Back to announcement
REPORT PT SFC TBK KONSOLIDASIAN 31 DES 2023.pdf
Financial statement Text extracted SFANSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 94
Page 1
PT Surya Fajar Capital Tbk dan Entitas Anak/and Its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/ For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Surya Fajar Capital Tbk dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2023 dan 2022/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of
PT Surya Fajar Capital Tbk and Its Subsidiaries for the Years Ended December 31, 2023
and 2022
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2023 dan 2022/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended December 31, 2023
and 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity 4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 7
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 9
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 44.593.011.188 5 59.586.579.117 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang Restricted time
dibatasi pencairannya 30.500.000.000 6 30.000.000.000 deposits
Piutang transaksi perantara Receivable from securities
perdagangan efek brokerage activities
- pihak ketiga 101.237.068.862 7 85.496.787.332 - third parties
Piutang lain-lain 8 Other accounts receivable
Pihak berelasi - 32 18.880.020.000 Related parties
Pihak ketiga 1.187.005.368 1.067.834.118 Third parties
Uang muka dan Advances and prepaid
biaya dibayar dimuka 437.080.060 376.153.156 expenses
Pajak dibayar dimuka 121.399.933 9 6.880.951 Prepaid tax
Portofollio efek 115.476.654.066 10 62.400.720.220 Marketable securities
Investasi entitas asosiasi 741.300.129 11 2.388.252.787 Investments in associate
Aset pajak tangguhan 5.230.058.356 30 2.098.493.102 Deferred tax assets
Aset tetap - setelah Property and equipment -
dikurangi akumulasi net of accumulated
penyusutan masing - masing depreciation of
sebesar Rp 18.807.775.323 Rp 18,807,775,323 and
dan Rp 17.651.971.668 Rp 17,651,971,668 as of
pada tanggal December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 6.023.352.251 12 7.962.370.349 and 2022, respectively
Aset takberwujud - setelah Intangible assets - net of
dikurangi akumulasi accumulated amortization
amortisasi masing - masing of Rp 9,435,971,187 and
sebesar Rp 9.435.971.187 Rp 6,944,535,081 as of
dan Rp 6.944.535.081 December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 13.110.440.470 13 7.799.390.919 and 2022, respectively
Aset lain-lain 6.065.468.928 7.390.912.218 Other assets
JUMLAH ASET 324.722.839.611 285.454.394.269 TOTAL ASSETS
-
21.849.768.492
6,73%
319.371.381.322 283.349.020.216
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-1-
Page 11
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha - Trade accounts payable to
pihak ketiga 860.381.218 14 1.045.009.220 third parties
Utang transaksi perantara Payable to
perdagangan efek brokerage activities
- pihak ketiga 89.861.013.989 15 59.467.342.849 - third parties
Utang lain-lain 16 Other accounts payable
Pihak berelasi - 32 677.946.968 Related party
Pihak ketiga 286.802.772 26.209.329.702 Third parties
Utang pajak 810.798.497 17 631.380.097 Taxes payable
Beban akrual 535.473.841 385.603.475 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 454.954.061 183.816.458 Unearned revenues
Liabilitas sewa 1.517.468.468 1.576.327.553 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 3.300.285.391 29 2.271.412.425 benefits liabilities
Jumlah Liabilitas 97.627.178.237 92.448.168.747 Total Liabilities
-
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owners of
Pemilik Entitas Induk the Parent Company
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 3.400.000.000 Authorized - 3,400,000,000
saham dengan nilai nominal shares with Rp 100
Rp 100 per saham par value per share
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up -
1.359.934.021 saham 135.993.402.100 19 135.993.402.100 1,359,934,021 shares
Tambahan modal disetor - bersih 55.374.203.699 20 55.374.203.699 Additional paid-in capital - net
Selisih nilai transaksi Difference in value due
dengan kepentingan to transactions with
nonpengendali 8.079.316.454 21 1.706.074.927 non-controlling interests
Ekuitas pada keuntungan belum Share in unrealized gain on
direalisasi atas kenaikan increase in fair value
nilai investasi yang diukur through of investments
pada nilai wajar melalui measured through other
komprehensif lain 13.609.473.357 10 2.699.060.899 comprehensive income
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficit)
Ditentukan penggunaannya 3.000.000.000 22 3.000.000.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya (26.484.590.269) (12.226.778.744) Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Dapat Total Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owners of
Pemilik Entitas Induk 189.571.805.341 186.545.962.881 the Parent Company
Kepentingan Nonpengendali 37.523.856.033 23 6.460.262.641 Non-controlling interests
Jumlah Ekuitas 227.095.661.374 193.006.225.522 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 324.722.839.611 285.454.394.269 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-2-
Page 12
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN USAHA 14.578.849.955 24,32 29.523.934.055 OPERATING REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN (601.469.636) 25 (274.000.000) COST OF OPERATING REVENUE
LABA KOTOR 13.977.380.319 29.249.934.055 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA (44.024.744.886) 26,32 (45.865.727.035) OPERATING EXPENSES
RUGI USAHA (30.047.364.567) (16.615.792.980) OPERATING LOSS
Penghasilan lainnya 12.490.326.135 27 2.876.308.020 Other income
Beban lainnya (762.299.858) 28 (6.921.429.376) Other expenses
Bagian rugi bersih entitas asosiasi (1.616.359.236) 11 (2.216.017.669) Share in net loss of an associate
Beban keuangan (381.710.786) (485.550.243) Financial expenses
RUGI SEBELUM PAJAK (20.317.408.312) (23.362.482.248) LOSS BEFORE TAX
MANFAAT PAJAK 30 INCOME TAX
Pajak kini - (200.425.037) Current tax
Pajak tangguhan 3.090.952.081 408.154.313 Deferred tax
Manfaat Pajak - Bersih 3.090.952.081 207.729.276 Income Tax - Net
RUGI SETELAH PAJAK (17.226.456.231) (23.154.752.972) LOSS AFTER TAX
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi subsequently to profit or loss
Keuntungan belum Unrealized gain on increase
direalisasi atas kenaikan in fair value of investments
nilai investasi yang diukur melalui measured through other
penghasilan komprehensif lain 10.910.412.458 10 2.705.810.900 comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti (93.832.526) 29 (674.912.853) benefits liability
Pajak terkait 40.613.173 30 130.614.519 Related income tax
Bagian rugi komprehensif Share in other comprehensive
entitas asosiasi (30.593.422) 11 (25.677.325) loss of an associate
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
- SETELAH PAJAK 10.826.599.683 2.135.835.241 INCOME - NET OF TAX
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (6.399.856.548) (21.018.917.731) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
JUMLAH RUGI TAHUN TOTAL LOSS FOR
BERJALAN YANG DAPAT THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (14.159.861.419) (20.711.826.744) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali (3.066.594.812) (2.442.926.228) Non-controlling Interest
(17.226.456.231) (23.154.752.972)
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (3.347.399.067) (18.562.548.847) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali (3.052.457.481) (2.456.368.884) Non-controlling Interest
(6.399.856.548) (21.018.917.731)
RUGI PER SAHAM DASAR (10,41) 31 (15,23) BASIC LOSS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-3-
Page 13
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Ekuitas pada
Keuntungan
Belum Direalisasi
Atas
Kenaikan Nilai
Investasi
yang Diukur
Selisih Nilai pada Nilai Wajar
Transaksi Melalui Penghasilan
dengan Komprehensif Lain/
Kepentingan Share in
Nonpengendali/ Unrealized Gain
Tambahan Difference in on Increase in Fair Saldo Laba (Defisit)/
Modal Disetor - Value Due Value of investments Retained Earnings (Deficit) Kepentingan
Bersih/Additional to Transactions Measured through Other Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Modal Disetor/ Paid-in with Non-controlling Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/ Non - Controlling Ekuitas/
Notes Share Capital Capital - Net Interests Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022/
Balance as of January 1, 2022 135.993.402.100 55.374.203.699 (109.964.205) 430.407.134 3.000.000.000 8.604.423.868 203.292.472.596 1.669.494.657 204.961.967.253
Rugi komprehensif/Comprehensive loss
Rugi tahun berjalan/Loss for the year - - - - - (20.711.826.744) (20.711.826.744) (2.442.926.228) (23.154.752.972)
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti - bersih/Remeasurement of
defined benefits liability - net - - - - - (530.855.678) (530.855.678) (13.442.656) (544.298.334)
Bagian rugi komprehensif lain
entitas asosiasi/Share in other
comprehensive loss of associate company 11 - - - - - (25.677.325) (25.677.325) - (25.677.325)
Ekuitas pada keuntungan belum direalisasi
atas kenaikan nilai investasi
yang diukur melalui penghasilan
komprehensif lain/Share in unrealized
gain on increase in fair value
of investments measured through
other comprehensive income 10 - - - 2.705.810.900 - - 2.705.810.900 - 2.705.810.900
Keuntungan yang direalisasi atas
penjualan investasi yang diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/Realized gain on sale
of investments measured at fair value
through other comprehensive income 10 - - - (437.157.135) - 437.157.135 - - -
Jumlah rugi komprehensif/
Total comprehensive loss - - - 2.268.653.765 - (20.831.202.612) (18.562.548.847) (2.456.368.884) (21.018.917.731)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-4-
Page 14
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Ekuitas pada
Keuntungan
Belum Direalisasi
Atas
Kenaikan Nilai
Investasi
yang Diukur
Selisih Nilai pada Nilai Wajar
Transaksi Melalui Penghasilan
dengan Komprehensif Lain/
Kepentingan Share in
Nonpengendali/ Unrealized Gain
Tambahan Difference in on Increase in Fair Saldo Laba (Defisit)/
Modal Disetor - Value Due Value of investments Retained Earnings (Deficit) Kepentingan
Bersih/Additional to Transactions Measured through Other Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Modal Disetor/ Paid-in with Non-controlling Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/ Non - Controlling Ekuitas/
Notes Share Capital Capital - Net Interests Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Transaksi dengan pemilik/
Transactions with owners
Selisih nilai transaksi dengan kepentingan
nonpengendali/Difference in value due to
transactions with non-controlling interests 1.c,21 - - 1.816.039.132 - - - 1.816.039.132 (1.816.039.132) -
Pembelian kembali saham oleh entitas anak/
Shares buyback by a subsidiary - - - - - - - (1.499.000.000) (1.499.000.000)
Setoran modal saham entitas anak dari
kepentingan nonpengendali/Paid-up capital of
a subsidiary from non-controlling interests - - - - - - - 10.562.176.000 10.562.176.000
Jumlah transaksi dengan pemilik/
Total transactions with owners - - 1.816.039.132 - - - 1.816.039.132 7.247.136.868 9.063.176.000
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022/
Balance as of December 31, 2022 135.993.402.100 55.374.203.699 1.706.074.927 2.699.060.899 3.000.000.000 (12.226.778.744) 186.545.962.881 6.460.262.641 193.006.225.522
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-5-
Page 15
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Ekuitas pada
Keuntungan
Belum Direalisasi
Atas
Kenaikan Nilai
Investasi
yang Diukur
Selisih Nilai pada Nilai Wajar
Transaksi Melalui Penghasilan
dengan Komprehensif Lain/
Kepentingan Share in
Nonpengendali/ Unrealized Gain
Tambahan Difference in on Increase in Fair Saldo Laba (Defisit)/
Modal Disetor - Value Due Value of investments Retained Earnings (Deficit) Kepentingan
Bersih/Additional to Transactions Measured through Other Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Modal Disetor/ Paid-in with Non-controlling Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/ Non - Controlling Ekuitas/
Notes Share Capital Capital - Net Interests Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023/
Balance as of January 1, 2023 135.993.402.100 55.374.203.699 1.706.074.927 2.699.060.899 3.000.000.000 (12.226.778.744) 186.545.962.881 6.460.262.641 193.006.225.522
Rugi komprehensif/Comprehensive loss
Rugi tahun berjalan/Loss for the year - - - - - (14.159.861.419) (14.159.861.419) (3.066.594.812) (17.226.456.231)
Penghasilan komprehensif lain/Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti - bersih/Remeasurement of
defined benefits liability - net - - - - - (67.356.684) (67.356.684) 14.137.331 (53.219.353)
Bagian rugi komprehensif lain
entitas asosiasi/Share in other comprehensive
loss of associate company 11 - - - - - (30.593.422) (30.593.422) - (30.593.422)
Ekuitas pada kerugian belum direalisasi atas kenaikan
nilai investasi yang diukur melalui penghasilan
komprehensif lain/Share in unrealized loss on
increase in fair value of investments measured
through other comprehensive income 10 - - - 10.910.412.458 - - 10.910.412.458 - 10.910.412.458
Jumlah rugi komprehensif/Total comprehensive loss - - - 10.910.412.458 - (14.257.811.525) (3.347.399.067) (3.052.457.481) (6.399.856.548)
Transaksi dengan pemilik/Transactions with owners
Selisih nilai transaksi dengan kepentingan
nonpengendali/Difference in value due to
transactions with non-controlling interests 1.c,21 - - 6.373.241.527 - - - 6.373.241.527 (6.373.241.527) -
Setoran modal saham entitas anak dari
kepentingan nonpengendali/Paid-up capital of
a subsidiary from non-controlling interests - - - - - - - 40.489.292.400 40.489.292.400
Jumlah transaksi dengan pemilik/Total transactions with owners - - 6.373.241.527 - - - 6.373.241.527 34.116.050.873 40.489.292.400
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023/
Balance as of December 31, 2023 135.993.402.100 55.374.203.699 8.079.316.454 13.609.473.357 3.000.000.000 (26.484.590.269) 189.571.805.341 37.523.856.033 227.095.661.374
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-6-
Page 16
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari jasa manajemen Revenue4.362.500.000 ok 2.475.000.000 Proceeds from management services
Penerimaan penghasilan dividen Interest and dividend
dan bunga 2.035.051.004 ok 4.628.206.648 received
Penerimaan dari (pembayaran Cash receipts from (payment to)
kepada) nasabah - bersih (19.448.847.263) ok 2.788.367.549 customers - net
Penerimaan komisi perantara Brokerage commissions
perdagangan efek Revenue6.934.914.701 ok 10.380.851.072 received
Penerimaan jasa penjamin emisi Receipts from underwriting and
dan penjualan efek Revenue6.909.000.000 ok 9.309.597.249 selling fees
Penerimaan dari lembaga kliring Receipt from clearing and settlement
dan penjaminan - bersih 34.102.236.873 ok 6.665.485.069 guarantee institution - net
Perolehan portofolio efek (8.331.395.968) (44.608.027.500) Acquisition of marketable securities
Penjualan Proceeds from sale
portofolio efek 8.029.105.168 33.650.229.800 of marketable securities
Penerimaan dari komisi transaksi Revenue3.673.180.307 ok 1.981.284.349 Receipt from commission transactions
Pembayaran kepada karyawan (19.555.589.609) ok (16.317.050.597) Payment to employees
Pembayaran lainnya - bersih (13.929.257.858) (16.121.437.965) Other payments - net
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Operasi 4.780.897.355 (5.167.494.326) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari (pemberian Receipts from (provided to)
kepada) piutang lain-lain other accounts receivable from
pihak berelasi - bersih 18.880.020.000 ok 8 (1.000.000.000) related parties - net
Perolehan: Acquisition of:
Portofolio efek - diukur pada Marketable securities - measured at
nilai wajar melalui laba rugi (42.896.277.900) ok (19.486.170.000) fair value through profit or loss
Portofolio efek - diukur pada nilai Marketable securities - measured at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain (57.683.503.400) ok (39.791.040.000) comprehensive income
Penjualan: Proceeds from sale of:
Portofolio efek - diukur pada nilai Marketable securities - measured at
wajar melalui laba rugi 5.171.572.000 ok 20.987.010.200 fair value through profit or loss
Portofolio efek - diukur pada nilai Marketable securities - measured at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 47.010.429.900 ok 52.561.297.700 comprehensive income
Perolehan Acquisition of property
aset tetap (1.324.867.318) 12 (1.354.528.283) and equipment
Hasil penjualan Proceeds from sale of
aset tetap 20.000.000 ok 12 - property and equipment
Perolehan aset takberwujud (426.985.657) 13 (687.596.000) Acquisition of intangible assets
Penerimaan jaminan Receipts from security and
dan deposit 27.870.000 ok - guarantee deposits
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Investasi (31.221.742.375) 11.228.973.617 Investing Activities
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-7-
Page 17
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Payment of
utang lain-lain (26.600.473.898) ok (2.244.588.328) other accounts payable
Pembayaran liabilitas sewa (1.815.517.572) ok (1.876.262.081) Payment of lease liabilities
Pembayaran atas bunga liabilitas sewa (126.023.839) (162.578.479) Payment of interest on lease liabilities
Pembayaran atas pembelian kembali Payment of shares buyback by
saham oleh entitas anak - (1.499.000.000) subsidiary
Penerimaan dari kepentingan Receipt from non-controlling
non pengendali pada entitas anak 40.489.292.400 ok 10.562.176.000 interests in subsidiary
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 11.947.277.091 4.779.747.112 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
BERSIH KAS DAN IN CASH AND
SETARA KAS (14.493.567.929) 10.841.226.403 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE BEGINNING
AWAL TAHUN 59.586.579.117 48.745.352.714 OF THE YEAR
Perubahan pada dana yang dibatasi Changes in restricted fund in
penggunaannya (500.000.000) 6 - time deposits
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE END
AKHIR TAHUN 44.593.011.188 59.586.579.117 OF THE YEAR
Tambahan Informasi Laporan Arus Kas Supplemental cash flows information
diungkapkan dalam Catatan 39 is presented in Note 39
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-8-
Page 18
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Surya Fajar Capital Tbk (Perusahaan) PT Surya Fajar Capital Tbk (the Company)
didirikan berdasarkan Akta No. 12 tanggal was established based on Notarial Deed
5 April 2016 yang dibuat di hadapan No. 12 dated April 5, 2016 of Humberg Lie,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di S.H., S.E., M.Kn., a public notary in Jakarta.
Jakarta. Akta Pendirian tersebut telah The Deed of Establishment was validation
memperoleh pengesahan dari Menteri by the Minister of Law and Human Rights of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Republic of Indonesia in his Decision
Indonesia dalam Surat Keputusannya Letter No. AHU-0017288.AH.01.01.
No. AHU-0017288.AH.01.01.Tahun 2016 Tahun 2016 dated April 5, 2016 and
tanggal 5 April 2016 dan telah diumumkan published in the State Gazette No. 63 dated
dalam Berita Negara Republik Indonesia August 9, 2016, Supplement No. 62036.
No. 63 tanggal 9 Agustus 2016,
Tambahan No. 62036.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association have
mengalami beberapa kali perubahan, been amended several times, most recently
terakhir dengan Akta No. 16 tanggal by Notarial Deed No. 16 dated
9 Mei 2023 dibuat dihadapan Humberg Lie, May 9, 2023 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta M.Kn., a public notary in Jakarta, in relation
mengenai penyesuaian maksud, tujuan serta to the adjustment of the Company’s
kegiatan usaha Perusahaan sesuai dengan purposes, objectives and business activities
Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Indonesia in accordance with the Indonesian Standard
(KBLI). Penyesuaian Anggaran Dasar Industrial Classification (KBLI). The
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum Amendment was approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
0026143.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 0026143.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
11 Mei 2023. May 11, 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the
Perusahaan terutama bergerak di bidang scope of its activities is to engage mainly in
jasa, konsultasi manajemen dan bisnis, services, management and business
perdagangan dan keuangan baik langsung consulting, trade and finance both directly
maupun melalui anak usaha. and through subsidiaries.
Perusahaan dan Entitas Anak disebut The Company and Its Subsidiaries are
sebagai Grup. Perusahaan mulai herein referred to as the Group. The
beroperasi secara komersial pada Company commenced its commercial
tahun 2016. Perusahaan berdomisili di operations in 2016. The Company is
Jakarta. Kantor pusat Perusahaan domiciled in Jakarta. Its head office is
beralamat di Satrio Tower Lt. 14 Unit 5, located at Satrio Tower Lt. 14
Jl. Prof. Dr. Satrio Blok C4 No. 5, Unit 5, Jl. Prof. Dr. Satrio Blok C4 No. 5,
Kuningan Timur, Setiabudi, Jakarta Kuningan Timur, Setiabudi, Jakarta
Selatan 12950. Selatan 12950.
Pemegang saham akhir Grup adalah The ultimate parent of the Group is PT Surya
PT Surya Fajar Corpora yang Fajar Corpora, a limited liability company
berkedudukan di Indonesia. incorporated in Indonesia.
-9-
Page 19
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 13 Juni 2019, Perusahaan On June 13, 2019, the Company received
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari the Notice of Effectivity from the Chairman of
Ketua Otoritas Jasa Keuangan atau OJK the Financial Services Authority or OJK in
dengan Suratnya No. S-70/D.04/2019 his Letter No. S-70/D.04/2019 for the
untuk melakukan penawaran umum Company’s initial public offering of
perdana 212.500.000 saham Perusahaan 212,500,000 shares with Rp 100 par value
kepada masyarakat dengan nilai nominal per share, at an offering price of Rp 188 per
Rp 100 per saham dan harga penawaran share embedded with Series I Warrants for
sebesar Rp 188 per saham dimana maximum of 297,500,000 common shares
melekat Waran Seri I sebanyak- (the “shares”) with a par value of Rp 100 per
banyaknya 297.500.000 Saham Biasa share and offered with subscription price of
Atas Nama (“Saham”) dengan nilai Rp 235 per share. As of June 19, 2019, all of
nominal sebesar Rp 100 per saham dan the Company’s shares were listed in the
ditawarkan dengan harga pelaksanaan Indonesia Stock Exchange.
Rp 235 per saham. Pada tanggal
19 Juni 2019, seluruh saham telah tercatat
di Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan Akta No. 79 tanggal Based on the Notarial Deed No. 79 dated
7 September 2020 dari Humberg Lie, S.H., September 7, 2020 of Humberg Lie, S.H.,
S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, pemegang S.E., M.Kn., a public notary in Jakarta,
saham menyetujui penerbitan Waran Seri I shareholders approved the issuance of
sebanyak 297.500.000 saham dan Series I Warrants totaling 297,500,000
berdasarkan laporan Biro Administrasi shares and based on the Securities
Efek No. OPR-220/AJK/062020 tanggal Administration Bureau report No. OPR-
2 Juni 2020 dan No. OPR- 220/AJK/062020 dated June 2, 2020 and
253/AJK/062020 tanggal 22 Juni 2020 No. OPR-253/AJK/062020 dated June 22,
perihal berakhirnya masa pelaksanaan 2020 regarding the expiration of the
Waran Seri I Perusahaan dengan jumlah Company's Series I Warrants with the total
pelaksanaan waran menjadi saham exercise of warrants to shares in the amount
adalah masing-masing sebanyak of 67,762,341 shares and 229,671,680
67.762.341 saham dan 229.671.680 shares, respectively with a nominal value of
saham dengan nilai nominal Rp 100 atau Rp 100 or a total of Rp 29,743,392,100.
seluruhnya sebesar Rp 29.743.392.100.
Pada tanggal, 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan 2022, seluruh saham Perusahaan and 2022, all of the Company’s shares
masing-masing sejumlah 1.359.934.021 totaling to 1,359,934,021 shares, with a par
saham, dengan nilai nominal Rp 100 per value of Rp 100 per share, are listed in the
saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
- 10 -
Page 20
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan 2022, entitas anak yang and 2022, the subsidiaries which were
dikonsolidasikan termasuk persentase consolidated, including the respective
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai percentages of ownership held by the
berikut: Company, are as follows:
Tahun Awal
Operasi/
Year of Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/
Entitas Anak/ Lokasi Bisnis/ Jenis Usaha/ Commercial Percentage of Ownership Total Assets (before elimination)
Name of Subsidiaries Place of Business Nature of Business Operations 2023 2022 2023 2022
Entitas anak langsung/
Directly owned subsidiaries
PT Surya Fajar Sekuritas (SFS) Jakarta Jasa perdagangan efek/ 2018 99,99% 99,99% 198.725.637.156 195.507.316.295
Securities trading service
PT Surya Fajar Urun Dana (SFUND) Jakarta Teknologi informasi berbasis Belum beroperasi 92,50% 92,50% 5.658.352.682 4.542.684.627
securities crowdfunding / secara komersial/
Information technology with Not yet commercialy
securities crowdfunding operated
PT Surya Fajar Investama (SFI) Jakarta Manajemen investasi/ 2019 99,99% 99,99% 22.348.588.683 20.912.503.805
Investment Management
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia (DPI) Jakarta Konsultasi manajemen/ 2018 51,95% 74,22% 45.230.926.548 17.943.663.003
Management consulting
Entitas anak tidak langsung melalui DPI/
Indirectly owned subsidiary through DPI
PT Mareco Prima Mandiri (MPM) Jakarta Penyedia jasa pembayaran/ 2018 99,11% 98,37% 9.257.900.992 5.301.137.454
Payment service provider
PT Bursa Akselerasi Indonesia (BAI) Jakarta Layanan pinjam meminjam 2018 99,99% 99,99% 6.660.639.933 7.792.721.263
uang berbasis teknologi/
Financial technology
peer to peer lending
PT Mitra Usaha Indofund (MUI) Jakarta Konsultasi manajemen/ 2023 100,00% 100,00% 3.084.956.051 3.108.557.405
Management consulting
PT Surya Fajar Urun Dana (SFUND) PT Surya Fajar Urun Dana (SFUND)
Berdasarkan Akta No. 19 tanggal Based on Notarial Deed No. 19 dated
8 September 2023 yang dibuat di hadapan September 8, 2023 of Humberg Lie, S.H.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di S.E., M.Kn., a public notary in Jakarta,
Jakarta, SFUND meningkatkan modal SFUND increased its issued and paid-up
ditempatkan dan disetor dari capital from Rp 10,000,000,000 to
Rp 10.000.000.000 menjadi sebesar Rp 15,000,000,000 which was proportionally
Rp 15.000.000.000 yang diambil bagian subscribed by the Company amounting to
secara proposional oleh Perusahaan Rp 4,625,000,000.
sebesar Rp 4.625.000.000.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat This amendment was received and recorded
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi by Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia with Notification
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- Letter No. AHU-AH.01.03-0118112 dated
0118112 tanggal 15 September 2023. September 15, 2023.
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia PT Digitalisasi Perangkat Indonesia
(DPI) (DPI)
Berdasarkan Akta No. 205 tanggal Based on Notarial Deed No. 205 dated
23 Juni 2022 yang dibuat di hadapan June 23, 2022 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di M.Kn., a public notary in Jakarta, DPI
Jakarta, DPI meningkatkan modal disetor increased its issued capital from
dari Rp 12.250.000.000 menjadi sebesar Rp 12,250,000,000 to Rp 27,250,000,000
Rp 27.250.000.000 yang diambil which was subscribed by the Company
bagian oleh Perusahaan sebesar amounting to Rp 13,500,000,000. As a
Rp 13.500.000.000. Hal ini menyebabkan result, the effect of increase in the carrying
penyertaan Grup pada DPI bertambah value of Group’s interest in DPI amounting to
sebesar Rp 616.065.796 yang dibukukan Rp 616,065,796 was recorded under
pada akun ”Selisih Nilai Transaksi dengan “Difference in Value Arising from Transaction
Kepentingan Nonpengendali”. with Non-controlling Interest”.
