Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 93
Page 1
PT Surya Fajar Capital Tbk dan Entitas Anak/and its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 dan 2023/ For the Years Ended December 31, 2024 and 2023
Page 2
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Surya Fajar Capital Tbk dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2024 dan 2023/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of
PT Surya Fajar Capital Tbk and its Subsidiaries for the Years Ended December 31, 2024
and 2023
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2024 dan 2023/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended December 31, 2024
and 2023
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity 4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 6
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 8
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 40.845.726.541 5 44.593.011.188 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang Restricted time
dibatasi pencairannya 30.562.500.000 6 30.500.000.000 deposits
Piutang transaksi perantara Receivable from securities
perdagangan efek brokerage activities
- pihak ketiga 11.729.844.758 7 101.237.068.862 - third parties
Piutang lain-lain Other accounts receivable to
pihak ketiga 3.865.863.363 1.187.005.368 third parties
Uang muka dan Advances and prepaid
biaya dibayar dimuka 627.151.640 437.080.060 expenses
Pajak dibayar dimuka 320.844.038 8 121.399.933 Prepaid taxes
Portofollio efek - bersih 66.704.743.228 9 115.476.654.066 Marketable securities - net
Investasi entitas asosiasi - 10 741.300.129 Investments in associate
Aset pajak tangguhan 7.066.118.061 29 5.230.058.356 Deferred tax assets
Aset tetap - setelah Property and equipment -
dikurangi akumulasi net of accumulated
penyusutan masing - masing depreciation of
sebesar Rp 22.577.673.100 Rp 22,577,673,100 and
dan Rp 18.807.775.323 Rp 18,807,775,323 as of
pada tanggal December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 2.360.453.822 11 6.023.352.251 and 2023, respectively
Aset takberwujud - setelah Intangible assets - net of
dikurangi akumulasi accumulated amortization
amortisasi masing - masing of Rp 11,622,178,322 and
sebesar Rp 11.622.178.322 Rp 9,435,971,187 as of
dan Rp 9.435.971.187 December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 11.139.233.335 12 13.110.440.470 and 2023, respectively
Aset lain-lain 3.738.990.498 6.065.468.928 Other assets
JUMLAH ASET 178.961.469.284 324.722.839.611 TOTAL ASSETS
142.128.468.783 -
16.215.662.928 21.849.768.492
9,06% 6,73%
171.574.507.185 319.371.381.322
-
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-1-
Page 11
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha - Trade accounts payable to
pihak ketiga 320.097.837 13 860.381.218 third parties
Utang transaksi perantara Payable to
perdagangan efek brokerage activities
- pihak ketiga 10.436.709.604 14 89.861.013.989 - third parties
Utang lain-lain Other accounts payable to
pihak ketiga 4.373.360.739 15 286.802.772 third parties
Utang pajak 124.779.458 16 810.798.497 Taxes payable
Beban akrual 811.686.231 535.473.841 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 173.615.901 454.954.061 Unearned revenues
Liabilitas sewa - 1.517.468.468 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 4.041.381.618 28 3.300.285.391 benefits liabilities
Jumlah Liabilitas 20.281.631.388 97.627.178.237 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owners of
Pemilik Entitas Induk the Parent Company
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 3.400.000.000 Authorized - 3,400,000,000
saham dengan nilai nominal shares with Rp 100
Rp 100 per saham par value per share
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up -
1.359.934.021 saham 135.993.402.100 18 135.993.402.100 1,359,934,021 shares
Tambahan modal disetor - bersih 55.374.203.699 19 55.374.203.699 Additional paid-in capital - net
Selisih nilai transaksi Difference in value due
dengan kepentingan to transactions with
nonpengendali 8.053.442.335 20 8.079.316.454 non-controlling interests
Ekuitas pada keuntungan (kerugian) Share in unrealized gain (loss)
belum direalisasi atas kenaikan on increase (decrease) in
(penurunan) nilai investasi yang fair value through investments
diukur pada nilai wajar melalui measured through other
komprehensif lain (799.922.942) 9 13.609.473.357 comprehensive income
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficit)
Ditentukan penggunaannya 3.000.000.000 21 3.000.000.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya (75.314.850.609) (26.484.590.269) Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Dapat Total Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owners of
Pemilik Entitas Induk 126.306.274.583 189.571.805.341 the Parent Company
Kepentingan Nonpengendali 32.373.563.313 22 37.523.856.033 Non-controlling interests
Jumlah Ekuitas 158.679.837.896 227.095.661.374 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 178.961.469.284 324.722.839.611 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-2-
Page 12
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
PENDAPATAN USAHA 1.171.568.874 23,31 14.578.849.955 OPERATING REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (999.616.341) 24 (601.469.636) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 171.952.533 13.977.380.319 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA (42.794.694.400) 25,31 (44.024.744.886) OPERATING EXPENSES
RUGI USAHA (42.622.741.867) (30.047.364.567) OPERATING LOSS
Penghasilan lainnya 4.607.378.709 26 12.490.326.135 Other income
Beban lainnya (15.656.640.665) 27 (762.299.858) Other expenses
Bagian rugi bersih entitas asosiasi (758.946.992) 10 (1.616.359.236) Share in net loss of an associate
Beban keuangan (193.658.335) (381.710.786) Financial expenses
RUGI SEBELUM PAJAK (54.624.609.150) (20.317.408.312) LOSS BEFORE TAX
PENGHASILAN PAJAK 1.884.215.901 29 3.090.952.081 INCOME TAX
RUGI SETELAH PAJAK (52.740.393.249) (17.226.456.231) LOSS AFTER TAX
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi subsequently to profit or loss
Keuntungan (kerugian) belum Unrealized gain (loss) on increase
direalisasi atas kenaikan (penurunan) (decrease) in fair value of
nilai investasi yang diukur melalui investments measured through
penghasilan komprehensif lain (15.863.812.699) 9 10.910.412.458 other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 218.891.803 28 (93.832.526) benefits liability
Pajak terkait (48.156.196) 29 40.613.173 Related income tax
Bagian penghasilan (rugi) Share in other comprehensive
komprehensif entitas asosiasi 17.646.863 10 (30.593.422) income (loss) of an associate
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
- SETELAH PAJAK (15.675.430.229) 10.826.599.683 - NET OF TAX
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (68.415.823.478) (6.399.856.548) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
JUMLAH RUGI TAHUN TOTAL LOSS FOR
BERJALAN YANG DAPAT THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (47.582.425.384) (14.159.861.419) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali (5.157.967.865) (3.066.594.812) Non-controlling Interest
(52.740.393.249) (17.226.456.231)
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (63.239.656.639) (3.347.399.067) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali (5.176.166.839) (3.052.457.481) Non-controlling Interest
(68.415.823.478) (6.399.856.548)
RUGI PER SAHAM DASAR (34,99) 30 (10,41) BASIC LOSS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-3-
Page 13
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Ekuitas pada
Keuntungan
Belum Direalisasi
Atas
Kenaikan Nilai
Investasi
yang Diukur
Selisih Nilai pada Nilai Wajar
Transaksi Melalui Penghasilan
dengan Komprehensif Lain/
Kepentingan Share in
Nonpengendali/ Unrealized Gain
Tambahan Difference in on Increase in Fair Saldo Laba (Defisit)/
Modal Disetor - Value Arising Value of investments Retained Earnings (Deficit) Kepentingan
Bersih/Additional from Transactions Measured through Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Modal Disetor/ Paid-in with Non-controlling Other Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/ Non-Controlling Ekuitas/
Notes Share Capital Capital-Net Interests Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023/
Balance as of January 1, 2023 135.993.402.100 55.374.203.699 1.706.074.927 2.699.060.899 3.000.000.000 (12.226.778.744) 186.545.962.881 6.460.262.641 193.006.225.522
Rugi komprehensif/Comprehensive loss
Rugi tahun berjalan/Loss for the year - - - - - (14.159.861.419) (14.159.861.419) (3.066.594.812) (17.226.456.231)
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti - bersih/Remeasurement of
defined benefits liability - net - - - - - (67.356.684) (67.356.684) 14.137.331 (53.219.353)
Bagian rugi komprehensif lain
entitas asosiasi/Share in other comprehensive
loss of associate company 10 - - - - - (30.593.422) (30.593.422) - (30.593.422)
Ekuitas pada keuntungan belum direalisasi atas kenaikan
nilai investasi yang diukur melalui penghasilan
komprehensif lain/Share in unrealized gaiin on
increase in fair value of investments measured
through other comprehensive income 9 - - - 10.910.412.458 - - 10.910.412.458 - 10.910.412.458
Jumlah rugi komprehensif/Total comprehensive loss - - - 10.910.412.458 - (14.257.811.525) (3.347.399.067) (3.052.457.481) (6.399.856.548)
Transaksi dengan pemilik/Transactions with owners
Selisih nilai transaksi dengan kepentingan
nonpengendali/Difference in value due to
transactions with non-controlling interests 1.c,20 - - 6.373.241.527 - - - 6.373.241.527 (6.373.241.527) -
Setoran modal saham entitas anak dari
kepentingan nonpengendali/Paid-up capital of
a subsidiary from non-controlling interests - - - - - - - 40.489.292.400 40.489.292.400
Jumlah transaksi dengan pemilik/
Total transactions with owners - - 6.373.241.527 - - - 6.373.241.527 34.116.050.873 40.489.292.400
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023/
Balance as of December 31, 2023 135.993.402.100 55.374.203.699 8.079.316.454 13.609.473.357 3.000.000.000 (26.484.590.269) 189.571.805.341 37.523.856.033 227.095.661.374
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-4-
Page 14
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Ekuitas pada
Keuntungan (Kerugian)
Belum Direalisasi
Atas Kenaikan
(Penurunan) Nilai
Investasi
yang Diukur
Selisih Nilai pada Nilai Wajar
Transaksi Melalui Penghasilan
dengan Komprehensif Lain/
Kepentingan Share in Unrealized
Nonpengendali/ Gain (Loss) on Increase
Tambahan Difference in (Decrease) in Fair Saldo Laba (Defisit)/
Modal Disetor - Value Arising Value of investments Retained Earnings (Deficit) Kepentingan
Bersih/Additional from Transactions Measured through Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Modal Disetor/ Paid-in with Non-controlling Other Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/ Non-Controlling Ekuitas/
Notes Share Capital Capital-Net Interests Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as of January 1, 2024 135.993.402.100 55.374.203.699 8.079.316.454 13.609.473.357 3.000.000.000 (26.484.590.269) 189.571.805.341 37.523.856.033 227.095.661.374
Rugi komprehensif/Comprehensive loss
Rugi tahun berjalan/Loss for the year - - - - - (47.582.425.384) (47.582.425.384) (5.157.967.865) (52.740.393.249)
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti - bersih/Remeasurement of
defined benefits liability - net - - - - - 188.934.581 188.934.581 (18.198.974) 170.735.607
Bagian penghasilan komprehensif lain
entitas asosiasi/Share in other comprehensive
gain of associate company 10 - - - - - 17.646.863 17.646.863 - 17.646.863
Ekuitas pada kerugian belum direalisasi atas kenaikan
nilai investasi yang diukur melalui penghasilan
komprehensif lain/Share in unrealized loss on
increase in fair value of investments measured
through other comprehensive income 9 - - - (15.863.812.699) - - (15.863.812.699) - (15.863.812.699)
kerugian yang direalisasi atas penjualan
investasi yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/Realized loss
on sale of investments measured at
fair value through other comprehensive income 9 - - - 1.454.416.400 - (1.454.416.400) - - -
Jumlah rugi komprehensif/Total comprehensive loss - - - (14.409.396.299) - (48.830.260.340) (63.239.656.639) (5.176.166.839) (68.415.823.478)
Transaksi dengan pemilik/Transactions with owners
Selisih nilai transaksi dengan kepentingan
nonpengendali/Difference in value due to
transactions with non-controlling interests 1.c,20 - - (25.874.119) - - - (25.874.119) 25.874.119 -
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024/
Balance as of December 31, 2024 135.993.402.100 55.374.203.699 8.053.442.335 (799.922.942) 3.000.000.000 (75.314.850.609) 126.306.274.583 32.373.563.313 158.679.837.896
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-5-
Page 15
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari jasa manajemen Revenue3.053.850.000 4.362.500.000 Proceeds from management services
Penerimaan penghasilan dividen Interest and dividend
dan bunga 40.217.259 2.035.051.004 received
Penerimaan dari (pembayaran Cash receipts from (payment to)
kepada) nasabah - bersih 45.249.218.337 (19.448.847.263) customers - net
Penerimaan komisi perantara Brokerage commissions
perdagangan efek Revenue4.900.753.184 6.934.914.701 received
Penerimaan jasa penjamin emisi Receipts from underwriting and
dan penjualan efek Revenue3.100.000.000 6.909.000.000 selling fees
Penerimaan dari lembaga kliring Receipt from clearing and settlement
dan penjaminan - bersih (35.166.298.618) 34.102.236.873 guarantee institution - net
Perolehan portofolio efek (186.236.000) (8.331.395.968) Acquisition of marketable securities
Penjualan Proceeds from sale
portofolio efek 186.236.000 8.029.105.168 of marketable securities
Penerimaan dari komisi transaksi Revenue2.061.088.605 3.673.180.307 Receipt from commission transactions
Pembayaran kepada karyawan (20.241.232.062) (19.555.589.609) Payment to employees
Pembayaran lainnya - bersih (11.581.229.205) (13.929.257.858) Other payments - net
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Operasi (8.583.632.500) 4.780.897.355 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari Receipts from
piutang lain-lain other accounts receivable from
pihak berelasi - 18.880.020.000 related parties
Pemberian kepada Provided to other accounts receivable
piutang lain-lain pihak ketiga (2.310.203.500) - from third parties
Perolehan: Acquisition of:
Portofolio efek - diukur pada Marketable securities - measured at
nilai wajar melalui laba rugi (1.336.150.000) (42.896.277.900) fair value through profit or loss
Portofolio efek - diukur pada nilai Marketable securities - measured at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain (6.101.382.610) (57.683.503.400) comprehensive income
Penjualan: Proceeds from sale of:
Portofolio efek - diukur pada nilai Marketable securities - measured at
wajar melalui laba rugi 5.462.778.821 5.171.572.000 fair value through profit or loss
Portofolio efek - diukur pada nilai Marketable securities - measured at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 7.026.166.200 47.010.429.900 comprehensive income
Perolehan Acquisition of property
aset tetap (365.267.678) 11 (1.324.867.318) and equipment
Hasil penjualan Proceeds from sale of
aset tetap 20.000 11 20.000.000 property and equipment
Perolehan aset takberwujud - 12 (426.985.657) Acquisition of intangible assets
Penerimaan (pembayaran) jaminan Receipts from (payment to)
dan deposit (108.170.000) 27.870.000 security and guarantee deposits
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Investasi 2.267.791.233 (31.221.742.375) Investing Activities
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-6-
Page 16
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) Payment of other accounts
utang lain-lain pihak ketiga 4.000.000.000 (26.600.473.898) payable to third parties
Pembayaran liabilitas sewa (1.387.592.660) (1.815.517.572) Payment of lease liabilities
Pembayaran atas bunga liabilitas sewa (43.850.720) (126.023.839) Payment of interest on lease liabilities
Penerimaan dari kepentingan Receipt from non-controlling
non pengendali pada entitas anak - 40.489.292.400 interests in subsidiary
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 2.568.556.620 11.947.277.091 Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS NET DECREASE IN CASH
DAN SETARA KAS (3.747.284.647) (14.493.567.929) AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE BEGINNING
AWAL TAHUN 44.593.011.188 59.586.579.117 OF THE YEAR
Perubahan pada dana yang dibatasi Changes in restricted fund in
pencairannya - (500.000.000) time deposits
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE END
AKHIR TAHUN 40.845.726.541 44.593.011.188 OF THE YEAR
Tambahan Informasi Laporan Arus Kas Supplemental cash flows information
diungkapkan dalam Catatan 37 is presented in Note 37
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-7-
Page 17
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Surya Fajar Capital Tbk (Perusahaan) PT Surya Fajar Capital Tbk (the Company)
didirikan berdasarkan Akta No. 12 tanggal was established based on Notarial Deed
5 April 2016 yang dibuat di hadapan No. 12 dated April 5, 2016 of Humberg Lie,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di S.H., S.E., M.Kn., a public notary in Jakarta.
Jakarta. Akta Pendirian tersebut telah The Deed of Establishment was approved by
memperoleh pengesahan dari Menteri the Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia in his Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU-0017288.AH.01.01.Tahun 2016
No. AHU-0017288.AH.01.01.Tahun 2016 dated April 5, 2016 and was published in the
tanggal 5 April 2016 dan telah diumumkan State Gazette No. 63 dated August 9, 2016,
dalam Berita Negara Republik Indonesia Supplement No. 62036.
No. 63 tanggal 9 Agustus 2016,
Tambahan No. 62036.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association have
mengalami beberapa kali perubahan, been amended several times, most recently
terakhir dengan Akta No. 16 tanggal by Notarial Deed No. 16 dated
9 Mei 2023 dibuat dihadapan Humberg Lie, May 9, 2023 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta M.Kn., a public notary in Jakarta, in relation
mengenai penyesuaian maksud, tujuan serta to the adjustment of the Company’s
kegiatan usaha Perusahaan sesuai dengan purposes, objectives and business activities
Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Indonesia in accordance with the Indonesian Standard
(KBLI). Penyesuaian Anggaran Dasar Industrial Classification (KBLI). The
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum Amendment was approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
0026143.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 0026143.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
11 Mei 2023. May 11, 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the
Perusahaan terutama bergerak di bidang scope of its activities is to engage mainly in
jasa, konsultasi manajemen dan bisnis, services, management and business
perdagangan dan keuangan baik langsung consulting, trade and finance both directly
maupun melalui anak usaha. and through subsidiaries.
Perusahaan dan Entitas Anak disebut The Company and its Subsidiaries are
sebagai Grup. Perusahaan mulai herein referred to as the Group. The
beroperasi secara komersial pada Company commenced its commercial
tahun 2016. Perusahaan berdomisili di operations in 2016. The Company is
Jakarta. Kantor pusat Perusahaan domiciled in Jakarta. Its head office is
beralamat di Satrio Tower Lt. 14 Unit 5, located at Satrio Tower Lt. 14
Jl. Prof. Dr. Satrio Blok C4 No. 5, Unit 5, Jl. Prof. Dr. Satrio Blok C4 No. 5,
Kuningan Timur, Setiabudi, Jakarta Kuningan Timur, Setiabudi, Jakarta
Selatan 12950. Selatan 12950.
Pemegang saham akhir Grup adalah The ultimate parent of the Group is PT Surya
PT Surya Fajar Corpora yang Fajar Corpora, a limited liability company
berkedudukan di Indonesia. incorporated in Indonesia.
-8-
Page 18
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 13 Juni 2019, Perusahaan On June 13, 2019, the Company received
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari the Notice of Effectivity from the Chairman of
Ketua Otoritas Jasa Keuangan atau OJK the Financial Services Authority or OJK in
dengan Suratnya No. S-70/D.04/2019 his Letter No. S-70/D.04/2019 for the
untuk melakukan penawaran umum Company’s initial public offering of
perdana 212.500.000 saham Perusahaan 212,500,000 shares with Rp 100 par value
kepada masyarakat dengan nilai nominal per share, at an offering price of Rp 188 per
Rp 100 per saham dan harga penawaran share embedded with Series I Warrants for
sebesar Rp 188 per saham dimana maximum of 297,500,000 common shares
melekat Waran Seri I sebanyak- (the “shares”) with a par value of Rp 100 per
banyaknya 297.500.000 Saham Biasa share and offered with subscription price of
Atas Nama (“Saham”) dengan nilai Rp 235 per share. As of June 19, 2019, all of
nominal sebesar Rp 100 per saham dan the Company’s shares were listed in the
ditawarkan dengan harga pelaksanaan Indonesia Stock Exchange.
Rp 235 per saham. Pada tanggal
19 Juni 2019, seluruh saham telah tercatat
di Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan Akta No. 79 tanggal Based on the Notarial Deed No. 79 dated
7 September 2020 dari Humberg Lie, S.H., September 7, 2020 of Humberg Lie, S.H.,
S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, pemegang S.E., M.Kn., a public notary in Jakarta,
saham menyetujui penerbitan Waran Seri I shareholders approved the issuance of
sebanyak 297.500.000 saham dan Series I Warrants totaling 297,500,000
berdasarkan laporan Biro Administrasi shares and based on the Securities
Efek No. OPR-220/AJK/062020 tanggal Administration Bureau report No. OPR-
2 Juni 2020 dan No. OPR- 220/AJK/062020 dated June 2, 2020 and
253/AJK/062020 tanggal 22 Juni 2020 No. OPR-253/AJK/062020 dated June 22,
perihal berakhirnya masa pelaksanaan 2020 regarding the expiration of the
Waran Seri I Perusahaan dengan jumlah Company's Series I Warrants with the total
pelaksanaan waran menjadi saham exercise of warrants to shares in the amount
adalah masing-masing sebanyak of 67,762,341 shares and 229,671,680
67.762.341 saham dan 229.671.680 shares, respectively with a nominal value of
saham dengan nilai nominal Rp 100 atau Rp 100 or a total of Rp 29,743,392,100.
seluruhnya sebesar Rp 29.743.392.100.
Pada tanggal, 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
dan 2023, seluruh saham Perusahaan and 2023, all of the Company’s shares
masing-masing sejumlah 1.359.934.021 totaling to 1,359,934,021 shares, with a par
saham, dengan nilai nominal Rp 100 per value of Rp 100 per share, are listed in the
saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
-9-
Page 19
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
dan 2023, entitas anak yang and 2023, the subsidiaries which were
dikonsolidasikan termasuk persentase consolidated, including the respective
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai percentages of ownership held by the
berikut: Company, are as follows:
Tahun Awal
Operasi/
Year of Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/
Entitas Anak/ Lokasi Bisnis/ Jenis Usaha/ Commercial Percentage of Ownership Total Assets (before elimination)
Name of Subsidiaries Place of Business Nature of Business Operations 2024 2023 2024 2023
Entitas anak langsung/
Directly owned subsidiaries
PT Surya Fajar Sekuritas (SFS) Jakarta Jasa perdagangan efek/ 2018 99,990% 99,990% 99.127.671.207 198.725.637.156
Securities trading service
PT Surya Fajar Urun Dana (SFUND) Jakarta Teknologi informasi berbasis 2024 92,500% 92,500% 2.183.696.147 5.658.352.682
securities crowdfunding /
Information technology with
securities crowdfunding
PT Surya Fajar Investama (SFI) Jakarta Konsultasi manajemen lainnya/ 2019 99,990% 99,990% 11.833.158.882 22.348.588.683
Oher management consulting
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia (DPI) Jakarta Konsultasi manajemen lainnya/ 2018 51,952% 51,952% 38.830.658.184 45.230.926.548
Oher management consulting
Entitas anak tidak langsung melalui DPI/
Indirectly owned subsidiary through DPI
PT Mareco Prima Mandiri (MPM) Jakarta Penyedia jasa pembayaran/ 2018 99,243% 99,106% 7.060.894.594 9.257.900.992
Payment service provider
PT Bursa Akselerasi Indonesia (BAI) Jakarta Layanan pinjam meminjam 2018 99,996% 99,993% 8.663.343.489 6.660.639.933
uang berbasis teknologi/
Financial technology
peer to peer lending
PT Mitra Usaha Indofund (MUI) Jakarta Konsultasi manajemen/ 2023 100,000% 100,000% 294.811.327 3.084.956.051
Management consulting
Informasi keuangan DPI yang dimiliki oleh Financial information of DPI that has
kepentingan nonpengendali dalam jumlah material non-controlling interests for the
material untuk tahun-tahun yang berakhir years ended December 31, 2024 and 2023
31 Desember 2024 dan 2023 adalah are as follows:
sebagai berikut:
Laporan posisi keuangan konsolidasian: Consolidated statements of financial
position:
2024 2023
Aset lancar 35.971.013.606 40.336.368.596 Current assets
Aset tidak lancar 2.859.644.579 4.894.557.954 Noncurrent assets
Jumlah aset 38.830.658.185 45.230.926.550 Total assets
Liabilitas jangka pendek 4.877.230.258 1.357.357.847 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 724.135.683 423.317.922 Noncurrent liabilities
Jumlah liabilitas 5.601.365.941 1.780.675.769 Total liabilities
Jumlah Ekuitas 33.229.292.244 43.450.250.781 Total equity
Jumlah ekuitas yang
teratribusikan pada: Total equity attributable to:
Pemilik entitas induk 33.179.361.663 43.369.214.058 Owners of the parent company
Kepentingan nonpengendali 49.930.581 81.036.723 Non-controlling interests
- 10 -
Page 20
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian: other comprehensive income:
2024 2023
Pendapatan usaha 2.342.426.765 3.402.042.704 Operating revenues
Rugi sebelum pajak (9.588.130.386) (11.939.934.214) Loss before tax
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain (35.266.878) 53.553.331 income (loss)
Jumlah rugi komprehensif (10.220.958.537) (9.950.063.464) Total comprehensive loss
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive
yang teratribusikan kepada loss attributable
kepentingan nonpengendali (56.980.261) (69.398.528) to non-controlling interests
Laporan arus kas konsolidasian: Consolidated statements of cash flows:
2024 2023
Operasi (10.386.931.851) (9.814.109.158) Operating
Investasi 2.871.282.474 (21.790.818.893) Investing
Pendanaan 3.777.250.000 36.614.595.432 Financing
Kenaikan (penurunan) bersih Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (3.738.399.377) 5.009.667.381 cash and cash equivalents
PT Surya Fajar Urun Dana (SFUND) PT Surya Fajar Urun Dana (SFUND)
Berdasarkan Akta No. 19 tanggal Based on Notarial Deed No. 19 dated
8 September 2023 yang dibuat di hadapan September 8, 2023 of Humberg Lie, S.H.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di S.E., M.Kn., a public notary in Jakarta,
Jakarta, SFUND meningkatkan modal SFUND increased its issued and paid-up
ditempatkan dan disetor dari capital from Rp 10,000,000,000 to
Rp 10.000.000.000 menjadi sebesar Rp 15,000,000,000 which was proportionally
Rp 15.000.000.000 yang diambil bagian subscribed by the Company amounting to
secara proposional oleh Perusahaan Rp 4,625,000,000.
sebesar Rp 4.625.000.000.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat This amendment was received and recorded
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi by Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia with Notification
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- Letter No. AHU-AH.01.03-0118112 dated
0118112 tanggal 15 September 2023. September 15, 2023.
