Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 28
Page 1
Reksa Dana Syariah Indeks Simas ETF JII Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
Page 2
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
DAFTAR ISI
Halaman
Laporan Auditor Independen
Surat Pernyataan tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Reksa Dana
Syariah Indeks Simas ETF JII untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024
dan 2023 yang ditandatangani oleh
- PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi
- PT Bank CIMB Niaga Tbk sebagai Bank Kustodian
LAPORAN KEUANGAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan
2023
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih 3
Laporan Arus Kas 4
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 5
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan 6
Catatan atas Laporan Keuangan 7
Page 3
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Registered Public Accountants
Business License No. 1353/KM.l/2016
Inti land Tower, 8th Floor
JI. Jenderal Sudirman, Kav 32
Jakarta -10220
INDONESIA
T +62-21-570 8111
F +62-21-572 2737
Laporan Auditor lndependen
No. 00332/2.1090/AU.4/09/0153-1/1/111/2025
Pemegang Unit Penyertaan, Manajer lnvestasi, dan Bank Kustodian
Reksa Dana Syariah lndeks Simas ETF Jll
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Syariah lndeks Simas ETF Jll (Reksa Dana),
yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2024, serta laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, laporan arus kas, laporan sumber
dan penyaluran dana zakat, serta laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk tahun
yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi
kebijakan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2024, serta kinerja keuangan, arus kas,
sumber dan penyaluran dana zakat, serta sumber dan penggunaan dana kebajikannya untuk tahun
yang berakhir pad a tanggal terse but, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan
Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam
paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami
independen terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas
laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat
untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.
Penekanan Suatu Hal
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 10 atas laporan keuangan, pada tanggal 31 Desember
2024, PT Sinarmas Asset Management selaku Manajer lnvestasi memiliki unit penyertaan sebesar
89,54% dari jumlah unit penyertaan beredar.
Hal Audit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang
paling signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini
kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
terse but.
An independent member of
Moore Global Network Limited -
members in principal cities throughout the world
Page 4
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Penilaian Portofolio Efek
Lihat Catatan 2 (informasi kebijakan akuntansi material), Catatan 3 (penggunaan pertimbangan dan
estimasi), Catatan 4 (portofolio efek dalam efek ekuitas), Catatan 9 (pengukuran nilai wajar), dan
Catatan 17 (tujuan dan kebijakan pengelolaan dana pemegang unit penyertaan dan manajemen
risiko keuangan), atas laporan keuangan.
Pada tanggal 31 Desember 2024, portofolio efek Reksa Dana adalah sebesar Rp 10.664.351.958
atau 100% merupakan aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Kami fokus
pada penilaian investasi ini karena ini merupakan elemen utama dari nilai aset bersih Reksa Dana,
oleh karena itu, kami menentukan hal ini sebagai hal audit utama.
Kami telah melakukan prosedur berikut untuk merespons hal audit utama ini:
• Kami memperoleh pemahaman tentang syarat-syarat, ketentuan dan tujuan investasi dari
Kontrak lnvestasi Kolektif Reksa Dana.
• Kami memperoleh pemahaman atas pengendalian internal dan proses penelaahan Reksa Dana
atas penilaian investasi pada portofolio efek.
• Kami menguji klasifikasi investasi portofolio efek Reksa Dana untuk memastikan apakah
klasifikasi atas investasi tersebut telah sesuai dengan persyaratan Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia.
• Kami menguji penilaian portofolio efek tersebut, dengan membandingkan jumlah nilai wajar
dengan harga kuotasian di pasar aktif.
• Kami membandingkan catatan portofolio efek yang dikelola oleh Reksa Dana dengan catatan
portofolio efek dari kustodian efek serta mendapatkan rekonsiliasi atas perbedaan yang
ditemukan.
Tanggung Jawab Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian terhadap Laporan Keuangan
Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha,
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer lnvestasi dan Bank
Kustodian memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa
audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan tersebut.
- ii -
Page 5
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan
profesional dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur
audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat
untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi
akuntansi dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
lnvestasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian
material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah iaporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bahwa kami
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan mengomunikasikan
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh terhadap
independensi kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian, kami menentukan
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan periode kini dan oleh
karenanya menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor kami,
kecuali peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi
terse but.
