Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30.pdf

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30
DAFTAR ISI

Laporan Auditor Independen

Surat Pernyataan tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Reksa Dana
Indeks Simas ETF IDX30 untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan
2022 yang ditandatangani oleh

- PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi

- PT Bank Central Asia Tbk sebagai Bank Kustodian

LAPORAN KEUANGAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan
2022

Laporan Posisi Keuangan

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Laporan Perubahan Aset Bersih

Laporan Arus Kas

Catatan atas Laporan Keuangan

Halaman

MIRAWATI SENSI IDRIS hadi mooRE

Registered Public Accountants
Business License No. 1353/KM.1/2016
Intiland Tower, 78 Floor

Jl. Jenderal Sudirman, Kav 32
Jakarta -10220

INDONESIA

T 462-21-570 8M
F 162-21-572 2737

Laporan Auditor Independen

No. 00310/2.1090/AU.1/09/0155-1/1/111/2024

Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi, dan Bank Kustodian
Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30

Opini

Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30 (Reksa Dana), yang
terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan
akuntansi material.

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia.

Basis Opini

Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen
terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan
keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk
menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

Hal Audit Utama

Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang
paling signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini
kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.

Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit kami adalah sebagai berikut:

Penilaian Portofolio Efek

Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2 (informasi kebijakan akuntansi material), Catatan 3
(penggunaan estimasi, pertimbangan, dan asumsi), Catatan 4 (portofolio efek dalam efek ekuitas),
Catatan 9 (pengukuran nilai wajar), dan Catatan 17 (tujuan dan kebijakan pengelolaan dana pemegang
unit penyertaan dan manajemen risiko keuangan), atas laporan keuangan.

An independent memberof
Moore Global Network Limited -
members in principal cities throughout the world

MIRAWATI SENSI IDRIS hd MOORE

Penilaian portofolio efek ditentukan oleh Reksa Dana sesuai dengan ketentuan Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 71, "Instrumen Keuangan" ("PSAK 71"). Pada tanggal 31 Desember
2023, portofolio efek Reksa Dana adalah sebesar Rp 14.684.596.650, dimana sebesar
Rp 14.684.596.650 atau 100,00Ys dari jumlah portofolio efek merupakan efek ekuitas yang
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Kami fokus pada
penilaian investasi ini karena ini merupakan elemen utama dari nilai aset bersih Reksa Dana, oleh
karena itu, kami menentukan hal ini sebagai hal audit utama.

Bagaimana audit kami merespons hal audit utama
Kami telah melakukan prosedur berikut untuk merespons hal audit utama ini:

» Kami memahami dan mengevaluasi pengendalian internal Reksa Dana dan proses penelaahan
atas penilaian investasi pada efek ekuitas.

# Kami menguji penilaian tersebut, berdasarkan sampling, dengan membandingkan jumlah nilai
wajar dengan harga kuotasi di pasar aktif.

# Kami membandingkan portofolio efek yang dikelola oleh Reksa Dana dengan portofolio efek dari
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) serta mendapatkan rekonsiliasi atas perbedaan yang
ditemukan.

# Kami memeriksa dan mengevaluasi pengungkapan laporan keuangan sehubungan dengan nilai
wajar portofolio efek.

Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian terhadap Laporan Keuangan

Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.

Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan

Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara
wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan

keuangan tersebut.

Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan

profesional dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:

e Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur
audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat
untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material
yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena
kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah,
atau pengabaian pengendalian internal.

« Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.

-fi-

MIRAWATI SENSI IDRIS hd MOORE

e# Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi
dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

# Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer Investasi
dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu
ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan
keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan kelangsungan
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian material, kami
diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait dalam
laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus menentukan apakah
perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit yang diperoleh
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Reksa Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.

e Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.

Kami mengomunikasikan kepada Manajer Investasi dan Bank Kustodian mengenai, antara lain, ruang
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.

Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada Manajer Investasi dan Bank Kustodian bahwa kami
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan mengomunikasikan seluruh
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh terhadap independensi kami,
dan, jika relevan, pengamanan terkait.

Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada Manajer Investasi dan Bank Kustodian, kami menentukan
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan periode kini dan oleh
karenanya menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor kami,
kecuali peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi
tersebut.

MIRAWATI SENSI IDRIS

Jera

Maria Leckzinska
Izin Akuntan Publik No. AP.0155

26 Maret 2024

asset management

'/sinarmas

SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI
TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Kami yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama 1. Alex Setyawan W.K.
Alamat Kantor 1 Sinarmas Land Plaza Tower III Lt.7
Jl. M.H Thamrin No. 51, Jakarta 10350
Nomor Telepon 021 - 3925550
Jabatan 1 Direktur Utama

menyatakan bahwa:

1. Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan Reksa
Dana Indeks Simas ETF IDX30 (“Reksa Dana”) untuk tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2023 dan 2023 sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer Investasi sebagaimana
tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan

yang berlaku.

2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.

3. Sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana disebutkan dalam butir 1 di atas,
menyatakan bahwa:

a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana telah dimuat secara lengkap dan benar.

b. Laporan keuangan Reksa Dana tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak
benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.

