Back to announcement
LK Final Reksa Dana Indeks Panin ETF IDX30 Dinamis.pdf
Financial statement Text extracted XPTDSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 32
Page 1
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 / AS AT AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2024 DAN / AND LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN / INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTMENT MANAGER AND
INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN CUSTODIAN BANK’S STATEMENTS
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
1. Laporan Posisi Keuangan 1 1. Statements of Financial Position
2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2 2. Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
3. Laporan Perubahan Aset Bersih 3 3. Statements of Changes in Net Assets
4. Laporan Arus Kas 4 4. Statements of Cash Flows
5. Catatan atas Laporan Keuangan 5 5. Notes to Financial Statements
4 6
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
forwss
Sona Topas Tower, 9" Floor
JI. Jenderal Sudirman Kav. 26
Jakarta Selatan 12920
Indonesia mazars
Tel: +62 212902 6677
forvismazars.com/id
No. 00088/2.1011/AU.1/09/1507-1/1/111/2025 No. 00088/2.1011/AU.1/09/1507-1/1/111/2025
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report
Para Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investment Unit Holder, Investment Manager and
Investasi dan Bank Kustodian Custodian Bank
Reksa Dana Indeks Panin ETF IDX30 Dinamis Reksa Dana Indeks Panin ETF IDX30 Dinamis
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana We have audited the financial statements of Reksa
Indeks Panin ETF IDX30 Dinamis (“Reksa Dana”), Dana Indeks Panin ETF IDX30 Dinamis
yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal (the “Mutual Fund’), which comprise the statements
31 Desember 2024, serta laporan laba rugi dan of financial position as at December 31, 2024, and
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan the statements of profit or loss and other
aset bersih dan laporan arus kas untuk tahun yang comprehensive income, statements of changes in net
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas assets and statements of cash flows for the year then
laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan ended, and notes to the financial statements,
akuntansi material. including material accounting policies informations.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects, the
material, posisi keuangan Reksa Dana Indeks Panin financial position of Reksa Dana Indeks Panin ETF
ETF IDX30 DINAMIS tanggal 31 Desember 2024, IDX30 DINAMIS as at December 31, 2024, and its
serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun financial performance and its cash flows for the year
yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan then ended, in accordance with Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Standards on Auditing established by the Indonesian
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Institute of Certified Public Accountants. Our
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf responsibilities under those standards are further
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas described in the Auditor’s Responsibilities for the
Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami Audit of the Financial Statements paragraph of our
independen terhadap Reksa Dana berdasarkan report. We are independent of the Mutual Fund in
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas accordance with the ethical requirements that are
laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah relevant to our audit of the financial statements in
memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan Indonesia, and we have fulfiled our other ethical
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit responsibilities in accordance ~ with these
yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat requirements. We believe that the audit evidence we
untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. have obtained is sufficient and appropriate to provide
a basis for our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in
paling signifikan dalam audit kami atas laporan our audit of the financial statements of the current
keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan period. These matters were addressed in the context
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan of our audit of the financial statements as a whole,
secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini and in forming our opinion thereon, and we do not
kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak provide a separate opinion on these matters.
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.
Aria Kanaka & Rekan
Registered Public Accountants — License No. : 832/KM.1/2014
Page 8
forvss
mazars
Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit kami The key audit matters identified in our audit are
diuraikan sebagai berikut: outlined as follows:
Keberadaan _dan__Penilaian _Portofolio Efek, dan Existence and Valuation of Investment Portfolio and
pengakuan Pendapatan Investasi recognition of Investment Income
Portofolio efek merupakan bagian signifikan dari aset The investment portfolio represents a significant
Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2024. portion of the mutual fund's assets as at
Pendapatan investasi merupakan hasil yang diperoleh December 31, 2024. Investment income is the
dari portofolio efek untuk tahun yang berakhir pada result derived from investment portfolio for the year
tanggal 31 Desember 2024. ended December31, 2024.
Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas We focus on the valuation and existence of
portofolio efek. ~ Jumlah portofolioc efek (efek investment portfolio. Total amount of Mutual Fund’s
bersifat ekuitas) Reksa Dana adalah sebesar investment portfolio (equity securities) are
Rp 16.908.890.336, merujuk pada Catatan 3 dalam amounted to Rp 16,908,890,336, refer to Note 3 in
catatan atas laporan keuangan atas portofolio efek pada the notes to financial statements on investment
tanggal 31 Desember 2024. portfolio as at December 31, 2024.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matters
antara lain
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek dengan - Reconciled investment portfolio data with the
sistem pengelolaan investasi terpadu (S-Invest) integrated investment management system
(S-Invest)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio efek - We compared the fair value of the investment
berdasarkan laporan keuangan yang kami terima portfolio based on the financial statements we
dari Bank Kustodian dan Manajer Investasi dengan received from the Custodian Bank and
harga pasar yang dikeluarkan Bursa Efek Investment Manager with the market price
Indonesia. published by the Indonesia Stock Exchange.
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi - On a sample basis, we examined purchase
pembelian dan penjualan atas portofolio efek Reksa and sale transactions of the Mutual Fund's
Dana untuk tahun yang berakhir 31 Desember investment portfolio for the year ended
2024. December 31, 2024.
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen - On a sample basis, we examined supporting
pendukung terkait penerimaan investasi dari documents related to investment income from
pendapatan dividen dan melakukan perhitungan dividend income and recalculated of
ulang atas keuntungan/kerugian yang telah/belum realized/unrealized gain/ioss for the year
direalisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2024.
31 Desember 2024.
Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Responsibilities of Investment Manager and
Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Custodian Bank and Those Charged with
Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Financial Statements
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung Investment Manager and Custodian Bank are
jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan responsible for the preparation and fair presentation
keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi of the financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal Indonesian Financial Accounting Standards, and for
yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank such internal control as Investment Manager and
Kustodian untuk memungkinkan penyusunan laporan Custodian Bank determine is necessary to enable
keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian the preparation of financial statements that are free
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan from material misstatement, whether due to fraud or
maupun kesalahan. error.
Page 9
forwss
mazars
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer In preparing the financial statements, Investment
Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab untuk Manager and Custodian Bank are responsible for
menilai kemampuan Reksa Dana dalam assessing the Mutual Fund's ability to continue as a
mempertahankan kelangsungan usahanya, going concern, disclosing, as applicable, matters
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal related to going concern and using the going
yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan concern basis of accounting unless Investment
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, Manager and Custodian Bank either intends to
kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian memiliki liquidate the Mutual Fund or to cease operations, or
intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau has no realistic alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Mutual Fund’s financial statements.
keuangan Reksa Dana.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Qur objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan secara about whether the financial statements as a whole
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, are free from material misstatement, whether due to
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun fraud or error, and to issue an auditor’s report that
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang includes our opinion. Reasonable assurance is a
mencakup opini kami. Keyakinan memadai merupakan high level of assurance, but is not a guarantee that
suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan an audit conducted in accordance with Standards on
merupakan suatu jaminan bahwa audit yang Auditing will always detect a material misstatement
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu when it exists. Misstatements can arise from fraud or
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal error and are considered material if, individually or in
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan the aggregate, they could reasonably be expected to
oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on
material jika, baik secara individual maupun secara the basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. maintain professional skepticism throughout the
Kami juga: audit. We also:
¢ Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan o Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, baik misstatement of the financial statements,
yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error, design and
kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur perform audit procedures responsive to those
audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta risks, and obtain audit evidence that is sufficient
memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk and appropriate to provide a basis for our
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak opinion. The risk of not detecting a material
terdeteksinya kesalahan penyajian material yang nmisstatement resulting from fraud is higher than
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang for one resulting from error, as fraud may
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan involve collusion, forgery, intentional omissions,
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan misrepresentations, or the override of internal
secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian control.
pengendalian internal
+ Memeroleh suatu pemahaman tentang e Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai procedures that are appropriate in the
dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan circumstances, but not for the purpose of
menyatakan opini atas keefektivitasan expressing an opinion on the effectiveness of
pengendalian internal Reksa Dana. the Mutual Fund's internal control.