MIRAWATI SENSI IDRIS
Ahmad S akir
lzin Akun n Publik No. AP.0153
24 Maret 2025
- iii -
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
ASET
Portofolio efek dalam efek ekuitas (biaya perolehan
Rp 12.798.437.259 dan Rp 11.873.240.000
masing-masing pada tanggal 31 Desember
2024 dan 2023) 4 10.664.351.958 11.455.056.648
Kas di bank 5 143.934.506 278.678.944
Piutang dividen 14.725.330 42.237.976
Pajak dibayar dimuka 6 923.952 923.952
JUMLAH ASET 10.823.935.746 11.776.897.520
LIABILITAS
Beban akrual 7 44.026.125 121.162.296
Utang pajak 8 180.448 22.761
JUMLAH LIABILITAS 44.206.573 121.185.057
NILAI ASET BERSIH 10.779.729.173 11.655.712.463
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 10 148.200.000,0000 147.700.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 72,7377 78,9148
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
-1-
Page 10
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
PENDAPATAN
Pendapatan Investasi
Pendapatan bagi hasil 11 482.024 645.761
Pendapatan dividen 677.307.164 756.974.420
Keuntungan (kerugian) investasi yang
telah direalisasi 12 283.922.488 (327.973.267)
Kerugian investasi yang belum direalisasi 12 (1.715.901.949) (938.688.051)
JUMLAH KERUGIAN - BERSIH (754.190.273) (509.041.137)
BEBAN
Beban Investasi
Beban pengelolaan investasi 13 99.813.977 104.828.014
Beban kustodian 14 12.476.747 13.103.502
Beban lain-lain 15 47.266.862 30.272.655
JUMLAH BEBAN 159.557.586 148.204.171
RUGI SEBELUM PAJAK (913.747.859) (657.245.308)
BEBAN PAJAK 16 248.731 -
RUGI TAHUN BERJALAN (913.996.590) (657.245.308)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (913.996.590) (657.245.308)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
-2-
Page 11
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Laporan Perubahan Aset Bersih
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Transaksi
dengan Penurunan
Pemegang Unit Nilai Jumlah Nilai
Penyertaan Aset Bersih Aset Bersih
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 13.274.794.413 (961.836.642) 12.312.957.771
Perubahan aset bersih pada tahun 2023
Rugi komprehensif tahun berjalan - (657.245.308) (657.245.308)
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan - - -
Pembelian kembali unit penyertaan - - -
Distribusi kepada pemegang
unit penyertaan - - -
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 13.274.794.413 (1.619.081.950) 11.655.712.463
Perubahan aset bersih pada tahun 2024
Rugi komprehensif tahun berjalan - (913.996.590) (913.996.590)
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 38.013.300 - 38.013.300
Pembelian kembali unit penyertaan - - -
Distribusi kepada pemegang
unit penyertaan - - -
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024 13.312.807.713 (2.533.078.540) 10.779.729.173
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
-3-
Page 12
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Laporan Arus Kas
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan bagi hasil - bersih 385.619 516.609
Penerimaan dividen 704.819.810 718.618.739
Hasil penjualan portofolio efek ekuitas 6.470.917.357 4.702.704.489
Pembelian portofolio efek ekuitas (7.112.192.128) (5.176.484.765)
Pembayaran beban investasi (236.597.352) (251.113.899)
Pembayaran pajak penghasilan (91.044) (455.218)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (172.757.738) (6.214.045)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan dari penjualan unit penyertaan 38.013.300 -
PENURUNAN BERSIH KAS DI BANK (134.744.438) (6.214.045)
KAS DI BANK AWAL TAHUN 278.678.944 284.892.989
KAS DI BANK AKHIR TAHUN 143.934.506 278.678.944
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
-4-
Page 13
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023
SUMBER DANA ZAKAT
Zakat dari dalam Reksa Dana Syariah - -
Zakat dari pihak luar Reksa Dana Syariah - -
Jumlah Sumber Dana Zakat - -
PENYALURAN DANA ZAKAT KEPADA
ENTITAS PENGELOLA ZAKAT - -
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH DANA ZAKAT - -
DANA ZAKAT AWAL TAHUN - -
DANA ZAKAT AKHIR TAHUN - -
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
-5-
Page 14
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023
SUMBER DANA KEBAJIKAN
Infak dari dalam Reksa Dana Syariah - -
Sedekah - -
Hasil pengelolaan wakaf - -
Pengembalian dana kebajikan produktif - -
Denda - -
Pendapatan non-halal - -
Jumlah Sumber Dana Kebajikan - -
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
Dana kebajikan produktif - -
Sumbangan - -
Penggunaan lainnya untuk kepentingan umum - -
Jumlah Penggunaan Dana Kebajikan - -
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH DANA KEBAJIKAN - -
DANA KEBAJIKAN AWAL TAHUN - -
DANA KEBAJIKAN AKHIR TAHUN - -
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
-6-
Page 15
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Reksa Dana Syariah Indeks Simas ETF JII (Reksa Dana) adalah reksa dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995
sebagaimana diubah dengan Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan
Penguatan Sektor Keuangan dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. 23/POJK.04/2016
tanggal 13 Juni 2016 mengenai “Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”, yang telah
diubah dengan Peraturan OJK No. 2/POJK.04/2020 tanggal 8 Januari 2020 dan Peraturan OJK
No. 4 Tahun 2023 tanggal 30 Maret 2023, Peraturan OJK No. 19/POJK.04/2015 tanggal
3 November 2015 yang telah diubah dengan Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2020 tanggal
13 Desember 2020 mengenai “Penerbitan dan Persyaratan Reksa Dana Syariah”, dan Peraturan
OJK No. 48/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 mengenai “Pedoman Pengelolaan Reksa
Dana Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjaminan, dan Reksa Dana Indeks”, serta Peraturan
OJK No. 49/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 mengenai “Reksa Dana Berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek”.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer
Investasi dan PT Bank CIMB Niaga Tbk sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 53
tanggal 15 Juli 2019 dari Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta.
PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional
yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan investasi. Komite Investasi terdiri dari:
Ketua : Alex Setyawan W.K.
Anggota : Dr. Halim Alamsyah
Mark Tan
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijaksanaan, strategi, dan
eksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola
Investasi terdiri dari:
Ketua : Genta Wira Anjalu
Anggota : Triwira Juniarta Tjandra
Fikri Syuhada CFA
Siska Tristanti Sutijadi
Dionisius Donny Primananda
Dimas Satria Hardianto
Silvia Loren Budiyanto
Dwi Yuni Novianti
Reksa Dana berkedudukan di Sinarmas Land Plaza, Menara III Lantai 7, Jl. MH Thamrin No. 51,
Jakarta 10350.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi
Kolektif adalah minimum 100.000.000 unit penyertaan dengan ketentuan tidak lebih kecil dari
jumlah yang setara dengan Rp 10.000.000.000 dan maksimum 50.000.000.000 unit penyertaan.
Harga penawaran umum perdana per unit penyertaan adalah Rp 100 per unit.
Reksa Dana memperoleh pernyataan efektif berdasarkan surat Kepala Departemen Pengawasan
Pasar Modal 2A atas nama Dewan Komisioner OJK No. S-1056/PM.21/2019 tanggal
3 September 2019.
Reksa Dana yang diwakili oleh PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi
mendaftarkan unit penyertaan Reksa Dana di PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Pendaftaran Unit Penyertaan di KSEI
No. SP-011/ETF/KSEI/0918 tanggal 10 Juli 2019.
-7-
Page 16
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Pada tanggal 17 September 2019, Reksa Dana mencatatkan dan memperdagangkan unit
penyertaan Reksa Dana pada Bursa Efek Indonesia (BEI) berdasarkan surat
No. S-05504/BEI.PP2/09-2019 tanggal 13 September 2019. Jumlah unit penyertaan Reksa Dana
yang dicatatkan pertama kali adalah sebanyak 51.000.000 unit penyertaan.
Indeks JII (Jakarta Islamic Index) adalah indeks saham syariah yang terdiri dari 30 (tiga puluh)
saham syariah paling likuid yang tercatat di BEI.
Perjanjian (akad) antara Manajer Investasi dan pemegang unit penyertaan berdasarkan Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana merupakan akad yang dilakukan secara wakalah, yaitu pemegang
unit penyertaan memberikan mandat kepada Manajer Investasi untuk melakukan investasi bagi
kepentingan pemegang unit penyertaan sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk memperoleh
pendapatan yang optimal dalam jangka panjang dengan tingkat fleksibilitas investasi yang cukup
tinggi dan mengurangi risiko dengan berinvestasi sesuai dengan kebijakan investasi, dengan
mengikuti Prinsip Syariah di Pasar Modal.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, kekayaan Reksa Dana akan diinvestasikan minimum
80% dan maksimum 100% pada efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang
ditawarkan melalui penawaran umum dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang berasal
dari kumpulan efek yang terdaftar dalam Indeks JII, serta minimum 0% dan maksimum 20% pada
efek syariah berpendapatan tetap termasuk sukuk dan/atau instrumen pasar uang syariah dalam
negeri dan/atau deposito syariah; sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di
Indonesia.
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada
hari-hari bursa, dimana hari terakhir bursa di Bursa Efek Indonesia pada bulan Desember 2024
dan 2023 masing-masing adalah tanggal 30 Desember 2024 dan 29 Desember 2023. Laporan
keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 ini disajikan
berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2024 dan
2023.
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024 diselesaikan dan
diotorisasi untuk penerbitan pada tanggal 24 Maret 2025 oleh Manajer Investasi dan Bank
Kustodian yang bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan masing-
masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana Syariah Indeks Simas ETF JII, serta menurut peraturan dan
perundangan yang berlaku atas laporan keuangan Reksa Dana tersebut.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah
IAI serta Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2020 tanggal 25 Mei 2020 tentang “Penyusunan
Laporan Keuangan Produk Investasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif” dan Surat Edaran
OJK No. 14/SEOJK.04/2020 tanggal 8 Juli 2020 tentang “Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah biaya perolehan (historical cost), kecuali
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan
metode akrual, kecuali laporan arus kas.
