Back to announcement
20240416_XKID_Keterbukaan Informasi yang Perlu Diketahui Publik_31626398_lamp1.pdf
Other Text extracted XKIDSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 23
Page 1
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Page 2
REKSA DANA KISI INDEKS IDX30 ETF
DAFTAR ISI
Halaman
SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
LAPORAN KEUANGAN
1. Laporan Posisi Keuangan 1
2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
3. Laporan Perubahan Aset bersih 3
4. Laporan Arus Kas 4
5. Catatan atas Laporan Keuangan 5
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2023
ASET
Portofolio efek
Efek ekuitas 2f,3,16 10.728.012.880
Kas di bank 2c,2f,4,12,16 114.875.507
Piutang dividen 2f,16 85.488
JUMLAH ASET 10.842.973.875
LIABILITAS
Beban akrual 2d,2f,5,12,16 21.060.188
JUMLAH LIABILITAS 21.060.188
NILAI ASET BERSIH
Jumlah Kenaikan Nilai Aset Bersih 10.821.913.687
Penghasilan Komprehensif Lain -
JUMLAH NILAI ASET BERSIH 10.821.913.687
Jumlah unit penyertaan yang beredar 6 10.400.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 2e 1.040,5686
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara
keseluruhan.
1
Page 9
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023)
SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24 November -
Catatan 31 Desember 2023
PENDAPATAN 2g,7
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 11.100.856
Keuntungan investasi yang telah direalisasi -
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 503.823.930
Pendapatan lainnya 60.263
Jumlah Pendapatan 514.985.049
BEBAN
Beban investasi
Jasa pengelolaan investasi 2d,2g,8,12 (9.587.690 )
Jasa kustodian 2g,9,12 (1.198.461 )
Lain-lain 2g,10 (10.476.044 )
Beban lainnya (12.053 )
Jumlah Beban (21.274.248 )
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 493.710.801
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h,11 -
LABA PERIODE BERJALAN 493.710.801
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi -
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi -
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain -
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 493.710.801
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara
keseluruhan.
2
Page 10
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023)
SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Penghasilan Komprehensif Lain
Transaksi Yang tidak
dengan Jumlah akan Yang akan
Pemegang Kenaikan direklasifikasi direklasifikasi
Unit Nilai lebih lanjut ke lebih lanjut ke Jumlah
Penyertaan Aset Bersih laba rugi laba rugi Jumlah Aset Bersih
Perubahan aset bersih
periode berjalan
Laba periode berjalan - 493.710.801 - - - 493.710.801
Transaksi dengan Pemegang
Unit Penyertaan
Distribusi kepada
Pemegang
Unit Penyertaan - - - - - -
Penjualan Unit
Penyertaan 10.328.202.886 - - - - 10.328.202.886
Pembelian kembali
Unit Penyertaan - - - - - -
Penghasilan komprehensif
lain periode berjalan - - - - - -
Aset Bersih pada
31 Desember 2023 10.328.202.886 493.710.801 - - - 10.821.913.687
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara
keseluruhan.
3
Page 11
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023)
SAMPAI TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24 November -
31 Desember 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penjualan aset keuangan - efek ekuitas -
Pembelian aset keuangan - efek ekuitas (10.224.188.950 )
Penerimaan dividen 11.015.368
Penerimaan bunga 48.210
Pembayaran beban operasi (202.007 )
Pembayaran pajak -
Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Operasi (10.213.327.379 )
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penjualan unit penyertaan 10.328.202.886
Perolehan kembali unit penyertaan -
Distribusi kepada pemegang unit penyertaan -
Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 10.328.202.886
KENAIKAN BERSIH KAS DI BANK 114.875.507
KAS DI BANK PADA AWAL PERIODE -
KAS DI BANK PADA AKHIR PERIODE 114.875.507
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara
keseluruhan.