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia PT Digitalisasi Perangkat Indonesia
(DPI) (DPI)
Berdasarkan Akta No. 86 tanggal Based on Notarial Deed No. 86 dated
20 Desember 2023 yang dibuat di December 20, 2023 of Humberg Lie, SH.,
hadapan Humberg Lie, SH., SE., M.Kn., SE., M.Kn., public notary in Jakarta, the
notaris di Jakarta, para pemegang saham shareholders approved the increase in
menyetujui keputusan peningkatan modal issued and paid-up capital from
ditempatkan dan disetor dari Rp 40,000,000,000 equivalent to
Rp 40.000.000.000 setara dengan 400,000,000 shares to Rp 57,142,860,000
400.000.000 saham menjadi equivalent 571,428,600 shares and have
Rp 57.142.860.000 setara dengan been paid by the non-controlling interests
571.428.600 saham yang telah disetor therefore the Company's ownership
oleh kepentingan nonpengendali sehingga decreased to 51.95%.
kepemilikan Perusahaan menurun menjadi
sebesar 51,95%.
- 11 -
Page 21
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Hal ini menyebabkan penyertaan Grup As a result, the effect of increase in the
pada DPI bertambah sebesar carrying value of Group’s interest in DPI
Rp 6.447.543.334 yang dibukukan pada amounting to Rp 6,447,543,334 was
akun ”Selisih Nilai Transaksi dengan recorded under “Difference in Value Arising
Kepentingan Nonpengendali”. from Transaction with Non-controlling
Interest”.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat This amendment was received and recorded
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi by the Ministry of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia dalam the Republic of Indonesia in its Notification
Surat Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- Letter No. AHU-AH.01.03-0160664 dated
0160664 tanggal 21 Desember 2023. December 21, 2023.
PT Mareco Prima Mandiri (MPM) PT Mareco Prima Mandiri (MPM)
Berdasarkan Akta No. 59 tanggal Based on Notarial Deed No. 59 dated
21 Juni 2023 yang dibuat di hadapan June 21, 2023 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di M.Kn., a public notary in Jakarta, the
Jakarta, para pemegang saham shareholders approved to increase the
menyetujui untuk melakukan peningkatan authorized capital of Rp 30,000,000,000 to
modal dasar sebesar Rp 30.000.000.000 Rp 60,000,000,000 and issued and paid-up
menjadi sebesar Rp 60.000.000.000 dan capital of Rp 26,041,650,000 to
meningkatkan modal ditempatkan dan Rp 36,041,650,000. From the issued and
disetor sebesar Rp 26.041.650.000 paid-up capital of Rp 10,000,000,000 on
menjadi Rp 36.041.650.000. Dari modal 5,000,000,000 Series C shares have been
ditempatkan dan disetor telah disetor paid by DPI, therefore the ownership
sebagian sebesar Rp 10.000.000.000 increased to 99.11% over MPM. As a result,
pada 5.000.000.000 lembar saham the effect of decrease in the carrying value
Seri C oleh DPI, sehingga kepemilikan of Group’s interest in MPM amounting to
naik menjadi sebesar 99,11%. Rp 74,301,807 was recorded under
Hal ini menyebabkan penyertaan “Difference in Value Arising from Transaction
Grup pada MPM berkurang sebesar with Non-controlling Interest”.
Rp 74.301.807 yang dibukukan pada akun
”Selisih Nilai Transaksi dengan
Kepentingan Nonpengendali”.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat This amendment was received and recorded
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi by Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia with Notification
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- Letter No. AHU-AH.01.03-0083332 dated
0083332 tanggal 26 Juni 2023. June 26, 2023.
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal Based on Notarial Deed No. 22 dated
6 November 2024 yang dibuat di hadapan November 6, 2024 of Humberg Lie, S.H.,
Humberg Lie, S.H., S.E., Mkn., notaris di S.E., Mkn., a public notary in Jakarta, the
Jakarta, para pemegang saham shareholders approved the increase in
menyetujui peningkatan modal issued and paid-up capital from
ditempatkan dan disetor dari Rp 36,041,650,000 to Rp 40,041,650,000 by
Rp 36.041.650.000 menjadi issuing series C shares of 2,000,000,000
Rp 40.041.650.000 dengan menerbitkan shares with a nominal value of Rp 2 per
saham seri C sebanyak 2.000.000.000 share. From the issued and paid-up capital,
lembar saham dengan nominal Rp 2 per a portion of Rp 4,000,000,000 for
saham. Dari modal ditempatkan dan 2,000,000,000 series C shares has been
disetor telah disetor penuh sebesar paid by DPI, therefore the ownership
Rp 4.000.000.000 pada 2.000.000.000 increased to 99.243%.
lembar saham seri C oleh DPI, sehingga
kepemilikan naik menjadi sebesar
99,243%.
- 12 -
Page 22
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Hal ini menyebabkan penyertaan Grup As a result, the effect of a decrease in the
pada MPM berkurang sebesar carrying value of the Group’s interest in
Rp 25.577.174 yang dibukukan pada akun MPM amounting to Rp 25,577,174 was
”Selisih Nilai Transaksi dengan recorded under “Difference in Value Arising
Kepentingan Nonpengendali”. from Transaction with Non-controlling
Interest”.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat This amendment was received and recorded
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi by the Ministry of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat the Republic of Indonesia in its Notification
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- Letter No. AHU-AH.01.03-0208792 dated
0208792 tanggal 7 November 2024. November 7, 2024.
PT Bursa Akselerasi Indonesia (BAI) PT Bursa Akselerasi Indonesia (BAI)
Berdasarkan Akta No. 11 tanggal Based on Notarial Deed No. 11 dated
13 Desember 2024 yang dibuat di December 13, 2024 of Rini Yulianti, S.H., a
hadapan Rini Yulianti, S.H., notaris di public notary in Jakarta, the shareholders
Jakarta, para pemegang saham approved the increase in issued and paid-up
menyetujui peningkatan modal capital from Rp 15,000,000,000 to
ditempatkan dan disetor dari Rp 22,500,000,000. DPI took over the entire
Rp 15.000.000.000 menjadi increased in capital for 7,500 shares or
Rp 22.500.000.000. DPI mengambil Rp 7,500,000,000, therefore the ownership
seluruh peningkatan modal tersebut yaitu increased to 99.996%. As a result, the effect
sebanyak 7.500 lembar saham atau of a decrease in the carrying value of the
Rp 7.500.000.000, sehingga kepemilikan Group’s interest in BAI amounting to
DPI naik menjadi sebesar 99,996%. Hal ini Rp 296,945 was recorded under “Difference
menyebabkan penyertaan Grup pada BAI in Value Arising from Transaction with
berkurang sebesar Rp 296.945 yang Noncontrolling Interest”.
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai
Transaksi dengan Kepentingan
Nonpengendali”.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat This amendment was received and recorded
oleh Kementerian Hukum Republik by the Ministry of Law and Human Rights of
Indonesia dalam Surat Pemberitahuan the Republic of Indonesia in its Notification
No. AHU-AH.01.03-0223161 tanggal Letter No. AHU-AH.01.03-0223161 dated
17 Desember 2024. December 17, 2024.
d. Dewan Komisaris, Direksi dan d. Board of Commissioners, Directors and
Karyawan Employees
Pada tanggal 31 Desember 2024, As of December 31, 2024, based on the
susunan pengurus Perusahaan Notarial Deed No. 72 dated April 30, 2024 of
berdasarkan Akta No. 72 tanggal Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., a public
30 April 2024 yang dibuat dihadapan notary in Jakarta, the Company’s
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di management consists of the following:
Jakarta, adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Harun Pandapotan :President Commissioner
Komisaris Independen : Syamsul Bahri Ilyas : Independent Commissioner
Komisaris : Arwani Pranajaya : Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Ivo Rustandi : President Director
Direktur : Rico Lesmana Sulistyo : Director
- 13 -
Page 23
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, based on the
susunan pengurus Perusahaan Notarial Deed No. 14 dated September 6,
berdasarkan Akta No. 14 tanggal 2022 of Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., a
6 September 2022 yang dibuat dihadapan public notary in Jakarta, the Company’s
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di management consists of the following:
Jakarta, adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama dan President Commissioner and
Komisaris Independen : Harun Pandapotan : Independent Commissioner
Komisaris : Arwani Pranajaya : Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Ivo Rustandi : President Director
Direktur : Rico Lesmana Sulistyo : Director
Pada tanggal 31 Desember 2024, As of December 31, 2024, based on Decree
berdasarkan Surat Keputusan Dewan of the Board of Commissioners
Komisaris Perusahaan No. 025/SFC- No. 025/SFC-CORP/V/2024 dated
CORP/V/2024 tanggal 6 Mei 2024, May 6, 2024, the Company’s Audit
susunan Komite Audit Perusahaan adalah Committee is as follows:
sebagai berikut:
Ketua : Syamsul Bahri Ilyas : Chairman
Anggota : Herlina Sitorus : Members
Sary
Pada tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, based on Decree
berdasarkan Surat Keputusan Dewan of the Board of Commissioners
Komisaris Perusahaan No. 023/SFC- No. 023/SFC-CORP/V/2023 dated
CORP/V/2023 tanggal 19 Mei 2023, May 19, 2023, the Company’s Audit
susunan Komite Audit Perusahaan adalah Committee is as follows:
sebagai berikut:
Ketua : Harun Pandapotan : Chairman
Anggota : Herlina Sitorus : Members
Sary
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023, Meilin
dan 2023, Meilin Arifin adalah Internal Arifin is the Company's Internal Audit in
Audit Perusahaan sesuai dengan Surat accordance with the Decree of the
Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan Company's Board of Commissioners
No. 0003/SFC-IPO/II/2019 tertanggal No. 0003/SFC-IPO/II/2019 dated
15 Februari 2019. February 15, 2019.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023,
2023, Marianto adalah Sekretaris Marianto is the Company’s Corporate
Perusahaan sesuai dengan Surat Secretary in accordance with the Letter of
Penunjukan No. 002/SFC-IPO/VIII/2022 appointment No. 002/SFC-IPO/VIII/2022
tertanggal 19 Agustus 2022. dated August 19, 2022.
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personnel of the Company
terdiri dari anggota Dewan Komisaris dan consists of members of the Board of
Direksi. Commissioners and Directors.
- 14 -
Page 24
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan The Company had an average total number
(tidak diaudit) masing-masing adalah of employees (unaudited) of 20
20 dan 21 karyawan pada tahun 2024 and 21 in 2024 and 2023, respectively. Total
dan 2023. Jumlah rata-rata karyawan consolidated average number of employees
Grup (tidak diaudit) masing-masing adalah of the Group (unaudited) was 111 and 114
111 dan 114 karyawan pada tahun 2024 in 2024 and 2023, respectively.
dan 2023.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements of
PT Surya Fajar Capital Tbk dan Entitas PT Surya Fajar Capital Tbk and Its
Anak untuk tahun yang berakhir Subsidiaries for the year ended
31 Desember 2024 telah diselesaikan December 31, 2024 were completed
dan diotorisasi untuk terbit oleh and authorized for issuance on
Direksi Perusahaan pada tanggal March 27, 2025 by the Company’s Directors
27 Maret 2025. Direksi Perusahaan who are responsible for the preparation and
bertanggung jawab atas penyusunan dan presentation of the consolidated financial
penyajian laporan keuangan konsolidasian statements.
tersebut.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan dengan menggunakan been prepared and presented in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, with Indonesian Financial Accounting
meliputi pernyataan dan interpretasi yang Standards “SAK”, which comprise the
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi statements and interpretations issued by the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) Board of Financial Accounting Standards of
dan Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI. the Institute of Indonesia Chartered
Accountants (IAI).
Laporan keuangan juga disusun dan Financial statements are also prepared and
disajikan sesuai dengan Peraturan presented in accordance with the Service
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Authority Regulation Finance (POJK) of the
Republik Indonesia No. 20/POJK.04/2021 Republic of Indonesia No. 20/POJK.04/2021
(POJK 20/2021) tentang ”Penyusunan (POJK 20/2021) concerning "Preparation
Laporan Keuangan Perusahaan Efek” dan of Financial Statements of Securities
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Companies" and Circular Letter of the
(SEOJK) Republik Indonesia No. 25 Financial Services Authority (SEOJK) of the
tentang ”Pedoman Perlakuan Akuntansi Republic of Indonesia No. 25 concerning
Perusahaan Efek” yang telah diundangkan "Guidelines for Accounting Treatment of
pada tanggal 21 September 2021. Securities Companies" which was
promulgated on September 21, 2021.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the
konsolidasian ini adalah konsep biaya historical cost, except for certain accounts
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu which are measured on the bases described
disusun berdasarkan pengukuran lain, in the related accounting policies. The
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan consolidated financial statements, except for
akuntansi masing-masing akun tersebut. the consolidated statements of cash flows,
Laporan keuangan konsolidasian ini are prepared under the accrual basis of
disusun dengan metode akrual, kecuali accounting.
laporan arus kas.
- 15 -
Page 25
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas classifications of cash flows into operating,
dalam aktivitas operasi, investasi, dan investing, and financing activities.
pendanaan.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan The accounting policies adopted in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian untuk tahun yang berakhir statements for the year ended
31 Desember 2024 adalah konsisten December 31, 2024 are consistent with
dengan kebijakan akuntansi yang those adopted in the preparation of the
diterapkan dalam penyusunan laporan consolidated financial statements for the
keuangan konsolidasian untuk tahun yang year ended December 31, 2023.
berakhir 31 Desember 2023.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan presentation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah mata statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan which is also the functional currency of the
mata uang fungsional Grup. Group.
b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan incorporate the financial statements of the
entitas-entitas (termasuk entitas Company and entities (including structured
terstruktur) yang dikendalikan oleh entities) controlled by the Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak (Grup). Subsidiaries (the Group). Control is achieved
Pengendalian diperoleh apabila Grup when the Group has all the following:
memiliki seluruh hal berikut ini:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil
Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai Consolidation of a subsidiary begins when
pada saat Grup memperoleh the Group obtains control over the
pengendalian atas entitas anak dan subsidiary and ceases when the Group
berakhir pada saat Grup kehilangan losses control of the subsidiary. Specifically,
pengendalian atas entitas anak. Secara income and expenses of a subsidiary
khusus, penghasilan dan beban entitas acquired or disposed of during the year are
anak yang diakuisisi atau dilepaskan included in the consolidated statement of
selama tahun berjalan termasuk dalam profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan income from the date the Group gains
komprehensif lain konsolidasian sejak control until the date when the Group ceases
tanggal Grup memperoleh pengendalian to control the subsidiary.
sampai dengan tanggal Grup kehilangan
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam income, expenses and cash flows relating to
intra kelompok usaha terkait dengan transactions between members of the Group
transaksi antar entitas dalam Grup are eliminated in full on consolidation.
dieliminasi secara penuh dalam laporan
keuangan konsolidasian.
- 16 -
Page 26
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income are attributed to the
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan owners of the Company and to the non-
dan kepentingan nonpengendali (KNP) controlling interest (NCI) even if this results
meskipun hal tersebut mengakibatkan in the NCI having a deficit balance.
KNP memiliki saldo defisit.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dan dalam ekuitas pada comprehensive income and under the equity
laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of
terpisah dari bagian yang dapat financial position, separately from the
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. corresponding portion attributable to owners
of the Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat relevant share acquired of the carrying value
aset bersih entitas anak yang diakuisisi of net assets of the subsidiary is recorded in
dicatat di ekuitas. Keuntungan atau equity. Gains or losses on disposals to NCI
kerugian dari pelepasan kepada KNP juga are also recorded in equity.
dicatat di ekuitas.
c. Kombinasi Bisnis d. c. Accounting for Business Combination
e.
Entitas Tidak Sepengendali f. Among Entities Not Under Common
Control
g.
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis h. Business combinations, except business
entitas sepengendali, dicatat dengan combination among entities under common
menggunakan metode akuisisi. Biaya control, are accounted for using the
perolehan dari sebuah akuisisi diukur acquisition method. The cost of an
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, acquisition is measured as the aggregate of
diukur pada nilai wajar pada tanggal the consideration transferred, measured at
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak acquisition date fair value and the amount of
yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi any NCI in the acquiree. For each business
bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP combination, the acquirer measures the NCI
pada entitas yang diakuisisi pada nilai in the acquiree either at fair value or at the
wajar atau sebesar proporsi kepemilikan proportionate share of the acquiree’s
KNP atas aset neto yang teridentifikasi identifiable net assets.
dari entitas yang diakuisisi.
i.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah j. When the Group acquires a business, it
bisnis, Grup mengklasifikasikan dan assesses the financial assets acquired and
menentukan aset keuangan yang liabilities assumed for appropriate
diperoleh dan liabilitas keuangan yang classification and designation in accordance
diambil alih berdasarkan pada persyaratan with the contractual terms, economic
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi circumstances and pertinent conditions as of
terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. the acquisition date.
k.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang l. If the business combination is achieved in
dilakukan secara bertahap, pada tanggal stages, the acquisition date fair value of the
akuisisi pihak pengakuisisi mengukur acquirer’s previously held equity interest in
kembali nilai wajar kepentingan ekuitas the acquiree is remeasured to fair value at
yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang the acquisition date through profit or loss.
diakuisisi dan mengakui keuntungan atau
kerugian yang dihasilkan dalam laba rugi.
m.
- 17 -
Page 27
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya n. At acquisition date, goodwill is initially
diukur pada harga perolehan yang measured at cost being the excess of the
merupakan selisih lebih nilai agregat dari aggregate of the consideration transferred
imbalan yang dialihkan dan jumlah yang and the amount recognized for NCI over the
diakui untuk KNP atas aset bersih net identifiable assets acquired and liabilities
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas assumed. If this consideration is lower than
yang diambil alih. Jika nilai agregat the fair value of the net assets of the
tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset subsidiary acquired, the difference is
neto entitas anak yang diakuisisi, selisih recognized in profit or loss.
tersebut diakui dalam laba rugi.
o.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur p. After initial recognition, goodwill is measured
pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi at cost less any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji losses. For the purpose of impairment
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh testing, goodwill acquired in a business
dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal combination is, from the acquisition date,
akuisisi, dialokasikan kepada setiap Unit allocated to each of the Group and/or its
Penghasil Kas (“UPK”) dari Perusahaan subsidiaries’ cash-generating units (“CGU”)
dan/atau entitas anak yang diharapkan that are expected to benefit from the
akan menerima manfaat dari sinergi combination, irrespective of whether other
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah assets or liabilities of the acquired are
aset atau liabilitas lain dari pihak yang assigned to those CGUs.
diakuisisi dialokasikan ke UPK tersebut.
q.
Jika goodwill telah dialokasikan pada r. Where goodwill forms part of a CGU and
suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK part of the operation within that CGU is
tersebut dihentikan, maka goodwill yang disposed of, the goodwill associated with the
diasosiasikan dengan operasi yang operation disposed of is included in the
dihentikan tersebut termasuk dalam carrying amount of the operation when
jumlah tercatat operasi tersebut ketika determining the gain or loss on disposal of
menentukan keuntungan atau kerugian the operation. Goodwill disposed of in this
dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan circumstance is measured based on the
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif relative values of the operation disposed of
operasi yang dihentikan dan porsi UPK and the portion of the CGU retained.
yang ditahan.
s.
Entitas Sepengendali t. Entities Under Common Control
u.
Transaksi kombinasi bisnis entitas v. Business combination transaction of entities
sepengendali, berupa pengalihan bisnis under common control in form of business
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi transfer with regard to reorganization of
entitas-entitas yang berada dalam suatu entities within the same group of companies
kelompok usaha yang sama, bukan does not result in a change of the economic
merupakan perubahan kepemilikan dalam substance of the ownership, thus, the
arti substansi ekonomi, sehingga transaksi transaction is recognized at carrying value
tersebut diakui pada jumlah tercatat based on pooling of interest method.
berdasarkan metode penyatuan
kepemilikan.
w.
Selisih antara jumlah imbalan yang x. Any difference between amount of
dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap consideration transferred and the carrying
kombinasi bisnis entitas sepengendali value of each business combination of
disajikan dalam akun tambahan modal entities under common control is recognized
disetor pada bagian ekuitas dalam laporan as additional paid-in capital as part of equity
posisi keuangan konsolidasian. section in the consolidated statement of
financial position.
y.
- 18 -
Page 28
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Entitas yang melepas bisnis, dalam z. An entity which is disposing a business unit
pelepasan bisnis entitas sepengendali, in connection with the disposal of a business
mengakui selisih antara imbalan yang unit of an entity under common control
diterima dan jumlah tercatat bisnis yang recognizes the difference between the
dilepas dalam akun tambahan modal consideration received and carrying amount
disetor pada bagian ekuitas dalam laporan of the disposed business unit as additional
posisi keuangan konsolidasian. paid-in capital as part of equity section in the
consolidated statement of financial position.
d. Penjabaran Mata Uang Asing aa. d. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup each of the Group’s companies are
diukur menggunakan mata uang dari measured using the currency of the primary
lingkungan ekonomi utama dimana entitas economic environment in which the entity
beroperasi (mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata presented in Rupiah which is the Company’s
uang fungsional Perusahaan dan mata functional and the Group’s presentation
uang penyajian Grup. currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are translated
dijabarkan kedalam mata uang fungsional into the functional currency using the
menggunakan kurs pada tanggal exchange rates prevailing at the dates of the
transaksi. Keuntungan atau kerugian transactions. Foreign exchange gains and
selisih kurs yang timbul dari penyelesaian losses resulting from the settlement of such
transaksi dan dari penjabaran pada kurs transactions and from the translation at year
akhir tahun atas aset dan liabilitas end exchange rates of monetary assets and
moneter dalam mata uang asing diakui liabilities denominated in foreign currencies
dalam laba rugi. Aset nonmoneter yang are recognized in profit or loss. Non-
diukur pada nilai wajar dijabarkan monetary assets that are measured at fair
menggunakan kurs pada tanggal nilai value are translated using the exchange rate
wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun at the date that the fair value was
ekuitas dan akun nonmoneter serupa yang determined. Translation differences on
diukur pada nilai wajar diakui dalam laba equities and similar non-monetary items
rugi. measured at fair value are recognized in
profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
dan 2023, kurs konversi yakni kurs tengah and 2023, the conversion rates used by the
Bank Indonesia yang digunakan oleh Grup Group based on the middle rates of Bank
adalah masing-masing sebesar Rp 16.162 Indonesia were Rp 16,162 and Rp 15,416,
dan Rp 15.416 per 1 Dolar Amerika respectively, equivalent to 1 United States
Serikat. Dollar.
e. Transaksi Pihak Berelasi c. e. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 224, Related
No. 224, Pengungkapan Pihak-pihak Party Disclosures.
Berelasi.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
- 19 -
Page 29
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Kas dan Setara Kas e. f. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat Cash equivalents are short-term, highly
jangka pendek dan sangat likuid yang liquid investments that are readily
dapat segera dikonversikan menjadi kas convertible to known amounts of cash with
dengan jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) original maturities of 3 (three) months or less
bulan atau kurang sejak tanggal from the date of placements, and which are
penempatannya, dan yang tidak not used as collateral and are not restricted.
dijaminkan serta tidak dibatasi
pencairannya.
g. Deposito Berjangka yang Dibatasi g. Restricted Time Deposits
Pencairannya
Deposito berjangka yang jatuh temponya Time deposits with maturities of 3 (three)
kurang dari 3 (tiga) bulan pada saat months or less from the date of placement
penempatan namun dijaminkan, atau which are used as collateral or are restricted,
dibatasi pencairannya, dan deposito and time deposits with maturities of more
berjangka yang jatuh temponya lebih dari than 3 (three) months from the date of
3 (tiga) bulan pada saat penempatan placement, are presented as "Restricted
disajikan sebagai "Deposito berjangka time deposits".
yang dibatasi pencairannya".
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 109, The Group has applied PSAK No. 109,
Instrumen Keuangan, mengenai Financial Instruments, which set the
pengaturan instrumen keuangan terkait requirements in classification and
klasifikasi dan pengukuran dan penurunan measurement and impairment in value of
nilai atas instrumen keuangan. financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
dan 2023, instrumen keuangan Grup and 2023, the Group’s financial instruments
terdiri dari aset dan liabilitas keuangan consist of financial assets and liabilities at
pada biaya perolehan diamortisasi, aset amortized cost, financial assets measured at
keuangan yang diukur pada nilai wajar fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain dan income and financial assets measured at fair
aset keuangan yang diukur pada nilai value through profit or loss. Thus,
wajar melalui laba rugi. Oleh karena itu, accounting policies related to financial
kebijakan akuntansi terkait dengan instrument in the category of financial
instrumen keuangan dalam kategori liabilities measured at fair value through
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai profit or loss were not disclosed.
wajar melalui laba rugi tidak diungkapkan.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No.109, Instrumen accordance with PSAK No. 109, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan Instruments, that classifies financial assets
awal aset keuangan diukur pada biaya as subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui cost, fair value through comprehensive
penghasilan komprehensif lain atau nilai income or fair value through profit or loss, on
wajar melalui laba rugi, dengan the basis of both:
menggunakan dua dasar, yaitu:
a) Model bisnis Grup dalam mengelola a) The Group’s business model for
aset keuangan; dan. managing the financial assets; and
- 20 -
Page 30
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b) Karakteristik arus kas kontraktual dari b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
1. Aset Keuangan pada Biaya Perolehan 1. Financial Assets at Amortized Cost
Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
a) Aset keuangan dikelola dalam a) The financial asset is held within
model bisnis yang bertujuan a business model whose
untuk memiliki aset keuangan objective is to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
b) Persyaratan kontraktual dari aset b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus financial assets give rise on
kas pada tanggal tertentu yang specified dates to cash flows that
semata dari pembayaran pokok are solely payments of principal
dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal
terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus
pembayaran pokok, ditambah atau the cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, the expected credit loss allowance.
dan dikurangi dengan cadangan
kerugian ekspetasian.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
dan 2023, kategori ini meliputi kas dan and 2023, the Group’s cash and cash
setara kas, deposito berjangka yang equivalents, restricted time deposits,
dibatasi pencairannya, piutang receivable from securities brokerage
transaksi perantara perdagangan activities, other accounts receivable
efek, piutang lain-lain serta setoran and security deposits and guarantee
jaminan dan jaminan dalam akun aset deposits under other assets account
lain-lain yang dimiliki oleh Grup. were included in this category.
