Back to announcement
20240824_UANG_Pengumuman RUPS_31718330_lamp5.pdf
RUPS notice Text extracted UANGSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 86
Page 1
PT Pakuan Tbk dan Entitas Anaknya/ and its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian Interim/ Interim Consolidated Financial Statements Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 serta Untuk Periode-periode Empat Bulan yang Berakhir 30 April 2024 dan 2023/ As at April 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023 and For the Four-Month Periods Ended April 30, 2024 and 2023
Page 2
PT PAKUAN TBK DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan atas Reviu Informasi Keuangan Interim/Report on Review of Interim Financial
Information
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim
PT Pakuan Tbk dan Entitas Anaknya pada Tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023 serta
untuk Periode-periode Empat Bulan yang Berakhir 30 April 2024 dan 2023/
Directors’ Statement on the Responsibility for the Interim Consolidated Financial Statements of
PT Pakuan Tbk and its Subsidiaries as at April 30, 2024 and December 31, 2023 and for the
Four-Month Periods Ended April 30, 2024 and 2023
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM - Pada tanggal 30 April 2024 dan
31 Desember 2023 serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang Berakhir 30 April 2024 dan
2023
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - As at April 30, 2024 and December 31,
2023 and for Four-Mounth Periods Ended April 30, 2024 and 2023
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of Financial 1
Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim/
Interim Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 4
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of
Changes in Equity 5
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of Cash Flows 6
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim/Notes to Interim Consolidated 7
Financial Statements
Page 3
Laporan atas Reviu Informasi Keuangan Interim Report on Review of Interim Financial Information
No. 00058/3.0478/AK/03/0929/1/VIII/2024 No. 00058/3.0478/AK/03/0929/1/VIII/2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners, and
Directors
PT Pakuan Tbk PT Pakuan Tbk
Pendahuluan Introduction
Kami telah mereviu laporan keuangan konsolidasian We have reviewed the accompanying interim
interim PT Pakuan Tbk dan entitas anaknya (“Grup”) consolidated financial statements of PT Pakuan Tbk and
terlampir, yang terdiri atas laporan posisi keuangan its subsidiaries (the “Group”), which comprise the interim
konsolidasian interim tanggal 30 April 2024, serta consolidated statement of financial position as at
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, April 30, 2024, and the interim consolidated statements
perubahan ekuitas, dan arus kas konsolidasian interim of profit or loss and other comprehensive income,
untuk periode empat bulan yang berakhir pada tanggal changes in equity, and cash flows for the four-month
tersebut, termasuk informasi kebijakan akuntansi period then ended, including material accounting policy
material. Manajemen bertanggung jawab atas information. Management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan preparation and fair presentation of these interim
konsolidasian interim ini sesuai dengan standar consolidated financial statements in accordance with
akuntansi keuangan di Indonesia. Tanggung jawab kami financial accounting standards in Indonesia. Our
adalah untuk menyatakan suatu kesimpulan atas laporan responsibility is to express a conclusion on these interim
keuangan konsolidasian interim ini berdasarkan reviu consolidated financial statements based on our review.
kami.
Ruang Lingkup Reviu Scope of Review
Kami melaksanakan reviu kami sesuai dengan Standar We conducted our review in accordance with Standards
Perikatan Reviu 2410, “Reviu atas Informasi Keuangan on Review Engagements 2410, “Review of Interim
Interim yang Dilaksanakan oleh Auditor Independen Financial Information Performed by the Independent
Entitas”, yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Auditor of the Entity”, established by the Indonesian
Indonesia. Suatu reviu atas informasi keuangan interim Institute of Certified Public Accountants. A review of
terdiri atas pengajuan pertanyaan, terutama kepada interim financial information consists of making inquiries,
pihak yang bertanggung jawab atas bidang keuangan primarily of persons responsible for financial and
dan akuntansi, serta penerapan prosedur analitis, dan accounting matters, and applying analytical, and other
prosedur reviu lainnya. Suatu reviu memiliki ruang review procedures. A review is substantially less in
lingkup yang secara substansial kurang daripada suatu scope than an audit conducted in accordance with
audit yang dilaksanakan sesuai dengan standar audit standards on auditing established by the Indonesian
yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia Institute of Certified Public Accountants and,
dan, sebagai konsekuensinya, tidak memungkinkan consequently, does not enable us to obtain assurance
kami untuk memeroleh keyakinan bahwa kami akan that we would become aware of all significant matters
mengetahui seluruh hal signifikan yang mungkin that might be identified in an audit. Accordingly, we do
teridentifikasi dalam suatu audit. Oleh karena itu, kami not express an audit opinion.
tidak menyatakan suatu opini audit.
Page 4
Kesimpulan Conclusion
Berdasarkan reviu kami, tidak ada hal-hal yang menjadi Based on our review, nothing has come to our attention
perhatian kami yang menyebabkan kami percaya bahwa that causes us to believe that the accompanying interim
laporan keuangan konsolidasian interim terlampir tidak consolidated financial statements do not present fairly, in
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang all material respects, the interim consolidated financial
material, posisi keuangan konsolidasian interim position of Group as at April 30, 2024, and their interim
Grup tanggal 30 April 2024, serta kinerja keuangan consolidated financial performance, and cash flows for
interim, dan arus kas konsolidasiannya untuk periode the four-month period then ended, in accordance with
empat bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai financial accounting standards in Indonesia.
dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia.
Hal Lain Other Matter
Informasi komparatif untuk laporan laba rugi dan The comparative information for the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim, statements of profit or loss and other comprehensive
perubahan ekuitas, arus kas konsolidasian interim, dan income, changes in equity, cash flows, and the related
catatan penjelasan terkait untuk periode empat bulan explanatory notes for the four-month period ended April
yang berakhir 30 April 2024 tidak diaudit atau direviu. 30, 2024 have not been audited or reviewed.
Oleh karena itu, kami tidak menyatakan suatu opini Accordingly, we do not express an opinion or other form
maupun bentuk asurans lainnya atas laporan keuangan of assurance on these interim consolidated financial
konsolidasian interim tersebut. statements.
MIRAWATI SENSI IDRIS
Drs. Emanuel Handojo Pranadjaja, CA, CPA
Nomor Registrasi Akuntan Publik AP.0929/
Public Accountant Registration Number AP.0929
22 Agustus 2024/August 22, 2024
- ii -
Page 5
Page 6
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Financial Position
30 April 2024 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2023 April 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 April 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 Notes December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 76.428.096.151 4,38 67.935.871.638 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 3. 7.061.891.888 5,38 - Trade receivables
Piutang lain-lain 4. 6,38 Other receivables
Pihak ketiga 5. 37.525.211.886 32.893.746.269 Third parties
Pihak berelasi 6. 1.520.000.000 7a - Related parties
Uang muka dan beban dibayar
di muka 7. 194.754.256.108 8 191.990.143.016 Advances and prepaid expenses
Uang muka kontraktor 8. 18.039.211.838 9 9.303.707.047 Advances to contractors
Aset real estat 9. 248.877.669.117 10,17 264.102.263.877 Real estate assets
Kas dan setara kas yang dibatasi 10. Restricted cash and
penggunanya 11. 41.251.127.691 11,38 48.941.528.542 cash equivalents
Pajak dibayar di muka 12. 8.026.547.989 23 8.544.488.173 Prepaid taxes
13.
Jumlah Aset Lancar 14. 633.484.012.668 623.711.748.562 Total Current Assets
15.
ASET TIDAK LANCAR 16. NON-CURRENT ASSETS
Aset real estat 17. 469.955.060.345 10,17 475.981.452.484 Real estate assets
Aset tidak lancar lainnya 18. 212.500.000.000 7,12,38 212.500.000.000 Other non-current asset
Aset tetap - neto 19. 5.271.135.533 13 5.343.236.069 Property and equipment - net
Properti investasi - neto 20. 6.049.050.117 14 6.120.227.751 Investment properties - net
Aset tak berwujud - neto 21. 677.729.038 15 813.481.719 Intangible assets - net
Investasi pada entitas asosiasi 22. 131.618.105.956 16 132.599.895.961 Investment in associate
Jumlah Aset Tidak Lancar 826.071.080.989 833.358.293.984 Total Non-current Assets
JUMLAH ASET 1.459.555.093.657 1.457.070.042.546 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang See accompanying notes to interim consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
-1-
Page 7
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Financial Position
30 April 2024 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2023 April 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 April 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 Notes December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 19.917.735.834 7d,10,17,38 19.920.005.201 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 8.909.103.864 18,38 12.250.995.387 Trade payables - third parties
Utang lain-lain 19,38 Other payables
Pihak ketiga 267.836.626.577 382.626.890.816 Third parties
Pihak berelasi 3.513.610.205 7b 8.500.000.000 Related parties
Beban akrual 26.930.829.759 20,38 16.561.142.974 Accrued expenses
Utang titipan konsumen 106.149.832.273 21,38 109.283.291.726 Customer deposits
Uang muka konsumen 250.406.604.646 7c,22 278.411.827.057 Customer advances
Utang pajak 5.535.006.560 23 8.940.211.739 Taxes payable
Bagian liabilitas jangka panjang 1.
yang jatuh tempo dalam Current maturities liabilities of
waktu satu tahun: 38 long-term:
Utang lembaga keuangan 62.403.520 141.325.739 Financial institution loans
Liabilitas sewa 2. 2.278.108.911 7d,24 1.991.502.265 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek 691.539.862.149 838.627.192.904 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang -
setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo Long-term liabilities - net of
waktu satu tahun: 38 current maturities:
Utang bank 406.977.116.780 7d,10,17 370.977.116.780 Bank loans
Utang lembaga keuangan 73.271.090 - Financial institution loans
Liabilitas sewa - 7e,24 2.156.795.970 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 3.566.621.713 25 3.566.621.713 Employee benefits liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka
Panjang 410.617.009.583 376.700.534.463 Total Non-current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.102.156.871.732 1.215.327.727.367 TOTAL LIABILITIES
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang See accompanying notes to interim consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
-2-
Page 8
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Financial Position
30 April 2024 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2023 April 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 April 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 Notes December 31, 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat
Diatribusikan kepada Equity Attributable to Owners
Pemilik Entitas Induk of the Company
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp100 per saham Rp100 per share
Authorized - 3,600,000,000
Dasar - 3.600.000.000 saham shares
Ditempatkan dan disetor
penuh - 1.210.000.000 Issued and fully paid -
saham 121.000.000.000 26 121.000.000.000 1,210,000,000 shares
Tambahan modal disetor 5.875.031.250 27 5.875.031.250 Additional paid-in capital
Saldo laba 225.619.475.511 114.863.685.456 Retained earnings
Jumlah Ekuitas Yang Dapat
Diatribusikan Kepada Total Equity Attributable To
Pemilik Entitas Induk 352.494.506.761 241.738.716.706 Owners of The Company
Kepentingan Nonpengendali 4.903.715.164 28 3.598.473 Non-controlling Interests
JUMLAH EKUITAS 357.398.221.925 241.742.315.179 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 1.459.555.093.657 1.457.070.042.546 EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang See accompanying notes to interim consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
-3-
Page 9
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Interim Consolidated Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Empat Bulan yang Berakhir For the Four-Month Periods Ended
30 April 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 April 2024/ Catatan/ 30 April 2023/
April 30, 2024 Notes April 30, 2023
PENJUALAN 213.878.669.739 29 365.270.500.000 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 73.000.355.391 30 57.993.949.546 COST OF SALES
LABA BRUTO 140.878.314.348 307.276.550.454 GROSS PROFIT
Beban penjualan 4.360.513.410 31 5.625.371.400 Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 29.344.816.536 32 21.379.408.343 expenses
Beban pajak final 2.916.871.995 23 9.131.762.500 Final tax expenses
LABA OPERASI 104.256.112.407 271.140.008.211 OPERATING PROFIT
Pendapatan jasa manajemen 6.800.000.000 33 1.960.000.000 Management income
Pendapatan keuangan 572.575.349 34 1.820.017.167 Finance income
Bagian atas rugi bersih Share in net loss on
investasi pada entitas asosiasi (981.790.005) 16 (526.255.113) investment in associate
Beban keuangan (794.684.938) 34 (225.381.509) Finance charges
Lain-lain - bersih 903.693.933 (143.869.006) Others - net
Jumlah pendapatan
lain-lain - bersih 6.499.794.339 2.884.511.539 Total other income - net
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 110.755.906.746 274.024.519.750 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 110.755.906.746 274.024.519.750 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN - - INCOME
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 110.755.906.746 274.024.519.750 INCOME
JUMLAH LABA YANG DAPAT TOTAL PROFIT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 110.755.790.055 274.022.250.357 Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 116.691 28 2.269.393 Non-controlling interests
JUMLAH 110.755.906.746 274.024.519.750 TOTAL
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT PROFIT ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: TO:
Pemilik Entitas Induk 110.755.790.055 274.022.250.357 Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 116.691 28 2.269.393 Non-controlling interests
JUMLAH 110.755.906.746 274.024.519.750 TOTAL
BASIC EARNINGS PER
LABA PER SAHAM DASAR YANG SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO OWNERS OF THE
PEMILIK ENTITAS INDUK 91,53 35 226,46 COMPANY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang See accompanying notes to interim consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
-4-
Page 10
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Ekuitas) Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Changes in Equity (Equity Deficiency)
Untuk Periode-periode Empat Bulan yang Berakhir For The Four-Month Periods Ended
30 April 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat
Diatribusikan
Kepada Pemilik Jumlah Ekuitas
Tambahan Modal Saldo Laba Entitas Induk/ Kepentingan (Defisiensi
Disetor/ (Defisit)/ Equity Attributable Nonpengendali/ Ekuitas)/
Catatan/ Modal Saham/ Additional Retained Earnings to Owners of the Non-controlling Total Equity
Notes Share Capital Paid-In Capital (Deficit) Company Interests (Equity Deficiency)
Saldo 1 Januari 2023 121.000.000.000 5.875.031.250 (146.530.256.878 ) (19.655.225.628 ) 1.092.769 (19.654.132.859 ) Balance as at January 1, 2023
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
Rugi periode berjalan - - 274.022.250.357 274.022.250.357 2.269.393 274.024.519.750 Profit for the period
Rugi komprehensif lain - - - - - - Other comprehensive income
Jumlah rugi komprehensif lain 274.022.250.357 274.022.250.357 2.269.393 274.024.519.750 Total comprehensive Income
Saldo 30 April 2023 121.000.000.000 5.875.031.250 127.491.993.479 254.367.024.729 3.362.162 254.370.386.891 Balance as at April 30, 2023
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
Rugi periode berjalan - - (12.799.111.556 ) (12.799.111.556 ) 236.311 (12.798.875.245 ) Loss for the period
Rugi komprehensif lain - - 170.803.533 170.803.533 - 170.803.533 Other comprehensive income
Jumlah rugi komprehensif lain - - (12.628.308.023 ) (12.628.308.023 ) 236.311 (12.628.071.712 ) Total comprehensive loss
Saldo 31 Desember 2023 121.000.000.000 5.875.031.250 114.863.685.456 241.738.716.706 3.598.473 241.742.315.179 Balance as at December 31, 2023
Transaksi dengan pemilik Transaction with owners
Pendirian entitas anak 1d - - - - 4.900.000.000 4.900.000.000 Establishment of subsidiary
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
Laba periode berjalan - - 110.755.790.055 110.755.790.055 116.691 110.755.906.746 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif lain - - 110.755.790.055 110.755.790.055 116.691 110.755.906.746 Total comprehensive income
Saldo 30 April 2024 121.000.000.000 5.875.031.250 225.619.475.511 352.494.506.761 4.903.715.164 357.398.221.925 Balance as at April 30, 2024
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying interim consolidated notes to financial statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. are an integral part of the interim consolidated financial statements.
