Jangka waktu perjanjian kredit diberikan March 6, 2027.
sampai dengan tanggal 6 Maret 2027.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
PT Bank SMBC Indonesia (“Bank SMBC”) Tbk PT Bank SMBC Indonesia (“Bank SMBC”) Tbk
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into a loan agreement with
Bank SMBC Indonesia (dahulu BTPN) pada tanggal Bank SMBC Indonesia (previously Bank BTPN) on
29 Agustus 2018. August 29, 2018.
Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali The credit facilities have been amended several
perubahan, dan perubahan terakhir dilakukan pada times and the last amendment was on August 13,
13 Agustus 2025 dengan fasilitas kredit sebagai 2025 with the following credit facilities:
berikut:
a. Fasilitas loan on note dan fasilitas bank a. Loan on note and bank guarantee facility with
garansi dengan limit gabungan sebesar combined limit up to Rp200,000,000,000.
Rp200.000.000.000. b. The loan agreement period is valid until
b. Jangka waktu perjanjian kredit diberikan July 31, 2026.
sampai dengan tanggal 31 Juli 2026.
Pembatasan penting dalam perjanjian ini adalah The major covenant of this facility is the Company
Perusahaan wajib mempertahankan Rasio Lancar has to maintain a minimum current ratio of 1.0 to
tidak kurang dari 1,0 banding 1,0. 1.0.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
PT Bank HSBC Indonesia (“Bank HSBC”) PT Bank HSBC Indonesia (“Bank HSBC”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
PT Bank HSBC Indonesia pada tanggal PT Bank HSBC Indonesia on October 21, 2015
21 Oktober 2015 yang telah di tinjau kembali which has been ammended several times, most
terakhir pada tanggal 24 Juli 2020 dan otomatis recently on July 24, 2020 and automatically
diperbarui setiap tahun, kecuali terdapat renewed on an annual basis, unless the agreement
perubahan atas perjanjian atau diakhiri atas is amended or it is terminated based on both
kesepakatan kedua pihak. Fasilitas kredit dengan counterparties' agreement. The credit facility with
skema revolving loan untuk tujuan modal kerja revolving loan facility scheme for short-term
jangka pendek maksimum sebesar working capital financing, with maximum limit
Rp100.000.000.000. amounting to Rp100,000,000,000.
60
Page 65
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank HSBC Indonesia (“Bank HSBC”) PT Bank HSBC Indonesia (“Bank HSBC”)
(lanjutan) (continued)
Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas The major covenant of this facility includes that The
pinjaman ini adalah Perusahaan akan menjaga Company shall maintain external gearing ratio at
rasio gearing eksternal pada maksimal 0,25 kali per maximum of 0.25 times per financial institution.
institusi keuangan.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Pada tanggal 3 Februari 2016, Perusahaan On February 3, 2016, The Company entered into a
mengadakan perjanjian derivatif di bawah 2002 derivative agreement under 2002 ISDA Master
ISDA Master Agreement dengan Standard Agreement with Standard Chartered Bank for
Chartered Bank untuk keperluan transaksi lindung hedging transactions on changes of the exchange
nilai atas perubahan nilai tukar dari mata uang. rates.
Pada tanggal 15 Juni 2021, Perusahaan On June 15, 2021, The Company entered into a
mengadakan perjanjian kredit dengan Standard credit agreement with Standard Chartered Bank for
Chartered Bank dengan fasilitas kredit pinjaman short term loan credit facility for general corporate
jangka pendek untuk keperluan umum perusahaan purposes and/or working capital needs of
dan/atau kebutuhan modal kerja sebesar Rp100,000,000,000.
Rp100.000.000.000.
Hak dan kewajiban perjanjian ini berlaku sejak Rights and obligation under this agreement
tanggal 15 Juni 2021 dan efektif selama 12 bulan commenced on June 15, 2021 and effective for 12
dan otomatis diperbarui setiap tahun, kecuali months and automatically renewed on an annual
terdapat perubahan atas perjanjian atau diakhiri basis, unless the agreement is amended or
sebelum masa berlakunya selesai. terminated prior to the expiry of term.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
PT Bank Central Asia Tbk (“Bank BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“Bank BCA”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
Bank BCA pada tanggal 15 Mei 2019. Bank BCA on May 15, 2019.
Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali The credit facilities have been amended several
perubahan, dan perubahan terakhir dilakukan pada times and the last amendment was on June 12, 2026
12 Juni 2026 dengan fasilitas kredit sebagai berikut: with the following credit facilities:
a. Fasilitas money market line untuk tujuan
modal kerja sebesar Rp45.000.000.000. a. Money market line credit facility for working
b. Fasilitas transaksi valuta asing untuk capital purposes up to Rp45,000,000,000
melindungi transaksi mata uang asing dengan b. Foreign exchange line facility for hedging
limit gabungan maksimum sebesar purposes with combined limit up to
Rp45.000.000.000 Rp45,000,000,000
c. Jangka waktu perjanjian kredit diberikan c. The loan agreement period is valid until
sampai dengan tanggal 15 Mei 2027. May 15, 2027.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. Pembatasan This facility has no collateral. The major covenant
penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini of this facility is The Company shall maintain
adalah Perusahaan akan menjaga rasio utang interest bearing debt to equity at maximum of 2
berbunga terhadap ekuitas maksimal 2 kali. times.
61
Page 66
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA 17. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES,
PERDAGANGAN EFEK, NETO NET
Akun-akun ini merupakan liabilitas yang timbul These account represent payables arising from the
dari transaksi perdagangan saham dimana Company’s share trading transactions acts as a
Perusahaan sebagai perantara perdagangan securities broker.
efek.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah 193.143.660.958 365.613.924.432 Customer payables
Payable to other
Utang perusahaan efek lain 71.208.294.486 258.378.486 securities companies
264.351.955.444 365.872.302.918
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Utang nasabah kelembagaan 2.403.364.181.642 2.117.692.944.900 Institutional customer payables
Total 2.667.716.137.086 2.483.565.247.818 Total
a. Utang Nasabah, Neto a. Customer Payables, Net
Termasuk dalam akun ini adalah saldo Included in this account are customers’ sales of
penjualan portofolio efek oleh nasabah yang marketable securities which payments have not
belum diselesaikan pembayarannya. been settled.
Utang nasabah terdiri atas: Customers payable consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah Non-institutional
non-kelembagaan - 178.950.223.118 customer payables
Utang nasabah kelembagaan 193.143.660.958 186.663.701.314 Institutional customer payables
Payable to other
Utang perusahaan efek lain 71.208.294.486 258.378.486 securities companies
264.351.955.444 365.613.924.432
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Utang nasabah kelembagaan 2.403.364.181.642 2.117.692.944.900 Institutional customer payables
Total 2.667.716.137.086 2.483.306.869.332 Total
Utang nasabah non-kelembagaan adalah utang Non-institutional customer payables represent
atas transaksi dengan nasabah pemilik payables from transactions with customers with
rekening efek pada Perusahaan. Utang securities account in the Company. Institutional
nasabah kelembagaan adalah utang atas customer payables represent payables from
transaksi dengan nasabah yang tidak memiliki transactions with customers without securities
rekening efek pada Perusahaan. account in the Company.