2. Aset Keuangan yang Diukur 2. Financial Assets Measured at Fair Value
pada Nilai Wajar melalui Penghasilan Through Other Comprehensive Income
Komprehensif Lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: income if both of the following conditions
are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within a
model bisnis yang tujuannya business model whose objective is
akan terpenuhi dengan achieved by both collecting
mendapatkan arus kas contractual cash flows and selling
kontraktual dan menjual aset financial assets; and
keuangan; dan
- 21 -
Page 31
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(b) Persyaratan kontraktual dari (b) The contractual terms of the
aset keuangan menghasilkan financial asset give rise on specified
arus kas pada tanggal tertentu dates to cash flows that are solely
yang semata dari pembayaran payments of principal and interest
pokok dan bunga dari jumlah on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets which
ekuitas yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar, subsequently measured at fair value,
dengan keuntungan atau kerugian with unrealized gains or losses
yang belum direalisasi diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat income. At the time the financial assets
aset keuangan tersebut dihentikan are derecognized or reclassified, the
pengakuannya atau direklasifikasi, cumulative gain or loss is reclassified to
akumulasi keuntungan atau kerugian retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023,
dan 2023, kategori ini meliputi Group’s certain investments in
sebagian investasi Grup dalam marketable securities was included in
portofolio efek. this category.
3. Aset Keuangan yang Diukur pada 3. Financial Assets Measured at Fair
Nilai Wajar melalui Laba Rugi Value Through Profit or Loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui laba rugi kecuali aset fair value through profit or loss unless
keuangan tersebut diukur pada biaya it is measured at amortized cost or at
perolehan diamortisasi atau pada fair value through comprehensive
nilai wajar melalui penghasilan income.
komprehensif lain.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVPL are recorded
wajar melalui laba rugi dicatat pada in the statement of financial position at
laporan posisi keuangan pada nilai fair value. Changes in fair value are
wajarnya. Perubahan nilai wajar recognized directly in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi. Interest earned is recorded as interest
Bunga yang diperoleh dicatat sebagai income, while dividend income is
pendapatan bunga, sedangkan recorded as part of other income
pendapatan dividen dicatat sebagai according to the terms of the contract,
bagian dari pendapatan lain-lain or when the right of payment has been
sesuai dengan persyaratan dalam established.
kontrak, atau pada saat hak untuk
memperoleh pembayaran atas dividen
tersebut telah ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023,
dan 2023, kategori ini meliputi the Group’s certain investments in
sebagian investasi Grup dalam marketable securities was included in
portofolio efek. this category.
- 22 -
Page 32
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan the Group are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual serta substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. Kebijakan akuntansi yang liability and equity instrument. The
diterapkan atas instrumen keuangan accounting policies adopted for specific
tersebut diungkapkan berikut ini. financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangkan dengan biaya
penerbitan langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup Financial liabilities within the scope of
PSAK No. 109 diklasifikasikan sebagai PSAK No. 109 are classified as follows:
berikut: (i) liabilitas keuangan yang diukur (i) financial liabilities at amortized cost,
dengan biaya diamortisasi, (ii) liabilitas (ii) financial liabilities at fair value through
keuangan yang diukur dengan nilai wajar profit and loss (FVPL). The Group
melalui laba rugi. Grup menentukan determines the classification of its financial
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam at fair value and, in the case of loans and
hal pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada measured at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan
dalam laba rugi.
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Financial Liabilities Measured at Amortized
Biaya Perolehan Diamortisasi Cost
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the effective
dikurangi dengan amortisasi kumulatif interest method of any difference between
menggunakan metode suku bunga efektif that initial amount and the maturity amount.
yang dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya.
- 23 -
Page 33
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023, the
dan 2023, kategori ini meliputi utang Group’s trade accounts payable, payable to
usaha, utang transaksi perantara brokerage activities, other accounts payable
perdagangan efek, utang lain-lain dan and accrued expenses were included in this
beban akrual yang dimiliki oleh Grup. category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan the net amount is reported in the
dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup if, and only if, there is a currently enforceable
saat ini memiliki hak yang berkekuatan right to offset the recognized amounts and
hukum untuk melakukan saling hapus atas there is intention to settle on a net basis, or
jumlah yang telah diakui tersebut; dan to realize the asset and settle the liability
berniat untuk menyelesaikan secara simultaneously.
neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassifications of Financial Instruments
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109, In accordance with PSAK No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies its
seluruh aset keuangan dalam kategori financial assets when, and only when, the
yang terpengaruh, jika dan hanya jika, Group changes its business model for
Grup mengubah model bisnis untuk managing financial assets. While, any
pengelolaan aset keuangan tersebut. financial liabilities shall not be reclassified.
Sedangkan, liabilitas keuangan tidak
direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup selalu mengakui kerugian kredit The Group always recognizes lifetime
ekspektasian (KKE) sepanjang umur untuk expected credit losses (ECL) for trade
piutang usaha. Kerugian kredit accounts receivable. The expected credit
ekspektasian atas aset keuangan losses on these financial assets are
diestimasi menggunakan pendekatan estimated using loss rate approach based
tingkat kerugian berdasarkan pengalaman on the Group’s historical credit loss
kerugian kredit historis Grup, disesuaikan experience, adjusted for general economic
dengan kondisi ekonomi umum dan conditions and an assessment of both the
penilaian baik atas kondisi kini maupun current as well as the forecast direction of
perkiraan masa depan pada tanggal conditions at the reporting date, including
pelaporan, termasuk nilai waktu atas uang time value of money where appropriate.
jika tepat.
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, For all other financial instruments, the Group
Grup mengakui KKE sepanjang umur recognizes lifetime ECL when there has
ketika telah ada peningkatan risiko kredit been a significant increase in credit risk
yang signifikan sejak pengakuan awal. since initial recognition. If, on the other hand,
Jika sebaliknya, risiko kredit pada the credit risk on the financial instrument has
instrumen keuangan tidak meningkat not increased significantly since initial
secara signifikan sejak pengakuan awal, recognition, the Group measures the loss
Grup mengukur penyisihan kerugian untuk allowance for that financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut sejumlah amount equal to 12 (twelve) month ECL.
KKE 12 (dua belas) bulan.
- 24 -
Page 34
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penilaian apakah KKE sepanjang umur The assessment of whether lifetime ECL
harus diakui didasarkan pada peningkatan should be recognized is based on significant
signifikan dalam kemungkinan terjadinya increases in the likelihood or risk of a default
atau pada risiko gagal bayar sejak occurring since initial recognition instead of
pengakuan awal dan bukan didasarkan on evidence of a financial asset being credit
bukti aset keuangan yang mengalami impaired at the reporting date or an actual
kerugian kredit pada tanggal pelaporan default occurring. Lifetime ECL represents
atau kejadian gagal bayar sebenarnya. the expected credit losses that will result
KKE sepanjang umur merupakan kerugian from all possible default events over the
kredit ekspektasian yang timbul dari expected life of a financial instrument. In
seluruh kemungkinan peristiwa gagal contrast, 12 (twelve) month ECL represents
bayar selama perkiraan umur instrumen the portion of lifetime ECL that is expected to
keuangan. Sebaliknya, KKE result from default events on a financial
12 (dua belas) bulan mewakili porsi KKE instrument that are possible within
sepanjang umur yang timbul dari peristiwa 12 (twelve) months after the reporting date.
gagal bayar pada instrumen keuangan
yang mungkin terjadi dalam 12 (dua belas)
bulan setelah tanggal pelaporan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan atau kelompok aset part of a financial asset or part of a
keuangan serupa) dihentikan group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas a. The rights to receive cash flows
yang berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. The Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun but has assumed a contractual
juga menanggung liabilitas obligation to pay them in full
kontraktual untuk membayar without material delay to a third
kepada pihak ketiga atas arus party under a “pass-through”
kas yang diterima tersebut arrangement; or
secara penuh tanpa adanya
penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Grup telah mentransfer haknya c. The Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari rights to receive cash flows from
aset keuangan dan (i) telah the asset and either (i) has
mentransfer secara substansial transferred substantially all the
seluruh risiko dan manfaat atas risks and rewards of the asset, or
aset keuangan, atau (ii) secara (ii) has neither transferred nor
substansial tidak mentransfer retained substantially all the risks
atau tidak memiliki seluruh risiko and rewards of the asset, but has
dan manfaat atas aset transferred control of the asset.
keuangan, namun telah
mentransfer pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
- 25 -
Page 35
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas when the obligation under the contract
keuangan tersebut berakhir, is discharged, cancelled or has
dibatalkan, atau telah kadaluarsa. expired.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. i. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual presumption that the transaction to sell the
aset atau mengalihkan liabilitas akan asset or transfer the liability takes place
terjadi: either:
• di pasar utama untuk aset atau • in the principal market for the asset or
liabilitas tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di • in the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the
atau pasar yang paling menguntungkan principal or the most advantageous market
pada tanggal pengukuran. at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when pricing
menentukan harga aset atau liabilitas the asset or liability, assuming that market
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku participants act in their economic best
pasar bertindak dalam kepentingan interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku asset takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat participant’s ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest and
dalam penggunaan tertinggi dan best use or by selling it to another market
terbaiknya, atau dengan menjualnya participant that would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik When the Group uses valuation techniques,
penilaian, maka Grup memaksimalkan it maximizes the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi inputs and minimizing the use of
yang relevan dan meminimalkan unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat
diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur is measured or disclosed in the consolidated
atau diungkapkan, dikategorikan dalam financial statements are categorized within
hirarki nilai wajar sebagai berikut: the fair value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk prices in active markets for identical
aset atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
- 26 -
Page 36
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Level 2 - teknik penilaian dimana • Level 2 - Valuation techniques for
level input terendah yang signifikan which the lowest level input that is
terhadap pengukuran nilai wajar significant to the fair value
dapat diobservasi, baik secara measurement is directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung; observable;
• Level 3 - teknik penilaian dimana • Level 3 - Valuation techniques for
level input terendah yang signifikan which the lowest level input that is
terhadap pengukuran nilai wajar significant to the fair value
tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer whether there are transfers between levels
di antara level hirarki dengan menilai in the hierarchy by re-assessing
kembali pengkategorian level nilai wajar categorization at the end of each reporting
pada setiap akhir periode pelaporan. period.
j. Transaksi Portofolio Efek j. j. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan Purchase and sales of securities both for
portofolio efek baik untuk nasabah customers (securities brokerage transaction
maupun untuk sendir diakui dalam laporan and the Company and its subsidianes
keuangan Perusahaan dan entitas portofolio are recognized when the
anaknya pada saat timbulnya perkatan transactions are made.
atas transaksi portofolio efek.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah Purchases of securites for the interest of
pemilik rekening dicatat sebagai piutang customers are recorded as receivables from
nasabah dan utang lembaga kliring dan customers and payable to the clearing and
penjaminan, sedangkan penjualan guarantee institution, while sales of such
portofolio efek dicatat sebagai utang pada securties are recorded as payable to
nasabah dan piutang dari lembaga kliring customers and receivables from clearing and
dan penjaminan. guarantee institutions.
Nasabah pemilik rekening dan nasabah Account owner customers and institutional
kelembagaan yang memiliki rekening efek customers with securities account settle their
melakukan penyelesaian nilai transaksi receivables and payables due on the same
secara neto untuk piutang dan utang yang date in net basis, therefore the receivables
jatuh tempo di hari yang sama, oleh and payables are presented in net basis.
karena penyajian piutang dan utang
disajikan secara neto.
Nasabah kelembagaan yang tidak Institutional customers without securities
memiliki rekening efek melakukan account settle their receivables and
penyelesaian transaksi secara bruto. payables in gross basis.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from customers in
rekening dalam rangka pembelian connection with securities purchased for
portofolio efek dan pembayaran dan their account and payments and receipts
penerimaan atas transaksi pembelian dan related to purchases and sales of securities
penjualan untuk nasabah dicatat pada on behalf of the customers are recorded as
rekening nasabah. customers accounts.
- 27 -
Page 37
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal penyelesaian, pembelian On settlement date, failure in the settlement
portofolio efek yang tidak dapat of securities purchased is recorded as failure
diselesaikan dicatat sebagai akun gagal to receive account and presented in the
terima" dan disajikan di laporan posisi consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian sebagai liabilitas. as a liability, while failure in settlement of
Transaksi penjualan portofolio efek yang securities sold is recorded as failure to
tidak dapat diselesaikan dicatat sebagai deliver account" and presented in the
"akun gagal serah dan disajikan di laporan consolidated statement of financial position
posisi keuangan konsolidasian sebagai as an asset.
aset.
Penerimaan uang pemesanan portofolio Funds received for securities subscription in
efek dalam rangka penjaminan emisi relation to underwriting are recognized and
portofolio efek diakui dan disajikan separately presented as assets and
tersendiri sebagai aset dan liabilitas. liabilities.
Piutang transaksi repo diklasifikasikan Receivables from repo transactions are
sebagai aset keuangan yang diukur pada classified as financial assets measured at
biaya perolehan dan amortisasi. amortized cost.
k. Investasi pada Entitas Asosiasi k. Investments in Associates
Hasil usaha dan aset dan liabilitas entitas The results and assets and liabilities of
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan associates is incorporated in these
konsolidasian menggunakan metode consolidated financial statements using the
ekuitas. Dalam penerapan metode equity method of accounting. When applying
ekuitas, Grup memilih untuk menerapkan the equity method, the Group has elected to
pengukuran nilai wajar untuk entitas retain the fair value measurement applied by
asosiasi, yang memenuhi definisi dari its quoted associated company which meets
entitas investasi dan memiliki harga the definition of an investment entity.
kuotasian.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal Under the equity method, an investment in
investasi pada entitas asosiasi diakui an associate is initially recognized in the
pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian sebesar biaya perolehan at cost and adjusted there after to recognize
dan selanjutnya disesuaikan untuk the Group’s share of the profit or loss and
mengakui bagian Grup atas laba rugi dan other comprehensive income of the
penghasilan komprehensif lain dari entitas associate. When the Group’s share of losses
asosiasi. Jika bagian Grup atas rugi of an associate exceeds the Group’s interest
entitas asosiasi adalah sama dengan atau in that associate, the Group discontinues
melebihi kepentingannya pada entitas recognizing its share of further losses.
asosiasi, maka Grup menghentikan Additional losses are recognized only to the
pengakuannya atas rugi lebih lanjut. extent that the Group has incurred legal or
Kerugian lebih lanjut diakui hanya jika constructive obligations or made payments
Grup memiliki kewajiban konstruktif atau on behalf of the associate.
hukum atau melakukan pembayaran atas
nama entitas asosiasi.
- 28 -
Page 38
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat An investment in an associate or is
menggunakan metode ekuitas sejak accounted for using the equity method from
tanggal investasi tersebut memenuhi the date on which the investee becomes an
definisi entitas asosiasi. Pada saat associate. On acquisition of the investment
perolehan investasi, setiap selisih lebih in an associate, any excess of the cost of
antara biaya perolehan investasi dengan the investment over the Group’s share of the
bagian Grup atas nilai wajar neto aset dan net fair value of the identifiable assets and
liabilitas teridentifikasi dari investee diakui liabilities of the investee is recognized as
sebagai goodwill, yang termasuk dalam goodwill, which is included within the
nilai tercatat investasi. Setiap selisih lebih carrying amount of the investment. Any
bagian Grup atas nilai wajar neto aset dan excess of the Group’s share of the net fair
liabilitas teridentifikasi terhadap biaya value of the identifiable assets and liabilities
perolehan investasi langsung diakui dalam over the cost of the investment is recognized
laba rugi pada periode perolehan immediately in profit or loss in the period in
investasi. which the investment is acquired.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup The Group determines at each reporting
menentukan apakah terdapat penurunan date whether it is necessary to recognize
nilai yang harus diakui atas investasi Grup any impairment loss with respect to the
pada entitas asosiasi. Group’s investment in an associate.
Ketika entitas dalam Grup melakukan When a Group entity transacts with an
transaksi dengan entitas asosiasi milik associate of the Group, profits and losses
Grup, keuntungan atau kerugian yang resulting from the transactions with the
dihasilkan dari transaksi tersebut diakui associate is recognized in the Group’s
dalam laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements only to the
Grup hanya sebatas kepentingan para extent of interests in the associate that are
pihak dalam asosiasi yang tidak terkait not related to the Group.
dengan Grup.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
m. Aset Tetap m. Property and Equipment
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Property and equipment are carried at cost,
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya excluding day to day servicing, less
perawatan sehari-hari, dikurangi accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi impairment in value.
penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including
pajak pembelian yang tidak boleh import duties and taxes and any directly
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat attributable costs in bringing the property
diatribusikan secara langsung untuk and equipment to its working condition and
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang location for its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
- 29 -
Page 39
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban-beban yang timbul setelah aset Expenditures incurred after the property and
tetap digunakan, seperti beban perbaikan equipment have been put into operations,
dan pemeliharaan, dibebankan ke laba such as repairs and maintenance costs, are
rugi pada saat terjadinya. Apabila beban- normally charged to operations in the year
beban tersebut menimbulkan peningkatan such costs are incurred. In situations where
manfaat ekonomis di masa datang dari it can be clearly demonstrated that the
penggunaan aset tetap tersebut yang expenditures have resulted in an increase in
dapat melebihi kinerja normalnya, maka the future economic benefits expected to be
beban-beban tersebut dikapitalisasi obtained from the use of the property and
sebagai tambahan biaya perolehan aset equipment beyond its originally assessed
tetap. standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives as follows:
Tahun/Years
Peralatan kantor/Office equipment 4
Komputer/Computers 4
Kendaraan/Vehicles 8
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali The carrying values of property and
dan dilakukan penurunan nilai apabila equipment are reviewed for impairment
terdapat peristiwa atau perubahan kondisi when events or changes in circumstances
tertentu yang mengindikasikan nilai indicate that the carrying values may not be
tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan recoverable.
sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, When each major inspection is performed,
biaya inspeksi diakui dalam jumlah its cost is recognized in the carrying amount
tercatat aset tetap sebagai suatu of the item of property and equipment as
penggantian apabila memenuhi kriteria a replacement if the recognition criteria are
pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang satisfied. Such major inspection is
dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama capitalized and amortized over the next
periode sampai dengan saat inspeksi major inspection activity.
signifikan berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or losses
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian arising from de-recognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan equipment is included in profit or loss in the
aset tetap diakui dalam laba rugi pada year the item is derecognized.
tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The assets’ residual values, if any, useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun lives and depreciation method are reviewed
dan dilakukan penyesuaian apabila hasil and adjusted if appropriate, at each financial
telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
- 30 -
Page 40
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
n. Transaksi Sewa n. Lease Transactions
Grup menerapkan PSAK No. 116 yang The Group has applied PSAK No. 116,
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa which set the requirement for the
sehubungan dengan sewa yang recognition of lease liabilities in relation to
sebelumnya diklasifikasikan sebagai leases which had been previously classified
‘sewa operasi’. as ‘operating lease’.
Sebagai penyewa As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa lease if the contract conveys the right to
jika kontrak tersebut memberikan hak control the use of an identified assets for a
untuk mengendalikan penggunaan aset period of time in exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys
hak untuk mengendalikan penggunaan the right to control the use of an identified
aset identifikasian, Perusahaan harus asset, the Company shall assesses whether:
menilai apakah:
- Grup memiliki hak untuk - The Group has the right to
mendapatkan secara subtansial obtain substantially all the economic
seluruh manfaat ekonomi dari benefits from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk - The Group has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Group has this
identifikasian. Grup memiliki hak ini right when it has the decision-making
ketika Grup memiliki hak untuk rights that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang changing how and for what purpose
relevan tentang bagaimana dan the asset is used are predetermined:
untuk tujuan apa aset digunakan
telah ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset 2. The Group has designed the asset
dengan cara menetapkan in a way that predetermined how
sebelumnya bagaimana dan and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak At the inception or on a reassessment of a
atau ada tanggal penilaian kembali atas contract that contains a lease component,
kontrak yang mengandung sebuah the Group allocates the consideration in the
komponen sewa, Grup mengalokasikan contract to each lease component on the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing basis of their relative stand-alone prices and
komponen sewa berdasarkan harga the aggregate stand-alone price of the non-
tersendiri relatif dari komponen sewa dan lease components.
harga tersendiri agregat dari komponen
nonsewa.
- 31 -
Page 41
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal awal permulaan sewa, Grup The Group recognizes a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas and a lease liability at the lease
sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya commencement date. The right-of-use
perolehan, dimana meliputi jumlah assets are initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang comprises the initial amount of the lease
disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payment
yang dilakukan pada atau sebelum made at or before the commencement date.
tanggal permulaan.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir umur manfaat aset of the end of the useful life of the right-of-use
hak-guna atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at
pembayaran sewa yang belum dibayar the present value of the lease payments
pada tanggal permulaan, didiskontokan that are not paid at the commencement
dengan menggunakan suku bunga date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau jika suku implicit in the lease or, if that rate cannot
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, be readily determined, using incremental
maka menggunakan suku bunga borrowing rate. Generally, the Group uses
pinjaman inkremental. Pada umumnya, its incremental borrowing rate as the
Grup menggunakan suku bunga pinjaman discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
- jumlah yang diperkirakan akan - amounts expected to be payable under
dibayarkan oleh penyewa dengan a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- penalti karena penghentian awal - penalties for early termination of a lease
sewa kecuali jika Grup cukup pasti unless the Group is reasonably certain
untuk tidak menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance
keuangan dibebankan pada laba rugi cost is charged to profit or loss over the
selama periode sewa sehingga lease period so as to produce a constant
menghasilkan tingkat suku bunga periodik periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk balance of the liability for each period.
setiap periode.
- 32 -
Page 42
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan If the lease transfers ownership of the
aset pendasar kepada Grup pada akhir underlying asset to the Group by the end of
masa sewa atau jika biaya perolehan the lease term or if the cost of the right-of-
aset hak-guna merefleksikan Grup akan use assets reflects that the Group will
mengeksekusi opsi beli, maka Grup exercise a purchase option, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from
permulaan hingga akhir umur manfaat the commencement date to the end of
aset pendasar. Jika tidak, maka Grup the useful life of the underlying asset.
menyusutkan aset hak-guna dari Otherwise, the Group depreciates the
tanggal permulaan hingga tanggal yang right-of-use assets from the commencement
lebih awal antara akhir umur manfaat date to the earlier of the end of the useful
aset hak-guna atau akhir masa sewa. life of the right-of-use assets or the end
of the lease term.
Sewa Jangka Pendek Short-term Leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui The Group has elected not to recognize
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk right-of-use assets and lease liabilities for
sewa jangka pendek yang memiliki masa short-term leases that have a lease term of
sewa 12 (dua belas) bulan atau kurang. 12 (twelve) months or less. The Group
Grup mengakui pembayaran sewa atas recognizes the leases payments associated
sewa tersebut sebagai beban dengan with these leases as an expense on a
dasar garis lurus selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
o. Aset Takberwujud o. Intangible Asset
Perangkat lunak Software
Biaya yang dibayarkan atas biaya Costs incurred from the acquisition of
perolehan piranti lunak komputer yang computer software are amortized using the
diamortisasi menggunakan garis lurus. straight-line method.
Amortisasi dihitung berdasarkan metode Amortization is computed based on a
garis lurus (straight-line method) selama straight-line basis over the intangible asset
masa manfaat aset takberwujud sebagai useful lives as follows:
berikut:
Tahun/Years
Perangkat lunak/Software 4
Penyertaan saham Investment in shares
Investasi dengan persentase kepemilikan Investments with an ownership interest
di bawah 20% dan tidak memiliki below 20% and have no significant influence
pengaruh signifikan yang diklasifikasikan classified as financial asset which are not
sebagai aset keuangan yang dimiliki tidak held for sale is measured at fair value
untuk dijual dicatat pada nilai wajar melalui through profit or loss. Investment in shares
laba rugi. Penyertaan saham di Bursa of Indonesia Stock Exchange (IDX) have
Efek Indonesia (BEI) memiliki umur tidak unlimited useful life and its acquisition costs
terbatas dan nilai perolehan merupakan are deemed proximately the fair value.
nilai yang dianggap mendekati nilai wajar.
- 33 -
Page 43
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Goodwill Goodwill
Goodwill diuji penurunan nilainya setiap Goodwill is tested annually for impairment
tahun dan dicatat sebesar biaya and carried at cost less accumulated
perolehan dikurangi dengan akumulasi impairment losses. Impairment losses on
penurunan nilai. Penurunan nilai goodwill goodwill are not reserved. Gains and losses
tidak dapat dipulihkan. Keuntungan atau on the disposal of an entity include the
kerugian yang diakui pada saat pelepasan carrying amount of goodwill relating to the
entitas anak harus memperhitungkan nilai entity sold.
tercatat goodwill dari entitas anak yang
dijual tersebut.
Goodwill dialokasikan ke unit penghasil Goodwill is allocated to cash generating
kas (UPK) untuk tujuan uji penurunan units (CGU) for the purpose of impairment
nilai. Alokasi dilakukan ke UPK atau testing. The allocation is made to these CGU
kelompok UPK yang diharapkan akan or groups of CGU that are expected to
mendapat manfaat dari kombinasi bisnis benefit from the business combination from
yang menimbulkan goodwill tersebut. which the goodwill arose.
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Group assesses at each annual
tahunan, Grup menelaah apakah terdapat reporting period whether there is an
indikasi suatu aset mengalami penurunan indication that an asset may be impaired. If
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau any such indication exists, or when annual
pada saat uji tahunan penurunan nilai aset impairment testing for an asset is required,
perlu dilakukan, maka Grup membuat the Group makes an estimate of the asset’s
estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai considered impaired and impairment losses
dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba are recognized in profit or loss. In assessing
rugi. Dalam menghitung nilai pakai, the value in use, the estimated net future
estimasi arus kas masa depan bersih cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini dengan value using a pre-tax discount rate that
menggunakan tingkat diskonto sebelum reflects current market assessments of the
pajak yang mencerminkan penilaian pasar time value of money and the risks specific to
kini dari nilai waktu uang dan risiko the asset.
spesifik atas aset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk reporting period as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi indication that previously recognized
bahwa rugi penurunan nilai aset yang impairment losses recognized for an asset
telah diakui dalam tahun sebelumnya may no longer exist or may have decreased.
