Back to announcement
20240401_XISR_Keterbukaan Informasi yang Perlu Diketahui Publik_31622212_lamp1.pdf
Other Text extracted XISRSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 36
Page 1
Reksa Dana Premier
ETF SRI-KEHATI
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2023
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen
Page 2
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi
Surat Pernyataan Bank Kustodian
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan atas Laporan Keuangan 5-28
Page 3
SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
Kami yang bertanda tangan dibawah ini :
Manajer lnvestasi
Nama : Noviono Darmosusilo
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
Nama : Suwito Haryatno
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
1. Manajer lnvestasi bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan
Reksa Dana Premier ETF SRI-KEHATI ("Reksa Dana") sesuai dengan tugas dan tanggung
jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak lnvestasi Kolektif
Reksa Dana, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
3. Sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana disebutkan dalam butir 1 diatas,
menyatakan bahwa:
a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah dimuat secara
lengkap dan benar; dan
b. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut tidak mengandung informasi atau fakta material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana sesuai dengan
tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak
lnvestasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan perundangan yang berlaku.
Jakarta, 28 Februari 2024
Atas nama dan mewakili Manajer lnvestasi
PT lndo Premier Investment Management {I
...
Noviono Darmosusilo Suwito Haryatno
Direktur Direktur
PT lndo Premier Investment Management
INDOPREMIER Pacific Century Place 15/F Unit 1509 SCBD Lot 10.
Investment Management P. +62 21 5098 1168
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53, F. +62 21 5098 1188
www.indopremierinvestment.com Jakarta 12190, Indonesia.
Page 4
Deutsche Bank
IZI
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN CUSTODIAN BANK'S STATEMENT
TENT ANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY
LAPORAN KEUANGAN FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AT DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FORTHEYEARTHENENDED
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
Yang bertanda tangan dibawah ini: The undersigned:
Nama : Ronald P Putra Name : Ronald P Putra
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. Imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +62 21 29644083 Telephone : +62 21 29644083
Jabatan : Vice President Designation : Vice President
Securities Services Indonesia Securities Services Indonesia
Nama : Utomo Yosowasito Name : Utomo Yosowasito
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. Imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +62 21 29644293 Telephone : +62 21 29644293
Jabatan : Assistant Vice President Designation : Assistant Vice President
Securities Services Indonesia Securities Services Indonesia
Keduanya bertindak berdasarkan Power of Attorney tertanggal 8 Both act based on Power of Attorney dated 8 January 2024
Januari 2024 dengan demikian sah mewakili Deutsche Bank AG, therefore validly acting for and on behalf of Deutsche Bank AG,
Cabang Jakarta, menyatakan bahwa: Jakarta Branch, declare that:
1. Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK No: SE- 1. Pursuant to the Circular Letter of Bapepam & LK No: SE-
02/BL/2011 kepada seluruh Direksi Manajer lnvestasi dan Bank 02/BL/2011 addressed to all Directors of Investment
Kustodian Produk lnvestasi Berbasis KIK tertanggal 30 Maret Managers and Custodian Banks of Investment Prqduct under
2011, Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04/2013 the CIC dated 30 March 2011, the Financial Services
tanggal 24 Desember 2013 perihal Laporan Keuangan Tahunan Authority Letter No. S-469/D.04/2013 dated 24th December
Produk lnvestasi berbentuk Kontrak lnvestasi Kolektif {KIK) dan 2013 regarding the Annual Financial Statements of
Keputusan Kepala Department Pengawasan Pasar Modal 2A Investment Products in form of Collective Investment Contract
Nomor: KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang (CIC) and Decree of the Head of Capital Market Supervision
Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Department 2A Number: KEP-04/PM.21/2014 dated 7th
Kontrak lnvestasi Kolektif, Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta, October 2014 regarding Related Parties To The Management
Kantor Cabang suatu perusahaan yang didirikan menurut dan Of Mutual Fund In Form Of Collective Investment Contract,
berdasarkan Hukum Negara Federasi Republik Jerman ("Bank Deutsche Bank AG, Jakarta Branch, the Branch Office of the
Kustodian"), dalam kapasitasnya sebagai bank kustodian company established under the laws of Federal Repubiic oi
dari REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI ("Reksa Germany (the "Custodian Bank"), in its capacity as the
Dana") bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian custodian bank of REKSA DANA PREMIER ETF SRI-
laporan keuangan Reksa Dana. KEHATI {the "Fund") is responsible for the preparation and
presentation of the financial statements of the Fund.
2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan 2. These financial statements of the Fund have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. and presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards.
Ir
Chairman of the Supervisory Board: Paul Achleitner.
Management Board: Christian Sewing (Chairman), Karl von Rohr, Fabrizio Campalli, Bernd Leukert, Stuart Lewis, James von Moltke, Alexander von zur MGhlen,
Christiana Riley, Rebecca Short, Stefan Simon.