62
Page 67
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA 17. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES,
PERDAGANGAN EFEK, NETO (lanjutan) NET (continued)
b. Utang Perusahaan Efek Lain b. Payable to Other Securities Companies
Akun ini merupakan utang kepada perusahaan This account represents payable to other
efek lain sehubungan dengan transaksi securities companies in relation to securities
perdagangan efek. transaction.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Utang perusahaan efek lain Payable to other securities companies
Pihak ketiga 71.208.294.486 258.378.486 Third parties
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Rincian liabilitas sewa terdiri dari: The details of lease liabilities are as follows:
1 Januari/ 30 Juni/
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ June 30,
2026 Additions Interest expenses Payments 2026
Kelas aset pendasar Underlying assets
Bangunan 7.582.797.673 - 237.045.097 (2.256.357.600) 5.563.485.170 Property
Kendaraan bermotor 349.509.870 - 16.637.238 (246.000.002) 120.147.106 Motor vehicles
Total 7.932.307.543 - 253.682.335 (2.502.357.602) 5.683.632.276 Total
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ December 31,
2025 Additions Interest expenses Payments 2025
Kelas aset pendasar Underlying assets
Bangunan 11.397.781.850 - 697.731.023 (4.512.715.200) 7.582.797.673 Property
Kendaraan bermotor 912.915.690 - 82.036.056 (645.441.876) 349.509.870 Motor vehicles
Total 12.310.697.540 - 779.767.079 (5.158.157.076) 7.932.307.543 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pajak PPh 23 16.919.007.335 - Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 472.088.978 - Value Added Tax
17.391.096.313 -
63
Page 68
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 29 )1 - 10.731.284.469 Article 29
Pasal 21 2.392.814.063 446.020.039 Article 21
Pasal 25 1.337.042.502 659.659.198 Article 25
Pasal 23/26 1.700.903.935 356.997.659 Article 23/26
Pasal 4(2) 2.295.663.814 995.314.245 Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 6.066.682.558 6.442.068.043 Value Added Tax
13.793.106.872 19.631.343.653
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Bunga utang bank 5.102.740 50.301.370 Bank loans’ interest
Bunga utang subordinasi 16.557.074.923 - Subordinated loans’ interest
Pihak ketiga Third parties
Bonus dan tunjangan 14.522.745.225 22.361.825.629 Bonus and allowances
Bunga utang bank 846.602.740 404.815.131 Bank loans’ interest
Pemeliharaan sistem 667.227.528 979.324.243 System maintenance
Jasa tenaga ahli 558.762.541 1.171.672.435 Professional fees
OJK 404.140.901 404.140.901 OJK
Iklan dan media 125.000.000 427.630.000 Advertising and media
Klaim medis - 198.455.328 Medical claims
Lain-lain 190.076.424 240.315.384 Others
Total 33.876.733.022 26.238.480.358 Total
21. UTANG SUBORDINASI 21. SUBORDINATED LOANS
30 Juni/June 30, 2026
Dalam
Tanggal Tanggal Mata Nominal/ Rupiah/
Nomor perjanjian/ Persetujuan KPEI/ efektif/ jatuh tempo/ uang/ Initial Pembayaran/ Saldo/ Equivalent
Agreement number KPEI approval Effective date Maturity date Currency amount Repayment Balance in IDR
39/SL/MSID- KPEI-0807/DIR/0526 26 Mei 2026/ 26 Mei 2027/ USD 95.000.000 - 95.000.000 1.696.320.000.000
MIBG/VI/2026 May 26, 2026 May 26, 2027
20/SL/MSID- KPEI-1694/DIR/1123 29 April 2026/ 29 April 2027/ USD 30.000.000 - 30.000.000 535.680.000.000
MIBG/IV/2026 April 29, 2026 April 29, 2027
29/SL/MSID- 4 Mei 2025/ 4 Mei 2027/ USD 29.000.000 - 29.000.000 517.824.000.000
MIBG/V/2025 KPEI-0689/DIR/0526 May 4, 2025 May 4, 2027
2.749.824.000.000
31 Desember/December 31, 2025
Dalam
Tanggal Tanggal Mata Nominal/ Rupiah/
Nomor perjanjian/ Persetujuan KPEI/ efektif/ jatuh tempo/ uang/ Initial Pembayaran/ Saldo/ Equivalent
Agreement number KPEI approval Effective date Maturity date Currency amount Repayment Balance in IDR
37/SL/MSID- KPEI-1694/DIR/1123 10 November 2025/ 10 November 2026/ USD 5.000.000 - 5.000.000 83.940.000.000
MIBG/XI/2025 November 10, 2025 November 10, 2026
26/SL/MSID- KPEI-1266/DIR/0825 29 Agustus 2025/ 26 Agustus 2026/ USD 8.500.000 - 8.500.000 142.698.000.000
MIBG/VIII/2025 August 29, 2025 August 26, 2026
38/SL/MSID- KPEI-1855/DIR/1125 18 November 2025/ 18 November 2026/ USD 9.000.000 - 9.000.000 151.092.000.000
MIBG/XI/2025 November 18, 2025 November 18, 2026
41/SL/MSID- KPEI-1898/DIR/1125 24 November 2025/ 24 November 2026/ USD 9.000.000 - 9.000.000 151.092.000.000
MIBG/XI/2025 24 November, 2025 November 24, 2026
528.822.000.000
64
Page 69
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG SUBORDINASI (lanjutan) 21. SUBORDINATED LOANS (continued)
Utang subordinasi ini merupakan utang jangka The subordinated loan is a short term loan from
pendek dari Maybank IBG Holding Limited yang Maybank IBG Holding Limited with tenor of one year
memiliki jatuh tempo satu tahun dan dapat dilunasi and can be settled anytime.
sewaktu-waktu.
Pada 30 Juni 2026, Perusahaan dikenakan bunga As of June 30, 2026, the Company will be charged
sebesar 4,65% untuk perjanjian No.39/SL/MSID- at 4.65% for agreement No.39/SL/MSID-
MIBG/VI/2026 per tahun, 5,13% untuk perjanjian MIBG/VI/2026 per annum, 5.13% for agreement
No.20/SL/MSID-MIBG/IV/2026 per tahun, dan No.20/SL/MSID-MIBG/IV/2026 per annum, and
5,16% untuk perjanjian No.29/SL/MSID- 5.16% for agreement No.29/SL/MSID-MIBG/V/2026
MIBG/V/2026 per tahun atas utang subordinasi per annum for interest rate on subordinated loan
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat. denominated in United States Dollars.
Pada 31 Desember 2025, Perusahaan dikenakan As of December 31, 2025, the Company will be
bunga sebesar 4,76% untuk perjanjian charged at 4.76% for agreement No.37/SL/MSID-
No.37/SL/MSID-MIBG/XI/2025 per tahun, 4,76% MIBG/XI/2025 per annum, 4.76% for agreement
untuk perjanjian No.26/SL/MSID-MIBG/VIII/2025 No.26/SL/MSID-MIBG/VIII/2025 per annum, 4.76%
per tahun, 4,76% untuk perjanjian No.38/SL/MSID- for agreement No.38/SL/MSID-MIBG/XI/2025 per
MIBG/XI/2025 per tahun, dan 4,76% untuk annum, and 4.76% for agreement No.41/SL/MSID-
perjanjian No.41/SL/MSID-MIBG/XI/2025 per tahun, MIBG/XI/2025 per annum for interest rate on
atas utang subordinasi dalam mata uang Dolar subordinated loan denominated in United States
Amerika Serikat. Dollars.
Apabila terjadi likuidasi, maka pinjaman tersebut In the event of liquidation, this loan can be repaid
dapat dilunasi setelah Perusahaan menyelesaikan after the Company has completed all other
seluruh kewajiban lainnya. obligations.
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Utang lain-lain: Other payables:
Pihak ketiga 977.305.986 958.626.341 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) 415.628.864 2.198.761.990 Related parties (Note 34)
1.392.934.850 3.157.388.331
23. UTANG DIVIDEN 23. DIVIDEND PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Utang lain-lain: Other payables:
Pihak ketiga - - Third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) 202.038.505.011 - Related parties (Note 34)
202.038.505.011 -
Pada tanggal 22 Mei 2026, Perusahaan On May 22, 2026, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen final untuk tahun distribution of an final dividend for 2025 amounting
2025 sebesar Rp505 (dalam satuan Rupiah) per to Rp505 (full Rupiah) per share or in total
saham atau seluruhnya Rp202.038.505.011. amounting to Rp202,038,505,011.
65
Page 70
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG WARAN TERSTRUKTUR 24. STRUCTURED WARRANT PAYABLES
Akun ini merupakan nilai wajar dari waran terstruktur This account represents fair value of structured
yang beredar dan masih terutang pada tanggal warrants being circulated and is still outstanding as
30 Juni 2026 sebesar Rp42.986.272.700 dengan of June 30, 2026 amounting to Rp42,986,272,700
keuntungan yang belum terealisasi sebesar with unrealized gain amounting to
Rp31.157.939.200 (31 Desember 2025: Rp31,157,939,200 (December 31, 2025:
Rp26.286.021.657 dan keuntungan belum Rp26,286,021,657 and unrealized gain amounting
terealisasi sebesar Rp7.084.041.000). to Rp7,084,041,000).
25. MODAL SAHAM DAN PEMBAGIAN DIVIDEN 25. SHARE CAPITAL AND DIVIDEND
DISTRIBUTIONS
a. Modal saham a. Share capital
Susunan pemegang saham Perusahaan dan The composition of the Company’s
kepemilikannya pada tanggal-tanggal shareholders and their ownerships as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah June 30, 2026 and December 31, 2025 is as
sebagai berikut: follows:
Total saham/
Number of
Shares/
Nilai penuh Nilai/
Full amount Amount %
Maybank IBG Holding Limited 340.000.000 340.000.000.000 85% Maybank IBG Holding Limited
PT Maybank Indonesia Finance 60.000.000 60.000.000.000 15% PT Maybank Indonesia Finance
400.000.000 400.000.000.000 100%
b. Pembagian dividen b. Dividend distribution
Pada tanggal 6 Juni 2024, Perusahaan On June 6, 2024, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen final untuk distribution of an final dividend for 2023
tahun 2023 sebesar Rp248,50 (dalam satuan amounting to Rp248.50 (full Rupiah) per share
Rupiah) per saham atau seluruhnya or in total amounting to Rp99,400,000,000 and
Rp99.400.000.000 dan telah dibayarkan pada was paid on June 13, 2024.
tanggal 13 Juni 2024.
26. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 26. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Komisi perantara efek: Brokerage commissions:
Pihak berelasi (Catatan 34) 64.945.106.787 39.879.858.158 Related party (Note 34)
Pihak ketiga 78.835.865.915 44.571.372.588 Third parties
Keuntungan (kerugian) terealisasi Realized gain (loss) from
atas waran terstruktur (18.724.968.880) 951.219.406 structured warrant
(Kerugian)/keuntungan
belum terealisasi ) Unrealized (loss)/profit from
atas waran terstruktur 31.157.939.200 (92.957.000) structured warrant
156.213.943.022 85.309.493.152
Jasa penjaminan Underwriting fees
Pihak berelasi (Catatan 34) 1.204.450.000 426.700.000 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 6.122.849.900 7.224.106.059 Third parties
7.327.299.900 7.650.806.059
66
Page 71
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 26. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN (lanjutan) (continued)
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Lain-lain: Others:
Agen settlement 241.476.760 149.606.655 Settlement agent
Kustodian - 1.024.500 Custodian
241.476.760 150.631.155
Total 7.327.299.900 93.110.930.366 Total
27. PENDAPATAN DARI HASIL INVESTASI 27. INCOME FROM INVESTMENT
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Pendapatan dividen dan bunga: Dividends and interest income:
Bunga: Interest:
Piutang transaksi Receivables from repo
repo - neto 151.086.779.449 75.646.959.148 transactions – net
Piutang nasabah - neto 34.793.047.560 20.763.695.529 Customer receivables – net
Pendapatan upfront fee 17.860.137.950 7.780.488.617 Upfront fee income
Obligasi 19.117.293.902 12.935.516.665 Bonds
Dividen 1.077.627.101 20.099.383 Dividends
Keuntungan dari efek, neto: Gain from marketable securities, net:
Keuntungan (kerugian) belum Gains (losses) from
terealisasi atas from sale of
penjualan obligasi dan saham (13.220.087.299) 2.687.392.239 bonds and shares
Total 210.714.798.663 119.834.151.581 Total
28. BEBAN KEPEGAWAIAN 28. EMPLOYEE EXPENSES
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Gaji dan Tunjangan 79.197.352.686 66.170.431.891 Salaries and allowance
Insentif dan komisi 45.738.908.174 25.820.155.975 Incentives and commission
Biaya imbalan kerja 5.038.687.356 4.928.492.000 Employment benefits expense
Total 129.974.948.216 96.919.079.866 Total
67
Page 72
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. ADMINISTRASI DAN UMUM 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Asuransi Insurance
Pihak ketiga 3.526.281.801 3.166.578.071 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) 170.988.186 379.701.242 Related party (Note 34)
Biaya transaksi 3.438.633.834 794.048.210 Transaction costs
Biaya rumah tangga 240.818.987 119.680.782 Households expenses
Materai dan pos 150.493.987 101.878.607 Stamps duty
Keanggotaan 11.000.000 12.500.000 Membership
Total 7.538.216.794 4.574.386.912 Total
30. BEBAN USAHA LAINNYA 30. OTHER OPERATING EXPENSES
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Beban transaksi obligasi 1.419.131.895 846.789.887 Bonds transaction expense
Perawatan aktiva tetap 64.100.665 53.987.521 Fixed assets maintenance
Lain-lain 186.167.732 70.870.531 Others
Total 1.669.400.292 971.647.939 Total
31. PENDAPATAN LAINNYA 31. OTHER REVENUES
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 34): Related party (Note 34):
Pendapatan riset, neto 6.333.064.786 6.142.546.979 Research fee, net
Pendapatan bunga dari bank 1.068.635.963 1.138.269.120 Bank interest income
Lain-lain 519.714.455 258.818.858 Others
Pihak ketiga: Third parties:
Pendapatan denda transaksi Penalty of
nasabah non marjin 6.231.477.456 2.813.473.243 non margin income
Pendapatan bunga dari bank 1.266.154.207 1.479.798.593 Bank interest income
Keuntungan penjualan aset tetap 4.639.640 78.272.727 Gain on sale of fixed asset
Keuntungan (kerugian) selisih Effect of foreign exchange rate
kurs - bersih (11.488.263.522) 2.691.501.825 differences - net
Lain-lain 767.509.366 634.644.034 Others
Total 4.702.932.351 15.237.325.379 Total
68
Page 73
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. BEBAN LAINNYA 32. OTHER EXPENSES
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Beban Pajak (3.967.941.881) (1.519.488.258) Tax Expense
Lain-lain (274.750.868) - Others
Total (4.242.692.749) (1.519.488.258) Total
33. BIAYA KEUANGAN 33. FINANCE COST
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Beban bunga dari: Interest expenses from:
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Pinjaman dari pemegang saham Loan from shareholder and
dan pinjaman subordinasi (39.812.030.996) (16.194.836.139) subordinated loan
Utang jangka pendek (1.691.268.425) (374.166.667) Short term liabilities
Pihak ketiga Third party
Bunga utang bank (28.341.491.987) (15.702.749.299) Bank loans interest
Sewa (Catatan 18) (253.682.335) (397.369.707 ) Leasing (Note 18)
Biaya bank (216.687.812) (221.551.478) Bank charges
Total (70.315.161.555) (32.890.673.290) Total
34. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 34. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES
Dalam kegiatan usaha normalnya, Perusahaan In the ordinary course of business, the Company is
melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang engaged in transactions with related parties,
berelasi, terutama dengan pemegang saham dan especially with shareholders and entities under
entitas di bawah pengendalian yang sama. common control.
Pihak yang berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
No. Related parties Nature of relationship Transaction
1. Maybank IBG Holding Limited Pemegang saham pengendali/ a. Piutang lain – lain/Other receivables
(dahulu/formerly Maybank Kim Controlling shareholder b. Utang subordinasi/Subordinated loans
Eng Holdings Limited) c. Beban Bunga dan keuangan/interest expense
d. Utang dividen/Dividend payables
2. Maybank Securities Pte. Ltd. Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Piutang nasabah/Customers receivable
(dahulu/formerly Maybank Kim yang sama/Owned by the same b. Piutang perusahaan efek lain/Receivables
Eng Securities Pte. Ltd.) ultimate shareholder from other securities companies
c. Utang nasabah/Customers payable
d. Utang lain-lain/Other payables
e. Pendapatan/ Operation revenue
f. Beban pemeliharaan sistem/Software
maintenance expenses
3. Maybank Research Pte. Ltd Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Pendapatan riset - neto/Research fee income
(dahulu/formerly Maybank Kim yang sama/Owned by the same - net
Eng Research Pte. Ltd.) ultimate shareholder
4. Direksi dan komisaris/ Manajemen kunci/Key management a. Aset lain-lain/Other assets
Directors and commissioners
69
Page 74
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 34. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Dalam kegiatan usaha normalnya, Perusahaan In the ordinary course of business, the Company is
melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang engaged in transactions with related parties,
berelasi, terutama dengan pemegang saham dan especially with shareholders and entities under
entitas di bawah pengendalian yang sama. common control. (continued)
(lanjutan)
Pihak yang berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
No. Related parties Nature of relationship Transaction
5. PT Bank Maybank Indonesia Tbk Dimiliki oleh pemegang saham a. Kas dan setara kas/
akhir yang sama/Owned by the Cash and cash equivalents
same ultimate shareholder b. Pendapatan (beban) lain – lain - neto/
Other income (expense) – net
c. Piutang/utang derivatif/
Derivative receivable/payable
6. PT Asuransi Etiqa Internasional Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Aset lain - lain/Other assets
Indonesia yang sama/Owned by the same b. Beban/Expenses
ultimate shareholder
7. PT Maybank Indonesia Finance Pemegang saham/Shareholder a. Pendapatan usaha/Operating revenue
b. Beban/Expenses
c. Utang dividen/Dividend payables
8. Maybank Investment Bank Berhad Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Piutang lain-lain/Other receivables
yang sama/Owned by the same b. Beban/Expenses
ultimate shareholder
9. Maybank Shared Services Sdn Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Beban/Expenses
Bhd yang sama/Owned by the same
ultimate shareholder
10. PT Wahana Ottomitra Multiartha Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Pendapatan usaha/Operating revenue
Tbk yang sama/Owned by the same
ultimate shareholder
11. Malayan Banking Berhad Pemegang saham akhir/Ultimate a. Beban/Expenses
shareholder
12. PT Maybank Asset Management Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Pendapatan (beban) lain-lain – neto/ Other
yang sama/Owned by the same income (expense) - net
ultimate shareholder
Transaksi dan saldo signifikan yang berkaitan Significant transactions and balances with related
dengan pihak yang berelasi (termasuk pemegang parties (including the shareholders) are summarized
saham) adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Aset Assets
Kas dan setara kas (Catatan 4) Cash and cash equivalents (Note 4)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 41.763.663.448 39.729.138.326 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek (Catatan 7) brokerage activities (Note 7)
Maybank Securities, Pte. Ltd 1.518.914.120.692 1.448.513.294.196 Maybank Securities, Pte. Ltd
Piutang derivatif (Catatan 11) Derivative receivables (Note 11)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 32.350.250.429 17.426.241 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Biaya dibayar dimuka (Catatan 9) Prepaid expenses (Note 9)
PT Asuransi Etiqa Internasional PT Asuransi Etiqa International
Indonesia 18.490.847 7.084.104 Indonesia
1.593.046.525.416 1.488.266.942.867
Sebagai persentase terhadap
total aset 19,48% 28,60% As a percentage to total assets
70
Page 75
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 34. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Transaksi dan saldo signifikan yang berkaitan Significant transactions and balances with related
dengan pihak yang berelasi (termasuk pemegang parties (including the shareholders) are summarized
saham) adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Liabilitas Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from
pedagang efek (Catatan 17) brokerage activities (Note 17)
Maybank Securities, Pte. Ltd 2.403.364.181.642 2.117.692.944.900 Maybank Securities, Pte. Ltd
Utang subordinasi (Catatan 21) Subordinated loans (Note 21)
Maybank IBG Holding Limited 2.749.824.000.000 528.822.000.000 Maybank IBG Holding Limited
Utang jangka pendek (Catatan 16) Short term liabilities (Note 16)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 25.000.000.000 170.000.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Utang derivatif (Catatan 11) Derivative payables (Note 11)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 7.007.242.939 178.132.373 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Beban akrual (Catatan 20) Accrued expense (Note 20)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 5.102.740 50.301.370 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Maybank IBG Holding Limited 16.557.074.923 - Maybank IBG Holding Limited
Utang lain-lain (Catatan 22) Other payables (Note 22)
Maybank Shared Services Sdn Bhd 414.578.225 2.198.761.990 Maybank Shared Services Sdn Bhd
Maybank Securities Pte. Ltd. 1.050.639 - Maybank Securities Pte. Ltd.