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah If such indication exists, the recoverable
menurun. Jika indikasi dimaksud amount is estimated. A previously
ditemukan, maka Grup mengestimasi recognized impairment loss for an asset is
jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian reversed in profit or loss to the extent that
penurunan nilai yang diakui dalam tahun the carrying amount of the assets does not
sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai exceed its recoverable amount nor exceed
tercatat aset tidak melebihi jumlah the carrying amount that would have been
terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto determined, net of depreciation, had no
setelah penyusutan, seandainya tidak ada impairment loss been recognized for the
rugi penurunan nilai yang telah diakui asset in prior years. After such a reversal,
untuk aset tersebut pada tahun-tahun the depreciation charge on the said asset is
sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, adjusted in future years to allocate the
penyusutan aset tersebut disesuaikan di asset’s revised carrying amount, less any
tahun mendatang untuk mengalokasikan residual value, on a systematic basis over its
nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi remaining useful life.
nilai sisanya, dengan dasar yang
sistematis selama sisa umur manfaatnya.
- 34 -
Page 44
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Grup menerapkan PSAK No. 115 yang The Group has applied PSAK No. 115,
mensyaratkan pengakuan pendapatan which requires revenue recognition to fulfill 5
harus memenuhi 5 langkah analisa steps of assessment:
sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan 1. Identify contract(s) with a customer.
pelanggan.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations
dalam kontrak. Kewajiban in the contract. Performance
pelaksanaan merupakan janji-janji obligations are promises in a contract
dalam kontrak untuk menyerahkan to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang memiliki services that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu entitas consideration to which an entity expects
sebagai kompensasi atas to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa yang transferring promised goods or services
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan to a customer. If the consideration
yang dijanjikan di kontrak promised in a contract includes a
mengandung suatu jumlah yang variable amount, the Group estimates
bersifat variabel, maka Grup the amount of consideration to which it
membuat estimasi jumlah imbalan expects to be entitled in exchange for
tersebut sebesar jumlah yang transferring the promised goods or
diharapkan berhak diterima atas services to a customer less the
diserahkannya barang atau jasa yang estimated amount of service level
dijanjikan ke pelanggan dikurangi guarantee which will be paid during the
dengan estimasi jumlah jaminan contract period.
kinerja jasa yang akan dibayarkan
selama periode kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of
menggunakan dasar harga jual berdiri the relative stand-alone selling prices of
sendiri relatif dari setiap barang atau each distinct goods or services
jasa berbeda yang dijanjikan di promised in the contract. Where these
kontrak. Ketika tidak dapat diamati are not directly observable, the relative
secara langsung, harga jual berdiri stand-alone selling price are estimated
sendiri relatif diperkirakan based on expected cost plus margin.
berdasarkan biaya yang diharapkan
ditambah marjin.
5. Pengakuan pendapatan ketika 5. Recognize revenue when performance
kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi obligation is satisfied by transferring a
dengan menyerahkan barang atau promised goods or services to a
jasa yang dijanjikan ke pelanggan customer (which is when the customer
(ketika pelanggan telah memiliki obtains control of that goods or
pengendalian atas barang atau jasa services).
tersebut).
- 35 -
Page 45
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be satisfied at
dengan 2 cara, yakni: the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji a. A point in time (typically for promises to
untuk menyerahkan barang ke transfer goods to a customer); or
pelanggan); atau
b. Suatu periode waktu (umumnya janji b. Over time (typically for promises to
untuk menyerahkan jasa ke transfer services to a customer). For a
pelanggan). Untuk kewajiban performance obligation satisfied over
pelaksanaan yang dipenuhi dalam time, the Company selects an
suatu periode waktu, Perusahaan appropriate measure of progress to
memilih ukuran penyelesaian yang determine the amount of revenue that
sesuai untuk penentuan jumlah should be recognized as the
pendapatan yang harus diakui karena performance obligation is satisfied.
telah terpenuhinya kewajiban
pelaksanaan.
Pendapatan jasa olah diakui pada saat Revenues from processing services are
pemberian jasa. recognized when the services are rendered.
Pendapatan komisi sebagai perantara Brokerage commission related to
pedagang portofolio efek diakui pada saat intermediaries for securities trading are
transaksi terjadi. recognized on the date of transactions.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek Underwriting fees are recognized when
diakui pada saat aktivitas penjaminan underwriting activities are substantially
emisi secara substansi telah selesai dan completed and the amount of income has
jumlah pendapatan telah ditentukan. been determined.
Provisi dan komisi lainnya yang tidak Other fees and commissions that are not
terkait dengan kegiatan perolehan related to the acquisition of financial
instrument keuangan dan jangka waktu instruments and certain periods of significant
tertentu yang jumlahnya signifikan, amounts are received in advance and
diterima dimuka dan diamortisasi amortized using the straight-line method in
menggunakan metode garis lurus sesuai accordance with the term of the related
dengan jangka waktu transaksi yang transaction.
bersangkutan.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari Interest income and interest expense for all
instrumen keuangan diakui dalam laba financial instruments are recognized in profit
rugi secara akrual menggunakan metode or loss in accrual basis using the effective
suku bunga efektif. interest method.
Pendapatan dan beban lainnya masing- Other income and expenses are recognized
masing diakui pada saat terjadinya dan when earned and incurred (accrual basis),
sesuai dengan masa manfaatnya (accrual respectively.
basis).
- 36 -
Page 46
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
r. Imbalan Kerja r. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Long-term Employee Benefits Liability
Panjang
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan unfunded defined-benefit plans which
khusus dan didasarkan pada masa kerja amounts are determined based on years of
dan jumlah penghasilan karyawan pada service and salaries of the employees at the
saat pensiun yang dihitung menggunakan time of pension and calculated using the
metode Projected Unit Credit. Pengukuran Projected Unit Credit. Remeasurement is
kembali liabilitas imbalan pasti reflected immediately in the consolidated
langsung diakui dalam laporan posisi statement of financial position with a charge
keuangan konsolidasian dan penghasilan or credit recognized in other comprehensive
komprehensif lain pada periode terjadinya income in the period in which they occur and
dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, not to be reclassified to profit or loss but
namun menjadi bagian dari saldo laba. reflected immediately in retained earnings.
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait All other costs related to the defined-benefit
dengan program imbalan pasti diakui plan are recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia
menetapkan Peraturan Pemerintah has issued Government Regulation in Lieu
Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun of Law No. 2 of 2022 concerning Job
2022 tentang Cipta Kerja (Perppu Cipta Creation (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on
Kerja 2/2022) pada tanggal December 30, 2022 which is the
30 Desember 2022 yang merupakan implementation of the Constitutional Court
pelaksanaan dari Putusan MK Decision No. 91/PUU-XVIII/2020. With the
No. 91/PUU-XVIII/2020. Dengan enactment of this Perppu, Law
berlakunya Perppu ini, UU No. 11/2020 No. 11/2020 concerning Job Creation is
tentang Cipta Kerja dicabut dan repealed and declared invalid. Perppu Cipta
dinyatakan tidak berlaku. Perppu Cipta Kerja 2/2022 has been enacted into law on
Kerja 2/2022 telah ditetapkan menjadi March 31, 2023, based on Law No. 6 of
Undang-Undang pada tanggal 2023.
31 Maret 2023 berdasarkan Undang-
Undang No. 6 Tahun 2023.
s. Pajak Penghasilan s. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam tahun yang the taxable income for the year computed
bersangkutan yang dihitung berdasarkan using prevailing tax rates.
tarif pajak yang berlaku.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas Deferred tax is provided using the liability
jika terdapat perbedaan temporer kena method on temporary differences between
pajak yang timbul dari perbedaan antara the tax bases of assets and liabilities and
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas their carrying amounts for financial reporting
dengan jumlah tercatatnya pada tanggal purposes at the reporting date.
pelaporan.
- 37 -
Page 47
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward benefit of any unused tax
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan losses. Deferred tax assets are recognized
diakui dan direviu pada setiap tanggal and reviewed at each reporting date and
pelaporan atau diturunkan jumlah reduced to the extent that it is probable that
tercatatnya, sepanjang kemungkinan taxable profit will be available against which
besar laba kena pajak tersedia untuk the deductible temporary differences and the
pemanfaatan perbedaan temporer yang carry forward benefit of unused tax losses
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang can be utilized. Deferred tax assets and
dapat dikompensasikan. Aset dan liabilitas liabilities are measured at the tax rates that
pajak tangguhan diukur dengan are expected to apply in the year when the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan asset is realized or the liability is settled,
berlaku ketika aset dipulihkan atau based on tax rates (or tax laws) that have
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif been enacted or substantively enacted at
pajak (atau peraturan pajak) yang telah the reporting date. Deferred tax assets and
berlaku atau secara substantif telah deferred tax liabilities are offset if and only if,
berlaku pada tanggal pelaporan. Aset a legally enforceable right exists to set off
pajak tangguhan dan liabilitas pajak current tax assets against current tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya liabilities and the deferred taxes relate to the
jika, terdapat hak yang dipaksakan secara same taxable entity and the same taxation
hukum untuk melakukan saling hapus aset authority.
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan
pajak tangguhan tersebut terkait dengan
entitas kena pajak yang sama dan
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
t. Rekening Efek t. Securities Account
Rekening efek dimiliki oleh nasabah Grup Securities account belongs to the customers
Efek dalam kaitannya dengan transaksi in relation to their transactions. Securities
jual beli Efek oleh nasabah. Rekening efek account represents securities and funds
berisi catatan mengenai efek dan dana in the Group's custody. Customer's
yang dititipkan nasabah kepada Grup securities accounts which do not meet the
Efek. Rekening efek nasabah tidak criteria as monetary asset in the Group's
memenuhi kriteria pengakuan aset consolidated financial statements are not
keuangan oleh Grup, sehingga tidak recorded in the Group's consolidated
dicatat dalam laporan posisi keuangan statement of financial position, but is just
konsolidasian, namun dicatat pada buku maintained in the subsidiary ledger and in
pembantu dana dan buku pembantu efek. securities subsidiary ledger.
u. Rugi per Saham k. u. Loss per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Loss per share are computed by dividing net
membagi rugi bersih yang dapat loss attributable to owners of the Parent
diatribusikan kepada pemilik entitas induk Company by the weighted average number
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham of shares outstanding during the year.
yang beredar pada tahun yang
bersangkutan.
v. Informasi Operasi t. v. Segments Information
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing
penyusunan dan penyajian laporan and presenting the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
- 38 -
Page 48
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on
laporan internal komponen-komponen the basis of internal reports about
Grup yang secara berkala dilaporkan components of the Group that are regularly
kepada pengambil keputusan operasional reviewed by the chief operating decision
dalam rangka alokasi sumber daya ke maker in order to allocate resources to the
dalam segmen dan penilaian kinerja Grup. segments and to assess their Group’s
performances.
3. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi 3. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations of
Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards
Mulai tanggal 1 Januari 2024, perubahan Beginning January 1, 2024, changes in
penomoran atas Pernyataan Standar numbering of the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Accounting Standards (PSAK) and Interpretation
Standar Akuntansi Keuangan telah berlaku of Financial Accounting Standards have been
efektif. effective.
Perubahan pada PSAK Changes to the PSAK
Diterapkan pada tahun 2024 Adopted during 2024
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The application of the following revised financial
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2024, accounting standards, which are effective from
relevan bagi Grup namun tidak menyebabkan January 1, 2024 and relevant for the Group, and
perubahan material terhadap jumlah-jumlah had no material effect on the amounts reported in
yang dilaporkan dalam laporan keuangan the consolidated financial statements:
konsolidasian:
- Amendemen PSAK No. 201, Penyajian - Amendment to PSAK No. 201, Presentation
Laporan Keuangan terkait Klasifikasi of Financial Statements about Liabilities
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Classification as Current or Non-Current
Jangka Panjang
- Amendemen PSAK No. 201, Penyajian - Amendment to PSAK No. 201, Presentation
Laporan Keuangan terkait Liabilitas of financial statements about Non-Current
Jangka Panjang dengan Kovenan Liabilities with Covenants
- Amendemen PSAK No. 116, Sewa terkait - Amendment to PSAK No. 116, Lease about
Liabilitas Sewa pada transaksi Jual dan Lease Liability in a Sale and Leaseback
Sewa Balik
- Amendemen PSAK No. 207, Laporan Arus - Amendments to PSAK No. 207, Statement
Kas dan amendemen PSAK No. 107, of Cash Flows and amendments
Instrumen Keuangan: Pengungkapan PSAK No. 107, Financial Instruments:
terkait pengaturan pembiayaan pemasok Disclosures about supplier finance
arrangements
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
Amandemen standar akuntansi keuangan Amendments to financial accounting standard
yang telah diterbitkan yang bersifat wajib untuk issued that are mandatory for the financial year
tahun buku yang dimulai pada atau setelah: beginning or after:
1 Januari 2025 January 1, 2025
- Amendemen PSAK No. 221, Pengaruh - Amendment to PSAK No. 221, The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing terkait Changes in Foreign Exchange Rates about
Kekurangan Ketertukaran Lack of Exchangeability
- 39 -
Page 49
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these
keuangan konsolidasian, Grup masih consolidated financial statements, the Group is
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari still evaluating the potential impact of the above
penerapan amandemen PSAK tersebut dan amendments to PSAK and has not yet
dampak dari penerapan amandemen PSAK determined the related effects on the
tersebut pada laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements.
belum dapat ditentukan.
4. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 4. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 policies, which are disclosed in Note 2 to the
pada laporan keuangan konsolidasian, consolidated financial statements, management
manajemen harus membuat estimasi, is required to make estimates, judgments, and
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat assumptions about the carrying amounts of
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh assets and liabilities that are not readily apparent
sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi from other sources. The estimates and
tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan assumptions are based on historical experience
faktor lain yang dipertimbangkan relevan. and other factors that are considered to be
relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the following
pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar represent a summary of the significant estimates,
estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan judgments, and assumptions made that affected
yang dibuat oleh manajemen, yang certain reported amounts and disclosures in the
berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang consolidated financial statements.
dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan
keuangan konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat The following judgments are made by
oleh manajemen dalam proses penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Grup yang memiliki Group’s accounting policies that have the most
dampak yang paling signifikan terhadap significant effects on the amounts recognized in
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan the consolidated financial statements:
keuangan konsolidasian:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan dan The functional currency of the Company and
entitas anak adalah mata uang lingkungan its subsidiaries is the currency of the primary
ekonomi utama dimana masing-masing economic environment in which each of
entitas beroperasi. Mata uang tersebut them operates. It is the currency, among
adalah yang paling mempengaruhi harga others, that mainly influences sales prices
jual barang dan jasa, dan mata uang dari for goods and services, and of the country
negara yang kekuatan persaingan dan whose competitive forces and regulations
peraturannya sebagian besar menentukan mainly determine the sales prices of its
harga jual barang dan jasa entitas, dan goods and services, and the currency in
merupakan mata uang yang mana dana which funds from financing activities are
dari aktivitas pendanaan dihasilkan. generated.
- 40 -
Page 50
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan certain assets and liabilities as financial
dan liabilitas keuangan dengan menilai assets and financial liabilities by judging
apakah aset dan liabilitas tersebut if they meet the criteria set forth in
memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam PSAK No. 109. Accordingly, the financial
PSAK No. 109. Aset keuangan dan assets and financial liabilities are accounted
liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan for in accordance with the Group’s
kebijakan akuntansi Grup sebagaimana accounting policies disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
c. Aset Keuangan yang Tidak Memiliki c. Financial Assets Not Quoted in Active
Kuotasi Harga di Pasar Aktif Market
Grup mengukur seluruh aset keuangan The Group measures all investments in
berupa investasi dalam instrumen ekuitas equity securities financial assets at fair
pada nilai wajarnya. Akan tetapi, pada value. However, in limited circumstances,
keadaan terbatas, biaya perolehan dapat cost may be an appropriate estimate of fair
merupakan estimasi nilai wajar yang tepat. value. That may be the case if insufficient
Hal tersebut dapat terjadi jika informasi more recent information is available to
yang terkini tidak tersedia untuk mengukur measure fair value, or if there is a wide
nilai wajar, atau terdapat rentang range of possible fair value measurements
kemungkinan yang cukup besar atas nilai and cost represents the best estimate of fair
wajar, dimana biaya perolehan yang value within that range.
merupakan estimasi terbaik nilai wajar
berada dalam rentang tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023, Group’s
dan 2023, manajemen Grup memutuskan management decided to measure the
untuk mengukur investasi aset keuangan investment in financial assets at fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain yang diungkapkan diclosed in intangible assets at cost,
dalam aset takberwujud pada biaya because current information is not available
perolehan, karena informasi yang terkini to measure fair value and the impact is not
tidak tersedia untuk mengukur nilai material on the Group’s consolidated
wajarnya dan dampaknya tidak material financial statements.
terhadap laporan keuangan konsolidasian
Grup.
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment of Financial
Keuangan Assets
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the simplified approach in
disederhanakan dalam menghitung calculating expected credit losses for trade
kerugian kredit ekspektasian untuk piutang accounts receivable. Therefore, the Group
usaha. Oleh karena itu, Grup tidak does not track changes in credit risk, but
menelusuri perubahan risiko kredit, instead recognizes a loss allowance based
melainkan mengakui penyisihan kerugian on lifetime expected credit losses at each
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian reporting date.
sepanjang umurnya pada setiap tanggal
pelaporan.
- 41 -
Page 51
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk pendekatan umum, pada setiap For general approach, at each financial
tanggal laporan posisi keuangan, Grup position reporting date, the Group shall
menilai apakah risiko kredit atas instrumen assess whether the credit risk of a financial
keuangan telah meningkat secara instrument has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika initial recognition. When making the
melakukan penilaian tersebut, Grup assessment, the Group shall use the change
mempertimbangkan perubahan risiko in the risk of a default over the expected life
gagal bayar yang terjadi selama umur of the financial instrument. To make that
instrumen keuangan. Dalam melakukan assessment, the Group shall compare the
penilaian tersebut, Grup membandingkan risk of a default occurring on the financial
risiko gagal bayar yang terjadi pada instrument as at the reporting date with the
tanggal pelaporan dengan risiko gagal risk of a default occurring on the financial
bayar pada saat pengakuan awal, serta instrument as at the date of initial recognition
mempertimbangkan informasi, termasuk and consider reasonable and supportable
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan information, including that which is forward-
informasi bersifat perkiraan masa depan looking, that is available without undue cost
(forward-looking), yang wajar dan or effort.
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau
upaya berlebihan.
Grup mengukur cadangan kerugian The Group shall measure the loss allowance
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas for a financial instrument at an amount equal
instrumen keuangan tersebut telah to the lifetime expected credit losses if the
meningkat secara signifikan sejak credit risk on that financial instrument has
pengakuan awal, jika tidak, maka Grup increased significantly since initial
mengukur cadangan kerugian untuk recognition, otherwise, the Group shall
instrumen keuangan tersebut sejumlah measure the loss allowance for that financial
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. instrument at an amount equal to 12-month
Suatu evaluasi yang bertujuan untuk expected credit losses. Evaluation of
mengidentifikasi jumlah cadangan financial assets to determine the allowance
kerugian ekspektasian yang harus for expected loss to be provided is
dibentuk, dilakukan secara berkala pada performed periodically in each reporting
setiap periode pelaporan. Oleh karena itu, period. Therefore, the timing and amount of
saat dan besaran jumlah cadangan allowance for expected credit loss recorded
kerugian ekspektasian yang tercatat pada at each period might differ based on the
setiap periode dapat berbeda tergantung judgments and estimates that are available
pada pertimbangan atas informasi yang or valid at each period.
tersedia atau berlaku pada saat itu.
Nilai tercatat aset keuangan Grup yang The carrying values of the Group’s financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi assets measured at amortized cost as of
pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024 and 2023 were as
dan 2023 adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Kas dan setara kas 40.845.726.541 44.593.011.188 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang Restricted time
dibatasi pencairannya 30.562.500.000 30.500.000.000 deposits
Piutang transaksi perantara Receivable from securities
perdagangan efek 11.729.844.758 101.237.068.862 brokerage activities
Piutang lain-lain 3.865.863.363 1.187.005.368 Other accounts receivable
Setoran jaminan dalam Guarantee deposits under
"aset lain-lain" - 2.500.000.000 "other assets"
Jaminan dalam akun Security deposits under
akun "aset lain-lain" 1.023.014.727 849.493.157 "other assets"
Jumlah 88.026.949.389 180.866.578.575 Total
- 42 -
Page 52
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Transaksi Sewa e. Lease Transactions
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various lease
perjanjian sewa ruangan. Grup agreements for commercial spaces. The
menentukan bahwa sewa tersebut Group has determined that those leases
memenuhi kriteria pengakuan dan meet the criteria for recognition and
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas measurement of right-of-use assets
sewa sesuai dengan PSAK No. 116, and lease liabilities in accordance with
Sewa. PSAK No. 116, Leases.
f. Pajak Penghasilan f. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations. Where the
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil final tax outcome of these matters is different
pemeriksaan pajak berbeda dengan from the amounts that were initially
jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, recorded, such differences will have an
maka selisih tersebut akan berdampak impact on the current and deferred income
terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tax assets and liabilities in the period in
tangguhan dalam periode dimana hasil which such determination is made.
pemeriksaan tersebut terjadi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the next
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode financial period are disclosed below. The Group
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup based its assumptions and estimates on
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameters available when the consolidated
parameter yang tersedia saat laporan financial statements were prepared. Existing
keuangan konsolidasian disusun. Kondisi yang circumstances and assumptions about future
ada dan asumsi mengenai perkembangan developments may change due to market
masa depan dapat berubah karena perubahan changes on circumstances arising beyond the
situasi pasar yang berada di luar kendali Grup. control of the Group. Such changes are reflected
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi in the assumptions when they occur.
ketika keadaan tersebut terjadi.
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values and the
wajarnya dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti verifiable objective evidence (i.e. foreign
obyektif yang dapat diverifikasi (seperti exchange rate), while timing and amount of
nilai tukar), sedangkan saat dan besaran changes in fair value might differ due to
perubahan nilai wajar dapat menjadi different valuation method used.
berbeda karena penggunaan metode
penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan diungkapkan The fair values of financial assets are set
pada Catatan 17. out in Note 17.
- 43 -
Page 53
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka Group’s property and equipment are
waktu aset tersebut diharapkan tersedia estimated based on the period over which
untuk digunakan. Estimasi tersebut the asset is expected to be available for
didasarkan pada penilaian kolektif use. Such estimation is based on a
berdasarkan bidang usaha yang sama dan collective assessment of similar business
pengalaman dengan aset sejenis.
and experience with similar assets. The
Estimasi masa manfaat setiap aset
ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimated useful life of each asset is
estimasi berbeda dari perkiraan reviewed periodically and updated if
sebelumnya yang disebabkan karena expectations differ from previous estimates
pemakaian, usang secara teknis atau due to physical wear and tear, technical or
komersial serta keterbatasan hak atau commercial obsolescence, and legal or
pembatasan lainnya terhadap other limits on the use of the asset. It is
penggunaan aset. Dengan demikian, hasil possible, however, that future results of
operasi di masa mendatang mungkin operations could be materially affected by
dapat terpengaruh secara signifikan oleh changes in the amounts and timing of
perubahan dalam jumlah dan waktu recorded expenses brought about by
terjadinya biaya karena perubahan yang changes in the factors mentioned above. A
disebabkan oleh faktor-faktor yang reduction in the estimated useful life of any
disebutkan di atas. Penurunan estimasi
item of property and equipment would
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap
akan menyebabkan kenaikan beban increase the recorded depreciation and
penyusutan dan penurunan nilai tercatat decrease the carrying values of these
aset tetap. assets.
Nilai tercatat aset tetap Grup pada The carrying values of property
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 and equipment as of December 31, 2024
masing-masing sebesar Rp 2.360.453.822 and 2023 amounted to Rp 2,360,453,822
dan Rp 6.023.352.251 (Catatan 11). and Rp 6,023,352,251, respectively
(Note 11) .
c. Penurunan Nilai Goodwill dan Aset d. c. Impairment of Goodwill and Other
Takberwujud Lainnya Intangible Assets
Aset takberwujud, selain goodwill, diuji Intangible assets, other than goodwill, are
penurunan nilai apabila indikasi reviewed for impairment whenever
penurunan nilai telah terjadi. Untuk impairment indicators are present. While
goodwill, uji penurunan nilai wajib for goodwill, impairment testing is required
dilakukan sedikitnya setahun sekali tanpa to be performed at least annually
memperhatikan apakah telah terjadi irrespective of whether or not there are
indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai
indications of impairment. Determining the
pakai aset takberwujud membutuhkan
estimasi arus kas yang diharapkan akan value in use of assets requires the
dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan estimation of cash flows expected to be
dan pelepasan akhir atas aset tersebut generated from the continued use and
(UPK) serta tingkat diskonto yang tepat ultimate disposition of such assets (CGU)
untuk menghitung nilai kini. and a suitable discount rate in order to
calculate the present value.
- 44 -
Page 54
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi- While it is believed that the assumptions
asumsi yang digunakan dalam estimasi used in the estimation of the value in use of
nilai pakai dalam laporan keuangan assets reflected in the consolidated
konsolidasian adalah tepat dan wajar, financial statements are appropriate and
namun demikian, perubahan signifikan reasonable, significant changes in this
dalam asumsi-asumsi tersebut dapat assumption may materially affect the
berdampak signifikan pada jumlah nilai assessment of recoverable values and any
terpulihkan dan jumlah kerugian resulting impairment loss could have a
penurunan nilai yang terjadi mungkin material adverse impact on the results of
berdampak material pada hasil operasi the Group’s operations.
Grup.
Nilai tercatat goodwill Grup pada tanggal The carrying values of goodwill as of
31 Desember 2024 dan 2023 masing- December 31, 2024 and 2023
masing sebesar Rp 2.715.975.771. amounted to Rp 2,715,975,771,
respectively.
Nilai tercatat aset takberwujud The carrying values of intangible assets as
Grup pada tanggal 31 Desember of December 31, 2024 and 2023
2024 dan 2023 masing-masing amounted to Rp 11,139,233,335 and
sebesar Rp 11.139.233.335 dan Rp 13,110,440,470, respectively (Note 12).