4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian interen dalam Reksa Dana sesuai dengan
tugas dan tanggung jawab Manajer Investasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi
Kolektif Reksa Dana dan peraturan dan perundangan yang berlaku.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 26 Maret 2024

atas nama dan mewakili Manajer Investasi
A PT Sinarmas Asset Management

Direktur Utama

PT Sinarmas Asset Management
Sinarmas Land Plaza, Tower III, 7th floor, Jl. M.H.Thamrin no. 51, Jakarta 10350 - Indonesia
Tel. (62-21) 392 5550 - Fax. (62-21) 392 5539, 392 7177 - E-mail: cs@sinarmas-am.co.id - www.sinarmas-am.co.id

0302210923

2NI-000000000824

SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Kami yang bertanda tangan di bawah ini:

1. Nama : Leo Sanjaya
Jabatan Vice President
Alamat Kantor PT Bank Central Asia Tbk, Jl. Pluit Selatan Raya No. 2,
Landmark Pluit, Penjaringan, Jakarta Utara 14440
Nomor Telepon :021-23588000
2. Nama : Hardi Suhardi
Jabatan : Assistant Vice President
Alamat Kantor : Gedung BCA KCU Bintaro Lt. 3, Bintaro Jaya Blok A-5,

No 12 & 15, Sektor 7, Pondok Jaya, Pondok Aren
Tanggerang Selatan, Banten 15224
Nomor Telepon 1021-23588000

PT Bank Central Asia Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian yang mengelola Reksa
Dana Indeks Simas ETF IDX30 (“Bank Kustodian”).

Bank Kustodian dengan ini menyatakan bahwa:

1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan Reksa Dana
Indeks Simas ETF IDX30 untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 sesuai
dengan tugas dan tanggung jawab sebagai Bank Kustodian.

2. Laporan keuangan Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30 telah disusun dan disajikan sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30 telah
dimuat secara lengkap dan benar.

b. Laporan keuangan Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30 tidak mengandung informasi
atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta

material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Indeks Simas ETF
IDX30.

5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30 sesuai
dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana tersebut dalam Kontrak Investasi Kolektif
Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Jakarta, 26 Maret 2024
Bank Kustodian
PT Bank Central Asia Tbk

Leo Sanjaya Hardi Suhardi
Vice President Assistant Vice President
PT BANK CENTRAL ASIA TBK

Komplek Perkantoran Landmark Pluit Blok A No.8 Jl. Pluit Selatan Raya, Jakarta Utara 14440, Telp. (021) 2358 8000 / 2556 3000

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Laporan Posisi Keuangan

31 Desember 2023 dan 2022

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan 2023 2022

ASET
Portofolio efek dalam efek ekuitas

(biaya perolehan Rp 15.553.862.159

dan Rp 14.689.277.742 masing-masing

pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022) 4 14.684.596.650 13.897.481.180
Kas di bank 5 656.156.779 449.521.518
Piutang dividen 23.487.651 1.520.775
Pajak dibayar dimuka 6 - 381.265.750
JUMLAH ASET 15.364.241.080 14.729.789.223
LIABILITAS
Beban akrual 7 572.885.697 713.972.374
Utang pajak 8 - 2.050.620
Utang lain-lain - 22.200
JUMLAH LIABILITAS 572.885.697 716.045.194
NILAI ASET BERSIH 14.791.355.383 14.013.744.029
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 10 135.000.000,0000 135.000.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 109,5656 103,8055

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

AA

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan 2023 2022

PENDAPATAN
Pendapatan Investasi

Pendapatan dividen 764.266.905 1.079.517.236

Keuntungan investasi yang telah direalisasi 11 260.776.801 9.240.939.736

Keuntungan (kerugian) investasi yang

belum direalisasi 11 (77.468.947) 3.458.025.046

Pendapatan Lainnya 12 13.108.490 12.373.278
JUMLAH PENDAPATAN - BERSIH 960.683.249 13.790.855.296
BEBAN
Beban Investasi

Beban pengelolaan investasi 13 127.655.137 408.476.205

Beban kustodian 14 28.722.406 91.907.146

Beban lain-lain 15 23.833.139 212.271.854
Beban Lainnya 2.621.698 2.474.656
JUMLAH BEBAN 182.832.380 715.129.861
LABA SEBELUM PAJAK 777.850.869 13.075.725.435
BEBAN PAJAK 16 - 2.050.620
LABA TAHUN BERJALAN 777.850.869 13.073.674.815
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF

TAHUN BERJALAN 777.850.869 13.073.674.815

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-2-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Laporan Perubahan Aset Bersih

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Transaksi dengan

Penghasilan

Pemegang Unit Kenaikan Nilai Komprehensif Jumlah Nilai
Penyertaan Aset Bersih Lain Aset Bersih
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 193.729.678.964 (9.215.644.075) - 184.514.034.889
Perubahan aset bersih pada tahun 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 13.073.674.815 bi 13.073.674.815
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 6.115.433.251 - - 6.115.433.251
Pembelian kembali unit penyertaan (189.689.398.926) - - (189.689.398.926)
Distribusi kepada pemegang
unit penyertaan - - - -
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 10.155.713.289 3.858.030.740 - 14.013.744.029
Perubahan aset bersih pada tahun 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 777.850.869 - 777.850.869
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 21.823.367 - - 21.823.367
Pembelian kembali unit penyertaan (22.062.882) - - (22.062.882)
Distribusi kepada pemegang
unit penyertaan - - - -
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 10.155.473.774 4.635.881.609 - 14.791.355.383