Utang dividen (Catatan 23) Dividend payables (Note 23)
Maybank IBG Holding Limited 171.732.729.259 - Maybank IBG Holding Limited
PT Maybank Indonesia Finance 30.305.775.752 - PT Maybank Indonesia Finance
5.404.211.736.119 2.818.942.140.633
Sebagai persentase terhadap
total liabilitas 74,39% 66,75% As a percentage to total liabilities
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Pendapatan usaha Operating revenue
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Komisi perantara efek (Catatan 26) Brokerage commissions (Note 26)
Maybank Securities, Pte. Ltd 64.945.106.787 39.879.858.158 Maybank Securities, Pte. Ltd
Jasa penjaminan dan Underwriting and
penjualan efek (Catatan 26) selling fees (Note 26)
PT Wahana Ottomitra PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk 884.000.000 426.700.000 Multiartha Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 320.450.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
66.149.556.787 40.306.558.158
Persentase terhadap Percentage to
total pendapatan usaha 17,66% 18,93% operating revenues
71
Page 76
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 34. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Transaksi dan saldo signifikan yang berkaitan Significant transactions and balances with related
dengan pihak yang berelasi (termasuk pemegang parties (including the shareholders) are summarized
saham) adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Beban usaha Operating expenses
Asuransi (Catatan 29) Insurance (Note 29)
Malayan Banking Berhad. 162.037.460 160.968.253 Malayan Banking Berhad.
PT Asuransi Etiqa Internasional PT Asuransi Etiqa Internasional
Indonesia 8.950.726 10.401.397 Indonesia
Jasa profesional Professional fees
Maybank Securities, Pte. Ltd 1.039.259 51.680 Maybank Securities, Pte. Ltd
Malayan Banking Berhad. - 22.109.942 Malayan Banking Berhad.
Pemeliharaan sistem System maintenance
Maybank Securities, Pte. Ltd 2.253.011.373 284.013.594 Maybank Securities, Pte. Ltd
Maybank Shared Services Sdn Bhd 2.430.480.073 - Maybank Shared Services Sdn Bhd
Malayan Investment Bank Berhad. - 3.501.552.682 Malayan Investment Bank Berhad.
4.855.518.891 4.187.429.140
Sebagai persentase terhadap As a percentage to
total beban usaha 2,94% 3,13% total operating expenses
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2026 2025
Pendapatan (beban) lain-lain Other income (expense)
Pendapatan lainnya (Catatan 31) Other revenues (Note 31)
Pendapatan riset, neto Research fee income - net
Maybank Research, Pte. Ltd *) 6.333.064.786 6.142.546.979 Maybank Research, Pte. Ltd *)
Pendapatan bunga dari bank (Catatan 31) Bank interest income (Note 31)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.068.635.963 1.138.269.120 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pendapatan lain-lain (Catatan 31) Revenue - others (Note 31)
PT Maybank Asset Management 519.714.455 258.818.858 PT Maybank Asset Management
Beban bunga utang bank (Catatan 33) Bank loan fees (Note 33)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. (1.691.268.425) (374.166.667) PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
Biaya keuangan (Catatan 33) Finance cost (Note 33)
Maybank IBG Holding Limited (39.812.030.996) (16.194.836.139) Maybank IBG Holding Limited
Pendapatan (beban) Derivative transaction
transaksi derivatif income (expense)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (52.434.725.000) (13.107.457.042) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(86.016.609.217) (22.136.824.891)
Sebagai persentase terhadap As a percentage to
total pendapatan/(beban) total other
lain-lain-neto 123,14% 115,46% income/(expense) – net
*) Pendapatan riset dari Maybank Securities, Pte. Ltd. merupakan *) Research fee income from Maybank Research, Pte. Ltd.
pendapatan atas jasa riset sesuai perjanjian “Service Level represent revenue of research service as agreed on
and Intra Group Outsourcing Agreements for Research & agreement “Service Level and Intra Group Outsourcing
Regional Research”. Agreements for Research & Regional Research”.
72
Page 77
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai The Company's activities are exposed to the
macam risiko-risiko keuangan berikut: risiko following financial risks: liquidity risk, credit risk,
likuiditas, risiko kredit, risiko harga saham, risiko shares price risk, interest rate risk, and foreign
tingkat bunga, dan risiko nilai tukar mata uang asing. exchange risk. The Company's overall risk
Secara keseluruhan, program manajemen risiko management program focuses to mitigate the
keuangan Perusahaan terfokus untuk menghadapi volatility of financial markets and to minimize
ketidakpastian pasar uang dan meminimalisasi potential adverse effects on the Company's financial
potensi kerugian yang berdampak pada kinerja performance.
keuangan Perusahaan.
(i) Risiko likuiditas (i) Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko dimana Liquidity risk is the risk whereby the Company
Perusahaan tidak memiliki sumber keuangan does not have sufficient financial resources to
yang mencukupi untuk memenuhi liabilitasnya discharge its matured liabilities.
yang telah jatuh tempo.
Perusahaan menyiapkan proyeksi arus kas The Company prepares daily cash flow
harian. Perusahaan harus memastikan bahwa projection. The Company ensures that any
kekurangan proyeksi kas bersih dapat ditutupi projected net cash shortage can be covered by
oleh fasilitas kredit yang tersedia dari lembaga credit facilities available from financial
keuangan. institutions.
Perusahaan harus menyebar profil pinjaman The Company spreads borrowing profiles so as
untuk mencegah terjadinya pinjaman dalam to avoid having large amounts of borrowings
jumlah besar yang jatuh tempo dalam waktu maturing on the same period.
yang sama.