Page 10
forvss
mazars
* Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang e Evaluate the appropriateness of accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer accounting estimates and related disclosures
Investasi dan Bank Kustodian. made by Investment Manager and Custodian
Bank.
e Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis * Conclude on the appropriateness of Investment
akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer Manager and Custodian Bank's use of the going
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan concern basis of accounting and, based on the
bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu audit evidence obtained, whether a material
ketidakpastian material yang terkait dengan uncertainty exists related to events or conditions
peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan that may cast significant doubt on the Mutual
keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana Fund's ability to continue as a going concern. If
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. we conclude that a material uncertainty exists,
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu we are required to draw attention in our auditor's
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk report to the related disclosures in the financial
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke statements or, if such disclosures are
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan inadequate, to modify our opinion. Our
atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, conclusions are based on the audit evidence
harus menentukan apakah perlu untuk obtained up to the date of our auditor's report.
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami However, future events or conditions may cause
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga the Mutual Fund to cease to continue as a going
tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiva concern.
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan
Reksa Dana tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
* Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan * Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan secara keseluruhan, termasuk content of the financial statements, including the
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan disclosures, and whether the financial
mencerminkan transaksi dan peristwa yang statements represent the underlying
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai transactions and events in a manner that
penyajian wajar. achieves fair presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with governance
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara regarding, among other matters, the planned scope
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas and timing of the audit and significant audit findings,
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap including any significant deficiencies in internal control
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang that we identify during our audit
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa a statement that we have complied with relevant
kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevan ethical requirements regarding independence, and to
mengenai independensi, dan mengomunikasikan communicate with them all relationships and other
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap matters that may reasonably be thought to bear on our
secara wajar berpengaruh terhadap independensi independence, and where applicable, related
kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Page 11
forvss
mazars
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada Manajer From the matters communicated with Investment
Investasi dan Bank Kustodian dan pihak yang Manager and Custodian Bank and those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan governance, we determine those matters that were of
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit most significance in the audit of the financial
atas laporan keuangan periode kini dan oleh statements of the current period and are therefore the
karenanya menjadi hal audit utama. Kami key audit matters. We describe such key audit matters
menguraikan hal audit utama tersebut dalam laporan in our auditor's report unless laws or regulations
auditor kami, kecuali peraturan perundang-undangan preclude public disclosure about such key audit
melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut matters or when, in extremely rare circumstances, we
atau ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, determine that matter should not be communicated in
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh our report because the adverse consequences of
dikomunikasikan ~ dalam laporan kami karena doing so would reasonably be expected to outweigh
konsekuensi yang merugikan dari mengomunikasikan the public interest benefits of such communication.
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar
melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi
tersebut.
ARIA KANAKA & REKAN
Kantor Akuntan Publik / Registered Public Accountants
No. AP: 1507
13 Maret 2025/ March 13, 2025
Page 12
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 AS AT DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan / December 31, December 31,
Note 2024 2023
ASET ASSETS
Portofolio efek 2f,3,13 Investment portfolio
Efek ekuitas 16,908,890,336 19,435,197,750 Equity instruments
Kas di bank 2c,2f,4,13 532,878,633 157,800,587 Cash in bank
Piutang dividen 2f,5 94,276,209 - Dividend receivables
Piutang lain-lain 2f 4,774 - Other receivables
JUMLAH ASET 17,536,049,952 19,592,998,337 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual 2d,2f,6,13 76,899,935 89,015,532 Accrued expenses
Utang pajak 2h 442,814 - Tax payable
JUMLAH LIABILITAS 77,342,749 89,015,532 TOTAL LIABILITIES
NILAI ASET BERSIH NET ASSET VALUE
Jumlah Kenaikan Nilai Aset Bersih 17,458,707,203 19,503,982,805 Total Increase in Net Asset Value
Penghasilan Komprehensif Lain - - Other Comprehensive Income
JUMLAH NILAI ASET BERSIH 17,458,707,203 19,503,982,805 TOTAL NET ASSET VALUE
Jumlah unit penyertaan Total outstanding
yang beredar 7 37,700,000.0000 37,500,000.0000 investment units
NILAI ASET BERSIH PER UNIT NET ASSET VALUE PER
PENYERTAAN 2e 463.0957 520.1062 INVESTMENT UNITS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral parts of the Financial Statements.
1
Page 13
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan /
Note 2024 2023
PENDAPATAN 2g,8 INCOME
Pendapatan investasi Investment income
Pendapatan dividen 1,170,101,036 1,004,257,638 Dividend income
Kerugian investasi Realized loss
yang telah direalisasi (1,993,904,862 ) (176,482,557 ) on investments
Keuntungan (kerugian) investasi Unrealized gain (loss)
yang belum direalisasi (978,203,549 ) 451,909,557 on investments
Pendapatan lainnya 8,389,017 3,424,626 Other income
Jumlah Pendapatan (Kerugian) (1,793,618,358 ) 1,283,109,264 Total Income (Loss)
BEBAN 2g EXPENSES
Beban investasi Investment expenses
Jasa pengelolaan investasi 2d,9,13 (169,220,553 ) (169,346,531 ) Management fees
Jasa kustodian 10,13 (33,844,111 ) (33,869,306 ) Custodian fees
Lain-lain 11 (146,876,764 ) (135,290,440 ) Others
Beban lainnya (1,677,803 ) (684,925 ) Other expenses
Jumlah Beban (351,619,231 ) (339,191,202 ) Total Expenses
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (2,145,237,589 ) 943,918,062 INCOME TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h,12 (239,313 ) - INCOME TAX EXPENSE
PROFIT (LOSS)
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (2,145,476,902 ) 943,918,062 FOR THE YEAR
OTHER COMPREHENSIVE
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Items that will not be
Yang tidak akan direklasifikasi lebih reclassified to
lanjut ke laba rugi - - profit or loss
Yang akan direklasifikasi lebih Items that will be reclassified
lanjut ke laba rugi - - to profit or loss
Total Other Comprehensive
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain - - Income
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN (2,145,476,902 ) 943,918,062 FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral parts of the Financial Statements.
2
Page 14
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures in table are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain /
Other Comprehensive Income
Transaksi Jumlah
dengan Kenaikan Yang tidak akan
Pemegang (Penurunan) direklasifikasi Yang akan
Unit Nilai lebih lanjut direklasifikasi
Penyertaan / Aset Bersih / ke laba rugi / lebih lanjut
Transaction Total Items ke laba rugi / Jumlah
with Increase that will not be Items that will Aset Bersih /
Investment (Decrease) in reclassified to be reclassified Jumlah / Total
Unit Holders Net Assets value profit or loss to profit or loss Total Net Asset
Aset bersih pada 31 Desember 2022 19,531,524,076 (971,459,333 ) - - - 18,560,064,743 Net asset as at December 31, 2022
Perubahan aset bersih tahun berjalan Changes in net assets for the year
Laba tahun berjalan - 943,918,062 - - - 943,918,062 Profit for the year
Transaksi dengan pemegang Transaction with Investment
Unit Penyertaan Unit Holders
Distribusi kepada pemegang Distribution to Investment
Unit Penyertaan - - - - - - Unit Holders
Penjualan Unit Penyertaan - - - - - - Subscriptions of Investment Unit
Redemptions of
Pembelian kembali Unit Penyertaan - - - - - - Investment Unit
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan - - - - - - Other comprehensive income for the year
Aset bersih pada 31 Desember 2023 19,531,524,076 (27,541,271 ) - - - 19,503,982,805 Net asset as at December 31, 2023
Perubahan aset bersih tahun berjalan Changes in net assets for the year
Rugi tahun berjalan - (2,145,476,902 ) - - - (2,145,476,902 ) Loss for the year
Transaksi dengan pemegang Transaction with Investment
Unit Penyertaan Unit Holders
Distribusi kepada pemegang Distribution to Investment
Unit Penyertaan - - - - - - Unit Holders
Penjualan Unit Penyertaan 100,201,300 - - - - 100,201,300 Subscriptions of Investment Unit
Redemptions of
Pembelian kembali Unit Penyertaan - - - - - - Investment Unit
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan - - - - - - Other comprehensive income for the year
Aset bersih pada 31 Desember 2024 19,631,725,376 (2,173,018,173 ) - - - 17,458,707,203 Net asset as at December 31, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral parts of the Financial Statements.
Keuangan secara keseluruhan.