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-3-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Laporan Arus Kas
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan bunga - bersih 10.486.792 9.898.622
Penerimaan dividen 742.300.029 1.371.769.140
Hasil penjualan portofolio efek ekuitas 3.550.042.377 196.209.143.896
Pembelian portofolio efek ekuitas (4.153.849.993) (13.988.750.374)
Pembayaran beban investasi (321.319.559) (790.120.501)
Penerimaan restitusi pajak penghasilan 381.265.750 -
Pembayaran pajak penghasilan (2.050.620) -
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 206.874.776 182.811.940.783
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan dari penjualan unit penyertaan 21.823.367 6.115.433.251
Pembayaran untuk pembelian kembali unit penyertaan (22.062.882) (189.689.398.926)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (239.515) (183.573.965.675)
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DI BANK 206.635.261 (762.024.892)
KAS DI BANK AWAL TAHUN 449.521.518 1.211.546.410
KAS DI BANK AKHIR TAHUN 656.156.779 449.521.518

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-4-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

1.

Umum

Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30 (Reksa Dana) adalah reksa dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995
sebagaimana diubah dengan Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan
Penguatan Sektor Keuangan dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. 23/POJK.04/2016
tanggal 13 Juni 2016 mengenai “Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif" yang telah
diubah dengan Peraturan OJK No. 2/POJK.04/2020 tanggal 8 Januari 2020 dan Peraturan OJK
No. 4 Tahun 2023 tanggal 30 Maret 2023 serta Peraturan OJK No. 48/POJK.04/2015 tanggal
23 Desember 2015 mengenai “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana
dengan Penjaminan, dan Reksa Dana Indeks” serta Peraturan OJK No. 49/POJK.04/2015 pada
tanggal 23 Desember 2015 mengenai “Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang Unit
Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek”.

Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer
Investasi dan PT Bank Central Asia Tbk sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 70
tanggal 19 Juli 2018 dari Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta.

PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional
yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan investasi. Komite Investasi terdiri dari:

Ketua 1 Alex Setyawan W.K
Anggota : Dr. Halim Alamsyah
Mark Tan

Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijaksanaan, strategi, dan
eksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola
Investasi terdiri dari:

Ketua : Genta Wira Anjalu

Anggota : Triwira Juniarta Tjandra
Fikri Syuhada CFA
Siska Tristanti Sutijadi
Domingus Sinarta Ginting Suka
Silvia Loren Budiyanto

Reksa Dana berkedudukan di Sinarmas Land Plaza, Menara III lantai 7, Jl. MH Thamrin No. 51,
Jakarta 10350.

Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi
Kolektif adalah minimum 100.000.000 unit penyertaan dengan ketentuan tidak lebih kecil dari
jumlah yang setara dengan Rp 10.000.000.000 dan maksimum 50.000.000.000 unit penyertaan.
Harga penawaran umum perdana per unit penyertaan adalah Rp 100 per unit.

Reksa Dana memperoleh pernyataan efektif berdasarkan surat Kepala Departemen Pengawasan
Pasar Modal 2A atas nama Dewan Komisioner OJK No. S-961/PM.21/2018 tanggal 29 Agustus
2018.

Reksa Dana yang diwakili oleh PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi
mendaftarkan unit penyertaan Reksa Dana di PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
sebagaimana tertuang. dalam Perjanjian Pendaftaran Unit Penyertaan di KSEI
No. SP-008/ETF/KSEI/0718 tanggal 13 Agustus 2018.

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Pada tanggal 12 September 2018, Reksa Dana mencatatkan dan memperdagangkan
unit penyertaan Reksa Dana pada Bursa Efek Indonesia berdasarkan surat
No. S-05200/BEI.PP2/09-2018 tanggal & September 2018. Jumlah unit penyertaan Reksa Dana
yang dicatatkan pertama kali adalah sebanyak 20.000.000 unit penyertaan.

Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk memperoleh
pendapatan yang optimal dalam jangka panjang dengan tingkat fleksibilitas investasi yang cukup
tinggi dengan berinvestasi pada efek bersifat ekuitas yang berasal dari kumpulan efek yang
terdaftar pada Indeks IDX30 serta mengurangi risiko dengan berinvestasi pada instrumen pasar
uang dan/atau deposito, sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, kekayaan Reksa Dana akan diinvestasikan minimum
80”o dan maksimum 10074 pada efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang telah
ditawarkan melalui penawaran umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang
berasal dari kumpulan efek yang terdaftar pada Indeks IDX30, serta minimum 094 dan maksimum
20”o pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari satu
tahun dan/atau deposito sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di
Indonesia.

Indeks IDX30 adalah indeks harga saham yang dipublikasikan dan dihitung di Bursa Efek
Indonesia dengan anggota yang terdiri dari 30 (tiga puluh) saham yang Konstituennya dipilih dari
konstituen Indeks LA45 yang diseleksi dengan memperhatikan faktor kuantitatif yang terkait
dengan aktivitas transaksi dan faktor fundamental yang terkait dengan performa bisnis emiten
seperti kondisi keuangan, prospek pertumbuhan perusahaan, dan keberlangsungan usaha
perusahaan.

Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada
hari-hari bursa, dimana hari terakhir bursa di Bursa Efek Indonesia pada bulan Desember
2023 dan 2022 masing-masing adalah tanggal 29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022.
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 ini
disajikan berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022.

Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 diselesaikan dan
diotorisasi untuk penerbitan pada tanggal 26 Maret 2024 oleh Manajer Investasi dan Bank
Kustodian yang bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan masing-
masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana Indeks Simas ETF IDX30, serta menurut peraturan dan
perundangan yang berlaku atas laporan keuangan Reksa Dana tersebut.

2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah
IAI serta. Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2020 tanggal 25 Mei 2020 tentang “Penyusunan
Laporan Keuangan Produk Investasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif" dan Surat Edaran
OJK No. 14/SEOJK.04/2020 tanggal 8 Juli 2020 tentang “Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”.

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah biaya perolehan (historical cost), kecuali
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan
metode akrual, kecuali laporan arus kas.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi tidak dikelompokkan
terpisah karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi utama Reksa Dana.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2023 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022.

Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan adalah mata
uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.

b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana

Nilai aset bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.

Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.

Cc. Portofolio Efek
Portofolio efek terdiri dari efek ekuitas.
d. Instrumen Keuangan

Pembelian atau penjualan yang reguler atas instrumen keuangan diakui pada tanggal
perdagangan.

Reksa Dana menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 71,
Instrumen Keuangan, mengenai pengaturan instrumen keuangan terkait klasifikasi dan
pengukuran, penurunan nilai atas aset keuangan dan akuntansi lindung nilai.

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Reksa Dana memiliki instrumen keuangan dalam
kategori aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, serta liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi.

Aset Keuangan

Reksa Dana mengkiasifikasikan aset keuangan sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal aset keuangan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba
rugi, dengan menggunakan dua dasar, yaitu:

(a) Model bisnis Reksa Dana dalam mengelola aset keuangan, dan
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan.

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

(1)

(2)

Aset Keuangan Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi

Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut
terpenuhi:

(a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual, dan

(b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menghasilkan arus kas pada tanggal
tertentu yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok
terutang.

Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan
amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kategori ini meliputi kas di bank dan piutang
dividen.

Aset Keuangan Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi

Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi kecuali aset keuangan tersebut
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.

Derivatif juga diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, kecuali
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi
keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi.
Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan
dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan sesuai dengan persyaratan dalam
kontrak, atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kategori ini meliputi portofolio efek dalam
efek ekuitas.

Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Reksa Dana diklasifikasikan berdasarkan
substansi perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan atas instrumen keuangan tersebut diungkapkan berikut

ini.

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi, (li) liabilitas keuangan yang diukur dengan
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain. Reksa Dana
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi

Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi
kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya.

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kategori ini meliputi beban akrual dan utang
lain-lain.

Instrumen Ekuitas

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset suatu
entitas setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya.

Suatu instrumen keuangan yang mempunyai fitur opsi jual, yang mencakup kewajiban
kontraktual bagi penerbit untuk membeli kembali atau menebus instrumen dan menyerahkan
kas atau aset keuangan lain pada saat eksekusi opsi jual, dan memenuhi definisi liabilitas
keuangan diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas jika memiliki semua fitur berikut:

a) memberikan hak kepada pemegangnya atas bagian prorata aset neto entitas,

b) instrumen berada dalam kelompok instrumen yang merupakan subordinat dari semua
kelompok instrumen lain,

c) seluruh instrumen keuangan dalam kelompok memiliki fitur yang identik,

d) instrumen tidak termasuk kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas atau aset
keuangan lain kepada entitas lain selain kewajiban untuk membeli kembali, dan

e) jumlah arus kas yang diekspektasikan dihasilkan dari instrumen selama umur instrumen
didasarkan secara substansial pada laba rugi penerbit.

Saling Hapus Instrumen Keuangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Reksa Dana saat ini memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut,
dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Reklasifikasi Aset Keuangan

Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, Instrumen Keuangan, Reksa Dana mereklasifikasi
seluruh aset keuangan dalam kategori yang terpengaruh jika, dan hanya jika, Reksa Dana
mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas
keuangan tidak direklasifikasi.

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Pada setiap tanggal pelaporan, Reksa Dana menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian, Reksa Dana menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian
kredit ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana membandingkan antara risiko
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat tanggal pelaporan dengan risiko
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau
usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit
sejak pengakuan awal.

Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
(1) Aset Keuangan

Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa)
dihentikan pengakuannya jika:

a) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir,

b) Reksa Dana tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan
tersebut, namun juga menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar kepada
pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya
penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan, atau

c) Reksa Dana telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset
keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat
atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset keuangan tersebut.

(2) Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir,
dibatalkan, atau telah kadaluarsa.

e. Pengukuran Nilai Wajar
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau
mengalihkan liabilitas akan terjadi di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau, jika

tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas
tersebut.

Reksa Dana harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan
pada tanggal pengukuran.

Reksa Dana memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.

-10-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Seluruh aset dan liabilitas dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut:

# Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas
yang identik,

» Level 2 - teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung:

# Level 3 - teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap
pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi.

Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan
keuangan, maka Reksa Dana menentukan apakah terdapat transfer di antara level hirarki
dengan menilai kembali pengkategorian pada setiap akhir periode pelaporan.

f. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan bunga diakui berdasarkan proporsi waktu dalam laba rugi, termasuk pendapatan
dari jasa giro.

Pendapatan dari pembagian hak (dividen, saham bonus, dan hak lain yang dibagikan) oleh
emiten diakui pada tanggal ex (ex-date).

