Back to announcement
XIID - Des 23 Premier ETF Index IDX30.pdf
Financial statement Text extracted XIIDSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 37
Page 1
Reksa Dana Indeks
Premier ETF Index IDX30
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2023
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen
Page 2
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi
Surat Pernyataan Bank Kustodian
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan atas Laporan Keuangan 5-29
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
No. : 00520/2.1133/AU.1/09/0305-1/1/II/2024 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana Indeks Premier ETF Index IDX30 Opini Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Indeks Premier ETF Index IDX30 (“Reksa Dana”), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi material. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Basis Opini Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. Hal Audit Utama Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling material dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit kami diuraikan sebagai berikut: Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Portofolio efek merupakan bagian material dari Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2023.
Page 7
Hal Audit Utama (Lanjutan)
Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas portofolio efek (efek ekuitas). Jumlah portofolio efek
(efek ekuitas) Reksa Dana adalah sebesar Rp 5.495.177.478. Merujuk pada catatan 3 dalam laporan
keuangan atas portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan akuntansi yang diterapkan Reksa Dana termasuk yang relevan
dengan nilai wajar portofolio efek dengan Standar Akuntasi Keuangan
- Melakukan uji pengendalian untuk menentukan efektivitas desain dan operasi pengendalian intern
atas transaksi portofolio efek
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek dengan sistem pengelolaan investasi terpadu (S-lnvest)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio efek berdasarkan laporan keuangan yang kami terima
dari Bank Kustodian dan Manajer lnvestasi dengan harga pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 29 Desember 2023 (hari terakhir bursa)
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi pembelian dan penjualan atas portofolio efek Reksa
Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen terkait penerimaan investasi berupa pendapatan dividen
dan melakukan perhitungan matematis ulang atas pendapatan investasi berupa keuntungan yang
telah atau belum direalisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
Kami mengevaluasi pengungkapan atas portofolio efek pada laporan keuangan, berdasarkan
pemahaman yang diperoleh dari pengujian kami, terhadap Standar Akuntansi Keuangan.
Ketidakpastian Material yang Terkait dengan Kelangsungan Usaha
Kami membawa perhatian pada Catatan 20 atas laporan keuangan yang menjelaskan mengenai Nilai
Aset Bersih Reksa Dana kurang dari Rp 10.000.000.000 (Sepuluh miliar Rupiah). Sebagaimana
dinyatakan dalam Catatan 20, peristiwa atau kondisi ini, bersama dengan hal-hal lain sebagaimana
disebutkan dalam Catatan 20, menunjukkan adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan
keraguan signifikan atas kemampuan untuk melanjutkan kelangsungan usahanya. Opini kami tidak
dimodifikasi sehubungan dengan hal tersebut.
Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab
atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Reksa Dana.
Page 8
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara
wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi
dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian material,
kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait
dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus menentukan
apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik No. AP.0305
28 Februari 2024
Page 9
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
ASET
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
(harga perolehan Rp 5.481.490.653 pada
tahun 2023 dan Rp 6.383.274.216 pada
tahun 2022) 2c,2d,3,9 5.495.177.478 6.106.053.370
Total portofolio efek 5.495.177.478 6.106.053.370
Kas 2d,4 55.505.087 101.965.205
Piutang transaksi efek 2c,2d,5 12.283.072 -
Piutang dividen 2d,2e,6 8.913.909 691.220
TOTAL ASET 5.571.879.546 6.208.709.795
LIABILITAS
Uang muka diterima atas pemesanan
unit penyertaan 2d,7 519.230 -
Beban akrual 2d,2e,8 10.493.123 48.691.199
Utang pajak 2f,10a - 3.457.190
Utang pajak lainnya 2f,10b 5.625.591 351
TOTAL LIABILITAS 16.637.944 52.148.740
TOTAL NILAI ASET BERSIH 5.555.241.602 6.156.561.055
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 11 10.200.000,0000 11.800.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER
UNIT PENYERTAAN 544,6315 521,7425
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
1
Page 10
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 2e 338.953.821 443.886.249
(Kerugian) keuntungan investasi yang
telah direalisasi 2d,2e (130.119.952) 3.058.334.229
Keuntungan (kerugian) investasi yang
belum direalisasi 2d,2e 290.907.672 (1.235.260.111)
Pendapatan lainnya 2e 246.214 301.508
TOTAL PENDAPATAN 499.987.755 2.267.261.875
BEBAN
Beban investasi
Beban pengelolaan investasi 2e,2g,12,15 (75.812.583) (136.823.653)
Beban kustodian 2d,2e,13 (6.065.007) (12.265.333)
Beban lain-lain 2e,14 (119.647.845) (133.670.523)
Beban lainnya 2e (49.243) (60.302)
TOTAL BEBAN (201.574.678) (282.819.811)
LABA SEBELUM PAJAK 298.413.077 1.984.442.064
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2f,10c - (3.457.190)
LABA TAHUN BERJALAN 298.413.077 1.980.984.874
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN 298.413.077 1.980.984.874