- 11 -
Page 21
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan ini telah diterima dan dicatat This amendment was received and recorded
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi by Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia with Notification
Surat Pemberitahuan No. AHU-AH.01. Letter No. AHU-AH.01.03-0255996 dated
03-0255996 tanggal 25 Juni 2022. June 25, 2022.
Berdasarkan Akta No. 7 tanggal Based on Notarial Deed No. 7 dated
1 November 2022 yang dibuat di hadapan November 1, 2022 of Humberg Lie, S.H.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di S.E., M.Kn., a public notary in Jakarta, DPI,
Jakarta, DPI, melakukan peningkatan increased its authorized capital of
modal dasar sebesar Rp 45.000.000.000 Rp 45,000,000,000 to Rp 100,000,000,000
menjadi sebesar Rp 100.000.000.000 dan and increased its issued and paid-up capital
meningkatkan modal ditempatkan dan of Rp 27,250,000,000 to Rp 40,000,000,000.
disetor sebesar Rp 27.250.000.000 Issued and paid-up capital,
menjadi Rp 40.000.000.000. Modal Rp 4,251,744,000 has been paid by the
ditempatkan dan disetor Rp 4.251.744.000 Company therefore the Company's
telah disetor oleh Perusahaan sehingga ownership decreased to 74.22%. As a result,
kepemilikan Perusahaan menurun menjadi the effect of increase in the carrying value of
sebesar 74,22%. Hal ini menyebabkan Group’s interest in DPI amounting to
penyertaan Grup pada DPI bertambah Rp 3,042,932,477 was recorded under
sebesar Rp 3.042.932.477 yang “Difference in Value Arising from Transaction
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai with Non-controlling Interest”.
Transaksi dengan Kepentingan
Nonpengendali”.
Perubahan ini telah disetujui oleh This amendment has been approved by
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia with its Decision Letter
Keputusan No. AHU-0079349.AH.01.02. No. AHU-0079349.AH.01.02.Tahun 2022
Tahun 2022 tanggal 2 November 2022. dated November 2, 2022.
Berdasarkan Akta No. 86 tanggal Based on Notarial Deed No. 86 dated
20 Desember 2023 yang dibuat di December 20, 2023 of Humberg Lie, SH.,
hadapan Humberg Lie, SH., SE., M.Kn., SE., M.Kn., public notary in Jakarta, the
notaris di Jakarta, para pemegang saham shareholders approved the increase in
menyetujui keputusan peningkatan modal issued and paid-up capital from
ditempatkan dan disetor dari Rp 40,000,000,000 equivalent to
Rp 40.000.000.000 setara dengan 400,000,000 shares to Rp 57,142,860,000
400.000.000 saham menjadi equivalent 571,428,600 shares and has
Rp 57.142.860.000 setara dengan been paid by the non-controlling interests
571.428.600 saham yang telah disetor therefore the Company's ownership
oleh kepentingan nonpengendali sehingga decreased to 51.95%. As a result, the effect
kepemilikan Perusahaan menurun menjadi of increase in the carrying value of Group’s
sebesar 51,95%. Hal ini menyebabkan interest in DPI amounting to
penyertaan Grup pada DPI bertambah Rp 6,447,543,334 was recorded under
sebesar Rp 6.447.543.334 yang “Difference in Value Arising from Transaction
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai with Non-controlling Interest”.
Transaksi dengan Kepentingan
Nonpengendali”.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat This amendment was received and recorded
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi by the Ministry of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia dalam the Republic of Indonesia in its Notification
Surat Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- Letter No. AHU-AH.01.03-0160664 dated
0160664 tanggal 21 Desember 2023. December 21, 2023.
- 12 -
Page 22
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Mareco Prima Mandiri (MPM) PT Mareco Prima Mandiri (MPM)
Berdasarkan Akta No. 27 tanggal Based on Notarial Deed No. 27 dated
5 November 2022 yang dibuat di hadapan November 5, 2022 of Humberg Lie, S.H.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di S.E., M.Kn., a public notary in Jakarta, MPM
Jakarta, MPM menyetujui untuk approved to issue new Series C shares with
menerbitkan saham baru Seri C dengan a nominal value per share of Rp 2 and
nilai nominal per lembar saham sebesar agreed to increase the issued and paid-up
Rp 2 dan menyetujui melakukan capital from Rp 16,041,650,000 to
peningkatan modal ditempatkan dan Rp 26,041,650,000. From the issued and
disetor dari Rp 16.041.650.000 menjadi paid-up capital of Rp 10,000,000,000 has
sebesar Rp 26.041.650.000. been paid by DPI and acquired a total of
Dari modal ditempatkan dan disetor 7,500,000 Series A shares and 72,915,500
telah disetor sebesar Rp 10.000.000.000 Series B shares of stock from Jacksan Lee,
oleh DPI dan mengakuisisi 7.500.000 Novi Setiawati and Harianto Zheng,
lembar saham Seri A dan 72.915.500 shareholders of the Company, for
lembar saham Seri B dari Jacksan Lee, Rp 456,080,000, therefore ownership
Novi Setiawati dan Harianto Zheng, increases to 98.37% over MPM. As a result,
pemegang saham Perusahaan sebesar the effect of decrease in the carrying value
Rp 456.080.000, sehingga kepemilikan of Group’s interest in MPM amounting to
naik menjadi sebesar 98,37%. Hal ini Rp 1,268,002,968 was recorded under
menyebabkan penyertaan Grup “Difference in Value Arising from Transaction
pada MPM berkurang sebesar with Non-controlling Interest”.
Rp 1.268.002.968 yang dibukukan pada
akun ”Selisih Nilai Transaksi dengan
Kepentingan Nonpengendali”.
Perubahan ini diterima dan dicatat oleh This amendment was received and recorded
Kementerian Hukum dan Hak Asasi by Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia with Notification
Surat Pemberitahuan No. AHU-AH. Letter No. AHU-AH.01.03-0311014 dated
01.03-0311014 tanggal 8 November 2022. November 8, 2022.
Berdasarkan Akta No. 59 tanggal Based on Notarial Deed No. 59 dated
21 Juni 2023 yang dibuat di hadapan June 21, 2023 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di M.Kn., a public notary in Jakarta, the
Jakarta, para pemegang saham shareholders approved to increase its
menyetujui untuk melakukan peningkatan authorized capital of Rp 30,000,000,000 to
modal dasar sebesar Rp 30.000.000.000 Rp 60,000,000,000 and its issued and paid-
menjadi sebesar Rp 60.000.000.000 dan up capital of Rp 26,041,650,000 to
meningkatkan modal ditempatkan dan Rp 36,041,650,000. From the issued and
disetor sebesar Rp 26.041.650.000 paid-up capital of Rp 10,000,000,000 on
menjadi Rp 36.041.650.000. Dari modal 5,000,000,000 Series C shares has been
ditempatkan dan disetor telah disetor paid by DPI, therefore ownership increases
sebagian sebesar Rp 10.000.000.000 to 99.11% over MPM. As a result, the effect
pada 5.000.000.000 lembar saham of decrease in the carrying value of Group’s
Seri C oleh DPI, sehingga kepemilikan interest in MPM amounting to Rp 74,301,807
naik menjadi sebesar 99,11%. was recorded under “Difference in Value
Hal ini menyebabkan penyertaan Arising from Transaction with Non-controlling
Grup pada MPM berkurang sebesar Interest”.
Rp 74.301.807 yang dibukukan pada akun
”Selisih Nilai Transaksi dengan
Kepentingan Nonpengendali”.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat This amendment was received and recorded
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi by Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia with Notification
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- Letter No. AHU-AH.01.03-0083332 dated
0083332 tanggal 26 Juni 2023. June 26, 2023.
- 13 -
Page 23
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Bursa Akselerasi Indonesia (BAI) PT Bursa Akselerasi Indonesia (BAI)
Berdasarkan Akta No. 44 tanggal Based on Notarial Deed No. 44 dated
23 Juni 2022 yang dibuat di hadapan Rini June 23, 2022 of Rini Yulianti, S.H., a public
Yulianti, S.H., notaris di Jakarta, DPI notary in Jakarta, the DPI acquired a total of
mengakuisisi masing-masing 13.500 13,500 shares and 1,499 shares,
lembar saham dan 1.499 lembar saham respectively of stock of BAI from the
BAI dari Perusahaan dan Ryan Filbert Company and Ryan Filbert Wijaya,
Wijaya, pemegang saham BAI, dan shareholders of BAI, for Rp 13,500,000,000
membayar masing-masing sejumlah and Rp 1,499,000,000, respectively,
Rp 13.500.000.000 dan Rp 1.499.000.000, representing 99.99% ownership. As a result,
mencerminkan kepemilikan sebesar the effect of decrease in the carrying value
99,99%. Hal ini menyebabkan penyertaan of Group’s interest in BAI amounting to
Grup pada BAI berkurang sebesar Rp 574,956,173 was recorded under
Rp 574.956.173 yang dibukukan “Difference in Value Arising from Transaction
pada akun ”Selisih Nilai Transaksi with Non-controlling Interest”.
dengan Kepentingan Nonpengendali”.
Perubahan ini diterima dan dicatat oleh This amendment was received and recorded
Kementerian Hukum dan Hak Asasi by Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia with Notification
Surat Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09- Letter No. AHU-AH.01.09-0025307 dated
0025307 tanggal 23 Juni 2022. June 23, 2022.
d. Dewan Komisaris, Direksi dan d. Board of Commissioners, Directors and
Karyawan Employees
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan 2022, susunan pengurus Perusahaan and 2022, based on the Notarial Deed
berdasarkan Akta No. 14 tanggal No. 14 dated September 6, 2022 of
6 September 2022 yang dibuat dihadapan Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., a public
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di notary in Jakarta, the Company’s
Jakarta, adalah sebagai berikut: management consists of the following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama dan President Commissioner and
Komisaris Independen : Harun Pandapotan : Independent Commissioner
Komisaris : Arwani Pranajaya : Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Ivo Rustandi : President Director
Direktur : Rico Lesmana Sulistyo : Director
Pada tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, based on Decree
berdasarkan Surat Keputusan Dewan of the Board of Commissioners
Komisaris Perusahaan No. 023/SFC- No. 023/SFC-CORP/V/2023 dated
CORP/V/2023 tanggal 19 Mei 2023, May 19, 2023, the Company’s Audit
susunan Komite Audit Perusahaan adalah Committee is as follows:
sebagai berikut:
Ketua : Harun Pandapotan : Chairman
Anggota : Herlina Sitorus : Members
Sary
- 14 -
Page 24
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2022, As of December 31, 2022, based on Decree
berdasarkan Surat Keputusan Dewan of the Board of Commissioners
Komisaris Perusahaan No. 001/SFC-IPO/ No. 001/SFC-IPO/VIII/2022 dated
VIII/2022 tanggal 15 Agustus 2022, August 15, 2022, the Company’s Audit
susunan Komite Audit Perusahaan adalah Committee is as follows:
sebagai berikut:
Ketua : Harun Pandapotan : Chairman
Anggota : Herlina Sitorus : Members
Anastasia Yovita Sari
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, Meilin
dan 2022, Meilin Arifin adalah Internal Arifin is the Company's Internal Audit in
Audit Perusahaan sesuai dengan Surat accordance with the Decree of the
Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan Company's Board of Commissioners
No. 0003/SFC-IPO/II/2019 tertanggal No. 0003/SFC-IPO/II/2019 dated
15 Februari 2019. February 15, 2019.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, Marianto adalah Sekretaris Marianto is the Company’s Corporate
Perusahaan sesuai dengan Surat Secretary in accordance with the Letter of
Penunjukan No. 002/SFC-IPO/VIII/2022 appointment No. 002/SFC-IPO/VIII/2022
tertanggal 19 Agustus 2022. dated August 19, 2022.
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personnel of the Company
terdiri dari anggota Dewan Komisaris dan consists of members of the Board of
Direksi. Commissioners and Directors.
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan The Company had an average total number
(tidak diaudit) masing-masing adalah of employees (unaudited) of 21
21 dan 23 karyawan pada tahun 2023 and 23 in 2023 and 2022, respectively. Total
dan 2022. Jumlah rata-rata karyawan consolidated average number of employees
Grup (tidak diaudit) masing-masing adalah of the Group (unaudited) was 114 and 106
114 dan 106 karyawan pada tahun 2023 in 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements of
PT Surya Fajar Capital Tbk dan Entitas PT Surya Fajar Capital Tbk and Its
Anak untuk tahun yang berakhir Subsidiaries for the year ended
31 Desember 2023 telah diselesaikan December 31, 2023 were completed
dan diotorisasi untuk terbit oleh and authorized for issuance on
Direksi Perusahaan pada tanggal March 27, 2024 by the Company’s Directors
27 Maret 2024. Direksi Perusahaan who are responsible for the preparation and
bertanggung jawab atas penyusunan dan presentation of the consolidated financial
penyajian laporan keuangan konsolidasian statements.
tersebut.
- 15 -
Page 25
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan dengan menggunakan been prepared and presented in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, with Indonesian Financial Accounting
meliputi pernyataan dan interpretasi yang Standards “SAK”, which comprise the
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi statements and interpretations issued by the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) Board of Financial Accounting Standards of
dan Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI. the Institute of Indonesia Chartered
Accountants (IAI).
Laporan keuangan juga disusun dan Financial statements are also prepared and
disajikan sesuai dengan Peraturan presented in accordance with the Service
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Authority Regulation Finance (POJK) of the
Republik Indonesia No. 20/POJK.04/2021 Republic of Indonesia No. 20/POJK.04/2021
(POJK 20/2021) tentang ”Penyusunan (POJK 20/2021) concerning "Preparation
Laporan Keuangan Perusahaan Efek” dan of Financial Statements of Securities
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Companies" and Circular Letter of the
(SEOJK) Republik Indonesia No. 25 Financial Services Authority (SEOJK) of the
tentang ”Pedoman Perlakuan Akuntansi Republic of Indonesia No. 25 concerning
Perusahaan Efek” yang telah diundangkan "Guidelines for Accounting Treatment of
pada tanggal 21 September 2021. Securities Companies" which was
promulgated on September 21, 2021.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the
konsolidasian ini adalah konsep biaya historical cost, except for certain accounts
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu which are measured on the bases described
disusun berdasarkan pengukuran lain, in the related accounting policies. The
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan consolidated financial statements, except for
akuntansi masing-masing akun tersebut. the consolidated statements of cash flows,
Laporan keuangan konsolidasian ini are prepared under the accrual basis of
disusun dengan metode akrual, kecuali accounting.
laporan arus kas.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas classifications of cash flows into operating,
dalam aktivitas operasi, investasi, dan investing, and financing activities.
pendanaan.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan The accounting policies adopted in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian untuk tahun yang berakhir statements for the year ended
31 Desember 2023 adalah konsisten December 31, 2023 are consistent with
dengan kebijakan akuntansi yang those adopted in the preparation of the
diterapkan dalam penyusunan laporan consolidated financial statements for the
keuangan konsolidasian untuk tahun yang year ended December 31, 2022.
berakhir 31 Desember 2022.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan presentation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah mata statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan which is also the functional currency of the
mata uang fungsional Grup. Group.
- 16 -
Page 26
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan incorporate the financial statements of the
entitas-entitas (termasuk entitas Company and entities (including structured
terstruktur) yang dikendalikan oleh entities) controlled by the Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak (Grup). Subsidiaries (the Group). Control is achieved
Pengendalian diperoleh apabila Grup when the Group has all the following:
memiliki seluruh hal berikut ini:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil
Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai Consolidation of a subsidiary begins when
pada saat Grup memperoleh the Group obtains control over the
pengendalian atas entitas anak dan subsidiary and ceases when the Group
berakhir pada saat Grup kehilangan losses control of the subsidiary. Specifically,
pengendalian atas entitas anak. Secara income and expenses of a subsidiary
khusus, penghasilan dan beban entitas acquired or disposed of during the year are
anak yang diakuisisi atau dilepaskan included in the consolidated statement of
selama tahun berjalan termasuk dalam profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan income from the date the Group gains
komprehensif lain konsolidasian sejak control until the date when the Group ceases
tanggal Grup memperoleh pengendalian to control the subsidiary.
sampai dengan tanggal Grup kehilangan
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam income, expenses and cash flows relating to
intra kelompok usaha terkait dengan transactions between members of the Group
transaksi antar entitas dalam Grup are eliminated in full on consolidation.
dieliminasi secara penuh dalam laporan
keuangan konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income are attributed to the
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan owners of the Company and to the non-
dan kepentingan nonpengendali (KNP) controlling interest (NCI) even if this results
meskipun hal tersebut mengakibatkan in the NCI having a deficit balance.
KNP memiliki saldo defisit.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dan dalam ekuitas pada comprehensive income and under the equity
laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of
terpisah dari bagian yang dapat financial position, separately from the
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. corresponding portion attributable to owners
of the Company.
- 17 -
Page 27
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat relevant share acquired of the carrying value
aset bersih entitas anak yang diakuisisi of net assets of the subsidiary is recorded in
dicatat di ekuitas. Keuntungan atau equity. Gains or losses on disposals to NCI
kerugian dari pelepasan kepada KNP juga are also recorded in equity.
dicatat di ekuitas.
c. Kombinasi Bisnis d. c. Accounting for Business Combination
e.
Entitas Tidak Sepengendali f. Among Entities Not Under Common
Control
g.
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis h. Business combinations, except business
entitas sepengendali, dicatat dengan combination among entities under common
menggunakan metode akuisisi. Biaya control, are accounted for using the
perolehan dari sebuah akuisisi diukur acquisition method. The cost of an
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, acquisition is measured as the aggregate of
diukur pada nilai wajar pada tanggal the consideration transferred, measured at
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak acquisition date fair value and the amount of
yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi any NCI in the acquiree. For each business
bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP combination, the acquirer measures the NCI
pada entitas yang diakuisisi pada nilai in the acquiree either at fair value or at the
wajar atau sebesar proporsi kepemilikan proportionate share of the acquiree’s
KNP atas aset neto yang teridentifikasi identifiable net assets.
dari entitas yang diakuisisi.
i.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah j. When the Group acquires a business, it
bisnis, Grup mengklasifikasikan dan assesses the financial assets acquired and
menentukan aset keuangan yang liabilities assumed for appropriate
diperoleh dan liabilitas keuangan yang classification and designation in accordance
diambil alih berdasarkan pada persyaratan with the contractual terms, economic
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi circumstances and pertinent conditions as of
terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. the acquisition date.
k.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang l. If the business combination is achieved in
dilakukan secara bertahap, pada tanggal stages, the acquisition date fair value of the
akuisisi pihak pengakuisisi mengukur acquirer’s previously held equity interest in
kembali nilai wajar kepentingan ekuitas the acquiree is remeasured to fair value at
yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang the acquisition date through profit or loss.
diakuisisi dan mengakui keuntungan atau
kerugian yang dihasilkan dalam laba rugi.
m.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya n. At acquisition date, goodwill is initially
diukur pada harga perolehan yang measured at cost being the excess of the
merupakan selisih lebih nilai agregat dari aggregate of the consideration transferred
imbalan yang dialihkan dan jumlah yang and the amount recognized for NCI over the
diakui untuk KNP atas aset bersih net identifiable assets acquired and liabilities
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas assumed. If this consideration is lower than
yang diambil alih. Jika nilai agregat the fair value of the net assets of the
tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset subsidiary acquired, the difference is
neto entitas anak yang diakuisisi, selisih recognized in profit or loss.
tersebut diakui dalam laba rugi.
o.
- 18 -
Page 28
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur p. After initial recognition, goodwill is measured
pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi at cost less any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji losses. For the purpose of impairment
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh testing, goodwill acquired in a business
dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal combination is, from the acquisition date,
akuisisi, dialokasikan kepada setiap Unit allocated to each of the Group and/or its
Penghasil Kas (“UPK”) dari Perusahaan subsidiaries’ cash-generating units (“CGU”)
dan/atau entitas anak yang diharapkan that are expected to benefit from the
akan menerima manfaat dari sinergi combination, irrespective of whether other
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah assets or liabilities of the acquired are
aset atau liabilitas lain dari pihak yang assigned to those CGUs.
diakuisisi dialokasikan ke UPK tersebut.
q.
Jika goodwill telah dialokasikan pada r. Where goodwill forms part of a CGU and
suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK part of the operation within that CGU is
tersebut dihentikan, maka goodwill yang disposed of, the goodwill associated with the
diasosiasikan dengan operasi yang operation disposed of is included in the
dihentikan tersebut termasuk dalam carrying amount of the operation when
jumlah tercatat operasi tersebut ketika determining the gain or loss on disposal of
menentukan keuntungan atau kerugian the operation. Goodwill disposed of in this
dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan circumstance is measured based on the
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif relative values of the operation disposed of
operasi yang dihentikan dan porsi UPK and the portion of the CGU retained.
yang ditahan.
s.
Entitas Sepengendali t. Entities Under Common Control
u.
Transaksi kombinasi bisnis entitas v. Business combination transaction of entities
sepengendali, berupa pengalihan bisnis under common control in form of business
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi transfer with regard to reorganization of
entitas-entitas yang berada dalam suatu entities within the same group of companies
kelompok usaha yang sama, bukan does not result in a change of the economic
merupakan perubahan kepemilikan dalam substance of the ownership, thus, the
arti substansi ekonomi, sehingga transaksi transaction is recognized at carrying value
tersebut diakui pada jumlah tercatat based on pooling of interest method.
berdasarkan metode penyatuan
kepemilikan.
w.
Selisih antara jumlah imbalan yang x. Any difference between amount of
dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap consideration transferred and the carrying
kombinasi bisnis entitas sepengendali value of each business combination of
disajikan dalam akun tambahan modal entities under common control is recognized
disetor pada bagian ekuitas dalam laporan as additional paid-in capital as part of equity
posisi keuangan konsolidasian. section in the consolidated statement of
financial position.
y.
Entitas yang melepas bisnis, dalam z. An entity which is disposing a business unit
pelepasan bisnis entitas sepengendali, in connection with the disposal of a business
mengakui selisih antara imbalan yang unit of an entity under common control
diterima dan jumlah tercatat bisnis yang recognizes the difference between the
dilepas dalam akun tambahan modal consideration received and carrying amount
disetor pada bagian ekuitas dalam laporan of the disposed business unit as additional
posisi keuangan konsolidasian. paid-in capital as part of equity section in the
consolidated statement of financial position.
- 19 -
Page 29
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Penjabaran Mata Uang Asing aa. d. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup each of the Group’s companies are
diukur menggunakan mata uang dari measured using the currency of the primary
lingkungan ekonomi utama dimana entitas economic environment in which the entity
beroperasi (mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata presented in Rupiah which is the Company’s
uang fungsional Perusahaan dan mata functional and the Group’s presentation
uang penyajian Grup. currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are translated
dijabarkan kedalam mata uang fungsional into the functional currency using the
menggunakan kurs pada tanggal exchange rates prevailing at the dates of the
transaksi. Keuntungan atau kerugian transactions. Foreign exchange gains and
selisih kurs yang timbul dari penyelesaian losses resulting from the settlement of such
transaksi dan dari penjabaran pada kurs transactions and from the translation at year
akhir tahun atas aset dan liabilitas end exchange rates of monetary assets and
moneter dalam mata uang asing diakui liabilities denominated in foreign currencies
dalam laba rugi. Aset nonmoneter yang are recognized in profit or loss. Non-
diukur pada nilai wajar dijabarkan monetary assets that are measured at fair
menggunakan kurs pada tanggal nilai value are translated using the exchange rate
wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun at the date that the fair value was
ekuitas dan akun nonmoneter serupa yang determined. Translation differences on
diukur pada nilai wajar diakui dalam laba equities and similar non-monetary items
rugi. measured at fair value are recognized in
profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan 2022, kurs konversi yakni kurs tengah and 2022, the conversion rates used by the
Bank Indonesia yang digunakan oleh Grup Group based on the middle rates of Bank
adalah masing-masing sebesar Rp 15.416 Indonesia were Rp 15,416 and Rp 15,731,
dan Rp 15.731 per 1 Dolar Amerika respectively, equivalent to 1 United States
Serikat. Dollar.
e. Transaksi Pihak Berelasi c. e. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 7, Related Party
No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak Disclosures.
Berelasi.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
- 20 -
Page 30
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Kas dan Setara Kas e. f. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat Cash equivalents are short-term, highly
jangka pendek dan sangat likuid yang liquid investments that are readily
dapat segera dikonversikan menjadi kas convertible to known amounts of cash with
dengan jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) original maturities of 3 (three) months or less
bulan atau kurang sejak tanggal from the date of placements, and which are
penempatannya, dan yang tidak not used as collateral and are not restricted.
dijaminkan serta tidak dibatasi
pencairannya.
g. Deposito Berjangka yang Dibatasi g. Restricted Time Deposits
Pencairannya
Deposito berjangka yang jatuh temponya Time deposits with maturities of 3 (three)
kurang dari 3 (tiga) bulan pada saat months or less from the date of placement
penempatan namun dijaminkan, atau which are used as collateral or are restricted,
dibatasi pencairannya, dan deposito and time deposits with maturities of more
berjangka yang jatuh temponya lebih dari than 3 (three) months from the date of
3 (tiga) bulan pada saat penempatan placement, are presented as "Restricted
disajikan sebagai "Deposito berjangka time deposits".
yang dibatasi pencairannya".
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 71, The Group has applied PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan, mengenai Financial Instruments, which set the
pengaturan instrumen keuangan terkait requirements in classification and
klasifikasi dan pengukuran dan penurunan measurement and impairment in value of
nilai atas instrumen keuangan. financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan 2022, instrumen keuangan Grup and 2022, the Group’s financial instruments
terdiri dari aset dan liabilitas keuangan consist of financial assets and liabilities at
pada biaya perolehan diamortisasi, aset amortized cost, financial assets measured at
keuangan yang diukur pada nilai wajar fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain dan income and financial assets measured at fair
aset keuangan yang diukur pada nilai value through profit or loss. Thus,
wajar melalui laba rugi. Oleh karena itu, accounting policies related to financial
kebijakan akuntansi terkait dengan instrument in the category of financial
instrumen keuangan dalam kategori liabilities measured at fair value through
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai profit or loss were not disclosed.
wajar melalui laba rugi tidak diungkapkan.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen accordance with PSAK No. 71, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan Instruments, that classifies financial assets
awal aset keuangan diukur pada biaya as subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui cost, fair value through comprehensive
penghasilan komprehensif lain atau nilai income or fair value through profit or loss, on
wajar melalui laba rugi, dengan the basis of both:
menggunakan dua dasar, yaitu:
a) Model bisnis Grup dalam mengelola a) The Group’s business model for
aset keuangan; dan. managing the financial assets; and
- 21 -
Page 31
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b) Karakteristik arus kas kontraktual dari b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
1. Aset Keuangan pada Biaya Perolehan 1. Financial Assets at Amortized Cost
Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
a) Aset keuangan dikelola dalam a) The financial asset is held within
model bisnis yang bertujuan a business model whose
untuk memiliki aset keuangan objective is to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
b) Persyaratan kontraktual dari aset b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus financial assets give rise on
kas pada tanggal tertentu yang specified dates to cash flows that
semata dari pembayaran pokok are solely payments of principal
dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal
terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus
pembayaran pokok, ditambah atau the cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, the expected credit loss allowance.
dan dikurangi dengan cadangan
kerugian ekspetasian.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan 2022, kategori ini meliputi kas dan and 2022, the Group’s cash and cash
setara kas, deposito berjangka yang equivalents, restricted time deposits,
dibatasi pencairannya, piutang receivable from securities brokerage
transaksi perantara perdagangan activities, other accounts receivable
efek, piutang lain-lain serta setoran and security deposits and guarantee
jaminan dan jaminan dalam akun aset deposits under other assets account
lain-lain yang dimiliki oleh Grup. were included in this category.