Keuntungan atau kerugian investasi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan
harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi
disajikan dalam laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi neto atas
penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode
rata-rata tertimbang.

Beban investasi termasuk pajak penghasilan final diakui secara akrual dan harian.

g. Transaksi Pihak Berelasi

Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A
No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang Pihak Berelasi terkait Pengelolaan
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, PT Sinarmas Asset Management, Manajer
Investasi, adalah pihak berelasi Reksa Dana.

h. Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak
No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 tentang Pajak Penghasilan atas Usaha Reksa
Dana, serta ketentuan pajak yang berlaku. Obyek pajak penghasilan terbatas hanya pada
penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembelian kembali unit penyertaan
dan pembagian laba kepada pemegang unit penyertaan bukan merupakan obyek pajak
penghasilan.

Pajak Kini

Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

-11-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

i. Informasi Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam
penyusunan dan penyajian laporan keuangan.

Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Reksa
Dana yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam
rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Reksa Dana.

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh kekayaan Reksa Dana diinvestasikan
dalam efek ekuitas. Dengan demikian, segmen operasi Reksa Dana hanya terdiri dari satu

segmen.
j- Peristiwa Setelah Periode Pelaporan

Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan
informasi mengenai posisi keuangan Reksa Dana pada tanggal laporan posisi keuangan
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa
yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan Asumsi

Dalam penerapan kebijakan akuntansi, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan
keuangan, Reksa Dana harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.

Pengungkapan berikut mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan, dan asumsi signifikan yang
berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan
keuangan.

Pertimbangan

Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Reksa
Dana yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam
laporan keuangan:

a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi kriteria yang

ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan
kebijakan akuntansi Reksa Dana sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.

-12-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Reksa Dana menilai apakah risiko kredit atas
instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika
melakukan penilaian tersebut, Reksa Dana mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar
yang terjadi selama umur instrumen keuangan. Dalam melakukan penilaian tersebut, Reksa
Dana membandingkan risiko gagal bayar yang terjadi pada tanggal pelaporan dengan risiko
gagal bayar pada saat pengakuan awal, serta mempertimbangkan informasi, termasuk
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan informasi bersifat perkiraan masa depan (forward-
looking), yang wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan.

Reksa Dana mengukur cadangan kerugian sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas
instrumen keuangan tersebut telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, jika
tidak, maka Reksa Dana mengukur cadangan kerugian untuk instrumen keuangan tersebut
sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan untuk
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian kredit ekspektasian yang harus dibentuk,
dilakukan secara berkala pada setiap periode pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran
jumlah cadangan kerugian kredit ekspektasian yang tercatat pada setiap periode dapat
berbeda tergantung pada pertimbangan atas informasi yang tersedia atau berlaku pada saat
itu.

c. Pajak Penghasilan

Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan.
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih
tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode
dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.

Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah
ini. Estimasi dan asumsi didasarkan pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah
karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Reksa Dana. Perubahan tersebut
tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi.

Nilai Wajar Aset Keuangan

Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan tertentu
pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti obyektif yang dapat
diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar
dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.

Nilai wajar portofolio efek diungkapkan pada Catatan 9.

-13-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

4. Portofolio Efek dalam Efek Ekuitas

2023
Persentase
Jumlah lembar — Harga perolehan Jumlah harga terhadap jumlah
Jenis efek saham rata-rata pasar portofolio efek
Ca
'Aset Keuangan Diukur pada Nilai

Wajar melalui Laba Rugi

Saham
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 411.750 4.346 2.357.268.750 16,05
PT Bank Central Asia Tbk 233.550 7.269 2.195.370.000 14.95
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 334.800 4.710 2.025.540.000 13,79
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 430.650 4.027 1.701.067.500 11,58
PT Astra Intemational Tbk 166.050 6.686 938.182.500 6,39
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 139.650 4.369 718.368.750 4,89
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 7.747.650 256 86.297.900 4,54
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 171.450 2.945 502.348.500 342
PT Barito Pacific Tbk 238.950 873 317.803.500 216
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 59.400 5.765 298.485.000 203
PT Kalbe Farma Tbk 175.500 1.727 282.555.000 1,93
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 117.450 2.340 279.531.000 1,90
PT Merdeka Copper Gold Tbk 102.600 3.338 277.020.000 189
PT United Tractors Tbk 12.150 27.544 274.893.750 187
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 39.150 6.662 252.517.500 1,72
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 194.400 1.073 192.456.000 131
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 29.700 9.441 190.080.000 1,30
PT Unilever Indonesia Tbk 49.950 8.656 176.323.500 1,20
PT Aneka Tambang Tbk 75.600 1.586 128.898.000 0,88
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 94.500 1.859 106.785.000 0,73
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 4.050 36.406 103.882.500 071
PT Bukalapak.com Tbk 472.500 a74 102.080.000 0,70
PT Bank Jago Tbk 35.100 7.459 101.790.000 0,69
PT AKR Corporindo Tbk 68.150 1.310 97.571.250 068
PT Bukit Asam Tbk 35.100 3.456 85.644.000 0,58
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 139.050 1.617 82.039.500 0,56
PT Vale Indonesia Tbk 18.900 6.197 81.459.000 0,55
PT Medco Energi Intemnasional Tbk 58.700 1.318 85.488.500 0,45
PT Essa Industries Indonesia Tbk 98.550 977 52.231.500 0,36
PT Harum Energy Tbk 22.950 1.673 30.638.250 0,21