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
2
Page 11
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Transaksi
dengan Total Kenaikan
Pemegang Nilai Aset Total Nilai
Unit Penyertaan Bersih Aset Bersih
Saldo per 1 Januari 2022 (24.162.738.542) 50.554.023.133 26.391.284.591
Perubahan aset bersih pada tahun 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 1.980.984.874 1.980.984.874
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 7.362.147.640 - 7.362.147.640
Pembelian kembali unit penyertaan (29.577.856.050) - (29.577.856.050)
Saldo per 31 Desember 2022 (46.378.446.952) 52.535.008.007 6.156.561.055
Perubahan aset bersih pada tahun 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 298.413.077 298.413.077
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 9.153.929.050 - 9.153.929.050
Pembelian kembali unit penyertaan (10.053.661.580) - (10.053.661.580)
Saldo per 31 Desember 2023 (47.278.179.482) 52.833.421.084 5.555.241.602
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
3
Page 12
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi
Pembelian efek bersifat ekuitas (9.934.034.868) (11.223.281.764)
Penjualan efek bersifat ekuitas 10.693.415.407 33.214.022.513
Penerimaan bunga jasa giro 246.214 301.508
Penerimaan dividen 330.731.132 486.816.687
Pembayaran jasa pengelolaan investasi (75.830.912) (156.027.790)
Pembayaran jasa kustodian (6.076.371) (14.042.501)
Pembayaran biaya lain-lain (152.240.230) (106.074.788)
Pembayaran pajak kini (3.457.190) (2.443.980)
Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas operasi 852.753.182 22.199.269.885
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 9.154.448.280 7.362.147.640
Pembelian kembali unit penyertaan (10.053.661.580) (29.577.856.050)
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (899.213.300) (22.215.708.410)
Penurunan kas dan setara kas (46.460.118) (16.438.525)
Kas dan setara kas pada awal tahun 101.965.205 118.403.730
Kas dan setara kas pada akhir tahun 55.505.087 101.965.205
Kas dan setara kas terdiri atas:
Kas 55.505.087 101.965.205
Total kas dan setara kas 55.505.087 101.965.205
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
4
Page 13
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
Reksa Dana Indeks Premier ETF Index IDX30 (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang
Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 tentang Perubahan
Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 49/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi
Kolektif yang unit penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Indo Premier Investment Management sebagai
Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian, dituangkan
dalam Akta No. 50 tanggal 13 Maret 2020 yang dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.,
notaris di Jakarta.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana, jumlah unit pernyataan Reksa Dana akan
ditawarkan oleh Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif atas unit penyertaan secara
terus menerus dengan jumlah minimum 100.000.000 (seratus juta) unit penyertaan dengan
ketentuan tidak lebih kecil dari jumlah yang setara dengan Rp 10.000.000.000 (sepuluh miliar
Rupiah) sampai dengan jumlah maksimum 100.000.000.000 (seratus miliar) unit penyertaan.
PT Indo Premier Investment Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. Komite Investasi terdiri dari:
Ketua : Nixon Jacobus Silfanus
Anggota : Stefanus Noviono Darmosusilo
Sonny Thendian
Alexander Iskandar Salim
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan eksekusi
investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola Investasi
terdiri dari:
Ketua : Dwianto Oktory
Anggota : Suwito Haryatno
Tujuan Reksa Dana adalah untuk memberikan hasil investasi yang setara dengan kinerja indeks
IDX30.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan melakukan investasi dengan target
komposisi investasi sebagai berikut:
- Minimum sebesar 80% (delapan puluh persen) dari Nilai Aset Bersih pada efek bersifat ekuitas
yang berasal dari kumpulan efek yang terdaftar pada Indeks IDX30; dan
- Maksimum 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aset Bersih pada instrumen pasar uang dalam
negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito, sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
5
Page 14
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S-587/PM.21/2020 pada tanggal 10 Juni 2020. Reksa
Dana mulai beroperasi tanggal 22 Juni 2020.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada
hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah
tanggal 29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ini disajikan berdasarkan posisi aset
bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Laporan keuangan Reksa Dana telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi Reksa
Dana dan Bank Kustodian pada tanggal 28 Februari 2024. Manajer Investasi dan Bank Kustodian
bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi material yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang
mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk
investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke
dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan
laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan
dalam Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan
akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian
dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
6
Page 15
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.
c. Portofolio Efek
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat ekuitas.
d. Instrumen Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas
keuangan.