Deutsche Bank Aktiengesellschaft domiciled in Frankfurt am Main; Local Court of Frankfurt am Main, HRB No 30 000; VAT ID No DE114103379; www.db.com
Page 5
Page 6
No. : 00468/2.1133/AU.1/09/0305-2/1/II/2024 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana Premier ETF SRI-KEHATI Opini Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Premier ETF SRI-KEHATI (“Reksa Dana”), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi material. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Basis Opini Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. Hal Audit Utama Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling material dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit kami diuraikan sebagai berikut: Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Portofolio efek merupakan bagian material dari Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2023. Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas portofolio efek (efek ekuitas). Jumlah portofolio efek (efek ekuitas) Reksa Dana adalah sebesar Rp 1.916.416.616.400. Merujuk pada catatan 3 dalam laporan keuangan atas portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023.
Page 7
Hal Audit Utama (Lanjutan)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan akuntansi yang diterapkan Reksa Dana termasuk yang relevan
dengan nilai wajar portofolio efek dengan Standar Akuntasi Keuangan
- Melakukan uji pengendalian untuk menentukan efektivitas desain dan operasi pengendalian intern
atas transaksi portofolio efek
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek dengan sistem pengelolaan investasi terpadu (S-lnvest)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio efek berdasarkan laporan keuangan yang kami terima
dari Bank Kustodian dan Manajer lnvestasi dengan harga pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 29 Desember 2023 (hari terakhir bursa)
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi pembelian dan penjualan atas portofolio efek Reksa
Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen terkait penerimaan investasi berupa pendapatan dividen
dan melakukan perhitungan matematis ulang atas pendapatan investasi berupa keuntungan yang
telah atau belum direalisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
Kami mengevaluasi pengungkapan atas portofolio efek pada laporan keuangan, berdasarkan
pemahaman yang diperoleh dari pengujian kami, terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab
atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Reksa Dana.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara
wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
Page 8
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan (Lanjutan)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi
dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian material,
kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait
dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus menentukan
apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik No. AP.0305
28 Februari 2024
Page 9
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
ASET
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
(harga perolehan Rp 1.846.689.672.885
pada tahun 2023 dan Rp 1.260.498.154.834
pada tahun 2022) 2c,2d,3,9 1.916.416.616.400 1.272.866.621.850
Total portofolio efek 1.916.416.616.400 1.272.866.621.850
Kas 2d,4 8.696.810.682 3.809.676.237
Piutang transaksi efek 2d,5 1.059.858.360 -
Piutang lain-lain 2d,6 - 97.387.618.770
Pajak dibayar dimuka 2f,10a - 100.089.459
TOTAL ASET 1.926.173.285.442 1.374.164.006.316
LIABILITAS
Utang transaksi efek 2d,7 - 97.178.735.760
Beban akrual 2d,2e,8 2.523.856.137 1.236.152.095
Utang pajak 2f,10a - 14.332.560
Utang pajak lainnya 2f,10b 11.678.786 3.304.972
TOTAL LIABILITAS 2.535.534.923 98.432.525.387
TOTAL NILAI ASET BERSIH 1.923.637.750.519 1.275.731.480.929
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 11 3.980.200.000,0000 2.883.700.000,0000
NILAI ASET BERSIH
PER UNIT PENYERTAAN 483,3018 442,3940
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
1
Page 10
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 2d,2e 61.912.292.203 20.204.497.950
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 2d,2e 9.935.075.470 99.203.983.902
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 2d,2e 57.358.476.500 13.161.736.529
Pendapatan lainnya 2e 20.939.418 8.559.616
TOTAL PENDAPATAN 129.226.783.591 132.578.777.997
BEBAN
Beban investasi
Beban pengelolaan investasi 2e,2h,12,15 (16.346.893.592) (7.182.284.847)
Beban kustodian 2e,13 (1.307.751.487) (704.007.537)
Beban lain-lain 2e14 (4.087.793.698) (1.992.696.324)
Beban lainnya 2e (4.187.884) (1.711.923)
TOTAL BEBAN (21.746.626.661) (9.880.700.631)
LABA SEBELUM PAJAK 107.480.156.930 122.698.077.366
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2f,10c - (14.332.560)
LABA TAHUN BERJALAN 107.480.156.930 122.683.744.806
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN 107.480.156.930 122.683.744.806
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
2
Page 11
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Transaksi dengan
Pemegang Total Kenaikan Total Nilai
Unit Penyertaan Nilai Aset Bersih Aset Bersih
Saldo per 1 Januari 2022 413.849.518.075 7.060.156.238 420.909.674.313
Perubahan aset bersih pada tahun 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 122.683.744.806 122.683.744.806
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 2.157.181.681.160 - 2.157.181.681.160
Pembelian kembali unit penyertaan (1.425.043.619.350) - (1.425.043.619.350)
Saldo per 31 Desember 2022 1.145.987.579.885 129.743.901.044 1.275.731.480.929
Perubahan aset bersih pada tahun 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 107.480.156.930 107.480.156.930
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 1.806.057.756.660 - 1.806.057.756.660
Pembelian kembali unit penyertaan (1.265.631.644.000) - (1.265.631.644.000)
Saldo per 31 Desember 2023 1.686.413.692.545 237.224.057.974 1.923.637.750.519
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
3
Page 12
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi
Pembelian efek bersifat ekuitas (2.282.824.053.802) (2.197.234.931.934)
Penjualan efek bersifat ekuitas 1.608.329.017.101 1.553.620.064.675
Penerimaan dividen 61.912.292.203 20.204.497.950
Penerimaan bunga jasa giro 20.939.418 8.559.616
Pembayaran jasa pengelolaan investasi (15.399.204.871) (6.746.055.158)
Pembayaran jasa kustodian (1.234.420.426) (674.605.516)
Pembayaran biaya lain-lain (3.816.923.507) (1.901.366.299)
Pembayaran pajak kini 85.756.899 -
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi (632.926.596.985) (632.723.836.666)