Rp 13.110.440.470 (Catatan 12).
d. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. d. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai Impairment review is performed when
dilakukan apabila terdapat indikasi certain impairment indicators are present.
penurunan nilai aset tertentu. Penentuan Determining the fair value of assets
nilai wajar aset membutuhkan estimasi requires the estimation of cash flows
arus kas yang diharapkan akan dihasilkan expected to be generated from the
dari pemakaian berkelanjutan dan continued use and ultimate disposition of
pelepasan akhir atas aset tersebut. such assets. Any significant changes in the
Perubahan signifikan dalam asumsi- assumptions used in determining the fair
asumsi yang digunakan untuk value may materially affect the assessment
menentukan nilai wajar dapat berdampak of recoverable values and any resulting
signifikan pada nilai terpulihkan dan impairment loss could have a material
jumlah kerugian penurunan nilai yang impact on results of operations.
terjadi mungkin berdampak material pada
hasil operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan Grup The carrying values of non-financial assets
pada tanggal 31 Desember 2024 of the Group as of December 31, 2024
and 2023 adalah sebagai berikut: and 2023 were as follows:
2024 2023
Aset tetap - bersih 2.360.453.822 6.023.352.251 Property and equipment - net
Aset takberwujud - bersih 1.274.233.335 3.245.440.470 Intangible assets - net
Jumlah 3.634.687.157 9.268.792.721 Total
- 45 -
Page 55
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Imbalan Kerja Jangka Panjang e. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on the
yang digunakan oleh aktuaris dalam selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah tersebut. Asumsi- actuary in calculating such amounts. Those
asumsi tersebut dijelaskan dalam assumptions are described in Note 28 and
Catatan 28 dan mencakup, antara lain, include, among others, rate of salary
tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto increase, and discount rate which is
yang ditentukan dengan mengacu pada determined after giving consideration to
imbal hasil pasar atas bunga obligasi interest rates of high-quality corporate bonds
korporasi berkualitas tinggi dalam mata that are denominated in the currency in
uang yang sama dengan mata uang which the benefits are to be paid and have
pembayaran imbalan dan memiliki jangka terms of maturity approximating the terms of
waktu yang mendekati estimasi jangka the related employee benefits liability. Actual
waktu liabilitas imbalan kerja jangka results that differ from the Group’s
panjang tersebut. Hasil aktual yang assumptions are charged to comprehensive
berbeda dengan asumsi Grup dibukukan income and therefore, generally affect the
pada penghasilan komprehensif lain dan recognized comprehensive income and
dengan demikian, berdampak pada jumlah recorded obligation in such future periods.
penghasilan komprehensif lain yang diakui While it is believed that the Group’s
dan liabilitas yang tercatat pada periode- assumptions are reasonable and
periode mendatang. Manajemen appropriate, significant differences in actual
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang experience or significant changes in
digunakan adalah tepat dan wajar, namun assumptions may materially affect the
demikian, perbedaan signifikan pada hasil amount of long-term employee benefits
aktual, atau perubahan signifikan dalam liability.
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan
kerja jangka panjang.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023, long-
dan 2023, liabilitas imbalan term employee benefits liability amounted to
kerja jangka panjang masing- Rp 4,041,381,618 and Rp 3,300,285,391,
masing sebesar Rp 4.041.381.618 dan respectively (Note 28).
Rp 3.300.285.391 (Catatan 28).
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements’ carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika assets and liabilities and their respective
kemungkinan besar jumlah laba kena taxes bases to the extent that it is probable
pajak akan memadai untuk pemanfaatan that taxable profit will be available against
perbedaan temporer yang diakui. Estimasi which the temporary differences can be
manajemen yang signifikan diperlukan utilized. Significant management estimates
untuk menentukan jumlah aset pajak are required to determine the amount of
tangguhan yang diakui berdasarkan deferred tax assets that can be recognized,
kemungkinan waktu terealisasinya dan based upon the likely timing and the level of
jumlah laba kena pajak pada masa future taxable profits together with future tax
mendatang serta strategi perencanaan planning strategies.
pajak masa depan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023,
dan 2023, saldo aset pajak deferred tax assets amounted to
tangguhan masing-masing sebesar Rp 7,066,118,061 and Rp 5,910,127,071,
Rp 7.066.118.061 dan Rp 5.910.127.071 respectively (Note 29).
(Catatan 29).
- 46 -
Page 56
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
5. Kas dan Setara Kas 5. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
2024 2023
Kas 12.691.000 33.700.000 Cash on hand
Bank - Pihak ketiga Cash in banks - Third parties
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 6.486.889.490 5.085.258.622 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 434.153.338 538.473.502 (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 404.148.450 2.237.254.091 Internasional Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 348.604.748 392.833.796 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 105.960.269 294.992.759 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 62.522.088 60.178.012 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mega Tbk 57.182.324 58.197.441 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Permata Tbk 50.743.855 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 46.898.006 - Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 16.815.597 17.977.449 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT BPR Dewata Candradana 10.072.710 - PT BPR Dewata Candradana
PT Bank DBS Indonesia 8.044.600 9.944.600 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Nationalnobu Tbk 920.066 910.916 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 80.000 790.000 PT Bank Sinarmas Tbk
Subjumlah 8.033.035.541 8.696.811.188 Subtotal
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
PT Allo Bank Indonesia Tbk 16.000.000.000 18.500.000.000 PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Syariah Tbk 9.000.000.000 2.500.000.000 PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 6.000.000.000 - PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.800.000.000 14.800.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 62.500.000 (Persero) Tbk
Subjumlah 32.800.000.000 35.862.500.000 Subtotal
Jumlah 40.845.726.541 44.593.011.188 Total
Suku bunga per tahun atas Interest rates per annum
deposito berjangka 2,20% - 6,75% 2,00% - 6,00% on time deposits
Tingkat bagi hasil rata-rata Average annual profit
per tahun 10,18% - 10,64% 9,75% sharing rate
Berdasarkan mata uang: Based on currencies:
2024 2023
Rupiah 40.832.657.625 44.552.861.604 Rupiah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 35) 13.068.916 40.149.584 United States Dollar (Note 35)
Jumlah 40.845.726.541 44.593.011.188 Total
- 47 -
Page 57
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
6. Deposito Berjangka yang Dibatasi 6. Restricted Time Deposits
Pencairannya
Deposito berjangka yang dibatasi Restricted time deposits consist of:
pencairannya terdiri dari:
2024 2023
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20.000.000.000 20.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Allo Bank Indonesia Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 562.500.000 500.000.000 Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah 30.562.500.000 30.500.000.000 Total
Suku bunga rata-rata per tahun 2,25% - 6,00% 2,25% - 6,00% Interest rates per annum
Deposito berjangka di PT Bank Mandiri Time deposits at PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk dan PT Allo Bank Indonesia Tbk and PT Allo Bank Indonesia Tbk are pledged to
dijaminkan untuk menambah trading limit increase the trading limit with PT Kliring
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) and time
(KPEI) dan deposito berjangka di PT Bank deposits at PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Negara Indonesia (Persero) Tbk dijaminkan Tbk is pledge as collateral for the Group’s credit
untuk fasilitas kartu kredit Grup. card facility.
7. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan 7. Receivable from Securities Brokerage
Efek - Pihak Ketiga Activities - Third Parties
Piutang transaksi perantara perdagangan efek Receivable from securities brokerage activities -
- pihak ketiga terdiri dari: third parties consist of:
2024 2023
Piutang nasabah 6.435.119.544 68.842.989.166 Receivables from customers
Piutang dari lembaga Receivable from clearing and
kliring dan settlement guarantee
penjaminan 5.294.725.214 32.394.079.696 institutions
Jumlah 11.729.844.758 101.237.068.862 Total
a. Piutang nasabah a. Receivables from customers
Piutang nasabah terdiri dari: Receivables from customers consist of:
2024 2023
Piutang nasabah Non-institutional
pemilik rekening account owner customers
Reguler 4.938.337.464 18.343.527.616 Regular
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers' receivable
Reguler 1.496.782.080 50.499.461.550 Regular
Jumlah 6.435.119.544 68.842.989.166 Total
- 48 -
Page 58
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Piutang nasabah pemilik rekening adalah Non-institutional account owner customers
piutang atas transaksi dengan nasabah represent balances from transactions with
pemilik rekening efek pada Grup. Piutang customers with securities account in the
nasabah kelembagaan adalah piutang Group. Institutional customers’ receivables
atas transaksi dengan nasabah yang tidak represent balances from transactions with
memiliki rekening efek pada Grup. customers without securities account in the
Group.
Seluruh saldo piutang nasabah belum All receivable from customers are not past
jatuh tempo dan tidak mengalami due and unimpaired.
penurunan nilai.
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah Substantially, all receivable from customers
diselesaikan dalam waktu singkat, are settled within a short period of time,
biasanya dalam waktu 2 (dua) hari sejak usually within 2 (two) days from the trade
tanggal perdagangan. Oleh karena itu, date. Accordingly, the Group did not
Grup tidak membentuk cadangan kerugian provide an allowance for impairment
penurunan nilai pada tanggal as of December 31, 2024 and 2023 as
31 Desember 2024 dan 2023 karena management believed that all such
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh receivable were collectible.
piutang tersebut dapat ditagih.
Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believed that there were no
terdapat risiko terkonsentrasi secara significant concentrations of credit risk in
signifikan atas piutang nasabah. receivable from customers.
b. Piutang dari Lembaga Kliring dan b. Receivable from Clearing and Settlement
Penjaminan Guarantee Institutions
Akun ini merupakan tagihan kepada This account represents receivable from
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(KPEI) terkait dengan penjualan efek. (KPEI) related to the sale of securities.
2024 2023
Piutang transaksi bursa 4.020.251.600 21.168.805.400 Market transaction receivable
Uang jaminan 1.274.473.614 11.225.274.296 Security deposits
Jumlah 5.294.725.214 32.394.079.696 Total
Uang jaminan merupakan dana agunan Deposits consist of cash collaterals which
kas yang diwajibkan oleh KPEI are required by KPEI for the Company's
sebagai jaminan transaksi yang transactions with annual interest rate of
dilakukan Perusahaan dengan suku 6.70% and 6.80% as of December 31, 2024
bunga masing-masing sebesar 6,70% dan and 2023, respectively.
6,80% pada tanggal 31 Desember 2024
dan 2023.
8. Pajak Dibayar Dimuka 8. Prepaid Taxes
Pajak dibayar dimuka terdiri dari: Prepaid taxes consist of:
2024 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21 7.544.865 - Income Tax Article 21
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 313.299.173 121.399.933 Value Added Tax - Net
Jumlah 320.844.038 121.399.933 Total
- 49 -
Page 59
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
9. Portofolio Efek - Bersih 9. Marketable Securities - Net
Portofolio efek - bersih terdiri dari: Marketable securities - net consist of:
2024 2023
Entitas anak Subsidiaries
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Saham Shares
PT Venteny Fortuna PT Venteny Fortuna
International Tbk 14.751.580.000 31.628.608.000 International Tbk
PT Ulima Nitra Tbk 10.950.000.000 5.400.000.000 PT Ulima Nitra Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 7.011.673.200 11.361.760.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bukalapak.com Tbk 3.125.000.000 6.555.686.400 PT Bukalapak.com Tbk
PT Forza Land PT Forza Land
Indonesia Tbk 1.388.053.850 1.388.053.850 Indonesia Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 276.500.000 252.000.000 Indonesia Tbk
PT Media Nusantara PT Media Nusantara
Citra Tbk 276.000.000 386.000.000 Citra Tbk
PT Indo Boga PT Indo Boga
Sukses Tbk 266.145.000 2.935.660.000 Sukses Tbk
PT Bundamedik Tbk 159.900.000 211.900.000 PT Bundamedik Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Indonesia
(Persero) Tbk 150.764.160 211.550.200 (Persero) Tbk
PT Gudang Garam Tbk 92.925.000 142.275.000 PT Gudang Garam Tbk
PT Elang Mahkota PT Elang Mahkota
Teknologi Tbk 73.800.000 88.500.000 Teknologi Tbk
PT Krakatau Steel PT Krakatau Steel
(Persero) Tbk 64.640.000 90.880.000 (Persero) Tbk
PT Autopedia Sukses PT Autopedia Sukses
Lestari Tbk 34.650.000 43.650.000 Lestari Tbk
PT Bukit Asam Tbk 27.500.000 24.400.000 PT Bukit Asam Tbk
PT Astra PT Astra
International Tbk 23.520.000 27.120.000 International Tbk
PT Dana Brata PT Dana Brata
Luhur Tbk 21.875.000 27.300.000 Luhur Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 15.900.000 11.300.000 Negara Tbk
PT Astra Agro PT Astra Agro
Lestari Tbk 9.300.000 10.537.500 Lestari Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 8.840.000 10.465.000 PT Kalbe Farma Tbk
PT PP Presisi Tbk 5.500.000 7.900.000 PT PP Presisi Tbk
Saldo dipindahkan 38.734.066.210 60.815.545.950 Balance carried forward
- 50 -
Page 60
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2024 2023
Saldo pindahan 38.734.066.210 60.815.545.950 Balance brought forward
PT Aneka Tambang Tbk 190.625 213.125 PT Aneka Tambang Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 19.800 20.790 Internasional Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 15.916 7.820 Minerals Tbk
PT Kota Satu PT Kota Satu
Property Tbk 2.179 900 Property Tbk
PT Intan Baruprana PT Intan Baruprana
Finance Tbk 1.120 1.440 Finance Tbk
PT Dayamitra PT Dayamitra
Telekomunikasi Tbk - 1.466.541.000 Telekomunikasi Tbk
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk - 729.455.800 Jababeka Tbk
Subjumlah 38.734.295.850 63.011.786.825 Subtotal
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (372.062.182) (306.636.383) impairment
Subjumlah 38.362.233.668 62.705.150.442 Subtotal
Reksadana Mutual fund
Victoria Campuran Victoria Campuran
Dinamis 8.765.200.491 9.726.196.866 Dinamis
Subjumlah 47.127.434.159 72.431.347.308 Subtotal
Induk Parent
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Saham Shares
PT Venteny Fortuna PT Venteny Fortuna
International Tbk 14.052.353.000 42.459.190.400 International Tbk
PT Alamtri Resources PT Alamtri Resources
Indonesia Tbk 2.430.000.001 - Indonesia Tbk
PT Adaro Andalan PT Adaro Andalan
Indonesia Tbk 1.930.960.950 - Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 38.500.000 32.250.000 Makmur Tbk
PT SLJ Global Tbk - 343.014.000 PT SLJ Global Tbk
Subjumlah 18.451.813.951 42.834.454.400 Subtotal
- 51 -
Page 61
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2024 2023
Reksadana Mutual fund
Victoria Campuran Victoria Campuran
Dinamis 1.112.517.983 198.493.814 Dinamis
Danamas Stabil 10.928.816 10.342.492 Danamas Stabil
Shinhan Fixed Shinhan Fixed
Income Fund 1.032.319 1.013.962 Income Fund
Shinhan Equity Growth 1.016.000 1.002.090 Shinhan Equity Growth
Subjumlah 1.125.495.118 210.852.358 Subtotal
Subjumlah 19.577.309.069 43.045.306.758 Subtotal
Jumlah - Bersih 66.704.743.228 115.476.654.066 Total - Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements in allowance for impairment on
potofolio efek adalah sebagai berikut: marketable securities are as follows:
2024 2023
Saldo awal Balance at the beginning
tahun 306.636.383 - of the year
Penambahan cadangan Provision for
kerugian penurunan nilai impairment
(Catatan 27) 65.425.799 306.636.383 (Note 27)
Saldo akhir tahun 372.062.182 306.636.383 Balance at the end of the year
Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Fair Value through Profit or Loss (FVPL)
(FVPL)
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023, the
dan 2023, portofolio efek pada nilai wajar marketable securities at FVPL represent quoted
melalui laba rugi merupakan efek ekuitas dan equity securities and mutual fund held by
reksadana yang dimiliki oleh PT Surya Fajar PT Surya Fajar Sekuritas (SFS), PT Surya Fajar
Sekuritas (SFS), PT Surya Fajar Urun Dana Urun Dana (SFUND), PT Surya Fajar Investama
(SFUND), PT Surya Fajar Investama (SFI), (SFI), PT Digitalisasi Perangkat Indonesia (DPI),
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia (DPI), PT Mareco Prima Mandiri (MPM) and PT Mitra
PT Mareco Prima Mandiri (MPM) dan PT Mitra Usaha Indofund (MUI), subsidiaries.
Usaha Indofund (MUI), entitas anak.
Pada 31 Desember 2024, entitas anak menjual As of December 31, 2024, the subsidiaries sold
seluruh kepemilikan sahamnya di its entire shareholding in PT Dayamitra
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk dan Telekomunikasi Tbk and PT Kawasan Industri
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk. Jababeka Tbk.
Pada 31 Desember 2023, entitas anak As of December 31, 2023, the subsidiaries
membeli sejumlah reksadana baru dan bought a number of new mutual fund and sold its
menjual seluruh kepemilikan sahamnya di entire shareholding in PT Petrosea Tbk and
PT Petrosea Tbk dan PT Trans Power PT Trans Power Marine Tbk.
Marine Tbk.
- 52 -
Page 62
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah biaya perolehan dan nilai wajar The total cost and fair value of marketable
portofolio efek yang diukur pada nilai wajar securities measured at FVPL amounted to
melalui laba rugi adalah sebesar Rp 81,336,486,340 and Rp 47,127,434,159 as of
Rp 81.336.486.340 dan Rp 47.127.434.159 December 31, 2024 and Rp 86,460,198,747 and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan Rp 72,431,347,308 as of December 31, 2023.
Rp 86.460.198.747 dan Rp 72.431.347.308
pada tanggal 31 Desember 2023.
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar melalui Penghasilan Komprehensif through Other Comprehensive Income
Lain (FVOCI) (FVOCI)
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023, the
dan 2023, portofolio efek pada nilai wajar marketable securities classified as fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income represent
merupakan efek ekuitas dan reksadana yang quoted equity securities and mutual fund held by
dimiliki oleh Perusahaan. the Company.
Pada 31 Desember 2024, Perusahaan menjual As of December 31, 2024, the Company sold its
seluruh kepemilikan sahamnya di PT SLJ entire shareholding in PT SLJ Global Tbk and
Global Tbk dan membeli sejumlah saham baru bought a number of new shares from PT Alamtri
dari PT Alamtri Resources Indonesia Tbk dan Resources Indonesia Tbk and PT Adaro Andalan
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk. Indonesia Tbk
Pada 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023, the Company bought
membeli sejumlah reksadana baru. a number of new mutual fund.
Jumlah biaya perolehan dan nilai The total cost and fair value of marketable
wajar portofolio efek yang diukur securities measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui Penghasilan comprehensive income amounted to
komprehensif lain adalah sebesar Rp 20,377,232,011 and Rp 19,577,309,069 as of
Rp 20.377.232.011 dan Rp 19.577.309.069 December 31, 2024 and Rp 29,435,833,401 and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan Rp 43,045,306,758 as of December 31, 2023.
Rp 29.435.833.401 dan Rp 43.045.306.758
pada tanggal 31 Desember 2023.
Perubahan nilai wajar atas keuntungan Movement of cumulative unrealized gain (loss)
(kerugian) belum direalisasi pada ekuitas di on financial assets under the equity section of
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah the consolidated statements of financial position
sebagai berikut: is as follows:
2024 2023
Saldo awal Balance at the beginning
tahun 13.609.473.357 2.699.060.899 of the year
Keuntungan (kerugian) belum Unrealized gain (loss) during
direalisasi tahun berjalan (15.863.812.699) 10.910.412.458 the year
Reklasifikasi ke Reclassification to retained
saldo laba 1.454.416.400 - earnings
Saldo akhir tahun (799.922.942) 13.609.473.357 Balance at the end of the year
Tidak terdapat portofolio efek yang dijadikan No marketable securities were pledged as
jaminan pada tanggal 31 Desember 2024 collateral as of December 31, 2024
dan 2023. and 2023.
- 53 -
Page 63
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
10. Investasi Entitas Asosiasi 10. Investments in Associate
Nilai tercatat investasi pada entitas asosiasi The detail of the Group’s investment in associate
sebagai berikut: is as follows:
Persentase Kepemilikan/
Lokasi Bisnis/ Bidang Usaha/ Percentage of Ownership
Place of Business Principal Activity 2024 2023 2024 2023
Investasi saham/Investments in
shares of stock
Metode Ekuitas/Equity method
Biaya perolehan/Acquisition costs
PT Tourindo Guide Indonesia Tbk Jakarta Bidang jasa perjalanan wisata/ 24,52% 24,75% 10.889.062.500 10.889.062.500
Field of travel services
Akumulasi bagian rugi entitas asosiasi/
Accumulated share in net
loss of associates
Saldo awal/Beginning balance (10.147.762.371) (8.500.809.713)
Bagian rugi tahun berjalan/
Share in loss for the year (758.946.992) (1.616.359.236)
Bagian penghasilan (rugi)
komprehensif lain tahun berjalan/
Share in other comprehensive
income (loss) for the year 17.646.863 (30.593.422)
Saldo akhir/Ending balance (10.889.062.500) (10.147.762.371)
Bersih/Net - 741.300.129
Berdasarkan Surat No. S-00644/BEI.PP2/ Based on Letter No. S-00644/BEI.PP2/01-2023
01-2023 tanggal 17 Januari 2023 perihal dated January 17, 2023 concerning Management
Pemberitahuan Hasil Pelaksanaan and Employee Stock Ownership Program
Management and Employee Stock Ownership (MESOP), the ownership of the Company
Program (MESOP), kepemilikan perusahaan decreased to 24.75% from initially 24.86%.
menurun menjadi sebesar 24,75% dari
sebelumnya 24,86%.
Berdasarkan Surat No. S-00631/BEI.PP2/01- Based on Letter No. S-00631/BEI.PP2/01-2024
2024 tanggal 22 Januari 2024 perihal dated January 22, 2024 concerning Management
Pemberitahuan Hasil Pelaksanaan and Employee Stock Ownership Program
Management and Employee Stock Ownership (MESOP), the ownership of the Company
Program (MESOP), kepemilikan perusahaan decreased to 24.52% from initially 24.75%.
menurun menjadi sebesar 24,52% dari
sebelumnya 24,75%.
11. Aset Tetap 11. Property and Equipment
Aset tetap terdiri dari: Property and equipment consist of:
Perubahan selama tahun 2024/
Changes during year 2024
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Additions Deductions December 31, 2024
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Peralatan kantor 7.741.062.593 162.019.730 - 7.903.082.323 Office equipment
Komputer 9.088.952.891 203.247.948 2.380.000 9.289.820.839 Computers
Kendaraan 2.394.356.008 - - 2.394.356.008 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 5.606.756.082 - 255.888.330 5.350.867.752 Office space
Jumlah 24.831.127.574 365.267.678 258.268.330 24.938.126.922 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Peralatan kantor 6.827.496.918 746.429.527 - 7.573.926.445 Office equipment
Komputer 6.556.550.189 1.228.118.109 2.380.000 7.782.288.298 Computers
Kendaraan 1.571.296.107 299.294.497 - 1.870.590.604 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 3.852.432.109 1.626.379.809 127.944.165 5.350.867.753 Office space
Jumlah 18.807.775.323 3.900.221.942 130.324.165 22.577.673.100 Total
Nilai Tercatat 6.023.352.251 2.360.453.822 Net Carrying Value
- 54 -
Page 64
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during year 2023
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Peralatan kantor 7.821.065.225 46.934.968 126.937.600 7.741.062.593 Office equipment
Komputer 7.975.020.541 1.277.932.350 164.000.000 9.088.952.891 Computers
Kendaraan 2.394.356.008 - - 2.394.356.008 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 7.423.900.243 1.756.658.487 3.573.802.648 5.606.756.082 Office space
Jumlah 25.614.342.017 3.081.525.805 3.864.740.248 24.831.127.574 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Peralatan kantor 5.478.376.790 1.476.057.728 126.937.600 6.827.496.918 Office equipment
Komputer 5.290.668.828 1.412.798.028 146.916.667 6.556.550.189 Computers
Kendaraan 1.272.001.611 299.294.496 - 1.571.296.107 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ruang kantor 5.610.924.439 1.815.310.318 3.573.802.648 3.852.432.109 Office space
Jumlah 17.651.971.668 5.003.460.570 3.847.656.915 18.807.775.323 Total
Nilai Tercatat 7.962.370.349 6.023.352.251 Net Carrying Value
Beban penyusutan dialokasikan pada beban Depreciation expenses were allocated to
usaha (Catatan 25). operating expenses (Note 25).
Rincian penjualan dan penghentian aset tetap Details of sale and discontinuation of certain
adalah sebagai berikut: property and equipment are as follows:
2024 2023
Harga jual 20.000 20.000.000 Selling price
Nilai tercatat - 17.083.333 Net book value
Keuntungan penjualan Gain on sale of property
aset tetap 20.000 2.916.667 and equipment
Nilai tercatat The carying amount of
liabilitas sewa 129.875.808 - lease liabilities
Nilai tercatat Net book value of
aset hak-guna 127.944.165 - right-of-use assets
Keuntungan penghentian Gain on discontinuation of
aset hak-guna 1.931.643 - right-of-use assets
Keuntungan penjualan Gain on sale and
dan penghentian discontinuation of
aset tetap 1.951.643 2.916.667 property and equipment
Keuntungan penjualan dan penghentian aset Gain on sale and discontinuation of property and
tetap disajikan sebagai penghasilan lainnya equipment are included in other income in profit
dalam laba rugi (Catatan 26). or loss (Note 26).
Pengurangan aset hak-guna untuk tahun yang Deductions of right-of-use assets for the year
berakhir 31 Desember 2023 sehubungan ended December 31, 2023 were due to the
dengan selesainya periode masa sewa. expiration of the lease period.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, no property
tidak ada aset tetap yang digunakan sebagai and equipment were used as collateral.
jaminan.
- 55 -
Page 65
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, property
aset tetap telah diasuransikan kepada and equipment were insured with PT Asuransi
PT Asuransi Astra Buana, pihak ketiga, Astra Buana, with total coverage of
dengan jumlah pertanggungan masing-masing Rp 1,770,000,000 and Rp 2,130,000,000,
sebesar Rp 1.770.000.000 dan respectively. Management believed that the
Rp 2.130.000.000. Manajemen berpendapat insurance coverage was adequate to cover
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup possible losses on the assets insured.
untuk menutup kemungkinan kerugian atas
aset dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023,
manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat management believed that there was no
penurunan nilai atas aset tetap. impairment in values of property and equipment.
12. Aset Takberwujud 12. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari: Intangible assets consist of:
2024 2023
Penyertaan saham 9.865.000.000 9.865.000.000 Investment in shares
Perangkat lunak 1.274.233.335 3.245.440.470 Software
Jumlah 11.139.233.335 13.110.440.470 Total
a. Penyertaan saham a. Investment in shares
Perusahaan memiliki penyertaan saham The Company has investment in shares at
pada PT Bursa Efek Indonesia sebesar PT Bursa Efek Indonesia amounting
Rp 9.865.000.000 masing-masing pada to Rp 9,865,000,000 as of December 31,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 yang 2024 and 2023 which is a requirement for
merupakan syarat keanggotaan bursa. stock exchange membership.