2. Aset Keuangan yang Diukur 2. Financial Assets Measured at Fair Value
pada Nilai Wajar melalui Penghasilan Through Other Comprehensive Income
Komprehensif Lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: income if both of the following conditions
are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within a
model bisnis yang tujuannya business model whose objective is
akan terpenuhi dengan achieved by both collecting
mendapatkan arus kas contractual cash flows and selling
kontraktual dan menjual aset financial assets; and
keuangan; dan
- 22 -
Page 32
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(b) Persyaratan kontraktual dari (b) The contractual terms of the
aset keuangan menghasilkan financial asset give rise on specified
arus kas pada tanggal tertentu dates to cash flows that are solely
yang semata dari pembayaran payments of principal and interest
pokok dan bunga dari jumlah on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets which
ekuitas yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar, subsequently measured at fair value,
dengan keuntungan atau kerugian with unrealized gains or losses
yang belum direalisasi diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat income. At the time the financial assets
aset keuangan tersebut dihentikan are derecognized or reclassified, the
pengakuannya atau direklasifikasi, cumulative gain or loss is reclassified to
akumulasi keuntungan atau kerugian retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, kategori ini meliputi Group’s certain investments in
sebagian investasi Grup dalam marketable securities was included in
portofolio efek. this category.
3. Aset Keuangan yang Diukur pada 3. Financial Assets Measured at Fair
Nilai Wajar melalui Laba Rugi Value Through Profit or Loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui laba rugi kecuali aset fair value through profit or loss unless
keuangan tersebut diukur pada biaya it is measured at amortized cost or at
perolehan diamortisasi atau pada fair value through comprehensive
nilai wajar melalui penghasilan income.
komprehensif lain.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVPL are recorded
wajar melalui laba rugi dicatat pada in the statement of financial position at
laporan posisi keuangan pada nilai fair value. Changes in fair value are
wajarnya. Perubahan nilai wajar recognized directly in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi. Interest earned is recorded as interest
Bunga yang diperoleh dicatat sebagai income, while dividend income is
pendapatan bunga, sedangkan recorded as part of other income
pendapatan dividen dicatat sebagai according to the terms of the contract,
bagian dari pendapatan lain-lain or when the right of payment has been
sesuai dengan persyaratan dalam established.
kontrak, atau pada saat hak untuk
memperoleh pembayaran atas dividen
tersebut telah ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, kategori ini meliputi the Group’s certain investments in
sebagian investasi Grup dalam marketable securities was included in
portofolio efek. this category.
- 23 -
Page 33
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan the Group are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual serta substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. Kebijakan akuntansi yang liability and equity instrument. The
diterapkan atas instrumen keuangan accounting policies adopted for specific
tersebut diungkapkan berikut ini. financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangkan dengan biaya
penerbitan langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of
No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK No. 71 are classified as follows:
(i) liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) financial liabilities at amortized cost,
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan (ii) financial liabilities at fair value through
yang diukur dengan nilai wajar melalui profit and loss (FVPL). The Group
laba rugi. Grup menentukan klasifikasi determines the classification of its financial
liabilitas keuangan pada saat pengakuan liabilities at initial recognition.
awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam at fair value and, in the case of loans and
hal pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada measured at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan
dalam laba rugi.
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Financial Liabilities Measured at Amortized
Biaya Perolehan Diamortisasi Cost
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the effective
dikurangi dengan amortisasi kumulatif interest method of any difference between
menggunakan metode suku bunga efektif that initial amount and the maturity amount.
yang dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya.
- 24 -
Page 34
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, the
dan 2022, kategori ini meliputi utang Group’s trade accounts payable, payable to
usaha, utang transaksi perantara brokerage activities, other accounts payable
perdagangan efek, utang lain-lain dan and accrued expenses were included in this
beban akrual yang dimiliki oleh Grup. category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan the net amount is reported in the
dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup if, and only if, there is a currently enforceable
saat ini memiliki hak yang berkekuatan right to offset the recognized amounts and
hukum untuk melakukan saling hapus atas there is intention to settle on a net basis, or
jumlah yang telah diakui tersebut; dan to realize the asset and settle the liability
berniat untuk menyelesaikan secara simultaneously.
neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassifications of Financial Instruments
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies its
seluruh aset keuangan dalam kategori financial assets when, and only when, the
yang terpengaruh, jika dan hanya jika, Group changes its business model for
Grup mengubah model bisnis untuk managing financial assets. While, any
pengelolaan aset keuangan tersebut. financial liabilities shall not be reclassified.
Sedangkan, liabilitas keuangan tidak
direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup selalu mengakui kerugian kredit The Group always recognizes lifetime
ekspektasian (KKE) sepanjang umur untuk expected credit losses (ECL) for trade
piutang usaha. Kerugian kredit accounts receivable. The expected credit
ekspektasian atas aset keuangan losses on these financial assets are
diestimasi menggunakan pendekatan estimated using loss rate approach based
tingkat kerugian berdasarkan pengalaman on the Group’s historical credit loss
kerugian kredit historis Grup, disesuaikan experience, adjusted for general economic
dengan kondisi ekonomi umum dan conditions and an assessment of both the
penilaian baik atas kondisi kini maupun current as well as the forecast direction of
perkiraan masa depan pada tanggal conditions at the reporting date, including
pelaporan, termasuk nilai waktu atas uang time value of money where appropriate.
jika tepat.
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, For all other financial instruments, the Group
Grup mengakui KKE sepanjang umur recognizes lifetime ECL when there has
ketika telah ada peningkatan risiko kredit been a significant increase in credit risk
yang signifikan sejak pengakuan awal. since initial recognition. If, on the other hand,
Jika sebaliknya, risiko kredit pada the credit risk on the financial instrument has
instrumen keuangan tidak meningkat not increased significantly since initial
secara signifikan sejak pengakuan awal, recognition, the Group measures the loss
Grup mengukur penyisihan kerugian untuk allowance for that financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut sejumlah amount equal to 12-month ECL.
KKE 12 bulan.
- 25 -
Page 35
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penilaian apakah KKE sepanjang umur The assessment of whether lifetime ECL
harus diakui didasarkan pada peningkatan should be recognized is based on significant
signifikan dalam kemungkinan terjadinya increases in the likelihood or risk of a default
atau pada risiko gagal bayar sejak occurring since initial recognition instead of
pengakuan awal dan bukan didasarkan on evidence of a financial asset being credit
bukti aset keuangan yang mengalami impaired at the reporting date or an actual
kerugian kredit pada tanggal pelaporan default occurring. Lifetime ECL represents
atau kejadian gagal bayar sebenarnya. the expected credit losses that will result
KKE sepanjang umur merupakan kerugian from all possible default events over the
kredit ekspektasian yang timbul dari expected life of a financial instrument. In
seluruh kemungkinan peristiwa gagal contrast, 12-month ECL represents the
bayar selama perkiraan umur instrumen portion of lifetime ECL that is expected to
keuangan. Sebaliknya, KKE 12 bulan result from default events on a financial
mewakili porsi KKE sepanjang umur yang instrument that are possible within
timbul dari peristiwa gagal bayar pada 12 months after the reporting date.
instrumen keuangan yang mungkin terjadi
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan atau kelompok aset part of a financial asset or part of a
keuangan serupa) dihentikan group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas a. The rights to receive cash flows
yang berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. The Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun but has assumed a contractual
juga menanggung liabilitas obligation to pay them in full
kontraktual untuk membayar without material delay to a third
kepada pihak ketiga atas arus party under a “pass-through”
kas yang diterima tersebut arrangement; or
secara penuh tanpa adanya
penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Grup telah mentransfer haknya c. The Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari rights to receive cash flows from
aset keuangan dan (i) telah the asset and either (i) has
mentransfer secara substansial transferred substantially all the
seluruh risiko dan manfaat atas risks and rewards of the asset, or
aset keuangan, atau (ii) secara (ii) has neither transferred nor
substansial tidak mentransfer retained substantially all the risks
atau tidak memiliki seluruh risiko and rewards of the asset, but has
dan manfaat atas aset transferred control of the asset.
keuangan, namun telah
mentransfer pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
- 26 -
Page 36
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas when the obligation under the contract
keuangan tersebut berakhir, is discharged, cancelled or has
dibatalkan, atau telah kadaluarsa. expired.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. i. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual presumption that the transaction to sell the
aset atau mengalihkan liabilitas akan asset or transfer the liability takes place
terjadi: either:
• di pasar utama untuk aset atau • in the principal market for the asset or
liabilitas tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di • in the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the
atau pasar yang paling menguntungkan principal or the most advantageous market
pada tanggal pengukuran. at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when pricing
menentukan harga aset atau liabilitas the asset or liability, assuming that market
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku participants act in their economic best
pasar bertindak dalam kepentingan interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku asset takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat participant’s ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest and
dalam penggunaan tertinggi dan best use or by selling it to another market
terbaiknya, atau dengan menjualnya participant that would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik When the Group uses valuation techniques,
penilaian, maka Grup memaksimalkan it maximizes the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi inputs and minimizing the use of
yang relevan dan meminimalkan unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat
diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur is measured or disclosed in the consolidated
atau diungkapkan, dikategorikan dalam financial statements are categorized within
hirarki nilai wajar sebagai berikut: the fair value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk prices in active markets for identical
aset atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
- 27 -
Page 37
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Level 2 - teknik penilaian dimana • Level 2 - Valuation techniques for
level input terendah yang signifikan which the lowest level input that is
terhadap pengukuran nilai wajar significant to the fair value
dapat diobservasi, baik secara measurement is directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung; observable;
• Level 3 - teknik penilaian dimana • Level 3 - Valuation techniques for
level input terendah yang signifikan which the lowest level input that is
terhadap pengukuran nilai wajar significant to the fair value
tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer whether there are transfers between levels
di antara level hirarki dengan menilai in the hierarchy by re-assessing
kembali pengkategorian level nilai wajar categorization at the end of each reporting
pada setiap akhir periode pelaporan. period.
j. Transaksi Portofolio Efek j. j. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan Purchase and sales of securities both for
portofolio efek baik untuk nasabah customers (securities brokerage transaction
maupun untuk sendir diakui dalam laporan and the Company and its subsidianes
keuangan Perusahaan dan entitas portofolio are recognized when the
anaknya pada saat timbulnya perkatan transactions are made.
atas transaksi portofolio efek.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah Purchases of securites for the interest of
pemilik rekening dicatat sebagai piutang customers are recorded as receivables from
nasabah dan utang lembaga kliring dan customers and payable to the clearing and
penjaminan, sedangkan penjualan guarantee institution, while sales of such
portofolio efek dicatat sebagai utang pada securties are recorded as payable to
nasabah dan piutang dari lembaga kliring customers and receivables from clearing and
dan penjaminan. guarantee institutions
Nasabah pemilik rekening dan nasabah Account owner customers and institutional
kelembagaan yang memiliki rekening efek customers with securities account settle their
melakukan penyelesaian nilai transaksi receivables and payables due on the same
secara neto untuk piutang dan utang yang date in net basis, therefore the receivables
jatuh tempo di hari yang sama, oleh and payables are presented in net basis.
karena penyajian piutang dan utang
disajikan secara neto.
Nasabah kelembagaan yang tidak Institutional customers without securities
memiliki rekening efek melakukan account settle their receivables and
penyelesaian transaksi secara bruto. payables in gross basis.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from customers in
rekening dalam rangka pembelian connection with securities purchased for
portofolio efek dan pembayaran dan their account and payments and receipts
penerimaan atas transaksi pembelian dan related to purchases and sales of securities
penjualan untuk nasabah dicatat pada on behalf of the customers are recorded as
rekening nasabah. customers accounts.
- 28 -
Page 38
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal penyelesaian, pembelian On settlement date, failure in the settlement
portofolio efek yang tidak dapat of securities purchased is recorded as failure
diselesaikan dicatat sebagai akun gagal to receive account and presented in the
terima" dan disajikan di laporan posisi consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian sebagai liabilitas. as a liability, while failure in settlement of
Transaksi penjualan portofolio efek yang securities sold is recorded as failure to
tidak dapat diselesaikan dicatat sebagai deliver account" and presented in the
"akun gagal serah dan disajikan di laporan consolidated statement of financial position
posisi keuangan konsolidasian sebagai as an asset.
aset.
Penerimaan uang pemesanan portofolio Funds received for securities subscription in
efek dalam rangka penjaminan emisi relation to underwriting are recognized and
portofolio efek diakui dan disajikan separately presented as assets and
tersendiri sebagai aset dan liabilitas. liabilities.
Piutang transaksi repo diklasifikasikan Receivables from repo transactions are
sebagai aset keuangan yang diukur pada classified as financial assets measured at
biaya perolehan dan amortisasi. amortized cost.
k. Investasi pada Entitas Asosiasi k. Investments in Associates
Hasil usaha dan aset dan liabilitas entitas The results and assets and liabilities of
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan associates is incorporated in these
konsolidasian menggunakan metode consolidated financial statements using the
ekuitas. Dalam penerapan metode equity method of accounting. When applying
ekuitas, Grup memilih untuk menerapkan the equity method, the Group has elected to
pengukuran nilai wajar untuk entitas retain the fair value measurement applied by
asosiasi, yang memenuhi definisi dari its quoted associated company which meets
entitas investasi dan memiliki harga the definition of an investment entity.
kuotasian.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal Under the equity method, an investment in
investasi pada entitas asosiasi diakui an associate is initially recognized in the
pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian sebesar biaya perolehan at cost and adjusted there after to recognize
dan selanjutnya disesuaikan untuk the Group’s share of the profit or loss and
mengakui bagian Grup atas laba rugi dan other comprehensive income of the
penghasilan komprehensif lain dari entitas associate. When the Group’s share of losses
asosiasi. Jika bagian Grup atas rugi of an associate exceeds the Group’s interest
entitas asosiasi adalah sama dengan atau in that associate, the Group discontinues
melebihi kepentingannya pada entitas recognizing its share of further losses.
asosiasi, maka Grup menghentikan Additional losses are recognized only to the
pengakuannya atas rugi lebih lanjut. extent that the Group has incurred legal or
Kerugian lebih lanjut diakui hanya jika constructive obligations or made payments
Grup memiliki kewajiban konstruktif atau on behalf of the associate.
hukum atau melakukan pembayaran atas
nama entitas asosiasi.
- 29 -
Page 39
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat An investment in an associate or is
menggunakan metode ekuitas sejak accounted for using the equity method from
tanggal investasi tersebut memenuhi the date on which the investee becomes an
definisi entitas asosiasi. Pada saat associate. On acquisition of the investment
perolehan investasi, setiap selisih lebih in an associate, any excess of the cost of
antara biaya perolehan investasi dengan the investment over the Group’s share of the
bagian Grup atas nilai wajar neto aset dan net fair value of the identifiable assets and
liabilitas teridentifikasi dari investee diakui liabilities of the investee is recognized as
sebagai goodwill, yang termasuk dalam goodwill, which is included within the
nilai tercatat investasi. Setiap selisih lebih carrying amount of the investment. Any
bagian Grup atas nilai wajar neto aset dan excess of the Group’s share of the net fair
liabilitas teridentifikasi terhadap biaya value of the identifiable assets and liabilities
perolehan investasi langsung diakui dalam over the cost of the investment is recognized
laba rugi pada periode perolehan immediately in profit or loss in the period in
investasi. which the investment is acquired.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup The Group determines at each reporting
menentukan apakah terdapat penurunan date whether it is necessary to recognize
nilai yang harus diakui atas investasi Grup any impairment loss with respect to the
pada entitas asosiasi. Group’s investment in an associate.
Ketika entitas dalam Grup melakukan When a Group entity transacts with an
transaksi dengan entitas asosiasi milik associate of the Group, profits and losses
Grup, keuntungan atau kerugian yang resulting from the transactions with the
dihasilkan dari transaksi tersebut diakui associate is recognized in the Group’s
dalam laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements only to the
Grup hanya sebatas kepentingan para extent of interests in the associate that are
pihak dalam asosiasi yang tidak terkait not related to the Group.
dengan Grup.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
m. Aset Tetap m. Property and Equipment
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Property and equipment are carried at cost,
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya excluding day to day servicing, less
perawatan sehari-hari, dikurangi accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi impairment in value.
penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including
pajak pembelian yang tidak boleh import duties and taxes and any directly
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat attributable costs in bringing the property
diatribusikan secara langsung untuk and equipment to its working condition and
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang location for its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
- 30 -
Page 40
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban-beban yang timbul setelah aset Expenditures incurred after the property and
tetap digunakan, seperti beban perbaikan equipment have been put into operations,
dan pemeliharaan, dibebankan ke laba such as repairs and maintenance costs, are
rugi pada saat terjadinya. Apabila beban- normally charged to operations in the year
beban tersebut menimbulkan peningkatan such costs are incurred. In situations where
manfaat ekonomis di masa datang dari it can be clearly demonstrated that the
penggunaan aset tetap tersebut yang expenditures have resulted in an increase in
dapat melebihi kinerja normalnya, maka the future economic benefits expected to be
beban-beban tersebut dikapitalisasi obtained from the use of the property and
sebagai tambahan biaya perolehan aset equipment beyond its originally assessed
tetap. standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives as follows:
Tahun/Years
Peralatan kantor/Office equipment 4
Komputer/Computers 4
Kendaraan/Vehicles 8
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali The carrying values of property and
dan dilakukan penurunan nilai apabila equipment are reviewed for impairment
terdapat peristiwa atau perubahan kondisi when events or changes in circumstances
tertentu yang mengindikasikan nilai indicate that the carrying values may not be
tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan recoverable.
sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, When each major inspection is performed,
biaya inspeksi diakui dalam jumlah its cost is recognized in the carrying amount
tercatat aset tetap sebagai suatu of the item of property and equipment as
penggantian apabila memenuhi kriteria a replacement if the recognition criteria are
pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang satisfied. Such major inspection is
dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama capitalized and amortized over the next
periode sampai dengan saat inspeksi major inspection activity.
signifikan berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or losses
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian arising from de-recognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan equipment is included in profit or loss in the
aset tetap diakui dalam laba rugi pada year the item is derecognized.
tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The assets’ residual values, if any, useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun lives and depreciation method are reviewed
dan dilakukan penyesuaian apabila hasil and adjusted if appropriate, at each financial
telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
- 31 -
Page 41
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
n. Transaksi Sewa n. Lease Transactions
Grup menerapkan PSAK No. 73 yang The Group has applied PSAK No. 73,
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa which set the requirement for the
sehubungan dengan sewa yang recognition of lease liabilities in relation to
sebelumnya diklasifikasikan sebagai leases which had been previously classified
‘sewa operasi’. as ‘operating lease’.
Sebagai penyewa As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa lease if the contract conveys the right to
jika kontrak tersebut memberikan hak control the use of an identified assets for a
untuk mengendalikan penggunaan aset period of time in exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys
hak untuk mengendalikan penggunaan the right to control the use of an identified
aset identifikasian, Perusahaan harus asset, the Company shall assesses whether:
menilai apakah:
- Grup memiliki hak untuk - The Group has the right to
mendapatkan secara subtansial obtain substantially all the economic
seluruh manfaat ekonomi dari benefits from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk - The Group has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Group has this
identifikasian. Grup memiliki hak ini right when it has the decision-making
ketika Grup memiliki hak untuk rights that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang changing how and for what purpose
relevan tentang bagaimana dan the asset is used are predetermined:
untuk tujuan apa aset digunakan
telah ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset 2. The Group has designed the asset
dengan cara menetapkan in a way that predetermined how
sebelumnya bagaimana dan and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak At the inception or on a reassessment of a
atau ada tanggal penilaian kembali atas contract that contains a lease component,
kontrak yang mengandung sebuah the Group allocates the consideration in the
komponen sewa, Grup mengalokasikan contract to each lease component on the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing basis of their relative stand-alone prices and
komponen sewa berdasarkan harga the aggregate stand-alone price of the non-
tersendiri relatif dari komponen sewa dan lease components.
harga tersendiri agregat dari komponen
nonsewa.
- 32 -
Page 42
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal awal permulaan sewa, Grup The Group recognizes a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas and a lease liability at the lease
sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya commencement date. The right-of-use
perolehan, dimana meliputi jumlah assets are initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang comprises the initial amount of the lease
disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payment
yang dilakukan pada atau sebelum made at or before the commencement date.
tanggal permulaan.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir umur manfaat aset of the end of the useful life of the right-of-use
hak-guna atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at
pembayaran sewa yang belum dibayar the present value of the lease payments
pada tanggal permulaan, didiskontokan that are not paid at the commencement
dengan menggunakan suku bunga date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau jika suku implicit in the lease or, if that rate cannot
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, be readily determined, using incremental
maka menggunakan suku bunga borrowing rate. Generally, the Group uses
pinjaman inkremental. Pada umumnya, its incremental borrowing rate as the
Grup menggunakan suku bunga pinjaman discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
- jumlah yang diperkirakan akan - amounts expected to be payable under
dibayarkan oleh penyewa dengan a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- penalti karena penghentian awal - penalties for early termination of a lease
sewa kecuali jika Grup cukup pasti unless the Group is reasonably certain
untuk tidak menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance
keuangan dibebankan pada laba rugi cost is charged to profit or loss over the
selama periode sewa sehingga lease period so as to produce a constant
menghasilkan tingkat suku bunga periodik periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk balance of the liability for each period.
setiap periode.
- 33 -
Page 43
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan If the lease transfers ownership of the
aset pendasar kepada Grup pada akhir underlying asset to the Group by the end of
masa sewa atau jika biaya perolehan the lease term or if the cost of the right-of-
aset hak-guna merefleksikan Grup akan use assets reflects that the Group will
mengeksekusi opsi beli, maka Grup exercise a purchase option, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from
permulaan hingga akhir umur manfaat the commencement date to the end of
aset pendasar. Jika tidak, maka Grup the useful life of the underlying asset.
menyusutkan aset hak-guna dari Otherwise, the Group depreciates the
tanggal permulaan hingga tanggal yang right-of-use assets from the commencement
lebih awal antara akhir umur manfaat date to the earlier of the end of the useful
aset hak-guna atau akhir masa sewa. life of the right-of-use assets or the end
of the lease term.
Sewa Jangka Pendek Short-term Leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui The Group has elected not to recognize
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk right-of-use assets and lease liabilities for
sewa jangka pendek yang memiliki masa short-term leases that have a lease term of
sewa 12 bulan atau kurang. Grup 12 months or less. The Group recognizes
mengakui pembayaran sewa atas sewa the leases payments associated with these
tersebut sebagai beban dengan dasar leases as an expense on a straight-line
garis lurus selama masa sewa. basis over the lease term.
o. Aset Takberwujud o. Intangible Asset
Perangkat lunak Software
Biaya yang dibayarkan atas biaya Costs incurred from the acquisition of
perolehan piranti lunak komputer yang computer software are amortized using the
diamortisasi menggunakan garis lurus. straight-line method.
Amortisasi dihitung berdasarkan metode Amortization is computed based on a
garis lurus (straight-line method) selama straight-line basis over the intangible asset
masa manfaat aset takberwujud sebagai useful lives as follows:
berikut:
Tahun/Years
Perangkat lunak/Software 4
Penyertaan saham Investment in shares
Investasi dengan persentase kepemilikan Investments with an ownership interest
di bawah 20% dan tidak memiliki below 20% and have no significant influence
pengaruh signifikan yang diklasifikasikan classified as financial asset which are not
sebagai aset keuangan yang dimiliki tidak held for sale is measured at fair value
untuk dijual dicatat pada nilai wajar melalui through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain. Investment in shares of Indonesia Stock
Penyertaan saham di Bursa Efek Exchange (IDX) have unlimited useful life
Indonesia (BEI) memiliki umur tidak and its acquisition costs are deemed
terbatas dan nilai perolehan merupakan proximately the fair value.
nilai yang dianggap mendekati nilai wajar.
- 34 -
Page 44
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Goodwill Goodwill
Goodwill diuji penurunan nilainya setiap Goodwill is tested annually for impairment
tahun dan dicatat sebesar biaya and carried at cost less accumulated
perolehan dikurangi dengan akumulasi impairment losses. Impairment losses on
penurunan nilai. Penurunan nilai goodwill goodwill are not reserved. Gains and losses
tidak dapat dipulihkan. Keuntungan atau on the disposal of an entity include the
kerugian yang diakui pada saat pelepasan carrying amount of goodwill relating to the
entitas anak harus memperhitungkan nilai entity sold.
tercatat goodwill dari entitas anak yang
dijual tersebut.
Goodwill dialokasikan ke unit penghasil Goodwill is allocated to cash generating
kas (UPK) untuk tujuan uji penurunan units (CGU) for the purpose of impairment
nilai. Alokasi dilakukan ke UPK atau testing. The allocation is made to these CGU
kelompok UPK yang diharapkan akan or groups of CGU that are expected to
mendapat manfaat dari kombinasi bisnis benefit from the business combination from
yang menimbulkan goodwill tersebut. which the goodwill arose.
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Group assesses at each annual
tahunan, Grup menelaah apakah terdapat reporting period whether there is an
indikasi suatu aset mengalami penurunan indication that an asset may be impaired. If
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau any such indication exists, or when annual
pada saat uji tahunan penurunan nilai aset impairment testing for an asset is required,
perlu dilakukan, maka Grup membuat the Group makes an estimate of the asset’s
estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai considered impaired and impairment losses
dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba are recognized in profit or loss. In assessing
rugi. Dalam menghitung nilai pakai, the value in use, the estimated net future
estimasi arus kas masa depan bersih cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini dengan value using a pre-tax discount rate that
menggunakan tingkat diskonto sebelum reflects current market assessments of the
pajak yang mencerminkan penilaian pasar time value of money and the risks specific to
kini dari nilai waktu uang dan risiko the asset.
spesifik atas aset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk reporting period as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi indication that previously recognized
bahwa rugi penurunan nilai aset yang impairment losses recognized for an asset
telah diakui dalam tahun sebelumnya may no longer exist or may have decreased.