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 1.903.445.375.430 2.059.794.062.390
Pembelian kembali unit penyertaan (1.265.631.644.000) (1.425.043.619.350)
Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas pendanaan 637.813.731.430 634.750.443.040
Kenaikan kas dan setara kas 4.887.134.445 2.026.606.374
Kas dan setara kas pada awal tahun 3.809.676.237 1.783.069.863
Kas dan setara kas pada akhir tahun 8.696.810.682 3.809.676.237
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas 8.696.810.682 3.809.676.237
Total kas dan setara kas 8.696.810.682 3.809.676.237
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
4
Page 13
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
Reksa Dana Premier ETF SRI-KEHATI (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang
Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 tentang Perubahan
Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 49/POJK.04/2015 tanggal
29 Desember 2015 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang unit
penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Indo Premier Investment Management sebagai
Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan
dalam Akta No. 55 tanggal 18 Juni 2014 yang dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris di
Jakarta. Dan terakhir terdapat perubahan yang dituangkan dalam Akta No. 21 tanggal 17 Januari
2020 di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta mengenai perubahan ketentuan
jumlah unit penyertaan dan biaya penggunaan indeks SRI-KEHATI.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana, Manajer Investasi akan melakukan
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Dana yang akan diperdagangkan di Bursa Efek secara
terus menerus dengan jumlah minimum 100.000.000 (seratus juta) unit penyertaan dengan ketentuan
tidak lebih kecil dari jumlah yang setara dengan Rp 10.000.000.000 (sepuluh miliar Rupiah), sampai
dengan jumlah maksimum 100.000.000.000 (seratus miliar) unit penyertaan. Setiap unit penyertaan
mempunyai Nilai Aset Bersih awal disesuaikan dengan nilai saham-saham Indeks Reksa Dana pada
tanggal awal penyerahan.
PT Indo Premier Investment Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. Komite Investasi terdiri dari:
Ketua : Nixon Jacobus Silfanus
Anggota : Stefanus Noviono Darmosusilo
Sonny Thendian
Alexander Iskandar Salim
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan eksekusi
investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola Investasi
terdiri dari:
Ketua : Dwianto Oktory
Anggota : Suwito Haryatno
Tujuan investasi Reksa Dana adalah memberikan hasil investasi dengan mengacu pada kinerja
Indeks SRI-KEHATI yang diterbitkan oleh Bursa Efek Indonesia bekerja sama dengan Yayasan
KEHATI.
5
Page 14
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (Lanjutan)
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan
target komposisi investasi sebagai berikut:
- Minimum sebesar 80% (delapan puluh persen) dan maksimum sebesar 100% (seratus persen)
pada efek bersifat ekuitas yang berasal dari kumpulan efek yang terdaftar pada Indeks SRI-
KEHATI; dan
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada instrumen pasar uang
dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Surat
No. S-398/D.04/2014 pada tanggal 18 September 2014.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-
hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah tanggal
29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih
Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada
tanggal 28 Februari 2024. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan
keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer
Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana
serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi material yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang
mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk
investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke
dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan
laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang jatuh
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam
Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
6
Page 15
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan
akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan
tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.
c. Portofolio Efek
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat ekuitas.
d. Instrumen Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas
keuangan.
Reksa Dana menerapkan PSAK 71, yang mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan terkait
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset keuangan, dan akuntansi lindung
nilai. Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang berlaku untuk periode pelaporan kini adalah
seperti tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan kontrak suatu
instrumen keuangan.
Aset Keuangan
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan didasarkan pada model bisnis dan arus kas
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah arus kas aset keuangan tersebut semata-mata dari
pembayaran pokok dan bunga. Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori sebagai
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan tidak bisa
melakukan perubahan setelah penerapan awal tersebut.
7
Page 16
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan)
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang
mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan
tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Portofolio efek Efek bersifat ekuitas
laba rugi
Aset keuangan Kas
Aset keuangan yang diukur
pada biaya perolehan Piutang transaksi efek
diamortisasi
Piutang lain-lain
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan yang dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk
mendapatkan arus kas kontraktual dan memiliki arus kas yang memenuhi kriteria "semata-
mata dari pembayaran pokok dan bunga" dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai
“Pendapatan lainnya”.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
Investasi ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan atau di mana pilihan penghasilan
komprehensif lain tidak berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai wajar dan penghasilan
dividen terkait diakui pada laba rugi. Biaya transaksi dibebankan pada laba rugi.
Pendapatan dividen dari aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat
di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan dividen”.
Pengakuan
Transaksi aset keuangan Reksa Dana diakui pada tanggal perdagangan.