3
Page 15
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOW
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Pembelian aset keuangan Purchase of financial assets
Efek ekuitas (5,664,023,302 ) (4,184,006,250 ) Equity securities
Penjualan aset keuangan Sale of financial assets
Efek ekuitas 5,218,222,305 3,508,084,631 Equity securities
Penerimaan dividen 1,075,824,827 1,006,623,288 Dividend receipt
Penerimaan bunga 6,706,440 2,739,701 Interest receipt
Pembayaran beban operasi (361,853,524 ) (337,127,227 ) Payment for operating expenses
Pembayaran beban pajak - (2,128,613 ) Payment for tax expenses
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 274,876,746 (5,814,470 ) (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penambahan unit penyertaan 100,201,300 - Addition of investment unit
Perolehan kembali unit penyertaan - - Redemptions of investment unit
Distribusi kepada
pemegang unit penyertaan - - Distribution to investment unit holders
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 100,201,300 - Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
BERSIH KAS DI BANK 375,078,046 (5,814,470 ) OF CASH IN BANK
CASH IN BANK AT
KAS DI BANK PADA AWAL TAHUN 157,800,587 163,615,057 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DI BANK PADA AKHIR TAHUN 532,878,633 157,800,587 CASH IN BANK AT END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral parts of the Financial Statements.
4
Page 16
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
Reksa Dana Indeks Panin ETF IDX30 Dinamis Reksa Dana Indeks Panin ETF IDX30
(“Reksa Dana”) merupakan Reksa Dana Dinamis (the “Mutual Fund”) is a Mutual Fund
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif in the form of Collective Investment Contract
berdasarkan Undang-undang Pasar Modal based on Capital Market Law No.8 year 1995
No. 8 Tahun 1995 dan Surat Keputusan Ketua and the Decree of the Chairman of the Capital
Badan Pengawas Pasar Modal (“Bapepam”), Market Supervisory Agency ("Bapepam"),
yang kemudian berganti nama menjadi which was later renamed to the Capital
Badan Pengawas Pasar Modal dan Market and Financial Institution Supervisory
Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”), Board (“Bapepam-LK”), No. Kep-22/PM/1996
No. Kep-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 dated January 17, 1996 which has been
yang telah diubah beberapa kali, dan terakhir amended several times, and the latest
diganti dengan Peraturan Otoritas Jasa changed by the Indonesian Financial Services
Keuangan No. 4 Tahun 2023 mengenai Authority Regulation No. 4 Year 2023
Perubahan Kedua Atas Peraturan Otoritas regarding Second Amendments of
Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Financial Services Authority Regulation
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi No. 23/POJK.04.2016 regarding Mutual Fund
Kolektif serta Peraturan Otoritas Jasa in Collective Investment Contract and
Keuangan No. 48/POJK.04/2015 tanggal Financial Services Authority Regulation No.
29 Desember 2015 mengenai Pedoman 48/POJK.04/2015 dated December 29, 2015
Pengelolaan Reksa Dana Terproteksi, Reksa regarding Guidelines for the Management of
Dana dengan Penjaminan dan Reksa Dana Protected Mutual Funds, Guaranteed Funds
Indeks. and Index Funds.
Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”) antara The Collective Investments Contract (“CIC”)
PT Panin Asset Management sebagai Manajer between PT Panin Asset Management as the
Investasi dan PT Bank Central Asia Tbk. Investment Manager and PT Bank Central
sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Asia Tbk. as the Custodian Bank was
Akta No. 89 tanggal 28 Desember 2018 dari notarized in Deed No. 89 dated
Emmyra Fauzia Kariana, S.H., M.Kn., Notaris December 28, 2018 of Emmyra Fauzia
di Jakarta. Kariana, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta.
Reksa Dana menawarkan unit penyertaan The Mutual Fund offers investment unit
dengan jumlah sampai 4.000.000.000 amount up to 4,000,000,000 (four billion) of
(empat miliar) unit penyertaan dengan nilai aset investment units with the initial net asset value
bersih awal sebesar Rp 500 per unit. Reksa of Rp 500 per unit. The Mutual Fund has
Dana telah memeroleh pernyataan efektif obtained effective letter from
berdasarkan Surat Efektif Otoritas Jasa Indonesian Financial Services Authority
Keuangan No. S-576/PM.21/2019 tanggal No. S-576/PM.21/2019 dated May 13, 2019.
13 Mei 2019. Sesuai KIK, tahun buku Reksa In accordance with CIC, the Mutual Fund
Dana mencakup periode dari tanggal financial year covers the period from
1 Januari dan berakhir pada tanggal January 1 and ends on December 31.
31 Desember.
Sesuai dengan Pasal 4 dari Akta No. 89 In accordance with Article 4 of Deed No. 89
tersebut di atas, tujuan Reksa Dana adalah mentioned above, the purpose of the Mutual
untuk memberikan hasil investasi setara Fund is to provide investment returns
dengan kinerja Indeks IDX30. equivalent to the performance of the IDX30
Index.
5
Page 17
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Reksa Dana akan berinvestasi dengan The Mutual Fund will invest with the
komposisi portofolio efek: composition of the investment portfolio:
(1) Minimum 80% (delapan puluh persen) (1) Minimum 80% (eighty percent) and
dan maksimum 100% (seratus persen) maximum of 100% (one hundred percent)
dari nilai aktiva bersih pada efek bersifat from net asset value in equity securities
ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi issued by Indonesian legal entities that
berbadan hukum Indonesia yang are offered through public offerings and/or
ditawarkan melalui penawaran umum traded in the Indonesia Stock Exchange.
dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek
Indonesia.
(2) Minimum 0% (nol persen) dan maksimum (2) Minimum 0% (zero percent) and
20% (dua puluh persen) dari nilai aktiva maximum of 20% (twenty percent) of net
bersih pada efek bersifat utang dan/atau asset value in debt securities and/or
instrumen pasar uang dalam negeri yang domestic money market instruments with
mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 maturities of not more than 1 (one) year
(satu) tahun dan/atau deposito. and/or time deposits.
Manajer Investasi dapat mengalokasikan Investment Managers is able to allocate the
kekayaan Reksa Dana pada kas hanya dalam Mutual Fund’s assets to cash only for manage
rangka pengelolaan risiko investasi portofolio temporary portfolio investment risk, to fulfill
yang bersifat sementara untuk pemenuhan payment obligations to Investment Unit
kewajiban pembayaran kepada Pemegang Holders and Mutual Fund’s expenses and
Unit Penyertaan dan biaya-biaya Reksa Dana anticipating other liquidity needs based on
serta mengantisipasi kebutuhan likuiditas Collective Investment Contracts.
lainnya berdasarkan Kontrak Investasi
Kolektif.
PT Panin Asset Management sebagai PT Panin Asset Management as Investment
Manajer Investasi didukung oleh tenaga Manager is supported by professionals
profesional yang terdiri Komite Investasi dan consisting of Investment Committee and
Pengelola Investasi pada tahun 2024 dan Investment Management in 2024 and 2023 as
2023 sebagai berikut: follow:
Komite Investasi / Investment Committee
Ketua Ridwan Soetedja Head
Anggota Rudiyanto Member
Pengelola Investasi / Investment Management
Ketua Nadia Kuswanto Head
Anggota Winston S.A. Sual Member
b. Penyelesaian Laporan Keuangan b. Completion of the Financial Statements
PT Panin Asset Management selaku Manajer PT Panin Asset Management as the
Investasi dari Reksa Dana dan Investment Manager from the Mutual Fund
PT Bank Central Asia Tbk. selaku Bank and PT Bank Central Asia Tbk. as the
Kustodian dari Reksa Dana, bertanggung Custodian Bank from the Mutual Fund, are
jawab atas penyusunan dan penyajian laporan responsible for the preparation and
keuangan yang telah diotorisasi untuk terbit presentation of the financial statements that
pada tanggal 13 Maret 2025. has been authorized to be issued on
March 13, 2025.
6
Page 18
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Kebijakan akuntansi yang penting dan diterapkan The significant accounting policies and applied
secara konsisten adalah sebagai berikut: consistently are as follows:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements have been prepared
Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di in accordance with Financial Accounting
Indonesia yang terdiri dari Pernyataan Standar Standards in Indonesia (SAK) which comprise
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi the Statements of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Standards (PSAK) and Interpretation of
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (ISAK)
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. issued by the Board of Financial Accounting
Standards of the Institute of Indonesia
Chartered Accountants.