-5-
Page 11
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Periode-periode Empat Bulan yang Berakhir For The Four-Month Periods Ended
30 April 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 April 2024/ Catatan/ 30 April 2023/
April 30, 2024 Notes April 30, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 183.500.187.327 101.107.650.940 Cash receipts from customers
Penerimaan pendapatan bunga 572.575.349 34 1.820.017.167 Receipts of finance income
Pembayaran kas kepada
Pemasok, karyawan dan Cash paid to supplier,
lainnya (188.491.640.536 ) (63.022.620.867) employees and others
Pembayaran pajak penghasilan, Payment of income tax, final tax,
pajak final, dan tagihan pajak (5.804.136.990 ) (3.497.243.783) and tax penalties
Pembayaran beban keuangan
pada modal kerja (8.216.661.848 ) 10,34 (10.761.697.800) Payment of finance charges
Kas Bersih Diperoleh Dari
(Digunakan Untuk) Aktivitas Net Cash From (Used in)
Operasi (18.439.676.698) 25.646.105.657 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pengurangan piutang lain-lain - Decrease of other receivables -
pihak ketiga 268.534.372 518.437.887 third parties
Pengurangan (penambahan) Decrease (increase) of other
piutang lain-lain - berelasi (1.520.000.000) 3.319.752.435 receivables - related parties
Acquisitions of property and
Perolehan aset tetap (460.200.100) 13 (231.294.156) equipment
Kas Bersih yang Diperolah Dari
(Digunakan Untuk) Aktivitas 3.606.896.166 Net Cash From (Used in)
Investasi (1.711.665.728) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank jangka Proceeds from long-term bank
panjang 36.000.000.000 353.977.116.780 loans
Proceeds from (payment of)
Peneriman (pembayaran) utang other payables - related
lain-lain - pihak berelasi (4.986.389.795) 3.503.441.241 parties
Payment of principal of portion
Pembayaran liabilitas sewa (2.247.122.770) 24 - of lease liabilities
Pembayaran utang lembaga Payment of financial institution
keuangan (120.651.129) (110.934.039) loans
Pembayaran utang bank jangka Payment from short-term bank
pendek (2.269.367) (9.998.810.228) loans
Pembayaran utang bank jangka Payment of long-term bank
panjang - (361.250.908.346) loans
Kas Bersih yang Diperoleh Dari
(Digunakan Untuk) Aktivitas Net Cash From (Used in)
Pendanaan 28.643.566.939 (13.880.094.592) Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS 8.492.224.513 15.372.907.231 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS AWAL EQUIVALENTS AT
TAHUN 67.935.871.638 140.337.907.296 BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS AKHIR EQUIVALENTS AT THE
PERIODE 76.428.096.151 4 155.710.814.527 END OF THE PERIOD
Supplementary information for
Informasi tambahan untuk arus kas cash flows is presented in
disajikan di Catatan 40 Note 40
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang See accompanying notes to interim consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
-6-
Page 12
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Pakuan Tbk (Entitas Induk) didirikan di PT Pakuan Tbk (the Company) was established in
Republik Indonesia sesuai Akta Notaris Ridwan the Republic of Indonesia pursuant to Notarial
Suselo, S.H., No. 21 tanggal 8 Maret 1971, notaris Deed of Ridwan Suselo, S.H., No. 21 dated March
di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat 8, 1971, notary in Jakarta. The Deed of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Establishment has been approved by the Minister
Indonesia No. Y.A.5/304/5 tanggal 9 Desember of Law and Human Rights of the Republic of
1972 dan telah dimuat dalam Berita Negara Indonesia No. Y.A.5/304/5 dated December 9,
Republik Indonesia No. 26 tanggal 30 Maret 1982 1972 and has been published in the State Gazette
Tambahan No. 401 dan No. 28 tanggal 6 April of the Republic of Indonesia No. 26 dated March
1973 Tambahan No. 250. 30, 1982, Supplement No. 401 and No. 28 dated
April 6, 1973 Supplement No. 250.
Anggaran Dasar Entitas Induk telah mengalami The Articles of Association of the Company have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, most recently
Notaris Christina Dwi Utami, S.H., M.H., M.Kn., through Notarial Deed of Christina Dwi Utami,
No. 103 tanggal 18 Agustus 2020, notaris di S.H., M.H., M.Kn., No. 103 dated August 18,
Jakarta, mengenai rencana Entitas Induk untuk 2020, notary in Jakarta, regarding the Company's
melakukan Penawaran Umum Perdana Saham. plan to conduct an Initial Public Offering. This
Perubahan ini telah diterima oleh Menteri Hukum amendment has been accepted by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia dengan surat keputusan Law and Human Rights by decree no. AHU-
No. AHU-AH.01.03-036920 tanggal 25 Agustus AH.01.03-036920 dated August 25, 2020.
2020.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas In accordance with Article 3 of the Company's
Induk, maksud, tujuan serta kegiatan Entitas Induk Articles of Association, the purposes, objectives
adalah dalam bidang penyediaan akomodasi, real and activities of the Company are in the areas of
estat, aktivitas olahraga dan rekreasi lainnya, dan providing accommodation, real estate, other
konstruksi. sports and recreational activities, and
construction.
Entitas Induk berkedudukan di Jl. Raya Muchtar The Company is domiciled at Jl. Raya Muchtar
Sawangan RT 002/RW 007, Kel. Sawangan, Kec. Sawangan RT 002/RW 007, Kel. Sawangan, Kec.
Sawangan, Kota Depok, Jawa Barat, 16517. Sawangan, Depok City, West Java, 16517. The
Entitas Induk mulai beroperasi secara komersial Company started its commercial operations in
sejak tahun 1973. 1973.
Pada tanggal 30 April 2024, Entitas Induk sedang As at April 30, 2024, the Company is constructing
melakukan konstruksi pembangunan proyek a housing project under the name “Shila at
perumahan dan area komersial dengan nama Sawangan” covering an area of 76 hectares in the
“Shila at Sawangan” seluas 76 hektar di daerah Sawangan area, Depok, where the project is
Sawangan, Depok, dimana proyek tersebut partly operated by the Company and partially
dikelola bersama beberapa investor dengan operated by establishing a Joint Operation
membentuk suatu Kerjasama Operasi (KSO) (“KSO”) (Notes 10 and 37).
(Catatan 10 dan 37).
Entitas induk utama dan langsung Entitas Induk The Company’s ultimate and immediate parent
adalah PT Visi Vasanta Invest Pratama dan company is PT Visi Vasanta Invest Pratama and
PT Sirius Surya Sentosa, yang didirikan dan PT Sirius Surya Sentosa, which is established and
berkedudukan di Indonesia,. domiciled in Indonesia.
-7-
Page 13
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi The composition of the Company’s Board of
Entitas Induk pada tanggal 30 April 2024 dan Commissioners and Directors as at
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: April 30, 2024 and December 31, 2023 is as
follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama dan Independen : Yoshihiro Kobi : President and Independent
Commissioner
Komisaris : Johan Yudhya Santosa : Commissioner
Komisaris Independen : Bonny Harry : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Erick Wihardja : President Director
Wakil Direktur Utama : Aditya Wisnu Wardhana : Vice Director
Direktur : Denny : Director
Susunan komite audit Entitas Induk pada tanggal The composition of the Company’s audit
30 April 2024 dan 31 Desember 2023 adalah committee as at April 30, 2024 and December 31,
sebagai berikut: 2023 is as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Bonny Harry : Chairman
Anggota : Margini Setianingsih : Member
Anggota : Irma Sundari Sulaeman : Member
Pada tanggal 30 April 2024 dan 2023 (Tidak As at April 30, 2024 and 2023 (Unaudited), the
Diaudit), Sekretaris Entitas Induk adalah Secretary of the Company is Petronella Maytea
Petronella Maytea Lantio Simamora. Lantio Simamora.
Gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Dewan The salaries and allowances provided to the
Komisaris dan Direksi untuk periode-periode yang Board of Commissioners and Directors for the
berakhir pada tanggal 30 April 2024 dan 2023, periods ended April 30, 2024 and 2023, amounted
secara keseluruhan masing-masing berjumlah to Rp2,750,337,576 and Rp2,030,886,119,
sebesar Rp2.750.337.576 dan Rp2.030.886.119. respectively.
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember As at April 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Entitas Induk dan Entitas Anak (secara Company and its subsidiaries (collectively
kolektif disebut “Grup”) memiliki masing-masing referred to as the “Group”) have 109 and 60
109 dan 60 orang karyawan tetap (tidak diaudit). permanent employees, respectively (unaudited).
c. Penawaran saham umum Entitas Induk c. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 26 Juni 2020, Entitas Induk, di luar On June 26, 2020, the Company, in addition to its
saham yang telah ditempatkan sebanyak issued shares of 935,000,000, has obtained an
935.000.000, telah memperoleh Surat Effective Notification Letter on the Registration
Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Statement of Share Issuance from the Financial
Pendaftaran Emisi Saham dari Otoritas Jasa Services Authority (OJK) No.S-179/D.04/2020 to
Keuangan (OJK) No.S-179/D.04/2020 untuk carry out a public offering of 275,000,000 shares
melaksanakan penawaran umum saham kepada with par value of Rp100 per share, and an offering
masyarakat sebanyak 275.000.000 saham price of Rp125 per share.
dengan nilai nominal Rp100 per saham, dan harga
penawaran sebesar Rp125 per saham.
-8-
Page 14
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Entitas Induk telah mencatatkan seluruh The Company has listed all of its shares totaling
sahamnya sebanyak 1.210.000.000 saham pada 1,210,000,000 shares in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal 6 Juli Exchange (IDX) on July 6, 2020.
2020.