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah If such indication exists, the recoverable
menurun. Jika indikasi dimaksud amount is estimated. A previously
ditemukan, maka Grup mengestimasi recognized impairment loss for an asset is
jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian reversed in profit or loss to the extent that
penurunan nilai yang diakui dalam tahun the carrying amount of the assets does not
sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai exceed its recoverable amount nor exceed
tercatat aset tidak melebihi jumlah the carrying amount that would have been
terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto determined, net of depreciation, had no
setelah penyusutan, seandainya tidak ada impairment loss been recognized for the
rugi penurunan nilai yang telah diakui asset in prior years. After such a reversal,
untuk aset tersebut pada tahun-tahun the depreciation charge on the said asset is
sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, adjusted in future years to allocate the
penyusutan aset tersebut disesuaikan di asset’s revised carrying amount, less any
tahun mendatang untuk mengalokasikan residual value, on a systematic basis over its
nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi remaining useful life.
nilai sisanya, dengan dasar yang
sistematis selama sisa umur manfaatnya.
- 35 -
Page 45
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Grup menerapkan PSAK No. 72 yang The Group has applied PSAK No. 72, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan requires revenue recognition to fulfill 5 steps
harus memenuhi 5 langkah analisa of assessment:
sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan 1. Identify contract(s) with a customer.
pelanggan.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations
dalam kontrak. Kewajiban in the contract. Performance
pelaksanaan merupakan janji-janji obligations are promises in a contract
dalam kontrak untuk menyerahkan to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang memiliki services that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu entitas consideration to which an entity expects
sebagai kompensasi atas to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa yang transferring promised goods or services
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan to a customer. If the consideration
yang dijanjikan di kontrak promised in a contract includes a
mengandung suatu jumlah yang variable amount, the Group estimates
bersifat variabel, maka Grup the amount of consideration to which it
membuat estimasi jumlah imbalan expects to be entitled in exchange for
tersebut sebesar jumlah yang transferring the promised goods or
diharapkan berhak diterima atas services to a customer less the
diserahkannya barang atau jasa yang estimated amount of service level
dijanjikan ke pelanggan dikurangi guarantee which will be paid during the
dengan estimasi jumlah jaminan contract period.
kinerja jasa yang akan dibayarkan
selama periode kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of
menggunakan dasar harga jual berdiri the relative stand-alone selling prices of
sendiri relatif dari setiap barang atau each distinct goods or services
jasa berbeda yang dijanjikan di promised in the contract. Where these
kontrak. Ketika tidak dapat diamati are not directly observable, the relative
secara langsung, harga jual berdiri stand-alone selling price are estimated
sendiri relatif diperkirakan based on expected cost plus margin.
berdasarkan biaya yang diharapkan
ditambah marjin.
5. Pengakuan pendapatan ketika 5. Recognize revenue when performance
kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi obligation is satisfied by transferring a
dengan menyerahkan barang atau promised goods or services to a
jasa yang dijanjikan ke pelanggan customer (which is when the customer
(ketika pelanggan telah memiliki obtains control of that goods or
pengendalian atas barang atau jasa services).
tersebut).
- 36 -
Page 46
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be satisfied at
dengan 2 cara, yakni: the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji a. A point in time (typically for promises to
untuk menyerahkan barang ke transfer goods to a customer); or
pelanggan); atau
b. Suatu periode waktu (umumnya janji b. Over time (typically for promises to
untuk menyerahkan jasa ke transfer services to a customer). For a
pelanggan). Untuk kewajiban performance obligation satisfied over
pelaksanaan yang dipenuhi dalam time, the Company selects an
suatu periode waktu, Perusahaan appropriate measure of progress to
memilih ukuran penyelesaian yang determine the amount of revenue that
sesuai untuk penentuan jumlah should be recognized as the
pendapatan yang harus diakui karena performance obligation is satisfied.
telah terpenuhinya kewajiban
pelaksanaan.
Pendapatan jasa olah diakui pada saat Revenues from processing services are
pemberian jasa. recognized when the services are rendered.
Pendapatan komisi sebagai perantara Brokerage commission related to
pedagang portofolio efek diakui pada saat intermediaries for securities trading are
transaksi terjadi. recognized on the date of transactions.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek Underwriting fees are recognized when
diakui pada saat aktivitas penjaminan underwriting activities are substantially
emisi secara substansi telah selesai dan completed and the amount of income has
jumlah pendapatan telah ditentukan. been determined.
Provisi dan komisi lainnya yang tidak Other fees and commissions that are not
terkait dengan kegiatan perolehan related to the acquisition of financial
instrument keuangan dan jangka waktu instruments and certain periods of significant
tertentu yang jumlahnya signifikan, amounts are received in advance and
diterima dimuka dan diamortisasi amortized using the straight-line method in
menggunakan metode garis lurus sesuai accordance with the term of the related
dengan jangka waktu transaksi yang transaction.
bersangkutan.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari Interest income and interest expense for all
instrumen keuangan diakui dalam laba financial instruments are recognized in profit
rugi secara akrual menggunakan metode or loss in accrual basis using the effective
suku bunga efektif. interest method.
Pendapatan dan beban lainnya masing- Other income and expenses are recognized
masing diakui pada saat terjadinya dan when earned and incurred (accrual basis),
sesuai dengan masa manfaatnya (accrual respectively.
basis).
- 37 -
Page 47
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
r. Imbalan Kerja r. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Long-term Employee Benefits Liability
Panjang
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan unfunded defined-benefit plans which
khusus dan didasarkan pada masa kerja amounts are determined based on years of
dan jumlah penghasilan karyawan pada service and salaries of the employees at the
saat pensiun yang dihitung menggunakan time of pension and calculated using the
metode Projected Unit Credit. Pengukuran Projected Unit Credit. Remeasurement is
kembali liabilitas imbalan pasti reflected immediately in the consolidated
langsung diakui dalam laporan posisi statement of financial position with a charge
keuangan konsolidasian dan penghasilan or credit recognized in other comprehensive
komprehensif lain pada periode terjadinya income in the period in which they occur and
dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, not to be reclassified to profit or loss but
namun menjadi bagian dari saldo laba. reflected immediately in retained earnings.
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait All other costs related to the defined-benefit
dengan program imbalan pasti diakui plan are recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government
mengundangkan dan memberlakukan promulgated Government Regulation No. 35
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 Year 2021 (PP 35/2021) to implement the
(PP 35/2021) untuk melaksanakan provisions of Article 81 and Article 185 (b) of
ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) Law No. 11/2020 concerning Job Creation
UU No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja (Cipta Kerja), which aims to create the
yang bertujuan untuk menciptakan widest possible employment opportunities.
lapangan kerja yang seluas-luasnya.
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia
menetapkan Peraturan Pemerintah has issued Government Regulation in Lieu
Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun of Law No. 2 of 2022 concerning Job
2022 tentang Cipta Kerja (Perppu Cipta Creation (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on
Kerja 2/2022) pada tanggal December 30, 2022 which is the
30 Desember 2022 yang merupakan implementation of the Constitutional Court
pelaksanaan dari Putusan MK Decision No. 91/PUU-XVIII/2020. With the
No. 91/PUU-XVIII/2020. Dengan enactment of this Perppu, Law
berlakunya Perppu ini, UU No. 11/2020 No. 11/2020 concerning Job Creation is
tentang Cipta Kerja dicabut dan repealed and declared invalid. Perppu Cipta
dinyatakan tidak berlaku. Perppu Cipta Kerja 2/2022 has been enacted into law on
Kerja 2/2022 telah ditetapkan menjadi March 31, 2023, based on Law No. 6 of
Undang-Undang pada tanggal 2023.
31 Maret 2023 berdasarkan Undang-
Undang No. 6 Tahun 2023.
s. Pajak Penghasilan s. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam tahun yang the taxable income for the year computed
bersangkutan yang dihitung berdasarkan using prevailing tax rates.
tarif pajak yang berlaku.
- 38 -
Page 48
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas Deferred tax is provided using the liability
jika terdapat perbedaan temporer kena method on temporary differences between
pajak yang timbul dari perbedaan antara the tax bases of assets and liabilities and
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas their carrying amounts for financial reporting
dengan jumlah tercatatnya pada tanggal purposes at the reporting date.
pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward benefit of any unused tax
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan losses. Deferred tax assets are recognized
diakui dan direviu pada setiap tanggal and reviewed at each reporting date and
pelaporan atau diturunkan jumlah reduced to the extent that it is probable that
tercatatnya, sepanjang kemungkinan taxable profit will be available against which
besar laba kena pajak tersedia untuk the deductible temporary differences and the
pemanfaatan perbedaan temporer yang carry forward benefit of unused tax losses
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang can be utilized.
dapat dikompensasikan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan realized or the liability is settled, based on
tarif pajak (atau peraturan pajak) yang tax rates (or tax laws) that have been
telah berlaku atau secara substantif telah enacted or substantively enacted at the
berlaku pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya liabilities are offset if and only if, a legally
jika, terdapat hak yang dipaksakan secara enforceable right exists to set off current tax
hukum untuk melakukan saling hapus aset assets against current tax liabilities and the
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan deferred taxes relate to the same taxable
pajak tangguhan tersebut terkait dengan entity and the same taxation authority.
entitas kena pajak yang sama dan
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
t. Rekening Efek t. Securities Account
Rekening efek dimiliki oleh nasabah Grup Securities account belongs to the customers
Efek dalam kaitannya dengan transaksi in relation to their transactions. Securities
jual beli Efek oleh nasabah. Rekening efek account represents securities and funds
berisi catatan mengenai efek dan dana in the Group's custody. Customer's
yang dititipkan nasabah kepada Grup securities accounts which do not meet the
Efek. Rekening efek nasabah tidak criteria as monetary asset in the Group's
memenuhi kriteria pengakuan aset consolidated financial statements are not
keuangan oleh Grup, sehingga tidak recorded in the Group's consolidated
dicatat dalam laporan posisi keuangan statement of financial position, but is just
konsolidasian, namun dicatat pada buku maintained in the subsidiary ledger and in
pembantu dana dan buku pembantu efek. securities subsidiary ledger.
u. Rugi per Saham k. u. Loss per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Loss per share are computed by dividing net
membagi rugi bersih yang dapat loss attributable to owners of the Parent
diatribusikan kepada pemilik entitas induk Company by the weighted average number
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham of shares outstanding during the year.
yang beredar pada tahun yang
bersangkutan.
- 39 -
Page 49
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
v. Informasi Operasi t. v. Segments Information
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing
penyusunan dan penyajian laporan and presenting the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on
laporan internal komponen-komponen the basis of internal reports about
Grup yang secara berkala dilaporkan components of the Group that are regularly
kepada pengambil keputusan operasional reviewed by the chief operating decision
dalam rangka alokasi sumber daya ke maker in order to allocate resources to the
dalam segmen dan penilaian kinerja Grup. segments and to assess their performances.
w. Peristiwa setelah Periode Pelaporan u. w. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information about the consolidated
tambahan informasi mengenai posisi statement of financial position at the
keuangan konsolidasian Grup pada reporting date (adjusting events), if any, are
tanggal laporan posisi keuangan reflected in the consolidated financial
konsolidasian (peristiwa penyesuai), jika statements. Post year-end events that are
ada, telah tercermin dalam laporan not adjusting events are disclosed in the
keuangan konsolidasian. Peristiwa- notes to consolidated financial statements
peristiwa yang terjadi setelah periode when material.
pelaporan yang tidak memerlukan
penyesuaian (peristiwa non-penyesuai),
apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
3. Standar Akuntansi Keuangan Baru 3. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (PSAK)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The application of the following revised financial
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, accounting standards, which are effective from
relevan bagi Grup namun tidak menyebabkan January 1, 2023 and relevant for the Group, and
perubahan material terhadap jumlah-jumlah had no material effect on the amounts reported in
yang dilaporkan dalam laporan keuangan the consolidated financial statements:
konsolidasian:
- Amendemen PSAK No. 1, Penyajian - - Amendment to PSAK No. 1, Presentation of
Laporan Keuangan tentang Financial Statements regarding Disclosure
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi yang of Accounting Policies that Change the
Mengubah istilah “Signifikan” menjadi Term “Significant” to “Material” and Provide
“Material” dan Memberi Penjelasan Explanations of Material Accounting
mengenai Kebijakan Akuntansi Material Policies
-
- Amendemen PSAK No. 16, Aset Tetap - - Amendment to PSAK No. 16, Fixed Assets
tentang Hasil sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds before Intended Use
Diintensikan
-
- 40 -
Page 50
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan - - Amendment to PSAK No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting Estimates
Akuntansi dan Kesalahan tentang Definisi and Errors regarding the Definition of
dari Estimasi Akuntansi Accounting Estimates
-
- Amendemen PSAK No. 46, Pajak - - Amendment to PSAK No. 46, Income Tax
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan on Deferred Tax related to Assets and
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Liabilities arising from a Single Transaction
Transaksi Tunggal
-
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif - Issued but not yet effective
-
Amendemen atas PSAK yang telah diterbitkan - Amendments to financial accounting standard
yang bersifat wajib untuk tahun buku yang issued that are mandatory for the financial year
dimulai pada atau setelah: beginning or after:
-
1 Januari 2024 - January 1, 2024
-
- Amendemen PSAK No. 1, Penyajian - - Amendment to PSAK No. 1, Presentation of
Laporan Keuangan terkait Liabilitas Financial Statements regarding Longterm
Jangka Panjang dengan Kovenan liabilities with the covenant
-
- Amendemen PSAK No. 1 tentang - - Amendment to PSAK No. 1 concerning
Penyajian Laporan Keuangan terkait Presentation of Financial Statements
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka regarding Classification of Liabilities as
Pendek atau Jangka Panjang Current or Non-Current
-
- Amendemen PSAK No. 73 tentang Sewa - - Amendment to PSAK No. 73 concerning
terkait Liabilitas Sewa pada Transaksi Lease regarding Lease Liabilities in
Jual dan Sewa-balik Saleand-lease Back Transaction
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these
keuangan konsolidasian, Grup masih consolidated financial statements, the Group is
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari still evaluating the potential impact of the above
penerapan amendemen PSAK tersebut dan amendments to PSAKs and has not yet
dampak dari penerapan amendemen PSAK determined the related effects on the
tersebut pada laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements.
belum dapat ditentukan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi Beginning January 1, 2024, references to the
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK akan individual PSAK and ISAK will be changed as
diubah sebagaimana diumumkan oleh published by DSAK-IAI.
DSAK-IAI.
4. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 4. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 policies, which are disclosed in Note 2 to the
pada laporan keuangan konsolidasian, consolidated financial statements, management
manajemen harus membuat estimasi, is required to make estimates, judgments, and
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat assumptions about the carrying amounts of
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh assets and liabilities that are not readily apparent
sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi from other sources. The estimates and
tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan assumptions are based on historical experience
faktor lain yang dipertimbangkan relevan. and other factors that are considered to be
relevant.
- 41 -
Page 51
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the following
pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar represent a summary of the significant estimates,
estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan judgments, and assumptions made that affected
yang dibuat oleh manajemen, yang certain reported amounts and disclosures in the
berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang consolidated financial statements.
dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan
keuangan konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat The following judgments are made by
oleh manajemen dalam proses penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Grup yang memiliki Group’s accounting policies that have the most
dampak yang paling signifikan terhadap significant effects on the amounts recognized in
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan the consolidated financial statements:
keuangan konsolidasian:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan dan The functional currency of the Company and
entitas anak adalah mata uang lingkungan its subsidiaries is the currency of the primary
ekonomi utama dimana masing-masing economic environment in which each of
entitas beroperasi. Mata uang tersebut them operates. It is the currency, among
adalah yang paling mempengaruhi harga others, that mainly influences sales prices
jual barang dan jasa, dan mata uang dari for goods and services, and of the country
negara yang kekuatan persaingan dan whose competitive forces and regulations
peraturannya sebagian besar menentukan mainly determine the sales prices of its
harga jual barang dan jasa entitas, dan goods and services, and the currency in
merupakan mata uang yang mana dana which funds from financing activities are
dari aktivitas pendanaan dihasilkan. generated.
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan certain assets and liabilities as financial
dan liabilitas keuangan dengan menilai assets and financial liabilities by judging
apakah aset dan liabilitas tersebut if they meet the criteria set forth in
memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam PSAK No. 71. Accordingly, the financial
PSAK No. 71. Aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities are accounted
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan for in accordance with the Group’s
akuntansi Grup sebagaimana accounting policies disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
c. Aset Keuangan yang Tidak Memiliki c. Financial Assets Not Quoted in Active
Kuotasi Harga di Pasar Aktif Market
Grup mengukur seluruh aset keuangan The Group measures all investments in
berupa investasi dalam instrumen ekuitas equity securities financial assets at fair
pada nilai wajarnya. Akan tetapi, pada value. However, in limited circumstances,
keadaan terbatas, biaya perolehan dapat cost may be an appropriate estimate of fair
merupakan estimasi nilai wajar yang tepat. value. That may be the case if insufficient
Hal tersebut dapat terjadi jika informasi more recent information is available to
yang terkini tidak tersedia untuk mengukur measure fair value, or if there is a wide
nilai wajar, atau terdapat rentang range of possible fair value measurements
kemungkinan yang cukup besar atas nilai and cost represents the best estimate of fair
wajar, dimana biaya perolehan yang value within that range.
merupakan estimasi terbaik nilai wajar
berada dalam rentang tersebut.
- 42 -
Page 52
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, Group’s
dan 2022, manajemen Grup memutuskan management decided to measure the
untuk mengukur investasi aset keuangan investment in financial assets at fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain yang diungkapkan diclosed in intangible assets at cost,
dalam aset takberwujud pada biaya because current information is not available
perolehan, karena informasi yang terkini to measure fair value and the impact is not
tidak tersedia untuk mengukur nilai material on the Group’s consolidated
wajarnya dan dampaknya tidak material financial statements.
terhadap laporan keuangan konsolidasian
Grup.
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment of Financial
Keuangan Assets
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the simplified approach in
disederhanakan dalam menghitung calculating expected credit losses for trade
kerugian kredit ekspektasian untuk piutang accounts receivable. Therefore, the Group
usaha. Oleh karena itu, Grup tidak does not track changes in credit risk, but
menelusuri perubahan risiko kredit, instead recognizes a loss allowance based
melainkan mengakui penyisihan kerugian on lifetime expected credit losses at each
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian reporting date.
sepanjang umurnya pada setiap tanggal
pelaporan.
Untuk pendekatan umum, pada setiap For general approach, at each financial
tanggal laporan posisi keuangan, Grup position reporting date, the Group shall
menilai apakah risiko kredit atas instrumen assess whether the credit risk of a financial
keuangan telah meningkat secara instrument has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika initial recognition. When making the
melakukan penilaian tersebut, Grup assessment, the Group shall use the change
mempertimbangkan perubahan risiko in the risk of a default over the expected life
gagal bayar yang terjadi selama umur of the financial instrument. To make that
instrumen keuangan. Dalam melakukan assessment, the Group shall compare the
penilaian tersebut, Grup membandingkan risk of a default occurring on the financial
risiko gagal bayar yang terjadi pada instrument as at the reporting date with the
tanggal pelaporan dengan risiko gagal risk of a default occurring on the financial
bayar pada saat pengakuan awal, serta instrument as at the date of initial recognition
mempertimbangkan informasi, termasuk and consider reasonable and supportable
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan information, including that which is forward-
informasi bersifat perkiraan masa depan looking, that is available without undue cost
(forward-looking), yang wajar dan or effort.
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau
upaya berlebihan.
Grup mengukur cadangan kerugian The Group shall measure the loss allowance
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas for a financial instrument at an amount equal
instrumen keuangan tersebut telah to the lifetime expected credit losses if the
meningkat secara signifikan sejak credit risk on that financial instrument has
pengakuan awal, jika tidak, maka Grup increased significantly since initial
mengukur cadangan kerugian untuk recognition, otherwise, the Group shall
instrumen keuangan tersebut sejumlah measure the loss allowance for that financial
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. instrument at an amount equal to 12-month
Suatu evaluasi yang bertujuan untuk expected credit losses. Evaluation of
mengidentifikasi jumlah cadangan financial assets to determine the allowance
kerugian ekspektasian yang harus for expected loss to be provided is
dibentuk, dilakukan secara berkala pada performed periodically in each reporting
setiap periode pelaporan. Oleh karena itu, period. Therefore, the timing and amount of
saat dan besaran jumlah cadangan allowance for expected credit loss recorded
kerugian ekspektasian yang tercatat pada at each period might differ based on the
setiap periode dapat berbeda tergantung judgments and estimates that are available
pada pertimbangan atas informasi yang or valid at each period.
tersedia atau berlaku pada saat itu.
- 43 -
Page 53
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset keuangan Grup yang The carrying values of the Group’s financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi assets measured at amortized cost as of
pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 were as
dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Kas dan setara kas 44.593.011.188 59.586.579.117 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang Restricted time
dibatasi pencairannya 30.500.000.000 30.000.000.000 deposits
Piutang transaksi perantara Receivable from securities
perdagangan efek 101.237.068.862 85.496.787.332 brokerage activities
Piutang lain-lain 1.187.005.368 19.947.854.118 Other accounts receivable
Setoran jaminan dalam Guarantee deposits under
"aset lain-lain" 2.500.000.000 3.750.000.000 "other assets"
Jaminan dalam akun Security deposits under
akun "aset lain-lain" 849.493.157 924.936.447 "other assets"
Jumlah 180.866.578.575 199.706.157.014 Total
e. Transaksi Sewa e. Lease Transactions
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various lease
perjanjian sewa ruangan. Grup agreements for commercial spaces. The
menentukan bahwa sewa tersebut Group has determined that those leases
memenuhi kriteria pengakuan dan meet the criteria for recognition and
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas measurement of right-of-use assets
sewa sesuai dengan PSAK No. 73, Sewa. and lease liabilities in accordance with
PSAK No. 73, Leases.
f. Pajak Penghasilan f. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations. Where the
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil final tax outcome of these matters is different
pemeriksaan pajak berbeda dengan from the amounts that were initially
jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, recorded, such differences will have an
maka selisih tersebut akan berdampak impact on the current and deferred income
terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tax assets and liabilities in the period in
tangguhan dalam periode dimana hasil which such determination is made.
pemeriksaan tersebut terjadi.
- 44 -
Page 54
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the next
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode financial period are disclosed below. The Group
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup based its assumptions and estimates on
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameters available when the consolidated
parameter yang tersedia saat laporan financial statements were prepared. Existing
keuangan konsolidasian disusun. Kondisi yang circumstances and assumptions about future
ada dan asumsi mengenai perkembangan developments may change due to market
masa depan dapat berubah karena perubahan changes on circumstances arising beyond the
situasi pasar yang berada di luar kendali Grup. control of the Group. Such changes are reflected
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi in the assumptions when they occur.
ketika keadaan tersebut terjadi.
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values and the
wajarnya dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti verifiable objective evidence (i.e. foreign
obyektif yang dapat diverifikasi (seperti exchange rate, interest rate), while timing
nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat and amount of changes in fair value might
dan besaran perubahan nilai wajar dapat differ due to different valuation method
menjadi berbeda karena penggunaan used.
metode penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan diungkapkan The fair values of financial assets are set
pada Catatan 18. out in Note 18.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka Group’s property and equipment are
waktu aset tersebut diharapkan tersedia estimated based on the period over which
untuk digunakan. Estimasi tersebut the asset is expected to be available for
didasarkan pada penilaian kolektif use. Such estimation is based on a
berdasarkan bidang usaha yang sama, collective assessment of similar business,
evaluasi teknis internal dan pengalaman
internal technical evaluation and
dengan aset sejenis. Estimasi masa
manfaat setiap aset ditelaah secara experience with similar assets. The
berkala dan diperbarui jika estimasi estimated useful life of each asset is
berbeda dari perkiraan sebelumnya yang reviewed periodically and updated if
disebabkan karena pemakaian, usang expectations differ from previous estimates
secara teknis atau komersial serta due to physical wear and tear, technical or
keterbatasan hak atau pembatasan commercial obsolescence, and legal or
lainnya terhadap penggunaan aset. other limits on the use of the asset. It is
Dengan demikian, hasil operasi di masa possible, however, that future results of
mendatang mungkin dapat terpengaruh operations could be materially affected by
secara signifikan oleh perubahan dalam changes in the amounts and timing of
jumlah dan waktu terjadinya biaya karena recorded expenses brought about by
perubahan yang disebabkan oleh faktor- changes in the factors mentioned above. A
faktor yang disebutkan di atas. Penurunan
reduction in the estimated useful life of any
estimasi masa manfaat ekonomis setiap
aset tetap akan menyebabkan kenaikan item of property and equipment would
beban penyusutan dan penurunan nilai increase the recorded depreciation and
tercatat aset tetap. decrease the carrying values of these
assets.
- 45 -
Page 55
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset tetap Grup pada The carrying values of property
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and equipment as of December 31, 2023
masing-masing sebesar Rp 6.023.352.251 and 2022 amounted to Rp 6,023,352,251
dan Rp 7.962.370.349 (Catatan 12). and Rp 7,962,370,349, respectively
(Note 12).
c. Penurunan Nilai Goodwill dan Aset d. c. Impairment of Goodwill and Other
Takberwujud Lainnya Intangible Assets
Aset takberwujud, selain goodwill, diuji Intangible assets, other than goodwill, are
penurunan nilai apabila indikasi reviewed for impairment whenever
penurunan nilai telah terjadi. Untuk impairment indicators are present. While
goodwill, uji penurunan nilai wajib for goodwill, impairment testing is required
dilakukan sedikitnya setahun sekali tanpa to be performed at least annually
memperhatikan apakah telah terjadi irrespective of whether or not there are
indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai
indications of impairment. Determining the
pakai aset takberwujud membutuhkan
estimasi arus kas yang diharapkan akan value in use of assets requires the
dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan estimation of cash flows expected to be
dan pelepasan akhir atas aset tersebut generated from the continued use and
(UPK) serta tingkat diskonto yang tepat ultimate disposition of such assets (CGU)
untuk menghitung nilai kini. and a suitable discount rate in order to
calculate the present value.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi- While it is believed that the assumptions
asumsi yang digunakan dalam estimasi used in the estimation of the value in use of
nilai pakai dalam laporan keuangan assets reflected in the consolidated
konsolidasian adalah tepat dan wajar, financial statements are appropriate and
namun demikian, perubahan signifikan reasonable, significant changes in this
dalam asumsi-asumsi tersebut dapat assumption may materially affect the
berdampak signifikan pada jumlah nilai assessment of recoverable values and any
terpulihkan dan jumlah kerugian resulting impairment loss could have a
penurunan nilai yang terjadi mungkin material adverse impact on the results of
berdampak material pada hasil operasi the Group’s operations.
Grup.
Nilai tercatat goodwill Grup pada tanggal The carrying values of goodwill as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022
masing sebesar Rp 2.715.975.771. amounted to Rp 2,715,975,771,
respectively.
Nilai tercatat aset takberwujud The carrying values of intangible asset as
Grup pada tanggal 31 Desember 2023 of December 31, 2023 and 2022
dan 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp 13,110,440,470 and
Rp 13.110.440.470 dan Rp 7.799.390.919 Rp 7,799,390,919, respectively (Note 13).