Pelaporan jatuh tempo tersisa liabilitas The remaining maturity of the Company’s
keuangan berdasarkan nilai kontrak yang tidak financial liabilities based on contractual
didiskontokan adalah sebagai berikut: undiscounted payments are as follows:
30 Juni/June 30, 2026
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
Kurang dari Lebih dari 1 tempo Nilai
1 bulan/ >6 - 12 tahun/ kontraktual/ tercatat/
Less than 1 - 6 bulan/ bulan/ Over than 1 No contractual Carrying
1 month months months year maturity date value
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi Payables from
perantara brokerage
pedagang efek 2.667.716 - - - - 2.667.716 activities
Utang transaksi Payables from
penjaminan underwriting
emisi efek - - - - - - activities
Utang subordinasi - - 2.749.824 - - 2.749.824 Subordinated loans
Utang jangka pendek 1.420.000 - - - - 1.420.000 Short term liabilities
Liabilitas sewa 40 2.118 2.062 1.464 - 5.684 Lease liabilities
Beban akrual 18.795 15.082 - - - 33.877 Accrued expenses
Utang waran Structured warrant
terstruktur - 42.986 - - - 42.986 payables
Utang dividen - 202.038 - - - 202.038 Dividend payables
Utang derivatif - 7.007 - - - 7.007 Derivative payable
Utang lain-lain - - 1.393 - - 1.393 Other payables
4.106.551 269.231 2.753.279 1.464 - 7.130.525
73
Page 78
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk (continued)
Pelaporan jatuh tempo tersisa liabilitas The remaining maturity of the Company’s
keuangan berdasarkan nilai kontrak yang tidak financial liabilities based on contractual
didiskontokan adalah sebagai berikut: undiscounted payments are as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2025
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
Kurang dari Lebih dari 1 tempo Nilai
1 bulan/ >6 - 12 tahun/ kontraktual/ tercatat/
Less than 1 - 6 bulan/ bulan/ Over than 1 No contractual Carrying
1 month months months year maturity date value
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi Payables from
perantara brokerage
pedagang efek 2.483.565 -) -) -) -) 2.483.565 activities
Utang jangka pendek 1.015.000 -) -) -) -) 1.015.000 Short term loan
Beban akrual 2.705 23.533 -) -) -) 26.238 Accrued expenses
Utang derivatif -) 278 -) -) -) 278 Derivative payable
Liabilitas sewa 37 2.223 2.146 3.526 -) 7.932 Lease liabilities
Utang subordinasi -) -) 528.822 -) -) 528.822 Subordinated loans
Utang waran Structured warrant
terstruktur -) 26.286 -) -) -) 26.286 payables
Utang lain-lain -) -) 3.157 -) -) 3.157 Other payables
3.501.307 52.320 534.125 3.526 -) 4.091.278
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss associated
yang dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak with the possibility that a counterparty may
(counterparty) tidak dapat memenuhi kewajiban default on its contractual obligations. Default
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat may trigger a total or partial loss of any amount
menimbulkan kerugian baik secara due from the counterparty.
keseluruhan maupun sebagian dari pihak
tersebut.
Kewajiban kontraktual merupakan hasil dari The contractual obligations are a result of
transaksi yang berasal dari aktivitas perantara transactions arising from the Company's
pedagang efek, jasa penjaminan emisi, broking, securities underwriting, derivative, and
transaksi derivatif, dan penjualan efek. selling activities.
Risiko penjamin emisi dapat menyebabkan Underwriting risk could lead to illiquidity and
masalah likuiditas dan kerugian finansial bila financial loss should the market price of the
terjadi penurunan harga pasar surat berharga, securities decline, and damage to reputation of
dan merusak reputasi Perusahaan. Bila the Company. Where the Company acts as the
Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi, lead underwriter, the Company applies various
Perusahaan menerapkan proses dan prosedur risk mitigation processes and procedures, such
mitigasi risiko seperti melakukan analisis as the conduct of fundamental analysis,
fundamental, valuasi, pra-pemasaran, proses valuation, pre-marketing, book-building
book-building, komitmen penjaminan emisi, dan process, underwriting commitment, and
penentuan risiko sisa penjaminan emisi. determination of residual underwriting risk.
Bila Perusahaan tidak bertindak sebagai Where the Company is not the lead underwriter
penjamin emisi utama melainkan sebagai but instead, a participant or a sub-underwriter,
peserta atau sub-penjamin emisi, analisis fundamental analysis, valuation and pre-
fundamental, valuasi dan pra-pemasaran tidak marketing are not done by the Company.
dilakukan oleh Perusahaan.
74
Page 79
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Meskipun demikian, sebelum menerima Nonetheless, before accepting the role as a
penugasan sebagai sub-penjamin emisi, sub-underwriter, the Company performs the
Perusahaan melakukan prosedur uji tuntas necessary due diligence procedures to ensure
yang diperlukan untuk memastikan Perusahaan that it will be in a position to sell the volume that
dapat menjual jumlah yang disetujui untuk it agrees to sell.
dijual.
Dalam aktivitas perantara pedagang efek, In the case of brokerage activity, the potential
potensi kerugian terdapat pada risiko loss is on the settlement risk.
penyelesaian (settlement risk).
Perusahaan telah menyiapkan kebijakan The Company sets up credit risk management
manajemen risiko kredit yang diperlukan policies that include delegated approving
termasuk kebijakan persetujuan kredit, analisa authorities, counterparty assessment, limit
counterparty, penetapan limit, pengawasan dan setting, monitoring and reporting of exposure
pelaporan eksposur atas limit. on limits.
Eksposur maksimum risiko kredit yang Maximum credit risk exposures in the statement
tercantum dalam laporan posisi keuangan pada of financial position as of June 30, 2026 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember December 31, 2025, after taking into account of
2025, setelah memperhitungkan jaminan atau any collateral held or other credit enhancement
pendukung kredit lainnya adalah sebagai attached are as follows:
berikut:
30 Juni/June 30, 2026
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value of collateral and
Eksposur credit enhancements held
maksimum
risiko kredit/ Surplus Perjanjian
Maximum Surat jaminan/ Jaminan saling hapus/ Eksposur
exposure to berharga/ Surplus bersih/ Netting bersih/
credit risk Securities collateral Net collateral agreement Net exposure
ASET ASSETS
Receivables from
Piutang transaksi repo 3.373.552 8.291.443 (4.917.891) 3.373.552 - - repo transaction
Piutang nasabah Customers receivable
Reguler 2.890.651 - - - - 2.890.651 Regular
Marjin 452.461 1.456.867 (916.407) 452.461 - - Margin
6.716.844 9.748.310 (5.834.298) 3.826.193 - 2.890.651
31 Desember/ December 31, 2025
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value of collateral and
Eksposur credit enhancements held
maksimum
risiko kredit/ Surplus Perjanjian
Maximum Surat jaminan/ Jaminan saling hapus/ Eksposur
exposure to berharga/ Surplus bersih/ Netting bersih/
credit risk Securities collateral Net collateral agreement Net exposure
ASET ASSETS
Receivables from
Piutang transaksi repo 1.517.352 9.251.698 (7.734.346) 1.517.352 -) -) repo transaction
Piutang nasabah Customers receivable
Reguler 2.617.474 -) -) -) -) 2.617.474 Regular
Marjin 540.846 1.813.908 (1.273.062) 540.846 -) -) Margin
4.648.838 11.065.606 (9.007.408) 2.058.198 -) 2.617.474
75
Page 80
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risks for other
untuk aset keuangan lainnya tanpa financial assets without taking into account of
memperhitungkan jaminan atau pendukung any collateral held or other credit enhancement
kredit lainnya adalah sebesar nilai tercatat attached is limited to the carrying values as
seperti yang diungkapkan pada laporan reported in the financial statements as of
keuangan pada tanggal-tanggal June 30, 2026 and December 31, 2025.
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
Perusahaan tidak memiliki konsentrasi risiko The Company has no significant concentration
kredit yang signifikan. Perusahaan mengelola of credit risk. The Company manages and
dan mengendalikan risiko kredit dengan controls credit risk by setting limits on the
menetapkan batasan besaran risiko yang dapat amount of acceptable risk and the level of
diterima dan tingkat jaminan yang diberikan guarantee/collateral given on every transaction
atas setiap transaksi dengan pihak ketiga baik with a third party either individually or in groups,
secara individu maupun grup, serta memonitor and to monitor exposure related to such limits.
eksposur yang berhubungan dengan batasan-
batasan tersebut.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following tables present the concentration
keuangan berdasarkan sektor industri: of financial assets based on industry sector:
30 Juni/June 30, 2026
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Institusi
keuangan/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Jasa/ Lain-lain/
Government institution Manufacture Services Others Total
ASET ASSETS
Setara kas - 42.674 - - - 42.674 Cash equivalents
Piutang Receivables from
transaksi repo - 91.041 1.799.099 - 1.467.410 3.357.550 repo transactions
Portofolio efek 3.603 10.011 2.954 1.264.665 1.281.233 Marketable securities
Piutang transaksi
perantara Receivables from
perdagangan brokerage
efek - 31.472 - 357 3.311.463 3.343.292 activities
Piutang transaksi Receivables from
penjaminan underwriting
efek - - - - - - activities
Piutang lain-lain - - - - 15.416 15.416 Other receivables
Piutang derivatif - 32.350 - - - 32.350 Derivative receivables
Penyertaan pada Investment in
bursa efek - - - - 7.500 7.500 stock exchange
Aset lain-lain *) - - - - 1.760 1.760 Other assets *)
- 201.140 1.809.110 3.311 6.068.214 8.081.775
31 Desember/December 31, 2025
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Institusi
keuangan/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Jasa/ Lain-lain/
Government institution Manufacture Services Others Total
ASET ASSETS
Setara kas -) 40.617 -) -) -) 40.617 Cash equivalents
Piutang Receivables from
transaksi repo -) 119.028 92.240 -) 1.306.085 1.517.353 repo transactions
Portofolio efek 156.264 39.394 155.586 8.346 32.023 391.613 Marketable securities
Piutang transaksi
perantara Receivables from
perdagangan brokerage
efek -) 61.555 -) 11.966 3.084.798 3.158.319 activities
Piutang derivatif -) 17 -) -) -) 17 Derivative receivables
Piutang lain-lain -) -) -) -) 5.534 5.534 Other receivables
Penyertaan saham -) -) -) -) 7.500 7.500 Investment in shares
Aset lain-lain *) -) -) -) -) 1.760 1.760 Other assets *)
156.264 260.611 247.826 20.312 4.437.700 5.122.713
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposit.