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember As at April 30, 2024 and December 31, 2023, all
2023, seluruh saham Entitas Induk telah of the Company's shares are listed in the IDX.
dicatatkan pada BEI.
d. Struktur Grup d. The Group Structure
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 December As at April 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, entitas anak dimana Entitas Induk memiliki subsidiaries, in which the Company has direct
kontrol secara langsung adalah sebagai berikut: control is as follows:
Jumlah Aset
Persentase Kepemilikan (Sebelum Eliminasi)/
Efektif/Effective Total Assets
Percentage of Ownership (Before Elimination)
31
Mulai 30 April Desember
Beropersi Komersial/ Bidang Bisnis/ 2024/ 2023/
Domisili/ Start of Commercial Nature of April 30, December 30 April 2024/ 31 Desember 2023/
Entitas Anak/Subsidiaries Domicile Operations Business 2024 31, 2023 April 30, 2024 December 31, 2023
Real
PT Jakarta Investindo estat/Real
Indonesia Depok 2018 estate 99,99% 99,99% 370.648.156.913 345.506.218.816
Real
estat/Real
PT Vasamty Land Sawangan Depok - estate 51,00% - 10.000.000.000 -
PT Jakarta Investindo Indonesia (JII) PT Jakarta Investindo Indonesia (JII)
Berdasarkan Akta Notaris Erni Nurmarina, S.H., Based on Notarial Deed of Erni Nurmarina, S.H.,
No. 61 tanggal 30 Desember 2021, Entitas Induk No. 61 dated December 30, 2021, the Company
membeli saham JII dari Jack Budiman dan purchased JII shares from Jack Budiman and
Suhendar, dengan kepemilikan saham JII oleh Suhendar, with the Company’s share ownership
Entitas Induk menjadi sebanyak 129.999 lembar of JII being 129,999 shares or 99.99% of the
saham atau sebesar 99,99% dari saham yang shares issued by JII. The Deed has been
dikeluarkan oleh JII. Akta tersebut telah disahkan approved by the Minister of Law and Human
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia through
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Decree No. AHU-AH.01.03-0056127 dated
No. AHU-AH.01.03-0056127 tanggal 25 Januari January 25, 2022.
2022.
JII adalah entitas yang bergerak dalam bidang real JII is an entity engaged in real estate,
estat, konstruksi, jasa, perdagangan, construction, services, trading, transportation and
pengangkutan dan peternakan. Pada tanggal animal husbandry. As at December 31, 2023, JII
31 Desember 2023, JII sedang melakukan is carrying out the construction of commercial
konstruksi bangunan komersil/ ruko di atas tanah buildings/shops on a land area of 106,414 m2 in
seluas 106.414 m2 di daerah Sawangan, Jawa the Sawangan area, West Java.
Barat.
Pada tanggal 31 Desember 2022, kepemilikan As at December 31, 2022, the Company’s share
saham Entitas Induk di JII telah dijaminkan terkait ownership in JII was collateralized in relation to
utang bank yang diperoleh Entitas Induk dari bank loan obtained by the Company from
PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17). PT Bank Central Asia Tbk (Note 17).
-9-
Page 15
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Vasamty Land Sawangan (VSL) PT Vasamty Land Sawangan (VSL)
Berdasarkan Akta Notaris Ungke Mulawanti, S.H., Based on Notarial Deed of Ungke Mulawanti,
M. Kn., No. 10 tanggal 3 April 2024, Entitas Induk S.H., M. Kn., No. 10 dated April 3, 2024, the
menempatkan investasi sebesar Rp5.100.000.000 Company invested Rp5,100,000,000 in VSL, or
ke VSL, atau sebesar 51,00% dari saham yang 51.00% of shares issued by VSL, which
dikeluarkan oleh VSL, dimana sebesar Rp4,900,000,000, or 49.00% of the shares issued
Rp4.900.000.000, atau sebesar 49,00% dari by VSL, were subscribed by Samty Asia
saham yang dikeluarkan oleh VSL, ditempatkan Investment Pte., Ltd (Note 28).
oleh Samty Asia Investment Pte., Ltd (Catatan 28).
VSL adalah entitas yang bergerak dalam bidang VSL is an entity engaged in real estate. As at
real estat. Pada tanggal 30 April 2024, VSL belum April 30, 2024, VSL has not commenced
beroperasi secara komersial. commercial operations yet.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Interim Consolidated Financial
Konsolidasian Interim Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements of
PT Pakuan Tbk dan Entitas Anaknya untuk tahun PT Pakuan Tbk and its Subsidiaries for the year
yang berakhir 30 April 2024 telah diselesaikan dan ended April 30, 2024 were completed and
diotorisasi untuk terbit pada tanggal 22 Agustus authorized for issuance on August 22, 2024 by the
2024 oleh Direksi Enititas Induk yang bertanggung Company’s Directors who are responsible for the
jawab atas penyusunan dan penyajian laporan preparation and presentation of the interim
keuangan konsolidasian interim tersebut. consolidated financial statements.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan a. Basis of Interim Consolidated Financial
Keuangan Interim Statements Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun The interim consolidated financial statements have
dan disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh (“SAK”), which comprise the statements and
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan interpretations issued by the Board of Financial
Akuntan Indonesia (DSAK) serta Peraturan No. Accounting Standards of the Indonesian Institute
VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan of Accountants (“DSAK”) and Regulation No.
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan VIII.G.7 regarding “Presentation and Disclosures
Publik”. Laporan keuangan konsolidasi interim of Public Companies’ Financial Statements”. Such
tersebut merupakan terjemahan bahasa Inggris interim consolidated financial statements are an
dari laporan resmi Grup di Indonesia. English translation of the Group’s statutory report
in Indonesia.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the interim consolidated
konsolidasian interim dengan dasar bahwa Grup financial statements on the basis that it will
akan terus mempertahankan kelangsungan usaha. continue to operate as a going concern.
Dasar pengukuran yang digunakan adalah biaya The measurement basis used is the historical cost,
perolehan, kecuali untuk beberapa akun tertentu except for certain accounts which are measured
disusun berdasarkan pengukuran lain, on the bases described in the related accounting
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi policies. The interim consolidated financial
masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan statements, except for the interim consolidated
konsolidasian interim, kecuali laporan arus kas statements of cash flows, are prepared under the
konsolidasian interim disusun dengan metode accrual basis of accounting.
akrual akuntansi.
- 10 -
Page 16
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun The interim consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung dengan are prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifications of cash flows into operating,
operasi, investasi, dan pendanaan. investing, and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the interim consolidated financial statements are
interim adalah selaras dengan kebijakan akuntansi consistent with those made in the preparation of
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the Group’s interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim Grup untuk tahun statements for the year ended December 31,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, 2023, except for the adoption of several amended
kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah SAKs. As disclosed further in the relevant
direvisi. Seperti diungkapkan dalam catatan- succeeding Notes, several amended and
catatan terkait atas laporan keuangan, beberapa published accounting standards were adopted
standar akuntansi yang telah diamendemen dan effective January 1, 2024.
diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari
2024.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The currency used in the preparation and
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of the interim consolidated financial
interim adalah Rupiah Indonesia (Rupiah) yang statements is the Indonesian Rupiah (Rupiah)
juga merupakan mata uang fungsional Grup. which is also the functional currency of the Group.
b. Prinsip Konsolidasian b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim meliputi The interim consolidated financial statements
laporan keuangan Entitas Induk dan entitas-entitas incorporate the financial statements of the
(termasuk entitas terstruktur) yang dikendalikan Company and entities (including structured
oleh Entitas Induk dan entitas anaknya. entities) controlled by the Company and its
Pengendalian diperoleh apabila Grup memiliki subsidiaries. Control is achieved when the Group
seluruh hal berikut ini: has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari • is exposed, or has rights, to variable returns
keterlibatannya dengan investee; dan from its involvement with the investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its returns.
kekuasaannya atas investee untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada saat Consolidation of a subsidiaries begins when the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiaries and
dan berakhir pada saat Grup kehilangan ceases when the Group losses control of the
pengendalian atas entitas anak. Secara khusus, subsidiaries. Specifically, income and expenses of
penghasilan dan beban entitas anak yang a subsidiaries acquired or disposed of during the
diakuisisi atau dilepaskan selama tahun berjalan year are included in the consolidated statement of
termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income
komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal from the date the Group gains control until the date
Grup memperoleh pengendalian sampai dengan when the Group ceases to control the subsidiaries.
tanggal Grup kehilangan pengendalian atas entitas
anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, All intragroup assets and liabilities, equity, income,
beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha expenses and cash flows relating to transactions
terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup between members of the Group are eliminated in
dieliminasi secara penuh dalam laporan keuangan full on consolidation.
konsolidasian.
- 11 -
Page 17
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
Entitas Induk dan kepentingan nonpengendali owners of the Company and to the non-controlling
(KNP) meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP interest (NCI), even if this results in the NCI having
memiliki saldo defisit. a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated statements
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan of profit or loss and other comprehensive income
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan and under the equity section of the consolidated
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat statements of financial position, respectively,
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk. separately from the corresponding portion
attributable to owners of the Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan Transactions with NCI that do not result in loss of
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi control are accounted for as equity transactions.
ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang The difference between the fair value of any
dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat consideration paid and the relevant share acquired
aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di of the carrying value of net assets of the
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari pelepasan subsidiaries is recorded in equity. Gains or losses
kepada KNP juga dicatat di ekuitas. on disposals to NCI are also recorded in equity.
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan Grup: to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas Grup; Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; (ii) has significant influence over the Group;
atau or
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent of
the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members of
Grup yang sama (artinya entitas induk, the same group (which means that each
entitas anak, dan entitas anak berikutnya parent, subsidiaries and fellow
saling berelasi dengan entitas lainnya). subsidiaries is related to the others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu Grup, the other entity is a member).
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga. of the third entity.
- 12 -
Page 18
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees
dari salah satu entitas pelapor atau of either the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan Grup. related to the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in a).
diidentifikasi dalam huruf a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a) i) (vii) a person identified in a) i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member
atau merupakan personil manajemen of the key management personnel of the
kunci entitas (atau entitas induk dari entity (or of a parent of the entity)
entitas).
(viii) entitas atau anggota dari kelompok (viii) the entity or any member of a group of
dimana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada Grup Group or to the parent of the Group.
atau kepada entitas induk dari Grup.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties
pihakpihak berelasi baik dilakukan dengan kondisi whether or not made at similar terms and
dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga conditions as those done with third parties, are
maupun tidak, diungkapkan pada laporan disclosed in the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
d. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak d. Current and Non-current Classification
Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian interim interim consolidated statements of financial
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau position based on current/non-current
jangka pendek/jangka panjang. Suatu aset classification. An asset is current when it is:
diklasifikasikan lancar jika:
i) akan direalisasikan, atau ditujukan untuk i) expected to be realized, or intended to be
diperdagangkan, atau dikonsumsi dalam siklus sold, or consumed in the normal operating
operasi normal, cycle,
ii) dimiliki terutama untuk tujuan diperdagangkan, ii) held primarily for the purpose of trading, or
atau
iii) akan direalisasi dalam jangka waktu 12 bulan iii) expected to be realized within 12 months after
setelah tanggal pelaporan, atau kas atau the reporting period, or cash or cash
setara kas kecuali yang dibatasi equivalent unless restricted from being
penggunaannya atau akan digunakan untuk exchanged or used to settle a liability for at
melunasi suatu liabilitas dalam paling lambat least 12 months after the reporting period.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagi jangka pendek A liability is current when it is:
bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) expected to be settled in the normal operating
cycle,
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading,
diperdagangkan,
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) due to be settled within 12 months after the
pelaporan, atau reporting period, or
- 13 -
Page 19
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam paling settlement of the liability for at least 12 months
tidak 12 bulan setelah tanggal pelaporan. after the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-current.
jangka panjang.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah Cash consists of cash on hand and in banks. Cash
semua investasi yang bersifat jangka pendek dan equivalents are short-term, highly liquid
sangat likuid yang dapat segera dikonversikan investments that are readily convertible to known
menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga amounts of cash with original maturities of three (3)
(3) bulan atau kurang sejak tanggal months or less from the date of placement, and
penempatannya, serta tidak digunakan sebagai which are not used as collateral and are not
jaminan dan tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash and cash equivalents which will be
yang akan digunakan untuk membayar kewajiban used to pay currently maturing obligations are
yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun presented as “restricted cash and cash
disajikan sebagai “kas dan setara kas yang equivalents” under the current assets section of
dibatasi penggunaannya” sebagai bagian dari aset the interim consolidated statements of financial
lancar pada laporan posisi keuangan position.
konsolidasian.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities. A financial
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang instrument is any contract that gives rise to a
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas dan financial asset of one entity and a financial liability
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas pada or equity instrument of another entity.
entitas lain.