4
Page 12
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M
a. Pendirian dan Informasi Umum
Reksa Dana Indeks KISI IDX30 ETF (“Reksa Dana”) merupakan Reksa Dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif berdasarkan Undang-undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 dan Surat
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (“Bapepam”), yang kemudian berganti nama
menjadi Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(“Bapepam-LK”), No. Kep-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa
kali, dan terakhir diganti dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023
mengenai Perubahan Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016
tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif serta Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No. 48/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 mengenai Pedoman Pengelolaan
Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjaminan dan Reksa Dana Indeks.
Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”) Reksa Dana antara PT KISI Asset Management sebagai
Manajer Investasi dan PT Bank KEB Hana Indonesia sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam
Akta No. 12 tanggal 5 Oktober 2023 di hadapan Leolin Jayayanti, SH., M.Kn., Notaris di Jakarta.
Tanggal efektif Reksa Dana adalah 14 November 2023 berdasarkan Surat Efektif Otoritas Jasa
Keuangan No. S-3172/PM.02/2023 sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode dari
tanggal 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.
Sesuai dengan Pasal 4 dari Akta No. 12 tersebut di atas, tujuan Reksa Dana adalah untuk
memberikan hasil investasi yang setara dengan kinerja Indeks IDX30 dengan menggunakan
metode pengelolaan investasi pasif.
Dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan ketentuan-ketentuan
lain dalam Kontrak Investasi Kolektif, Manajer Investasi akan menginvestasikan dana pada
Reksa Dana dengan kebijakan sebagai berikut:
Komposisi portofolio investasi sebesar 80% (delapan puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih pada
Efek bersifat ekuitas yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia serta terdaftar dalam Indeks
IDX30, dan maksimum 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih pada instrumen pasar
uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau
deposito, sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
Manajer Investasi dapat mengalokasikan kekayaan Reksa Dana pada kas dan/atau setara kas
hanya dalam rangka pengelolaan risiko investasi portofolio yang bersifat sementara,
penyelesaian transaksi Efek, pemenuhan kewajiban pembayaran kepada Pemegang Unit
Penyertaan, dan biaya-biaya Reksa Dana berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif.
PT KISI Asset Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional yang
terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan mengarahkan
dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi investasi
sehari-hari sesuai dengan tujuan investasi. Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana
harian atas kebijakan, strategi dan eksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama
dengan Komite Investasi. Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi pada tanggal
31 Desember 2023 terdiri dari:
2023
Komite Investasi Tim Pengelola Investasi
Ketua - Mustofa Ketua - Josephin
Anggota - Budianto Kuling Anggota - Devin Tedja
- Arfan Fasri Karniody
5
Page 13
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanjutan)
b. Penyelesaian Laporan Keuangan
PT KISI Asset Management selaku Manajer Investasi dari Reksa Dana dan PT Bank KEB Hana
Indonesia selaku Bank Kustodian dari Reksa Dana, bertanggung jawab atas penyusunan dan
penyajian laporan keuangan yang telah diotorisasi untuk terbit pada tanggal 22 Maret 2024.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
Kebijakan akuntansi yang penting dan diterapkan secara konsisten adalah sebagai berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia
yang terdiri dari Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia.
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam-LK atas
Peraturan No. VIII.G.8 tentang Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No. X.D.1
tentang Laporan Reksa Dana yang telah diperbarui dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 33/POJK.4/2020 tentang Penyusunan Laporan Keuangan Produk Investasi Berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 14/SEOJK.04/2020
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Produk Investasi Kontrak Investasi Kolektif.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun atas dasar akrual menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk
laporan arus kas dan beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi tidak dikelompokkan
terpisah karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi utama Reksa Dana.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah, yang
merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Adopsi PSAK revisian
Berikut ini adalah standar baru, amendemen standar dan interpretasi standar yang dikeluarkan
oleh DSAK-IAI, dan berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah
1 Januari 2023, sebagai berikut:
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” menjadi “material” dan memberi penjelasan
mengenai kebijakan akuntansi material”; dan
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas.