Reksa Dana menerapkan PSAK 71, yang mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan
terkait klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset keuangan, dan
akuntansi lindung nilai. Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang berlaku untuk periode
pelaporan kini adalah seperti tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan kontrak suatu
instrumen keuangan.
Aset Keuangan
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan didasarkan pada model bisnis dan arus kas
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah arus kas aset keuangan tersebut semata-mata dari
pembayaran pokok dan bunga. Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori sebagai
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan tidak
bisa melakukan perubahan setelah penerapan awal tersebut.
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang
mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Portofolio efek Efek bersifat ekuitas
laba rugi
Aset keuangan
Aset keuangan yang diukur Kas
pada biaya perolehan Piutang transaksi efek
diamortisasi Piutang dividen
7
Page 16
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan yang dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk
mendapatkan arus kas kontraktual dan memiliki arus kas yang memenuhi kriteria "semata-
mata dari pembayaran pokok dan bunga" dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai
“Pendapatan bunga” dan “Pendapatan lainnya”.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
Investasi ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan atau di mana pilihan penghasilan
komprehensif lain tidak berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai wajar dan penghasilan
dividen terkait diakui pada laba rugi. Biaya transaksi dibebankan pada laba rugi.
Pendapatan dividen dari aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan dividen”.
Pengakuan
Transaksi aset keuangan Reksa Dana diakui pada tanggal perdagangan.
Penurunan Nilai
Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian, Reksa Dana menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit
ekspektasian tersebut terhadap aset keuangan Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana membandingkan antara risiko gagal bayar yang
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang
terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran
serta ketersediaan informasi yang tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait dengan
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Reksa Dana menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk
seluruh saldo piutang dan piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang
signifikan dan pendekatan umum untuk aset keuangan lainnya. Pendekatan umum termasuk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit sejak terjadinya.
8
Page 17
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Penurunan Nilai (lanjutan)
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko gagal bayar dan
tingkat kerugian ekspektasian. Untuk piutang, dalam pengkajian juga mempertimbangkan
penggunaan peningkatan kredit. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang telah
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang serupa.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai atas aset keuangan pada
tanggal 31 Desember 2023.
Liabilitas Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada biaya perolehan diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas keuangan diukur pada biaya Beban akrual
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). Setelah pengakuan awal, Reksa
Dana mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Penghentian Pengakuan
Aset keuangan dihentikan pengakuannya pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset dialihkan kepada
pihak lain tanpa mempertahankan kontrol atau pada saat seluruh risiko dan manfaat telah
ditransfer secara substansial. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas
Reksa Dana kedaluwarsa, dilepaskan atau dibatalkan.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan
harga kuotasi di pasar aktif.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Reksa Dana menetapkan nilai wajar
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-
transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia,
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus
kas yang didiskonto dan model harga opsi.
9
Page 18
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan)
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai
wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran.
Hierarki pengukuran nilai wajar memiliki level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
(Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk
aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung
(misalnya derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi
(Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar di mana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara
keseluruhan ditentukan berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran
nilai wajar secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran
nilai wajar secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor
spesifik atas aset atau liabilitas tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan total netonya dilaporkan pada laporan
posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas total yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Reksa Dana atau pihak lawan.
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui atas dasar akrual secara harian.
Sedangkan pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang bukan berasal dari kegiatan
investasi, termasuk di dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal
investasi saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan investasi dan jasa kustodian dihitung dan
diakui secara akrual setiap hari. Sedangkan beban lainnya merupakan beban yang tidak terkait
dengan kegiatan investasi dan biaya keuangan, termasuk di dalamnya beban atas pajak
penghasilan final dari pendapatan bunga atas jasa giro yang timbul dari kegiatan di luar
investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar
(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi
atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang mengunakan metode
rata-rata tertimbang.
10
Page 19
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
f. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau
kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam
hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat
dikurangkan. Tetapi, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan
ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer
yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan
apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan
yang sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika Reksa Dana
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus dan adanya niat untuk
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto atau untuk merealisasikan dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
g. Informasi Segmen
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi
adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio
efek.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam
PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi
diungkapkan dalam catataan atas laporan keuangan.
11
Page 20
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
standar baru, revisi dan interpretasi yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari
2023, diantaranya sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”;
- Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”;
- Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan
Kesalahan”.