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan, pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada (i) recognition, and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui (i) amortized cost, (ii) fair value through profit or
laba rugi (“FVTPL”), atau (iii) nilai wajar melalui loss (FVTPL), or (iii) fair value through other
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). comprehensive income (FVOCI).
i. Aset keuangan pada biaya perolehan i. Financial assets at amortized cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model with the objective to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial asset
keuangan yang pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
meningkatkan arus kas yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
- 14 -
Page 20
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the principal
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan métode method of any difference between that initial
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih amount and the maturity amount, adjusted for
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember As at April 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 kategori ini meliputi kas dan setara kas, the Group’s cash and cash equivalents, trade
piutang usaha, piutang lain-lain - pihak ketiga receivables, other receivables - third parties
dan pihak berelasi, kas dan setara kas yang and related parties, restricted cash and cash
dibatasi penggunaanya, aset lancar lainnya, equivalents, other current asset, and other
dan aset tidak lancar lainnya yang dimiliki oleh non-current asset are included in this
Grup. category.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Grup Financial liabilities and equity instruments of the
diklasifikasikan berdasarkan substansi perjanjian Group are classified according to the substance of
kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan the contractual arrangements entered into and the
instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and equity
instrument.
i. Liabilitas Keuangan i. Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities, at
keuangannya, pada pengakuan awal sebagai initial recognition, as: (i) financial liabilities
(i) liabilitas keuangan diukur pada biaya measured at amortized cost, or (ii) financial
perolehan diamortisasi, atau (ii) liabilitas liabilities at FVTPL.
keuangan diukur pada FVTPL.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially at
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi borrowings, inclusive of directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan transaction costs and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method. The amortization of
suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga the effective interest rate is included in finance
efektif disajikan sebagai bagian dari beban costs in profit or loss.
keuangan dalam laba rugi.
• Liabilitas keuangan pada biaya perolehan • Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost are
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the effective
dikurangi dengan amortisasi kumulatif interest method of any difference between
menggunakan métode suku bunga efektif that initial amount and the maturity
yang dihitung dari selisih antara nilai awal amount.
dan nilai jatuh temponya
- 15 -
Page 21
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 April 2024 dan As at April 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, kategori ini meliputi 2023, the Group’s short-term bank loans,
utang bank jangka pendek, utang usaha - trade payables - third parties, other
pihak ketiga, utang lain-lain - pihak ketiga payables - third parties and related parties,
dan pihak berelasi, beban akrual, utang accrued expenses, customer deposits,
titipan konsumen, liabilitas sewa, utang lease liabilities, financial institution loans,
lembaga keuangan, dan utang bank jangka and long-term bank loan are included in
panjang yang dimiliki oleh Grup. this category.
ii. Instrumen Ekuitas ii. Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset suatu evidences a residual interest in the assets of
entitas setelah dikurangi dengan seluruh an entity after deducting all of its liabilities.
liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat Equity instruments are recorded at the
sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang Effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial liability
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode and of allocating interest expense over the
untuk mengalokasikan biaya bunga selama relevant period. The effective interest rate is the
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah rate that exactly discounts estimated future cash
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan payments (including all fees and points paid or
estimasi pembayaran kas masa depan (mencakup received that form an integral part of the effective
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan interest rate, transaction costs and other
dan diterima yang merupakan bagian yang tak premiums or discounts) through the expected life
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya of the financial liability, or (where appropriate) a
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) shorter period to the net carrying amount on initial
selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau recognition.
(jika lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan statements of financial position if, and only if, there
hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum is a currently enforceable legal right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amounts and there is an intention to
telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas settle on a net basis, or to realize the assets and
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto,
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Grup mereklasifikasi seluruh aset keuangan dalam The Group reclassifies its financial assets when,
kategori yang terpengaruh, jika dan hanya jika, and only when, the Group changes its business
Grup mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for managing financial assets. While, any
aset keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas financial liabilities shall not be reclassified.
keuangan tidak direklasifikasi.
- 16 -
Page 22
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Karena piutang usaha dan aset kontrak Grup tidak Because the Group’s trade receivables and
memiliki komponen pembiayaan signifikan, Grup contract assets do not contain significant financing
menerapkan pendekatan yang disederhanakan component, the Group applies a simplified
dalam perhitungan ECL. Oleh karena itu, Grup approach in calculating ECL. Therefore, the Group
tidak menelusuri perubahan dalam risiko kredit, does not track changes in credit risk, but instead
namun justru mengakui penyisihan kerugian recognizes a loss allowance based on lifetime ECL
berdasarkan ECL sepanjang umurnya pada setiap at each reporting date. The Group established a
tanggal pelaporan. Grup membentuk matriks provision matrix that is based on its historical credit
provisi berdasarkan pengalaman kerugian kredit loss experience, adjusted for forward-looking
masa lampau, disesuaikan dengan perkiraan factors specific to the debtors and the economic
masa depan (forward-looking) atas faktor yang environment.
spesifik untuk debitur dan lingkungan ekonomi.
Grup mempertimbangkan aset keuangan The Group considers a financial asset in default
memenuhi definisi default ketika telah menunggak when contractual payments are 90 days past due.
lebih dari 90 hari. Namun, dalam kasus-kasus However, in certain cases, the Group may also
tertentu, Grup juga dapat menganggap aset consider a financial asset to be in default when
keuangan dalam keadaan default ketika informasi internal or external information indicates that the
internal atau eksternal menunjukkan bahwa Grup Group is unlikely to receive the outstanding
tidak mungkin menerima arus kas kontraktual contractual amounts in full before taking into
secara penuh tanpa melakukan perluasan account any credit enhancements held by the
persyaratan kredit. Piutang usaha dihapusbukukan Group. Trade receivables is written off when there
ketika kecil kemungkinan untuk memulihkan arus is low possibility of recovering the contractual cash
kas kontraktual, setelah semua upaya penagihan flow, after all collection efforts have been done and
telah dilakukan dan telah sepenuhnya dilakukan have been fully provided for allowance.
penyisihan.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan dan Derecognition of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
i. Aset keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, where applicable, a part of
keuangan atau kelompok aset keuangan a financial asset or part of a group of similar
serupa) dihentikan pengakuannya jika: financial assets) is derecognized when:
• hak kontraktual atas arus kas yang berasal • the contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; from the financial asset have expired;
• Grup tetap mempertahankan hak untuk • the Group retains the right to receive cash
menerima arus kas dari aset keuangan flows from the asset, but has assumed a
tersebut, namun juga menanggung contractual obligation to pay them in full
liabilitas kontraktual untuk membayar arus without material delay to a third party
kas yang diterima tersebut kepada satu under a “pass-through” arrangement; or
atau lebih pihak penerima melalui suatu
kesepakatan; atau
• Grup telah mengalihkan hak kontraktual • the Group has transferred its rights to
untuk menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset and
keuangan dan (i) telah secara substansial either (i) has transferred substantially all
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat the risks and rewards of the asset, or (ii)
atas aset keuangan, atau (ii) secara has neither transferred nor retained
substansial tidak mengalihkan atau tidak substantially all the risks and rewards of
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas the asset, but has transferred control of
aset keuangan, namun telah mengalihkan the asset.
pengendalian atas aset keuangan
tersebut.
- 17 -
Page 23
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has
menandatangani kesepakatan pelepasan entered into a pass-through arrangement, and
(pass through arrangement), dan secara has neither transferred nor retained
substansial tidak mentransfer dan tidak substantially all of the risks and rewards of the
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset asset nor transferred control of the asset, the
keuangan, maupun mentransfer pengendalian asset is recognized to the extent of the
atas aset, aset tersebut diakui sejauh Group’s continuing involvement in the asset.
keterlibatan berkelanjutan Grup terhadap aset
keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer a guarantee over the transferred asset is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the original carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount of the asset and the maximum amount
pembayaran yang diterima yang mungkin of consideration that the Group could be
harus dibayar kembali. required to repay.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In that case, the Group also recognizes an
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability. The transferred asset and
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak the associated liability are measured on a
dan liabilitas yang masih dimiliki Grup. basis that reflects the rights and obligations
that the Group has retained.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carrying amount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui sum of the consideration received and
dalam laba rugi. receivable is recognized in profit or loss.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial Liabilities
Pada penghentian pengakuan aset keuangan A financial liability is derecognized when the
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, obligation specified in the contract is
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah discharged or cancelled or expired. The
imbalan yang diterima dan piutang diakui difference between the carrying amount of the
dalam laba rugi. financial liability derecognized and the
consideration paid and payable is recognized
in profit or loss.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang by another from the same lender on
sama dengan persyaratan yang berbeda substantially different terms, or the terms of an
secara substansial, atau modifikasi secara existing liability are substantially modified,
substansial atas ketentuan liabilitas keuangan such an exchange or modification is treated as
yang saat ini ada, maka pertukaran atau a derecognition of the original liability and the
modifikasi tersebut dicatat sebagai recognition of a new liability, and the difference
penghapusan liabilitas keuangan awal dan in the respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih recognized in profit or loss.
antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut
diakui sebagai laba rugi.
- 18 -
Page 24
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
g. Pengukuran Nilai Wajar g. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi The fair value measurement is based on the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau presumption that the transaction to sell the asset
mengalihkan liabilitas akan terjadi: or transfer the liability takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or liability
tersebut atau; or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang • in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset or
liabilitas tersebut. liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The Group must have access to the principal or the
pasar yang paling menguntungkan pada tanggal most advantageous market at the measurement
pengukuran. date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or liability is measured
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika using the assumptions that market participants
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, would use when pricing the asset or liability,
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak assuming that market participants act in their best
dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. economic interest.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant's ability to
menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya, atau dengan menjualnya kepada market participant that would use the asset in its
pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset highest and best use.
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, maka When the Group uses valuation techniques, it
Grup memaksimalkan penggunaan input yang maximizes the use of relevant observable inputs
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan and minimizes the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the interim consolidated
diungkapkan dalam laporan kuangan financial statements are categorized within the fair
konsolidasian interim, dikategorikan dalam hirarki value hierarchy as follows:
nilai wajar sebagai berikut:
• Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) dipasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik; liabilities;
• Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input • Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik value measurement is directly or indirectly
secara langsung maupun tidak langsung; observable;
• Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input • Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar tidak dapat value measurement is unobservable.
diobservasi.
- 19 -
Page 25
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in the
wajar secara berulang dalam laporan keuangan interim consolidated financial statements on a
konsolidasian interim, maka Grup menentukan recurring basis, the Group determines whether
apakah telah terjadi transfer di antara tingkat transfers have occurred between levels in the
hirarki nilai wajar dengan cara menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization at the
pengkategorian tingkat nilai wajar pada setiap end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
h. Bagian Partisipasi dalam Operasi Bersama h. Interests in Joint Operations
Operasi bersama adalah pengaturan bersama A joint operation is a joint arrangement whereby
dimana para pihak yang memiliki pengendalian the parties that have joint control of the
bersama atas pengaturan memiliki hak atas aset arrangement have rights to the assets, and
dan kewajiban terhadap liabilitas terkait dengan obligations for the liabilities, relating to the
pengaturan tersebut. Pengendalian bersama arrangement. Joint control is the contractually
adalah persetujuan kontraktual untuk berbagi agreed sharing of control of an arrangements
pengendalian atas suatu pengaturan, yang ada which exists only when decisions about the
hanya ketika keputusan mengenai aktivitas relevant activities require unanimous consent of
relevan mensyaratkan persetujuan dengan suara the parties sharing control.
bulat dari seluruh pihak yang berbagi
pengendalian.
Ketika entitas dalam Grup melakukan kegiatan When an entity within the Group undertakes its
berdasarkan operasi bersama, maka Grup sebagai activities under joint operations, the Group as a
operator bersama mengakui hal berikut terkait joint operator recognizes in relation to its interest
dengan kepentingan dalam operasi bersama: in a joint operation:
• Aset, mencakup bagiannya atas setiap aset • Its assets, including its share of any assets
yang dimiliki bersama; held jointly;
• Liabilitas, mencakup bagiannya atas liabilitas • Its liabilities, including its share of any
yang terjadi bersama; liabilities incurred jointly;
• Pendapatan dari penjualan bagiannya atas • Its revenue from the sale of its share of the
output yang dihasilkan dari operasi bersama; output arising from the joint operation;
• Bagiannya atas pendapatan dari penjualan • Its share of the revenue from the sale of the
output oleh operasi bersama; dan output by the joint operation; and
• Beban, mencakup bagiannya atas setiap • Its expenses, including its share of any
beban yang terjadi secara bersama. expenses incurred jointly.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity within the Group transacts with a
dengan operasi bersama dimana entitas tersebut joint operation in which the entity is a joint operator,
bertindak sebagai salah satu operator the Group is considered to be conducting the
bersamanya, Grup melakukan transaksi dengan transaction with the other parties to the joint
pihak lain dalam operasi bersama dan, dengan operation and, thus, gains or losses resulting from
demikian, Grup mengakui keuntungan atau the transactions are recognized in the Group’s
kerugian yang dihasilkan dari transaksi tersebut interim consolidated financial statements only to
dalam laporan keuangan konsolidasian interim the extent of other parties’ interests in the joint
hanya sebatas kepentingan para pihak lain dalam operation.
operator bersama.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity within the Group transacts with a
dengan operasi bersama dimana entitas tersebut joint operation in which the entity is a joint operator,
bertindak sebagai salah satu operator the Group does not recognize its share of the gains
bersamanya, Grup tidak mengakui bagian and losses until it resells those assets to a third
keuntungan atau kerugiannya sampai Grup party.
menjual kembali aset tersebut kepada pihak
ketiga.