Sesuai dengan Keputusan Rapat Based on Annual General Shareholders
Pemegang Saham Tahunan PT Bursa Efek Metting of PT Bursa Efek Indonesia (BEI)
Indonesia (BEI) Tahun 2023 dan Akta and Notary Deed No. 2 dated September 1,
No. 2 tanggal 1 September 2023 perihal 2023 concerning capital increase of BEI in
peningkatan modal BEI dimana nilai which par value per share increased from
nominal saham BEI ditingkatkan dari Rp 135,000,000 to Rp 7,500,000,000,
sebelumnya sebesar Rp 135.000.000 per BEI’s capital stock increased from
lembar saham menjadi sebesar Rp 27,000,000,000 to Rp 1,500,000,000,000,
Rp 7.500.000.000 per lembar saham. and issued and paid up capital
Modal dasar BEI ditingkatkan dari increased from Rp 13,905,000,000 to
sebelumnya Rp 27.000.000.000 menjadi Rp 772,500,000,000. The par value increase
sebesar Rp 1.500.000.000.000 dan modal was recorded as dividend income (Note 26).
ditempatkan dan disetor penuh meningkat
dari sebelumnya Rp 13.905.000.000
menjadi Rp 772.500.000.000. Kenaikan
nilai nominal saham tersebut dicatat
sebagai penghasilan dividen (Catatan 26).
- 56 -
Page 66
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Perangkat lunak b. Software
Perangkat lunak terdiri dari: Software consist of:
Perubahan selama tahun 2024/
Changes during 2024
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Additions Deductions Reclassification December 31, 2024
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 12.681.411.657 - - 215.000.000 12.896.411.657 Software
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Perangkat lunak 9.435.971.187 2.186.207.135 - - 11.622.178.322 Software
Nilai Tercatat 3.245.440.470 1.274.233.335 Net Carrying Value
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during 2023
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions Reclassification December 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 12.243.926.000 426.985.657 - 10.500.000 12.681.411.657 Software
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Perangkat lunak 6.944.535.081 2.491.436.106 - - 9.435.971.187 Software
Nilai Tercatat 5.299.390.919 3.245.440.470 Net Carrying Value
Beban amortisasi dialokasikan pada beban Amortization expense was allocated to
usaha (Catatan 25). operating expenses (Note 25).
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023,
dan 2023, tidak ada aset takberwujud yang intangible assets were not used as collateral.
digunakan sebagai jaminan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023, the
dan 2023, aset takberwujud Perusahaan Company’s intangible assets were not
tidak diasuransikan. covered by insurance.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023,
dan 2023, manajemen berpendapat bahwa management believed that there was no
tidak terdapat penurunan nilai atas aset impairment in value of intangible assets.
takberwujud.
13. Utang Usaha - Pihak Ketiga 13. Trade Accounts Payable - Third Parties
Utang usaha - pihak ketiga terdiri dari: Trade accounts payable - third parties consist of:
2024 2023
Utang pajak atas transaksi Tax payable on share selling of
penjualan saham nasabah 183.076.212 488.826.216 customer shares transactions
Utang transaksi bursa 114.580.820 321.439.909 Exchange transaction payable
Utang dana jaminan 22.440.805 50.115.093 Guarantee fund payable
Jumlah 320.097.837 860.381.218 Total
Akun ini merupakan saldo utang terkait jasa This account represents the balance of levy
transaksi dan dana jaminan atas penjualan and guaranteed fund of share trading payable to
efek kepada PT Bursa Efek Indonesia. PT Bursa Efek Indonesia.
- 57 -
Page 67
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Utang Transaksi Perantara Perdagangan 14. Payables to Brokerage Activities - Third
Efek - Pihak Ketiga Parties
Utang transaksi perantara perdagangan efek - Payables to brokerage activities - third parties
pihak ketiga terdiri dari: consist of:
2024 2023
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan 6.439.449.100 68.705.102.200 guarantee institution
Utang nasabah 3.997.260.504 21.155.911.789 Payables to customers
Jumlah 10.436.709.604 89.861.013.989 Total
a. Utang lembaga kliring dan penjaminan a. Payable to clearing and guarantee
institutions
Akun ini merupakan tagihan kepada This account represents payable to
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(KPEI) terkait dengan transaksi (KPEI) related to the securities
perdagangan efek masing-masing sebesar trading transactions amounting to
Rp 6.439.449.100 dan Rp 68.705.102.200 Rp 6,439,449,100 and Rp 68,705,102,200
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. as of December 31, 2024 and 2023,
respectively.
b. Utang nasabah b. Payables to customers
Utang nasabah terdiri dari: Payable to customers consist of:
2024 2023
Utang nasabah Non- institutional
pemilik rekening account owner customers
Reguler 3.967.245.754 21.105.019.739 Regular
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers' payables
Reguler 30.014.750 50.892.050 Regular
Jumlah 3.997.260.504 21.155.911.789 Total
Utang nasabah pemilik rekening adalah Non-institutional account owner customers
utang atas transaksi dengan nasabah represent payables for transactions to
pemilik rekening efek pada Grup. Utang customer securities account holders in the
nasabah kelembagaan adalah utang atas Group. Institutional customers’ payables
transaksi dengan nasabah yang tidak represent payables for transactions to
memiliki rekening efek pada Grup. customers who have no securities account
in the Group.
Nilai wajar liabilitas keuangan dicatat The fair values of financial liablities recorded
sebesar biaya perolehan diamortisasi at amortized cost in the consolidated
dalam laporan keuangan konsolidasian financial statements approximate their fair
yang mendekati nilai tercatatnya karena values because of their short-term
jatuh temponya dalam waktu singkat, maturities, usually within 2 (two) days from
biasanya dalam waktu 2 (dua) hari dari the trade date.
tanggal perdagangan.
- 58 -
Page 68
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
15. Utang Lain-lain Pihak Ketiga 15. Other Accounts Payable to Third Parties
Utang lain-lain pihak ketiga terdiri dari: Other accounts payable to third parties consist
of:
2024 2023
PT Sentral Teknologi Kapital 4.000.000.000 - PT Sentral Teknologi Kapital
Lain-lain 373.360.739 286.802.772 Others
Jumlah 4.373.360.739 286.802.772 Total
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Pendanaan Based on the Funding Facility Agreement
No. SP-018/PEI.LCC/07-2022 tanggal No. SP-018/PEI.LCC/07-2022 dated
2 Agustus 2022, Entitas Anak (SFS) August 2, 2022, the Subsidiary (SFS) obtained
memperoleh fasilitas pendanaan untuk a funding facility for securities margin
transaksi margin efek dari PT Pendanaan Efek transactions from PT Pendanaan Efek Indonesia.
Indonesia. Jangka waktu fasilitas pinjaman ini The term of this funding facility was until
sampai dengan 2 Agustus 2023 dengan suku August 2, 2023 with an interest rate of 9% per
bunga pinjaman sebesar 9% per tahun. annum.
Pada tahun 2024, Grup memperoleh pinjaman In 2024, the Group obtained a borrowing from
dari PT Sentral Teknologi Kapital PT Sentral Teknologi Kapital (Note 33).
(Catatan 33).
Pada tahun 2023, Grup membayar pelunasan In 2023, the Group paid the borrowing to
pinjaman kepada PT Pendanaan Efek PT Pendanaan Efek Indonesia.
Indonesia.
16. Utang Pajak 16. Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
2024 2023
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 34.500.000 55.432.340 Article 4(2)
Pasal 21 30.641.663 143.910.948 Article 21
Pasal 23 59.637.795 82.190.744 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih - 529.264.465 Value Added Tax - Net
Jumlah 124.779.458 810.798.497 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The filed tax returns are based on the Group’s
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan own calculation of tax liabilities (self-
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). assessment). The time limit for the tax authorities
Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan to assess or amend taxes is determined in
atas perhitungan pajak dalam jangka waktu accordance with provisions of the prevailing Law.
tertentu setelah terutangnya pajak,
sebagaimana diatur dalam Undang-undang
yang berlaku.
- 59 -
Page 69
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
17. Pengukuran Nilai Wajar 17. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai The following table provides the fair value
wajar aset tertentu Grup: measurement of the Group’s certain assets:
2024
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan Input signifikan
Harga kustodian yang dapat yang tidak dapat
dalam pasar aktif di observasi diobservasi
(Level 1)/ (Level 2)/ (Level 3)/
Quoted prices in Significant Significant
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs unobservable
Carrying Values (Level 1) (Level 2) inputs (Level 3)
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Jaminan 1.023.014.727 - - 1.023.014.727 Security deposits
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset measured
nilai wajar melalui laba rugi at FVPL
Portofollio efek 47.127.434.159 47.127.434.159 - - Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial asset measured
komprehensif lain at FVOCI
Portofollio efek 19.577.309.069 19.577.309.069 - - Marketable securities
2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan Input signifikan
Harga kustodian yang dapat yang tidak dapat
dalam pasar aktif di observasi diobservasi
(Level 1)/ (Level 2)/ (Level 3)/
Quoted prices in Significant Significant
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs unobservable
Carrying Values (Level 1) (Level 2) inputs (Level 3)
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Setoran jaminan 2.500.000.000 - - 2.500.000.000 Guarantee deposits
Jaminan 849.493.157 - - 849.493.157 Security deposits
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset measured
nilai wajar melalui laba rugi at FVPL
Portofollio efek 72.431.347.308 72.431.347.308 - - Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial asset measured
komprehensif lain at FVOCI
Portofollio efek 43.045.306.758 43.045.306.758 - - Marketable securities
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah active markets is based on quoted market prices
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal at the reporting date. A market is regarded as
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila active if quoted prices are readily and regularly
kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan available from an exchange, dealer or broker,
dapat diperoleh secara rutin dari bursa, industry group pricing service, or regulatory
pedagang efek atau perantara efek, badan agency, and those prices represent actual and
penyedia jasa penentuan harga kelompok regularly occurring market transaction on an
industri atau badan pengatur, dan harga arm’s lengths basis. The quoted market price
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang used for financial assets held by the Group is the
aktual dan rutin dalam suatu transaksi current closing price. These instruments are
yang wajar. Kuotasi harga pasar yang included in Level 1. The fair value of marketable
digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki securities is measured based on quoted market
oleh Grup adalah harga penutupan (closing price published as of December 31, 2024 and
price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini 2023.
termasuk dalam hirarki Level 1. Nilai wajar
investasi pada portofolio efek diukur
berdasarkan kuotasi harga pasar terakhir
yang dipublikasikan pada tanggal
31 Desember 2024 dan 2023.
- 60 -
Page 70
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika satu atau lebih input signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not
diambil dari data pasar yang dapat based on observable market data, the instrument
diobservasi, maka instrumen tersebut is included in Level 3. The fair value of guarantee
termasuk dalam hirarki Level 3. Nilai wajar and security deposits are estimated using the
setoran jaminan dan jaminan diestimasi Group’s interest rate of borrowings.
mengunakan suku bunga pinjaman Grup. If one or more of the significant inpu
18. Modal Saham 18. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan The share ownership in the Company based on
berdasarkan catatan yang dibuat oleh the record of PT Adimitra Jasa Korpora,
PT Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Corporate Securities Administration Bureu as
Efek, adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2024/December 31, 2024
Jumlah Modal
Jumlah Persentase Ditempatkan dan
Saham/ Kepemilikan (%)/ Disetor/
Number of Percentage of Total Issued and
Nama Pemegang Saham Shares Ownership (%) Paid-up Capital Name of Stockholders
PT Surya Fajar Corpora 968.754.430 71,235% 96.875.443.000 PT Surya Fajar Corpora
Steffen 35.225.000 2,590% 3.522.500.000 Steffen
Ivo Rustandi - Direktur Utama 10.000 0,001% 1.000.000 Ivo Rustandi - President Director
Masyarakat (masing-masing Public
dibawah 5%) 355.944.591 26,174% 35.594.459.100 (below 5% each)
Jumlah 1.359.934.021 100,000% 135.993.402.100 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jumlah Modal
Jumlah Persentase Ditempatkan dan
Saham/ Kepemilikan (%)/ Disetor/
Number of Percentage of Total Issued and
Nama Pemegang Saham Shares Ownership (%) Paid-up Capital Name of Stockholders
PT Surya Fajar Corpora 968.799.430 71,239% 96.879.943.000 PT Surya Fajar Corpora
Steffen 60.000.000 4,411% 6.000.000.000 Steffen
Ivo Rustandi - Direktur Utama 10.000 0,001% 1.000.000 Ivo Rustandi - President Director
Masyarakat (masing-masing Public
dibawah 5%) 331.124.591 24,349% 33.112.459.100 (below 5% each)
Jumlah 1.359.934.021 100,000% 135.993.402.100 Total
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s capital
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa management is to ensure that it maintains
Perusahaan mempertahankan rasio modal healthy capital ratios in order to support its
yang sehat dalam rangka mendukung bisnis business and maximize shareholder value. The
dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Company is not required to meet any capital
Perusahaan tidak diwajibkan untuk memenuhi requirements.
syarat-syarat modal tertentu.
Perusahaan mengelola struktur modal dan The Company manages its capital structure and
membuat penyesuaian terhadap struktur makes adjustments to it, in light of changes in
modal sehubungan dengan perubahan kondisi economic conditions.
ekonomi.
- 61 -
Page 71
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
19. Tambahan Modal Disetor - Bersih 19. Additional Paid-in Capital - Net
Tambahan modal disetor pada tanggal The additional paid-in capital as of
31 Desember 2024 dan 2023 berasal dari: December 31, 2024 and 2023 was derived from:
2024 dan/and 2023
Agio saham dari penawaran Additional paid-in capital
umum perdana - Bersih 16.981.471.500 from initial public offering - Net
Hasil Konversi Results of Conversion Series I
Waran Seri I 40.153.592.835 Warrants
Selisih nilai transaksi Difference in value of restructuring
restrukturisasi transactions among entities
entitas sepengendali (1.760.860.636) under common control
Jumlah 55.374.203.699 Total
20. Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan 20. Difference in value arising from transactions
Nonpengendali with non-controlling interests
2024 2023
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 8.079.316.454 1.706.074.927 of the year
Mutasi tahun berjalan (25.874.119) 6.373.241.527 Movement during the year
Saldo akhir tahun 8.053.442.335 8.079.316.454 Balance at the end of the year
Berdasarkan Akta No. 11 tanggal Based on Notarial Deed No. 11 dated
13 Desember 2024 yang dibuat di hadapan December 13, 2024 of Rini Yulianti, S.H.,
Rini Yulianti, S.H., notaris di Jakarta, para a public notary in Jakarta, the shareholders
pemegang saham menyetujui peningkatan approved the increase in issued and
modal ditempatkan dan disetor paid-up capital from Rp 15,000,000,000 to
dari Rp 15.000.000.000 menjadi Rp 22,500,000,000. DPI took over the entire
Rp 22.500.000.000. DPI mengambil seluruh increase in capital for 7,500 shares or
peningkatan modal tersebut yaitu Rp 7,500,000,000, therefore the ownership
sebanyak 7.500 lembar saham atau increased to 99.996%. As a result, the effect of a
Rp 7.500.000.000, sehingga kepemilikan DPI decrease in the carrying value of the Group’s
naik menjadi sebesar 99,996%. Hal ini interest in BAI amounting to
menyebabkan penyertaan Grup pada BAI Rp 296,945 was recorded under “Difference in
berkurang sebesar Rp 296.945 yang Value Arising from Transaction with Non-
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi controlling Interest”.
dengan Kepentingan Nonpengendali”.
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal Based on Notarial Deed No. 22 dated
6 November 2024 yang dibuat di November 6, 2024 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
hadapan Humberg Lie, S.H., S.E., Mkn., Mkn., a public notary in Jakarta, the
notaris di Jakarta, para pemegang saham shareholders approved the increase in issued
menyetujui peningkatan modal ditempatkan and paid-up capital from Rp 36,041,650,000 to
dan disetor dari Rp 36.041.650.000 menjadi Rp 40,041,650,000 by issuing series C shares of
Rp 40.041.650.000 dengan menerbitkan 2,000,000,000 shares with a nominal value of
saham seri C sebanyak 2.000.000.000 lembar Rp 2 per share. From the issued and paid-up
saham dengan nominal Rp 2 per saham. Dari capital, a portion of Rp 4,000,000,000 for
modal ditempatkan dan disetor telah disetor 2,000,000,000 series C shares has been paid by
penuh sebesar Rp 4.000.000.000 pada DPI, therefore the ownership increased to
2.000.000.000 lembar saham seri C oleh DPI, 99.243%.
sehingga kepemilikan naik menjadi sebesar
99,243%.
- 62 -
Page 72
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Hal ini menyebabkan penyertaan Grup pada As a result, the effect of a decrease in the
MPM berkurang sebesar Rp 25.577.174 yang carrying value of the Group’s interest in MPM
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi amounting to Rp 25,577,174 was recorded under
dengan Kepentingan Nonpengendali”. “Difference in Value Arising from Transaction
with Non-controlling Interest”.
Berdasarkan Akta No. 86 tanggal Based on Notarial Deed No. 86 dated
20 Desember 2023 yang dibuat di hadapan December 20, 2023 of Humberg Lie, SH., SE.,
Humberg Lie, SH., SE., M.Kn., notaris di M.Kn., a public notary in Jakarta, the
Jakarta, para pemegang saham DPI shareholders approved the increase in issued
menyetujui keputusan peningkatan modal and paid-up capital from Rp 40,000,000,000
ditempatkan dan disetor dari equivalent to 400,000,000 shares to
Rp 40.000.000.000 setara dengan Rp 57,142,860,000 equivalent 571,428,600
400.000.000 saham menjadi shares which has been paid by the non-
Rp 57.142.860.000 setara dengan controlling interests, therefore the Company's
571.428.600 saham, yang telah disetor oleh ownership decreased to 51.95%. As a result, the
kepentingan nonpengendali, sehingga effect of increase in the carrying value of Group’s
kepemilikan Perusahaan menurun menjadi interest in DPI amounting to
sebesar 51,95%. Hal ini menyebabkan Rp 6,447,543,334 was recorded under
penyertaan Grup pada DPI bertambah sebesar “Difference in Value Arising from Transaction
Rp 6.447.543.334 yang dibukukan pada akun with Non-controlling Interest”.
”Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan
Nonpengendali”.
Berdasarkan Akta No. 59 tanggal Based on Notarial Deed No. 59 dated
21 Juni 2023 yang dibuat di hadapan Humberg June 21, 2023 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, para M.Kn., a public notary in Jakarta, the
pemegang saham MPM menyetujui untuk shareholders MPM approved to increase its
melakukan peningkatan modal dasar authorized capital of Rp 30,000,000,000 to
sebesar Rp 30.000.000.000 menjadi Rp 60,000,000,000 and its issued and
sebesar Rp 60.000.000.000 dan meningkatkan paid-up capital of Rp 26,041,650,000 to
modal ditempatkan dan disetor Rp 36,041,650,000. From the issued and paid-up
sebesar Rp 26.041.650.000 menjadi capital of Rp 10,000,000,000 on 5,000,000,000
Rp 36.041.650.000. Dari modal ditempatkan Series C shares has been paid by DPI, therefore
dan disetor telah disetor sebesar ownership increased to of 99.11% over MPM. As
Rp 10.000.000.000 pada 5.000.000.000 a result, the effect of decrease in the carrying
lembar saham Seri C oleh DPI, sehingga value of Group’s interest in MPM amounting to
kepemilikan naik menjadi sebesar 99,11%. Hal Rp 74,301,807 was recorded under “Difference
ini menyebabkan penyertaan Grup pada MPM in Value Arising from Transaction with Non-
berkurang sebesar Rp 74.301.807 yang controlling Interest”.
dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi
dengan Kepentingan Nonpengendali”.
21. Cadangan Umum 21. General Reserve
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 11 Maret 2019, para Shareholders dated March 11, 2019, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui shareholders of the Company approved to
pembentukan cadangan umum sebesar appropriate general reserve amounting to
Rp 3.000.000.000. Rp 3,000,000,000.
- 63 -
Page 73
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, the
saldo cadangan umum adalah sebesar balance of general reserve amounted to
Rp 3.000.000.000. Cadangan umum tersebut Rp 3,000,000,000, respectively. This general
dibentuk sehubungan dengan ketentuan dalam reserve was provided in relation with the Law of
Undang-Undang Republik Indonesia Republic of Indonesia No. 40/2007 regarding
No. 40/2007 tentang Perusahaan Terbatas, Limited Liability Company, which requires
yang mewajibkan Perusahaan untuk Companies to set up general reserve equivalent
membentuk cadangan umum sedikitnya 20% to at least 20% of the total issued and paid up
dari jumlah modal ditempatkan dan disetor. capital. There is no timeline over which this
Tidak terdapat batas waktu yang ditetapkan amount should be appropriated.
atas pemenuhan kewajiban tersebut.
22. Kepentingan Nonpengendali 22. Non-controlling Interests
Akun ini merupakan bagian kepemilikan This account represents the share of non-
nonpengendali atas aset bersih entitas anak, controlling stockholders on the net assets of the
dengan rincian sebagai berikut: subsidiaries with details as follows:
Aset Bersih/Net Assets
31 Desember 2024/December 31, 2024
Saldo laba
(Defisit)/
Modal saham/ Retained earnings Jumlah/
Capital stock (Deficit) Total
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
PT Surya Fajar Sekuritas 1.000.000 (140.545) 859.455 PT Surya Fajar Sekuritas
PT Surya Fajar Urun Dana 1.125.000.000 (990.864.625) 134.135.375 PT Surya Fajar Urun Dana
PT Surya Fajar Investama 1.000.000 (527.831) 472.169 PT Surya Fajar Investama
PT Digitalisasi Perangkat PT Digitalisasi Perangkat
Indonesia 27.456.160.000 4.732.279.661 32.188.439.661 Indonesia
Kepemilikan tidak langsung: Indirect ownership:
Entitas anak DPI Subsidiary of DPI
PT Bursa Akselerasi Indonesia 1.000.000 (650.175) 349.825 PT Bursa Akselerasi Indonesia
PT Mareco Prima Mandiri 3.012.495.000 (2.963.188.172) 49.306.828 PT Mareco Prima Mandiri
Jumlah 31.596.655.000 776.908.313 32.373.563.313 Total
Aset Bersih/Net Assets
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo laba
(Defisit)/
Modal saham/ Retained earnings Jumlah/
Capital stock (Deficit) Total
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
PT Surya Fajar Sekuritas 1.000.000 52.937 1.052.937 PT Surya Fajar Sekuritas
PT Surya Fajar Urun Dana 1.125.000.000 (753.122.482) 371.877.518 PT Surya Fajar Urun Dana
PT Surya Fajar Investama 1.000.000 (107.165) 892.835 PT Surya Fajar Investama
PT Digitalisasi Perangkat PT Digitalisasi Perangkat
Indonesia 27.456.160.000 9.615.896.160 37.072.056.160 Indonesia
Kepemilikan tidak langsung: Indirect ownership:
Entitas anak DPI Subsidiary of DPI
PT Bursa Akselerasi Indonesia 1.000.000 (626.396) 373.604 PT Bursa Akselerasi Indonesia
PT Mareco Prima Mandiri 3.012.495.000 (2.934.892.021) 77.602.979 PT Mareco Prima Mandiri
Jumlah 31.596.655.000 5.927.201.033 37.523.856.033 Total
- 64 -
Page 74
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
23. Pendapatan Usaha 23. Operating Revenues
Rincian dari pendapatan usaha Grup adalah The details of the Group’s operating revenues
sebagai berikut: are as follows:
2024 2023
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan 13.397.029.949 21.608.457.405 with customers
Beban dari hasil investasi (12.225.461.075) (7.029.607.450) Expense from investment
Jumlah 1.171.568.874 14.578.849.955 Total
a. Pendapatan dari kontrak dengan a. Income from contract with customers
pelanggan
2024 2023
Pendapatan komisi perantara Income from brokerage
perdagangan efek 4.804.988.767 6.934.914.701 commissions
Pendapatan kegiatan penjamin Income from underwriting and
emisi dan penjualan efek selling securities activities
Jasa manajemen 2.550.000.000 855.000.000 Management fees
Komisi penjaminan 200.000.000 5.579.000.000 Underwriting fees
Jasa penasihat keuangan 200.000.000 - Financial advisory services
Jasa agen penjualan 150.000.000 190.000.000 Selling fees
Jasa agen pengatur - 285.000.000 Arranger fees
Subjumlah 3.100.000.000 6.909.000.000 Subtotal
Jasa manajemen 3.053.850.000 4.362.500.000 Management fees
Komisi pinjam meminjam 1.970.187.809 2.995.039.581 Peer to peer lending commissions
Pendapatan jasa agen Income from mutual fund sales
penjualan reksadana 95.764.417 - agent service
Lain-lain 372.238.956 407.003.123 Others
Jumlah 13.397.029.949 21.608.457.405 Total
b. Pendapatan (beban) dari hasil investasi b. Income (expense) from investments
2024 2023
Pendapatan dividen 36.519.889 140.674.195 Dividend income
Pendapatan bunga nasabah 3.697.370 30.367.522 Customers interest income
Pendapatan dari transaksi Income from securities
beli efek dengan janji jual purchase transactions with
kembali - 1.418.918.919 reverse repo
Bunga pembiayaan Transaction
penyelesaian transaksi settlement financing
marjin - 445.090.368 interest margin
Kerugian direalisasi atas Realized loss on
perdagangan efek - bersih - (1.632.528.800) marketable securities - net
Kerugian belum direalisasi Unrealized loss
atas perdagangan on marketable
efek - bersih (12.265.678.334) (7.432.129.654) securities - net
Jumlah (12.225.461.075) (7.029.607.450) Total
- 65 -
Page 75
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pendapatan usaha melebihi 10% dari jumlah Operating revenues exceeding 10% of the
pendapatan usaha (kecuali kerugian Group’s total operating revenues (exclude loss
perdagangan efek) Grup adalah sebagai on trading from marketable securities) is as
berikut: follows:
2024 2023
Persentase terhadap Persentase terhadap
jumlah pendapatan jumlah pendapatan
usaha (kecuali kerugian usaha (kecuali kerugian
perdagangan efek)/ perdagangan efek)/
Percentage from total Percentage from total
operating revenues operating revenues
(exclude loss on trading (exclude loss on trading
Jumlah/ from marketable Jumlah/ from marketable
Amount securities) Amount securities)
PT Anugerah Balindo Centrrafarma 2.500.000.000 18,61% - - PT Anugerah Balindo Centrrafarma
PT Venteny Fortuna International Tbk - - 3.500.000.000 14,80% PT Venteny Fortuna International Tbk
PT Additon Karya Sembada Tbk - - 2.500.000.000 10,57% PT Additon Karya Sembada Tbk
Pendapatan kepada pihak berelasi mewakili Revenue to related parties represents 0.03% and
0,03% dan 0,07% dari jumlah pendapatan 0.07% of the total operating revenues in 2024
usaha masing-masing pada tahun 2024 dan and 2023, respectively (Note 31).