(Catatan 13).
d. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. d. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai Impairment review is performed when
dilakukan apabila terdapat indikasi certain impairment indicators are present.
penurunan nilai aset tertentu. Penentuan Determining the fair value of assets
nilai wajar aset membutuhkan estimasi requires the estimation of cash flows
arus kas yang diharapkan akan dihasilkan expected to be generated from the
dari pemakaian berkelanjutan dan continued use and ultimate disposition of
pelepasan akhir atas aset tersebut. such assets. Any significant changes in the
Perubahan signifikan dalam asumsi- assumptions used in determining the fair
asumsi yang digunakan untuk value may materially affect the assessment
menentukan nilai wajar dapat berdampak of recoverable values and any resulting
signifikan pada nilai terpulihkan dan impairment loss could have a material
jumlah kerugian penurunan nilai yang impact on results of operations.
terjadi mungkin berdampak material pada
hasil operasi Grup.
- 46 -
Page 56
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset non-keuangan Grup The carrying values of non-financial assets
pada tanggal 31 Desember 2023 of the Group as of December 31, 2023
and 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 were as follows:
2023 2022
Aset tetap - bersih 6.023.352.251 7.962.370.349 Property and equipment - net
Aset takberwujud - bersih 3.245.440.470 5.299.390.919 Intangible asset - net
Jumlah 9.268.792.721 13.261.761.268 Total
e. Imbalan Kerja Jangka Panjang e. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on the
yang digunakan oleh aktuaris dalam selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah tersebut. Asumsi- actuary in calculating such amounts. Those
asumsi tersebut dijelaskan dalam assumptions are described in Note 29 and
Catatan 29 dan mencakup, antara lain, include, among others, rate of salary
tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto increase, and discount rate which is
yang ditentukan dengan mengacu pada determined after giving consideration to
imbal hasil pasar atas bunga obligasi interest rates of high-quality corporate bonds
korporasi berkualitas tinggi dalam mata that are denominated in the currency in
uang yang sama dengan mata uang which the benefits are to be paid and have
pembayaran imbalan dan memiliki jangka terms of maturity approximating the terms of
waktu yang mendekati estimasi jangka the related employee benefits liability. Actual
waktu liabilitas imbalan kerja jangka results that differ from the Group’s
panjang tersebut. Hasil aktual yang assumptions are charged to comprehensive
berbeda dengan asumsi Grup dibukukan income and therefore, generally affect the
pada penghasilan komprehensif lain dan recognized comprehensive income and
dengan demikian, berdampak pada jumlah recorded obligation in such future periods.
penghasilan komprehensif lain yang diakui While it is believed that the Group’s
dan liabilitas yang tercatat pada periode- assumptions are reasonable and
periode mendatang. Manajemen appropriate, significant differences in actual
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang experience or significant changes in
digunakan adalah tepat dan wajar, namun assumptions may materially affect the
demikian, perbedaan signifikan pada hasil amount of long-term employee benefits
aktual, atau perubahan signifikan dalam liability.
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan
kerja jangka panjang.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan 2022, liabilitas imbalan and 2022, long-term employee benefits
kerja jangka panjang masing- liability amounted to Rp 3,300,285,391 and
masing sebesar Rp 3.300.285.391 dan Rp 2,271,412,425, respectively (Note 29).
Rp 2.271.412.425 (Catatan 29).
- 47 -
Page 57
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements’ carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika assets and liabilities and their respective
kemungkinan besar jumlah laba kena taxes bases to the extent that it is probable
pajak akan memadai untuk pemanfaatan that taxable profit will be available against
perbedaan temporer yang diakui. Estimasi which the temporary differences can be
manajemen yang signifikan diperlukan utilized. Significant management estimates
untuk menentukan jumlah aset pajak are required to determine the amount of
tangguhan yang diakui berdasarkan deferred tax assets that can be recognized,
kemungkinan waktu terealisasinya dan based upon the likely timing and the level of
jumlah laba kena pajak pada masa future taxable profits together with future tax
mendatang serta strategi perencanaan planning strategies.
pajak masa depan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, saldo aset pajak deferred tax assets amounted to
tangguhan masing-masing sebesar Rp 5,910,127,071 and Rp 2,873,992,211,
Rp 5.910.127.071 dan Rp 2.873.992.211. respectively.
5. Kas dan Setara Kas 5. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
2023 2022
Kas 33.700.000 15.000.000 Cash on hand
Bank - Pihak ketiga Cash in banks - Third parties
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 5.085.258.622 11.236.757.184 (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 2.237.254.091 19.725.804.845 Internasional Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 538.473.502 195.939.667 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 392.833.796 521.298.802 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 294.992.759 66.146.344 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 60.178.012 40.849.848 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mega Tbk 58.197.441 516.396.316 PT Bank Mega Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 17.977.449 19.134.320 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 9.944.600 - PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Nationalnobu Tbk 910.916 901.791 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 790.000 1.350.000 PT Bank Sinarmas Tbk
Subjumlah 8.696.811.188 32.324.579.117 Subtotal
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
PT Allo Bank Indonesia Tbk 18.500.000.000 - PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.800.000.000 27.247.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 2.500.000.000 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 62.500.000 - (Persero) Tbk
Subjumlah 35.862.500.000 27.247.000.000 Subtotal
Jumlah 44.593.011.188 59.586.579.117 Total
- 48 -
Page 58
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah besaran tingkat bunga dan The following are the interest rate and term of
jangka waktu penempatan deposito time deposit:
berjangka:
2023 2022
Tingkat bunga 2,00% - 6,00% 2,00% Interest rate
Jatuh tempo 5 Hari/Day 4 Hari/Day Maturity
Berdasarkan mata uang: Based on currencies:
2023 2022
Rupiah 44.552.861.604 59.543.660.387 Rupiah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 36) 40.149.584 42.918.730 United States Dollar (Note 36)
Jumlah 44.593.011.188 59.586.579.117 Total
6. Deposito Berjangka yang Dibatasi 6. Restricted Time Deposits
Pencairannya
Deposito berjangka yang dibatasi Restricted time deposits consist of:
pencairannya terdiri dari:
2023 2022
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20.000.000.000 20.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Allo Bank Indonesia Tbk 10.000.000.000 - PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 500.000.000 - Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk - 10.000.000.000 PT Bank Mega Tbk
Jumlah 30.500.000.000 30.000.000.000 Total
Suku bunga rata-rata per tahun 2,25% - 6,00% 2,25% Interest rates per annum
Deposito berjangka di PT Bank Mandiri Time deposits at PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
(Persero) Tbk, PT Allo Bank Indonesia Tbk PT Allo Bank Indonesia Tbk and PT Bank Mega
dan PT Bank Mega Tbk dijaminkan untuk Tbk are pledged to increase the trading limit with
menambah trading limit kepada PT Kliring PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI).
Penjaminan Efek Indonesia (KPEI).
7. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan 7. Receivable from Securities Brokerage
Efek - Pihak Ketiga Activities - Third Parties
2023 2022
Piutang nasabah 68.842.989.166 56.246.811.263 Receivables from customers
Piutang dari lembaga Receivable from clearing and
kliring dan settlement guarantee
penjaminan 32.394.079.696 29.249.976.069 institutions
Jumlah 101.237.068.862 85.496.787.332 Total
- 49 -
Page 59
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Piutang nasabah a. Receivables from customers
2023 2022
Piutang nasabah Non-institutional
pemilik rekening account owner customers
Reguler 18.343.527.616 29.428.930.193 Regular
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers' receivable
Reguler 50.499.461.550 2.057.454.570 Regular
Marjin - 24.760.426.500 Margin
Subjumlah 50.499.461.550 26.817.881.070 Subtotal
Jumlah 68.842.989.166 56.246.811.263 Total
Piutang nasabah pemilik rekening adalah Non-institutional account owner customers
piutang atas transaksi dengan nasabah represent balances from transactions with
pemilik rekening efek pada Grup. Piutang customers with securities account in the
nasabah kelembagaan adalah piutang Group. Institutional customers’ receivables
atas transaksi dengan nasabah yang tidak represent balances from transactions with
memiliki rekening efek pada Grup. customers without securities account in the
Group.
Piutang marjin merupakan saldo piutang Margin receivables represent customer
nasabah sehubungan dengan transaksi receivables in connection with margin
margin yang dilakukan oleh Perusahaan transactions carried out by the Company
dengan tingkat bunga sebesar 18% per with an interest rate of 18% per annum and
tahun dan adanya jaminan awal sejumlah there is an initial guarantee of the amount of
dana dan/atau efek yang wajib disetor funds and/or securities that customers must
nasabah kepada Grup sebagai jaminan deposit to the Group as collateral for
pembiayaan pada saat pembukaan financing when opening a margin
rekening efek pembiayaan transaksi transaction financing securities account
marjin pada tanggal 31 Desember 2023 as of December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
Seluruh saldo piutang nasabah belum All receivable from customers are not past
jatuh tempo dan tidak mengalami due and unimpaired.
penurunan nilai.
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah Substantially, all receivable from customers
diselesaikan dalam waktu singkat, are settled within a short period of time,
biasanya dalam waktu 2 (dua) hari sejak usually within 2 (two) days from the trade
tanggal perdagangan. Oleh karena itu, date. Accordingly, the Group did not
Grup tidak membentuk cadangan kerugian provide an allowance for impairment
penurunan nilai pada tanggal as of December 31, 2023 and 2022 as
31 Desember 2023 dan 2022 karena management believed that all such
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh receivable were collectible.
piutang tersebut dapat ditagih.
Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believed that there were no
terdapat risiko terkonsentrasi secara significant concentrations of credit risk in
signifikan atas piutang nasabah. receivable from customers.
- 50 -
Page 60
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Piutang dari Lembaga Kliring dan b. Receivable from Clearing and Settlement
Penjaminan Guarantee Institutions
Akun ini merupakan tagihan kepada This account represents receivable from
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(KPEI) terkait dengan penjualan efek. (KPEI) related to the sale of securities.
2023 2022
Piutang transaksi bursa 21.168.805.400 28.084.629.800 Market transaction receivable
Uang jaminan 11.225.274.296 1.165.346.269 Security deposits
Jumlah 32.394.079.696 29.249.976.069 Total
Uang jaminan merupakan dana agunan Deposits consist of cash collaterals which
kas yang diwajibkan oleh KPEI are required by KPEI for the Company's
sebagai jaminan transaksi yang transactions with annual interest rate of
dilakukan Perusahaan dengan suku 6.80% and 4.10% as of December 31, 2023
bunga masing-masing sebesar 6,80% dan and 2022, respectively.
4,10% pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022.
8. Piutang Lain-lain 8. Other Accounts Receivable
Piutang lain-lain terdiri dari: Other accounts receivable consist of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 32) - 18.880.020.000 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga Third parties
Peer to peer lending 1.129.885.173 1.026.692.952 Peer to peer lending
PT Rintis Sejahtera 28.708.496 4.991.666 PT Rintis Sejahtera
PT Ionpay Networks PT Ionpay Networks
(Nicepay Indonesia) 16.460.950 4.649.500 (Nicepay Indonesia)
PT Artajasa Elektronik 10.750.170 - PT Artajasa Elektronik
Karyawan - 31.500.000 Employees
Lain-lain 1.200.579 - Others
Subjumlah 1.187.005.368 1.067.834.118 Subtotal
Jumlah 1.187.005.368 19.947.854.118 Total
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management’s evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang lain-lain pada collectability of other accounts receivable as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, December 31, 2023 and 2022, management
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh believed that all receivables could be collected
piutang dapat tertagih sehingga tidak and no allowance for impairment of other
diperlukan penyisihan atas penurunan nilai accounts receivable was necessary.
piutang lain-lain.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, no other
tidak ada piutang lain-lain yang digunakan accounts receivable were used as collateral.
sebagai jaminan.
- 51 -
Page 61
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
9. Pajak Dibayar Dimuka 9. Prepaid Tax
Akun ini merupakan Pajak Pertambahan This account represents Value Added Tax - Net
Nilai - Bersih masing-masing sebesar amounting Rp 121,399,933 and Rp 6,880,951 as
Rp 121.399.933 dan Rp 6.880.951 pada of December 31, 2023 and 2022, respectively.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
10. Portofolio Efek 10. Marketable Securities
2023 2022
Entitas anak Subsidiaries
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Saham Shares
PT Venteny Fortuna PT Venteny Fortuna
International Tbk 31.628.608.000 27.234.900.000 International Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 11.361.760.000 4.131.000.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bukalapak.com Tbk 6.555.686.400 6.550.000.000 PT Bukalapak.com Tbk
PT Ulima Nitra Tbk 5.400.000.000 - PT Ulima Nitra Tbk
PT Indo Boga PT Indo Boga
Sukses Tbk 2.935.660.000 - Sukses Tbk
PT Dayamitra PT Dayamitra
Telekomunikasi Tbk 1.466.541.000 - Telekomunikasi Tbk
PT Forza Land PT Forza Land
Indonesia Tbk 1.388.053.850 1.388.053.850 Indonesia Tbk
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk 729.455.800 - Jababeka Tbk
PT Media Nusantara PT Media Nusantara
Citra Tbk 386.000.000 - Citra Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 252.000.000 173.600.000 Indonesia Tbk
PT Bundamedik Tbk 211.900.000 267.800.000 PT Bundamedik Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Indonesia
(Persero) Tbk 211.550.200 182.542.880 (Persero) Tbk
PT Gudang Garam Tbk 142.275.000 126.000.000 PT Gudang Garam Tbk
PT Krakatau Steel PT Krakatau Steel
(Persero) Tbk 90.880.000 208.640.000 (Persero) Tbk
PT Elang Mahkota PT Elang Mahkota
Teknologi Tbk 88.500.000 154.500.000 Teknologi Tbk
PT Autopedia Sukses PT Autopedia Sukses
Lestari Tbk 43.650.000 54.450.000 Lestari Tbk
PT Dana Brata PT Dana Brata
Luhur Tbk 27.300.000 29.750.000 Luhur Tbk
PT Astra PT Astra
International Tbk 27.120.000 27.360.000 International Tbk
PT Bukit Asam Tbk 24.400.000 36.900.000 PT Bukit Asam Tbk
Saldo dipindahkan 62.971.340.250 40.565.496.730 Balance carried forward
- 52 -
Page 62
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Saldo pindahan 62.971.340.250 40.565.496.730 Balance brought forward
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 11.300.000 17.600.000 Negara Tbk
PT Astra Agro PT Astra Agro
Lestari Tbk 10.537.500 12.037.500 Lestari Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 10.465.000 13.585.000 PT Kalbe Farma Tbk
PT PP Presisi Tbk 7.900.000 12.400.000 PT PP Presisi Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 213.125 248.125 PT Aneka Tambang Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 20.790 18.270 Internasional Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 7.820 7.314 Minerals Tbk
PT Intan Baruprana PT Intan Baruprana
Finance Tbk 1.440 7.760 Finance Tbk
PT Kota Satu PT Kota Satu
Property Tbk 900 621 Property Tbk
PT Petrosea Tbk - 266.728.000 PT Petrosea Tbk
PT Trans Power PT Trans Power
Marine Tbk - 92.400.000 Marine Tbk
Subjumlah 63.011.786.825 40.980.529.320 Subtotal
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (306.636.383) - impairment
Subjumlah 62.705.150.442 40.980.529.320 Subtotal
Reksadana Mutual fund
Victoria Campuran Victoria Campuran
Dinamis 9.726.196.866 - Dinamis
Subjumlah 72.431.347.308 40.980.529.320 Subtotal
Induk Parent
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Saham Shares
PT Venteny Fortuna PT Venteny Fortuna
International Tbk 42.459.190.400 20.997.000.000 International Tbk
PT SLJ Global Tbk 343.014.000 389.565.900 PT SLJ Global Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 32.250.000 33.625.000 Makmur Tbk
Subjumlah 42.834.454.400 21.420.190.900 Subtotal
- 53 -
Page 63
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Reksadana Mutual fund
Victoria Campuran Victoria Campuran
Dinamis 198.493.814 - Dinamis
Danamas Stabil 10.342.492 - Danamas Stabil
Shinhan Fixed Shinhan Fixed
Income Fund 1.013.962 - Income Fund
Shinhan Equity Growth 1.002.090 - Shinhan Equity Growth
Subjumlah 210.852.358 - Subtotal
Subjumlah 43.045.306.758 21.420.190.900 Subtotal
Jumlah - Bersih 115.476.654.066 62.400.720.220 Total - Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements in allowance for impairment on
potofolio efek adalah sebagai berikut: marketable securities are as follows:
2023 2022
Saldo awal Balance at the beginning
tahun - - of the year
Penambahan cadangan Provision for
kerugian penurunan nilai impairment
(Catatan 28) 306.636.383 - (Note 28)
Saldo akhir tahun 306.636.383 - Balance at the end of the year
Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Fair Value through Profit or Loss (FVPL)
(FVPL)
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, the
dan 2022, portofolio efek pada nilai wajar marketable securities at FVPL represent quoted
melalui laba rugi merupakan efek ekuitas dan equity securities and mutual fund held by
reksadana yang dimiliki oleh PT Surya Fajar PT Surya Fajar Sekuritas (SFS), PT Surya Fajar
Sekuritas (SFS), PT Surya Fajar Urun Dana Urun Dana (SFUND), PT Surya Fajar Investama
(SFUND), PT Surya Fajar Investama (SFI), (SFI), PT Digitalisasi Perangkat Indonesia (DPI),
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia (DPI), PT Mareco Prima Mandiri (MPM) and PT Mitra
PT Mareco Prima Mandiri (MPM) dan PT Mitra Usaha Indofund (MUI), subsidiaries.
Usaha Indofund (MUI), entitas anak.
Pada 31 Desember 2023, entitas anak As of December 31, 2023, the Company bought
membeli sejumlah reksadana baru dan a number of new mutual fund and sold its entire
menjual seluruh kepemilikan sahamnya di shareholding in PT Petrosea Tbk and PT Trans
PT Petrosea Tbk dan PT Trans Power Power Marine Tbk.
Marine Tbk.
Jumlah biaya perolehan dan nilai The total cost and fair value of marketable
wajar portofolio efek yang diukur securities measured at FVPL amounted to
pada nilai wajar melalui laba rugi Rp 86,460,198,747 and Rp 72,431,347,308 as of
adalah sebesar Rp 86.460.198.747 dan December 31, 2023 and Rp 47,750,673,843 and
Rp 72.431.347.308 pada tanggal Rp 40,980,529,320, as of December 31, 2022.
31 Desember 2023 dan Rp 47.750.673.843
dan Rp 40.980.529.320 pada tanggal
31 Desember 2022.
- 54 -
Page 64
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar melalui Penghasilan Komprehensif through Other Comprehensive Income
Lain (FVOCI) (FVOCI)
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, the
dan 2022, portofolio efek pada nilai wajar marketable securities classified as fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income represent
merupakan efek ekuitas dan reksadana yang quoted equity securities and mutual fund held by
dimiliki oleh Perusahaan. the Company.
Pada 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023, the Company bought
membeli sejumlah reksadana baru. a number of new mutual fund.
Pada 31 Desember 2022, Perusahaan menjual As of December 31, 2022, the Company sold its
seluruh kepemilikan sahamnya di entire shareholding in PT Widodo Makmur
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk, Perkasa Tbk, PT Bank Bukopin Tbk, PT Ulima
PT Bank Bukopin Tbk, PT Ulima Nitra Tbk, Nitra Tbk, PT GTS Internasional Tbk, PT Adaro
PT GTS Internasional Tbk, PT Adaro Minerals Minerals Indonesia Tbk, PT Indo Oil Perkasa Tbk
Indonesia Tbk, PT Indo Oil Perkasa Tbk dan and PT Surya Biru Murni Acetylene Tbk and
PT Surya Biru Murni Acetylene Tbk dan bought a number of new shares from PT Venteny
membeli sejumlah saham baru dari Fortuna International Tbk.
PT Venteny Fortuna International Tbk.
Jumlah biaya perolehan dan nilai The total cost and fair value of marketable
wajar portofolio efek yang diukur securities measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui Penghasilan comprehensive income amounted to
komprehensif lain adalah sebesar Rp 29,435,833,401 and Rp 43,045,306,758 as of
Rp 29.435.833.401 dan Rp 43.045.306.758 December 31, 2023 and Rp 18,721,130,001 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp 21,420,190,900 as of December 31, 2022.
Rp 18.721.130.001 dan Rp 21.420.190.900
pada tanggal 31 Desember 2022.
Perubahan nilai wajar atas keuntungan belum Movement of cumulative unrealized gain on
direalisasi pada ekuitas di laporan posisi financial assets under the equity section of the
keuangan konsolidasian adalah sebagai consolidated statements of financial position is
berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal Balance at the beginning
tahun 2.699.060.899 430.407.134 of the year
Keuntungan belum Unrealized gain during
direalisasi tahun berjalan 10.910.412.458 2.705.810.900 the year
Reklasifikasi ke Reclassification to retained
saldo laba - (437.157.135) earnings
Saldo akhir tahun 13.609.473.357 2.699.060.899 Balance at the end of the year
Tidak terdapat portofolio efek yang dijadikan No marketable securities were pledged as
jaminan pada tanggal 31 Desember 2023 collateral as of December 31, 2023
dan 2022. and 2022.
- 55 -
Page 65
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
11. Investasi Entitas Asosiasi 11. Investments in Associate
Nilai tercatat investasi pada entitas asosiasi The detail of the Group’s investment in associate
sebagai berikut: is as follows:
Persentase Kepemilikan/
Lokasi Bisnis/ Bidang Usaha/ Percentage of Ownership
Place of Business Principal Activity 2023 2022 2023 2022
Investasi saham/Investments in
shares of stock
Metode Ekuitas/Equity method
Biaya perolehan/Acquisition costs
PT Tourindo Guide Indonesia Tbk Jakarta Bidang jasa perjalanan wisata/ 24,75% 24,86% 10.889.062.500 10.889.062.500
Field of travel services
Akumulasi bagian rugi entitas asosiasi/
Accumulated share in net
loss of associates
Saldo awal/Beginning balance (8.500.809.713) (6.259.114.719)
Bagian rugi tahun berjalan/
Share in loss for the year (1.616.359.236) (2.216.017.669)
Bagian rugi komprehensif lain
tahun berjalan/
Share in other comprehensive
loss for the year (30.593.422) (25.677.325)
Saldo akhir/Ending balance (10.147.762.371) (8.500.809.713)
Bersih/Net 741.300.129 2.388.252.787
Berdasarkan Surat No. S-02448/BEI.PP2/ Based on Letter No. S-02448/BEI.PP2/
03-2022 tanggal 18 Maret 2022 perihal 03-2022 dated March 18, 2022 concerning
Pemberitahuan Hasil Pelaksanaan Pemberitahuan Hasil Pelaksanaan Penambahan
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih
Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD), Dahulu (PMTHMETD), the ownership of the
kepemilikan perusahaan menurun menjadi Company decreased to 24.92% from initially
sebesar 24,92% dari sebelumnya 26,16%. 26.16%.
Berdasarkan Surat No. S-07784/BEI.PP2/ Based on Letter No. S-07784/BEI.PP2/09-2022
09-2022 tanggal 15 September 2022 perihal dated September 15, 2022 concerning
Persetujuan Pencatatan Saham Dalam Persetujuan Pencatatan Saham Dalam Rangka
Rangka Pelaksanaan Management and Pelaksanaan Management and Employee Stock
Employee Stock Option Plan (MESOP), Option Plan (MESOP), the ownership of the
sehingga kepemilikan perusahaan menurun Company decreased to 24.86% from initially
menjadi sebesar 24,86% dari sebelumnya 24.92%.
24,92%.
Berdasarkan Surat No. S-00644/BEI.PP2/ Based on Letter No. S-00644/BEI.PP2/01-2023
01-2023 tanggal 17 Januari 2023 perihal dated January 17, 2023 concerning Management
Pemberitahuan Hasil Pelaksanaan and Employee Stock Ownership Program
Management and Employee Stock Ownership (MESOP), the ownership of the Company
Program (MESOP), kepemilikan perusahaan decreased to 24.75% from initially 24.86%.
menurun menjadi sebesar 24,75% dari
sebelumnya 24,86%.
- 56 -
Page 66
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
12. Aset Tetap 12. Property and Equipment
Aset tetap terdiri dari: Property and equipment consist of:
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during 2023
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Peralatan kantor 7.821.065.225 46.934.968 126.937.600 7.741.062.593 Office equipment
Komputer 7.975.020.541 1.277.932.350 164.000.000 9.088.952.891 Computers
Kendaraan 2.394.356.008 - - 2.394.356.008 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 7.423.900.243 1.756.658.487 3.573.802.648 5.606.756.082 Office space
Jumlah 25.614.342.017 3.081.525.805 3.864.740.248 24.831.127.574 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Peralatan kantor 5.478.376.790 1.476.057.728 126.937.600 6.827.496.918 Office equipment
Komputer 5.290.668.828 1.412.798.028 146.916.667 6.556.550.189 Computers
Kendaraan 1.272.001.611 299.294.496 - 1.571.296.107 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 5.610.924.439 1.815.310.318 3.573.802.648 3.852.432.109 Office space
Jumlah 17.651.971.668 5.003.460.570 3.847.656.915 18.807.775.323 Total
Nilai Tercatat 7.962.370.349 6.023.352.251 Net Carrying Value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during 2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2022
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Peralatan kantor 7.678.611.610 163.352.615 - (20.899.000) 7.821.065.225 Office equipment
Komputer 6.762.945.873 1.191.175.668 - 20.899.000 7.975.020.541 Computers
Kendaraan 2.394.356.008 - - - 2.394.356.008 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 7.423.900.243 - - - 7.423.900.243 Office space
Jumlah 24.259.813.734 1.354.528.283 - - 25.614.342.017 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Peralatan kantor 3.875.319.233 1.608.074.011 - (5.016.454) 5.478.376.790 Office equipment
Komputer 3.632.146.229 1.653.506.145 - 5.016.454 5.290.668.828 Computers
Kendaraan 972.707.115 299.294.496 - - 1.272.001.611 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 3.896.792.711 1.714.131.728 - - 5.610.924.439 Office space
Jumlah 12.376.965.288 5.275.006.380 - - 17.651.971.668 Total
Nilai Tercatat 11.882.848.446 7.962.370.349 Net Carrying Value
Beban penyusutan dialokasikan pada beban Depreciation expenses were allocated to
usaha (Catatan 26). operating expenses (Note 26).
Pengurangan aset hak-guna untuk tahun yang Deductions of right-of-use assets for the year
berakhir 31 Desember 2023 sehubungan ended December 31, 2023 were due to the
dengan selesainya periode masa sewa. expiration of the lease period.
- 57 -
Page 67
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengurangan tahun yang berakhir Deductions for the years ended December 31,
31 Desember 2023, merupakan penjualan aset 2023, pertain to the sale of property and
tetap dengan perincian sebagai berikut: equipment with details as follows:
2023 2022
Harga jual 20.000.000 - Selling price
Nilai tercatat 17.083.333 - Net carrying value
Keuntungan penjualan Gain on sale of property and
aset tetap (Catatan 27) 2.916.667 - equipment (Note 27)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, no property
tidak ada aset tetap yang digunakan sebagai and equipment were used as collateral.
jaminan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, property
aset tetap telah diasuransikan kepada and equipment were insured with PT Asuransi
PT Asuransi Astra Buana, pihak ketiga, Astra Buana, with total coverage of
dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 2,130,000,000. Management believed that
Rp 2.130.000.000. Manajemen berpendapat the insurance coverage was adequate to cover
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup possible losses on the assets insured.
untuk menutup kemungkinan kerugian atas
aset dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022,
manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat management believed that there was no
penurunan nilai atas aset tetap. impairment in values of property and equipment.