Penerapan PSAK dan ISAK tersebut di atas tidak memiliki dampak yang material terhadap total
yang dilaporkan dan diungkapkan pada laporan keuangan Reksa Dana pada tahun berjalan
atau tahun sebelumnya.
Standar baru dan amendemen standar yang telah diterbitkan yang wajib diterapkan untuk
tahun buku yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 dan belum
diterapkan secara dini oleh Reksa Dana, adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang kewajiban diklasifikasikan
sebagai lancar atau tidak lancar;
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang
dengan kovenan.
Sampai dengan tanggal pengesahan laporan keuangan ini, Reksa Dana masih mengevaluasi
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta
pengaruhnya pada laporan keuangan.
12
Page 21
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 156.774 757.848.171 897.531.150 1 16,33
PT Bank Central Asia Tbk 88.536 750.574.666 832.238.400 1 15,14
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 127.500 662.259.867 771.375.000 1 14,04
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 163.608 642.381.582 646.251.600 1 11,76
PT Astra International Tbk 63.036 384.193.905 356.153.400 1 6,48
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 50.796 234.521.588 273.028.500 1 4,97
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 2.356.608 365.738.347 202.668.288 1 3,69
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 65.076 184.138.936 190.672.680 1 3,47
PT Barito Pacific Tbk 90.678 88.889.349 120.601.740 1 2,19
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 22.746 121.123.906 114.298.650 1 2,08
PT United Tractors Tbk 4.896 132.824.163 110.772.000 1 2,02
PT Kalbe Farma Tbk 66.606 121.044.144 107.235.660 1 1,95
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 44.472 119.152.993 105.843.360 1 1,93
PT Merdeka Copper Gold Tbk 39.168 128.802.117 105.753.600 1 1,92
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 14.994 98.462.272 96.711.300 1 1,76
Total saham (dipindahkan) 3.355.494 4.791.956.006 4.931.135.328 89,73
13
Page 22
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 3.355.494 4.791.956.006 4.931.135.328 89,73
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 73.950 72.530.888 73.210.500 1 1,33
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 11.424 79.543.875 73.113.600 1 1,33
PT Unilever Indonesia Tbk 19.074 81.054.596 67.331.220 1 1,23
PT Aneka Tambang Tbk 28.968 57.143.508 49.390.440 1 0,90
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 36.006 51.542.046 40.686.780 1 0,74
PT Bank Jago Tbk 13.260 52.941.420 38.454.000 1 0,70
PT AKR Corporindo Tbk 25.398 35.559.754 37.462.050 1 0,68
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 1.326 44.937.408 34.011.900 1 0,62
PT Bukit Asam Tbk 13.260 41.944.978 32.354.400 1 0,59
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 53.040 56.198.091 31.293.600 1 0,57
PT Vale Indonesia Tbk 7.038 41.837.844 30.333.780 1 0,55
PT Medco Energi Internasional Tbk 21.726 28.804.961 25.093.530 1 0,46
PT ESSA Industries Indonesia Tbk
(d/h PT Surya Esa Perkasa Tbk) 37.230 30.889.418 19.731.900 1 0,36
PT Harum Energy Tbk 8.670 14.605.860 11.574.450 1 0,21
Total efek bersifat ekuitas 3.705.864 5.481.490.653 5.495.177.478 100,00
Total portofolio efek 5.495.177.478 100,00
14
Page 23
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 226.914 961.916.037 1.120.955.160 1 18,36
PT Bank Central Asia Tbk 116.230 849.243.323 993.766.500 1 16,28
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 67.732 512.725.692 672.240.100 1 11,01
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 174.050 689.051.778 652.687.500 1 10,69
PT Astra International Tbk 67.024 430.091.687 382.036.800 1 6,26
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 27.022 201.041.609 249.277.950 1 4,08
PT Goto Gojek Tokopedia Tbk 2.388.910 870.519.862 217.390.810 1 3,56
PT Adaro Energy Indonesia Tbk
(d/h PT Adaro Energy Tbk) 47.672 120.255.493 183.537.200 1 3,00
PT Merdeka Copper Gold Tbk 41.300 151.839.574 170.156.000 1 2,79
PT Kalbe Farma Tbk 70.682 113.686.125 147.725.380 1 2,42
PT United Tractors Tbk 5.310 145.077.176 138.458.250 1 2,27
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 24.190 139.111.916 136.673.500 1 2,24
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 15.930 102.570.975 107.129.250 1 1,75
PT Unilever Indonesia Tbk 20.178 104.067.503 94.836.600 1 1,55
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 78.588 85.309.958 86.446.800 1 1,42
Total saham (dipindahkan) 3.371.732 5.476.508.708 5.353.317.800 87,68
15
Page 24
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 3.371.732 5.476.508.708 5.353.317.800 87,68
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 8.614 74.800.646 86.140.000 1 1,41
PT Barito Pacific Tbk 96.170 85.988.419 72.608.350 1 1,19
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 10.620 88.187.184 69.826.500 1 1,14
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 38.350 58.254.395 67.496.000 1 1,11
PT Aneka Tambang Tbk 30.680 67.027.652 60.899.800 1 1,00
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 6.844 57.901.408 59.713.900 1 0,98
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 54.044 111.048.592 55.665.320 1 0,91
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 1.416 57.162.333 55.259.400 1 0,90