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana The preparation of financial statements of the
berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam-LK Mutual Fund is based on the decree of
atas Peraturan No. VIII.G.8 tentang Pedoman the Chairman of Bapepam-LK on Regulation
Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No. VIII.G.8 regarding Guidelines for
No. X.D.1 tentang Laporan Reksa Dana yang Accounting of Mutual Funds and Regulation
telah diperbarui dengan Peraturan Otoritas No. X.D.1 regarding Mutual Fund Report
Jasa Keuangan No. 33/POJK.4/2020 tentang which has been updated with the
Penyusunan Laporan Keuangan Produk Financial Services Authority Regulation
Investasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif No. 33/POJK.4/2020 regarding the
dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Preparation of Investment Product Financial
No. 14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Statements in the Form of Collective
Perlakuan Akuntansi Produk Investasi Kontrak Investment Contracts and Financial Services
Investasi Kolektif. Authority Circular Letter No.
14/SEOJK.04/2020 regarding Guidelines for
Investment Accounting Treatment for
Collective Investment Contract Products.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Financial
Statements
Laporan keuangan disusun atas dasar akrual. The financial statements are prepared under
Pengukurannya disusun berdasarkan biaya the accrual basis of accounting. The
historis, kecuali untuk laporan arus kas dan measurement basis used is the historical cost,
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan except for the statements of cash flows and
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam certain accounts which are measured on the
kebijakan akuntansi masing-masing akun basis described in the related accounting
tersebut. policies of each account.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows have been
menggunakan metode langsung dengan prepared using direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating and financing
operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi activities. Investing activities is not categorized
tidak dikelompokkan terpisah karena aktivitas separately since investing activities are main
investasi adalah aktivitas operasi utama Reksa operation of the Mutual Fund.
Dana.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah, yang statements is Indonesian Rupiah, which is the
merupakan mata uang fungsional Reksa Dana. functional currency of the Mutual Fund.
7
Page 19
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah The accounting policies adopted are consistent
konsisten dengan kebijakan akuntansi tahun with accounting policies applied at the
keuangan sebelumnya, kecuali bagi previous year, except for adoption of new
pengadopsian PSAK dan ISAK baru dan PSAK and ISAK and revision effectively
revisian yang berlaku efektif pada atau setelah applied at or after January 1, 2024. The
tanggal 1 Januari 2024. Perubahan kebijakan accounting policy changes of the Mutual Fund,
akuntansi Reksa Dana, dibuat sebagaimana are made as required appropriately with
disyaratkan sesuai dengan ketentuan transisi relevant transitional provisions in relation to
yang relevan terkait dengan PSAK dan ISAK PSAK and ISAK.
tersebut.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah Institute of Indonesian Chartered Accountant
menerbitkan amendemen dan interpretasi yang (“DSAK-IAI”) has issued the following
berlaku efektif mulai 1 Januari 2024 sebagai amendments and interpretations which were
berikut: effective on or after January 1, 2024 as
follows:
- Kerangka Standar Pelaporan Keuangan - Indonesia Financial Reporting Standard
Indonesia ("KSPKI") dan perubahan nomor Framework ("KSPKI") and amendments to
PSAK dan ISAK dalam Standar Akuntansi PSAK and ISAK number, are effective on
Keuangan Indonesia (sebelumnya Standar January 1, 2024. KSPKI regulate the
Akuntansi Keuangan), berlaku efektif PSAK pillars, criteria and shifting between
tanggal 1 Januari 2024. KSPKI mengatur pillars that apply in Indonesia, while
pilar PSAK yang berlaku di Indonesia, amendments to PSAK and ISAK number
kriteria, dan perpindahan antar pilar PSAK, determine the number for PSAK and ISAK
sedangkan perubahan nomor mengatur which refering to IFRS Accounting
ketentuan penomoran PSAK dan ISAK yang Standards, local accounting standards,
mengacu pada IFRS Accounting Standards, and sharia accounting standards.
standar akuntansi lokal, dan standar
akuntasi syariah.
Penerapan standar ini tidak menyebabkan The adoption of this revised standards did not
perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi result in substantial changes to the Mutual
Reksa Dana dan tidak memberikan dampak Fund’s accounting policies and had no
yang material terhadap jumlah yang dilaporkan material effect on the amounts reported for the
di laporan keuangan tahun berjalan. current year financial statements.
c. Kas di Bank c. Cash in Bank
Merupakan saldo kas yang dimiliki Reksa Dana Cash owned by the Mutual Fund and
dan dikelola oleh Bank Kustodian yang managed by Custodian Bank which is held
merupakan simpanan yang sewaktu-waktu and can be withdrawn at anytime.
bisa dicairkan.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Reksa Dana menerapkan PSAK No. 224, Mutual Fund implements PSAK No. 224,
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, Reksa "Related Party Disclosures", Mutual Funds
Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak deals transaction with related parties. The
berelasi. Transaksi ini dilakukan berdasarkan transactions are based on terms agreed by
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah both parties, where such terms may not be the
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin same as other transactions conducted with
tidak sama dengan transaksi lain yang non-related parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
8
Page 20
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan related parties are disclosed in the notes to
dalam catatan atas laporan keuangan Reksa the Mutual Fund’s financial statements.
Dana.
Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen In accordance with the Decree of the Head of
Pengawasan Pasar Modal 2A the Capital Markets Supervision Department
No. KEP-04/PM.21/2014 tentang Pihak 2A No. KEP-04/PM.21/2014 on Related
Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Parties Related to the Management of Mutual
Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, Fund in the Form of Collective Investment
menegaskan bahwa Manajer Investasi Contract, confirms that the Investment
merupakan pihak berelasi dengan Reksa Dana Manager is a related party to the Mutual Fund
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan Bank in the form of Collective Investment Contract
Kustodian bukan merupakan pihak berelasi and the Custodian Bank is not a related party
dengan Reksa Dana berbentuk Kontrak to the Mutual Fund in the form of Collective
Investasi Kolektif. Investment Contract.
e. Nilai Aset Bersih Reksa Dana e. Net Assets Value of The Mutual Fund
Nilai aset bersih Reksa Dana dihitung setiap Net asset value of the Mutual Fund is
akhir hari bursa dengan Portofolio Reksa Dana calculated at the end of the trading day by
dinilai menggunakan harga pasar wajar yang using the fair market value assigned by
ditetapkan oleh Lembaga Penilaian Harga Efek Securities Pricing Agency (LPHE) as
(LPHE) sebagai harga acuan bagi Manajer reference price for Investment Managers, in
Investasi, sesuai dengan peraturan accordance with Bapepam-LK regulation
Bapepam-LK No. IV.C.2. No. IV.C.2.
Nilai aset bersih dihitung berdasarkan nilai aset The net asset value is calculated based on the
bersih pada akhir hari bursa yang net asset value at the end of the relevant
bersangkutan, setelah penyelesaian trading day, after the completion of the Mutual
pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi Fund accounts, but not including the purchase
tidak termasuk permohonan pembelian dan or redemption request received by the
atau pelunasan yang diterima oleh Bank Custodian Bank on the same day.
Kustodian pada hari yang sama.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Reksa Dana mengklasifikasikan aset dan The Mutual Fund classifies financial assets
liabilitas keuangannya ke dalam kategori and liabilities into categories below:
berikut:
1) Biaya perolehan diamortisasi; 1) Amortized cost;
2) Nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). 2) Fair value through profit of loss (“FVTPL”).
Klasifikasi tersebut tergantung dari tujuan The classification depends on the purpose of
perolehan aset dan liabilitas keuangan tersebut acquiring the financial assets and liabilities
dan ditentukan pada saat awal pengakuannya. and determined at initial recognition.
1) Aset keuangan 1) Financial assets
Reksa Dana menetapkan klasifikasi aset The Mutual Fund classifies financial
keuangan setelah pengakuan awal dan, assets after initial recognition and, if it is
jika diperbolehkan dan sesuai, akan allowed and appropriate, this
melakukan evaluasi atas klasifikasi ini classification will be evaluated at the end
pada setiap akhir tahun keuangan. of each financial year.
9
Page 21
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
Aset keuangan Reksa Dana terdiri dari The Mutual Fund’s financial assets are
kas di bank dan piutang dividen yang cash in bank and dividend receivables,
diklasifikasikan sebagai aset keuangan which are classified as financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost and
diamortisasi serta portofolio efek - efek investment portfolio - equity instrument
ekuitas yang diklasifikasikan sebagai aset which classified as financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or
melalui laba rugi. loss.