13. Aset Takberwujud 13. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari: Intangible assets consist of:
2023 2022
Penyertaan saham 9.865.000.000 2.500.000.000 Investment in shares
Perangkat lunak 3.245.440.470 5.299.390.919 Software
Jumlah 13.110.440.470 7.799.390.919 Total
a. Penyertaan saham a. Investment in shares
Perusahaan memiliki penyertaan saham The Company has investment in shares at
pada PT Bursa Efek Indonesia sebesar PT Bursa Efek Indonesia amounting
Rp 9.865.000.000 dan Rp 2.500.000.000 to Rp 9,865,000,000 and Rp 2,500,000,000
pada tanggal 31 Desember 2023 as of December 31, 2023
dan 2022 yang merupakan syarat and 2022 which is a requirement for stock
keanggotaan bursa. exchange membership.
- 58 -
Page 68
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sesuai dengan Keputusan Rapat Based on Annual General Shareholders
Pemegang Saham Tahunan PT Bursa Efek Metting of PT Bursa Efek Indonesia (PT BEI)
Indonesia Tahun 2023 dan Akta No. 2 and Notary Deed No. 2 dated September 1,
tanggal 1 September 2023 perihal 2023 concerning capital increase of PT BEI
peningkatan modal PT Bursa Efek in which par value per share increased from
Indonesia (PT BEI) dimana nilai nominal Rp 135,000,000 to Rp 7,500,000,000,
saham PT BEI ditingkatkan dari PT BEI’s capital stock increased from
sebelumnya sebesar Rp 135.000.000 per Rp 27,000,000,000 to Rp 1,500,000,000,000,
lembar saham menjadi sebesar and issued and paid up capital
Rp 7.500.000.000 per lembar saham. increased from Rp 13,905,000,000 to
Modal dasar PT BEI ditingkatkan dari Rp 772,500,000,000. The par value increase
sebelumnya Rp 27.000.000.000 menjadi was recorded as dividend income (Note 27).
sebesar Rp 1.500.000.000.000 dan modal
ditempatkan dan disetor penuh meningkat
dari sebelumnya Rp 13.905.000.000
menjadi Rp 772.500.000.000. Kenaikan
nilai nominal saham tersebut dicatat
sebagai pendapatan dividen (Catatan 27).
b. Perangkat lunak b. Software
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during 2022
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 12.243.926.000 437.485.657 - 12.681.411.657 Software
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Perangkat lunak 6.944.535.081 2.491.436.106 - 9.435.971.187 Software
Nilai Tercatat 5.299.390.919 3.245.440.470 Net Carrying Value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during 2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 11.556.330.000 687.596.000 - 12.243.926.000 Software
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Perangkat lunak 4.174.325.415 2.770.209.666 - 6.944.535.081 Software
Nilai Tercatat 7.382.004.585 5.299.390.919 Net Carrying Value
Beban amortisasi dialokasikan pada beban Amortization expense was allocated to
usaha (Catatan 26). operating expenses (Note 26).
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, tidak ada aset takberwujud yang intangible asset was not used as collateral.
digunakan sebagai jaminan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, the
dan 2022, aset takberwujud Perusahaan Company’s intangible asset was not covered
tidak diasuransikan. by insurance.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, manajemen berpendapat bahwa management believed that there was no
tidak terdapat penurunan nilai atas aset impairment in value of intangible asset.
takberwujud.
- 59 -
Page 69
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Utang Usaha - Pihak Ketiga 14. Trade Accounts Payable - Third Parties
Utang usaha - pihak ketiga terdiri dari: Trade accounts payable - third parties consist of:
2023 2022
Utang pajak atas transaksi Tax payable on share selling
penjualan saham 488.826.216 574.533.422 transactions
Utang transaksi bursa 321.439.909 381.298.533 Exchange transaction payable
Utang dana jaminan 50.115.093 89.177.265 Guarantee fund payable
Jumlah 860.381.218 1.045.009.220 Total
Akun ini merupakan saldo utang terkait jasa This account represents the balance of levy
transaksi dan dana jaminan atas penjualan and guaranteed fund of share trading payable to
efek kepada PT Bursa Efek Indonesia. PT Bursa Efek Indonesia.
15. Utang Transaksi Perantara Perdagangan 15. Payables to Brokerage Activities - Third
Efek - Pihak Ketiga Parties
2023 2022
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan 68.705.102.200 31.458.761.700 guarantee institution
Utang nasabah 21.155.911.789 28.008.581.149 Payables to customers
Jumlah 89.861.013.989 59.467.342.849 Total
a. Utang lembaga kliring dan penjaminan a. Payable to clearing and guarantee
institutions
Akun ini merupakan tagihan kepada This account represents payable to
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(KPEI) terkait dengan transaksi (KPEI) related to the securities
perdagangan efek masing-masing sebesar trading transactions amounting to
Rp 68.705.102.200 dan Rp 31.458.761.700 Rp 68,705,102,200 and Rp 31,458,761,700
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. as of December 31, 2023 and 2022,
respectively.
b. Utang nasabah b. Payables to customers
2023 2022
Utang nasabah Non- institutional
pemilik rekening account owner customers
Reguler 21.105.019.739 28.008.581.149 Regular
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers' payables
Reguler 50.892.050 - Regular
Jumlah 21.155.911.789 28.008.581.149 Total
- 60 -
Page 70
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Utang nasabah pemilik rekening adalah Non-institutional account owner customers
utang atas transaksi dengan nasabah represent payables for transactions to
pemilik rekening efek pada Grup. Utang customer securities account holders in the
nasabah kelembagaan adalah utang atas Group. Institutional customers’ payables
transaksi dengan nasabah yang tidak represent payables for transactions to
memiliki rekening efek pada Grup. customers who have no securities account
in the Group.
Nilai wajar liabilitas keuangan dicatat The fair values of financial liablities recorded
sebesar biaya perolehan diamortisasi at amortized cost in the consolidated
dalam laporan keuangan konsolidasian financial statements approximate their fair
yang mendekati nilai tercatatnya karena values because of their short-term
jatuh temponya dalam waktu singkat, maturities, usually within 2 (two) days from
biasanya dalam waktu 2 (dua) hari dari the trade date.
tanggal perdagangan.
16. Utang Lain-lain 16. Other Accounts Payable
Utang lain-lain terdiri dari: Other accounts payable consist of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 32) - 677.946.968 Related party (Note 32)
Pihak ketiga Third parties
PT Pendanaan Efek Indonesia - 24.686.588.250 PT Pendanaan Efek Indonesia
PT Utama Digital Kapital - 1.300.000.000 PT Utama Digital Kapital
Lain-lain 286.802.772 222.741.452 Others
Subjumlah 286.802.772 26.209.329.702 Subtotal
Jumlah 286.802.772 26.887.276.670 Total
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Pendanaan Based on the Funding Facility Agreement
No. SP-018/PEI.LCC/07-2022 tanggal No. SP-018/PEI.LCC/07-2022 dated
2 Agustus 2022, Entitas Anak (SFS) August 2, 2022, the Subsidiary (SFS) obtained
memperoleh fasilitas pendanaan untuk a funding facility for securities margin
transaksi margin efek dari PT Pendanaan Efek transactions from PT Pendanaan Efek Indonesia.
Indonesia. Jangka waktu fasilitas pinjaman ini The term of this funding facility is until
sampai dengan 2 Agustus 2023 dengan suku August 2, 2023 with an interest rate of 9% per
bunga pinjaman sebesar 9% per tahun. annum.
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh In 2022, the Company has obtained an additional
tambahan pinjaman dari PT Utama Digital borrowing from PT Utama Digital Kapital
Kapital (Catatan 34). (Note 34).
Pada tahun 2023, Perusahaan membayar In 2023, the Company paid the borrowing to
pelunasan pinjaman kepada PT Pendanaan PT Pendanaan Efek Indonesia and PT Utama
Efek Indonesia dan PT Utama Digital Kapital. Digital Kapital.
- 61 -
Page 71
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
17. Utang Pajak 17. Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
2023 2022
Pajak kini (Catatan 30) Current tax (Note 30)
Entitas anak - 5.287.508 Subsidiary
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 55.432.340 63.408.952 Article 4(2)
Pasal 21 143.910.948 98.146.631 Article 21
Pasal 23 82.190.744 39.324.317 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 529.264.465 425.212.689 Value Added Tax - Net
Jumlah 810.798.497 631.380.097 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The filed tax returns are based on the Group’s
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan own calculation of tax liabilities (self-
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). assessment). The time limit for the tax authorities
Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan to assess or amend taxes is determined in
atas perhitungan pajak dalam jangka waktu accordance with provisions of the prevailing Law.
tertentu setelah terutangnya pajak,
sebagaimana diatur dalam Undang-undang
yang berlaku.
18. Pengukuran Nilai Wajar 18. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai The following table provides the fair value
wajar aset tertentu Grup: measurement of the Group’s certain assets:
2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan Input signifikan
Harga kustodian yang dapat yang tidak dapat
dalam pasar aktif di observasi diobservasi
(Level 1)/ (Level 2)/ (Level 3)/
Quoted prices in Significant Significant
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs unobservable
Carrying Values (Level 1) (Level 2) inputs (Level 3)
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Setoran jaminan 2.500.000.000 - - 2.500.000.000 Guarantee deposits
Jaminan 849.493.157 - - 849.493.157 Security deposits
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset measured
nilai wajar melalui laba rugi at FVPL
Portofollio efek 72.431.347.308 72.431.347.308 - - Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial asset measured
komprehensif lain at FVOCI
Portofollio efek 43.045.306.758 43.045.306.758 - - Marketable securities
2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan Input signifikan
Harga kustodian yang dapat yang tidak dapat
dalam pasar aktif di observasi diobservasi
(Level 1)/ (Level 2)/ (Level 3)/
Quoted prices in Significant Significant
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs unobservable
Carrying Values (Level 1) (Level 2) inputs (Level 3)
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Setoran jaminan 3.750.000.000 - - 3.750.000.000 Guarantee deposits
Jaminan 924.936.447 - - 924.936.447 Security deposits
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset measured
nilai wajar melalui laba rugi at FVPL
Portofollio efek 40.980.529.320 40.980.529.320 - - Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial asset measured
komprehensif lain at FVOCI
Portofollio efek 21.420.190.900 21.420.190.900 - - Marketable securities
- 62 -
Page 72
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah active markets is based on quoted market prices
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal at the reporting date. A market is regarded as
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila active if quoted prices are readily and regularly
kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan available from an exchange, dealer or broker,
dapat diperoleh secara rutin dari bursa, industry group pricing service, or regulatory
pedagang efek atau perantara efek, badan agency, and those prices represent actual and
penyedia jasa penentuan harga kelompok regularly occurring market transaction on an
industri atau badan pengatur, dan harga arm’s lengths basis. The quoted market price
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang used for financial assets held by the Group is the
aktual dan rutin dalam suatu transaksi current bid price. These instruments are included
yang wajar. Kuotasi harga pasar yang in Level 1. The fair value of marketable securities
digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki is measured based on quoted market price
oleh Grup adalah harga penawaran (bid price) published as of December 31, 2023 and 2022.
terkini. Instrumen keuangan seperti ini
termasuk dalam hirarki Level 1. Nilai wajar
investasi pada portofolio efek diukur
berdasarkan kuotasi harga pasar terakhir yang
dipublikasikan pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not
diambil dari data pasar yang dapat based on observable market data, the instrument
diobservasi, maka instrumen tersebut is included in Level 3. The fair value of guarantee
termasuk dalam hirarki Level 3. Nilai wajar and security deposits are estimated using the
setoran jaminan dan jaminan diestimasi Group’s interest rate of borrowings.
mengunakan suku bunga pinjaman Grup. If one or more of the significant inpu
19. Modal Saham 19. Capital Stock
Sesuai dengan daftar pemegang saham yang Based on the shareholders list issued by
dikeluarkan oleh PT Adimitra Jasa Korpora PT Adimitra Jasa Korpora (share’s registrar of
(Biro Administrasi Efek Perusahaan), susunan the Company), the shareholders of the Company
pemegang saham Perusahaan adalah sebagai are as follows:
berikut:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jumlah Modal
Jumlah Persentase Ditempatkan dan
Saham/ Kepemilikan (%)/ Disetor/
Number of Percentage of Total Issued and
Nama Pemegang Saham Shares Ownership (%) Paid-up Capital Name of Stockholders
PT Surya Fajar Corpora 968.799.430 71,24% 96.879.943.000 PT Surya Fajar Corpora
Steffen 60.000.000 4,41% 6.000.000.000 Steffen
Ivo Rustandi - Direktur Utama 10.000 0,00% 1.000.000 Ivo Rustandi - President Director
Masyarakat (masing-masing Public
dibawah 5%) 331.124.591 24,35% 33.112.459.100 (below 5% each)
Jumlah 1.359.934.021 100,00% 135.993.402.100 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah Modal
Jumlah Persentase Ditempatkan dan
Saham/ Kepemilikan (%)/ Disetor/
Number of Percentage of Total Issued and
Nama Pemegang Saham Shares Ownership (%) Paid-up Capital Name of Stockholders
PT Surya Fajar Corpora 895.079.830 65,82% 89.507.983.000 PT Surya Fajar Corpora
Steffen 60.000.000 4,41% 6.000.000.000 Steffen
Masyarakat (masing-masing Public
dibawah 5%) 404.854.191 29,77% 40.485.419.100 (below 5% each)
Jumlah 1.359.934.021 100,00% 135.993.402.100 Total
- 63 -
Page 73
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The primary objective of the Group’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains
mempertahankan rasio modal yang sehat healthy capital ratios in order to support its
dalam rangka mendukung bisnis dan business and maximize shareholder value. The
memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup Group is not required to meet any capital
tidak diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat requirements.
modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal makes adjustments to it, in light of changes in
sehubungan dengan perubahan kondisi economic conditions.
ekonomi.
20. Tambahan Modal Disetor - Bersih 20. Additional Paid-in Capital - Net
Tambahan modal disetor pada tanggal The additional paid-in capital as of
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari: December 31, 2023 and 2022 was derived from:
2023 dan/and 2022
Agio saham dari penawaran Additional paid-in capital
umum perdana - Bersih 16.981.471.500 from initial public offering - Net
Hasil Konversi Results of Conversion Series I
Waran Seri I 40.153.592.835 Warrants
Selisih nilai transaksi Difference in value of restructuring
restrukturisasi transactions among entities
entitas sepengendali (1.760.860.636) under common control
Jumlah 55.374.203.699 Total
21. Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan 21. Difference in value arising from transactions
Nonpengendali with non-controlling interests
2023 2022
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.706.074.927 (109.964.205) of the year
Mutasi tahun berjalan 6.373.241.527 1.816.039.132 Movement during the year
Saldo akhir tahun 8.079.316.454 1.706.074.927 Balance at the end of the year
Berdasarkan Akta No. 86 tanggal Based on Notarial Deed No. 86 dated
20 Desember 2023 yang dibuat di hadapan December 20, 2023 of Humberg Lie, SH., SE.,
Humberg Lie, SH., SE., M.Kn., notaris di M.Kn., public notary in Jakarta, the shareholders
Jakarta, para pemegang saham DPI approved the increase in issued and paid-up
menyetujui keputusan peningkatan modal capital from Rp 40,000,000,000 equivalent to
ditempatkan dan disetor dari 400,000,000 shares to Rp 57,142,860,000
Rp 40.000.000.000 setara dengan equivalent 571,428,600 shares which has been
400.000.000 saham menjadi paid by the non-controlling interests, therefore
Rp 57.142.860.000 setara dengan the Company's ownership decreased to 51.95%.
571.428.600 saham, yang telah disetor oleh
kepentingan nonpengendali, sehingga
kepemilikan Perusahaan menurun menjadi
sebesar 51,95%.
- 64 -
Page 74
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Hal ini menyebabkan penyertaan Grup pada As a result, the effect of increase in the carrying
DPI bertambah sebesar Rp 6.447.543.334 value of Group’s interest in DPI amounting to
yang dibukukan pada akun ”Selisih Rp 6,447,543,334 was recorded under
Nilai Transaksi dengan Kepentingan “Difference in Value Arising from Transaction
Nonpengendali”. with Non-controlling Interest”.
Berdasarkan Akta No. 59 tanggal Based on Notarial Deed No. 59 dated
21 Juni 2023 yang dibuat di hadapan Humberg June 21, 2023 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, para M.Kn., a public notary in Jakarta, the
pemegang saham MPM menyetujui untuk shareholders MPM approved to increase its
melakukan peningkatan modal dasar authorized capital of Rp 30,000,000,000 to
sebesar Rp 30.000.000.000 menjadi Rp 60,000,000,000 and its issued and paid-up
sebesar Rp 60.000.000.000 dan meningkatkan capital of Rp 26,041,650,000 to
modal ditempatkan dan disetor Rp 36,041,650,000. From the issued and paid-up
sebesar Rp 26.041.650.000 menjadi capital of Rp 10,000,000,000 on 5,000,000,000
Rp 36.041.650.000. Dari modal ditempatkan Series C shares has been paid by DPI, therefore
dan disetor telah disetor sebesar ownership increases to of 99.11% over MPM. As
Rp 10.000.000.000 pada 5.000.000.000 a result, the effect of decrease in the carrying
lembar saham Seri C oleh DPI, sehingga value of Group’s interest in MPM amounting to
kepemilikan naik menjadi sebesar 99,11%. Hal Rp 74,301,807 was recorded under “Difference
ini menyebabkan penyertaan Grup pada MPM in Value Arising from Transaction with Non-
berkurang sebesar Rp 74.301.807 yang controlling Interest”.
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi
dengan Kepentingan Nonpengendali”.
Berdasarkan Akta No. 27 tanggal Based on Notarial Deed No. 27 dated
5 November 2022 yang dibuat di hadapan November 5, 2022 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di M.Kn., a public notary in Jakarta, the
Jakarta, para pemegang saham MPM shareholders MPM approved to issue new
menyetujui untuk menerbitkan saham baru Series C shares with a nominal value per share
Seri C dengan nilai nominal per lembar saham of Rp 2 and agreed to increase the issued and
sebesar Rp 2 dan menyetujui melakukan paid-up capital from Rp 16,041,650,000 to
peningkatan modal ditempatkan dan disetor Rp 26,041,650,000. From the issued and paid-up
dari Rp 16.041.650.000 menjadi sebesar capital of Rp 10,000,000,000 has been paid by
Rp 26.041.650.000. Dari modal ditempatkan DPI and acquired a total of 7,500,000 Series A
dan disetor telah disetor sebesar shares and 72,915,500 Series B shares of stock
Rp 10.000.000.000 oleh DPI dan mengakuisisi from Jacksan Lee, Novi Setiawati and Harianto
7.500.000 lembar saham Seri A dan Zheng, shareholders of the Company, for
72.915.500 lembar saham Seri B dari Jacksan Rp 456,080,000, representing controlling
Lee, Novi Setiawati dan Harianto Zheng, ownership interest of 98.37% over MPM. As a
pemegang saham Perusahaan sebesar result, the effect of decrease in the carrying
Rp 456.080.000, sehingga kepemilikan naik value of Group’s interest in MPM amounting to
menjadi sebesar 98,37%. Hal ini Rp 1,268,002,968 was recorded under
menyebabkan penyertaan Grup pada MPM “Difference in Value Arising from Transaction
berkurang sebesar Rp 1.268.002.968 yang with Non-controlling Interest”.
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi
dengan Kepentingan Nonpengendali”.
- 65 -
Page 75
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta No. 7 tanggal Based on Notarial Deed No. 7 dated
1 November 2022 yang dibuat di hadapan November 1, 2022 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di M.Kn., a public notary in Jakarta, the
Jakarta, para pemegang saham DPI, shareholders DPI, increased its authorized
melakukan peningkatan modal dasar sebesar capital of Rp 45,000,000,000 to
Rp 45.000.000.000 menjadi sebesar Rp 100,000,000,000 and increase its issued and
Rp 100.000.000.000 dan meningkatkan paid-up capital of Rp 27,250,000,000 to
modal ditempatkan dan disetor Rp 40,000,000,000. From the issued and paid-up
sebesar Rp 27.250.000.000 menjadi capital, Rp 4,251,744,000 has been paid by the
Rp 40.000.000.000. Modal ditempatkan dan Company therefore the Company's ownership
disetor Rp 4.251.744.000 telah disetor decreased to 74.22%. As a result, the effect of
oleh Perusahaan sehingga kepemilikan increase in the carrying value of Group’s interest
Perusahaan menurun menjadi sebesar in DPI amounting to Rp 3,042,932,477 was
74,22%. Hal ini menyebabkan penyertaan recorded under “Difference in Value Arising from
Grup pada DPI bertambah sebesar Transaction with Non-controlling Interest”.
Rp 3.042.932.477 yang dibukukan pada akun
”Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan
Nonpengendali”.
Berdasarkan Akta No. 205 tanggal Based on Notarial Deed No. 205 dated
23 Juni 2022 yang dibuat di hadapan Humberg June 23, 2022 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, DPI M.Kn., a public notary in Jakarta, DPI
meningkatkan modal disetor dari increased its issued capital from
Rp 12.250.000.000 menjadi sebesar Rp 12,250,000,000 to Rp 27,250,000,000 which
Rp 27.250.000.000 yang diambil bagian oleh was subscribed by the Company amounting to
Perusahaan sebesar Rp 13.500.000.000. Hal Rp 13,500,000,000. As a result, the effect of
ini menyebabkan penyertaan Grup pada DPI increase in the carrying value of Group’s interest
bertambah sebesar Rp 616.065.796 yang in DPI amounting to Rp 616,065,796 was
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi recorded under “Difference in Value Arising from
dengan Kepentingan Nonpengendali”. Transaction with Non-controlling Interest”.
Berdasarkan Akta No. 44 tanggal Based on Notarial Deed No. 44 dated
23 Juni 2022 yang dibuat di hadapan Rini June 23, 2022 of Rini Yulianti, S.H., a public
Yulianti, S.H., notaris di Jakarta, DPI notary in Jakarta, the Company acquired a total
mengakuisisi masing-masing 13.500 lembar of 13,500 shares and 1,499 shares, respectively
saham dan 1.499 lembar saham BAI dari of stock of BAI from the Company and Ryan
Perusahaan dan Ryan Filbert Wijaya, Filbert Wijaya, shareholders of BAI, for
pemegang saham BAI, dan membayar Rp 13,500,000,000 and Rp 1,499,000,000,
masing-masing sejumlah Rp 13.500.000.000 respectively, representing 99.99% ownership. As
dan Rp 1.499.000.000, mencerminkan a result, the effect of decrease in the carrying
kepemilikan sebesar 99,99%. Hal ini value of Group’s interest in BAI amounting to
menyebabkan penyertaan Grup pada BAI Rp 574,956,173 was recorded under “Difference
berkurang sebesar Rp 574.956.173 yang in Value Arising from Transaction with Non-
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi controlling Interest”.
dengan Kepentingan Nonpengendali”.
22. Cadangan Umum 22. General Reserve
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 11 Maret 2019, para Shareholders dated March 11, 2019, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui shareholders of the Company approved to
pembentukan cadangan umum sebesar appropriate general reserve amounting to
Rp 3.000.000.000. Rp 3,000,000,000.
- 66 -
Page 76
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the balance
saldo cadangan umum adalah sebesar of general reserve amounted to
Rp 3.000.000.000. Cadangan umum tersebut Rp 3,000,000,000, respectively. This general
dibentuk sehubungan dengan ketentuan dalam reserve was provided in relation with the Law of
Undang-Undang Republik Indonesia Republic of Indonesia No. 40/2007 dated
No. 40/2007 tentang Perusahaan Terbatas, August 16, 2007 regarding Limited Liability
yang mewajibkan Perusahaan untuk Company, which requires Companies to set up
membentuk cadangan umum sedikitnya 20% general reserve equivalent to at least 20% of the
dari jumlah modal ditempatkan dan disetor. total issued and paid up capital. There is no
Tidak terdapat batas waktu yang ditetapkan timeline over which this amount should be
atas pemenuhan kewajiban tersebut. appropriated.