- 20 -
Page 26
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
i. Investasi pada Entitas Asosiasi i. Investment in Associate
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang mana An associate is an entity over which the Group has
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. significant influence. Significant influence is the
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk power to participate in the financial and operating
berpartipasi dalam keputusan kebijakan keuangan policy decisions of the investee but is not control or
dan operasional investee tetapi tidak joint control over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama atas
kebijakan tersebut.
Hasil usaha dan aset dan liabilitas entitas asosiasi The results and assets and liabilities of associates
dicatat dalam laporan keuangan konsolidasian are incorporated in these interim consolidated
interim menggunakan metode ekuitas. financial statements using the equity method of
accounting.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi Under the equity method, an investment in an
pada entitas asosiasi diakui pada laporan posisi associate is initially recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan statement of financial position at cost and adjusted
dan selanjutnya disesuaikan untuk mengakui there after to recognize the Group’s share of the
bagian Grup atas laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income of
komprehensif lain dari entitas asosiasi. Jika bagian the associate. When the Group’s share of losses
Grup atas rugi entitas asosiasi atau adalah sama of an associate exceeds the Group’s interest in
dengan atau melebihi kepentingannya pada that associate, the Group discontinues recognizing
entitas asosiasi, maka Grup menghentikan its share of further losses. Additional losses are
pengakuannya atas rugi lebih lanjut. Kerugian recognized only to the extent that the Group has
lebih lanjut diakui hanya jika Grup memiliki incurred legal or constructive obligations or made
kewajiban konstruktif atau hukum atau melakukan payments on behalf of the associate.
pembayaran atas nama entitas asosiasi.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal using the equity method from the date on which the
investasi tersebut memenuhi definisi entitas investee becomes an associate.
asosiasi.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan The Group determines at each reporting date
apakah terdapat penurunan nilai yang harus diakui whether it is necessary to recognize any
atas investasi Grup pada entitas asosiasi. impairment loss with respect to the Group’s
investment in an associate.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity within the Group transacts with an
dengan entitas asosiasi milik Grup, keuntungan associate, profits and losses resulting from the
atau kerugian yang dihasilkan dari transaksi transactions with the associate are recognized in
tersebut diakui dalam laporan keuangan the Group’s interim consolidated financial
konsolidasian interim Grup hanya sebatas statements only to the extent of its interest in the
kepentingan para pihak dalam asosiasi yang tidak associate that are not related to the Group.
terkait dengan Grup.
- 21 -
Page 27
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
j. Aset Real Estat j. Real Estate Assets
Aset real estat yang meliputi tanah dan bangunan Real estate assets consist of land and buildings
yang siap dijual, bangunan yang sedang available for sale, buildings under construction,
dikonstruksi, tanah yang sedang dikembangkan land under development, and land for
dan tanah yang belum dikembangkan dinyatakan development are stated at cost or net realizable
sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi neto, value, whichever is lower.
mana yang lebih rendah.
Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan The cost of land for development consists of the
meliputi biaya praperolehan dan perolehan tanah pre-acquisition cost, purchase cost of land,
ditambah biaya pinjaman (beban bunga) yang borrowing costs (capitalized interest) and other
berkenaan dengan perolehan tanah, dan akan costs related to the acquisition of land and is
dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan transferred to land under development when the
pada saat pematangan tanah dimulai. development of land has started.
Biaya perolehan tanah yang sedang The cost of land under development consists of the
dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah cost of land for development, direct and indirect
yang belum dikembangkan ditambah dengan costs of development of real estate assets and
biaya langsung maupun tidak langsung yang dapat borrowing costs (capitalized interest). Land under
diatribusikan pada aktivitas pengembangan real development will be transferred to land and
estat, termasuk biaya pinjaman (beban bunga). buildings available for sale when the land is ready
Tanah yang sedang dikembangkan akan for sale, based on the area of saleable lots method.
dipindahkan ke tanah dan bangunan yang siap
dijual bila tanah tersebut siap dijual dengan
menggunakan metode luas areal.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang The cost of land development, which includes land
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area that is used as road and infrastructure or other not
yang tidak dijual lainnya, dialokasi ke proyek for sale area, is allocated to the project based on
berdasarkan luas area yang dapat dijual. the area of saleable costs.
Biaya perolehan bangunan yang sedang The cost of buildings under construction consists
dikonstruksi meliputi biaya konstruksi dan akan of cost of construction and is transferred to
dipindahkan ke aset bangunan pada saat selesai buildings available for sale when the construction
dibangun dan siap dijual dengan menggunakan of buildings is completed using the specific
metode identifikasi khusus. Akun ini akan identification method. This account will be
dipindahkan menjadi tanah dan bangunan siap transferred into land and buildings available for
dijual pada saat selesai dikonstruksi. sale.
Kapitalisasi biaya pinjaman (beban bunga) Capitalization of borrowing costs (interest
berkenaan dengan pinjaman yang diterima untuk expenses) from debts obtained to acquire of real
perolehan dan pengembangan aset real estat akan estate assets are stopped when the assets are
dihentikan pada saat aset tersebut secara substantially ready for their intended use or when
substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya the building construction progress is delayed for a
atau apabila kegiatan konstruksi bangunan long time.
tertunda cukup lama.
- 22 -
Page 28
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
k. Aset Tetap k. Property and Equipment
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Property and equipment are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi accumulated depreciation and any impairment
penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya loss. Such cost includes the cost of replacing part
penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut of the property and equipment when the cost is
terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. incurred, if the recognition criteria are met.
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan Likewise, when a major inspection is performed, its
dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam cost is recognized in the carrying amount of the
jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu assets as a replacement if the recognition criteria
penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. are met. All other repairs and maintenance costs
Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang that do not meet the recognition criteria are
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam recognized in profit or loss as incurred.
laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan saldo Depreciation is computed using double declining
menurun ganda untuk mesin dan peralatan, for machineries and equipment, vehicles, golf
kendaraan, perlengkapan golf, dan perlengkapan course, and office supplies over the estimated
kantor, berdasarkan taksiran masa manfaat useful lives of the assets as follows:
ekonomis aset tetap dengan tarif sebagai berikut:
Tahun/Years
Mesin dan peralatan 8 Machineries and equipment
Kendaraan 4 Vehicles
Perlengkapan golf 4 Golf course
Perlengkapan kantor 4 Office supplies
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use.
diharapkan dari penggunaannya. Ketika aset tetap When property and equipment are sold or retired,
dijual atau dihentikan, biaya perolehan, beban the cost, accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan impairment losses are eliminated from the
nilai dieliminasi dari akun. Keuntungan atau accounts. Any gain or loss arising on derecognition
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan of the property and equipment is charged to profit
aset tetap diakui dalam laporan laba rugi pada or loss in the year the assets are derecognized.
tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, if any, useful lives and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and adjusted if
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah appropriate, at each financial year end.
berbeda dengan estimasi sebelumnya.
- 23 -
Page 29
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
l. Properti Investasi l. Investment Properties
Properti investasi, kecuali tanah, diukur sebesar Investment properties, except land, are measured
biaya perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah at cost including transaction costs, less
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and any impairment
kerugian penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak loss. Land is not depreciated and is stated at cost
disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya less any impairment in value. The carrying amount
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan includes the cost of replacing part of an existing
nilai, jika ada. Jumlah tercatat termasuk biaya investment property at the time that cost is
penggantian untuk bagian tertentu dari properti incurred, if the recognition criteria are met, and
investasi yang telah ada pada saat beban terjadi, excludes the costs of day-to-day servicing of an
jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak investment property.
termasuk biaya perawatan sehari-hari properti
investasi.
Penyusutan untuk bangunan dihitung dengan Depreciation for buildings is computed using the
menggunakan metode garis lurus selama umur straight-line method over the estimated useful lives
manfaat ekonomis selama 20 tahun. of 20 years.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized either
saat pelepasan atau ketika properti investasi when they have been disposed of or when the
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen investment property is permanently withdrawn
dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa from use and no future economic benefit is
depan yang dapat diharapkan pada saat expected from its disposal. Any gains or losses on
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang the retirement or disposal of an investment
timbul dari penghentian atau pelepasan properti property are recognized in profit or loss in the year
investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun of retirement or disposal.
terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment properties
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang when, and only when, there is a change in use,
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh evidenced by ending of owner-occupation or
pemilik atau dimulainya sewa operasi ke pihak lain. commencement of an operating lease to another
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan party. Transfers are made from investment
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang properties when, and only when, there is a change
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh in use, evidenced by commencement of owner-
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk occupation or commencement of development
dijual. with a view to sale.
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, if any, useful lives and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation and amortization method are
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah reviewed and adjusted, if appropriate, at each
berbeda dengan estimasi sebelumnya. financial year end.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah Intangible assets acquired separately are
pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. measured on initial recognition at cost. Following
Setelah pengakuan awal, aset takberwujud dicatat initial recognition, intangible assets are carried at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less any accumulated amortization and
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika accumulated impairment losses, if any.
ada.
- 24 -
Page 30
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Umur manfaat aset takberwujud dinilai terbatas. The useful lives of intangible assets are assessed
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas as finite. Intangible assets with finite lives are
diamortisasi selama masa manfaat ekonomis dan amortized over the useful economic life and
menguji penurunan nilai apabila terdapat indikasi assessed for impairment whenever there is an
aset takberwujud mengalami penurunan nilai. indication that the intangible asset may be
impaired.
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk The amortization period and the amortization
aset takberwujud dengan umur manfaat yang method for an intangible asset with a finite useful
terbatas ditinjau setidaknya pada setiap akhir life is reviewed at least at the end of each reporting
periode pelaporan. Perubahan pada perkiraan period. Changes in the expected useful life or the
umur manfaat atau perkiraan pola konsumsi expected pattern of consumption of future
manfaat ekonomi terjadi pada aset tersebut dicatat economic benefits embodied in the asset is
dengan mengubah periode amortisasi atau accounted for by changing the amortization period
metode, yang sesuai, dan diperlakukan sebagai or method, as appropriate, and are treated as
perubahan estimasi akuntansi. Beban amortisasi changes in accounting estimates. The
aset takberwujud dengan masa manfaat terbatas amortization expense on intangible assets with
diakui dalam laporan laba rugi dalam kategori finite lives is recognized in profit or loss in the
biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset expense category consistent with the function of
takberwujud. the intangible assets.
Aset takberwujud yang dimiliki Grup adalah The intangible asset owned by the Group is
perangkat lunak yang diamortisasi secara garis software which is amortized on a straight-line basis
lurus selama masa manfaatnya yaitu 4 tahun. over its useful life of 4 years.
Suatu aset takberwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset is derecognized on disposal, or
saat pelepasan, atau ketika tidak terdapat when no future economic benefits are expected
ekspektasi manfaat ekonomi masa depan dari from use or disposal. Gains or losses arising from
penggunaan atau pelepasan. Keuntungan atau derecognition of an intangible asset are measured
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan as the difference between the net disposal
aset takberwujud ditentukan sebagai selisih antara proceeds and the carrying amount of the asset and
hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat aset dan are recognized in profit or loss when the asset is
diakui dalam laporan laba rugi ketika aset tersebut derecognized.
dihentikan pengakuannya.
n. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan n. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut impaired. If any such indication exists, or when
atau pada saat pengujian penurunan nilai aset annual impairment testing for an asset is required,
diperlukan, maka Grup membuat estimasi jumlah the Group makes an estimate of the asset’s
terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara asset’s or its cash-generating unit’s fair value less
nilai wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi costs to sell and its value in use, and is determined
biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali for an individual asset, unless the asset does not
aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk generate cash inflows that are largely independent
yang sebagian besar independen dari aset atau of those from other assets or groups of assets.
kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih Where the carrying amount of an asset exceeds its
besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset recoverable amount, the asset is considered
tersebut mengalami penurunan nilai dan nilai impaired and is written down to its recoverable
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai amount and an impairment loss is recognized
terpulihkannya dan rugi penurunan nilai segera immediately in profit or loss, unless the relevant
diakui dalam laba rugi, kecuali aset tersebut asset is carried at revalued amount, in which the
disajikan pada jumlah revaluasian, di mana impairment loss is treated as a revaluation
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai decrease.
penurunan revaluasi.