PT Vale Indonesia Tbk 7.434 45.147.197 52.781.400 1 0,86
PT Bukit Asam Tbk 14.160 46.740.607 52.250.400 1 0,86
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 21.594 60.554.411 49.666.200 1 0,81
PT Bank Jago Tbk 11.918 121.320.734 44.334.960 1 0,73
PT Harum Energy Tbk 9.204 17.321.156 14.910.480 1 0,24
PT Timah Tbk 9.558 15.310.774 11.182.860 1 0,18
Total efek bersifat ekuitas 3.692.338 6.383.274.216 6.106.053.370 100,00
Total portofolio efek 6.106.053.370 100,00
16
Page 25
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada Bank Kustodian Deutsche Bank AG,
cabang Jakarta.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp 55.505.087 dan Rp 101.965.205.
5. PIUTANG TRANSAKSI EFEK
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas penjualan efek bersifat ekuitas yang belum
terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan. Saldo piutang transaksi efek pada tanggal
31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 12.283.072, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2022
adalah nihil.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang transaksi efek
karena Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
6. PIUTANG DIVIDEN
Piutang dividen merupakan piutang atas pendapatan dividen yang belum terselesaikan pada
tanggal laporan posisi keuangan. Saldo piutang dividen pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022 masing-masing adalah sebesar Rp 8.913.909 dan Rp 691.220.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang dividen karena
Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
7. UANG MUKA DITERIMA ATAS PEMESANAN UNIT PENYERTAAN
Akun ini merupakan penerimaan uang muka atas pemesanan unit penyertaan. Pada tanggal
laporan posisi keuangan, Reksa Dana belum menerbitkan dan menyerahkan unit penyertaan
kepada pemesan sehingga belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar. Uang muka diterima
atas pemesanan unit penyertaan ini disajikan sebagai liabilitas.
Saldo uang muka diterima atas pemesanan unit penyertaan pada tanggal 31 Desember 2023
adalah sebesar Rp 519.230 yang semuanya diterima dari agen penjual, sedangkan pada tanggal
31 Desember 2022 adalah nihil.
8. BEBAN AKRUAL
2023 2022
Beban pengelolaan investasi (catatan 12) 5.850.998 5.869.327
Beban kustodian (catatan 13) 468.080 479.444
Lain-lain 4.174.045 42.342.428
Total 10.493.123 48.691.199
17
Page 26
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. PENGUKURAN NILAI WAJAR
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia
sewaktu waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan
penyedia jasa penentuan harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen
keuangan seperti ini termasuk dalam hierarki level 1.
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar menggunakan level 1 pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 5.495.177.478 dan Rp 6.106.053.370.
10. PERPAJAKAN
a. Pajak Penghasilan
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak
penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan
pembagian laba yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk
keuntungan atas pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak
penghasilan.
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 tahun
2020 tentang Cipta Kerja (UU Omnibus Law) yang mulai berlaku efektif sejak tanggal
2 November 2020. Dengan berlakunya Undang-Undang ini, penghasilan dividen yang berasal
dari dalam negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak Badan dalam negeri dikecualikan
dari Objek Pajak Penghasilan pasal 23.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan
tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang
mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta mengatur tentang kenaikan tarif
PPN umum secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi 11% mulai berlaku pada tanggal
1 April 2022 dan 12% mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2025.
Pendapatan investasi Reksa Dana yang merupakan objek pajak penghasilan final disajikan
dalam jumlah bruto sebelum pajak penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan ditentukan
berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan berdasarkan tarif pajak
yang berlaku.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain dengan laba kena pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
18
Page 27
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
2023 2022
Laba sebelum pajak 298.413.077 1.984.442.064
Ditambah (dikurangi):
Beban yang tidak dapat dikurangkan 201.574.678 282.686.818
Pendapatan yang pajaknya bersifat final
- Bunga jasa giro (246.214 ) (301.508 )
- Pendapatan dividen (338.953.821 ) (443.886.249 )
- Kerugian (keuntungan) kerugian investasi yang
telah direalisasi selama tahun berjalan atas efek
bersifat ekuitas 130.119.952 (3.041.278.429 )
- (Keuntungan) kerugian investasi yang belum
direalisasi selama tahun berjalan atas
efek bersifat ekuitas (290.907.672 ) 1.235.260.111
Laba kena pajak - 16.922.807
Pajak penghasilan - 3.457.190
Kurang bayar pajak tahun berjalan - 3.457.190
Dalam laporan keuangan ini, total penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan
sementara, karena Reksa Dana belum menyampaikan SPT pajak penghasilan badan.