6
Page 14
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
c. Kas di Bank
Merupakan saldo kas yang dimiliki Reksa Dana dan dikelola oleh Bank Kustodian yang
merupakan simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
Reksa Dana menerapkan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Reksa Dana
melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi ini dilakukan berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak
sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan Reksa Dana.
Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A
No. KEP-04/PM.21/2014 tentang Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif, menegaskan bahwa Manajer Investasi merupakan pihak berelasi
dengan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan Bank Kustodian bukan
merupakan pihak berelasi dengan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
e. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai aset bersih Reksa Dana dihitung setiap akhir hari bursa dengan Portofolio Reksa Dana
dinilai menggunakan biaya perolehan diamortisasi sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi,
sesuai dengan peraturan Bapepam-LK No. IV.C.2.
Nilai aset bersih dihitung berdasarkan nilai aset bersih pada akhir hari bursa yang bersangkutan,
setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tidak termasuk permohonan
pembelian dan atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.
f. Instrumen Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan aset dan liabilitas keuangannya ke dalam kategori berikut :
1) Biaya perolehan diamortisasi;
2) Nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”).
Klasifikasi tersebut tergantung dari tujuan perolehan aset dan liabilitas keuangan tersebut dan
ditentukan pada saat awal pengakuannya.
1) Aset keuangan
Reksa Dana menetapkan klasifikasi aset keuangan setelah pengakuan awal dan, jika
diperbolehkan dan sesuai, akan melakukan evaluasi atas klasifikasi ini pada setiap akhir
tahun keuangan.
Aset keuangan Reksa Dana terdiri dari kas di bank dan piutang dividen yang diklasifikasikan
sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi serta portofolio efek
- efek ekuitas yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi.
7
Page 15
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
Suatu aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual aset keuangan yang menimbulkan arus kas yang semata dari
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diklasifikasi sebagai biaya perolehan
diamortisasi diukur pada nilai wajarnya, ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung. Pendapatan bunga dihitung dengan menggunakan metode suku bunga
efektif dan diakui dalam laba rugi.
2) Liabilitas keuangan
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi,
mana yang sesuai. Pada tanggal pelaporan, Reksa Dana tidak memiliki liabilitas keuangan
selain yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. Reksa Dana menetapkan
klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan menggunakan
metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui di dalam laba rugi ketika
liabilitas dihentikan pengakuannya, dan melalui proses amortisasi.
Liabilitas keuangan Reksa Dana terdiri dari beban akrual.
3) Penghentian pengakuan
Suatu aset keuangan dihentikan pengakuannya apabila hak untuk menerima arus kas aset
telah berakhir.
Pada penghentian aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara nilai tercatat dengan
jumlah yang akan diterima dan semua kumulatif keuntungan atau kerugian yang telah diakui
di dalam penghasilan komprehensif lain diakui di dalam laba rugi.
Semua pembelian dan penjualan yang lazim atas aset keuangan diakui dan dihentikan
pengakuannya pada saat tanggal perdagangan, yaitu tanggal Reksa Dana berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset.
Pembelian atau penjualan yang lazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang
ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar.
4) Saling hapus instrumen keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan
dalam laporan posisi keuangan ketika, dan hanya ketika, Reksa Dana memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut
dan terdapat niat untuk menyelesaikan secara bersih, atau merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.
8
Page 16
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
5) Penurunan nilai aset keuangan
Dalam PSAK No. 71, provisi penurunan nilai atas aset keuangan diukur menggunakan
model kerugian kredit ekspektasian dan berlaku untuk aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi.
Terdapat 2 (dua) basis pengukuran atas kerugian kredit ekspektasian, yaitu kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan atau kerugian kredit sepanjang umurnya. Reksa Dana akan
melakukan analisis pengakuan awal menggunakan kerugian kredit ekspektasian 12 bulan
dan akan berpindah basis apabila terjadi peningkatan risiko kredit yang signifikan setelah
pengakuan awal.
g. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari jasa giro diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu. Pendapatan
dividen dari efek ekuitas diakui pada saat tanggal ex-dividen. Keuntungan (kerugian) investasi
yang telah dan belum direalisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain periode berjalan dan laporan perubahan aset bersih periode berjalan.