2023 (Catatan 31).
24. Beban Pokok Pendapatan 24. Costs of Operating Revenues
Beban pokok pendapatan terdiri dari: Costs of operating revenues consist of:
2024 2023
Jasa profesional 845.361.247 274.259.784 Professional fees
Jasa transfer 117.968.750 46.803.787 Transfer fee
Payment Point Online Bank 36.286.344 280.406.065 Payment Point Online Bank
Jumlah 999.616.341 601.469.636 Total
Tidak ada jasa profesional yang diberikan oleh There were no professional service rendered by
pihak-pihak tertentu yang melebihi 10% dari certain parties which are exceeding 10% of the
total pendapatan Grup. Group’s total operating revenues.
25. Beban Usaha 25. Operating Expenses
Beban usaha terdiri dari: Operating expenses consist of:
2024 2023
Gaji dan tunjangan 20.241.232.062 19.555.589.609 Salaries and allowances
Utilitas 6.347.813.428 4.721.290.969 Utilities
Penyusutan (Catatan 11) 3.900.221.942 5.003.460.570 Depreciation (Note 11)
Pemasaran 3.520.470.059 4.705.552.866 Marketing
Amortisasi (Catatan 12) 2.186.207.135 2.491.436.106 Amortization (Note 12)
Jasa profesional 1.817.986.287 2.517.673.354 Professional fees
Perijinan 1.249.882.061 1.330.986.340 Licenses
Umum dan perlengkapan kantor 1.102.587.777 987.944.599 General and office supplies
Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
(Catatan 28) 984.796.782 940.740.440 (Note 28)
Pajak 342.231.523 834.325.315 Tax
Sewa 305.555.211 60.492.700 Rental
Lain-lain 795.710.133 875.252.018 Others
Jumlah 42.794.694.400 44.024.744.886 Total
- 66 -
Page 76
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban usaha kepada pihak berelasi mewakili Operational expenses to related parties
0,82% dan 0,81% dari jumlah beban usaha represent 0.82% and 0.81% in 2024 and 2023,
masing-masing pada tahun 2024 dan 2023 respectively (Note 31).
(Catatan 31).
26. Penghasilan Lainnya 26. Other Income
Penghasilan lainnya terdiri dari: Other income consist of:
2024 2023
Penghasilan bunga 2.853.101.462 1.945.998.511 Interest income
Penyesuaian biaya jasa lalu Adjustment past service cost
imbalan kerja jangka panjang long-term employee benefits
(Catatan 28) 24.808.752 - (Note 28)
Keuntungan penghentian Gain on discontinuation of
aset hak-guna (Catatan 11) 1.931.643 - right-of-use assets (Catatan 11)
Keuntungan penjualan Gain on sale of property and
aset tetap (Catatan 11) 20.000 2.916.667 equipment (Note 11)
Penghasilan dividen saham Stock dividend income from
atas penyertaan di investments on the
PT Bursa Efek Indonesia PT Bursa Efek Indonesia
(Catatan 12) - 7.365.000.000 (Note 12)
Keuntungan belum direalisasi Unrealized gain
dari kenaikan nilai wajar efek on change in fair value of
yang diukur pada nilai wajar marketable securities
melalui laba rugi - 2.865.695.130 measured at FVPL
Lain-lain 1.727.516.852 310.715.827 Others
Jumlah 4.607.378.709 12.490.326.135 Total
27. Beban Lainnya 27. Other Expenses
Beban lainnya terdiri dari: Other expenses consist of:
2024 2023
Kerugian direalisasi dari Realized loss on sale
penjualan investasi 8.169.260.327 344.949.105 of investment
Kerugian belum direalisasi Unrealized loss
dari kenaikan nilai wajar efek on change in fair value of
yang diukur pada nilai wajar marketable securities
melalui laba rugi 7.356.321.271 - measured at FVPL
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
(Catatan 9) 65.425.799 306.636.383 (Note 9)
Lain-lain 65.633.268 110.714.370 Others
Jumlah 15.656.640.665 762.299.858 Total
- 67 -
Page 77
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
28. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 28. Long-term Employee Benefits Liability
Besarnya imbalan pasca kerja dihitung The amount of post-employment benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. callculated based on the applicable provisions.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation upon the long-term
imbalan kerja jangka panjang dilakukan employee benefits liability was performed by
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Agus Kantor Konsultan Aktuaria Agus Susanto, an
Susanto, aktuaris independen, tertanggal independent actuary, dated February 10, 2024
10 Februari 2024 untuk tahun yang berakhir for the year ended December 31, 2024.
pada tanggal 31 Desember 2024.
Jumlah karyawan Grup yang berhak Number of eligible employees of the Group was
atas imbalan kerja jangka panjang 111 and 114 as of December 31, 2024
tersebut masing-masing sebanyak and 2023, respectively.
111 dan 114 karyawan pada tanggal
31 Desember 2024 dan 2023.
Jumlah-jumlah yang diakui dalam Iaporan laba Amounts recognized in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian sehubungan dengan imbalan comprehensive income in respect of this benefit
pasti adalah sebagai berikut: plans are as follows:
2024 2023
Biaya jasa kini 763.313.408 730.766.102 Current service cost
Biaya bunga neto 221.549.649 209.974.338 Net interest expense
Biaya jasa lalu (66.275) - Past service cost
Efek kurtailmen (24.808.752) - Effect of curtailment
Komponen biaya Components of defined
imbalan pasti benefits costs
yang diakui di laba rugi 959.988.030 940.740.440 recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the
imbalan pasti: defined benefits liability:
Kerugian (keuntungan) Actuarial loss (gains)
aktuarial timbul dari: arising from:
Perubahan asumsi Changes in financial
keuangan (83.299.179) 101.606.111 assumptions
Penyesuaian pengalaman (135.592.624) (7.773.585) Experience adjustments
Komponen biaya (penghasilan) Components of
imbalan kerja jangka defined benefit cost (income)
panjang pasti diakui dalam recognized in
penghasilan komprehensif lain (218.891.803) 93.832.526 other comprehensive income
Bersih 741.096.227 1.034.572.966 Net
Alokasi biaya (penghasilan) imbalan pasti yang Defined benefit costs (income) were allocated as
diakui di laba rugi adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Beban usaha 984.796.782 940.740.440 Operating expenses
Penghasilan lainnya (24.808.752) - Other income
Jumlah 959.988.030 940.740.440 Total
- 68 -
Page 78
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan The remeasurement of the net defined benefits
pasti diakui dalam penghasilan komprehensif liability is included in other comprehensive
lain. income.
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah Movements of present value of defined benefits
sebagai berikut: liability are as follows:
2024 2023
Saldo awal 3.300.285.391 2.271.412.425 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
(Catatan 25) 984.796.782 940.740.440 (Note 25)
Efek kurtailmen (24.808.752) - Effect of curtailment
Pembayaran manfaat - (5.700.000) Benefit payment
Penghasilan komprehensif lain (218.891.803) 93.832.526 Other comprehensive income
Saldo akhir 4.041.381.618 3.300.285.391 Ending balance
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang The principal actuarial assumptions used in
digunakan dalam perhitungan imbalan kerja valuation of the long-term employee benefits
jangka panjang: liability are as follows:
2024 2023
Tingkat diskonto 7,10% 6,76% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary growth rate
Usia pensiun 55 Tahun/Years 55 Tahun/Years Retirement age
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivity analyses of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefits liability to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
31 Desember 2024/December 31, 2024
Dampak terhadap Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Impact of Increase (Decrease) on Defined Benefits Liability
Perubahan Asumsi/ Kenaikan Asumsi/ Penurunan Asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (208.845.635) 232.908.484 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 220.178.401 (201.214.180) Salary growth rate
31 Desember 2023/December 31, 2023
Dampak terhadap Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Impact of Increase (Decrease) on Defined Benefits Liability
Perubahan Asumsi/ Kenaikan Asumsi/ Penurunan Asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (181.236.810) 202.428.980 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 189.809.483 (173.144.250) Salary growth rate
- 69 -
Page 79
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
29. Pajak Penghasilan 29. Income Tax
Penghasilan pajak Grup terdiri dari: The tax benefit of the Group consists of the
following:
2024 2023
Pajak kini Current tax
Perusahaan - - The Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (145.518.953) 379.588.417 The Company
Entitas Anak 2.029.734.854 2.711.363.664 Subsidiaries
Bersih 1.884.215.901 3.090.952.081 Net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak A reconciliation between loss before tax per
menurut laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dengan rugi other comprehensive income and fiscal loss is as
fiskal adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per
laporan laba rugi dan consolidated statements
penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian (54.624.609.150) (20.317.408.312) comprehensive income
Rugi sebelum pajak Loss before tax of the
Entitas Anak (45.452.557.383) (16.707.157.868) Subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before tax of
Perusahaan (9.172.051.767) (3.610.250.444) the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Perbedaan Difference between
penyusutan komersial commercial and fiscal
dan fiskal 473.036.040 500.697.903 depreciation
Beban imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 180.742.734 223.076.423 benefits expense
Liabilitas sewa (462.418.560) (444.233.832) Lease liabilty
Subjumlah 191.360.214 279.540.494 Subtotal
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Kerugian (keuntungan) Realized loss (gain)
direalisasi dari on sale of
penjualan investasi 6.679.401.402 (41.629.900) investments
Bagian rugi bersih Share in net loss
entitas asosiasi 758.946.992 1.616.359.236 of an associate
Penyusutan 149.647.249 149.647.248 Depreciations
Beban pajak 87.883.505 112.258.021 Tax expenses
Donasi 7.573.518 225.425.999 Donation
Penghasilan bunga (25.667.459) (177.212.055) Interest income
Subjumlah 7.657.785.207 1.884.848.549 Subtotal
- 70 -
Page 80
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2024 2023
Rugi fiskal Perusahaan (1.322.906.346) (1.445.861.401) Fiscal loss of the Company
Kerugian fiskal tahun: Fiscal loss carry forward from:
2023 (1.445.861.401) - 2023
2022 (3.164.323.553) (3.164.323.553) 2022
2021 (2.932.080.308) (2.932.080.308) 2021
2020 (1.699.579.744) (1.699.579.744) 2020
Akumulasi rugi fiskal (10.564.751.352) (9.241.845.006) Accumulated fiscal loss
Rugi fiskal tahun 2023 Perusahaan telah The fiscal loss in 2023 of the Company is in
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan accordance with the corporate income tax returns
(SPT) yang disampaikan oleh Perusahaan filed with the Tax Service Office.
kepada Kantor Pelayanan Pajak.
Grup telah menerapkan penyesuaian atas tarif The Group has adopted the amendments of
pajak yang berlaku dalam perhitungan pajak those prevailing tax rates in the current tax
kininya. computation.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup Deferred tax assets and liabilities of the Group as
pada tanggal 31 Desember 2024 of December 31, 2024 and 2023 was calculated
dan 2023 telah dihitung dengan menggunakan by taking into account tax rates expected to be
tarif pajak yang diperkirakan berlaku pada saat prevailing at the time they are realized.
direalisasi.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024 For the years ended December 31, 2024
dan 2023, Perusahaan mengalami rugi fiskal and 2023, the Company incurred a fiscal loss,
sehingga tidak terdapat taksiran pajak kini. therefore, no provision for current income tax
was recognized.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan Grup The detail of the Group’s deferred tax assets
adalah sebagai berikut: (liabilities) is as follows:
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Credited (Charged) to
Rugi
komprehensif lain/
1 Januari 2024/ Laba rugi/ Other comprehensive 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Profit or loss loss December 31, 2024
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal 2.033.205.901 (187.618.200) - 1.845.587.701 Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 180.924.881 39.763.401 (1.031.971) 219.656.311 benefits liability
Aset hak-guna 95.395.597 (95.395.597) - - Right-of-use assets
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (97.731.443) 97.731.443 - - Lease liabilities
Subjumlah 2.211.794.936 (145.518.953) (1.031.971) 2.065.244.012 Subtotal
(169.722.353)
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal 2.499.083.255 1.832.343.152 - 4.331.426.407 Fiscal loss
Aset hak-guna 556.379.534 (556.379.534) - - Right-of-use assets
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 545.137.903 171.433.964 (47.124.225) 669.447.642 benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (582.337.272) 582.337.272 - - Lease liabilities
Subjumlah 3.018.263.420 2.029.734.854 (47.124.225) 5.000.874.049 Subtotal
Aset pajak tangguhan - bersih 5.230.058.356 1.884.215.901 (48.156.196) 7.066.118.061 Deferred tax asset - net
- 71 -
Page 81
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Credited (Charged) to
Penghasilan
komprehensif lain/
1 Januari 2023/ Laba rugi/ Other comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Profit or loss income December 31, 2023
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal 1.715.116.393 318.089.508 - 2.033.205.901 Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 121.849.804 49.076.813 9.998.264 180.924.881 benefits liability
Aset hak-guna 427.980.240 (332.584.643) - 95.395.597 Right-of-use assets
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (442.738.182) 345.006.739 - (97.731.443) Lease liabilities
Subjumlah 1.822.208.255 379.588.417 9.998.264 2.211.794.936 Subtotal
(0)
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal - 2.499.083.255 - 2.499.083.255 Fiscal loss
Aset hak-guna 322.756.103 233.623.431 - 556.379.534 Right-of-use assets
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 286.289.671 228.233.323 30.614.909 545.137.903 benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (332.760.927) (249.576.345) - (582.337.272) Lease liabilities
Subjumlah 276.284.847 2.711.363.664 30.614.909 3.018.263.420 Subtotal
Aset pajak tangguhan - bersih 2.098.493.102 3.090.952.081 40.613.173 5.230.058.356 Deferred tax asset - net
Rugi fiskal dapat dikompensasikan dalam laba Fiscal loss can be compensated in taxable
fiskal pada masa 5 (lima) tahun mendatang income during the next 5 (five) years since fiscal
sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen loss occurred. Management estimates that the
memperkirakan bahwa akumulasi kerugian accumulated fiscal losses of the Company in
fiskal Perusahaan pada tahun 2024 dapat 2024 can be compensated against future taxable
dikompensasikan dengan laba fiskal masa income.
mendatang.
30. Rugi Per Saham 30. Loss Per Share
Perhitungan rugi per saham dasar berdasarkan The computation of basic loss per share is based
pada informasi berikut: on the following data:
2024 2023
Rugi per saham dasar Basic loss per share
Dari jumlah rugi tahun From total loss
berjalan yang dapat for the year
diatribusikan kepada attributable to owners of
pemilik entitas induk (47.582.425.384) (14.159.861.419) the Parent Company
Rata-rata tertimbang saham Weighted average number
biasa untuk perhitungan of ordinary shares for basic
rugi per saham dasar 1.359.934.021 1.359.934.021 computation of loss per share
Jumlah rugi per saham dasar Total basic loss per share
yang dapat diatribusikan attributable
kepada pemegang saham to the owners of
pemilik entitas induk (34,99) (10,41) the Parent Company
- 72 -
Page 82
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 31. Nature of Relationship and Transaction with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
- PT Surya Fajar Corpora adalah - PT Surya Fajar Corpora is a shareholder
pemegang saham Perusahaan. of the Company.
- PT Tourindo Guide Indonesia Tbk adalah - PT Tourindo Guide Indonesia Tbk is an
entitas asosiasi Perusahaan. associate of the Company.
- PT Pigijo Travelindo Sakti merupakan - PT Pigijo Travelindo Sakti is a subsidiary of
entitas anak dari PT Tourindo Guide PT Tourindo Guide Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transaction with Related Parties
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi a. The detail of transactions with related
adalah sebagai berikut: parties is as follows:
Persentase terhadap Jumlah
Pendapatan usaha/Beban usaha
Percentage to total
Operating revenues/Operating expenses
2024 2023 2024 2023
Pendapatan usaha Operating revenues
Pendapatan kegiatan perantara Income of securities trading
perdagangan efek brokerage activities
PT Surya Fajar Corpora 4.047.743 15.989.344 0,03% 0,07% PT Surya Fajar Corpora
Beban usaha Operating expenses
Umum dan perlengkapan kantor General and office supplies
PT Pigijo Travelindo Sakti 54.017.730 - 0,13% - PT Pigijo Travelindo Sakti
Pemasaran Marketing
PT Pigijo Travelindo Sakti - 46.080.000 - 0,10% PT Pigijo Travelindo Sakti
Lain-lain Others
PT Tourindo Guide PT Tourindo Guide
Indonesia Tbk 130.941.441 295.494.400 0,31% 0,67% Indonesia Tbk
PT Pigijo Travelindo Sakti 160.573.518 18.425.000 0,38% 0,04% PT Pigijo Travelindo Sakti
Jumlah 345.532.689 359.999.400 0,82% 0,81% Total
b. Grup memberikan kompensasi kepada c. b. The Group provides compensation to the
karyawan kunci. Imbalan yang diberikan key management personnel. The benefits of
kepada direksi dan anggota manajemen directors and other members of key
kunci lainnya untuk 31 Desember 2024 management in December 31, 2024
dan 2023 sebagai berikut: and 2023 is as follows:
Persentase terhadap Jumlah Beban Gaji
dan Tunjangan/Percentage to Total
Salaries and Allowances Expenses
2024 2023 2024 2023
Gaji dan tunjangan 5.616.037.500 4.744.837.000 27,75% 24,26% Salaries and allowances
32. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 32. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group’s activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko pasar (termasuk risiko mata financial risks: market risk (including currency
uang dan risiko harga), risiko kredit dan risiko risk and price risk), credit risk and liquidity risk.
likuiditas. Program manajemen risiko Grup The Group’s overall risk management
secara keseluruhan difokuskan pada pasar programme focuses on the unpredictability of
keuangan yang tidak dapat diprediksi dan Grup financial markets and seeks to minimize potential
berusaha untuk meminimalkan dampak yang adverse effects on the Group’s financial
berpotensi merugikan kinerja keuangan Grup. performance.
- 73 -
Page 83
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. The Directors have the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering
seperti risiko mata uang asing, risiko harga, specific areas, such as foreign exchange risk,
risiko kredit dan risiko likuiditas. price risk, credit risk and liquidity risk.
Risiko Pasar Market Risk
a. Risiko Mata Uang Asing a. Foreign Exchange Risk
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange
uang asing yang timbul dari berbagai risk arising from various currency exposures,
eksposur mata uang, terutama terhadap primarily with respect to the U.S. Dollar.
Dolar Amerika Serikat. Risiko nilai tukar foreign exchange risk arises from future
mata uang asing timbul dari transaksi settlement of commercial transactions and
komersial yang akan diselesaikan di masa recognized assets and liabilities.
depan serta aset dan liabilitas yang diakui.
Manajemen telah menetapkan kebijakan Management has set up a policy to require
yang mengharuskan Grup mengelola the Group manages its foreign exchange risk
risiko nilai tukar mata uang asing terhadap against its functional currency.
mata uang fungsionalnya.
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
dan 2023, jika mata uang Rupiah and 2023, if the Rupiah currency had
melemah/ menguat sebesar 10% terhadap weakened/strengthened by 10%,
Dolar Amerika Serikat dengan variabel lain respectively, against the U.S. Dollar with all
konstan, rugi sebelum pajak untuk tahun other variables held constant, pre-tax loss
berjalan akan lebih tinggi/rendah masing- for the years would have been higher/lower
masing sebesar Rp 1.306.892 dan by Rp 1,306,892 and Rp 4,014,958,
Rp 4.014.958, terutama diakibatkan respectively, mainly as a result of foreign
keuntungan (kerugian) dari penjabaran exchange gains (losses) on translation of
aset keuangan. U.S. Dollar-denominated financial assets.
b. Risiko Harga c. b. Price Risk
Grup terpengaruh risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity and debt
dan efek utang karena Grup memiliki securities price risk because of investments
investasi yang diklasifikasikan sebagai held by the Group and classified on the
diukur pada nilai wajar melalui other consolidated statement of financial position
komprehensif income atau diukur pada either as at fair value through other
nilai wajar melalui laba rugi dalam laporan comprehensive income or at fair value
posisi keuangan konsolidasian, namun through profit or loss. The Group is not
Grup tidak rentan terhadap risiko harga exposed to commodity price risk.
komoditas.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul To manage its price risk arising from
dari investasi efek ekuitas, Grup investments in equity securities, the Group
melakukan diversifikasi portofolio. diversifies its portofolio. Diversification of the
Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai portfolio is done in accordance with the limits
dengan batasan yang ditentukan oleh set by the Group.
Grup.
Grup memiliki investasi pada saham The Group’s investments in equity of other
entitas lain yang diperdagangkan di bursa entities that are publicly traded are included
dengan Indeks Harga Saham Gabungan in Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG)
(IHSG). equity index.
- 74 -
Page 84
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari loss arising from the customers or counterparties
pelanggan atau pihak lawan akibat gagal which fail to fulfill their contractual obligations.
memenuhi kewajiban kontraktualnya. Management believes that there are no
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat significant concentrations of credit risk. The
risiko kredit yang terkonsentrasi secara Group manages and controls the credit risk by
signifikan. Grup mengendalikan risiko kredit dealing only with recognized and credit worthy
dengan cara melakukan hubungan usaha parties, setting internal policies on verifications
dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas, and authorizations of customers' transactions,
menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi and regularly monitoring the collectibility of
transaksi nasabah, serta memantau receivables to reduce the exposure to bad debts.
kolektibilitas piutang secara berkala untuk
mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
Berikut adalah eksposur maksimal Grup yang The table below shows the Group’s maximum
terkait risiko kredit pada tanggal exposure related to credit risk as of
31 Desember 2024 dan 2023: December 31, 2024 and 2023:
2024 2023
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets
nilai wajar melalui laba rugi measured at FVPL
Portofolio efek 47.127.434.159 72.431.347.308 Marketable securities
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Kas dan setara kas 40.833.035.541 44.559.311.188 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang Restricted
dibatasi penggunaannya 30.562.500.000 30.500.000.000 time deposits
Piutang transaksi perantara Receivable from securities
perdagangan efek 11.729.844.758 101.237.068.862 brokerage activities
Piutang lain-lain 3.865.863.363 1.187.005.368 Other accounts receivable
Setoran jaminan dalam Guarantee deposits under
"aset
"asetlain-lain"
lain-lain" - 2.500.000.000 "other assets"
Jaminan dalam akun Security deposits under
akun
akun"aset
"asetlain-lain"
lain-lain" 1.023.014.727 849.493.157 "other assets"
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial assets
komprehensif lain measured at FVOCI
Portofollio efek 19.577.309.069 43.045.306.758 Marketable securities
Aset takberwujud- intangible assets-
penyertaan
akun "aset saham
takberwujud" 9.865.000.000 9.865.000.000 investment in shares
Jumlah 164.584.001.617 306.174.532.641 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
timbul karena Grup memiliki arus kas yang position of the Group is enough to cover the
cukup untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, In managing the liquidity risk, management
manajemen memantau dan menjaga jumlah monitors and maintains a level of cash and cash
kas dan setara kas yang dianggap memadai equivalents deemed adequate to finance the
untuk membiayai operasional Grup dan untuk Group’s operations and to mitigate the effects of
mengatasi dampak fluktuasi arus kas. fluctuation in cash flows.
- 75 -
Page 85
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala Management also regularly evaluates the
atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, projected and actual cash flows, including loan
termasuk jadwal jatuh tempo utang dan terus- maturity profiles and continuously assesses
menerus melakukan penelaahan pasar conditions in the financial markets for
keuangan untuk mendapatkan sumber opportunities to obtain optimal funding sources.
pendanaan yang optimal.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile
keuangan konsolidasian berdasarkan of consolidated financial liabilities based on
pembayaran kontraktual yang tidak contractual undiscounted payments (exclude
didiskontokan (tidak termasuk estimasi estimated interest payments until maturity):
pembayaran bunga hingga jatuh tempo):
2024
<= 1 Tahun/ 1-2 Tahun/ 3-5 Tahun/ > 5 Tahun/ Jumlah/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years > 5 Years Total As Reported
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities
pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost
Utang usaha 320.097.837 - - - 320.097.837 320.097.837 Trade accounts payable
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
perdagangan efek 10.436.709.604 - - - 10.436.709.604 10.436.709.604 activities
Utang lain-lain 4.373.360.739 - - - 4.373.360.739 4.373.360.739 Other accounts payable
Beban akrual 811.686.231 - - - 811.686.231 811.686.231 Accrued expenses
Jumlah 15.941.854.411 - - - 15.941.854.411 15.941.854.411 Total
2023
<= 1 Tahun/ 1-2 Tahun/ 3-5 Tahun/ > 5 Tahun/ Jumlah/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years > 5 Years Total As Reported
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities
pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost
Utang usaha 860.381.218 - - - 860.381.218 860.381.218 Trade accounts payable
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
perdagangan efek 89.861.013.989 - - - 89.861.013.989 89.861.013.989 activities
Utang lain-lain 286.802.772 - - - 286.802.772 286.802.772 Other accounts payable
Beban akrual 535.473.841 - - - 535.473.841 535.473.841 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1.502.466.180 67.487.280 - - 1.569.953.460 1.517.468.468 Lease liabilities
Jumlah 93.046.138.000 67.487.280 - - 93.113.625.280 93.061.140.288 Total
33. Ikatan dan Perjanjian Penting 33. Commitments and Agreements
a. Perjanjian Pinjaman a. Loan Agreement
Pada tanggal 31 Desember 2024, Grup As of December 31, 2024, the Group
menandatangani perjanjian penerimaan entered into a borrowing acceptance
pinjaman dari pihak ketiga sebagai berikut: agreement from third parties as follows:
Keterangan untuk
Penerima Tanggal pengakuan bunga/
pinjaman/ Jumlah/ perjanjian/ Jatuh tempo/ Bunga per tahun/ Remarks for
Perusahaan/The Company Borrower Total Agreement date Due date Tipe/Type Tujuan/Purposes Interest per year interest recognition
Setelah tanggal
1 November 2024/ 31 Oktober 2025/ perjanjian/After the
PT Sentral Teknologi Kapital DPI 4.000.000.000 November 1, 2024 October 31, 2025 Pinjaman/Loan Modal kerja/Working capital 3,00% agreement date
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup As of December 31, 2023, the Group
menandatangani perjanjian penerimaan entered into a borrowing acceptance
pinjaman dari pihak ketiga sebagai berikut: agreement from a third party as follows:
Keterangan untuk
Penerima Tanggal pengakuan bunga/
pinjaman/ Jumlah/ perjanjian/ Jatuh tempo/ Bunga per tahun/ Remarks for
Perusahaan/The Company Borrower Total Agreement date Due date Tipe/Type Tujuan/Purposes Interest per year interest recognition
22 Juni 2023/ 22 Juni 2024/ Setelah 6 bulan/
PT Tekno Bersama Indonesia DPI 10.000.000.000 June 22, 2023 June 22, 2024 Pinjaman/Loan Modal kerja/Working capital 3,00% After 6 months
Utang lain-lain kepada PT Tekno Bersama Other accounts payable to PT Tekno
Indonesia merupakan utang pinjaman Bersama Indonesia represent a borrowing
modal kerja. Pinjaman tersebut telah working capital. The borrowing was paid by
dilunasi oleh Grup pada tanggal Group on December 20, 2023.