Jumlah T4684.596.650 700,00

2022
Persentase
Jumlahlembar — Harga perolehan Jumlah harga terhadap jumlah
Jenis efek saham rata-rata pasar portofolio efek
Ca
'Aset Keuangan Dlukur pada Nilai

Wajar melalul Laba Rugi

Saham
PT Bank Central Asia Tbk 297.000 7.062 2.539.350.000 1827
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tok 508.950 4.195 2.514.213.000 18,09
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 144.450 8.303 1.433.666.250 10,32
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 372.600 4.013 1.397.250.000 1005
PT Astra International Tbk 143.100 6.783 815.670.000 587
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 6.177.600 311 562.161.600 4.05
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 58.050 8.592 535.511.250 3,85
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 1021800 2212 385.010.000 2,84
PT Merdeka Copper Gold Tbk. 89.100 3.188 367.092.000 264
PT Kalbe Farma Tbk 153.900 1.663 321.651.000 231
PT United Tractors Tbk 12.150 27:547 316.811.250 228
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 51.300 5.921 289.845.000 209
PT Indofood Sukses Makmur Tok 33.750 6.686 226.968.750 163
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 187.650 1.090 208.415.000 149
PT Unilever Indonesia Tbk 43.200 7411 203.040.000 146
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 18.900 0.803 189.000.000 1,36
PT Barito Pacific Tbk 211.486 886 159.671.930 115
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 22.950 10.412 150.896.250 1.09
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 144.450 1782 148.783.500 1.07
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 82350 1.961 144.936.000 1.04
PT Aneka Tambang Tbk 86.150 1.487 181.307.750 0,94
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 14.850 9.125 129.566.250 0,93
PT Vale Indonesia Tbk 16.200 6.115 115.020.000 0,83
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 49.950 2311 114.885.000 0,83
PT Bank Jago Tbk 29.700 3.599 110.484.000 0,79
PT Bukit Asam Tbk 29.700 3.453 109.593.000 0,79
PT Bukalapak.com Tbk 407.700 528 106.817.400 0,77
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 2.700 40.460 105.367.500 0.76
PT Harum Energy Tok 20.250 1.720 32.805.000 0.24
PT Timah Tbk 20.250 1.581 23.692.500 017

Jumlah 100,00

-14-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Nilai tercatat efek ekuitas pada laporan keuangan adalah sebesar nilai wajarnya.

Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar efek ekuitas dengan menggunakan hirarki
nilai wajar Level 1 (Catatan 9).

Aktivitas perdagangan dan harga pasar saham sangat fluktuatif dan tergantung kepada kondisi
pasar modal. Nilai realisasi dari saham tersebut dapat berbeda secara signifikan dengan harga
pasar masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.

5. Kas di Bank
Akun ini merupakan kas di PT Bank Central Asia Tbk (Bank Kustodian).

6. Pajak Dibayar Dimuka

2023 2022
Kelebihan pembayaran pajak (Catatan 16):

Tahun 2021 - 198.565.052

Tahun 2020 - 182.700.698
Jumlah - 381.265.750

7. Beban Akrual
2023 2022
Biaya listing 285.990.000 324.840.000
Lisensi indeks 156.629.276 242.501.507
Biaya KSEI 111.300.000 111.300.000
Jasa pengelolaan investasi (pihak berelasi)

(Catatan 13) 10.952.179 10.719.075
Jasa kustodian (Catatan 14) 2.464.242 2.411.792
Lainnya 5.550.000 22.200.000
Jumlah 572.885.697 713.972.374

8. Utang Pajak

Pada tanggal 31 Desember 2022, akun ini merupakan utang pajak penghasilan badan
(Catatan 16).

9. Pengukuran Nilai Wajar

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan penyedia
jasa penentuan harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan
seperti ini termasuk dalam hirarki Level 1.

-15-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

10.

1.

Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan
teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat
diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh
Manajer Investasi. Karena seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar

dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2.

Pengukuran nilai wajar portofolio efek Reksa Dana adalah sebagai berikut:

2022

13.897.481.180

13.897.481.180

2023
Nilai tercatat 14.684.596.650
Pengukuran nilai wajar menggunakan:
Level 1 14.684.596.650
Level 2 -
Level3 al
Jumlah 14.684.596.650

13.897.481.180

Unit Penyertaan Beredar

Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh pemodal dan Manajer Investasi, pihak berelasi, adalah

sebagai berikut:

2023 2022
Persentase Unit Persentase Unit
Yo Y
Pemodai 99,57 134.418.800,0000 99,57 134.418.800,0000
Manajer Investasi
(pihak berelasi) 0,43 581.200,0000 0,43 581.200,0000
Jumlah 100,00 135.000.000,0000 100,00 135.000.000,0000

Tidak terdapat pembelian kembali unit penyertaan yang dimiliki oleh Manajer Investasi, pihak
berelasi, masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022.

Keuntungan (Kerugian) Investasi yang Telah dan Belum Direalisasi

2022

9.240.939.736

2023
Keuntungan investasi yang telah direalisasi atas:
Efek ekuitas 260.776.801
Keuntungan (kerugian) investasi yang
belum direalisasi atas:
Efek ekuitas (77.468.947)

3.458.025.046

-16-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

12.

13.

14.

15.

Pendapatan Lainnya

Akun ini merupakan pendapatan atas jasa giro.