8
Page 17
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Penurunan Nilai
Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Reksa
Dana menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia
instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian tersebut
terhadap aset keuangan Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi
atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta
ketersediaan informasi yang tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Reksa Dana menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk
seluruh saldo piutang dan piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang
signifikan dan pendekatan umum untuk aset keuangan lainnya. Pendekatan umum termasuk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit sejak terjadinya.
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko gagal bayar dan
tingkat kerugian ekspektasian. Untuk piutang, dalam pengkajian juga mempertimbangkan
penggunaan peningkatan kredit. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang telah
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang serupa.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai atas aset keuangan pada tanggal
31 Desember 2023.
Liabilitas Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada biaya perolehan diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Liabilitas keuangan yang Utang transaksi efek
Liabilitas keuangan diukur pada biaya
perolehan diamortisasi Beban akrual
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). Setelah pengakuan awal, Reksa Dana
mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
9
Page 18
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Penghentian Pengakuan
Aset keuangan dihentikan pengakuannya pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset dialihkan kepada pihak
lain tanpa mempertahankan kontrol atau pada saat seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer
secara substansial. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas Reksa Dana
kedaluwarsa, dilepaskan atau dibatalkan.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan harga
kuotasi di pasar aktif.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Reksa Dana menetapkan nilai wajar
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-transaksi
pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia, referensi
atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang
didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai wajar
yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran. Hierarki
pengukuran nilai wajar memiliki level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
(Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset
atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya
derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi
(Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar di mana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan
ditentukan berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik atas
aset atau liabilitas tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan total netonya dilaporkan pada laporan
posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas total yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Reksa Dana atau pihak lawan.
10
Page 19
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui atas dasar akrual secara harian. Sedangkan
pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang bukan berasal dari kegiatan investasi,
termasuk di dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal investasi
saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan investasi dan jasa kustodian dihitung dan
diakui secara akrual setiap hari. Sedangkan beban lainnya merupakan beban yang tidak terkait
dengan kegiatan investasi dan biaya keuangan, termasuk di dalamnya beban atas pajak
penghasilan final dari pendapatan bunga atas jasa giro yang timbul dari kegiatan di luar investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar
(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi
atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang mengunakan metode rata-
rata tertimbang.
f. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian
yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak
tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat
dikurangkan. Tetapi, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan
ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan
apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika Reksa Dana memiliki hak
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus dan adanya niat untuk melakukan
penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto atau untuk merealisasikan dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
11
Page 20
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
g. Informasi Segmen
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi
adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio efek.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam
PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (ISAK)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
standar baru, revisi dan interpretasi yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari
2023, diantaranya sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”;
- Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”;
- Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”.
Penerapan PSAK dan ISAK tersebut di atas tidak memiliki dampak yang material terhadap total
yang dilaporkan dan diungkapkan pada laporan keuangan Reksa Dana pada tahun berjalan atau
tahun sebelumnya.
Standar baru dan amendemen standar yang telah diterbitkan yang wajib diterapkan untuk tahun
buku yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 dan belum diterapkan secara
dini oleh Reksa Dana, adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang kewajiban diklasifikasikan
sebagai lancar atau tidak lancar;
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang dengan
kovenan.
Sampai dengan tanggal pengesahan laporan keuangan ini, Reksa Dana masih mengevaluasi
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya
pada laporan keuangan.
12
Page 21
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 77.849.460 305.229.446.369 307.505.367.000 1 16,05
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 53.265.420 275.883.313.504 304.944.529.500 1 15,91
PT Bank Central Asia Tbk 31.664.880 280.124.498.676 297.649.872.000 1 15,53
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 47.855.340 248.793.565.864 289.524.807.000 1 15,11