76
Page 81
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Aset keuangan berdasarkan klasifikasi Financial assets based on impairment
penurunan nilai: classification:
30 Juni/June 30, 2026
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Setara kas 42.674 - - 42.674 Cash equivalents
Piutang transaksi repo 3.357.550 - - 3.357.550 Receivables from repo transactions
Portofolio efek 1.281.233 - - 1.281.233 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
perdagangan efek 3.343.292 - 13.929 3.357.221 activities
Piutang transaksi penjaminan Receivables from underwriting
emisi efek - - - - activities
Piutang lain-lain 15.416 - 92.729 108.145 Other receivables
Piutang derivatif 32.350 - - 32.350 Derivative receivables
Penyertaan pada Investment in
bursa efek 7.500 - - 7.500 stock exchange
Aset lain-lain *) 1.760 - - 1.760 Other assets *)
8.081.775 - 106.658 8.188.433
Cadangan kerugian penurunan nilai (106.658) Allowance for impairment losses
8.081.775
31 Desember/December 31, 2025
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Setara kas 40.617 -) -) 40.617 Cash equivalents
Piutang transaksi repo 1.517.353 -) -) 1.517.353 Receivables from repo transactions
Portofolio efek 391.613 -) 26 391.639 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
perdagangan efek 3.158.320 -) 13.929 3.172.249 activities
Piutang lain-lain 5.534 -) 102.593 108.127 Other receivables
Piutang derivatif 17 -) -) 17 Derivative receivables
Penyertaan saham 7.500 -) -) 7.500 Investment in shares
Aset lain-lain *) 1.760 -) -) 1.760 Other assets *)
5.122.714 -) 116.548 5.239.262
Cadangan kerugian penurunan nilai (116.548) Allowance for impairment losses
5.122.714
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposit.
(iii) Risiko harga saham (iii) Shares price risk
Efek Perusahaan dalam bentuk saham The Company’s equity securities are
terpengaruh oleh risiko harga pasar yang timbul susceptible to market price risk arising from
dari ketidakpastian nilai investasi efek di masa uncertainties about future values of the
yang akan datang. Risiko harga saham melekat investment securities. Shares price risk is
pada posisi yang diambil oleh Perusahaan dan embedded to the position taken by the
juga pada kecukupan jaminan atas pembiayaan Company and the adequacy of collateral of the
yang diberikan kepada nasabah. customers’ receivables.
77
Page 82
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko harga saham (lanjutan) (iii) Shares price risk (continued)
Perusahaan mengelola risiko harga saham The Company manages the shares price risk
melalui diversifikasi dan penetapan limit atas through diversification and placing limits on
instrumen saham secara individual dan individual total shares instruments, and the
keseluruhan serta disiplin dalam pengelolaan discipline in the managing of collateral
kecukupan jaminan dalam bentuk saham untuk adequacy in the form of shares for financing
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah. provided to the customers.
(iv) Risiko tingkat bunga (iv) Interest rate risk
Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko Cash flow interest rate risk is the risk that the
dimana arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai wajar rates. Fair value interest risk is the risk that the
suku bunga adalah risiko dimana nilai dari suatu fair value of a financial instrument will fluctuate
instrumen keuangan berfluktuasi karena because of changes in market interest rates.
perubahan suku bunga pasar. Perusahaan The Company takes on exposure to the effects
memiliki eksposur terhadap fluktuasi tingkat of fluctuations in the prevailing levels of market
suku bunga pasar yang berlaku baik atas risiko interest rates on both its fair value and cash flow
nilai wajar maupun arus kas. risks.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The following table summarizes the Company's
nilai wajar instrumen keuangan Perusahaan fair value exposure to interest rate risks:
terhadap risiko tingkat bunga:
30 Juni/June 30, 2026
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Dikenakan bunga/Interest charges
Tidak
Kurang dari 1 dikenakan
bulan/ bunga/
Less than 1 1-6 bulan/ 6-12 bulan/ No interest
month months months charges Total
Aset Assets
Setara kas 42.674 - - - 42.674 Cash equivalents
Receivables from
Piutang transaksi repo 111.213 3.246.337 - - 3.357.550 repo transactions
Portofolio efek - - - 1.281.233 1.281.233 Marketable securities
Piutang transaksi Receivables from
perantara brokerage
perdagangan efek 452.641 - - 2.890.651 3.343.292 activities
Piutang lain-lain - - - 15.416 15.416 Other receivables
Piutang derivatif - - - 32.350 32.350 Derivative receivables
Penyertaan pada bursa efek - - - 7.500 7.500 Investment in stock exchange
Aset lain-lain *) - - - 1.760 1.760 Other assets *)
606.528 3.246.337 - 4.228.910 8.085.375
Liabilitas Liabilities
Utang transaksi Payables from
perantara brokerage
perdagangan efek - - - 2.667.716 2.667.716 activities
Utang jangka pendek 1.420.000 - - - 1.420.000 Short term liabilities
Beban akrual - - - 33.877 33.877 Accrued expenses
Utang derivatif - - - 7.007 7.007 Derivative payable
Liabilitas sewa - - - 5.684 5.684 Lease liabilities
Utang subordinasi - - 2.749.824 - 2.749.824 Subordinated loans
Utang lain-lain - - - 1.393 1.393 Other payables
Utang dividen - - - 202.038 202.038 Dividend payables
Utang waran terstruktur - - - 42.986 42.986 Structured warrant payables
1.420.000 - 2.749.824 2.960.701 7.130.525
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposits.
78
Page 83
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iv) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The following table summarizes the Company's
nilai wajar instrumen keuangan Perusahaan fair value exposure to interest rate risks
terhadap risiko tingkat bunga (lanjutan): (continued):
31 Desember/December 31, 2025
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Dikenakan bunga/Interest charges
Tidak
Kurang dari 1 dikenakan
bulan/ bunga/
Less than 1 1-6 bulan/ 6-12 bulan/ No interest
month months months charges Total
Aset Assets
Setara kas 40.617 -) -) -) 40.617 Cash equivalents
Receivables from
Piutang transaksi repo 155.275 1.362.078 -) -) 1.517.353 repo transactions
Portofolio efek -) -) -) 391.613 391.613 Marketable securities
Piutang transaksi Receivables from
perantara brokerage
perdagangan efek 543.607 -) -) 2.614.713 3.158.320 activities
Piutang lain-lain -) -) -) 5.534 5.534 Other receivables
Piutang derivatif -) -) -) 17 17 Derivative receivables
Penyertaan saham -) -) -) 7.500 7.500 Investment in shares
Aset lain-lain*) -) -) -) 1.760 1.760 Other assets*)
739.499 1.362.078 -) 3.021.137 5.122.714
Liabilitas Liabilities
Utang transaksi Payables from
perantara brokerage
perdagangan efek -) -) -) 2.483.565 2.483.565 activities
Beban akrual -) -) -) 26.238 26.238 Accrued expenses
Utang jangka pendek 1.015.000 -) -) -) 1.015.000 Short term liabilities
Utang derivatif -) -) -) 278 278 Derivative payable
Liabilitas sewa -) -) -) 7.932 7.932 Lease liabilities
Utang subordinasi -) -) 528.822 -) 528.822 Subordinated loans
Utang lain-lain -) -) -) 3.157 3.157 Other payables
Utang waran terstruktur -) -) -) 26.286 26.286 Structured warrant payables
1.015.000 -) 528.822 2.547.456 4.091.278
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposits.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan kisaran The following table summarizes a range of
suku bunga efektif untuk masing-masing effective interest rates for each financial
instrumen keuangan. instrument.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Aset Assets
Setara kas Cash equivalents
Pihak berelasi 0,00% - 2,50% 0,00% - 4,50% Related party
Pihak ketiga 0,00% - 1,25% 0,00% - 2,00% Third parties
Piutang transaksi repo 10,00% - 16,00% 9,00% - 16,00% Receivables from repo transactions
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 4,10% - 6,35% 5,00% - 6,75% Guarantee Institution (LKP)
Piutang nasabah marjin 8,88% - 20,00% 12,00% - 17,00% Receivable from margin customers
Liabilitas Liabilities
Utang jangka pendek 5,35% - 5,85% 5,10% - 7,50% Short term liabilites
Utang subordinasi 4,76% - 5,18% 4,76% - 5,52% Subordinated loans
Liabilitas sewa 6,61% - 13,18% 6,61% - 13,18% Lease liabilities
79
Page 84
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Risiko nilai tukar mata uang asing (v) Foreign exchange risk
Dalam aktivitas operasionalnya, Perusahaan In its operational activity, the Company
melakukan transaksi dengan beberapa entitas conducts transactions with several overseas
luar negeri dan mengandung risiko nilai tukar entities and is exposed to foreign exchange risk
yang berasal dari berbagai mata uang. arising from various currencies.