Beban Pengelolaan Investasi

Akun ini merupakan imbalan kepada PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi,
pihak berelasi, sebesar maksimum 3,00Y6 per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara
harian dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak
Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban pengelolaan investasi yang
belum dibayar dibukukan pada akun Beban Akrual (Catatan 7).

Beban pengelolaan investasi untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
masing-masing sebesar Rp 127.655.137 dan Rp 408.476.205.

Beban Kustodian

Akun ini merupakan imbalan atas jasa penanganan transaksi investasi, penitipan kekayaan dan
administrasi yang berkaitan dengan kekayaan Reksa Dana, pencatatan transaksi penjualan dan
pembelian kembali unit penyertaan, serta biaya yang berkaitan dengan akun pemegang unit
penyertaan kepada PT Bank Central Asia Tbk sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum 0,204
per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian dan dibayarkan setiap bulan.
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer
Investasi dan Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum dibayar dibukukan pada akun Beban
Akrual (Catatan 7).

Beban kustodian untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing
sebesar Rp 28.722.406 dan Rp 91.907.146.

Beban Lain-lain

2023 2022
Beban transaksi 7.083.530 14.690.242
Beban listing - 102.200.000
Beban KSEI - 36.500.000
Beban lisensi Indeks - 31.061.212
Lainnya 16.749.609 27.820.400
Jumlah 23.833.139 212.271.854

-17-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

16. Pajak Penghasilan

Pajak Kini

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:

2023 2022
Laba sebelum pajak menurut laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain 777.850.869 13.075.725.435
Perbedaan tetap:
Beban investasi 182.832.380 715.096.770
Pendapatan lainnya (13.108.490) (12.373.278)
Pendapatan dividen (764.266.905) (1.079.517.236)
Keuntungan investasi yang telah direalisasi (260.776.801) (9.231.585.536)
Kerugian (keuntungan) investasi
yang belum direalisasi - 71.468.947 (3.458.025.046)
Jumlah (777.850.869) (13.066.404.326)
9.321.109

Laba kena pajak si

Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut

2023 2022
Beban pajak kini - 2.050.620
Dikurangi pajak dibayar dimuka Ga -
Utang pajak kini (Catatan 8) - 2.050.620

Paga tanggal 7 Oktober 2021, Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia mengesahkan
Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan, yang antara lain menetapkan tarif pajak
penghasilan badan sebesar 2274 untuk tahun pajak 2022 dan seterusnya.

Reksa Dana telah menerapkan penyesuaian atas tarif pajak yang berlaku dalam perhitungan
pajak kininya.

Laba kena pajak dan beban pajak Reksa Dana menjadi dasar Surat Pemberitahuan Tahunan
yang disampaikan kepada Kantor Pelayanan Pajak.

Laba kena pajak dan beban pajak Reksa Dana tahun 2022 sesuai dengan Surat
Pemberitahuan Tahunan yang disampaikan kepada Kantor Pelayanan Pajak.

Surat Pemberitahuan Tahunan dilaporkan berdasarkan perhitungan Reksa Dana (self-
assessment). Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut
sebagaimana ditetapkan dalam Undang-Undang mengenai Ketentuan Umum dan Tata Cara

Perpajakan.

2 gi

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Pada tanggal 8 Februari 2023, Reksa Dana menerima pengembalian kelebihan pembayaran
pajak tahun 2021 sebagaimana ditetapkan berdasarkan Surat Perintah Membayar Kelebihan
Pajak No. KEP-90002.PPH/WPJ.06/KP.17/2022 tanggal 17 Juni 2022 sebesar
Rp 198.565.052 (Catatan 6).

Pada tanggal 7 Februari 2023, Reksa Dana menerima pengembalian kelebihan pembayaran
pajak tahun 2020 sebagaimana ditetapkan berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
No. 00022/406/20/078/22 tanggal 1 April 2022 sebesar Rp 182.700.689 (Catatan 6).

b. Pajak Tangguhan

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat perbedaan temporer yang
berdampak terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan.

17. Tujuan dan Kebijakan Pengelolaan Dana Pemegang Unit Penyertaan dan Manajemen Risiko
Keuangan

Pengelolaan Dana Pemegang Unit Penyertaan

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Reksa Dana memiliki nilai aset bersih masing-masing
sebesar Rp 14.791.355.383 dan Rp 14.013.744.029 yang diklasifikasikan sebagai ekuitas.

Tujuan Reksa Dana dalam mengelola nilai aset bersih adalah untuk memastikan dasar yang stabil
dan kuat untuk memaksimalkan pengembalian kepada seluruh pemegang unit penyertaan dan
untuk mengelola risiko likuiditas yang timbul dari pembelian kembali unit penyertaan. Dalam
pengelolaan pembelian kembali unit penyertaan, Reksa Dana secara teratur memantau tingkat
penjualan dan pembelian kembali secara harian dan membatasi jumlah pembelian kembali unit
penyertaan dalam satu hari bursa sampai dengan 1076 dari nilai aset bersih pada hari pembelian
kembali.

Tidak terdapat perubahan dalam kebijakan dan prosedur selama tahun berjalan terkait dengan
pendekatan Reksa Dana terhadap nilai aset bersih.

Manajemen Risiko Keuangan

Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Reksa Dana adalah risiko
harga, risiko kredit, dan risiko likuiditas. Kegiatan operasional Reksa Dana dijalankan secara
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian bagi
Reksa Dana.