Beban jasa pengelolaan investasi, beban jasa kustodian dan beban jasa lain-lain diakui secara
akrual harian.
h. Perpajakan
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subyek pajak penghasilan sesuai
dengan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996
mengenai perpajakan Reksa Dana. Berdasarkan peraturan tersebut, obyek pajak penghasilan
terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba
kepada pemegang unit penyertaan termasuk laba dari perolehan kembali unit penyertaan bukan
merupakan obyek pajak penghasilan.
Pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan
kena pajak dan semua beban yang berhubungan dengan pendapatan yang dikenakan pajak
penghasilan final tidak boleh dikurangkan.
Pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari taksiran penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
i. Informasi Segmen
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan investasi Reksa Dana. Segmen
investasi adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis
portofolio efek dan komponen tersebut memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko
dan imbalan segmen lain.
9
Page 17
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK
Akun ini terdiri dari:
31 Desember 2023
Harga
Perolehan Rasio Nilai Pasar
Rata-rata Nilai Pasar Terhadap Jumlah
Lembar Saham Investasi (Rp) (Rp) Investasi (%)
Efek Ekuitas
301.080 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 1.588.558.875 1.723.683.000 16,07
170.144 PT Bank Central Asia Tbk. 1.510.109.800 1.599.353.600 14,91
244.816 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 1.438.294.000 1.481.136.800 13,81
314.288 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk. 1.134.609.900 1.241.437.600 11,57
121.160 PT Astra International Tbk. 687.641.250 684.554.000 6,38
97.552 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 495.193.650 524.342.000 4,89
5.658.224 PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk. 475.834.877 486.607.264 4,54
125.008 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk. 360.011.020 366.273.440 3,41
174.304 PT Barito Pacific Tbk. 172.552.580 231.824.320 2,16
43.680 PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 237.982.500 219.492.000 2,05
9.360 PT United Tractors Tbk. 208.989.000 211.770.000 1,97
127.816 PT Kalbe Farma Tbk. 210.195.870 205.783.760 1,92
85.488 PT Adaro Energy Tbk. 221.372.820 203.461.440 1,90
75.296 PT Merdeka Copper Gold Tbk. 158.244.680 203.299.200 1,90
28.912 PT Indofood Sukses Makmur Tbk. 183.612.050 186.482.400 1,74
142.064 PT Sarana Menara Nusantara Tbk. 139.215.890 140.643.360 1,31
21.840 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk. 140.862.750 139.776.000 1,30
36.608 PT Unilever Indonesia Tbk. 128.138.560 129.226.240 1,20
55.536 PT Aneka Tambang Tbk. 89.135.280 94.688.880 0,88
69.264 PT Perusahaan Gas Negara Tbk. 78.617.970 78.268.320 0,73
345.176 PT Bukalapak.com Tbk. 73.170.674 74.558.016 0,69
25.480 PT Bank Jago Tbk. 58.545.200 73.892.000 0,69
48.776 PT AKR Corporindo Tbk. 71.208.270 71.944.600 0,67
2.600 PT Indo Tambangraya Megah Tbk. 66.361.875 66.690.000 0,62
25.584 PT Bukit Asam Tbk. 61.923.120 62.424.960 0,58
101.920 PT Elang Mahkota Teknologi Tbk. 60.172.000 60.132.800 0,56
13.416 PT Vale Indonesia Tbk. 61.047.960 57.822.960 0,54
41.704 PT Medco Energi Internasional Tbk. 46.710.485 48.168.120 0,45
71.552 PT Surya Esa Perkasa Tbk. 41.847.600 37.922.560 0,35
16.744 PT Harum Energy Tbk. 24.028.445 22.353.240 0,21
8.595.392 Jumlah 10.728.012.880 100,00
4. KAS DI BANK
Pada tanggal 31 Desember 2023, akun ini merupakan kas yang ditempatkan pada PT Bank KEB
Hana Indonesia sebesar Rp 114.875.507.