-8-
Page 17
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi tidak dikelompokkan
terpisah karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi utama Reksa Dana.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2024 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan adalah mata
uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai aset bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.
c. Portofolio Efek
Portofolio efek terdiri dari efek ekuitas.
d. Investasi pada Efek Ekuitas
Pembelian atau penjualan yang reguler atas efek diakui pada tanggal perdagangan.
Efek ekuitas diukur pada nilai wajar melalui laba rugi kecuali efek ekuitas tersebut diukur
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain.
Efek ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi
keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi.
Pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan sesuai dengan persyaratan
dalam kontrak, atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut
telah ditetapkan.
e. Pengukuran Nilai Wajar
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau
mengalihkan liabilitas akan terjadi di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau, jika
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas
tersebut.
Reksa Dana harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan
pada tanggal pengukuran.
Reksa Dana memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas
yang identik;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung;
-9-
Page 18
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
• Level 3 - teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap
pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan
keuangan, maka Reksa Dana menentukan apakah terdapat transfer di antara level hirarki
dengan menilai kembali pengkategorian pada setiap akhir periode pelaporan.
f. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bagi hasil diakui berdasarkan proporsi waktu dalam laba rugi, termasuk
pendapatan dari jasa giro.
Pendapatan dari pembagian hak (dividen, saham bonus, dan hak lain yang dibagikan) oleh
emiten diakui pada tanggal ex (ex-date).
Keuntungan atau kerugian investasi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan
harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi
disajikan dalam laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi neto atas
penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode
rata-rata tertimbang.
Beban investasi termasuk pajak penghasilan final diakui secara akrual dan harian.
g. Transaksi Pihak Berelasi
Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A
No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang Pihak Berelasi terkait Pengelolaan
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, PT Sinarmas Asset Management, Manajer
Investasi, adalah pihak berelasi Reksa Dana.
h. Pajak Penghasilan
Pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak
No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 tentang Pajak Penghasilan atas Usaha Reksa
Dana, serta ketentuan pajak yang berlaku. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada
penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembelian kembali unit penyertaan
dan pembagian laba kepada pemegang unit penyertaan bukan merupakan objek pajak
penghasilan.
Pajak Kini
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
i. Informasi Segmen
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam
penyusunan dan penyajian laporan keuangan.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Reksa
Dana yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam
rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Reksa Dana.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, seluruh kekayaan Reksa Dana diinvestasikan
dalam efek ekuitas. Dengan demikian, segmen operasi Reksa Dana hanya terdiri dari satu
segmen.
- 10 -
Page 19
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
j. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan
informasi mengenai posisi keuangan Reksa Dana pada tanggal laporan posisi keuangan
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa
yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
3. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan laporan keuangan seperti yang
diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan keuangan, dimana dibutuhkan pertimbangan Reksa
Dana dalam menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas.
Reksa Dana membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan
liabilitas atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan
oleh Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) adalah estimasi terbaik yang didasarkan
pada standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang
akan datang.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Reksa Dana atas
kejadian dan aktivitas saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi:
a. Penentuan Kelompok Investasi
Dalam mengklasifikasikan investasi pada surat berharga sebagai “diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi”, Reksa Dana telah menetapkan bahwa investasi tersebut telah memenuhi
persyaratan klasifikasi sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan
Reksa Dana menelaah kualitas aset keuangan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan
untuk menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi. Dalam
menentukan apakah cadangan kerugian penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba
rugi, Reksa Dana membuat estimasi penilaian apakah terdapat indikasi penurunan kualitas
aset. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi dari sejumlah aset dan hasil akhirnya
mungkin berbeda, yang mengakibatkan perubahan di masa mendatang atas cadangan
kerugian penurunan nilai.
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan nilai dalam pembentukan cadangan
kerugian penurunan nilai atas piutang dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi terbaik
Reksa Dana atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi
arus kas tersebut, Reksa Dana membuat pertimbangan tentang situasi keuangan
counterparty dan/atau nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang mengalami
penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima.
- 11 -
Page 20
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan.
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih
tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode
dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.