Risiko Harga

Risiko harga adalah risiko nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan
akan berfluktuasi karena perubahan harga pasar (selain yang timbul dari risiko suku bunga), baik
perubahan-perubahan tersebut disebabkan oleh faktor khusus pada individu penerbit instrumen

keuangan, atau faktor yang mempengaruhi instrumen keuangan sejenis yang diperdagangkan di
pasar.

Reksa Dana menghadapi risiko harga yang timbul dari portofolio efek yaitu efek ekuitas.

Manajer Investasi mengelola risiko harga Reksa Dana sesuai dengan tujuan dan kebijakan
investasi Reksa Dana serta memonitor posisi pasar keseluruhan secara harian.

-19 -

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

18.

19.

Analisa Sensitivitas

Analisa sensitivitas diterapkan pada variabel risiko pasar yang mempengaruhi kinerja Reksa
Dana, yakni harga. Sensitivitas harga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari harga
pasar efek dalam portofolio efek Reksa Dana terhadap jumlah nilai aset bersih, jumlah aset
keuangan, dan jumlah liabilitas keuangan Reksa Dana.

Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisa serta memantau
sensitivitas harga secara reguler.

Risiko Kredit

Risiko kredit adalah risiko bahwa Reksa Dana akan mengalami kerugian yang timbul dari emiten
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. Kebijakan Reksa Dana atas
risiko kredit adalah meminimalkan eksposur dari pihak-pihak yang memiliki risiko kegagalan yang
tinggi dengan cara hanya bertransaksi untuk instrumen pihak-pihak yang memenuhi standar kredit
sebagaimana ditetapkan dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana. Manajer Investasi secara
terus menerus memantau kelayakan kredit dari pihak-pihak yang menerbitkan instrumen tersebut
dengan cara melakukan evaluasi secara berkala atas peringkat kredit, laporan keuangan, dan
siaran pers.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada tanggal laporan posisi keuangan adalah sebesar
nilai tercatat aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.

Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Reksa Dana tidak memiliki arus kas

yang cukup untuk memenuhi kewajibannya.

Dalam pengelolaan risiko likuiditas, Manajer Investasi memantau dan menjaga jenis dan jumlah
portofolio efek yang bersifat likuid yang dianggap memadai untuk melakukan pembayaran atas
transaksi perolehan kembali unit penyertaan dan membiayai operasional Reksa Dana.

Jadwal jatuh tempo aset keuangan selain portofolio efek dan liabilitas keuangan adalah kurang
dari 1 tahun.

Perjanjian dan Ikatan

PT Sinarmas Asset Management dan PT Sinarmas Sekuritas (Dealer Partisipan) mengadakan
perjanjian kerjasama dalam hal melakukan pembelian atau penjualan unit penyertaan pada
tanggal 18 Juli 2018. Jangka waktu perjanjian adalah 12 bulan dan apabila tidak ada
pemberitahuan, perjanjian akan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu yang sama.

Informasi Lainnya

Ikhtisar rasio keuangan disusun berdasarkan formula yang ditetapkan dalam Surat Keputusan
Ketua Bapepam No. Kep-99/PM/1996 tentang Informasi dalam Ikhtisar Keuangan Singkat Reksa
Dana tanggal 28 Mei 1996 dan Lampiran POJK No. 25/POJK.04/2020 tentang Pedoman Bentuk
dan Isi Prospektus Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana tanggal 23 April 2020.

-20-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

20.

Berikut adalah tabel ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir
31 Desember 2023 dan 2022:

2023 ———— 2022
Total hasil investasi 5,55Y0 (1,7290)
Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran 5,556 (1,729)
Biaya operasi 1,2799 1,596
Perputaran portofolio 0,25:1 0,31:1
Persentase penghasilan kena pajak 1,2096 0,07Yo

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa
Dana. Tabel ini seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan
akan sama dengan kinerja masa lalu.

Standar Akuntansi Keuangan Baru
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK)

Diterapkan pada tahun 2023

Penerapan standar akuntansi keuangan revisi berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, relevan
bagi Reksa Dana namun tidak menyebabkan perubahan material terhadap jumlah-jumlah yang
dilaporkan dalam laporan keuangan:

-  Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan
Akuntansi yang Mengubah Istilah “Signifikan” menjadi “Material” dan Memberi Penjelasan
mengenai Kebijakan Akuntansi Material

-  Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi

-  Amendemen PSAK No. 46, Pajak Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas
yang Timbul dari Transaksi Tunggal

-  Amendemen PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah”

Telah diterbitkan namun belum efektif

Amendemen standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan yang bersifat wajib untuk tahun
buku yang dimulai pada atau setelah:

1 Januari 2024

-  Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan" terkait Liabilitas Jangka Panjang
dengan Kovenan

-  Amendemen PSAK No. 1, Penyajian Laporan Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai
Jangka Pendek atau Jangka Panjang

-21-

REKSA DANA INDEKS SIMAS ETF IDX30

Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, Reksa Dana masih mempelajari dampak
yang mungkin timbul dari penerapan amendemen PSAK tersebut dan dampak dari penerapan

amendemen PSAK tersebut pada laporan keuangan belum dapat ditentukan.

Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing-masing PSAK dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK) akan diubah sebagaimana diumumkan oleh Dewan Standar

Akuntansi Keuangan IAI.

anna

-22-