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 38.586.600 184.585.350.484 207.402.975.000 1 10,82
PT Kalbe Farma Tbk 50.441.040 94.177.608.595 81.210.074.400 1 4,24
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 11.416.860 77.622.343.634 73.638.747.000 1 3,84
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 6.126.120 66.326.687.891 64.783.719.000 1 3,38
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 8.632.260 56.763.112.889 55.246.464.000 1 2,88
PT Unilever Indonesia Tbk 14.440.140 59.343.901.879 50.973.694.200 1 2,66
Total saham (dipindahkan) 340.278.120 1.648.849.829.785 1.732.880.249.100 90,42
13
Page 22
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 340.278.120 1.648.849.829.785 1.732.880.249.100 90,42
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 4.057.560 40.325.883.137 38.141.064.000 1 1,99
PT Aneka Tambang Tbk 21.918.780 41.508.411.220 37.371.519.900 1 1,95
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 5.688.540 23.145.264.386 27.703.189.800 1 1,45
PT Vale Indonesia Tbk 5.290.740 30.496.578.941 22.803.089.400 1 1,19
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 14.559.480 18.755.683.635 18.199.350.000 1 0,95
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 13.286.520 16.604.759.572 15.678.093.600 1 0,82
PT Astra Otoparts Tbk 2.506.140 6.332.153.578 5.914.490.400 1 0,31
PT Dharma Satya Nusantara Tbk 9.189.180 5.053.469.954 5.099.994.900 1 0,27
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 4.694.040 6.185.571.084 4.905.271.800 1 0,26
PT Timah Tbk 6.802.380 5.661.821.647 4.387.535.100 1 0,23
PT Dharma Polimetal Tbk 2.347.020 3.770.245.946 3.332.768.400 1 0,16
Total efek bersifat ekuitas 430.618.500 1.846.689.672.885 1.916.416.616.400 100,00
Total portofolio efek 1.916.416.616.400 100,00
14
Page 23
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 42.707.597 194.940.832.856 210.975.529.180 1 16,57
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 19.349.627 178.353.659.966 192.045.047.975 1 15,09
PT Bank Central Asia Tbk 22.031.468 180.507.820.310 188.369.051.400 1 14,80
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 48.994.063 198.191.524.450 183.727.736.250 1 14,43
PT Astra International Tbk 21.137.521 128.984.100.401 120.483.869.700 1 9,47
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 8.535.752 75.023.212.522 78.742.312.200 1 6,19
PT Kalbe Farma Tbk 22.319.838 42.385.968.715 46.648.461.420 1 3,66
PT United Tractors Tbk 1.643.709 47.635.268.909 42.859.712.175 1 3,37
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 5.046.475 33.024.289.338 33.937.544.375 1 2,67
PT Unilever Indonesia Tbk 6.401.814 30.987.508.398 30.088.525.800 1 2,36
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 2.710.678 27.466.742.024 27.106.780.000 1 2,13
Total saham (dipindahkan) 200.878.542 1.137.500.927.889 1.154.984.570.475 90,74
15
Page 24
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 200.878.542 1.137.500.927.889 1.154.984.570.475 90,74
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3.373.929 23.963.310.881 22.183.583.175 1 1,74
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 12.082.703 21.197.550.148 21.265.557.280 1 1,67
PT Aneka Tambang Tbk 9.689.232 19.529.290.955 19.233.125.520 1 1,51
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 1.787.894 17.491.464.968 17.700.150.600 1 1,39
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 5.882.748 8.229.361.878 7.618.158.660 1 0,60
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 2.508.819 8.250.365.737 7.476.280.620 1 0,59
PT Bank BTPN Syariah Tbk 2.653.004 7.938.100.491 7.401.881.160 1 0,58
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 7.785.990 6.006.938.133 5.878.422.450 1 0,46
PT Astra Agro Lestari Tbk 461.392 3.916.988.019 3.702.670.800 1 0,29
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 3.633.462 3.423.025.776 2.906.769.600 1 0,23
PT PP (Persero) Tbk 3.518.114 3.050.829.959 2.515.451.510 1 0,20
Total efek bersifat ekuitas 254.255.829 1.260.498.154.834 1.272.866.621.850 100,00
Total portofolio efek 1.272.866.621.850 100,00
16
Page 25
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada Bank Kustodian Deutsche Bank AG, cabang Jakarta.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp 8.696.810.682 dan Rp 3.809.676.237.
5. PIUTANG TRANSAKSI EFEK
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas penjualan efek bersifat ekuitas yang belum
terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan. Saldo piutang transaksi efek pada tanggal
31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 1.059.858.360, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2022
adalah nihil.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang transaksi efek
karena Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
6. PIUTANG LAIN-LAIN
Akun ini merupakan piutang atas uang muka pemesanan unit penyertaan yang akan diterima pada
tanggal penyelesaian transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, Reksa Dana telah
menerbitkan dan mencatat unit penyertaan dan penyerahan unit penyertaan kepada pemesan akan
dilakukan pada tanggal penyelesaian transaksi.
Saldo piutang lain-lain pada tanggal 31 Desember 2023 adalah nihil, sedangkan pada tanggal
31 Desember 2022 adalah sebesar Rp 97.387.618.770.
7. UTANG TRANSAKSI EFEK
Akun ini merupakan utang yang timbul atas pembelian efek bersifat ekuitas yang belum terselesaikan
pada tanggal laporan posisi keuangan.
Saldo utang transaksi efek pada tanggal 31 Desember 2023 adalah nihil, sedangkan pada tanggal
31 Desember 2022 adalah sebesar Rp 97.178.735.760.
8. BEBAN AKRUAL
2023 2022
Beban pengelolaan investasi (catatan 12) 1.782.937.928 835.249.207
Beban kustodian (catatan 13) 142.635.034 69.303.973
Beban lain-lain 598.283.175 331.598.915
Total 2.523.856.137 1.236.152.095
9. PENGUKURAN NILAI WAJAR
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan penyedia
jasa penentuan harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan seperti
ini termasuk dalam hierarki level 1.
17
Page 26
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. PENGUKURAN NILAI WAJAR (Lanjutan)
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar menggunakan level 1 pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022 masing-masing adalah sebesar Rp 1.916.416.616.400 dan Rp 1.272.866.621.850.
10. PERPAJAKAN
a. Pajak Penghasilan
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan
terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba
yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk keuntungan atas
pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan.