5. BEBAN AKRUAL
Akun ini terdiri dari:
31 Desember 2023
Jasa pengelolaan investasi 9.587.690
Jasa kustodian 1.007.432
Lain-lain 10.465.066
Jumlah 21.060.188
10
Page 18
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. UNIT PENYERTAAN BEREDAR
31 Desember 2023
Persentase (%) Unit
Pemodal 100,00 10.400.000,0000
Manajer investasi - -
Jumlah 100,00 10.400.000,0000
7. PENDAPATAN
Akun ini terdiri dari:
24 November -
31 Desember 2023
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 11.100.856
Keuntungan investasi yang telah direalisasi -
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 503.823.930
Pendapatan lainnya - jasa giro 60.263
Jumlah 514.985.049
8. BEBAN JASA PENGELOLAAN INVESTASI
Beban jasa pengelolaan investasi merupakan beban yang dibayarkan kepada PT KISI Asset
Management sebagai Manajer Investasi, maksimum sebesar 1,5% per tahun yang dihitung secara
harian dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 hari kalender per tahun atau 366 hari
kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.
Beban jasa pengelolaan investasi yang dibebankan sebesar Rp 9.587.690 untuk periode sejak
tanggal penawaran perdana (24 November 2023) sampai dengan tanggal 31 Desember 2023.
9. BEBAN JASA KUSTODIAN
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa
Dana pada PT Bank KEB Hana Indonesia sebagai Bank Kustodian, maksimum sebesar 0,2%
per tahun yang dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 hari
kalender per tahun atau 366 hari kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap
bulan.
Beban jasa kustodian yang dibebankan sebesar Rp 1.198.461 untuk periode sejak tanggal
penawaran perdana (24 November 2023) sampai dengan tanggal 31 Desember 2023.
11
Page 19
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. BEBAN LAIN-LAIN
Beban lain-lain merupakan biaya untuk honorarium tenaga ahli, administrasi bank dan beban pajak.
Beban lain-lain yang dibebankan sebesar Rp 10.476.044 untuk periode sejak tanggal penawaran
perdana (24 November 2023) sampai dengan tanggal 31 Desember 2023.
11. PERPAJAKAN
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain dengan taksiran penghasilan kena pajak yang dihitung oleh Reksa
Dana untuk periode sejak tanggal penawaran (24 November 2023) sampai dengan tanggal
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
24 November -
31 Desember 2023
Laba sebelum beban pajak penghasilan 493.710.801
Beda temporer:
Keuntungan investasi yang telah belum direalisasi (503.823.930 )
Beda tetap:
Beban untuk menagih dan memelihara penghasilan yang bukan
obyek pajak atau pajaknya bersifat final 21.274.248
Pendapatan yang pajaknya bersifat final dan bukan obyek pajak:
Jasa giro (60.263 )
Pendapatan dividen (11.100.856 )
Taksiran penghasilan kena pajak -
Reksa Dana menyerahkan SPT Tahunan berdasarkan perhitungan sendiri (self-assessment).
Berdasarkan perubahan terakhir atas Undang-undang Ketentuan Umum Perpajakan pada tahun
2007, Otoritas Pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam waktu
lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
12. TRANSAKSI DENGAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN
Sifat hubungan dengan Manajer Investasi dan Bank Kustodian adalah sebagai berikut:
a. PT KISI Asset Management adalah Manajer Investasi Reksa Dana.
b. PT Bank KEB Hana Indonesia adalah Bank Kustodian Reksa Dana.