4. Portofolio Efek dalam Efek Ekuitas
2024
Persentase
Jumlah Harga terhadap
lembar perolehan Jumlah jumlah
Jenis efek saham rata-rata harga pasar portofolio efek
%
Efek Ekuitas Diukur pada Nilai Wajar
melalui Laba Rugi
Saham
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 617.994 3.360 1.674.763.740 15,70
PT Amman Mineral Internasional Tbk 170.430 12.163 1.444.394.250 13,54
PT Astra International Tbk 240.084 6.602 1.176.411.600 11,03
PT Chandra Asri Pacific Tbk (dahulu
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk) 121.524 7.065 911.430.000 8,55
PT United Tractors Tbk 17.784 22.127 476.166.600 4,46
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 54.834 6.966 422.221.800 3,96
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 22.230 15.400 355.680.000 3,34
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 74.100 5.867 352.716.000 3,31
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 29.640 11.046 337.155.000 3,16
PT Kalbe Farma Tbk 247.494 1.586 336.591.840 3,16
PT Alamtri Resources Indonesia Tbk (dahulu
PT Adaro Energy Indonesia Tbk) 137.826 1.844 334.917.180 3,14
PT Bumi Resources Minerals Tbk 923.286 185 319.456.956 3,00
PT Merdeka Copper Gold Tbk 154.128 3.005 248.916.720 2,33
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 137.826 1.532 219.143.340 2,05
PT Merdeka Battery Materials Tbk 417.924 666 191.409.192 1,79
PT Indosat Tbk 69.654 2.382 172.741.920 1,62
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 25.194 8.669 171.319.200 1,61
PT Aneka Tambang Tbk 111.150 1.209 169.503.750 1,59
PT Mitra Adiperkasa Tbk 106.704 1.697 150.452.640 1,41
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 54.834 2.228 149.696.820 1,40
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 42.978 8.179 141.397.620 1,33
PT Bukit Asam Tbk 50.388 2.608 138.567.000 1,30
PT Unilever Indonesia Tbk 72.618 7.301 136.884.930 1,28
PT XL Axiata Tbk 57.798 2.681 130.045.500 1,22
PT Vale Indonesia Tbk 28.158 3.908 101.931.960 0,96
PT AKR Corporindo Tbk 87.438 1.472 97.930.560 0,92
PT Medco Energi Internasional Tbk 82.992 1.383 91.291.200 0,86
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 72.618 1.329 87.141.600 0,82
PT Aspirasi Hidup Indonesia Tbk (dahulu
PT ACE Hardware Indonesia Tbk) 90.402 543 71.417.580 0,67
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk 56.316 1.185 52.655.460 0,49
Jumlah 10.664.351.958 100,00
- 12 -
Page 21
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2023
Persentase
Jumlah Harga terhadap
lembar perolehan Jumlah jumlah
Jenis efek saham rata-rata harga pasar portofolio efek
%
Efek Ekuitas Diukur pada Nilai Wajar
melalui Laba Rugi
Saham
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 449.008 3.684 1.773.581.600 15,48
PT Astra International Tbk 259.952 6.829 1.468.728.800 12,82
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 12.251.715 100 1.053.647.490 9,20
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 183.148 2.260 961.527.000 8,39
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 211.211 1.693 502.682.180 4,39
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 94.528 5.980 475.003.200 4,15
PT United Tractors Tbk 20.678 21.340 467.839.750 4,08
PT Kalbe Farma Tbk 274.722 1.595 442.302.420 3,86
PT Merdeka Copper Gold Tbk 162.470 3.082 438.669.000 3,83
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 62.034 7.039 400.119.300 3,49
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 33.971 11.082 359.243.325 3,14
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 47.264 8.506 302.489.600 2,64
PT Unilever Indonesia Tbk 78.281 7.899 276.331.930 2,41
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 28.063 8.665 233.624.475 2,04
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 22.155 14.289 208.257.000 1,82
PT Mitra Adiperkasa Tbk 115.206 1.720 206.218.740 1,80
PT Aneka Tambang Tbk 119.637 1.193 203.981.085 1,78
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 69.419 2.657 197.844.150 1,73
PT Bumi Resources Minerals Tbk 1.054.578 184 179.278.260 1,57
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 149.177 1.537 168.570.010 1,47
PT AKR Corporindo Tbk 104.867 1.444 154.678.825 1,35
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 5.908 20.500 151.540.200 1,32
PT Bukit Asam Tbk 54.649 2.604 133.343.560 1,16
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 220.073 630 129.843.070 1,13
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 94.528 1.330 128.558.080 1,12
PT Vale Indonesia Tbk 29.540 3.905 127.317.400 1,11
PT XL Axiata Tbk 62.034 2.754 124.068.000 1,08
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 64.988 2.190 113.079.120 0,99
PT ACE Hardware Indonesia Tbk 97.482 508 70.187.040 0,61
PT Solusi Sinergi Digital Tbk 16.247 162 2.502.038 0,02
Jumlah 11.455.056.648 100,00
Nilai tercatat efek ekuitas pada laporan keuangan adalah sebesar nilai wajarnya.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar efek ekuitas dengan menggunakan hirarki
nilai wajar Level 1 (Catatan 9).
Aktivitas perdagangan dan harga saham sangat fluktuatif dan tergantung kepada kondisi pasar
modal. Nilai realisasi dari saham tersebut dapat berbeda secara signifikan dengan harga pasar
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023.