b. Utang pajak lainnya
2023 2022
Pajak penghasilan pasal 23 5.625.591 351
Total 5.625.591 351
c. Beban pajak
2023 2022
Pajak kini - 3.457.190
Pajak tangguhan - -
Total - 3.457.190
d. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan
dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal
terutangnya pajak.
19
Page 28
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. UNIT PENYERTAAN BEREDAR
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Unit Persentase (%) Unit Persentase (%)
Pemodal 10.200.000,0000 100,00 11.800.000,0000 100,00
Manajer Investasi - - - -
Total 10.200.000,0000 100,00 11.800.000,0000 100,00
12. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI
Beban ini merupakan imbalan jasa kepada Manajer Investasi. Kontrak Investasi Kolektif Reksa
Dana menetapkan bahwa imbalan jasa ini maksimum sebesar 1,5% (satu koma lima persen)
per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh
lima) hari kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender per tahun
kabisat dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan
Kontrak Investasi Kolektif. Beban yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual (Catatan 8).
Beban pengelolaan investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022 masing-masing adalah sebesar Rp 75.812.583 dan Rp 136.823.653, yang dicatat dalam
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
13. BEBAN KUSTODIAN
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana
menetapkan bahwa imbalan jasa ini maksimum sebesar 0,2% per tahun dihitung secara harian
dari Nilai Aset Bersih berd asarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun atau
366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan
setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi
Kolektif. Beban kustodian yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual (Catatan 8). Beban
kustodian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing
adalah sebesar Rp 6.065.007 dan Rp 12.265.333, yang dicatat dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
14. BEBAN LAIN-LAIN
2023 2022
Biaya transaksi 4.726.361 20.575.150
Lain-lain 114.921.484 113.095.373
Total 119.647.845 133.670.523
20
Page 29
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
Sifat Pihak-Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepengurusan secara langsung
maupun tidak langsung dengan Reksa Dana.
Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Departemen Pengawas Pasar
Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana melakukan transaksi pembelian dan penjualan efek
dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi dengan
pihak-pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila
dilakukan dengan pihak ketiga.
a. Rincian pembelian dan penjualan dengan pihak-pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 9.934.034.868 100,00
Penjualan 10.705.698.479 100,00
2022
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 11.208.042.971 100,00
Penjualan 33.179.980.554 100,00
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Jasa pengelolaan investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 75.812.583 1,50 - -
21
Page 30
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan)
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi (lanjutan)
2022
Jasa pengelolaan investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 136.823.653 1,50 - -
16. INFORMASI SEGMEN
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas
dan instrumen pasar uang. Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa
Dana.
Informasi segmen untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah
sebagai berikut:
2023
Efek bersifat
ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 338.953.821 - 338.953.821
Kerugian investasi yang telah direalisasi (130.119.952) - (130.119.952)
Keuntungan investasi yang belum
direalisasi 290.907.672 - 290.907.672
Pendapatan lainnya - 246.214 246.214
Total pendapatan 499.741.541 246.214 499.987.755
Total beban (201.382.585) (192.093) (201.574.678)
Laba sebelum pajak 298.358.956 54.121 298.413.077
Beban pajak penghasilan -
Laba tahun berjalan 298.413.077
22
Page 31
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2022
Efek bersifat
ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 443.886.249 - 443.886.249
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 3.058.334.229 - 3.058.334.229
Kerugian investasi yang belum direalisasi (1.235.260.111) - (1.235.260.111)
Pendapatan lainnya - 301.508 301.508
Total pendapatan 2.266.960.367 301.508 2.267.261.875
Total beban (282.581.542) (238.269) (282.819.811)
Laba sebelum pajak 1.984.378.825 63.239 1.984.442.064
Beban pajak penghasilan (3.457.190)
Laba tahun berjalan 1.980.984.874
2023
Efek bersifat
ekuitas Lain-lain Total
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 5.516.374.459 - 5.516.374.459
Aset yang tidak dialokasikan - 55.505.087 55.505.087
Total aset 5.516.374.459 55.505.087 5.571.879.546
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 16.637.944 16.637.944
Total liabilitas - 16.637.944 16.637.944
23
Page 32
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2022
Efek bersifat
ekuitas Lain-lain Total
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 6.106.744.590 - 6.106.744.590
Aset yang tidak dialokasikan - 101.965.205 101.965.205
Total aset 6.106.744.590 101.965.205 6.208.709.795
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 52.148.740 52.148.740
Total liabilitas - 52.148.740 52.148.740
17. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI MATERIAL
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana mengharuskan Manajer Investasi untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi total dan pengungkapan yang disajikan
dalam laporan keuangan. Namun demikian, ketidakpastian atas estimasi dan asumsi ini dapat
menyebabkan penyesuaian yang material atas nilai tercatat aset dan liabilitas di masa yang akan
datang.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer
Investasi dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah
yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal
laporan posisi keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang
digunakan dalam perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Manajer Investasi mengelola instrumen keuangannya sesuai dengan komposisi yang disajikan
dalam kebijakan investasi. Aktivitas investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai jenis risiko
yang berkaitan dengan instrumen keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana berinvestasi.