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 tahun
2020 tentang Cipta Kerja (UU Omnibus Law) yang mulai berlaku efektif sejak tanggal 2 November
2020. Dengan berlakunya Undang-Undang ini, penghasilan dividen yang berasal dari dalam
negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak Badan dalam negeri dikecualikan dari Objek
Pajak Penghasilan pasal 23.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan tarif
pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai
berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta mengatur tentang kenaikan tarif PPN umum
secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi 11% mulai berlaku pada tanggal 1 April 2022 dan
12% mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2025.
Pendapatan investasi Reksa Dana yang merupakan objek pajak penghasilan final disajikan
dalam jumlah bruto sebelum pajak penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan ditentukan
berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan berdasarkan tarif pajak
yang berlaku.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain dengan laba kena pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak 107.480.156.930 122.698.077.366
Ditambah (dikurangi):
Beban yang tidak dapat dikurangkan 21.746.626.661 9.880.320.592
Pendapatan yang pajaknya bersifat final
- Bunga jasa giro (20.939.418) (8.559.616)
- Pendapatan dividen (61.912.292.203) (20.204.497.950)
- Keuntungan investasi yang telah direalisasi selama
tahun berjalan atas efek bersifat ekuitas (9.935.075.470) (99.138.455.302)
- Keuntungan investasi yang belum direalisasi
selama tahun berjalan atas efek bersifat ekuitas (57.358.476.500) (13.161.736.529)
Laba kena pajak (dipindahkan) - 65.148.561
18
Page 27
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
2023 2022
Laba kena pajak (pindahan) - 65.148.561
Pajak penghasilan - 14.332.560
Pajak dibayar di muka - -
Kurang bayar pajak tahun berjalan - 14.332.560
Lebih bayar pajak tahun 2021 - (100.089.459)
Total lebih bayar pajak - (100.089.459)
Lebih bayar pajak penghasilan disajikan sebagai pajak dibayar dimuka.
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00027/406/21/012/23 tanggal
16 Februari 2023 atas Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2021, Reksa Dana ditetapkan
lebih bayar pajak sebesar Rp 100.089.459. Atas Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar tersebut,
Reksa Dana telah menerima pengembalian pada tanggal 10 Maret 2023.
Dalam laporan keuangan ini, total penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan
sementara, karena Reksa Dana belum menyampaikan SPT pajak penghasilan badan.
b. Utang Pajak Lainnya
2023 2022
Pajak penghasilan pasal 23 11.678.786 3.304.972
Total 11.678.786 3.304.972
c. Beban Pajak
2023 2022
Pajak kini - 14.332.560
Pajak tangguhan - -
Total - 14.332.560
d. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
19
Page 28
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. UNIT PENYERTAAN BEREDAR
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebagai berikut:
2023
Unit Persentase (%)
Pemodal 3.980.200.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 3.980.200.000,0000 100,00
2022
Unit Persentase (%)
Pemodal 2.883.700.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 2.883.700.000,0000 100,00
12. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI
Beban ini merupakan imbalan kepada Manajer Investasi, maksimum sebesar 1,5% (satu koma lima
persen) per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga
ratus enam puluh lima) hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk
tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan
ketentuan Kontrak Investasi Kolektif. Beban pengelolaan investasi yang belum dibayarkan dicatat
pada beban akrual (Catatan 8). Beban pengelolaan investasi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 16.346.893.592 dan
Rp 7.182.284.847, yang dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
13. BEBAN KUSTODIAN
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, maksimum sebesar 0,2% (nol koma dua persen) per
tahun dihitung dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari
per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk tahun kabisat dan dibayar
setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi Kolektif.
Beban kustodian yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual (Catatan 8). Beban kustodian
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp 1.307.751.487 dan Rp 704.007.537, yang dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
14. BEBAN LAIN-LAIN
2023 2022
Biaya transaksi 2.027.962.811 753.593.194
Lain-lain 2.059.830.887 1.239.103.130
Total 4.087.793.698 1.992.696.324
20
Page 29
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
Sifat Pihak-Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan secara langsung maupun tidak
langsung dengan Reksa Dana.
Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan merupakan
pihak berelasi sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Departemen Pengawas Pasar Modal 2A
No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana melakukan transaksi pembelian dan penjualan efek
dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi dengan
pihak-pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila
dilakukan dengan pihak ketiga.
a. Rincian pembelian dan penjualan dengan pihak-pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 2.185.645.318.042 100,00
Penjualan 1.609.388.875.461 100,00
2022
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 2.294.413.667.694 100,00
Penjualan 1.553.241.130.675 100,00
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Jasa Pengelolaan Investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk Total
Saldo unit Persentase masing-masing transaksi pendapatan
penyertaan Total fee (%) pembelian kembali lainnya
- 16.346.893.592 1,5 - -
21
Page 30
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan)
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2022
Jasa Pengelolaan Investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk Total
Saldo unit Persentase masing-masing transaksi pendapatan
penyertaan Total fee (%) pembelian kembali lainnya
- 7.182.284.847 1,5 - -
16. INFORMASI SEGMEN
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas.
Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana.