12
Page 20
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. TRANSAKSI DENGAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN (Lanjutan)
Saldo dan transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tahun 2023
adalah sebagai berikut:
2023
Manajer Investasi Bank Kustodian
Laporan Posisi Keuangan:
Kas di bank - 114.875.507
Beban akrual 9.587.690 1.007.432
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain:
Beban investasi 9.587.690 1.198.461
Tidak ada pembelian dan penjualan yang dilakukan melalui PT KISI Asset Management untuk
periode sejak tanggal penawaran perdana (24 November 2023) sampai dengan tanggal
31 Desember 2023.
13. INFORMASI SEGMEN USAHA
Segmen usaha Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek - efek ekuitas dan lain-lain.
Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana.
24 November - 31 Desember 2023
Efek
Ekuitas Lain-lain Jumlah
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 11.100.856 - 11.100.856
Keuntungan investasi
yang telah direalisasi - - -
Keuntungan investasi
yang belum direalisasi 503.823.930 - 503.823.930
Pendapatan lainnya - 60.263 60.263
Jumlah pendapatan 514.924.786 60.263 514.985.049
Jumlah beban (21.262.195 ) (12.053 ) (21.274.248 )
Laba sebelum beban pajak penghasilan 493.662.591 48.210 493.710.801
Beban pajak penghasilan - - -
Laba periode berjalan 493.662.591 48.210 493.710.801
Penghasilan komprehensif lain
Yang tidak akan direklasifikasi
lebih lanjut ke laba rugi - - -
Yang akan direklasifikasi
lebih lanjut ke laba rugi - - -
Jumlah laba komprehensif
periode berjalan 493.710.801
13
Page 21
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. INFORMASI SEGMEN USAHA (Lanjutan)
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2023
Efek
Ekuitas Lain-lain Jumlah
Aset
Aset segmen 10.728.098.368 - 10.728.098.368
Aset yang tidak dialokasikan - 114.875.507 114.875.507
Jumlah aset 10.728.098.368 114.875.507 10.842.973.875
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 21.060.188 21.060.188
Jumlah liabilitas - 21.060.188 21.060.188
14. IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA DANA
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan
Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996:
2023
Kenaikan hasil investasi (%) 4,06
Kenaikan hasil investasi setelah memperhitungkan beban penjualan (%) 4,06
Beban investasi (%) 0,20
Perputaran portofolio -
Persentase penghasilan kena pajak (%) -
Tujuan tabel tersebut adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja dari Reksa Dana
selama periode pelaporan dan seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masa
mendatang akan sama dengan kinerja masa lalu.
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Aset keuangan Reksa Dana terdiri dari portofolio efek, kas di bank dan piutang dividen. Liabilitas
keuangan Reksa Dana terdiri dari beban akrual.
Reksa Dana memiliki beberapa eksposur risiko terhadap instrumen keuangan dalam bentuk risiko
pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas. Adapun seluruh aktivitas utama Reksa Dana dilakukan
dalam mata uang Rupiah sehingga tidak menimbulkan risiko nilai tukar. Kebijakan Manajer Investasi
dan Bank Kustodian Reksa Dana terhadap risiko keuangan dimaksudkan untuk meminimalisir
potensi dan dampak keuangan yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut. Dalam kaitannya
dengan hal ini, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana tidak memperkenankan adanya
transaksi derivatif yang bertujuan spekulatif.
14
Page 22
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
Berikut ini adalah ikhtisar tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana:
a. Risiko Pasar
Risiko pasar adalah risiko fluktuasi nilai efek sebagai akibat dari perubahan harga pasar.
Portofolio yang dikelompokkan sebagai instrumen keuangan untuk diperdagangkan adalah
obligasi, di mana setiap perubahan harga efek akan memengaruhi laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain Reksa Dana. Tujuan dari kebijakan manajemen terhadap risiko
harga adalah untuk mengurangi dan mengendalikan risiko pada besaran yang dapat diterima
(acceptable parameters) dan sekaligus mencapai tingkat pengembalian investasi secara
optimal.
Terkait dengan hal tersebut, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana melakukan
telaah terhadap kinerja portofolio efek secara periodik bersamaan dengan pengujian terhadap
relevansi instrumen tersebut terhadap rencana strategis jangka panjang.