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, risiko pasar,
risiko likuiditas dan manajemen risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan
dampak yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi dan Bank
Kustodian mereviu dan menyetujui semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga
risiko ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau
risiko harga pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan.
24
Page 33
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
a. Risiko Kredit
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu risiko bahwa counterparty tidak akan mampu
membayar jumlah kewajiban secara penuh pada saat jatuh tempo, termasuk transaksi dengan
pihak-pihak seperti emiten, broker, Bank Kustodian dan bank.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan seperti: Manajer Investasi menghindari penyelesaian
perdagangan dengan metode Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan pembayaran dan
penerimaan efek dipantau oleh tim operasional melalui prosedur rekonsiliasi kas dan efek
secara teratur; transaksi dilakukan dengan counterparty yang telah disetujui terlebih dahulu
oleh komite kredit Manajer Investasi.
Terhadap setiap counterparty dilakukan analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo kas hanya
ditempatkan pada bank terkemuka dengan peringkat kredit yang baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko kredit untuk aset keuangan
pada laporan posisi keuangan:
2023 2022
Kas 55.505.087 101.965.205
Piutang transaksi efek 12.283.072 -
Piutang dividen 8.913.909 691.220
Total 76.702.068 102.656.425
(ii) Kualitas kredit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset-aset keuangan Reksa Dana
dikategorikan sebagai belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.
b. Risiko Pasar
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan yang dimiliki oleh Reksa
Dana dapat berfluktuasi karena perubahan harga pasar. Risiko pasar ini terdiri dari dua
elemen: risiko suku bunga dan risiko harga.
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga
Mayoritas aset maupun liabilitas keuangan Reksa Dana tidak dikenakan bunga, oleh
karenanya Reksa Dana tidak menghadapi risiko secara material yang diakibatkan fluktuasi
suku bunga pasar yang berlaku.
Reksa Dana dilarang terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka
pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi.
25
Page 34
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga (lanjutan)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada nilai
tercatat, yang dipisahkan menjadi aset/liabilitas dengan bunga mengambang dan tidak
dikenakan bunga:
2023
Bunga
mengambang Tidak dikenakan
≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - 5.495.177.478 5.495.177.478
Kas 55.505.087 - 55.505.087
Piutang transaksi efek - 12.283.072 12.283.072
Piutang dividen 8.913.909 8.913.909
Total aset keuangan 55.505.087 5.516.374.459 5.571.879.546
Liabilitas keuangan
Uang muka diterima atas
pemesanan unit penyertaan - 519.230 519.230
Beban akrual - 10.493.123 10.493.123
Total liabilitas keuangan - 11.012.353 11.012.353
Total repricing gap - bunga 55.505.087 55.505.087
2022
Bunga
mengambang Tidak dikenakan
≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - 6.106.053.370 6.106.053.370
Kas 101.965.205 - 101.965.205
Piutang dividen - 691.220 691.220
Total aset keuangan 101.965.205 6.106.744.590 6.208.709.795
Liabilitas keuangan
Beban akrual - 48.691.199 48.691.199
Total liabilitas keuangan - 48.691.199 48.691.199
Total repricing gap - bunga 101.965.205 101.965.205
26
Page 35
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan)
b. Sensitivitas terhadap laba tahun berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, risiko suku bunga dianggap tidak material
terhadap Reksa Dana karena sebagian besar aset dan liabilitas keuangan merupakan
aset dan liabilitas keuangan yang tidak dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga
Instrumen investasi dalam portofolio Reksa Dana diukur dengan harga pasar wajar
sehingga risiko fluktuasi harga adalah salah satu risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investas pada efek ekuitas, Reksa Dana
melakukan diversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan
batasan yang ditentukan oleh kebijakan investasi Reksa Dana serta ketentuan yang
berlaku.