Informasi segmen untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-
masing adalah sebagai berikut:
2023
Efek bersifat ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 61.912.292.203 - 61.912.292.203
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 9.935.075.470 - 9.935.075.470
Keuntungan investasi yang belum
direalisasi 57.358.476.500 - 57.358.476.500
Pendapatan lainnya - 20.939.418 20.939.418
Total pendapatan 129.205.844.173 20.939.418 129.226.783.591
Total beban (21.735.773.379) (10.853.282) (21.746.626.661)
Laba sebelum pajak 107.470.070.794 10.086.136 107.480.156.930
Beban pajak penghasilan -
Laba tahun berjalan 107.480.156.930
22
Page 31
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2022
Efek bersifat ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 20.204.497.950 - 20.204.497.950
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 99.203.983.902 - 99.203.983.902
Keuntungan investasi yang belum
direalisasi 13.161.736.529 - 13.161.736.529
Pendapatan lainnya - 8.559.616 8.559.616
Total pendapatan 132.570.218.381 8.559.616 132.578.777.997
Total beban (9.875.124.380) (5.576.251) (9.880.700.631)
Laba sebelum pajak 122.695.094.001 2.983.365 122.698.077.366
Beban pajak penghasilan (14.332.560)
Laba tahun berjalan 122.683.744.806
2023
Efek bersifat ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 1.917.476.474.760 - 1.917.476.474.760
Aset yang tidak dialokasikan - 8.696.810.682 8.696.810.682
Jumlah aset 1.917.476.474.760 8.696.810.682 1.926.173.285.442
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 2.535.534.923 2.535.534.923
Jumlah liabilitas - 2.535.534.923 2.535.534.923
2022
Efek bersifat ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 1.272.866.621.850 - 1.272.866.621.850
Aset yang tidak dialokasikan - 101.297.384.466 101.297.384.466
Jumlah aset 1.272.866.621.850 101.297.384.466 1.374.164.006.316
Liabilitas
Liabilitas segmen 97.178.735.760 - 97.178.735.760
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 1.253.789.627 1.253.789.627
Jumlah liabilitas 97.178.735.760 1.253.789.627 98.432.525.387
23
Page 32
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI MATERIAL
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana mengharuskan Manajer Investasi untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi total dan pengungkapan yang disajikan
dalam laporan keuangan. Namun demikian, ketidakpastian atas estimasi dan asumsi ini dapat
menyebabkan penyesuaian yang material atas nilai tercatat aset dan liabilitas di masa yang akan
datang.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer
Investasi dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah
yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan
posisi keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang digunakan dalam
perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Manajer Investasi mengelola instrumen keuangannya sesuai dengan komposisi yang disajikan dalam
kebijakan investasi. Aktivitas investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai jenis risiko yang
berkaitan dengan instrumen keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana berinvestasi.
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, risiko pasar,
risiko likuiditas dan manajemen risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan dampak
yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi dan Bank Kustodian
mereviu dan menyetujui semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko
ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau risiko harga
pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan.
a. Risiko Kredit
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu risiko bahwa counterparty tidak akan mampu membayar
jumlah kewajiban secara penuh pada saat jatuh tempo, termasuk transaksi dengan pihak-pihak
seperti emiten, broker, Bank Kustodian dan bank.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan seperti: Manajer Investasi menghindari penyelesaian
perdagangan dengan metode Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan pembayaran dan
penerimaan efek dipantau oleh tim operasional melalui prosedur rekonsiliasi kas dan efek secara
teratur; transaksi dilakukan dengan counterparty yang telah disetujui terlebih dahulu oleh komite
kredit Manajer Investasi.
Terhadap setiap counterparty dilakukan analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo kas hanya
ditempatkan pada bank terkemuka dengan peringkat kredit yang baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko kredit untuk aset keuangan pada
laporan posisi keuangan:
2023 2022
Kas 8.696.810.682 3.809.676.237
Piutang transaksi efek 1.059.858.360
Piutang lain-lain - 97.387.618.770
Total 9.756.669.042 101.197.295.007
24
Page 33
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
a. Risiko Kredit (lanjutan)
(ii) Kualitas kredit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset-aset keuangan Reksa Dana dikategorikan
sebagai belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.
b. Risiko Pasar
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan yang dimiliki oleh Reksa Dana
dapat berfluktuasi karena perubahan harga pasar. Risiko pasar ini terdiri dari dua elemen: risiko
suku bunga dan risiko harga.
(i) Risiko suku bunga
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga
Mayoritas aset maupun liabilitas keuangan Reksa Dana tidak dikenakan bunga, oleh
karenanya Reksa Dana tidak menghadapi risiko secara signifikan yang diakibatkan
fluktuasi suku bunga pasar yang berlaku.
Reksa Dana dilarang terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka
pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi.