5. Kas di Bank
Akun ini merupakan kas di PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Kustodian).
- 13 -
Page 22
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
6. Pajak Dibayar Dimuka
2024 2023
Kelebihan pembayaran pajak:
Tahun 2023 (Catatan 16) 204.849 204.849
Tahun 2019 719.103 719.103
Jumlah 923.952 923.952
7. Beban Akrual
2024 2023
Pencatatan tahunan dan layanan jasa kustodian sentral 28.867.724 97.539.564
Jasa pengelolaan investasi (pihak berelasi) (Catatan 13) 8.540.801 8.613.970
Jasa kustodian (Catatan 14) 1.067.600 1.076.746
Lisensi Indeks JII - 3.042.016
Lainnya 5.550.000 10.890.000
Jumlah 44.026.125 121.162.296
Lainnya merupakan beban akrual atas jasa profesional.
8. Utang Pajak
2024 2023
Pajak penghasilan badan (Catatan 16) 180.448 -
Pajak penghasilan - Pasal 25 - 22.761
Jumlah 180.448 22.761
9. Pengukuran Nilai Wajar
Nilai wajar efek yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada
tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan penyedia jasa penentuan
harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar
yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen seperti ini termasuk dalam
hirarki Level 1.
Nilai wajar efek yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik
penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi
yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh Manajer
Investasi. Karena seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat
diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2.
- 14 -
Page 23
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Pengukuran nilai wajar portofolio efek Reksa Dana adalah sebagai berikut:
2024 2023
Nilai tercatat 10.664.351.958 11.455.056.648
Pengukuran nilai wajar menggunakan:
Level 1 10.664.351.958 11.455.056.648
Level 2 - -
Level 3 - -
Jumlah 10.664.351.958 11.455.056.648
10. Unit Penyertaan Beredar
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh pemodal dan Manajer Investasi, pihak berelasi, adalah
sebagai berikut:
2024 2023
Persentase Unit Persentase Unit
% %
Manajer Investasi
(pihak berelasi) 89,54 132.700.000,0000 89,84 132.700.000,0000
Pemodal 10,46 15.500.000,0000 10,16 15.000.000,0000
Jumlah 100,00 148.200.000,0000 100,00 147.700.000,0000
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Manajer Investasi memiliki unit penyertaan masing-
masing sebesar 89,54% dan 89,84% dari jumlah unit penyertaan beredar.
Tidak terdapat pembelian kembali unit penyertaan yang dimiliki oleh Manajer Investasi, pihak
berelasi, masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023.
11. Pendapatan Bagi Hasil
Akun ini merupakan pendapatan bagi hasil atas jasa giro.
12. Keuntungan (Kerugian) Investasi yang Telah dan Belum Direalisasi
2024 2023
Keuntungan (kerugian) investasi yang telah
direalisasi atas:
Efek ekuitas 283.922.488 (327.973.267)
Kerugian investasi yang belum direalisasi atas:
Efek ekuitas (1.715.901.949) (938.688.051)
- 15 -
Page 24
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
13. Beban Pengelolaan Investasi
Akun ini merupakan imbalan kepada PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi,
pihak berelasi, sebesar maksimum 3,5% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara
harian dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak
Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban pengelolaan investasi yang
belum dibayar dibukukan pada akun Beban Akrual (Catatan 7).
Beban pengelolaan investasi untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
masing-masing sebesar Rp 99.813.977 dan Rp 104.828.014.
14. Beban Kustodian
Akun ini merupakan imbalan atas jasa penanganan transaksi investasi, penitipan kekayaan dan
administrasi yang berkaitan dengan kekayaan Reksa Dana, pencatatan transaksi penjualan dan
pembelian kembali unit penyertaan, serta biaya yang berkaitan dengan akun pemegang unit
penyertaan kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum 0,15%
per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian dan dibayarkan setiap bulan.
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer
Investasi dan Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum dibayar dibukukan pada akun Beban
Akrual (Catatan 7).
Beban kustodian untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing
sebesar Rp 12.476.747 dan Rp 13.103.502.