20 Desember 2023.
- 76 -
Page 86
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Perjanjian Sewa - Grup sebagai Penyewa b. Lease Agreements - Group as Lessee
Grup menandatangani perjanjian sewa The Group entered into lease agreement as
sebagai berikut: follows:
Pihak dalam perjanjian/Counterparties Item yang disewakan/Leased item Periode perjanjian/Periode of agreement
PT Mandrasekar Lestari Sewa kantor/Office space lease Februari 2018 - Januari 2025
February 2018 - January 2025
Nilai tercatat aset hak-guna diungkapkan The carrying value of right-of-use assets is
pada Catatan 11. disclosed in Note 11.
Laporan laba rugi dan penghasilan The consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income present
menyajikan saldo berikut berkaitan dengan the following amounts related to leases:
sewa:
2024 2023
Beban penyusutan Depreciation expense of
aset hak-guna 1.626.379.809 1.815.310.318 right-of-use assets
Beban bunga atas Interest expense on
liabilitas sewa 43.850.720 129.559.358 lease liabilities
Beban berkaitan dengan Expenses relating to
sewa jangka pendek 305.555.211 60.492.700 short-term leases
1.975.785.740 2.005.362.376
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa The total cash outflow for leases amounted
masing-masing sebesar Rp 1.387.592.660 to Rp 1,387,592,660 and Rp 1,815,517,572
dan Rp 1.815.517.572 pada tanggal as of December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
Jumlah komitmen sewa untuk sewa Total lease commitments from short-term
jangka pendek yang dicatat sebagai leases accounted recognized as expenses
beban dengan dasar garis lurus on a straight-line basis amounted to
masing-masing sebesar Rp 305.555.211 Rp 305,555,211 and Rp 60,492,700 as of
dan Rp 60.492.700 pada tanggal December 31, 2024 and 2023, respecively.
31 Desember 2024 dan 2023.
34. Informasi Segmen 34. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional, yang bertanggung jawab atas operating decision maker, which is responsible
alokasi sumber daya ke masing-masing for allocating resources to the reportable
segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja segments and assesses its performance. The
masing-masing segmen tersebut. Grup Group has five (5) reportable segments including
memiliki 5 (lima) segmen yang dilaporkan brokerage and underwriter, financial technology
meliputi perantara pedagang dan penjamin peer to peer lending, electronic payment
emisi efek, layanan pinjam meminjam uang services, technology with securities crowdfunding
berbasis teknologi, layanan berbasis and consultancy services.
pembayaran elektronik, teknologi informasi
berbasis securities crowdfunding dan jasa
konsultan.
- 77 -
Page 87
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2024
Perantara pedagang Layanan pinjam Teknologi informasi Layanan berbasis
dan penjamin meminjam uang berbasis securities pembayaran
emisi efek/ berbasis teknologi/ crowdfunding/Information elektronik/
Brokerage and Financial tecnology Jasa konsultan/ technology with Electronic payment
underwriter peer to peer lending Consultancy services securities crowdfunding services Jumlah/Total
Laporan laba rugi Consolidated statement of
dan penghasilan profit or loss
komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian income
Pendapatan usaha (4.224.707.891) 1.970.187.809 2.608.850.000 445.000.000 372.238.956 1.171.568.874 Operating revenues
Beban pokok pendapatan - - (845.361.247) - (154.255.094) (999.616.341) Cost of operating revenues
Laba (rugi) kotor (4.224.707.891) 1.970.187.809 1.763.488.753 445.000.000 217.983.862 171.952.533 Gross profit (loss)
Beban usaha (19.771.009.755) (6.332.485.872) (5.810.222.587) (3.765.211.907) (7.115.764.279) (42.794.694.400) Operating expenses
Rugi usaha (23.995.717.646) (4.362.298.063) (4.046.733.834) (3.320.211.907) (6.897.780.417) (42.622.741.867) Operating loss
Penghasilan lainnya 2.165.105.954 148.153.726 1.469.819.894 107.352.429 716.946.707 4.607.378.709 Other income
Beban lainnya - bersih (4.177.680) (320.000) (17.040.217.413) (9.090.547) 1.397.164.975 (15.656.640.665) Other expenses - net
Bagian rugi bersih entitas asosiasi - - (758.946.992) - - (758.946.992) Share in net loss of an associate
Beban keuangan (47.631.012) (8.680.793) (15.232.345) (4.199.232) (117.914.954) (193.658.335) Financial expenses
Rugi sebelum pajak (21.882.420.384) (4.223.145.130) (20.391.310.690) (3.226.149.257) (4.901.583.689) (54.624.609.150) Loss before tax
Penghasilan pajak 2.599.094.063 (608.330.715) (144.956.372) 27.639.483 10.769.442 1.884.215.901 Income tax
Rugi setelah pajak (19.283.326.321) (4.831.475.845) (20.536.267.062) (3.198.509.774) (4.890.814.247) (52.740.393.249) Loss after tax
Penghasulan (rugi) komprehensif lain 218.946.268 16.466.812 (15.842.094.708) (17.014.911) (51.733.690) (15.675.430.229) Other comprehensive income (loss)
Jumlah rugi Total comprehensive
komprehensif (19.064.380.053) (4.815.009.033) (36.378.361.770) (3.215.524.685) (4.942.547.937) (68.415.823.478) loss
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial positions
Aset segmen *) 95.491.163.615 7.331.591.313 36.746.233.947 2.130.947.273 29.874.571.037 171.574.507.185 Segment assets *)
Liabilitas segmen *) 13.115.214.305 750.140.801 1.132.031.035 392.509.757 4.766.956.032 20.156.851.930 Segment liabilities *)
*) Aset segmen tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/
Segment assets do not include deferred tax assets and prepaid tax and while segment liabilities do not include deferred tax liabilities and taxes payable
2023
Perantara pedagang Layanan pinjam Layanan berbasis
dan penjamin meminjam uang pembayaran
emisi efek/ berbasis teknologi/ elektronik/
Brokerage and Financial tecnology Jasa konsultan/ Electronic payment
underwriter peer to peer lending Consultancy services services Jumlah/Total
Laporan laba rugi Consolidated statement of
dan penghasilan profit or loss
komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian income
Pendapatan usaha 6.814.307.251 2.995.039.581 4.362.500.000 407.003.123 14.578.849.955 Operating revenues
Beban pokok pendapatan - - (274.259.784) (327.209.852) (601.469.636) Cost of operating revenues
Laba kotor 6.814.307.251 2.995.039.581 4.088.240.216 79.793.271 13.977.380.319 Gross profit
Beban usaha (20.420.468.203) (6.204.532.553) (10.781.645.207) (6.618.098.923) (44.024.744.886) Operating expenses
Rugi usaha (13.606.160.952) (3.209.492.972) (6.693.404.991) (6.538.305.652) (30.047.364.567) Operating loss
Penghasilan lainnya 8.866.529.716 81.301.232 2.420.254.656 1.122.240.531 12.490.326.135 Other income
Beban lainnya - bersih (16.635.368) (840.687) (474.553.944) (270.269.859) (762.299.858) Other expenses - net
Bagian rugi bersih entitas asosiasi - - (1.616.359.236) - (1.616.359.236) Share in net loss of an associate
Beban keuangan (95.771.447) (21.355.621) (154.388.731) (110.194.987) (381.710.786) Financial expenses
Rugi sebelum pajak (4.852.038.051) (3.150.388.048) (6.518.452.246) (5.796.529.967) (20.317.408.312) Loss before tax
Penghasilan pajak 771.312.062 1.906.615.303 383.322.600 29.702.116 3.090.952.081 Income tax
Rugi setelah pajak (4.080.725.989) (1.243.772.745) (6.135.129.646) (5.766.827.851) (17.226.456.231) Loss after tax
Penghasilan (rugi) komprehensif lain (58.104.559) (5.986.278) 10.831.150.912 59.539.608 10.826.599.683 Other comprehensive income (loss)
Jumlah penghasilan (rugi) Total comprehensive
komprehensif (4.138.830.548) (1.249.759.023) 4.696.021.266 (5.707.288.243) (6.399.856.548) income (loss)
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial positions
Aset segmen *) 197.661.651.781 4.741.167.046 78.532.584.708 38.435.977.787 319.371.381.322 Segment assets *)
Liabilitas segmen *) 93.101.861.079 999.199.709 2.071.193.613 644.125.339 96.816.379.740 Segment liabilities *)
*) Aset segmen tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/
Segment assets do not include deferred tax assets and prepaid tax and while segment liabilities do not include deferred tax liabilities and taxes payable
- 78 -
Page 88
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
35. Aset Moneter dalam Mata Uang Asing 35. Monetary Asset Denominated in a Foreign
Currency
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset The following table shows monetary asset as of
moneter pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024 and 2023:
dan 2023:
2024 2023
Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Original currency Equivalent in Rp Original currency Equivalent in Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas USD 808,62 13.068.916 USD 2.604,41 40.149.584 Cash and cash equivalents
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023, the
dan 2023, kurs konversi yang digunakan Grup conversion rates used by the Group were
diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan disclosed in Note 2 to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
36. Rencana Manajemen 36. Management Plans
Grup mengalami kerugian berulang dan The Group incurred a recurring losses and a net
kerugian bersih sebesar Rp 47.582.425.384 loss amounting to Rp 47,582,425,384 in 2024
pada tahun 2024 sehingga menyebabkan therefore resulting deficit of Rp 72,314,850,609
defisit sebesar Rp 72.314.850.609 pada as of December 31, 2024.
tanggal 31 Desember 2024.
Untuk mengatasi kondisi tersebut, manajemen To mitigate the above conditions, the
Grup melakukan rencana dan tindakan management of the Group performs the following
sebagai berikut: plans and actions:
Perusahaan The Company
a. Perusahaan akan melakukan efisiensi di a. The Company will carry out efficiency in all
semua lini dengan tidak lines without neglecting service to
mengesampingkan pelayanan kepada customers/clients.
nasabah/klien.
b. Perusahaan akan memelihara portofolio b. The Company will maintain an investment
investasi dalam usaha jasa keuangan portfolio in the financial services business to
untuk dapat membentuk ekosistem be able to form a financial ecosystem that is
keuangan yang saling bersinergi antara synergistic between business units, so that
unit usaha, sehingga dapat saling they can contribute to each other.
memberikan kontribusi.
c. Perusahaan selalu mencari peluang dalam d. c. The Company always seeks opportunities in
usaha-usaha yang bertautan dan sesuai businesses that are linked and appropriate
(link and match) dengan portofolio (link and match) with the company's existing
investasi perusahaan yang ada, sehingga investment portfolio, so that it can provide
dapat memberikan kontribusi dalam contributions in the short and long term.
jangka pendek dan jangka panjang.
- 79 -
Page 89
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Entitas Anak Subsidiaries
DPI DPI
a. DPI akan melakukan efisiensi a. DPI will carry out efficiencies
di semua lini agar bisa tetap melakukan on all lines so that it can continue to
operasional, dan mempercepat peluncuran operate, and accelerate the launch of the
pelantar (platform) lokapasar (marketplace) marketplace platform to reduce losses;
agar dapat mengurangi kerugian;
b. Memelihara portofolio investasi dalam b. Maintaining investment portofolios in
usaha jasa keuangan: financial services business:
- Uang elektronik (e-money), transfer - Electronic money (e-money), fund
dana (tunggal dan kumpulan), QRIS transfers (single and group), QRIS
- Pinjaman antar pihak (peer to peer - Broader inter-party loans (peer to peer
lending) lending)
- Agensi untuk mengakuisisi pengguna - Agency performance to acquire users
(user, merchant, lender, borrower) (users, merchants, lenders, borrowers)
c. DPI berencana mencari terobosan dalam e. c. DPI plans to look for breakthroughs in
usaha-usaha yang bertautuan dan sesuai businesses that are linked and matched with
(link and match) dengan portofolio the Company’s current investment portfolio,
investasi Perusahaan yang ada saat ini, so as to improve contributions in the short
sehingga dapat memperbaiki kontribusi and long term.
dalam jangka pendek dan jangka panjang.
MPM MPM
a. Optimalisasi di semua lini agar dapat a. Optimize all lines to provide more efficient
memberikan pelayanan yang lebih efisien and effective services.
dan efektif.
b. Berkomitmen untuk terus melakukan b. Commit to perform socialization and
sosialisasi dan akuisisi, baik akuisisi acquisition, both user and merchant
pengguna maupun merchant di seluruh acquisition throughout Indonesia. The plans
wilayah Indonesia. Rencananya antara are as follows:
lain:
- Berkolaborasi dengan para pengelola - Collaborate with business location
lokasi bisnis untuk mendorong adopsi managers to encourage digital payment
pembayaran digital. adoption.
- Melakukan inovasi serta - Perform innovation and product
pengembangan produk dengan development by focusing on features
berfokus pada fitur-fitur yang secara specifically designed to meet the needs
khusus dirancang untuk memenuhi of users and merchants.
kebutuhan pengguna dan merchant.
- Melakukan kemitraan strategis - Establish strategic partnerships with
dengan pelaku bisnis digital untuk digital business players to integrate
mengintegrasikan solusi digitalisasi payment digitization solutions.
pembayaran.
- Melakukan promosi secara daring dan - Conduct online and offline promotions to
luring untuk meningkatkan kesadaran increase brand awareness and business
merek dan pertumbuhan bisnis. growth.
c. Memperluas dan memperkuat layanan c. Expand and strengthen payment system
sistem pembayaran agar dapat menjadi services so that it can be the main choice
pilihan utama yang lengkap dan that is complete and affordable.
terjangkau.
- 80 -
Page 90
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
BAI BAI
a. Memfokuskan pada penyaluran kredit a. Focus on the distribution of credit in the form
berupa employee loan. of employee loans.
b. Menambah tenaga marketing untuk b. Add marketing staff to attract new potential
menjaring konsumen potesial baru. customers
c. Meningkatkan efisiensi dengan c. Increase efficiency by reducing costs.
mengurangi biaya-biaya
d. Bekerjasama dengan lembaga keuangan d. Collaborating with financial institutions
(perbankan dan non perbankan) untuk (banking and non-banking) to increase
meningkatkan potensi funding. funding potential.
e. Bekerjasama dengan beberapa platform e. Collaborate with several platforms or
atau perusahaan untuk sebagai leads companies to act as lead generators.
generator.
MUI MUI
a. Merekrut tim baru untuk lebih menjangkau a. Recruit a new team to further reach potential
pasar-pasar potensial yang nantinya akan markets which will later be directed to
diarahkan ke Indofund. Indofund.
b. Mencari mitra strategis untuk lebih b. Look for strategic partners to further
memperkenalkan Indofund sehingga introduce Indofund so that opportunities for
peluang penyaluran dana akan terbuka. channeling funds will be opened.
c. Menjadi partner dengan “Dipay” dalam c. Become a partner with “Dipay” in increasing
meningkatkan user pengguna “Dipay” “Dipay” users so it can increase income.
sehingga bisa meningkatkan pendapatan.
SFS SFS
a. SFS akan tetap menjaga dan a. SFS will continue to maintain and improve
meningkatkan layanan yang ada existing services to maintain and improve
untuk dapat mempertahankan dan ongoing transactions.
meningkatkan transaksi yang berjalan.
b. SFS berupaya untuk melakukan inovasu b. SFS strives to innovate in packaging
dalam mengemas produk-produk efek securities products that can be traded more
yang dapat di transaksikan dengan lebih attractively.
menarik.
c. SFS akan tetap menjaga dan c. SFS will continue to maintain and improve
meningkatkan inklusi dan edukasi inclusion and education regarding the effects
mengenai efek kepada kalangan to the widest possible community.
masyarakat seluas mungkin.
d. SFS akan melakukan Upaya kolaborasi d. SFS will undertake collaborative efforts
dan atau kerja sama dengan and/or cooperation with agencies/institutions
lembaga/institusi untuk memperluas basis to expand its customer base in addition to
nasabab selain tetap melakukan akuisisi continuing to carry out generic acquisitions.
secara generik.
e. SFS akan melakukan efisiensi di semua e. SFS will carry out efficiency in all lines
lini dengan tidak mengesampingkan without neglecting service to
pelayanan kepada nasabah/klien. customers/clients.
- 81 -
Page 91
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. SFS akan mengelolah portofolio dengan f. SFS will manage the portfolio as best as
sebaik mungkin dan optimis kinerja akan possible and is optimistic that performance
membaik seiring dengan membaiknya will improve as the Indonesian economy
perekonomian Indonesia ke depan. improves in the future.
g. SFS tetap melakukan branding baik g. SFS continues to do branding using both
menggunakan media sosial maupun social media and other media.
media lainnya.
SFUD SFUD
a. SFUD yang bergerak di bidang securities a. SFUD engaged in securities crowd funding
crowd funding baru memperoleh perijinan have just obtained permits in 2024 from the
di tahun 2024 dari OJK, akan melakukan OJK, will make efforts for good and proper
upaya-upaya tata kelola perusahaan yang corporate governance (compliance) so that
baik dan benar (kepatuhan) sehingga they become credible and trusted companies
menjadi perusahaan yang kredibel dan in Indonesia, so that they can reach a wider
terpercaya di Indonesia, sehingga dapat market.
menjangkau pasar lebih luas.
b. SFUD akan menjangkau UMKM lebih luas b. SFUD will reach out to UMKM more widely
dalam mencari calon penerbit dan terus in searching for potential publishers and
meningkatkan manajemen resiko dalam continue to improve risk management in
menelaah bisnis calon penerbit. reviewing the businesses of potential
publishers.
c. SFUD akan melakukan efisiensi biaya c. SFUD will carry out operational cost
operasional, sehingga dapat efficiency, so that it can improve the
meningkatkan kinerja keuangan Company's financial performance.
Perusahaan.
SFIN SFIN
a. SFIN akan memantau perkembangan a. SFIN will monitor the development of the
moratorium atas proses perijinan moratorium on the licensing process for
perusahaan Efek yang melakukan securities companies engaged in business
kegiatan usaha sebagai manajer investasi, activities as investment managers, issued by
yang diterbitkan OJK dengan No. Kep- OJK with No. Kep-72/D.04/2021 dated
72/D.04/2021 tanggal 14 Desember 2021 December 14, 2021, and promptly proceed
dan segera melakukan proses perijinan with the licensing process for the Company
Perusahaan jika sudah dapat dilakukan. once it is permissible.
b. SFIN akan melakukan efisiensi dalam b. SFIN will implement efficiency in its
operasional. operations.
c. SFIN akan mengoptimalkan modal kerja c. SFIN will optimize existing working capital to
yang sudah ada, demi menjaga ensure the continuity of the Company.
kelangsungan Perusahaan.
- 82 -
Page 92
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
37. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus 37. Supplemental Disclosures on Consolidated
Kas Konsolidasian Statements of Cash Flows
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak The following are the noncash investing and
mempengaruhi kas: financing activities of the Group:
2024 2023
Perolehan aset takberwujud Acquisition of
yang berasal dari intangible assets
uang muka pembelian 215.000.000 10.500.000 through advance purchase
Pembayaran atas liabilitas sewa Payment of lease liabilities
yang berasal dari under on discontinuation
penghentian aset tetap 129.875.808 - of property and equipment
Perolehan aset takberwujud Acquisition of
yang berasal dari intangible assets
dividen saham - 7.365.000.000 through stock dividend
Perolehan aset hak-guna Acquisition of right-of-use
yang berasal dari assets through lease
liabilitas sewa - 1.756.658.487 liabilities
38. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian Yang 38. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liability arising from financing activities, including
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait both cash and non-cash changes:
kas dan nonkas:
Arus kas Perubahan nonkas/
pendanaan/ Non-cash changes
1 Januari 2024/ Financing Perubahan lainnya/ 31 Desember 2024/
January 1, 2024 cash flows Other changes December 31, 2024
Other accounts
Utang lain-lain 286.802.772 4.000.000.000 86.557.967 4.373.360.739 payable
Liabilitas sewa 1.517.468.468 (1.387.592.660) (129.875.808) - Lease liabilities
Total liabilities
Jumlah liabilitas dari from financing
aktivitas pendanaan 1.804.271.240 2.612.407.340 (43.317.841) 4.373.360.739 activities
Arus kas Perubahan nonkas/
pendanaan/ Non-cash changes
1 Januari 2023/ Financing Perubahan lainnya/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 cash flows Other changes December 31, 2023
Other accounts
Utang lain-lain 26.887.276.670 (26.600.473.898) - 286.802.772 payable
Liabilitas sewa 1.576.327.553 (1.815.517.572) 1.756.658.487 1.517.468.468 Lease liabilities
Total liabilities
Jumlah liabilitas dari from financing
aktivitas pendanaan 28.463.604.223 (28.415.991.470) 1.756.658.487 1.804.271.240 activities
- 83 -
Page 93
PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk PT SURYA FAJAR CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan Dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
39. Rekening Efek 39. Securities Accounts
Pada tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 and 2023, PT Surya
dan 2023, PT Surya Fajar Sekuritas (SFS), Fajar Sekuritas (SFS), a subsidiary, managed
entitas anak, mengelola efek dan dana portfolio and customer's securities account
nasabah dalam Rekening Efek masing-masing amounting to Rp 7,135,277,610,808 and
sebesar Rp 7.135.277.610.808 dan Rp 7,884,554,304,738, respectively. These
Rp 7.884.554.304.738. Akun liabilitas kepada accounts are not recognized in the consolidated
nasabah yang terkait tidak diakui dalam financial statements but recognized in the Net
laporan posisi keuangan konsolidasian Grup, Adjusted Working Capital statement to Financial
tetapi dilaporkan pada saat penyusunan Service Authority (OJK).
Laporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan
kepada Otoritas Jasa Keuangan.
********
- 84 -
Names mentioned 129 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Humberg Lie
p.17 ×21
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.17
unresolved
org
Menteri
p.17
unresolved
org
PT Surya
p.17
unresolved
org
Financial Services Authority
p.18 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.18 ×3
unresolved
org
PT Surya Fajar Sekuritas
p.19 ×7
unresolved
org
PT Surya Fajar Urun Dana
p.19 ×8
unresolved
org
PT Surya Fajar Investama
p.19 ×7
unresolved
org
PT Mareco Prima Mandiri
p.19 ×9
unresolved
org
PT Bursa Akselerasi Indonesia
p.19 ×7
unresolved
org
PT Mitra Usaha Indofund
p.19
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.20 ×4
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.20 ×5
unresolved
person
Rini Yulianti
p.22 ×4
unresolved
org
Kementerian Hukum Republik
p.22
unresolved
org
Bank Indonesia
p.28 ×7
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.56
unresolved
org
Internasional Tbk
p.56 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.56 ×8
unresolved
org
PT BPR Dewata Candradana
p.56 ×2
unresolved
org
PT Kliring
p.57
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.57 ×9
unresolved
org
KPEI
p.57 ×8
unresolved
org
Negara Indonesia (Persero) Tbk
p.57
unresolved
org
PT Venteny Fortuna
p.59 ×2
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.59 ×4
unresolved
org
PT Forza Land
p.59
unresolved
org
Forza Land Indonesia Tbk
p.59 ×2
unresolved
org
PT Ace Hardware
p.59
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.59 ×2
unresolved
org
Citra Tbk
p.59
unresolved
org
PT Indo Boga
p.59
unresolved
org
Sukses Tbk
p.59
unresolved
org
Gudang Garam Tbk
p.59 ×4
unresolved
org
PT Autopedia Sukses
p.59
unresolved
org
Lestari Tbk
p.59 ×2
unresolved
org
PT Astra
p.59
unresolved
org
PT Dana Brata
p.59
unresolved
org
Luhur Tbk
p.59
unresolved
org
Negara Tbk
p.59
unresolved
org
PT Astra Agro
p.59
unresolved
org
Minerals Tbk
p.60
unresolved
org
Property Tbk
p.60
unresolved
org
PT Intan Baruprana
p.60
unresolved
org
Intan Baruprana Finance Tbk
p.60 ×2
unresolved
org
Finance Tbk
p.60
unresolved
org
PT Dayamitra
p.60 ×2
unresolved
org
Telekomunikasi Tbk
p.60 ×2
unresolved
org
Jababeka Tbk
p.60 ×2
unresolved
org
PT Adaro Andalan
p.60 ×2
unresolved
org
Makmur Tbk
p.60
unresolved
org
PT Trans Power
p.61
unresolved
org
PT SLJ
p.62
unresolved
org
PT Alamtri
p.62
unresolved
org
Resources Indonesia Tbk
p.62
unresolved
org
Tourindo Guide Indonesia Tbk
p.63 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Astra Buana
p.65
unresolved
org
PT Sentral Teknologi Kapital
p.68 ×2
unresolved
org
PT Sentral Teknologi Kapital Lain-lain
p.68
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.70 ×2
unresolved
org
PT Surya Fajar Corpora Steffen
p.70 ×2
unresolved
person
Lie
p.72
unresolved
org
PT Digitalisasi Perangkat
p.73 ×2
unresolved
org
PT Anugerah Balindo Centrrafarma
p.75 ×2
unresolved
org
Additon Karya Sembada Tbk
p.75 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.