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada nilai tercatat,
yang dipisahkan menjadi aset/liabilitas dengan bunga mengambang dan tidak dikenakan
bunga:
2023
Bunga
mengambang Tidak dikenakan
≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - 1.916.416.616.400 1.916.416.616.400
Kas 8.696.810.682 - 8.696.810.682
Piutang transaksi efek - 1.059.858.360 1.059.858.360
Total aset keuangan 8.696.810.682 1.917.476.474.760 1.926.173.285.442
Liabilitas keuangan
Beban akrual - 2.523.856.137 2.523.856.137
Total liabilitas keuangan - 2.523.856.137 2.523.856.137
Total repricing gap - bunga 8.696.810.682 8.696.810.682
25
Page 34
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga (lanjutan)
2022
Bunga
mengambang Tidak dikenakan
≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - 1.272.866.621.850 1.272.866.621.850
Kas 3.809.676.237 - 3.809.676.237
Piutang lain-lain - 97.387.618.770 97.387.618.770
Total aset keuangan 3.809.676.237 1.370.254.240.620 1.374.063.916.857
Liabilitas keuangan
Utang transaksi efek - 97.178.735.760 97.178.735.760
Beban akrual - 1.236.152.095 1.236.152.095
Total liabilitas keuangan - 98.414.887.855 98.414.887.855
Total repricing gap - bunga 3.809.676.237 3.809.676.237
b. Sensitivitas terhadap laba tahun berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, risiko suku bunga dianggap tidak signifikan
terhadap Reksa Dana karena sebagian besar aset dan liabilitas keuangan merupakan aset
dan liabilitas keuangan yang tidak dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga
Instrumen investasi dalam portofolio Reksa Dana diukur dengan harga pasar wajar sehingga
risiko fluktuasi harga adalah salah satu risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi pada efek ekuitas, Reksa Dana
melakukan diversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan
batasan yang ditentukan oleh kebijakan investasi Reksa Dana serta ketentuan yang berlaku.
Sensitivitas harga menunjukan dampak perubahan yang wajar dari harga pasar efek dalam
portofolio Reksa Dana terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana. Sensitivitas suku
bunga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, termasuk yield
dari efek dalam portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisis dan memantau
sensitivitas harga dan suku bunga secara regular.
26
Page 35
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
c. Risiko Likuiditas
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal dilakukannya penjualan kembali dan likuidasi Reksa
Dana dipengaruhi oleh likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio Reksa Dana. Efek-efek yang
tidak likuid dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih rendah dari pada nilai efek-efek tersebut.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan aset keuangan
lainnya dan liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam kelompok
jatuh tempo yang relevan berdasarkan periode yang tersisa pada tanggal posisi keuangan
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang
tidak didiskontokan.
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 2.523.856.137 - - 2.523.856.137
Total liabilitas keuangan 2.523.856.137 - - 2.523.856.137
2022
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Utang transaksi efek 97.178.735.760 - - 97.178.735.760
Beban akrual 1.236.152.095 - - 1.236.152.095
Total liabilitas keuangan 98.414.887.855 - - 98.414.887.855
d. Manajemen Risiko Permodalan
Manajer Investasi memonitor modal atas dasar Nilai Aset Bersih yang diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan. Jumlah aset bersih yang diatribusikan kepada pemegang unit
penyertaan dapat berubah secara signifikan secara harian, di mana Reksa Dana bergantung
kepada pembelian kembali dan penjualan unit penyertaan atas kebijaksanaan dari pemegang
unit penyertaan secara harian. Tujuan Manajer Investasi ketika mengelola modal adalah untuk
menjaga kemampuan Reksa Dana untuk melanjutkan kelangsungan hidup dalam rangka
memberikan keuntungan bagi pemegang unit penyertaan dan mempertahankan basis modal
yang kuat untuk mendukung pengembangan kegiatan investasi Reksa Dana secara efisien.
27
Page 36
REKSA DANA PREMIER ETF SRI-KEHATI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. RASIO-RASIO KEUANGAN
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996.
Rasio keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
masing-masing adalah sebagai berikut:
2023 2022
Total hasil investasi (%) 9,25 16,41
Hasil investasi setelah memperhitungkan beban
pemasaran (%) 9,25 16,41
Beban operasi (%) 1,47 1,52
Perputaran portofolio 1,09 2,39
Penghasilan kena pajak (%) - 0,05
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk membantu
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan
sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan Reksa Dana akan sama dengan kinerja masa lalu.
28
Names mentioned 58 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Premier ETF SRI-KEHATI
p.1 ×4
unresolved
—
Noviono Darmosusilo
p.3
unresolved
—
INDOPREMIER
p.3
unresolved
—
JI. Jend. Sudirman
p.3
unresolved
—
www.indopremierinvestment.com
p.3
unresolved
org
Bank IZI SURAT PERNYATAAN BANK
p.4
unresolved
org
Bank AG Deutsche Bank Building
p.4 ×2
unresolved
org
Bank Building JI. Imam Bonjol
p.4 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.4 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk
p.4
unresolved
org
Bank Aktiengesellschaft
p.4
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana Premier ETF SRI-KEHATI Opini
p.6
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.8
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.8
unresolved
person
CPA
p.8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.13 ×2
unresolved
org
PT Indo Premier Investment Management
p.13 ×2
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.13 ×2
unresolved
org
Yayasan KEHATI.
p.13
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Nilai Aset Bersih Reksa Dana
p.15
unresolved
org
PT Industri Jamu
p.24
unresolved
org
Farmasi Sido Muncul Tbk
p.24
unresolved
org
Bank Kustodian Deutsche Bank AG
p.25
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.27
unresolved
org
Departemen Pengawas Pasar Modal
p.29
unresolved
org
PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi
p.29
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.