15. Beban Lain-lain
2024 2023
Beban pencatatan tahunan dan layanan jasa
kustodian sentral 27.740.000 -
Beban transaksi 12.434.416 9.100.570
Beban lisensi Indeks JII 1.495.700 7.862.101
Beban pajak penghasilan final 96.405 129.152
Lainnya 5.500.341 13.180.832
Jumlah 47.266.862 30.272.655
- 16 -
Page 25
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
16. Pajak Penghasilan
a. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
2024 2023
Rugi sebelum pajak menurut laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain (913.747.859) (657.245.308)
Perbedaan tetap:
Beban investasi 159.521.839 148.204.171
Pendapatan bagi hasil atas jasa giro (482.024) (645.761)
Pendapatan dividen (677.307.164) (756.974.420)
Kerugian (keuntungan) investasi yang
telah direalisasi (282.184.408) 327.973.267
Kerugian investasi yang belum direalisasi 1.715.901.949 938.688.051
Jumlah 915.450.192 657.245.308
Laba kena pajak 1.702.333 -
Perhitungan beban dan utang (kelebihan pembayaran) pajak kini adalah sebagai berikut:
2024 2023
Beban pajak kini 248.731 -
Dikurangi pajak dibayar dimuka 68.283 204.849
Utang (kelebihan pembayaran) pajak kini
(Catatan 6 dan 8) 180.448 (204.849)
Reksa Dana telah menerapkan tarif pajak yang berlaku dalam perhitungan pajak kininya.
Laba kena pajak dan beban pajak Reksa Dana menjadi dasar Surat Pemberitahuan Tahunan
yang disampaikan kepada Kantor Pelayanan Pajak.
Laba kena pajak dan beban pajak Reksa Dana tahun 2023 sesuai dengan Surat
Pemberitahuan Tahunan yang disampaikan kepada Kantor Pelayanan Pajak.
Surat Pemberitahuan Tahunan dilaporkan berdasarkan perhitungan Reksa Dana
(self-assessment). Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak
tersebut sebagaimana ditetapkan dalam Undang-Undang mengenai Ketentuan Umum dan
Tata Cara Perpajakan.
b. Pajak Tangguhan
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak terdapat perbedaan temporer yang
berdampak terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan.
- 17 -
Page 26
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
17. Tujuan dan Kebijakan Pengelolaan Dana Pemegang Unit Penyertaan dan Manajemen Risiko
Keuangan
Pengelolaan Dana Pemegang Unit Penyertaan
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Reksa Dana memiliki nilai aset bersih masing-masing
sebesar Rp 10.779.729.173 dan Rp 11.655.712.463 yang diklasifikasikan sebagai ekuitas.
Tujuan Reksa Dana dalam mengelola nilai aset bersih adalah untuk memperoleh pendapatan
yang optimal dalam jangka panjang dengan tingkat fleksibilitas investasi yang cukup tinggi dan
mengurangi risiko dengan berinvestasi sesuai kebijakan investasi dengan mengikuti prinsip
syariah di pasar modal, serta untuk mengelola risiko likuiditas yang timbul dari pembelian kembali
unit penyertaan. Dalam pengelolaan pembelian kembali unit penyertaan, Reksa Dana secara
teratur memantau tingkat penjualan dan pembelian kembali secara harian dan membatasi jumlah
pembelian kembali unit penyertaan dalam satu hari bursa sampai dengan 10% dari total unit
penyertaan beredar Reksa Dana pada hari pembelian kembali.
Tidak terdapat perubahan dalam kebijakan dan prosedur selama tahun berjalan terkait dengan
pendekatan Reksa Dana terhadap nilai aset bersih.
Manajemen Risiko Keuangan
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Reksa Dana adalah risiko
harga, risiko kredit, dan risiko likuiditas. Kegiatan operasional Reksa Dana dijalankan secara
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian bagi
Reksa Dana.
Risiko Harga
Risiko harga adalah risiko nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan
akan berfluktuasi karena perubahan harga pasar (selain yang timbul dari risiko suku bunga), baik
perubahan-perubahan tersebut disebabkan oleh faktor khusus pada individu penerbit instrumen
keuangan, atau faktor yang mempengaruhi instrumen keuangan sejenis yang diperdagangkan di
pasar.
Reksa Dana menghadapi risiko harga yang timbul dari portofolio efek yaitu efek ekuitas.
Manajer Investasi mengelola risiko harga Reksa Dana sesuai dengan tujuan dan kebijakan
investasi Reksa Dana serta memonitor posisi pasar keseluruhan secara harian.
Analisa Sensitivitas
Analisa sensitivitas diterapkan pada variabel risiko pasar yang mempengaruhi kinerja Reksa
Dana, yakni harga. Sensitivitas harga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari harga
pasar efek dalam portofolio efek Reksa Dana terhadap jumlah nilai aset bersih, jumlah aset
keuangan, dan jumlah liabilitas keuangan Reksa Dana.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisa serta memantau
sensitivitas harga secara reguler.
- 18 -
Page 27
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko bahwa Reksa Dana akan mengalami kerugian yang timbul dari emiten
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. Kebijakan Reksa Dana atas
risiko kredit adalah meminimalkan eksposur dari pihak-pihak yang memiliki risiko kegagalan yang
tinggi dengan cara hanya bertransaksi untuk instrumen pihak-pihak yang memenuhi standar kredit
sebagaimana ditetapkan dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana. Manajer Investasi secara
terus menerus memantau kelayakan kredit dari pihak-pihak yang menerbitkan instrumen tersebut
dengan cara melakukan evaluasi secara berkala atas peringkat kredit, laporan keuangan, dan
siaran pers.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada tanggal laporan posisi keuangan adalah sebesar
nilai tercatat kas di bank dan piutang dividen.
Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Reksa Dana tidak memiliki arus kas
yang cukup untuk memenuhi kewajibannya.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, Manajer Investasi memantau dan menjaga jenis dan jumlah
portofolio efek yang bersifat likuid yang dianggap memadai untuk melakukan pembayaran atas
transaksi perolehan kembali unit penyertaan dan membiayai operasional Reksa Dana.
Jadwal jatuh tempo aset selain portofolio efek dan liabilitas adalah kurang dari 1 tahun.
18. Ikatan
Manajer Investasi dan PT Sinarmas Sekuritas (Dealer Partisipan) mengadakan perjanjian
kerjasama dalam hal melakukan pembelian dan/atau penjualan kembali unit penyertaan (dalam
satuan kreasi) pada tanggal 15 Juli 2019. Jangka waktu perjanjian adalah 1 (satu) tahun dan
apabila tidak ada pemberitahuan, perjanjian ini akan diperpanjang secara otomatis untuk jangka
waktu yang sama.
19. Informasi Lainnya
Ikhtisar rasio keuangan disusun berdasarkan formula yang ditetapkan dalam Surat Keputusan
Ketua Bapepam No. Kep-99/PM/1996 tentang Informasi dalam Ikhtisar Keuangan Singkat Reksa
Dana tanggal 28 Mei 1996 dan Lampiran POJK No. 25/POJK.04/2020 tentang Pedoman Bentuk
dan Isi Prospektus Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana tanggal 23 April 2020.
Berikut adalah tabel ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir
31 Desember 2024 dan 2023:
2024 2023
Total hasil investasi (7,83%) (5,34%)
Hasil investasi setelah memperhitungkan biaya pemasaran (7,83%) (5,34%)
Biaya operasi 1,42% 1,26%
Perputaran portofolio 0,58 : 1 0,40 : 1
Persentase penghasilan kena pajak - -
- 19 -
Page 28
REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa
Dana. Tabel ini seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan
akan sama dengan kinerja masa lalu.
20. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Pada tanggal 21 Maret 2025, nilai aset bersih Reksa Dana adalah sebesar Rp 9.006.735.232.
Sesuai Peraturan OJK No. 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 dan perubahannya yaitu
Peraturan OJK No. 4 Tahun 2023 tanggal 30 Maret 2023, mengenai ketentuan pembubaran
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dalam hal nilai aset bersih Reksa Dana kurang
dari Rp 10.000.000.000 dalam 120 hari bursa berturut-turut, Reksa Dana wajib dibubarkan.
Terkait dengan kondisi di atas, berdasarkan surat No. 036/ADM-OPR/SAM/III/2025 tanggal
21 Maret 2025, PT Sinarmas Asset Management, Manajer lnvestasi, menyatakan bahwa Manajer
lnvestasi akan tetap mengupayakan kelangsungan Reksa Dana dan tidak berencana untuk
melakukan likuidasi Reksa Dana dalam waktu dekat atau setidak-tidaknya satu tahun sejak
tanggal surat dibuat.
21. Standar Akuntansi Keuangan Baru
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2024, relevan
bagi Reksa Dana namun tidak menyebabkan perubahan material terhadap jumlah-jumlah yang
dilaporkan dalam laporan keuangan:
- Amendemen PSAK No. 201, “Penyajian Laporan Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang
dengan Kovenan
- Amendemen PSAK No. 201, ”Penyajian Laporan Keuangan” tentang Klasifikasi Liabilitas
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing-masing PSAK dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK) telah diubah sebagaimana diumumkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan IAI.
********
- 20 -
Names mentioned 58 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana Syariah
p.3
unresolved
org
Reksa Dana Syariah
p.3 ×5
unresolved
org
Moore Global Network Limited
p.3
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif
p.15 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Indeks
p.15
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.15
unresolved
person
Dr. Halim Alamsyah Mark Tan Tim Pengelola Investasi
p.15 ×2
unresolved
org
Departemen Pengawasan Pasar Modal
p.15 ×2
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.15
unresolved
org
Reksa Dana Nilai
p.17
unresolved
person
Direktorat Jenderal Pajak No. SE-
p.18
unresolved
org
Chandra Asri Petrochemical Tbk
p.20 ×4
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.20 ×2
unresolved
org
Paper Tbk
p.20 ×2
unresolved
org
ACE Hardware Indonesia Tbk
p.20 ×4
unresolved
org
PT Sinarmas Sekuritas
p.27
unresolved
org
Bapepam
p.27 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.