Sensitivitas harga menunjukan dampak perubahan yang wajar dari harga pasar efek dalam
portofolio Reksa Dana terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana. Sensitivitas
suku bunga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, termasuk
yield dari efek dalam portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih yang dapat
diatribusikan kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan
Reksa Dana.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisis dan
memantau sensitivitas harga dan suku bunga secara reguler.
c. Risiko Likuiditas
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal dilakukannya penjualan kembali dan likuidasi Reksa
Dana dipengaruhi oleh likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio Reksa Dana. Efek-efek yang
tidak likuid dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih rendah dari pada nilai efek-efek
tersebut.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan aset keuangan
lainnya dan liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam kelompok
jatuh tempo yang relevan berdasarkan periode yang tersisa pada tanggal posisi keuangan
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam tabel adalah arus kas kontraktual
yang tidak didiskontokan.
27
Page 36
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan)
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Uang muka diterima
atas pemesanan
unit penyertaan 519.230 - - 519.230
Beban akrual 10.493.123 - - 10.493.123
Total liabilitas keuangan 11.012.353 - - 11.012.353
2022
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 48.691.199 - - 48.691.199
Total liabilitas keuangan 48.691.199 - - 48.691.199
d. Manajemen Risiko Permodalan
Manajer Investasi memonitor modal atas dasar Nilai Aset Bersih yang diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan. Jumlah aset bersih yang diatribusikan kepada pemegang unit
penyertaan dapat berubah secara signifikan secara harian, di mana Reksa Dana bergantung
kepada pembelian kembali dan penjualan unit penyertaan atas kebijaksanaan dari pemegang
unit penyertaan secara harian. Tujuan Manajer Investasi ketika mengelola modal adalah untuk
menjaga kemampuan Reksa Dana untuk melanjutkan kelangsungan hidup dalam rangka
memberikan keuntungan bagi pemegang unit penyertaan dan mempertahankan basis modal
yang kuat untuk mendukung pengembangan kegiatan investasi Reksa Dana secara efisien.
19. RASIO-RASIO KEUANGAN
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan
Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996.
Rasio keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut:
2023 2022
Total hasil investasi (%) 4,39 1,02
Hasil investasi setelah memperhitungkan
beban pemasaran (%) 4,39 1,02
Biaya operasi (%) 2,95 2,30
Perputaran portofolio 1,45 0,91
Penghasilan kena pajak (%) - 0,85
28
Page 37
REKSA DANA INDEKS PREMIER ETF INDEX IDX30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. RASIO-RASIO KEUANGAN (Lanjutan)
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk membantu
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan
sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan Reksa Dana akan sama dengan kinerja masa lalu.
20. KELANGSUNGAN USAHA
Pada tanggal 31 Desember 2023, Nilai Aset Bersih Reksa Dana kurang dari Rp 10.000.000.000
(sepuluh miliar Rupiah) dan berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, jika Nilai Aset
Bersih Reksa Dana berjumlah kurang dari Rp 10.000.000.000 (sepuluh miliar Rupiah) selama
120 (seratus dua puluh) hari bursa berturut turut, Manajer Investasi wajib membubarkan
Reksa Dana.
Sehubungan dengan hal tersebut, Manajer Investasi berpendapat bahwa prinsip kelangsungan
usaha dalam penyajian laporan keuangan masih tetap dapat diterapkan. Manajer Investasi
berencana akan melakukan penawaran umum kembali.
29
Names mentioned 55 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Premier ETF Index
p.1 ×3
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana Indeks Premier ETF Index
p.6
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.8
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.8
unresolved
person
CPA
p.8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.13 ×2
unresolved
org
PT Indo Premier Investment Management
p.13 ×2
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.13
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Nilai Aset Bersih Reksa Dana
p.15
unresolved
org
Industries Indonesia Tbk
p.22
unresolved
org
Surya Esa Perkasa Tbk
p.22 ×2
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.24
unresolved
org
Paper Tbk
p.24
unresolved
org
Bank Kustodian Deutsche Bank AG
p.25
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.27
unresolved
org
Bank Kustodian. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana
p.28
unresolved
org
Departemen Pengawas Pasar Modal
p.29
unresolved
org
PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi
p.29
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif
p.37
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
Perubahan NAB.pdf
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-XIID.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done