- 25 -
Page 31
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum value using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang menggambarkan penilaian pasar current market assessments of the time value of
terkini atas nilai waktu dari uang dan risiko spesifik money and the risks specific to the asset. In
dari aset. Dalam menentukan nilai wajar dikurangi determining fair value less costs to sell, recent
biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran market transactions are taken into account, if
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat available. If no such transactions can be identified,
transaksi tersebut, Grup menggunakan model an appropriate valuation model is used to
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai determine the fair value of the assets. These
wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan calculations are corroborated by valuation
oleh penilaian berganda atau indikasi nilai wajar multiples or other available fair value indicators.
yang tersedia.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi period as to whether there is any indication that
bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui previously recognized impairment losses
dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin recognized for an asset may no longer exist or may
tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika have decreased. If such indication exists, the
indikasi dimaksud ditemukan, maka entitas recoverable amount is estimated.
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment loss for an
periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika asset is reversed only if there has been a change
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang in the assumptions used to determine the asset’s
digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan recoverable amount since the last impairment loss
aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir was recognized. If that is the case, the carrying
diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan amount of the asset is increased to its recoverable
ke jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut amount. The reversal is limited so that the carrying
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak amount of the asset does not exceed its
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah recoverable amount, nor exceeds the carrying
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya amount that would have been determined, net of
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui depreciation, had no impairment loss been
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. recognized for the asset in prior years. Reversal of
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam an impairment loss is recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit and loss and other
lain konsolidasian. Setelah pembalikan tersebut, comprehensive income. After such a reversal, the
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode depreciation charge on the said asset is adjusted
mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat in future periods to allocate the asset’s revised
aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan carrying amount, less any residual value, on a
dasar yang sistematis selama sisa umur systematic basis over its remaining useful life.
manfaatnya.
o. Sewa o. Leases
Sebagai Penyewa As Lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak mengandung The Group assesses whether a contract is or
sewa, pada tanggal insepsi kontrak. Grup contains a lease, at the inception of the contract.
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait The Group recognizes a right-of-use asset and a
sehubungan dengan seluruh kesepakatan sewa di corresponding lease liability with respect to all
mana Grup merupakan penyewa, kecuali untuk lease arrangements in which it is the lessee,
sewa jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai except for short-term leases (defined as leases
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau with a lease term of 12 months or less) and leases
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya bernilai- of low value assets. For these leases, the Group
rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, Grup recognizes the lease payments as an operating
mengakui pembayaran sewa sebagai beban expense on a straight-line basis over the term of
operasi secara garis lurus selama masa sewa the lease unless another systematic basis is more
- 26 -
Page 32
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are not
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang paid at the commencement date, discounted by
didiskontokan menggunakan suku bunga implisit using the rate implicit in the lease. If this rate
dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat cannot be readily determined, the Group uses the
ditentukan, Grup menggunakan suku bunga incremental borrowing rate specific to the lessee.
pinjaman inkremental khusus untuk penyewa.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: the lease liability comprise:
• pembayaran tetap (termasuk pembayaran • fixed lease payments (including in-substance
tetap secara-substansi), dikurangai insentif fixed payments), less any lease incentives;
sewa;
• pembayaran sewa variabel yang bergantung • variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh • the amount expected to be payable by the
penyewa dalam jaminan nilai residual; lessee under residual value guarantees;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup • the exercise price of purchase options, if the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan lessee is reasonably certain to exercise the
options; and
• pembayaran penalti karena penghentian sewa, • payments of penalties for terminating the
jika masa sewa merefleksikan penyewa lease, if the lease term reflects the exercise of
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. an option to terminate the lease
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate line
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian in the interim consolidated statements of financial
interim. position.
The lease liability is subsequently measured by
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan increasing the carrying amount to reflect the
meningkatkan jumlah tercatat untuk mereflesikan interest on the lease liability (using the effective
bunga atas liabilitas sewa (menggunakan metode interest method) and by reducing the carrying
suku bunga efektif) dan dengan mengurangi amount to reflect the lease payments made.
jumlah tercatat untuk merefleksikan sewa yang
telah dibayar.
Each lease payment is allocated between the
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara liability and finance cost. The finance cost is
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan charged to profit or loss over the lease period so
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa as to produce a constant periodic rate of interest
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga on the remaining balance of the liability for each
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk period.
setiap periode.
- 27 -
Page 33
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai For a lease modification that is not accounted for
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi as a separate lease, at the effective date of the
sewa, Grup: lease modification, the Group:
• mengukur kembali dan mengalokasikan • remeasures and allocates the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
• menentukan masa sewa dari sewa • determines the lease term of the modified
modifikasian; lease;
• mengukur kembali liabilitas sewa dengan • remeasures the lease liability by discounting
mendiskontokan pembayaran sewa revisi the revised lease payments using a revised
menggunakan tingkat diskonto revisi discount rate on the basis of the remaining
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa lease term and the remaining lease payment
pembayaran sewa dengan melakukan with a corresponding adjustment to the
penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat right-of-use assets. The revised discount rate
diskonto revisi ditentukan sebagai suku bunga is determined as the Group’s incremental
pinjaman inkremental Grup pada tanggal borrowing rate at the effective date of the
efektif modifikasi; modification;
• menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna • decreases the carrying amount of the
untuk merefleksikan penghentian sebagian right- of-use asset to reflect the partial or full
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa termination of the lease for lease
yang menurunkan ruang lingkup sewa. Grup modifications that decrease the scope of the
mengakui dalam laba rugi setiap laba rugi lease. The Group recognizes in profit or loss
yang terkait dengan penghentian sebagian any gain or loss relating to the partial or full
atau sepenuhnya sewa tersebut; dan termination of the lease; and
• membuat penyesuaian terkait dengan aset • makes a corresponding adjustment to the
hak-guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use assets for all other lease
lainnya. modifications.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan measurements of the corresponding lease liability,
pada saat atau sebelum permulaan sewa dan lease payments made at or before the
biaya langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya commencement date and any initial direct costs.
diukur sebesar biaya dikurangi akumulasi They are subsequently measured at cost less
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. accumulated depreciation and impairment losses.
Penyusutan dimulai pada tanggal permulaan The depreciation starts at the commencement
sewa. date of the lease.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for costs
membongkar dan memindahkan aset sewa, to dismantle and remove a leased asset, restore
merestorasi tempat di mana aset berada atau the site on which it is located or restore the
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang underlying assets to the conditions required by the
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, terms and conditions of the lease, a provision is
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 237. Biaya recognized and measured under PSAK 237. The
tersebut diperhitungkan dalam asset hak-guna costs are included in the related right-of-use asset,
terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk unless those costs are incurred to produce
memproduksi persediaan. inventories.
- 28 -
Page 34
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset hak guna disusutkan secara garis lurus Right-of-use assets are depreciated on a
selama jangka waktu sewa yang lebih pendek dan straight-line basis over the shorter of the lease
estimasi masa manfaat aset, sebagai berikut: term and the estimated useful lives of the assets,
as follows:
Tahun/
Years
Bangunan 4 Buildings
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If a lease transfers ownership of the underlying
atau jika biaya perolehan aset hak-guna assets or the cost of the right-of-use assets reflects
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, that of the Group expects to exercise a purchase
aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat option, the related right-of-use asset is depreciated
aset pendasar. Penyusutan dmulai pada tanggal over the useful life of the underlying assets.
permulaan sewa.
Aset hak pakai disajikan sebagai bagian dari “Aset The right-of-use assets are presented as part of
Tetap” dalam laporan keuangan konsolidasian “Property and equipment” in the interim
interim. consolidated statement of financial position.
Grup menerapkan PSAK 236 untuk menentukan The Group applies PSAK 236 to determine
apakah aset hak-guna mengalami penurunan nilai whether a right-of-use asset is impaired and
dan mencatat kerugian penurunan nilai yang accounts for any identified impairment loss as
teridentifikasi sebagaimana dijelaskan dalam described in the impairment of non-financial assets
kebijakan penurunan nilai aset nonkeuangan. policy.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks Variable rents that do not depend on an index or
atau suku bunga tidak diperhitungkan dalam rate are not included in the measurements of the
pengukuran liabilitas sewa dan asset hak-guna. lease liability and the right-of-use asset.
Pembayaran terkait diakui sebagai beban dalam The related payments are recognized as an
periode di mana peristiwa atau kondisi yang expense in the period in which the event or
memicu pembayaran tersebut terjadi dan dicatat condition that triggers those payments occur and
dalam pos "Beban umum dan administrasi" dalam are included in the line "General and administrative
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif expenses" in the consolidated statement of profit
lain konsolidasian. or loss and other comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 116 mengijinkan As a practical expedient, PSAK 116 permits a
penyewa untuk memisahkan komponen nonsewa, lessee not to separate non-lease components, and
dan mencatat masing-masing komponen sewa instead account for any lease and associated
dan komponen nonsewa sebagai kesepakatan non-lease components as a single arrangement.
sewa tunggal. Grup tidak menggunakan cara The Group has not used this practical expedient.
praktis ini. Untuk kontrak yang memiliki komponen For contracts that contain a lease component and
sewa dan satu atau lebih sewa tambahan atau one or more additional lease or non-lease
komponen non sewa, Grup mengalokasikan components, the Group allocates the
imbalan dalam kontrak ke setiap komponen sewa consideration in the contract to each lease
dengan dasar harga jual relatif berdiri sendiri dari component on the basis of the relative stand-alone
komponen sewa dan jumlah agregat masing- price of the lease component and the aggregate
masing dari komponen non sewa. stand-alone price of the non-lease components.
- 29 -
Page 35
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sebagai Pesewa As Lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik each of its leases as either an operating lease or a
sewa operasi atau sewa pembiayaan. finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas assessment of whether the lease transfers
apakah sewa mengalihkan secara substansial substantially all of the risks and rewards incidental
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan to ownership of the underlying asset. If this is the
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian case, then the lease is classified as a finance
membuktikan hal tersebut, maka sewa lease; if not, then it is an operating lease. As part
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika of this assessment, the Group considers certain
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai indicators such as whether the lease term is for the
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan major part of the economic life of the asset.
beberapa indikator seperti apakah masa sewa
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui secara Rental income from operating leases is recognized
garis lurus selama masa sewa yang relevan. Biaya on a straight-line basis over the terms of the
langsung awal yang terjadi dalam menegosiasikan relevant lease. Initial direct costs incurred in
dan mengatur sewa operasi ditambahkan ke negotiating and arranging an operating lease are
jumlah tercatat asset sewa dan diakui secara garis added to the carrying amount of the leased assets
lurus selama masa sewa. and recognized on a straight-line basis over the
lease term.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen sewa When a contract includes lease and non-lease
dan non-sewa, Grup menerapkan PSAK 115 untuk components, the Group applies PSAK 115 to
mengalokasikan imbalan berdasarkan kontrak allocate the consideration under the contract to
bagi setiap komponen each component
p. Imbalan Kerja p. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan kerja Short term employee benefits are employee
yang jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas benefits which are due for payment within twelve
bulan setelah akhir periode pelaporan dan diakui months after the reporting period and recognized
pada saat pekerja telah memberikan jasa kerjanya. when the employees have rendered this related
Kewajiban diakui ketika karyawan memberikan service. Liabilities are recognized when the
jasa kepada Grup dimana smua perubahan pada employee renders services to the Group where all
nilai bawaan dari kewajiban diakui pada laba rugi. changes in the carrying amount of the liability are
recognized in profit or loss.
Imbalan Pascakerja Program Imbalan Pasti Defined Benefit Plan
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang tidak The Group recognized unfunded employee
didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. benefits liability in accordance with Government
35 Tahun 2021 (PP 35/2021) yang menerapkan Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021)
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti that implement the provisions of Government
Undang-Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Regulation in Lieu of Law (“Perppu”) No. 2/2022 on
Cipta Kerja. Perppu Cipta Kerja 2/2022 telah Job Creation. Perppu Cipta Kerja 2/2022 has been
ditetapkan menjadi Undang-Undang pada tanggal enacted into law on March 31, 2023, based on Law
31 Maret 2023 berdasarkan Undang-Undang No.6 No.6 of 2023.
Tahun 2023.