Manajemen telah menetapkan kebijakan nilai Management has set up a foreign exchange
tukar untuk menjaga eksposur nilai tukar mata policy to maintain foreign currency exposure
uang dalam batas yang dapat diterima. Seluruh within acceptable limits. All transaction value
nilai transaksi yang berasal dari perdagangan from clients’ trades should be directly converted
dengan nasabah, harus dikonversikan secara into the currency as per clients' requests. As
langsung ke mata uang yang dikehendaki of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
nasabah. Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Company have subordinated loans
Desember 2025, Perusahaan memiliki utang denominated in United States Dollar from
subordinasi dalam mata uang Dolar Amerika Maybank IBG Holding Limited amounting to
Serikat dari Maybank IBG Holding Limited USD14,000,000 and USD13,500,000
masing-masing sebesar USD14.000.000 dan respectively, which are used to finance the
USD13.500.000 yang digunakan untuk facility on receivables from repo transactions.
pembiayaan fasilitas piutang transaksi repo. The Company also entered into swap
Perusahaan juga melakukan transaksi swap transactions with PT Bank Maybank Indonesia,
dengan PT Bank Maybank Indonesia, Tbk, PT Tbk, PT Bank CIMB Niaga, Tbk and Standard
Bank CIMB Niaga, Tbk, dan Bank Standard Chartered Bank to hedge the exposure on
Chartered untuk lindung nilai atas perubahan changes of the subordinated loan exchange
nilai tukar dari mata uang hutang subordinasi rates.
tersebut.
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang Fair value is defined as the price that would be
akan diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer a
harga yang akan dibayar untuk mengalihkan liability in an orderly transaction between
suatu liabilitas dalam transaksi teratur diantara market participants at the measurement date
pelaku pasar pada tanggal pengukuran (harga (an exit price).
keluaran).
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 31 As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
Desember 2025, nilai tercatat dari aset dan the carrying value of the Company's financial
liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai assets and liabilities represent their
yang hampir sama dengan nilai wajarnya approximate fair value due to short term period.
karena memiliki jangka waktu yang pendek.
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat The following table sets out the carrying
dan estimasi nilai wajar dari instrumen values and estimated fair values of
keuangan Perusahaan pada tanggal-tanggal the Company’s financial instruments as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025: June 30, 2026 and Desember 31, 2025:
30 Juni/June 30, 2026
Nilai tercatat/Carrying amount
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui lain/ Biaya Total nilai
laba rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through comprehensive Amortised carrying Nilai wajar/
profit loss income cost amount Fair value
Aset Assets
Setara kas - - 42.674 42.674 42.674 Cash equivalents
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek brokerage activities
Piutang Lembaga Receivable from
Kliring dan Clearing and Guarantee
penjaminan (LKP) - - 982.759 982.759 982.759 Institution (LKP)
Piutang nasabah - - 2.332.943 2.332.943 2.332.943 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
efek lain - - 27.591 27.591 27.591 securities companies
80
Page 85
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat The following table sets out the carrying
dan estimasi nilai wajar dari instrumen values and estimated fair values of
keuangan Perusahaan pada tanggal-tanggal the Company’s financial instruments as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 (lanjutan): June 30, 2026 and December 31, 2025
(continued):
30 Juni/June 30, 2026
Nilai tercatat/Carrying amount
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui lain/ Biaya Total nilai
laba rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through comprehensive Amortised carrying Nilai wajar/
profit loss income cost amount Fair value
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Portofolio efek 1.281.233 - - 1.281.233 1.281.233 Marketable securities
Piutang Receivables from
transaksi repo - - 3.357.550 3.357.550 3.357.550 repo transactions
Piutang lain-lain - - 15.416 15.416 15.416 Other receivables
Piutang derivatif 32.350 - - 32.350 32.350 Derivative receivables
Penyertaan Investment in
bursa efek - 7.500 - 7.500 7.500 stock exchange
Aset lain-lain *) - - 1.760 1.760 1.760 Other assets *)
1.313.583 7.500 6.760.693 8.081.776 8.081.776
Liabilitas Liabilities
Utang jangka pendek - - 1.420.000 1.420.000 1.420.000 Short term liabilities
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek brokerage activities
Utang Lembaga Payable from
Kliring dan Clearing and Guarantee
penjaminan (LKP) - - - - - Institution (LKP)
Utang nasabah - - 2.596.508 2.596.508 2.596.508 Customers payable
Utang perusahaan Payables to other
efek lain - - 71.208 71.208 71.208 securities companies
Utang transaksi Payables from
penjaminan underwriting
emisi efek - - - - - activities
Utang derivatif 7.007 - - 7.007 7.007 Derivative payable
Beban akrual - - 33.877 33.877 33.877 Accrued expenses
Liabilitas sewa - - 5.684 5.684 5.684 Lease liabilities
Utang Subordinasi - - 2.749.824 2.749.824 2.749.824 Subordinated loans
Utang lain-lain - - 1.393 1.393 1.393 Other payables
Utang dividen - 202.038 202.038 202.038 Dividend payables
Utang waran terstruktur 42.986 - - 42.986 42.986 Structured warrant payables
49.993 - 7.080.532 7.130.525 7.130.525
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor, jaminan telepon, dan *) Other assets consist of office rental deposit, telephone deposit, and other
jaminan lainnya. deposit.
81
Page 86
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat The following table sets out the carrying
dan estimasi nilai wajar dari instrumen values and estimated fair values of
keuangan Perusahaan pada tanggal-tanggal the Company’s financial instruments as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 (lanjutan): June 30, 2026 and December 31, 2025
(continued):
31 Desember/December 31, 2025
Nilai tercatat/Carrying amount
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui lain/ Biaya Total nilai
laba rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through comprehensive Amortised carrying Nilai wajar/
profit loss income cost amount Fair value
Aset Assets
Setara kas - - 176.268 176.268 176.268 Cash equivalents
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek brokerage activities
Piutang Lembaga Receivable from
Kliring dan Clearing and Guarantee
penjaminan (LKP) - - 383.900 383.900 383.900 Institution (LKP)
Piutang nasabah - - 1.033.727 1.033.727 1.033.727 Customers receivable
Portofolio efek 123.231 - - 123.231 123.231 Marketable securities
Piutang Receivables from
transaksi repo 761.226 761.226 761.226 repo transactions
Piutang lain-lain - - 913 913 913 Other receivables
Piutang derivatif 12.092 - - 12.092 12.092 Derivative receivables
Aset tak berwujud - 7.500 - 7.500 7.500 Intangible assets
Aset lain-lain *) - - 1.760 1.760 1.760 Other assets *)
135.323 7.500 2.357.794 2.500.617 2.500.617
Liabilitas Liabilities
Utang jangka pendek - - - - - Short term liabilities
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek brokerage activities
Utang nasabah - - 858.824 858.824 858.824 Customers payable
Utang perusahaan Payables to other
efek lain - - 22.163 22.163 22.163 securities companies
Utang Lembaga Payable from
Kliring dan Clearing and Guarantee
penjaminan (LKP) - - 121.140 121.140 121.140 Institution (LKP)
Utang derivatif 10 - - 10 10 Derivative payable
Beban akrual - - 20.715 20.715 20.715 Accrued expenses
Liabilitas sewa - - 12.311 12.311 12.311 Lease liabilities
Utang Subordinasi - - 682.542 682.542 682.542 Subordinated loans
Utang lain-lain - - 217 217 217 Other payables
Utang waran terstruktur 305 - - 305 305 Structured warrant payables
315 - 1.717.912 1.718.227 1.718.227
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor, jaminan telepon, dan *) Other assets consist of office rental deposit, telephone deposit, and other
jaminan lainnya. deposit.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai statement of financial position are carried at the
wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah fair value, otherwise, they are presented at
tercatat apabila jumlah tersebut mendekati nilai carrying values as either these are reasonable
wajarnya. approximation of fair values.