Suatu aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi cost if these conditions are met:
berikut terpenuhi:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model aims to have financial
aset keuangan dalam rangka assets to obtain contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual; flows; and
dan
• Persyaratan kontraktual aset • Contractual terms of financial assets
keuangan yang menimbulkan arus that generate cash flows from
kas yang semata dari pembayaran principal payment and interest from
pokok dan bunga dari jumlah pokok the principal amount owed.
terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diklasifikasikan sebagai classified as amortized cost are
biaya perolehan diamortisasi diukur pada measured at fair value, plus directly
nilai wajarnya, ditambah biaya transaksi attributable transaction costs. Interest
yang dapat diatribusikan secara income is calculated using effective
langsung. Pendapatan bunga dihitung interest rate method and recognized in
dengan menggunakan metode suku profit or loss.
bunga efektif dan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through
laba rugi adalah aset keuangan yang profit or loss are financial assets held for
dimiliki untuk diperdagangkan. Aset trading. A financial asset is classified as
keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki held for trading if it was acquired
untuk diperdagangkan jika diperoleh primarily to sell or buyback in the near
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli term and there is an evidence of an
kembali dalam waktu dekat dan terdapat actual pattern of taking a short-term
bukti dari pola yang sebenarnya untuk profit.
mengambil keuntungan jangka pendek.
2) Liabilitas keuangan 2) Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi dan through profit or loss and financial
liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities measured at amortized cost,
biaya perolehan diamortisasi, mana yang which one is appropriate. At reporting
sesuai. Pada tanggal pelaporan, Reksa date, the Mutual Fund has no financial
Dana tidak memiliki liabilitas keuangan liabilities other than those classified as
selain yang diklasifikasikan sebagai biaya amortized costs. The Mutual Fund
perolehan diamortisasi. Reksa Dana determines the classification of financial
menetapkan klasifikasi atas liabilitas liabilties at initial recognition.
keuangan pada saat pengakuan awal.
10
Page 22
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
Liabilitas keuangan diukur pada biaya Financial liabilities are measured at
perolehan diamortisasi, dengan amortized cost, using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method. Gains and losses
Keuntungan dan kerugian diakui di dalam are recognized in profit or loss when
laba rugi ketika liabilitas dihentikan liabilities are derecognized, and through
pengakuannya, dan melalui proses the amortization process.
amortisasi.
Liabilitas keuangan Reksa Dana terdiri The Mutual Fund’s financial liabilitiy is
dari beban akrual. accrued expenses.
3) Penghentian pengakuan 3) Derecognition
Suatu aset keuangan dihentikan Financial asset is derecognized if the
pengakuannya apabila hak untuk rights to receive cash flow of the asset
menerima arus kas aset telah berakhir. has terminated.
Pada penghentian aset keuangan secara At the derecognition of financial assets
keseluruhan, selisih antara nilai tercatat as a whole, the difference between
dengan jumlah yang akan diterima dan carrying value and amount to be
semua kumulatif keuntungan atau received and all cummulative gains or
kerugian yang telah diakui di dalam losses that have been recognized in
penghasilan komprehensif lain diakui di other comprehensive income are
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Semua pembelian dan penjualan yang All regular purchases and sales of
lazim atas aset keuangan diakui dan financial assets are recognized and
dihentikan pengakuannya pada saat derecognized on the trade date, by
tanggal perdagangan, yaitu tanggal means when the Mutual Fund’s is
Reksa Dana berkomitmen untuk membeli committed to buy or sell the assets.
atau menjual aset.
Pembelian atau penjualan yang lazim Regular purchase and sale is purchase
adalah pembelian atau penjualan aset or sale of financial assets based on
keuangan berdasarkan kontrak yang contract that requires assets to be
mensyaratkan penyerahan aset dalam transferred within specified amount of
kurun waktu yang ditetapkan dengan time with applied regulations and
peraturan atau kebiasaan yang berlaku di practice in the market.
pasar.
4) Saling hapus instrumen keuangan 4) Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilties
dapat saling hapus dan nilai bersihnya can be offset and the net amount will be
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial
ketika, dan hanya ketika, Reksa Dana position if, and only if, the Mutual Fund
memiliki hak yang berkekuatan hukum has enforceable legal right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas recognized amount and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or to
terdapat niat untuk menyelesaikan secara realize the assets and settle the liabilities
neto, atau merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan bersih Income and expenses are presented in
hanya jika diperkenankan oleh standar net only if it is allowed by accounting
akuntansi. standards.
11
Page 23
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
5) Penurunan nilai aset keuangan 5) Impairment of financial assets
Dalam PSAK No. 109, provisi penurunan In PSAK No. 109, provision of
nilai atas aset keuangan diukur impairment value for financial assets is
menggunakan model kerugian kredit measured using the expected credit loss
ekspektasian dan berlaku untuk aset model and applies to financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Terdapat 2 (dua) basis pengukuran atas There are 2 (two) measurement basis for
kerugian kredit ekspektasian, yaitu expected credit loss model, such as 12
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan months expected credit loss model or
atau kerugian kredit sepanjang umurnya. lifetime expected credit loss. The Mutual
Reksa Dana akan melakukan analisis Fund will analyze initial recognition using
pengakuan awal menggunakan kerugian 12 months expected credit loss model
kredit ekspektasian 12 bulan dan akan and will move to the basis if there is
berpindah basis apabila terjadi significant increase in credit risk after
peningkatan risiko kredit yang signifikan initial recognition.
setelah pengakuan awal.
g. Pengakuan Pendapatan dan Beban g. Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan bunga dari jasa giro diakui secara Interest income from current account accrued
akrual berdasarkan proporsi waktu. based on the proportion of time. Dividend
Pendapatan dividen dari efek ekuitas diakui income from the equity instruments is
pada saat tanggal ex-dividend. Keuntungan recognized on a ex-dividend date. Unrealized
(kerugian) investasi yang telah dan belum and realized gain (loss) on investments are
direalisasi diakui dalam laporan laba rugi dan recognized in statement profit or loss and
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan other comprehensive income for the year and
dan laporan perubahan aset bersih tahun and statement of changes in net assets of the
berjalan. current year.
Beban jasa pengelolaan investasi, beban jasa Management fees, custodian fees and other
kustodian dan beban lain-lain diakui secara expenses are accrued on a daily basis.
akrual harian.
h. Perpajakan h. Taxation
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi The Mutual Funds in the form of Collective
Kolektif adalah subyek pajak penghasilan Investment Contracts are subject to income
sesuai dengan Surat Edaran Direktur Jenderal tax in accordance with Circular Letter of the
Pajak No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal Directorate General of Taxes
30 April 1996 mengenai perpajakan Reksa No. SE-18/PJ.42/1996 dated April 30, 1996
Dana. Berdasarkan peraturan tersebut, obyek regarding taxation of the Mutual Funds. Based
pajak penghasilan terbatas hanya pada on the regulation, the object of income tax is
penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, limited to income received by the Mutual
sedangkan pembagian laba kepada pemegang Fund, while the distribution of profits to unit
unit penyertaan termasuk laba dari perolehan holders including profits from the redemption
kembali unit penyertaan bukan merupakan of unit holders is not an object of income tax.
obyek pajak penghasilan.
Pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan Income subjected to final income tax is no
final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan longer reported as taxable income and all
kena pajak dan semua beban yang expenses related to income subjected to final
berhubungan dengan pendapatan yang income tax are not deductible.
dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan.
12
Page 24
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
Pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan Current tax is determined based on the
aset bersih yang dapat diatribusikan kepada increase in net assets that can be attributed to
pemegang unit dari aktivitas operasi kena unit holders from taxable operating activities in
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the year concerned calculated based on the
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. applicable tax rate.