- 30 -
Page 36
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban pensiun berdasarkan program dana Pension costs under the Group’s defined benefit
pensiun manfaat pasti Grup ditentukan melalui pension plans are determined by periodic actuarial
perhitungan aktuaria secara periodik dengan calculation using the projected unit credit method
menggunakan metode projected unit credit dan and applying the assumptions on discount rate,
menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil return on plan assets and annual rate of increase
atas aset program dan tingkat kenaikan manfaat in compensation.
pasti pensiun tahunan.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan Remeasurement, comprising actuarial gains and
kerugian aktuarial, yang tercermin langsung dalam losses, is reflected immediately in the interim
laporan posisi keuangan konsolidasian interim consolidated statements of financial position with a
yang dibebankan atau dikreditkan diakui dalam charge or credit recognized in other
penghasilan komprehensif lain pada periode comprehensive income in the period in which they
terjadinya untuk mencerminkan liabilitas pensiun occur in order for the net pension liability
neto yang diakui pada laporan keuangan recognized in the interim consolidated statements
konsolidasian interim untuk mencerminkan nilai of financial position to reflect the full value of the
penuh dari defisit. plan deficit.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi Past service cost is recognized in profit or loss
amendemen program atau kurtailmen, atau ketika when the plan amendment or curtailment occurs,
Grup mengakui biaya restrukturisasi terkait atau or when the Group recognizes related
pesangon, jika lebih dahulu. restructuring costs or termination benefits, if
earlier.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti rate to the net defined benefit liability or asset.
neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai Defined benefit costs are categorized as follows:
berikut:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa • Service cost (including current service cost,
lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen past service cost, as well as gains and losses
dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
• Beban atau pendapatan bunga neto • Net interest expense or income
• Pengukuran kembali • Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
Kewajiban imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognized in the
laporan posisi keuangan konsolidasian interim interim consolidated statements of financial
merupakan defisit aktual dalam program imbalan position represents the actual deficit in the Group’s
pasti Grup. defined benefit plans.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the consideration
Grup perkirakan menjadi haknya dalam kontrak to which the Group expects to be entitled in a
dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah contract with a customer and excludes amounts
yang ditagih atas nama pihak ketiga. Grup collected on behalf of third parties. The Group
mengakui pendapatan ketika mengalihkan recognizes revenue when it transfers control of a
pengendalian barang atau jasa kepada pelanggan product or service to a customer.
Grup telah menetapkan secara umum bahwa Grup The Group has generally concluded that it is the
merupakan prinsipal dalam kontrak principal in its revenue contracts because it
pendapatannya karena Grup biasanya typically controls the goods or services before
mengendalikan barang atau jasa sebelum transferring them to the customer.
mengalihkan mereka kepada pelanggan.
- 31 -
Page 37
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Kontrak Contract Liabilities
Liabilitas kontrak diakui jika pembayaran telah A contract liability is recognized if a payment is
diterima atau pembayaran telah jatuh tempo received or a payment is due (whichever is earlier)
(mana yang lebih dahulu ) dari pelanggan sebelum from a customer before the Group transfers the
Grup mengalihkan barang atau jasa terkait. related goods or services. Contract liabilities are
Liabilitas kontrak diakui sebagai pendapatan pada recognized as revenue when the Group performs
saat Grup melaksanakan kontrak tersebut (yaitu, under the contract (i.e., transfers control of the
mengalihkan kendali atas barang dan jasa terkait related goods or services to the customer).
kepada pelanggan). Liabilitas kontrak disajikan Contract liabilities are presented under “Customer
dalam “Uang muka pelanggan” di laporan posisi advances” in the interim consolidated statements
keuangan konsolidasian interim. of financial position.
Penjualan Tanah, Rumah Toko, dan Rumah Tapak Sale of Land, Shophouses, and Landed Houses
Grup membangun dan menjual properti, seperti The Group constructs and sells properties, such
rumah, ruko, dan bangunan sejenis lainnya as houses, shop houses, and other buildings of
beserta tanah di atas bangunan yang the same type including the land, under long-term
bersangkutan didirikan oleh penjual, berdasarkan contracts with customers. Such contracts are
kontrak jangka panjang dengan pelanggan. entered into before construction of the properties
Kontrak tersebut disepakati sebelum begins. Under the terms of the contracts, the
pembangunan properti dimulai. Berdasarkan Group is contractually restricted from redirecting
syarat kontrak, Grup dibatasi secara kontraktual the properties to another customer and has an
untuk mengalihkan properti kepada pelanggan lain enforceable right to payment for work done. The
dan memiliki hak yang dapat dipaksakan untuk Group expects that control will transfer at point in
pembayaran atas pekerjaan yang telah time. Hence, the related revenue will be
diselesaikan. Grup mengekspektasi bahwa recognized at a point in time until all performance
pengendalian akan dialihkan pada waktu tertentu. obligations are completely satisfied.
Dengan demikian, pendapatan terkait akan diakui
pada waktu tertentu hingga seluruh kewajiban
pelaksanaan telah terpenuhi.
Grup berhak menagih pelanggan atas The Group becomes entitled to invoice customers
pembangunan properti berdasarkan pencapaian for construction of properties based on achieving
serangkaian titik pelaksanaan. Pada saat suatu a series of performance-related milestones. When
titik pelaksanaan tercapai, pelanggan akan a particular milestone is reached the customer is
dikirimkan laporan penyelesaian pekerjaan yang sent a relevant work progress statement and an
terkait dan tagihan untuk pembayaran titik invoice for the related milestone payment. The
pelaksanaan terkait. Grup akan terlebih dahulu Group will previously have recognized a contract
mengakui aset kontrak untuk setiap pekerjaan asset for any work performed. Any amount
yang dilaksanakan. Setiap jumlah yang previously recognized as a contract asset is
sebelumnya diakui sebagai aset kontrak reclassified to trade receivables at the point at
direklasifikasi ke piutang usaha pada saat which it is invoiced to the customer. If the
ditagihkan ke pelanggan. Jika pembayaran milestone payment exceeds the revenue
pekerjaan melebihi pendapatan yang diakui pada recognized to date under the cost-based input
tanggal tersebut berdasarkan metode input method then the Group recognizes a contract
berdasarkan biaya, Grup akan mengakui liabilitas liability for the difference.
kontrak atas perbedaan tersebut.
- 32 -
Page 38
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Grup juga menjual tanah yang pendirian The Group also sells retail land, in which the sale
bangunannya akan dilaksanakan oleh pembeli is generally the only performance obligation which
tanpa keterlibatan penjual (retail land), di mana will be satisfied at the point in time when control
penjualan tersebut pada umumnya merupakan transfers. For unconditional exchange, this is
satu-satunya kewajiban pelaksanaan yang akan generally when legal title transfers to the
terpenuhi pada waktu tertentu pada saat customer. For conditional exchanges, this is when
pengendalian dialihkan. Untuk pertukaran tanpa all significant conditions are satisfied.
syarat, pada umumnya waktu tertentu ini adalah
pada saat hak legal dialihkan kepada pelanggan.
Untuk pertukaran dengan syarat, waktu tertentu ini
adalah pada saat seluruh kondisi yang signifikan
telah terpenuhi.
Dalam menentukan harga transaksi, Grup In determining the transaction price, the Group
menyesuaikan jumlah imbalan yang dijanjikan adjusted the promised amount of consideration for
terhadap dampak nilai waktu uang jika waktu the effects of the time value of money if the timing
pembayaran yang disepakati oleh para pihak of payments agreed to by the parties to the
dalam kontrak memberikan pelanggan atau Grup contract provides the customer or the Group with
manfaat signifikan berupa pendanaan atas a significant benefit of financing the transfer of
pengalihan barang atau jasa kepada pelanggan, goods or services to the customer, therefore
dan dengan demikian mengandung komponen containing a significant financing component.
pendanaan signifikan.
Berdasarkan panduan praktis dalam PSAK 115 Based on the practical expedient in PSAK 115 for
untuk komponen pendanaan signifikan, Grup tidak the significant financing component, the Group do
perlu menyesuaikan jumlah imbalan yang not need to adjust the promised amount of the
dijanjikan terhadap dampak komponen pendanaan consideration for the effects of significant financing
signifikan jika Grup memperkirakan, pada insepsi component in contracts, if the Group expects, at
kontrak, bahwa periode antara ketika Grup contract inception, that the period between the
mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan Group transfers that promised good or service to
kepada pelanggan dan ketika pelanggan the customer and when the time the customer
membayar barang atau jasa tersebut dalam pays for the good or service will be one year or
setahun atau kurang dari setahun. less.
Pendapatan Bunga dan Beban Bunga Finance Income and Finance Charges
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur For all financial instruments measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, pendapatan amortized cost, finance income and finance
atau beban bunga dicatat dengan menggunakan charges is recorded using the effective interest
suku bunga efektif, yaitu suku bunga yang secara rate, which is the rate that exactly discounts the
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan through the expected life of the financial
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih instrument or a shorter period, where appropriate,
tepat, digunakan periode yang lebih singkat, to the net carrying amount of the financial asset or
sebesar nilai tercatat bersih dari aset keuangan liability.
atau liabilitas keuangan.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual), Expenses are recognized when incurred (accrual
kecuali biaya pinjaman yang memenuhi basis), except for certain borrowing costs that
persyaratan kapitalisasi sebagai bagian dari biaya qualify for capitalization as part of cost of a
perolehan aset kualifikasian. qualifying asset.
- 33 -
Page 39
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
r. Pajak Penghasilan r. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and
Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi kecuali deferred tax. Income tax expense is recognized in
untuk transaksi yang berhubungan dengan profit or loss except to the extent that it relates to
transaksi diakui diluar laba atau rugi, baik dalam items recognized outside profit or loss, either in
penghasilan komprehensif lain atau langsung pada other comprehensive income or directly in equity.
ekuitas.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan Current tax expense is calculated using tax rates
tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan that have been enacted or substantively enacted
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran at end of the reporting period, and is provided
penghasilan kena pajak tahun berjalan. based on the estimated taxable income for the
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi year. Management periodically evaluates
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan positions taken in tax returns with respect to
(SPT) sehubungan dengan situasi dimana aturan situations in which applicable tax regulation is
pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika subject to interpretation. It establishes provision
perlu, manajemen menentukan provisi where appropriate on the basis of amounts
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar expected to be paid to the tax authorities.
kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of current
beban pajak kini dalam laporan laba rugi dan income tax expense in the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
interim. comprehensive income.
Amendments to tax obligations are recorded
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada when a tax assessment letter is received. If the
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika Grup Group files an appeal, the Group considers
mengajukan keberatan, Grup mempertimbangkan whether it is probable that a taxation authority will
apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan accept the appeal and reflect its effect on the
menerima keberatan tersebut dan merefleksikan Group’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan Grup.
s. Pajak Final s. Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenai pajak yang certain taxable income is subject to final tax. Final
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai tax applied to the gross value of transactions is
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas applied even when the parties carrying the
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami transaction recognizing losses.
kerugian.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No.71/2008 Based on Goverment Regulation No.71/2008
tanggal 4 November 2008, efektif tanggal 1 Januari dated November 4, 2008, effective January 1,
2009, penghasilan dari penjualan atau pengalihan 2009, income from the sale or transfer of land and
tanah dan bangunan untuk pengembang real estat buildings for real estate developers are subject to
dikenai pajak final sebesar 2,5%. final tax of 2.5%.
Perbedaan nilai tercatat aset atau liabilitas yang Differences in the carrying value of assets or
berhubungan dengan pajak penghasilan final tidak liabilities associated with the final tax is not
diakui sebagai aset atau kewajiban pajak recognized as deferred tax assets or liabilities.
tangguhan.