23. Kepentingan Nonpengendali 23. Non-controlling Interests
Akun ini merupakan bagian kepemilikan This account represents the share of non-
nonpengendali atas aset bersih entitas anak, controlling stockholders on the net assets of the
dengan rincian sebagai berikut: subsidiaries with details as follows:
Aset Bersih/Net Assets
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo laba
(Defisit)/
Modal saham/ Retained earnings Jumlah/
Capital stock (Deficit) Total
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
PT Surya Fajar Sekuritas 1.000.000 52.937 1.052.937 PT Surya Fajar Sekuritas
PT Surya Fajar Urun Dana 1.125.000.000 (753.122.482) 371.877.518 PT Surya Fajar Urun Dana
PT Surya Fajar Investama 1.000.000 (107.165) 892.835 PT Surya Fajar Investama
PT Digitalisasi Perangkat PT Digitalisasi Perangkat
Indonesia 27.456.160.000 9.615.896.160 37.072.056.160 Indonesia
Kepemilikan tidak langsung: Indirect ownership:
Entitas anak DPI Subsidiary of DPI
PT Bursa Akselerasi Indonesia 1.000.000 (626.396) 373.604 PT Bursa Akselerasi Indonesia
PT Mareco Prima Mandiri 3.012.495.000 (2.934.892.021) 77.602.979 PT Mareco Prima Mandiri
Jumlah 31.596.655.000 5.927.201.033 37.523.856.033 Total
Aset Bersih/Net Assets
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo laba
(Defisit)/
Modal saham/ Retained earnings Jumlah/
Capital stock (Deficit) Total
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
PT Surya Fajar Sekuritas 1.000.000 74.208 1.074.208 PT Surya Fajar Sekuritas
PT Surya Fajar Urun Dana 750.000.000 (500.890.431) 249.109.569 PT Surya Fajar Urun Dana
PT Surya Fajar Investama 1.000.000 (164.231) 835.769 PT Surya Fajar Investama
PT Digitalisasi Perangkat PT Digitalisasi Perangkat
Indonesia 10.313.300.000 (4.177.108.632) 6.136.191.368 Indonesia
Kepemilikan tidak langsung: Indirect ownership:
Entitas anak DPI Subsidiary of DPI
PT Bursa Akselerasi Indonesia 1.000.000 (515.264) 484.736 PT Bursa Akselerasi Indonesia
PT Mareco Prima Mandiri 3.012.495.000 (2.939.928.009) 72.566.991 PT Mareco Prima Mandiri
Jumlah 14.078.795.000 (7.618.532.359) 6.460.262.641 Total
- 67 -
Page 77
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Pendapatan Usaha 24. Operating Revenues
Rincian dari pendapatan usaha Grup adalah The details of the Group’s operating revenues
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan 21.608.457.405 23.962.916.212 with customers
Pendapatan (beban) Income (expense)
dari hasil investasi (7.029.607.450) 5.561.017.843 from investment
Jumlah 14.578.849.955 29.523.934.055 Total
a. Pendapatan dari kontrak dengan a. Income from contract with customers
pelanggan
2023 2022
Pendapatan kegiatan penjamin Income from underwriting and
emisi dan penjualan efek selling securities activities
Komisi penjaminan 5.579.000.000 6.892.286.925 Underwriting fees
Jasa manajemen 855.000.000 1.903.052.678 Management fees
Jasa agen pengatur 285.000.000 345.720.721 Regulatory fees
Jasa agen penjualan 190.000.000 168.536.925 Selling fees
Subjumlah 6.909.000.000 9.309.597.249 Subtotal
Pendapatan komisi perantara Income from brokerage
perdagangan efek 6.934.914.701 10.380.851.072 commissions
Jasa manajemen 4.362.500.000 2.475.000.000 Management fees
Komisi pinjam meminjam 2.995.039.581 1.774.478.011 Peer to peer lending commissions
Lain-lain 407.003.123 22.989.880 Others
Jumlah 21.608.457.405 23.962.916.212 Total
b. Pendapatan (beban) dari hasil investasi b. Income (expense) from investments
2023 2022
Pendapatan dari transaksi Income from securities
beli efek dengan janji jual purchase transactions with
kembali 1.418.918.919 3.293.000.000 reverse repo
Bunga pembiayaan Transaction
penyelesaian transaksi settlement financing
marjin 445.090.368 1.286.298.946 interest margin
Pendapatan dividen 140.674.195 44.069.648 Dividend income
Pendapatan bunga nasabah 30.367.522 4.838.054 Customers interest income
Keuntungan (kerugian) Realized gain (loss) on
direalisasi atas marketable
perdagangan efek - bersih (1.632.528.800) 6.359.546.458 securities - net
Kerugian belum direalisasi Unrealized loss
atas perdagangan on marketable
efek - bersih (7.432.129.654) (5.426.735.263) securities - net
Jumlah (7.029.607.450) 5.561.017.843 Total
- 68 -
Page 78
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pendapatan usaha melebihi 10% dari jumlah Operating revenues exceeding 10% of the
pendapatan usaha Grup adalah sebagai Group’s total operating revenues is as follows:
berikut:
2023 2022
Persentase terhadap Persentase terhadap
jumlah pendapatan usaha/ jumlah pendapatan usaha/
Jumlah/ Percentage from total Jumlah/ Percentage from total
Amount operating revenues Amount operating revenues
PT Venteny Fortuna International Tbk 3.500.000.000 24,01% 3.285.847.249 11,13% PT Venteny Fortuna International Tbk
PT Additon Karya Sembada Tbk 2.500.000.000 17,15% - - PT Additon Karya Sembada Tbk
PT Arsy Buana Travelindo Tbk 1.900.000.000 13,03% - - PT Arsy Buana Travelindo Tbk
PT Pijar Nusa Pasifik 1.500.000.000 10,29% - - PT Pijar Nusa Pasifik
Pendapatan kepada pihak berelasi mewakili Revenue to related parties represents 0.11% and
0,11% dan 2,80% dari jumlah pendapatan 2.80% of the total operating revenues in 2023
usaha masing-masing pada tahun 2023 and 2022, respectively (Note 32).
dan 2022 (Catatan 32).
25. Beban Pokok Pendapatan 25. Costs of Operating Revenues
Beban pokok pendapatan terdiri dari: Costs of operating revenues consist of:
2023 2022
Payment Point Online Bank 280.406.065 - Payment Point Online Bank
Jasa profesional 274.259.784 274.000.000 Professional fees
Jasa transfer 46.803.787 - Transfer fee
Jumlah 601.469.636 274.000.000 Total
Tidak ada jasa profesional yang diberikan oleh There were no professional service rendered by
pihak-pihak tertentu yang melebihi 10% dari certain parties which are exceeding 10% of the
total pendapatan Grup. Group’s total operating revenues.
26. Beban Usaha 26. Operating Expenses
Beban usaha terdiri dari: Operating expenses consist of:
2023 2022
Gaji dan tunjangan 19.555.589.609 16.317.050.597 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 12) 5.003.460.570 5.275.006.380 Depreciation (Note 12)
Utilitas 4.721.290.969 4.672.183.226 Utilities
Pemasaran 4.705.552.866 8.357.122.904 Marketing
Jasa profesional 2.517.673.354 1.930.265.642 Professional fees
Amortisasi (Catatan 13) 2.491.436.106 2.770.209.666 Amortization (Note 13)
Perijinan 1.330.986.340 950.633.536 Licenses
Umum dan perlengkapan kantor 987.944.599 1.122.791.959 General and office supplies
Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
(Catatan 29) 940.740.440 875.120.010 (Note 29)
Pajak 834.325.315 415.667.278 Tax
Sewa 60.492.700 84.196.421 Rental
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai goodwill - 2.092.613.026 of goodwill
Lain-lain 875.252.018 1.002.866.390 Others
Jumlah 44.024.744.886 45.865.727.035 Total
- 69 -
Page 79
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban usaha kepada pihak berelasi mewakili Operational expenses to related parties
0,81% dan 0,82% dari jumlah beban usaha represent 0.81% and 0.82% for the year ended
masing-masing untuk tahun yang berakhir December 31, 2023 and 2022, respectively
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (Note 32).
(Catatan 32).
27. Penghasilan Lainnya 27. Other Income
Penghasilan lainnya terdiri dari: Other income consist of:
2023 2022
Penghasilan dividen saham Stock dividend income from
atas penyertaan di investments on the
PT Bursa Efek Indonesia PT Bursa Efek Indonesia
(Catatan 13) 7.365.000.000 - (Note 13)
Keuntungan belum direalisasi Unrealized gain
dari kenaikan nilai wajar efek on change in fair value of
yang diukur pada nilai wajar marketable securities
melalui laba rugi 2.865.695.130 275.083.102 measured at FVPL
Penghasilan bunga 1.945.998.511 1.442.635.624 Interest income
Keuntungan penjualan Gain on sale of property and
aset tetap (Catatan 12) 2.916.667 - equipment (Note 12)
Penyesuaian biaya jasa lalu Adjustment past service cost
imbalan kerja jangka panjang long-term employee benefit
(Catatan 29) - 940.145.291 (Note 29)
Lain-lain 310.715.827 218.444.003 Others
Jumlah 12.490.326.135 2.876.308.020 Total
28. Beban Lainnya 28. Other Expenses
Beban lainnya terdiri dari: Other expenses consist of:
2023 2022
Kerugian direalisasi dari Realized loss on sale
penjualan investasi 344.949.105 6.854.741.435 of investment
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
(Catatan 10) 306.636.383 - (Note 10)
Lain-lain 110.714.370 66.687.941 Others
Jumlah 762.299.858 6.921.429.376 Total
29. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 29. Long-term Employee Benefits Liability
Besarnya imbalan pasca kerja dihitung The amount of post-employment benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. callculated based on the applicable provisions.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation upon the long-term
imbalan kerja jangka panjang dilakukan employee benefits liability was performed by
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Agus Kantor Konsultan Aktuaria Agus Susanto, an
Susanto, aktuaris independen, tertanggal independent actuary, dated February 5, 2024 for
5 Februari 2024 untuk tahun yang berakhir the year ended December 31, 2023.
pada tanggal 31 Desember 2023.
- 70 -
Page 80
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah karyawan Grup yang berhak Number of eligible employees of the Group was
atas imbalan kerja jangka panjang 114 and 108 as of December 31, 2023
tersebut masing-masing sebanyak and 2022, respectively.
114 dan 108 karyawan pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
Jumlah-jumlah yang diakui dalam Iaporan laba Amounts recognized in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian sehubungan dengan imbalan comprehensive income in respect of this benefit
pasti adalah sebagai berikut: plans are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 730.766.102 751.358.493 Current service cost
Biaya bunga neto 209.974.338 119.150.278 Net interest expense
Biaya jasa lalu - 4.611.239 Past service cost
Perubahan program manfaat - (702.348.936) Changes in benefit plans
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change in
atribusi imbalan attribution of pension
metode atribusi - (163.005.831) attribution method
Efek kurtailmen - (74.790.524) Effect of curtailment
Komponen biaya (penghasilan) Components of defined
imbalan pasti benefits costs (income)
yang diakui di laba rugi 940.740.440 (65.025.281) recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the
imbalan pasti: defined benefits liability:
Kerugian (keuntungan) Actuarial loss (gains)
aktuarial timbul dari: arising from:
Perubahan asumsi Changes in financial
keuangan 101.606.111 6.890.919 assumptions
Penyesuaian pengalaman (7.773.585) 678.725.996 Experience adjustments
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change in
atribusi imbalan attribution of pension
metode atribusi - (10.704.062) attribution method
Komponen biaya Components of
imbalan kerja jangka defined benefit cost
panjang pasti diakui dalam recognized in
penghasilan komprehensif lain 93.832.526 674.912.853 other comprehensive income
Bersih 1.034.572.966 609.887.572 Net
Alokasi biaya (penghasilan) imbalan pasti yang Defined benefit costs (income) were allocated as
diakui di laba rugi adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Beban usaha 940.740.440 875.120.010 Operating expenses
Penghasilan lainnya - (940.145.291) Other income
Jumlah 940.740.440 (65.025.281) Total
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan The remeasurement of the net defined benefits
pasti diakui dalam penghasilan komprehensif liability is included in other comprehensive
lain. income.
- 71 -
Page 81
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah Movements of present value of defined benefits
sebagai berikut: liability are as follows:
2023 2022
Saldo awal 2.271.412.425 1.661.524.853 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
(Catatan 26) 940.740.440 875.120.010 (Note 26)
Perubahan program manfaat - (702.348.936) Changes in benefit plans
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - (163.005.831) attribution method
Efek kurtailmen - (74.790.524) Effect of curtailment
Pembayaran manfaat (5.700.000) - Benefit payment
Penghasilan komprehensif lain 93.832.526 674.912.853 Other comprehensive income
Saldo akhir 3.300.285.391 2.271.412.425 Ending balance
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang The principal actuarial assumptions used in
digunakan dalam perhitungan imbalan kerja valuation of the long-term employee benefits
jangka panjang: liability are as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto 6,76% 7,13% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary growth rate
Usia pensiun 55 Tahun/Years 55 Tahun/Years Retirement age
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivity analyses of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefits liability to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Dampak terhadap Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Impact of Increase (Decrease) on Defined Benefits Liability
Perubahan Asumsi/ Kenaikan Asumsi/ Penurunan Asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (181.236.810) 202.428.980 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 189.809.483 (173.144.250) Salary growth rate
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dampak terhadap Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Impact of Increase (Decrease) on Defined Benefits Liability
Perubahan Asumsi/ Kenaikan Asumsi/ Penurunan Asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (139.020.282) 155.573.814 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 147.932.553 (134.677.408) Salary growth rate
30. Pajak Penghasilan 30. Income Tax
Penghasilan pajak Grup terdiri dari: The tax benefit of the Group consists of the
following:
2023 2022
Pajak kini Current tax
Entitas Anak - (200.425.037) Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 379.588.417 693.692.787 The Company
Entitas Anak 2.711.363.664 (285.538.474) Subsidiaries
Bersih 3.090.952.081 207.729.276 Net
- 72 -
Page 82
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak A reconciliation between loss before tax per
menurut laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dengan rugi other comprehensive income and fiscal loss is as
fiskal adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per
laporan laba rugi dan consolidated statements
penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian (20.317.408.312) (23.362.482.248) comprehensive income
Laba sebelum pajak Profit before tax of the
Entitas Anak 16.707.157.868 14.116.099.500 Subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before tax of
Perusahaan (3.610.250.444) (9.246.382.748) the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Perbedaan Difference between
penyusutan komersial commercial and fiscal
dan fiskal 500.697.903 402.489.252 depreciation
Beban imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 223.076.423 38.113.019 benefits expense
Liabilitas sewa (444.233.832) (451.776.790) Lease liabilty
Subjumlah 279.540.494 (11.174.519) Subtotal
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Bagian rugi bersih Share in net loss
entitas asosiasi 1.616.359.236 2.216.017.669 of an associate
Donasi 225.425.999 11.500.000 Donation
Penyusutan 149.647.248 149.647.248 Depreciations
Beban pajak 112.258.021 58.567.126 Tax expenses
Kerugian (keuntungan) Realized loss (gain)
direalisasi dari on sale of
penjualan investasi (41.629.900) 3.873.057.035 investments
Penghasilan bunga (177.212.055) (215.555.364) Interest income
Subjumlah 1.884.848.549 6.093.233.714 Subtotal
Rugi fiskal Perusahaan (1.445.861.401) (3.164.323.553) Fiscal loss of the Company
Kerugian fiskal tahun: Fiscal loss carry forward from:
2022 (3.164.323.553) - 2022
2021 (2.932.080.308) (2.932.080.308) 2021
2020 (1.699.579.744) (1.699.579.744) 2020
Akumulasi rugi fiskal (9.241.845.006) (7.795.983.605) Accumulated fiscal loss
- 73 -
Page 83
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perhitungan beban dan utang pajak kini The detail of current tax expense and payable is
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Beban pajak kini Current tax expense
Entitas anak - 200.425.037 Subsidiary
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid income taxes
Pasal 23 - (195.137.529) Article 23
Jumlah utang pajak kini Total current tax payable
(Catatan 17) (Note 17)
Entitas anak - 5.287.508 Subsidiary
Rugi fiskal tahun 2022 Perusahaan telah The fiscal loss in 2022 of the Company is in
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan accordance with the corporate income tax returns
(SPT) yang disampaikan oleh Perusahaan filed with the Tax Service Office.
kepada Kantor Pelayanan Pajak.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan On October 7, 2021, the House of
Perwakilan Rakyat Republik Indonesia Representatives of the Republic of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang Harmonisasi passed the Law on the Harmonization of Tax
Peraturan Perpajakan, yang antara lain Regulations, which stipulates a corporate income
menetapkan tarif pajak penghasilan badan tax rate of 22% for the fiscal year 2022 onwards,
sebesar 22% untuk tahun pajak 2022 dan among others.
seterusnya.
Grup telah menerapkan penyesuaian atas tarif The Group has adopted the amendments of
pajak yang berlaku dalam perhitungan pajak those prevailing tax rates in the current tax
kininya. computation.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup Deferred tax assets and liabilities of the Group as
pada tanggal 31 Desember 2023 of December 31, 2023 and 2022 was calculated
dan 2022 telah dihitung dengan menggunakan by taking into account tax rates expected to be
tarif pajak yang diperkirakan berlaku pada saat prevailing at the time they are realized.
direalisasi.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the years ended December 31, 2023
dan 2022, Perusahaan mengalami rugi fiskal and 2022, the Company incurred a fiscal loss,
sehingga tidak terdapat taksiran pajak kini. therefore, no provision for current income tax
was recognized.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan Grup The detail of the Group’s deferred tax assets
adalah sebagai berikut: (liabilities) is as follows:
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Credited (Charged) to
Penghasilan
komprehensif lain/
1 Januari 2023/ Laba rugi/ Other comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Profit or loss income December 31, 2023
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal 1.715.116.393 318.089.508 - 2.033.205.901 Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 121.849.804 49.076.813 9.998.264 180.924.881 benefits liability
Aset hak-guna 427.980.240 (332.584.643) - 95.395.597 Right-of-use assets
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (442.738.182) 345.006.739 - (97.731.443) Lease liabilities
Subjumlah 1.822.208.255 379.588.417 9.998.264 2.211.794.936 Subtotal
(0)
- 74 -
Page 84
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Credited (Charged) to
Penghasilan
komprehensif lain/
1 Januari 2023/ Laba rugi/ Other comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Profit or loss income December 31, 2023
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal - 2.499.083.255 - 2.499.083.255 Fiscal loss
Aset hak-guna 322.756.103 233.623.431 - 556.379.534 Right-of-use assets
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 286.289.671 228.233.323 30.614.909 545.137.903 benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (332.760.927) (249.576.345) - (582.337.272) Lease liabilities
Subjumlah 276.284.847 2.711.363.664 30.614.909 3.018.263.420 Subtotal
Aset pajak tangguhan - bersih 2.098.493.102 3.090.952.081 40.613.173 5.230.058.356 Deferred tax asset - net
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Credited (Charged) to
Penghasilan
komprehensif lain/
1 Januari 2022/ Laba rugi/ Other comprehensive 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Profit or loss income December 31, 2022
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal 1.018.965.211 696.151.182 - 1.715.116.393 Fiscal loss
Aset hak-guna 339.432.605 88.547.635 - 427.980.240 Right-of-use assets
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 93.625.521 8.384.864 19.839.419 121.849.804 benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (343.347.288) (99.390.894) - (442.738.182) Lease liabilities
Subjumlah 1.108.676.049 693.692.787 19.839.419 1.822.208.255 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Aset hak-guna 215.170.736 107.585.367 - 322.756.103 Right-of-use assets
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 171.598.668 3.915.903 110.775.100 286.289.671 benefits liability
Rugi fiskal 289.912.008 (289.912.008) - - Fiscal loss
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (225.633.191) (107.127.736) - (332.760.927) Lease liabilities
Subjumlah 451.048.221 (285.538.474) 110.775.100 276.284.847 Subtotal
Aset pajak tangguhan - bersih 1.559.724.270 408.154.313 130.614.519 2.098.493.102 Deferred tax asset - net
Rugi fiskal dapat dikompensasikan dalam laba Fiscal loss can be compensated in taxable
fiskal pada masa 5 (lima) tahun mendatang income during the next 5 (five) years since fiscal
sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen loss occurred. Management estimates that the
memperkirakan bahwa akumulasi kerugian accumulated fiscal losses of the Company in
fiskal Perusahaan pada tahun 2023 dapat 2023 can be compensated against future taxable
dikompensasikan dengan laba fiskal masa income.
mendatang.
- 75 -
Page 85
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31. Rugi Per Saham 31. Loss Per Share
Perhitungan rugi per saham dasar berdasarkan The computation of basic loss per share is based
pada informasi berikut: on the following data:
2023 2022
Rugi per saham dasar Basic loss per share
Dari jumlah rugi tahun From total loss
berjalan yang dapat for the year
diatribusikan kepada attributable to owners of
pemilik entitas induk (14.159.861.419) (20.711.826.744) the Parent Company
Rata-rata tertimbang saham Weighted average number
biasa untuk perhitungan of ordinary shares for basic
rugi per saham dasar 1.359.934.021 1.359.934.021 computation of loss per share
Jumlah rugi per saham dasar Total basic loss per share
yang dapat diatribusikan attributable
kepada pemegang saham to the owners of
pemilik entitas induk (10,41) (15,23) the Parent Company
32. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 32. Nature of Relationship and Transaction with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
- PT Surya Fajar Corpora adalah - PT Surya Fajar Corpora is a shareholder
pemegang saham Perusahaan. of the Company.
- PT Tourindo Guide Indonesia Tbk adalah - PT Tourindo Guide Indonesia Tbk is an
entitas asosiasi Perusahaan dan associate of the Company and common
pengurus sama dengan Grup. management of the Group.
- PT Pigijo Travelindo Sakti merupakan - PT Pigijo Travelindo Sakti is a subsidiary of
entitas anak dari PT Tourindo Guide PT Tourindo Guide Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transaction with Related Parties
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi a. The details of transactions with related
adalah sebagai berikut: parties are as follows:
Persentase terhadap Jumlah Aset/Liabilitas/
Pendapatan usaha/Beban usaha
Percentage to total Assets/Liabilitites/
Operating revenues/Operating expenses
2023 2022 2023 2022
Aset Asset
Piutang lain-lain Other accounts receivable
PT Surya Fajar Corpora - 18.878.070.000 - 6,61% PT Surya Fajar Corpora
PT Tourindo Guide PT Tourindo Guide
Indonesia Tbk - 1.950.000 - 0,00% Indonesia Tbk
Jumlah - 18.880.020.000 - 6,61% Total
Liabilitas Liability
Utang lain-lain Other accounts payables
PT Surya Fajar Corpora - 677.946.968 - 0,73% PT Surya Fajar Corpora
Pendapatan usaha Operating revenues
Pendapatan kegiatan perantara Income of securities trading
perdagangan efek brokerage activities
PT Surya Fajar Corpora 15.989.344 31.588.178 0,11% 0,11% PT Surya Fajar Corpora
Pendapatan bunga dan dividen Income from investment
PT Surya Fajar Corpora - 793.000.000 - 2,69% PT Surya Fajar Corpora
Jumlah 15.989.344 824.588.178 0,11% 2,80% Total
- 76 -
Page 86
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Persentase terhadap Jumlah Aset/Liabilitas/
Pendapatan usaha/Beban usaha
Percentage to total Assets/Liabilitites/
Operating revenues/Operating expenses
2023 2022 2023 2022
Beban usaha Operating expenses
Pemasaran Marketing
PT Pigijo Travelindo Sakti 46.080.000 251.406.000 0,10% 0,55% PT Pigijo Travelindo Sakti
Umum dan perlengkapan kantor General and office supplies
PT Pigijo Travelindo Sakti - 125.225.000 - 0,27% PT Pigijo Travelindo Sakti
Lain-lain Others
PT Tourindo Guide PT Tourindo Guide
Indonesia Tbk 295.494.400 - 0,67% - Indonesia Tbk
PT Pigijo Travelindo Sakti 18.425.000 - 0,04% - PT Tourindo Guide
Jumlah 359.999.400 376.631.000 0,81% 0,82% Total
Piutang lain-lain kepada PT Surya Fajar Other accounts receivable to PT Surya
Corpora merupakan piutang penjualan Fajar Corpora represent receivables from
portofolio efek yang tidak dibebani bunga sale of securities portfolio which are non-
dan jatuh tempo selama 1 (satu) tahun. interest bearing and due for 1 (one) year.
b. Grup memberikan kompensasi kepada c. b. The Group provides compensation to the
karyawan kunci. Imbalan yang diberikan key management personnel. The benefits of
kepada direksi dan anggota manajemen directors and other members of key
kunci lainnya untuk 31 Desember 2023 management in December 31, 2023
dan 2022 sebagai berikut: and 2022 is as follows:
Persentase terhadap Jumlah Beban Gaji
dan Tunjangan/Percentage to Total
Salaries and Allowances Expenses
2023 2022 2023 2022
Gaji dan tunjangan 4.744.837.000 3.529.772.985 24,26% 21,63% Salaries and allowances
33. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 33. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group’s activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko pasar (termasuk risiko mata financial risks: market risk (including currency
uang dan risiko harga), risiko kredit dan risiko risk and price risk), credit risk and liquidity risk.
likuiditas. Program manajemen risiko Grup The Group’s overall risk management
secara keseluruhan difokuskan pada pasar programme focuses on the unpredictability of
keuangan yang tidak dapat diprediksi dan Grup financial markets and seeks to minimize potential
berusaha untuk meminimalkan dampak yang adverse effects on the Group’s financial
berpotensi merugikan kinerja keuangan Grup. performance.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. The Directors have the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering
seperti risiko mata uang asing, risiko harga, specific areas, such as foreign exchange risk,
risiko kredit dan risiko likuiditas. price risk, credit risk and liquidity risk.
Risiko Pasar Market Risk
a. Risiko Mata Uang Asing a. Foreign Exchange Risk
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange
uang asing yang timbul dari berbagai risk arising from various currency exposures,
eksposur mata uang, terutama terhadap primarily with respect to the U.S. Dollar.
Dolar Amerika Serikat. Risiko nilai tukar foreign exchange risk arises from future
mata uang asing timbul dari transaksi settlement of commercial transactions and
komersial yang akan diselesaikan di masa recognized assets and liabilities.
depan serta aset dan liabilitas yang diakui.
- 77 -
Page 87
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen telah menetapkan kebijakan Management has set up a policy to require
yang mengharuskan Grup mengelola the Group manages its foreign exchange risk
risiko nilai tukar mata uang asing terhadap against its functional currency.
mata uang fungsionalnya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan 2022, jika mata uang Rupiah and 2022, if the Rupiah currency had
melemah/ menguat sebesar 10% terhadap weakened/ strengthened by 10%,
Dolar Amerika Serikat dengan variabel lain respectively, against the U.S. Dollar with all
konstan, rugi sebelum pajak untuk tahun other variables held constant, pre-tax loss
berjalan akan lebih tinggi/rendah masing- for the years would have been higher/lower
masing sebesar Rp 4.014.958 dan by Rp 4,014,958 and Rp 4,291,873,
Rp 4.291.873, terutama diakibatkan respectively, mainly as a result of foreign
keuntungan (kerugian) dari penjabaran exchange gains (losses) on translation of
aset keuangan. U.S. Dollar-denominated financial assets.
b. Risiko Harga c. b. Price Risk
Grup terpengaruh risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity and debt
dan efek utang karena Grup memiliki securities price risk because of investments
investasi yang diklasifikasikan sebagai held by the Group and classified on the
diukur pada nilai wajar melalui other consolidated statement of financial position
komprehensif income atau diukur pada either as at fair value through other
nilai wajar melalui laba rugi dalam laporan comprehensive income or at fair value
posisi keuangan konsolidasian, namun through profit or loss. The Group is not
Grup tidak rentan terhadap risiko harga exposed to commodity price risk.
komoditas.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul To manage its price risk arising from
dari investasi efek ekuitas, Grup investments in equity securities, the Group
melakukan diversifikasi portofolio. diversifies its portofolio. Diversification of the
Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai portfolio is done in accordance with the limits
dengan batasan yang ditentukan oleh set by the Group.
Grup.
Grup memiliki investasi pada saham The Group’s investments in equity of other
entitas lain yang diperdagangkan di bursa entities that are publicly traded are included
dengan Indeks Harga Saham Gabungan in Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG)
(IHSG). equity index.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari loss arising from the customers or counterparties
pelanggan atau pihak lawan akibat gagal which fail to fulfill their contractual obligations.
memenuhi kewajiban kontraktualnya. Management believes that there are no
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat significant concentrations of credit risk. The
risiko kredit yang terkonsentrasi secara Group manages and controls the credit risk by
signifikan. Grup mengendalikan risiko kredit dealing only with recognized and credit worthy
dengan cara melakukan hubungan usaha parties, setting internal policies on verifications
dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas, and authorizations of customers' transactions,
menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi and regularly monitoring the collectibility of
transaksi nasabah, serta memantau receivables to reduce the exposure to bad debts.
kolektibilitas piutang secara berkala untuk
mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
- 78 -
Page 88
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah eksposur maksimal Grup yang The table below shows the Group’s maximum
terkait risiko kredit pada tanggal exposure related to credit risk as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets
nilai wajar melalui laba rugi measured at FVPL
Portofolio efek 72.431.347.308 40.980.529.320 Marketable securities
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Kas dan setara kas 44.559.311.188 59.571.579.117 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang Restricted
dibatasi penggunaannya 30.500.000.000 30.000.000.000 time deposits
Piutang transaksi perantara Receivable from securities
perdagangan efek 101.237.068.862 85.496.787.332 brokerage activities
Piutang lain-lain 1.187.005.368 19.947.854.118 Other accounts receivable
Setoran jaminan dalam Guarantee deposits under
"aset
"asetlain-lain"
lain-lain" 2.500.000.000 3.750.000.000 "other assets"
Jaminan dalam akun Security deposits under
akun
akun"aset
"asetlain-lain"
lain-lain" 849.493.157 924.936.447 "other assets"
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial assets
komprehensif lain measured at FVOCI
Portofollio efek 43.045.306.758 21.420.190.900 Marketable securities
Aset takberwujud- intangible assets-
penyertaan
akun "aset saham
takberwujud" 9.865.000.000 2.500.000.000 investment in shares
Jumlah 306.174.532.641 264.591.877.234 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
timbul karena Grup memiliki arus kas yang position of the Group is enough to cover the
cukup untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, In managing the liquidity risk, management
manajemen memantau dan menjaga jumlah monitors and maintains a level of cash and cash
kas dan setara kas yang dianggap memadai equivalents deemed adequate to finance the
untuk membiayai operasional Grup dan untuk Group’s operations and to mitigate the effects of
mengatasi dampak fluktuasi arus kas. fluctuation in cash flows.