3. PORTOFOLIO EFEK 3. INVESTMENT PORTFOLIO
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Harga Rasio Nilai Pasar
Perolehan Terhadap Jumlah
Rata-rata / Investasi /
Average Nilai Pasar / Ratio Market Value
Lembar Saham / Book Cost Market Price to Total investment
Number of shares Investasi / Investment (Rp) (Rp) (%)
Efek ekuitas /
Equity instruments
291,044 PT Bank Central Asia Tbk. 2,552,503,637 2,815,850,700 16.66
430,534 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 2,205,188,607 2,454,043,800 14.51
593,021 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 2,776,178,327 2,419,525,680 14.31
567,008 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk. 2,245,076,922 1,536,591,680 9.09
225,069 PT Astra International Tbk. 1,384,033,228 1,102,838,100 6.52
188,123 PT Bank Negara Indonesia Tbk. 869,038,531 818,335,050 4.84
10,226,879 PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk. 695,427,772 715,881,530 4.23
208,858 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk. 593,321,288 595,245,300 3.52
16,965 PT United Tractors Tbk. 493,474,941 454,237,875 2.69
53,911 PT Indofood Sukses Makmur Tbk. 348,447,569 415,114,700 2.46
133,081 PT Alamtri Resources Indonesia Tbk. 449,549,883 323,386,830 1.91
28,275 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk. 328,714,792 321,628,125 1.90
65,598 PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk. 357,439,571 312,246,480 1.85
222,807 PT Kalbe Farma Tbk. 424,413,173 303,017,520 1.79
312,910 PT Barito Pacific Tbk. 279,195,810 287,877,200 1.70
171,912 PT Merdeka Copper Gold Tbk. 609,966,077 277,637,880 1.64
122,525 PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk. 208,008,437 194,814,750 1.15
388,687 PT Merdeka Battery Materials Tbk. 209,890,980 178,018,646 1.05
116,116 PT Aneka Tambang Tbk. 227,166,356 177,076,900 1.05
22,997 PT Indah Kiat Pulp And Paper Tbk. 182,304,968 156,379,600 0.92
104,429 PT Mitra Adiperkasa Tbk. 167,608,545 147,244,890 0.87
41,093 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk. 255,165,722 135,195,970 0.80
45,240 PT Bukit Asam Tbk. 154,108,959 124,410,000 0.74
64,467 PT Unilever Indonesia Tbk. 261,686,039 121,520,295 0.72
43,732 PT Bank Jago Tbk. 204,688,632 106,268,760 0.63
28,652 PT Vale Indonesia Tbk. 172,623,897 103,720,240 0.61
87,841 PT AKR Corporindo Tbk. 123,313,648 98,381,920 0.58
87,087 PT Medco Energi Internasional Tbk. 110,489,528 95,795,700 0.57
85,579 PT Aspirasi Hidup Indonesia Tbk. 73,137,276 67,607,410 0.40
52,403 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk. 67,952,577 48,996,805 0.29
15,026,843 Jumlah / Total 16,908,890,336 100.00
13
Page 25
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. INVESTMENT PORTFOLIO (Continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Harga Rasio Nilai Pasar
Perolehan Terhadap Jumlah
Rata-rata / Investasi /
Average Nilai Pasar / Ratio Market Value
Lembar Saham / Book Cost Market Price to Total investment
Number of shares Investasi / Investment (Rp) (Rp) (%)
Efek ekuitas /
Equity instruments
334,500 PT Bank Central Asia Tbk. 2,902,572,169 3,144,300,000 16.18
503,625 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 2,340,679,063 2,883,253,125 14.84
454,875 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 2,255,944,148 2,751,993,750 14.16
573,375 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk. 2,406,102,810 2,264,831,250 11.65
222,000 PT Astra International Tbk. 1,460,429,351 1,254,300,000 6.45
186,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 850,653,034 999,750,000 5.14
9,464,625 PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk. 1,786,695,743 813,957,750 4.19
207,750 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk. 588,218,655 608,707,500 3.13
183,750 PT Adaro Energy Indonesia Tbk. 629,753,671 437,325,000 2.25
307,125 PT Barito Pacific Tbk. 259,906,149 408,476,250 2.10
241,875 PT Kalbe Farma Tbk. 474,602,071 389,418,750 2.00
16,875 PT United Tractors Tbk. 506,340,765 381,796,875 1.96
124,875 PT Merdeka Copper Gold Tbk. 521,453,005 337,162,500 1.74
52,125 PT Indofood Sukses Makmur Tbk. 338,447,873 336,206,250 1.73
66,000 PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk. 367,791,725 331,650,000 1.71
246,375 PT Sarana Menara Nusantara Tbk. 283,041,081 243,911,250 1.26
34,125 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk. 249,173,795 218,400,000 1.12
116,250 PT Aneka Tambang Tbk. 232,338,773 198,206,250 1.02
55,500 PT Unilever Indonesia Tbk. 244,150,048 195,915,000 1.01
53,250 PT Bank Jago Tbk. 279,482,649 154,425,000 0.79
101,250 PT AKR Corporindo Tbk. 137,433,750 149,343,750 0.77
116,625 PT Perusahaan Gas Negara Tbk. 210,333,201 131,786,250 0.68
53,625 PT Bukit Asam Tbk. 197,820,420 130,845,000 0.67
4,875 PT Indo Tambangraya Megah Tbk. 178,999,830 125,043,750 0.64
573,750 PT Bukalapak.com Tbk. 166,304,199 123,930,000 0.64
186,375 PT Elang Mahkota Teknologi Tbk. 270,662,952 109,961,250 0.57
24,375 PT Vale Indonesia Tbk. 165,239,610 105,056,250 0.54
87,750 PT Medco Energi Internasional Tbk. 110,820,046 101,351,250 0.52
109,125 PT ESSA Industries Indonesia Tbk. 103,236,451 57,836,250 0.30
34,500 PT Harum Energy Tbk. 59,592,521 46,057,500 0.24
14,737,125 Jumlah / Total 19,435,197,750 100.00
4. KAS DI BANK 4. CASH IN BANK
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, akun As at December 31, 2024 and 2023, this account
ini merupakan kas yang ditempatkan pada represents cash placed in PT Bank Central
PT Bank Central Asia Tbk. masing-masing sebesar Asia Tbk. amounted to Rp 532,878,633 and
Rp 532.878.633 dan Rp 157.800.587. Rp 157,800,587, respectively.
5. PIUTANG DIVIDEN 5. DIVIDEND RECEIVABLE
Pada tanggal 31 Desember 2024, akun ini As at December 31, 2024, this account represents
merupakan piutang dividen sebesar dividend receivable amounted to Rp 94,276,209.
Rp 94.276.209.
14
Page 26
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
6. BEBAN AKRUAL 6. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember / 31 Desember /
December 31, December 31,
2024 2023
Jasa pengelolaan investasi 13,629,935 14,517,114 Management fee
Jasa kustodian - 2,903,423 Custodian fee
Lain-lain 63,270,000 71,594,995 Others
Jumlah 76,899,935 89,015,532 Total
7. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 7. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh The number of investment units owned by the
Pemodal dan Manajer Investasi adalah sebagai Investor and Investment Manager are as follows:
berikut:
31 Desember / 31 Desember /
December 31, 2024 December 31, 2023
Persentase / Unit / Persentase / Unit /
Percentage Unit Percentage Unit
Manajer Investasi 98.94 37,300,000.0000 99.47 37,300,000.0000 Investment Manager
Pemodal 1.06 400,000.0000 0.53 200,000.0000 Investor
Jumlah 100,00 37,700,000.0000 100.00 37,500,000.0000 Total
8. PENDAPATAN 8. INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
Pendapatan investasi Investment income
Pendapatan dividen 1,170,101,036 1,004,257,638 Dividend income
Kerugian investasi yang Realized loss
telah direalisasi (1,993,904,862 ) (176,482,557 ) on investments
Keuntungan (kerugian)
investasi yang Unrealized gain (loss)
belum direalisasi (978,203,549 ) 451,909,557 on investments
Pendapatan lainnya - jasa giro 8,389,017 3,424,626 Other income - current account
Jumlah (1,793,618,358 ) 1,283,109,264 Total
9. BEBAN JASA PENGELOLAAN INVESTASI 9. MANAGEMENT FEE
Beban jasa pengelolaan investasi merupakan Management fees represents the fees received by
beban yang dibayarkan kepada PT Panin Asset PT Panin Asset Management as Investment
Management sebagai Manajer Investasi, Manager maximum amounted to 2.00% from Net
maksimal sebesar 2,00% yang dihitung secara Assets Value of Mutual Fund based on 365
harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana calendar days per annum and paid on a monthly
berdasarkan 365 hari kalender per tahun dan basis.
dibayarkan setiap bulan.
15
Page 27
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. BEBAN JASA PENGELOLAAN INVESTASI 9. MANAGEMENT FEE (Continued)
(Lanjutan)
Beban jasa pengelolaan investasi yang Management fee charged amounted to
dibebankan sebesar Rp 169.220.553 dan Rp 169,220,553 and Rp 169,346,531 for the
Rp 169.346.531 untuk tahun yang berakhir pada years ended December 31, 2024 and 2023,
tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
10. BEBAN JASA KUSTODIAN 10. CUSTODIAN FEE
Akun ini merupakan beban pengelolaan This account represents of administration and
administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset custody services of assets of the Mutual Fund in
Reksa Dana pada PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. as the Custodian Bank
sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum maximum amounted to 0.25% calculated on daily
0,25% per tahun yang dihitung secara harian dari basis from Net Asset Value of Reksa Dana based
Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 on 365 calendar days per annum and paid every
hari kalender per tahun dan dibayarkan setiap month.
bulan.