Perubahan harga portofolio efek utang dipengaruhi oleh beberapa variabel antara lain kondisi
perekonomian, dimana setiap perubahan akan memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain. Manajer Investasi dan Bank Kustodian belum melakukan evaluasi terhadap
variabel tersebut serta dampaknya terhadap laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
b. Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak yang terkait dalam instrumen keuangan
gagal dalam memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian
keuangan. Risiko ini secara umum akan timbul dari simpanan di bank dan piutang bunga.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana mengelola risiko terkait simpanan di bank
dengan senantiasa memonitor tingkat kesehatan bank yang bersangkutan. Manajer Investasi
dan Bank Kustodian Reksa Dana juga menerapkan prinsip kehati-hatian dalam pemilihan
instrumen keuangan dan melakukan diversifikasi portofolio efek.
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas (risiko pendanaan) adalah risiko di mana Reksa Dana akan mengalami kesulitan
dalam memeroleh dana tunai dalam rangka memenuhi komitmennya atas instrumen keuangan.
Pengelolaan terhadap risiko ini dilakukan antara lain dengan senantiasa menjaga komposisi
portofolio sesuai dengan Kebijakan Investasi sebagaimana diatur dalam KIK Reksa Dana.
Selain itu Reksa Dana juga menerapkan manajemen kas yang mencakup proyeksi hingga
beberapa periode ke depan, menjaga profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan serta
senantiasa memantau rencana dan realisasi arus kas.
15
Page 23
REKSA DANA INDEKS KISI IDX30 ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL
PENAWARAN PERDANA (24 NOVEMBER 2023) SAMPAI DENGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. INSTRUMEN KEUANGAN
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan Reksa Dana yang tercatat dalam laporan keuangan.
31 Desember 2023
Pengukuran nilai wajar pada tanggal pelaporan
menggunakan
Harga pasar Input Input
aset atau signifikan signifikan
liabilitas yang yang
sejenis dapat tidak dapat
pada pasar diobservasi diobservasi
Saldo aktif (tingkat 1) (tingkat 2) (tingkat 3)
Aset Keuangan
Portofolio efek
Efek ekuitas 10.728.012.880 10.728.012.880 - -
Kas di bank 114.875.507 - 114.875.507 -
Piutang dividen 85.488 - 85.488 -
Jumlah 10.842.973.875 10.728.012.880 114.960.995 -
Liabilitas Keuangan
Beban akrual 21.060.188 - 21.060.188 -
17. STANDAR AKUNTANSI BARU
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan
standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku
yang dimulai pada 1 Januari 2023 adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang
dengan kovenan.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024.
Reksa Dana sedang menganalisis dampak penerapan standar akuntansi dan interpretasi tersebut di
atas terhadap laporan keuangan Reksa Dana.
18. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN
Pada tanggal 19 Maret 2024, jumlah nilai aset bersih Reksa Dana yang beredar kurang dari
ketentuan minimum sebesar Rp 10.000.000.000. Sesuai POJK 23/POJK.04/2016 tanggal
13 Juni 2016 mengenai Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, Reksa Dana
diperbolehkan memiliki nilai aset neto kurang dariRp 10.000.000.000 dan tidak dibubarkan,
sepanjang tidak mencapai 120 hari bursa berturut-turut.
16
Names mentioned 44 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Indeks KISI
p.12
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.12
unresolved
org
Bapepam
p.12 ×3
unresolved
org
Bapepam-LK
p.12 ×6
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif
p.12 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi
p.12
unresolved
org
Reksa Dana Indeks. Kontrak Investasi Kolektif
p.12
unresolved
person
Leolin Jayayanti
· Notaris
p.12
unresolved
org
Departemen Pengawasan Pasar Modal
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Nilai
p.14
unresolved
org
Surya Esa Perkasa Tbk.
p.17 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana.
p.19 ×6
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.