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala Management also regularly evaluates the
atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, projected and actual cash flows, including loan
termasuk jadwal jatuh tempo utang dan terus- maturity profiles and continuously assesses
menerus melakukan penelaahan pasar conditions in the financial markets for
keuangan untuk mendapatkan sumber opportunities to obtain optimal funding sources.
pendanaan yang optimal.
- 79 -
Page 89
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile
keuangan konsolidasian berdasarkan of consolidated financial liabilities based on
pembayaran kontraktual yang tidak contractual undiscounted payments (exclude
didiskontokan (tidak termasuk estimasi estimated interest payments until maturity):
pembayaran bunga hingga jatuh tempo):
2023
<= 1 Tahun/ 1-2 Tahun/ 3-5 Tahun/ > 5 Tahun/ Jumlah/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years > 5 Years Total As Reported
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities
pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost
Utang usaha 860.381.218 - - - 860.381.218 860.381.218 Trade accounts payable
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
perdagangan efek 89.861.013.989 - - - 89.861.013.989 89.861.013.989 activities
Utang lain-lain 286.802.772 - - - 286.802.772 286.802.772 Other accounts payable
Beban akrual 535.473.841 - - - 535.473.841 535.473.841 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1.502.466.180 67.487.280 - - 1.569.953.460 1.517.468.468 Lease liabilities
Jumlah 93.046.138.000 67.487.280 - - 93.113.625.280 93.061.140.288 Total
2022
<= 1 Tahun/ 1-2 Tahun/ 3-5 Tahun/ > 5 Tahun/ Jumlah/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years > 5 Years Total As Reported
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities
pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost
Utang usaha 1.045.009.220 - - - 1.045.009.220 1.045.009.220 Trade accounts payable
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
perdagangan efek 59.467.342.849 - - - 59.467.342.849 59.467.342.849 activities
Utang lain-lain 26.887.276.670 - - - 26.887.276.670 26.887.276.670 Other accounts payable
Beban akrual 385.603.475 - - - 385.603.475 385.603.475 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1.004.421.420 671.449.500 - - 1.675.870.920 1.576.327.553 Lease liabilities
Jumlah 88.789.653.634 671.449.500 - - 89.461.103.134 89.361.559.767 Total
34. Ikatan dan Perjanjian Penting 34. Commitments and Agreements
a. Perjanjian Pinjaman a. Loan Agreement
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup As of December 31, 2023, the Group
menandatangani perjanjian penerimaan entered into a borrowing acceptance
pinjaman dari pihak ketiga sebagai berikut: agreement from third parties as follows:
Keterangan untuk
Penerima Tanggal pengakuan bunga/
pinjaman/ Jumlah/ perjanjian/ Jatuh tempo/ Bunga per tahun/ Remarks for
Perusahaan/The Company Borrower Total Agreement date Due date Tipe/Type Tujuan/Purposes Interest per year interest recognition
22 Juni 2023/ 22 Juni 2024/ Setelah 6 bulan/
PT Tekno Bersama Indonesia DPI 10.000.000.000 June 22, 2023 June 22, 2024 Pinjaman/Loan Modal kerja/Working capital 3,00% After 6 months
Utang lain-lain kepada PT Utama Digital Other accounts payable to PT Utama Digital
Kapital merupakan utang pinjaman dengan Kapital represent borrowing with conversion
hak opsi konversi menjadi saham. option rights into shares. The loan has been
Pinjaman tersebut telah dilunasi oleh Grup paid by Group on December 20, 2023.
pada tanggal 20 Desember 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup As of December 31, 2022, the Group
menandatangani perjanjian penerimaan entered into a borrowing acceptance
pinjaman dari pihak ketiga sebagai berikut: agreement from a third party as follows:
Keterangan untuk
Penerima Tanggal pengakuan bunga/
pinjaman/ Jumlah/ perjanjian/ Jatuh tempo/ Bunga per tahun/ Remarks for
Perusahaan/The Company Borrower Total Agreement date Due date Tipe/Type Tujuan/Purposes Interest per year interest recognition
1 Agustus 2022/ 1 Agustus 2023/ Tidak dikenakan bunga/
PT Utama Digital Kapital DPI 1.000.000.000 August 1, 2022 August 1, 2023 Pinjaman/Loan Modal kerja/Working capital Non-interest bearing -
22 Maret 2022/ 21 Maret 2023/ Apabila dibayar kas/
PT Utama Digital Kapital DPI 300.000.000 March 22, 2022 March 21, 2023 Pinjaman/Loan Modal kerja/Working capital 3,00% If paid in cash
- 80 -
Page 90
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Perjanjian Sewa - Grup sebagai Penyewa b. Lease Agreements - Group as Lessee
Grup menandatangani perjanjian sewa The Group entered into lease agreement as
sebagai berikut: follows:
Pihak dalam perjanjian/Counterparties Item yang disewakan/Leased item Periode perjanjian/Periode of agreement
PT Mandrasekar Lestari Sewa kantor/Office space lease Februari 2018 - Juni 2025
February 2018 - June 2025
Nilai tercatat aset hak-guna diungkapkan The carrying value of right-of-use assets is
pada Catatan 12. disclosed in Note 12.
Laporan laba rugi dan penghasilan The consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income present
menyajikan saldo berikut berkaitan dengan the following amounts related to leases:
sewa:
2023 2022
Beban penyusutan Depreciation expense of
aset hak-guna 1.815.310.318 1.714.131.728 right-of-use assets
Beban bunga atas Interest expense on
liabilitas sewa 129.559.358 165.519.275 lease liabilities
Beban berkaitan dengan Expenses relating to
sewa jangka pendek 60.492.700 84.196.421 short-term leases
2.005.362.376 1.963.847.424
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa The total cash outflow for leases amounted
masing-masing sebesar Rp 1.815.517.572 to Rp 1,815,517,572 and Rp 1,876,262,081
dan Rp 1.876.262.081 pada tanggal as of December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
Jumlah komitmen sewa untuk sewa Total lease commitments from short-term
jangka pendek yang dicatat sebagai leases accounted recognized as expenses
beban dengan dasar garis lurus on a straight-line basis amounted to
masing-masing sebesar Rp 60.492.700 Rp 60,492,700 and Rp 84,196,421 as of
dan Rp 84.196.421 pada tanggal December 31, 2023 and 2022, respecively.
31 Desember 2023 dan 2022.
35. Informasi Segmen 35. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional, yang bertanggung jawab atas operating decision maker, which is responsible
alokasi sumber daya ke masing-masing for allocating resources to the reportable
segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja segments and assesses its performance. The
masing-masing segmen tersebut. Grup Group has four (4) reportable segments including
memiliki 4 (empat) segmen yang dilaporkan brokerage and underwriter, financial technology
meliputi perantara pedagang dan penjamin peer to peer lending, electronic payment services
emisi efek, layanan pinjam meminjam uang and consultancy services.
berbasis teknologi, layanan berbasis
pembayaran elektronik dan jasa konsultan.
- 81 -
Page 91
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Perantara pedagang Layanan pinjam Layanan berbasis
dan penjamin meminjam uang pembayaran
emisi efek/ berbasis teknologi/ elektronik/
Brokerage and Financial tecnology Jasa konsultan/ Electronic payment
underwriter peer to peer lending Consultancy services services Jumlah/Total
Laporan laba rugi Consolidated statement of
dan penghasilan profit or loss
komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian income
Pendapatan usaha 6.814.307.251 2.995.039.581 4.362.500.000 407.003.123 14.578.849.955 Operating revenues
Beban pokok pendapatan - - (274.259.784) (327.209.852) (601.469.636) Cost of operating revenues
Laba kotor 6.814.307.251 2.995.039.581 4.088.240.216 79.793.271 13.977.380.319 Gross profit
Beban usaha Operating expenses
Gaji dan tunjangan (7.350.661.106) (3.856.503.988) (4.799.625.789) (3.548.798.726) (19.555.589.609) Salaries and allowances
Penyusutan (2.055.232.678) (68.475.993) (2.113.872.066) (765.879.833) (5.003.460.570) Depreciation
Utilitas (3.439.095.421) (183.494.139) (518.485.151) (580.216.258) (4.721.290.969) Utilities
Pemasaran (4.301.456.078) (308.969.953) (36.760.000) (58.366.835) (4.705.552.866) Marketing
Jasa profesional (378.800.000) (659.953.354) (1.059.570.000) (419.350.000) (2.517.673.354) Professional fees
Amortisasi (365.505.686) (750.000.000) (717.325.000) (658.605.420) (2.491.436.106) Amortization
Perijinan (837.532.088) (120.000.000) (345.954.252) (27.500.000) (1.330.986.340) Licenses
Umum dan perlengkapan kantor (425.635.328) (48.736.077) (385.213.521) (128.359.673) (987.944.599) General and office supplies
Imbalan kerja jangka panjang (495.551.791) (146.597.881) (283.160.616) (15.430.152) (940.740.440) Long-term employee benefits
Pajak (345.974.047) (2.486.397) (214.233.914) (271.630.957) (834.325.315) Tax
Sewa (27.126.200) (2.939.600) (24.203.400) (6.223.500) (60.492.700) Rental
Lain-lain (397.897.780) (56.375.171) (283.241.498) (137.737.569) (875.252.018) Others
Jumlah beban usaha (20.420.468.203) (6.204.532.553) (10.781.645.207) (6.618.098.923) (44.024.744.886) Total operating expenses
Rugi usaha (13.606.160.952) (3.209.492.972) (6.693.404.991) (6.538.305.652) (30.047.364.567) Operating loss
Penghasilan lain-lain - bersih 8.754.122.901 59.104.924 174.952.745 741.775.685 9.729.956.255 Other income - net
Rugi sebelum pajak (4.852.038.051) (3.150.388.048) (6.518.452.246) (5.796.529.967) (20.317.408.312) Loss before tax
Penghasilan pajak - bersih 771.312.062 1.906.615.303 383.322.600 29.702.116 3.090.952.081 Tax benefit - net
Rugi setelah pajak (4.080.725.989) (1.243.772.745) (6.135.129.646) (5.766.827.851) (17.226.456.231) Loss after tax
Penghasilan (rugi) komprehensif lain (58.104.559) (5.986.278) 10.831.150.912 59.539.608 10.826.599.683 Other comprehensive income (loss)
Jumlah penghasilan (rugi) Total comprehensive
komprehensif (4.138.830.548) (1.249.759.023) 4.696.021.266 (5.707.288.243) (6.399.856.548) income (loss)
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial positions
Aset segmen *) 197.661.651.781 4.741.167.046 78.532.584.708 38.435.977.787 319.371.381.322 Segment assets *)
Liabilitas segmen *) 93.101.861.079 999.199.709 2.071.193.613 644.125.339 96.816.379.740 Segment liabilities *)
*) Aset segmen tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/
Segment assets do not include deferred tax assets and prepaid tax and while segment liabilities do not include deferred tax liabilities and taxes payable
2022
Perantara pedagang Layanan pinjam Layanan berbasis
dan penjamin meminjam uang pembayaran
emisi efek/ berbasis teknologi/ elektronik/
Brokerage and Financial tecnology Jasa konsultan/ Electronic payment
underwriter peer to peer lending Consultancy services services Jumlah/Total
Laporan laba rugi Consolidated statement of
dan penghasilan profit or loss
komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian income
Pendapatan usaha 25.251.466.163 1.774.478.012 2.475.000.000 22.989.880 29.523.934.055 Operating revenues
Beban pokok pendapatan - - (274.000.000) - (274.000.000) Cost of operating revenues
Laba kotor 25.251.466.163 1.774.478.012 2.201.000.000 22.989.880 29.249.934.055 Gross profit
Beban usaha Operating expenses
Gaji dan tunjangan (5.842.777.225) (3.131.829.656) (4.261.072.689) (3.081.371.027) (16.317.050.597) Salaries and allowances
Pemasaran (7.823.753.211) (140.457.907) (281.619.221) (111.292.565) (8.357.122.904) Marketing
Penyusutan (2.239.954.165) (192.242.279) (1.943.137.326) (899.672.610) (5.275.006.380) Depreciation
Utilitas (3.441.044.126) (142.370.990) (457.533.785) (631.234.325) (4.672.183.226) Utilities
Amortisasi (145.789.666) (750.000.000) (717.324.996) (1.157.095.004) (2.770.209.666) Amortization
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai goodwil - - - (2.092.613.026) (2.092.613.026) of goodwill
Jasa profesional (428.249.662) (228.979.160) (826.354.820) (446.682.000) (1.930.265.642) Professional fees
Umum dan perlengkapan kantor (337.680.121) (166.914.573) (516.443.802) (101.753.463) (1.122.791.959) General and office supplies
Perijinan (485.583.394) (95.000.000) (342.550.142) (27.500.000) (950.633.536) Licenses
Imbalan kerja jangka panjang (455.892.851) (141.366.109) (260.171.114) (17.689.936) (875.120.010) Long-term employee benefits
Pajak (269.832.153) (27.434.367) (86.614.230) (31.786.528) (415.667.278) Tax
Sewa (21.719.300) (32.808.121) (22.237.000) (7.432.000) (84.196.421) Rental
Lain-lain (159.316.074) (128.301.466) (61.359.600) (653.889.250) (1.002.866.390) Others
Jumlah beban usaha (21.651.591.948) (5.177.704.628) (9.776.418.725) (9.260.011.734) (45.865.727.035) Total operating expenses
- 322.000.000 -
- 82 -
Page 92
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Perantara pedagang Layanan pinjam Layanan berbasis
dan penjamin meminjam uang pembayaran
emisi efek/ berbasis teknologi/ elektronik/
Brokerage and Financial tecnology Jasa konsultan/ Electronic payment
underwriter peer to peer lending Consultancy services services Jumlah/Total
Rugi usaha 3.599.874.215 (3.403.226.616) (7.575.418.725) (9.237.021.854) (16.615.792.980) Operating loss
Penghasilan (beban)
lain-lain - bersih 1.409.904.297 167.401.066 (8.433.040.347) 109.045.716 (6.746.689.268) Other income (expense) - net
Laba (rugi) sebelum pajak 5.009.778.512 (3.235.825.550) (16.008.459.072) (9.127.976.138) (23.362.482.248) Income (loss) before tax
Penghasilan (beban) pajak - bersih (485.963.511) - 693.692.787 - 207.729.276 Tax benefit (expense) - net
Laba (rugi) setelah pajak 4.523.815.001 (3.235.825.550) (15.314.766.285) (9.127.976.138) (23.154.752.972) Income (loss) after tax
Penghasilan (rugi) komprehensif lain (392.748.082) (70.160.536) 2.526.079.061 72.664.798 2.135.835.241 Other comprehensive income (loss)
Jumlah penghasilan (rugi) Total comprehensive
komprehensif 4.131.066.919 (3.305.986.086) (12.788.687.224) (9.055.311.340) (21.018.917.731) income (loss)
(46.354.624) 233.366.581 (10.241.346.854) (2.192.174.535)
Laporan posisi keuangan 30.000.000 (2.547.340.369) Consolidated statement of
konsolidasian financial positions
Aset segmen *) 195.231.031.448 7.785.840.312 70.181.206.717 10.150.941.739 283.349.020.216 Segment assets *)
Liabilitas segmen *) 87.554.624.336 485.602.821 876.833.577 2.899.727.916 91.816.788.650 Segment liabilities *)
*) Aset segmen tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/
Segment assets do not include deferred tax assets and prepaid tax and while segment liabilities do not include deferred tax liabilities and taxes payable
36. Aset Moneter dalam Mata Uang Asing 36. Monetary Asset Denominated in a Foreign
Currency
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset The following table shows monetary asset as of
moneter pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022:
dan 2022:
2023 2022
Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Original currency Equivalent in Rp Original currency Equivalent in Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas USD 2.604,41 40.149.584 USD 2.728,29 42.918.730 Cash and cash equivalents
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan 2022, kurs konversi yang digunakan Grup and 2022, the conversion rates used by the
diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan Group were disclosed in Note 2 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
37. Peristiwa setelah Periode Pelaporan 37. Events after Reporting Period
Pada tanggal 10 Januari 2024, SFUND, entitas On January 10, 2024, SFUND, a subsidiary
anak menandatangani perjanjian novasi sewa signed a lease novation agreement with BAI, a
kepada BAI, entitas anak dengan subsidiary and PT Madrasekar Lestari, a third
PT Madrasekar Lestari, pihak ketiga, dengan party, with an area of 77.84 m2 in Satrio Tower,
area seluas 77,84 m2 di Satrio Tower, Lantai Floor 14 unit 6, South Jakarta. The monthly
14 unit 6, Jakarta Selatan. Harga sewa per rental price is Rp 144,500/m2 and the service
bulan sebesar Rp 144.500/m2 dan harga price per month is Rp 50,000/m2.
pelayanan per bulan sebesar Rp 50.000/m2.
Pada tanggal 5 Maret 2024, SFUND, entitas On March 5 2024, SFUND, a subsidiary obtained
anak memperoleh izin usaha sebagai a business license as an Operator Securities
Penyelenggara Penawaran Efek Melalui Offering Through Information Technology-Based
Layanan Urun Dana Berbasis Teknologi Crowdfunding Services under the name SFUND
Informasi dengan nama sistem elektronik electronic system based on the decision of the
SFUND berdasarkan keputusan Dewan Board of Commissioners of the Financial
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Services Authority No.KEP-10/D.04/2024. This
No. KEP-10/D.04/2024. Keputusan ini mulai decision comes into force on the specified date.
berlaku pada tanggal ditetapkan.
- 83 -
Page 93
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
38. Reklasifikasi Akun 38. Reclassification of Accounts
Beberapa akun dalam laporan keuangan Certain accounts in the 2022 consolidated
konsolidasian tahun 2022 telah direklasifikasi financial statements have been reclassified to
agar sesuai dengan penyajian laporan conform with the 2023 consolidated financial
keuangan konsolidasian tahun 2023, sebagai statement presentation. A summary of such
berikut: accounts is as follows:
2022
Sebelum Setelah
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/
Before After
Reclassification Reclassification
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan komisi perantara Brokerage commissions
perdagangan efek 11.313.662.267 10.380.851.072 received
Penerimaan penghasilan dividen Interest and dividend
dan bunga 6.103.635.745 4.628.206.648 received
Perolehan portofolio efek - (44.608.027.500) Acquisition of marketable securities
Penjualan portofolio efek - 33.650.229.800 Proceeds from sale of marketable
Pembayaran lainnya - bersih (18.692.256.736) (16.121.437.965) Payment for others - net
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan: Acquisition of:
Portofolio efek - diukur pada Marketable securities - measured at
nilai wajar melalui laba rugi (64.094.197.500) (19.486.170.000) fair value through profit or loss
Penjualan: Proceeds from sale of:
Portofolio efek - diukur pada Marketable securities - measured at
nilai wajar melalui laba rugi 54.637.240.000 20.987.010.200 fair value through profit or loss
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN A FINANCING ACTIVITY
Pembayaran atas bunga liabilitas sewa - (162.578.479) Payment of interest on lease liabilities
39. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus 39. Supplemental Disclosures on Consolidated
Kas Konsolidasian Statements of Cash Flows
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak The following are the noncash investing and
mempengaruhi kas: financing activities of the Group:
2023 2022
Perolehan aset takberwujud Acquisition of
yang berasal dari intangible asset
dividen saham 7.365.000.000 - through stock dividend
Perolehan aset hak-guna Acquisition of right-of-use
yang berasal dari assets through lease
liabilitas sewa 1.756.658.487 - liabilities
Perolehan aset takberwujud Acquisition of
yang berasal dari intangible asset
uang muka pembelian 10.500.000 - through advance purchase
Kenaikan piutang lain-lain Increase in other accounts
dari penjualan receivable from sale of
portofollio efek - 18.878.070.000 marketable securities
- 84 -
Page 94
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
40. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian Yang 40. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liability arising from financing activities, including
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait both cash and non-cash changes:
kas dan nonkas:
Arus kas Perubahan nonkas/
pendanaan/ Non-cash changes
1 Januari 2023/ Financing Perubahan lainnya/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 cash flows Other changes December 31, 2023
Other accounts
Utang lain-lain 26.887.276.670 (26.600.473.898) - 286.802.772 payable
Liabilitas sewa 1.576.327.553 (1.815.517.572) 1.756.658.487 1.517.468.468 Lease liabilities
Total liabilities
Jumlah liabilitas dari from financing
aktivitas pendanaan 28.463.604.223 (28.415.991.470) 1.756.658.487 1.804.271.240 activities
Arus kas Perubahan nonkas/
pendanaan/ Non-cash changes
1 Januari 2022/ Financing Perubahan lainnya/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 cash flows Other changes December 31, 2022
Other accounts
Utang lain-lain 29.131.864.998 (2.244.588.328) - 26.887.276.670 payable
Liabilitas sewa 3.452.589.634 (1.876.262.081) - 1.576.327.553 Lease liabilities
Total liabilities
Jumlah liabilitas dari from financing
aktivitas pendanaan 32.584.454.632 (4.120.850.409) - 28.463.604.223 activities
41. Rekening Efek 41. Securities Accounts
…
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, PT Surya
dan 2022, PT Surya Fajar Sekuritas (SFS), Fajar Sekuritas (SFS), a subsidiary, managed
entitas anak, mengelola efek dan dana portfolio and customer's securities account
nasabah dalam Rekening Efek masing-masing amounting to Rp 7,884,554,304,738 and
sebesar Rp 7.884.554.304.738 dan Rp 6,643,799,112,751, respectively. These
Rp 6.643.799.112.751. Akun liabilitas kepada accounts are not recognized in the consolidated
nasabah yang terkait tidak diakui dalam financial statements but recognized in the Net
laporan posisi keuangan konsolidasian Grup, Adjusted Working Capital statement to Financial
tetapi dilaporkan pada saat penyusunan Service Authority (OJK).
Laporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan
kepada Otoritas Jasa Keuangan.
********
- 85 -
Names mentioned 141 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Humberg Lie
p.18 ×26
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.18
unresolved
org
Menteri
p.18
unresolved
org
PT Surya
p.18
unresolved
org
Financial Services Authority
p.19 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.19 ×2
unresolved
org
PT Surya Fajar Sekuritas
p.20 ×7
unresolved
org
PT Surya Fajar Urun Dana
p.20 ×8
unresolved
org
PT Surya Fajar Investama
p.20 ×7
unresolved
org
PT Mareco Prima Mandiri
p.20 ×9
unresolved
org
PT Bursa Akselerasi Indonesia
p.20 ×7
unresolved
org
PT Mitra Usaha Indofund
p.20
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.20 ×7
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.20 ×7
unresolved
person
Rini Yulianti
p.23 ×2
unresolved
person
Yulianti
p.23 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.29 ×7
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.57
unresolved
org
Internasional Tbk
p.57 ×2
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.58 ×5
unresolved
org
PT Kliring
p.58
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.58 ×9
unresolved
org
KPEI
p.58 ×8
unresolved
org
PT Rintis Sejahtera
p.60 ×2
unresolved
org
PT Ionpay Networks
p.60 ×2
unresolved
org
PT Artajasa Elektronik
p.60
unresolved
org
PT Artajasa Elektronik Karyawan
p.60
unresolved
org
PT Venteny Fortuna
p.61 ×2
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.61 ×8
unresolved
org
PT Indo Boga
p.61
unresolved
org
Sukses Tbk
p.61
unresolved
org
PT Dayamitra
p.61
unresolved
org
Telekomunikasi Tbk
p.61
unresolved
org
PT Forza Land
p.61
unresolved
org
Forza Land Indonesia Tbk
p.61 ×2
unresolved
org
Jababeka Tbk
p.61
unresolved
org
Citra Tbk
p.61
unresolved
org
PT Ace Hardware
p.61
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.61 ×2
unresolved
org
Gudang Garam Tbk
p.61 ×4
unresolved
org
PT Autopedia Sukses
p.61
unresolved
org
Lestari Tbk
p.61 ×2
unresolved
org
PT Dana Brata
p.61
unresolved
org
Luhur Tbk
p.61
unresolved
org
PT Astra
p.61
unresolved
org
Negara Tbk
p.62
unresolved
org
PT Astra Agro
p.62
unresolved
org
Minerals Tbk
p.62
unresolved
org
PT Intan Baruprana
p.62
unresolved
org
Intan Baruprana Finance Tbk
p.62 ×2
unresolved
org
Finance Tbk
p.62
unresolved
org
Property Tbk
p.62
unresolved
org
PT Trans Power
p.62 ×2
unresolved
org
Marine Tbk
p.62
unresolved
org
Makmur Tbk
p.62
unresolved
org
PT Trans
p.63
unresolved
org
Power Marine Tbk.
p.63
unresolved
org
Perkasa Tbk
p.64 ×2
unresolved
org
PT Ulima
p.64
unresolved
org
Nitra Tbk
p.64
unresolved
org
PT Adaro
p.64
unresolved
org
PT Adaro Minerals
p.64
unresolved
org
Minerals Indonesia Tbk
p.64
unresolved
org
PT Venteny
p.64
unresolved
org
Fortuna International Tbk.
p.64
unresolved
org
Tourindo Guide Indonesia Tbk
p.65 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Astra Buana
p.67
unresolved
org
PT BEI’s
p.68
unresolved
org
PT Utama Digital Kapital
p.70 ×2
unresolved
org
PT Utama Digital Kapital Lain-lain
p.70
unresolved
org
PT Utama Digital Kapital Kapital
p.70
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.72 ×2
unresolved
org
PT Surya Fajar Corpora Steffen
p.72 ×2
unresolved
person
Lie
p.74 ×2
unresolved
org
PT Digitalisasi Perangkat
p.76 ×2
unresolved
org
PT Pigijo Travelindo Sakti Umum
p.86
unresolved
org
PT Pigijo Travelindo Sakti Lain-lain
p.86
unresolved
org
PT Tourindo Guide
p.86 ×2
unresolved
org
PT Surya Corpora
p.86
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.