Beban jasa kustodian yang dibebankan sebesar Custodian fee charged amounted to
Rp 33.844.111 dan Rp 33.869.306 untuk Rp 33,844,111 and Rp 33,869,306 for the years
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended December 31, 2024 and 2023, respectively.
31 Desember 2024 dan 2023.
11. BEBAN LAIN-LAIN 11. OTHER EXPENSES
Beban lain-lain merupakan biaya untuk Other expenses are comprised of costs for
honorarium tenaga ahli, administrasi bank, beban professional fees, bank charges, income tax
pajak penghasilan final, S-invest dan beban lain- expense, S-invest fee and other expenses.
lain.
Beban lain-lain yang dibebankan sebesar Other expenses charged amounted to
Rp 146.876.764 dan Rp 135.290.440 untuk Rp 146,876,764 and Rp 135,290,440 for the
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal years ended December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum beban Reconciliation between profit (loss) before income
pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax expense as shown in the statements of profit or
penghasilan komprehensif lain dengan taksiran loss and other comprehensive income and
penghasilan kena pajak yang dihitung oleh Reksa estimated taxable income of the Mutual Fund for
Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal- the years ended December 31, 2024 and 2023.
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah were as follows:
sebagai berikut:
16
Page 28
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
2024 2023
Laba (rugi) sebelum beban pajak Profit (loss) before
penghasilan (2,145,237,589 ) 943,918,062 income tax expense
Beda temporer: Temporary difference:
Kerugian (keuntungan)
investasi yang Unrealized loss (gain)
belum direalisasikan 978,203,549 (451,909,557 ) on investment
Beda tetap: Permanent difference:
Beban untuk menagih dan
memelihara penghasilan
yang bukan obyek pajak Expenses to collect and
atau pajaknya maintain the income that is
pajak atau pajaknya not subject to
bersifat final 351,525,589 339,191,202 tax or final tax
Pendapatan yang pajaknya
bersifat final dan Income subjected to final tax
bukan obyek pajak: and non taxable income:
Dividen (1,170,101,036 ) (1,004,257,638 ) Dividend
Jasa giro (8,389,017 ) (3,424,626 ) Current account
Kerugian investasi
yang telah
direalisasikan 1,995,739,842 176,482,557 Realized loss on investment
Taksiran penghasilan
kena pajak 1,741,338 - Estimated taxable income
Perhitungan taksiran utang pajak penghasilan The calculation of estimated income tax payable
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 as at December 31, 2024 and 2023 is as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember / 31 Desember /
December 31, December 31,
2024 2023
Kenaikan aset bersih dari
aktivitas operasi kena pajak Increase in net assets from taxable
(dibulatkan) 1,741,000 - operating activites (rounded)
Pajak penghasilan tahun berjalan 239,313 - Tax income current year
Dikurangi pajak dibayar di muka - - Less prepaid taxes
Jumlah taksiran utang Total estimated
pajak penghasilan 239,313 - income tax payable
Reksa Dana menyerahkan SPT Tahunan The Mutual Fund submits tax returns on the basis
berdasarkan perhitungan sendiri of self-assessment. Based on the latest changes
(self-assessment). Berdasarkan perubahan on Law on General Rules and Procedures in
terakhir atas Undang-Undang Ketentuan Umum 2007, the Tax Authorities may conduct an
Perpajakan pada tahun 2007, Otoritas Pajak dapat examination of the tax calculation by stipulating or
melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak changing the amount of the tax liability within five
dengan menetapkan atau mengubah besarnya years from the date when the tax was payable.
kewajiban pajak dalam waktu lima tahun sejak
tanggal terutangnya pajak.
17
Page 29
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. TRANSAKSI DENGAN MANAJER INVESTASI 13. TRANSACTION WITH INVESTMENT MANAGER
DAN BANK KUSTODIAN AND CUSTODIAN BANK
Sifat hubungan dengan Manajer Investasi dan Natures of relationships with Investment Manager
Bank Kustodian adalah sebagai berikut: and Custodian Bank were as follows:
a. PT Panin Asset Management adalah Manajer a. PT Panin Asset Management is the Mutual
Investasi Reksa Dana. Fund’s Investment Manager.
b. PT Bank Central Asia Tbk. adalah Bank b. PT Bank Central Asia Tbk. is the Mutual
Kustodian Reksa Dana. Fund’s Custodian Bank.
Saldo dan transaksi Reksa Dana dengan Manajer Balances and transactions of the Mutual Fund
Investasi dan Bank Kustodian pada tahun 2024 with Investment Manager and Custodian Bank in
dan 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 were as follows:
2024
Manajer Investasi / Bank Kustodian /
Investment Custodian
Manager Bank
Laporan Posisi Keuangan: Statements of Financial Position:
Kas di bank - 532,878,633 Cash in bank
Beban akrual 13,629,935 - Accrued expenses
Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Statement of Profit or Loss and
Lain: Other Comprehensive Income:
Beban investasi 169,220,553 33,844,111 Investment expenses
2023
Manajer Investasi / Bank Kustodian /
Investment Custodian
Manager Bank
Laporan Posisi Keuangan: Statements of Financial Position:
Kas di bank - 157,800,587 Cash in bank
Beban akrual 14,517,114 2,903,423 Accrued expenses
Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Statement of Profit or Loss and
Lain: Other Comprehensive Income:
Beban investasi 169,346,531 33,869,306 Investment expenses
Tidak ada pembelian dan penjualan yang There is no purchase and selling transaction with
dilakukan melalui PT Panin Asset Management PT Panin Asset Management for the years ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2024 and 2023.
31 Desember 2024 dan 2023.
14. IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA 14. FINANCIAL SUMMARY OF THE MUTUAL FUND
DANA
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Below is an overview of the financial ratios of the
Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan Mutual Fund. These ratios are calculated based
Surat Keputusan Ketua BAPEPAM on the Decree of the Chairman of BAPEPAM
No. KEP-99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996: No. KEP-99/PM/1996 dated May 28, 1996:
18
Page 30
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
14. IKHTISAR KEUANGAN SINGKAT REKSA 14. FINANCIAL SUMMARY OF THE MUTUAL FUND
DANA (Lanjutan) (Continued)
2024 2023
Kenaikan (penurunan) (10.96 ) 5.09 Increase (decrease)
hasil investasi (%) on investment (%)
Kenaikan (penurunan) hasil investasi Increase (decrease) on
setelah memperhitungkan investment after calculating
beban penjualan (%) (10.96 ) 5.09 selling expenses (%)
Beban investasi (%) 1.84 1.78 Investment expenses (%)
Perputaran portofolio 0.27 0.18 Portfolio turnover
Persentase penghasilan kena
pajak (%) (0.08 ) - Percentage of taxable income (%)
Tujuan tabel tersebut adalah semata-mata untuk The purpose of the table is solely to help
membantu memahami kinerja dari Reksa Dana understand the performance of the Mutual Fund
selama periode pelaporan dan seharusnya tidak during the reporting period and should not be
dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masa considered as an indication that future
mendatang akan sama dengan kinerja masa lalu. performance will equal with past performance.
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 15. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Manajer Investasi telah mendokumentasikan Investment Manager have been documented
kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa financial risk management policy of Mutual Funds.
Dana. Kebijakan yang ditetapkan merupakan The policy that had been determined was an
strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi overall business strategy and a filosophy of risk
manajemen risiko. Keseluruhan strategi management. All of Mutual Funds risk
manajemen risiko Reksa Dana ditujukan untuk management were purposed to minimize
meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang uncertainty effect faced at the market to financial
dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan performance of Mutual Funds.
Reksa Dana.