82
Page 87
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah The following methods and assumptions are
ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar used to estimate the fair value of each class of
untuk masing-masing kelas instrumen financial instruments:
keuangan:
Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang Fair values of cash and cash equivalents,
transaksi repo, piutang Lembaga Kliring dan receivables from repo transactions, receivable
Penjaminan, piutang nasabah, piutang from Clearing and Guarantee Institution,
perusahaan efek lain, piutang kegiatan customers receivable, receivable from other
penjaminan emisi efek, piutang lain-lain selain securities companies, receivable from
aset lain-lain, utang pada Lembaga Kliring dan underwriting activities, other receivables - other
Penjaminan, utang nasabah, utang perusahaan than other assets, payable to Clearing and
efek lain, biaya masih harus dibayar, utang Guarantee Institution, customers payable,
pemegang saham, utang subordinasi, dan payable to other securities companies, accrued
utang lain-lain mendekati nilai tercatat karena expenses, shareholder’s loan, subordinated
instrumen keuangan tersebut memiliki jangka loan, and other payable approximate their
waktu jatuh tempo yang singkat dan memiliki carrying amounts due to short-term maturities of
tingkat bunga sesuai pasar. these financial instruments and due to the
interest rate is at market rate.
Nilai wajar dari portofolio efek ditentukan The fair value of marketable securities is
berdasarkan harga pasar kuotasi yang berlaku determined based on quoted market price at the
pada tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Nilai wajar dari instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivative instrument is
berdasarkan teknik penilaian dengan determined based on valuation technique using
menggunakan data yang dapat diamati di observable market data.
pasar.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diakui pada nilai wajar recognized at fair value based on the hierarchy
berdasarkan hirarki yang digunakan used by the Company in determining and
Perusahaan untuk menentukan dan disclosing the fair value of financial instruments:
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen
keuangan:
a. Tingkat 1: Dikutip dari harga di pasar aktif a. Level 1: Quoted (unadjusted) prices in
(tanpa penyesuaian) untuk aset atau active markets for identical financial assets
liabilitas keuangan yang identik; or liabilities;
b. Tingkat 2: Yang melibatkan input selain b. Level 2: Those involving inputs other than
dari harga kuotasi yang termasuk dalam quoted prices included in Level 1 that are
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the asset or liability, either
aset dan liabilitas, baik secara langsung directly (as prices) or indirectly (derived
(seperti harga) atau tidak langsung from prices);
(berasal dari harga);
c. Tingkat 3: Input untuk aset dan liabilitas c. Level 3: Those with inputs for the asset or
yang tidak berdasarkan pada data yang liability that are not based on observable
dapat di observasi di pasar (input yang market data (unobservable inputs).
tidak dapat diobservasi).
83
Page 88
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diakui pada nilai wajar recognized at fair value based on the hierarchy
berdasarkan hirarki yang digunakan used by the Company in determining and
Perusahaan untuk menentukan dan disclosing the fair value of financial instruments
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen (continued):
keuangan (lanjutan):
30 Juni/June 30, 2026
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
yang diukur pada nilai wajar measured at fair value
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:
Portofolio efek 1.281.233 1.281.233 - - Marketable securities
Piutang derivatif 32.350 - 32.350 - Derivative receivables
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain: comprehensive income:
Penyertaan saham 7.500 - - 7.500 Investment in shares
Yang diukur pada biaya perolehan Measure at
diamortisasi: Amortised cost:
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek brokerage activities
Piutang dari Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 982.759 - - 982.759 Guarantee Institution (LKP)
Piutang nasabah 2.332.943 - - 2.332.943 Customers receivable
Piutang transaksi repo 3.357.550 - - 3.357.550 Receivables from repo transactions
Piutang lain-lain 15.416 - - 15.416 Other receivables
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities of which
nilai wajarnya diungkapkan the fair value is disclosed
Yang diukur pada biaya perolehan Measure at
diamortisasi: amortised cost:
Utang transaksi perantara Payable from brokerage
pedagang efek activities
Utang pada Lembaga Kliring Payable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) - - - - Guarantee Institution (LKP)
Utang transaksi penjaminan Payable from
emisi efek - - - - underwriting activities
Utang nasabah 2.596.508 - - 2.596.508 Customers payable
Utang perusahaan Payable to other
efek lain 71.208 - - 71.208 securities companies
Utang jangka pendek 1.420.000 - - 1.420.000 Short term liabilities
Utang Subordinasi 2.749.824 - - 2.749.824 Subordinated loans
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:
Utang derivatif 7.007 - 7.007 - Derivative receivable
Utang Waran terstruktur 42.986 - 42.986 - Structured warrant payables
31 Desember/December 31, 2025
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
yang diukur pada nilai wajar measured at fair value
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:
Portofolio efek 123.231 123.231 - - Marketable securities
Piutang derivatif 12.092 - 12.092 - Derivative receivables
Aset keuangan yang Financial assets of which
nilai wajarnya diungkapkan the fair value is disclosed
Yang diukur pada biaya perolehan Measure at
diamortisasi: Amortised cost:
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek brokerage activities
Piutang dari Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 383.900 - - 383.900 Guarantee Institution (LKP)
Piutang nasabah 1.033.727 - - 1.033.727 Customers receivable
Piutang transaksi repo 761.226 - - 761.226 Receivables from repo transactions
Piutang lain-lain 913 - - 913 Other receivables
84
Page 89
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
untuk Periode yang Berakhir For the period then ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diakui pada nilai wajar recognized at fair value based on the hierarchy
berdasarkan hirarki yang digunakan used by the Company in determining and
Perusahaan untuk menentukan dan disclosing the fair value of financial instruments:
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen (continued)
keuangan: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2025
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities of which
nilai wajarnya diungkapkan the fair value is disclosed
Yang diukur pada biaya perolehan Measure at
diamortisasi: amortised cost:
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek activities
Utang dari Lembaga Kliring Payable to Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 121.140 - - 121.140 Guarantee Institution (LKP)
Utang nasabah 858.824 - - 858.824 Customers payable
Utang perusahaan Payable to other
efek lain 22.163 - - 22.163 securities companies
Utang Subordinasi 682.542 - - 682.542 Subordinated loans
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:
Utang derivatif 10 - 10 - Derivative receivable
Utang waran terstruktur 305 - 305 - Structured warrant payables
Selama periode yang berakhir pada During the period ended June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 tidak December 31, 2025, there were no transfers of
terdapat perpindahan pengukuran nilai wajar financial assets and liabilities between level 1
aset dan liabilitas keuangan antara tingkat 1 and level 2 fair value measurements, and no
dan tingkat 2, dan tidak ada transfer masuk transfers into and out of level 3 fair value
ataupun keluar dari pengukuran nilai wajar measurements.
tingkat 3.
85
Names mentioned 91 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA CATATAN ATAS
p.12 ×51
unresolved
org
PT KES Sinar Mas Securities
p.12
unresolved
org
PT KES Sinar Mas
p.12
unresolved
person
Benny Kristianto
p.12 ×2
unresolved
person
Endrawila Parmata
p.12 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.12 ×5
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.12
unresolved
person
Jose Dima Satria
p.12 ×9
unresolved
org
PT Maybank Kim
p.12
unresolved
org
PT Maybank Kim Eng Eng Sekuritas
p.12
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.12
unresolved
org
BAPEPAM
p.12 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.12 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.12
unresolved
org
Minister of Law Indonesia
p.12
unresolved
org
Minister of Manusia Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Maybank Kim Eng Kim Eng Holdings Limited
p.13
unresolved
org
Holdings Limited
p.13
unresolved
org
Maybank IBG Holding Holding Limited
p.13
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republik
p.13 ×3
unresolved
person
Emmy Yatmini
p.13 ×9
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.13
unresolved
org
Menteri Hukum Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Minister of Law
p.13
unresolved
org
Kementerian Hukum Republik
p.13
unresolved
org
Minister of Law Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data
p.14
unresolved
person
Umar Juoro
· Komisaris
p.14
unresolved
person
Dato’ Abdul Hamid Bin
· Komisaris
p.14
unresolved
person
Wilianto
· Presiden Direktur
p.14 ×2
unresolved
person
Wiwiek Susanto
· Direktur
p.14
unresolved
person
Azrul Azwar Bin Ab Latif
· Direktur
p.14
unresolved
org
Maybank IBG Holding Limited
p.14 ×3
unresolved
org
Malayan Limited
p.14
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.34
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.34 ×2
unresolved
org
Mahkamah Agung
p.40
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.46 ×5
unresolved
org
PT Bank CIMB Niaga Syariah
p.46 ×2
unresolved
org
Bumi Resources Mineral Tbk
p.48 ×18
unresolved
org
PT AMMN Mineral Internasional Tbk
p.48
unresolved
org
Mineral Internasional Tbk
p.48
unresolved
org
Bank Standard Chartered
p.57 ×2
unresolved
org
Bank UOB
p.60 ×4
unresolved
org
Bank OCBC
p.61 ×4
unresolved
org
Eng Holdings Limited
p.73
unresolved
org
Receivables Eng Securities Pte. Ltd.
p.73
unresolved
org
Maybank Research Pte. Ltd
p.73
unresolved
org
Eng Research Pte. Ltd.
p.73
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.