Reksa Dana beroperasi di dalam negeri dan Mutual Funds had operated in domestic and faced
menghadapi berbagai risiko berkurangnya nilai all kind of reduced risk of investment unit holder
unit penyertaan, kredit, perubahan kondisi values, credit, economic and political condition
ekonomi dan politik, nilai tukar, perubahan changes, foreign exchange, regulation changes
peraturan khususnya perpajakan dan likuiditas. risk particularly in taxation and liquidity.
a. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik a. Risk of economic and political condition
changes
Sistem ekonomi terbuka yang dianut oleh Open economic system adopted by Indonesia
Indonesia dapat dipengaruhi oleh may be affected by international economic
perkembangan ekonomi internasional, selain developments, as well as political
juga perkembangan politik di dalam negeri dan developments in the country and the abroad.
luar negeri. Perubahan yang terjadi dapat Changes that occur can affect the
mempengaruhi kinerja perusahaan- performances of companies in Indonesia,
perusahaan di Indonesia, termasuk yang include those listed in Indonesia Stock
tercatat di Bursa Efek Indonesia maupun Exchange and the companies that issued debt
perusahaan yang menerbitkan Efek utang dan securities and money market instruments,
instrumen pasar uang, yang pada gilirannya which in turn may have an impact on value of
dapat berdampak pada nilai Efek yang securities issued by the company.
diterbitkan perusahaan tersebut.
19
Page 31
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 15. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko wanprestasi b. Default risk
Dalam kondisi luar biasa, penerbit surat In exceptional conditions, the issuer of
berharga dimana Reksa Dana berinvestasi securities in which the Mutual Fund invests in
pada Efek yang diterbitkan dapat mengalami Securities issuance may be experiencing
kesulitan keuangan yang berakhir pada kondisi financial difficulties which ended in default
wanprestasi dalam memenuhi kewajibannya. conditions to meet its obligations. This will
Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi dari affect the investment returns of the Mutual
Reksa Dana yang dikelola oleh Manajer Fund managed by the Investment Manager.
Investasi.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Kemampuan Manajer Investasi untuk membeli The ability of the Investment Manager to buy
kembali Unit Penyertaan dari pemodal back Investment Unit from investors depends
tergantung pada likuiditas dari portofolio Reksa on the liquidity of the Mutual Fund portfolio. If
Dana. Jika pada saat yang bersamaan, at the same time, most or all of the Invesment
sebagian besar atau seluruh Pemegang Unit Unit Holders redemption the Investment Units
Penyertaan melakukan penjualan kembali Unit (redemption), the Investment Manager may
Penyertaan (redemption), maka dapat terjadi not have sufficient cash reserves to pay the
Manajer Investasi tidak memiliki cadangan redemption Investment Units immediately.
dana kas yang cukup untuk membayar This can result in a decrease in Net Asset
seketika Unit Penyertaan yang dijual kembali. Value because the Mutual Fund portfolio must
Hal ini dapat mengakibatkan turunnya Nilai be immediately sold to the market in large
Aktiva Bersih karena portofolio Reksa Dana quantities simultaneously to meet the need for
tersebut harus segera dijual ke pasar dalam cash funds in a short time, which can result in
jumlah yang besar secara bersamaan guna a decrease in the value of the Securities in the
memenuhi kebutuhan dana tunai dalam waktu portfolio.
cepat sehingga dapat mengakibatkan
penurunan nilai Efek dalam portofolio.
d. Risiko berkurangnya nilai aktiva bersih setiap d. The risk of reducing the net asset value of
unit penyertaan each investment unit
Nilai setiap Unit Penyertaan Reksa Dana dapat The value of each Investment Unit of the
berubah akibat kenaikan atau penurunan Nilai Mutual Fund may change due to an increase
Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan. or decrease in the Net Asset Value of the
Terjadinya penurunan Nilai Aktiva Bersih relevant Mutual Fund. A decrease in the Net
setiap Unit Penyertaan dapat disebabkan Asset Value of each Investment Unit may be
antara lain oleh perubahan harga efek dalam caused, among other things, by changes in
portofolio. securities prices in the portfolio.
e. Risiko pembubaran dan likuidasi e. Liquidity risk
Dalam hal (i) diperintahkan oleh Otoritas Jasa In terms of (i) being ordered by the Financial
Keuangan(d/h Badan Pengawas Pasar Modal Services Authority (formerly the Capital Market
dan Lembaga Keuangan); dan (ii) Jika Nilai and Financial Institution Supervisory Agency);
Aset Bersih Reksa Dana Indeks Panin ETF and (ii) If the Net Asset Value of the
IDX30 Dinamis kurang dari Reksa Dana Indeks Panin ETF IDX30
Rp 10.000.000.000 selama 120 Hari Bursa Dinamis is less than Rp 10,000,000,000 for
berturut-turut, maka sesuai dengan ketentuan 120 consecutive Exchange Days, then in
Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 accordance with the provisions of
tanggal 13 Juni 2016 pasal 45 huruf c dan d the Financial Services Authority
serta pasal 31.1 butir (iii) dari Kontrak Investasi No. 23/POJK.04/2016 dated June 13, 2016
Kolektif, Manajer Investasi akan melakukan article 45 letters c and d and article 31.1 point
pembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini (iii) of the Collective Investment Contract, the
akan mempengaruhi hasil investasi. Investment Manager will carry out dissolution
and liquidation, so this will affect investment
returns.
20
Page 32
REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS REKSA DANA INDEKS PANIN ETF IDX30 DINAMIS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN AS AT AND FOR THE YEAR ENDED
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali (Figures in table are expressed in Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 15. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko perubahan peraturan f. Regulation changes risk
Perubahan peraturan, khususnya, namun tidak Changes in regulations, in particular, but not
terbatas pada peraturan perpajakan dapat limited to tax regulations can affect the income
mempengaruhi penghasilan atau laba dari or profit of Mutual Funds so that it has an
Reksa Dana sehingga berdampak pada hasil impact on investment results.
investasi.
g. Risiko nilai tukar mata uang asing g. Currency exchange rate risk
Dalam hal Reksa Dana berinvestasi pada Efek In the case of Mutual Funds investing in
dalam denominasi selain Rupiah, perubahan Securities denominated other than Rupiah,
nilai tukar mata uang selain Rupiah terhadap changes in the exchange rate of currencies
mata uang Rupiah yang merupakan other than Rupiah against Rupiah which is the
denominasi mata uang dari Reksa Dana dapat currency denomination of the Mutual Funds
berpengaruh terhadap Nilai Aktiva Bersih can affect the Net Asset Value (NAV) of the
(NAB) dari Reksa Dana. Mutual Funds.
16. STANDAR AKUNTANSI BARU 16. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Financial Accounting Standards Board of the
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-IAI”)
standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, has issued the following new standards, their
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku amendments and interpretations, but not yet
yang dimulai pada 1 Januari 2024 adalah sebagai effective for the financial year starting on
berikut: January 1, 2024 are as follows:
- Amendemen PSAK 221: “Tidak - Amendment of PSAK 221: “Lack of
Tersedianya Nilai Tukar”; dan Exchangeability”; and
- Amendemen PSAK 107 dan PSAK 109: - Amendment of PSAK 107 and PSAK 109:
“Amandemen terhadap Klasifikasi dan “Amendments to the Classification and
Pengukuran Instrumen Keuangan”. Measurement of Financial Instruments”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2025. January 1, 2025.
Reksa Dana sedang mengevaluasi dampak yang The Mutual Fund is still assessing the impact of
mungkin timbul atas penerapan standar baru dan these accounting standards and interpretations on
revisi tersebut terhadap laporan keuangan Reksa the Mutual Fund’s financial statements.
Dana.
21
Names mentioned 61 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Reksa Dana Indeks Panin ETF
p.7
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Panin ETF
p.7 ×5
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Panin
p.7
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Panin ETF ETF
p.7
unresolved
org
Aria Kanaka & Rekan
p.7 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.8 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.16 ×2
unresolved
org
Bapepam
· Ketua
p.16 ×6
unresolved
org
Bapepam-LK
p.16 ×12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi
p.16
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi
p.16
unresolved
org
PT Bank Central
p.16 ×2
unresolved
org
Asia Tbk.
p.16 ×2
unresolved
person
Emmyra Fauzia Kariana
p.16
unresolved
person
Kariana
p.16
unresolved
person
Ridwan Soetedja
· Ketua
p.17
unresolved
person
Rudiyanto
· Anggota
p.17
unresolved
person
Nadia Kuswanto
· Ketua
p.17
unresolved
person
Winston S.A. Sual
· Anggota
p.17
unresolved
org
Indah Kiat Pulp And Paper Tbk.
p.24 ×2
unresolved
org
Industries Indonesia Tbk.
p.25
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.