- 34 -
Page 40
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban pajak kini sehubungan dengan penghasilan Current income tax expense in accordance with
yang menjadi subyek pajak final diakui revenue subjected to final income tax is
proporsional dengan jumlah pendapatan menurut recognized proportionally with the accounting
akuntansi yang diakui pada tahun berjalan. Selisih income recognized during the year. The difference
antara jumlah pajak penghasilan final yang telah between the final tax paid and the final tax
dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai expense in the interim consolidated statements of
beban pajak penghasilan final pada laporan laba profit or loss and other comprehensive income is
rugi dan penghasilan komprehensif lain recognized as prepaid tax or tax payable.
konsolidasian interim diakui sebagai pajak dibayar
di muka atau utang pajak.
t. Laba per Saham Dasar t. Basic Earnings per Share
Jumlah laba bersih per saham dasar dihitung Basic earnings per share are calculated by dividing
dengan membagi laba periode berjalan yang dapat net profit for the year attributable to ordinary equity
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan holders of the parent by the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during the
beredar pada periode yang bersangkutan. year.
u. Informasi Segmen u. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang internal reports about components of the Group
secara regular direviu oleh “pengambil keputusan that are regularly reviewed by the chief operating
operasional” dalam rangka mengalokasikan decision maker in order to allocate resources to
sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. the segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
• yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk • that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and expenses
terkait dengan transaksi dengan komponen relating to the transactions with other
lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
• yang hasil operasinya dikaji ulang secara • whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan pada resources to be allocated to the segments
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
• dimana tersedia informasi keuangan yang • for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is more
terfokus pada kategori dari setiap produk. specifically focused on the category of each
product.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets and
segmen termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan liabilities include items directly attributable to a
secara langsung kepada suatu segmen serta hal- segment as well as those that can be allocated on
hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang a reasonable basis to that segment. They are
memadai untuk segmen tersebut. Segmen determined before intragroup balances and
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar transactions are eliminated as part of the
perusahaan dieliminasi sebagai bagian dari proses consolidation process.
konsolidasi.
- 35 -
Page 41
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
v. Peristiwa setelah Periode Pelaporan v. Events after the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Group’s position
Grup pada periode pelaporan (menyesuaikan at the reporting period (adjusting events) are
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan reflected in the interim consolidated financial
konsolidasian interim. Peristiwa setelah periode statements. Events after the reporting period that
pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, jika are not adjusting events, if any, are disclosed when
ada, diungkapkan ketika material terhadap laporan material to the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan Asumsi 3. Management Use of Estimates, Judgments, and
Manajemen Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, seperti In the application of the Group’s accounting policies,
yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan which are described in Note 2 to the interim
keuangan konsolidasian interim, manajemen harus consolidated financial statements, management is
membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas required to make estimates, judgments, and
nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh assumptions about the carrying amounts of assets
sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, and liabilities that are not readily apparent from other
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang sources. The estimates and assumptions are based
dipertimbangkan relevan. on historical experience and other factors that are
considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent a
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, summary of the significant estimates, judgments, and
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh assumptions made that affected certain reported
manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah- amounts and disclosures in the interim consolidated
jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam financial statements:
laporan keuangan konsolidasian interim:
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam amounts recognized in the interim consolidated
laporan keuangan konsolidasian interim: financial statements:
Mata Uang Fungsional Functional Currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari The functional currencies of the Group are the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. currency of the primary economic environment in
Mata uang tersebut adalah mata uang yang which each entity operates. It is the currency that
mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang mainly influences the revenue and cost of rendering
diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen Grup, services. Based on the Group’s management
mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. assessment, Group’s functional currency is in
Rupiah.
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classifications of certain
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities as financial assets and financial
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut liabilities by judging if they meet the criteria set forth
memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam PSAK 109. in PSAK 109. Accordingly, the financial assets and
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai financial liabilities are accounted for in accordance
dengan kebijakan akuntansi Grup sebagaimana with the Group’s accounting policies disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 2. Note 2.
- 36 -
Page 42
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Menentukan Waktu Pemenuhan Kewajiban Determining the Timing of Satisfaction of
Pelaksanaan Performance Obligations
Grup mengakui pendapatan dari penjualan real estat The Group recognizes revenue from the sale of real
pada saat semua kondisi berikut terpenuhi: estate at a point in time when all of the following
conditions are fulfilled:
• Grup telah mengalihkan risiko dan manfaat yang • The Group has transferred significant risks and
signifikan dari kepemilikan real estat kepada rewards of ownership of the real estate to the
pembeli; buyer;
• Grup tidak lagi melanjutkan keterlibatan • The Group no longer retains managerial
manajerial atau kendali efektif atas real estat yang involvement or effective control over the real
dijual; estate sold;
• Jumlah pendapatan dapat diukur dengan andal; • The amount of revenue can be measured
reliably;
• Kemungkinan besar manfaat ekonomi yang • It is probable that the economic benefits
terkait dengan transaksi tersebut akan mengalir associated with the transaction will flow to the
ke Grup; dan Group; and
• Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi • The costs incurred or to be incurred in
sehubungan dengan transaksi penjualan dapat connection with the sale transaction can be
diukur dengan andal. measured reliably
Penjualan biasanya diakui pada saat serah terima aset Sales are usually recognized during the handover of
yang dibuktikan dengan surat serah terima. the asset which is evidenced by a handover letter.
Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi Determining the Lease Term of Contracts with
Pembaruan dan Penghentian - Grup sebagai Renewal and Termination Options - Group as Lessee
Penyewa
Grup menentukan bahwa masa sewa sebagai masa The Group determines the lease term as the non-
sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersamaan dengan cancellable term of the lease, together with any
periode yang tercakup dalam opsi perpanjangan periods covered by an option to extend the lease if it
sewa, jika dieksekusi secara wajar dan pasti, atau is reasonably certain to be exercised, or any periods
periode yang tercakup dalam opsi penghentian sewa, covered by an option to terminate the lease, if it is
jika tidak dieksekusi secara wajar dan pasti. reasonably certain not to be exercised.
Grup menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi The Group applies judgment in evaluating whether it
apakah wajar dan pasti untuk mengeksekusi opsi is reasonably certain whether or not to exercise the
untuk pembaruan atau penghentian sewa atau tidak. option to renew or terminate the lease. For lease
Untuk kontrak sewa dengan opsi perpanjangan dan contracts with extension or termination options,
penghentian, manajemen perlu mengestimasi masa management need to estimate the lease term which
sewa yang memerlukan pertimbangan semua fakta requires consideration of all facts and circumstances
dan keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi that creates an economic incentive to exercise an
untuk mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak extension option or not to exercise termination
mengeksekusi opsi penghentian, termasuk setiap options, including any expected changes in facts and
perubahan yang diharapkan dalam fakta dan keadaan circumstances from commencement date until the
dari tanggal permulaan hingga tanggal exercise date of the options. Extension options (or
pengekesekusian opsi tersebut. Opsi perpanjangan periods after termination options) are only included in
(atau periode setelah opsi penghentian) hanya lease terms if the Group is reasonably certain to
dimasukkan dalam persyaratan sewa jika Grup cukup exercise the extension options or not to exercise the
yakin untuk mengeksekusi opsi perpanjangan dan termination options. If a significant event or a
tidak mengeksekusi opsi penghentian. Jika terdapat significant change in circumstances occurs which
peristiwa signifikan atau perubahan keadaan yang affects this assessment and that is within the control
signifikan yang mempengaruhi penilaian ini dan masih of the lessee, the above assessment will be
dalam kendali penyewa, maka penilaian diatas akan reviewed.
ditelaah kembali.
- 37 -
Page 43
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengendalian Bersama pada Pengendalian Bersama Joint Control in a Jointly Controlled Entity
Entitas
Pengendalian bersama atas suatu aktivitas ekonomi Joint control over an economic activity exists only
terjadi jika keputusan keuangan dan operasional when the strategic financial and operating decisions
strategis terkait dengan aktivitas tersebut relating to the activity require uninanimous consent of
mensyaratkan konsensus dari seluruh pihak yang the parties sharing control. The Group’s
berbagi pengendalian. Manajemen Grup menentukan management determined that it has joint control over
bahwa terdapat pengendalian bersama atas KSO KSO Vasanta Diamond Sawangan, since the
Vasanta Diamond Sawangan, karena keputusan decisions on economic activities of this entity are
terkait akvititas ekonomi entitas tersebut dibuat oleh made jointly by the operators.
pihak-pihak yang berbagi pengendalian.
Komitmen Sewa Operasi - Grup sebagai Pesewa Operating Lease Commitments - Group as Lessor
Grup telah mengadakan perjanjian sewa properti The Group has entered into commercial property
komersial dalam portofolio properti investasi. Grup leases on its investment property portfolio. The
telah menentukan, berdasarkan evaluasi dari Group has determined, based on an evaluation of the
persyaratan dan kondisi perjanjian, bahwa Grup terms and conditions of the arrangements, that it
mempertahankan semua risiko dan manfaat signifikan retains all the significant risks and rewards of
dari kepemilikan properti ini dan mengakui kontrak ownership of these properties and accounts for the
tersebut sebagai sewa operasi. contracts as operating leases.
Estimasi dan asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and other
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada key sources of estimation uncertainty at the reporting
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan date that have a significant risk of causing a material
yang dapat menyebabkan penyesuaian material adjustment to the carrying amounts of assets and
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode liabilities within the next financial period are disclosed
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup below. The Group based its assumptions and
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter estimates on parameters available when the interim
yang tersedia saat laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements were prepared.
interim disusun. Kondisi yang ada dan asumsi Existing circumstances and assumptions about
mengenai perkembangan masa depan dapat berubah future developments may change due to market
karena perubahan situasi pasar yang berada di luar changes on circumstances arising beyond the control
kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam of the Group. Such changes are reflected in the
asumsi ketika keadaan tersebut terjadi. assumptions when they occur.
Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Fair Value of Financial Assets and Financial iabilities
Grup mencatat aset keuangan dan liabilitas keuangan The Group carries certain financial assets and
tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini financial liabilities at fair values, and the disclosure
mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen requires the use of estimates. Significant component
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan of fair value measurement is determined based on
berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat verifiable objective evidence, while timing and
diverifikasi, sedangkan saat dan besaran perubahan amount of changes in fair value might differ due to
nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan different valuation method used.
metode penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and liabilities are set
diungkapkan pada Catatan 38. out in Note 38.
- 38 -
Page 44
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penurunan Nilai Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain Impairment of Trade Receivables and Other
Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group uses a provision matrix to calculate ECLs
ECL piutang usaha dan piutang lain-lain. Tingkat for trade receivables and other receivables. The
provisi didasarkan pada hari lewat jatuh tempo. provision rates are based on days past due.
Matriks provisi awalnya didasarkan pada tingkat The provision matrix is initially based on the Group’s
default yang diamati secara historis Grup. Grup akan historical observed default rates. The Group will
mengkalibrasi matriks untuk menyesuaikan calibrate the matrix to adjust the historical credit loss
pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi experience with forward-looking information. For
berwawasan ke depan. Misalnya, jika prakiraan instance, if forecast economic conditions are
kondisi ekonomi diperkirakan akan memburuk selama expected to deteriorate over the next year which can
tahun depan yang dapat menyebabkan peningkatan lead to an increased number of defaults, the historical
jumlah default, maka tingkat default historis default rates are adjusted. At every reporting date,
disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, tingkat the historical observed default rates are updated and
default yang diamati secara historis diperbarui dan changes in the forward-looking estimates are
perubahan dalam estimasi berwawasan ke depan analyzed.
dianalisa.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati The assessment of the correlation between
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, dan ECL historically observed default rates, forecast economic
adalah estimasi signifikan. Jumlah ECL sensitif conditions, and the ECL is a significant estimate. The
terhadap perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ECL amount is sensitive to changes in circumstances
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis Grup and forecasts of economic conditions. The Group's
dan prakiraan kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili historical credit loss experience and forecasts of
default aktual pelanggan di masa depan. Jumlah economic conditions may not necessarily represent
tercatat piutang usaha dan piutang lain-lain Grup actual future customer defaults. The carrying amount
diungkapkan masing-masing dalam Catatan 5 dan 6. of the Group’s trade receivables and other
receivables are disclosed in Notes 5 and 6,
respectively.
Estimasi dari Nilai Realisasi Neto untuk Aset Real Estimation of Net Realizable Value for Real Estate
Estat Assets
Aset real estat dinyatakan sebesar biaya perolehan Real estate assets are stated at the lower of cost and
atau nilai realisasi neto (“NRV”), mana yang lebih net realizable value (NRV). NRV for real estate assets
rendah. NRV untuk aset real estat dinilai dengan is assessed by reference to market conditions and
mengacu pada kondisi pasar dan harga yang ada prices existing at the reporting date and is determined
pada tanggal pelaporan dan ditentukan oleh Grup, by the Group, based on comparable transactions
berdasarkan pada transaksi yang sebanding yang identified by the Group for property in the same
diidentifikasi oleh Grup untuk properti di pasar geographical market serving the same real estate
geografis yang sama yang melayani segmen real estat segment. NRV in respect of real estate assets under
yang sama. NRV sehubungan dengan aset real estat development is assessed with reference to market
dalam pengembangan dinilai dengan mengacu pada prices at the reporting date for similar completed
harga pasar pada tanggal pelaporan untuk properti property, less estimated costs to complete the
lengkap yang serupa, dikurangi biaya perkiraan untuk development and the estimated costs necessary to
menyelesaikan pengembangan dan estimasi biaya make the sale, taking into account the time value of
yang diperlukan untuk melakukan penjualan, dengan money, if material. The carrying amounts of real
mempertimbangkan nilai waktu dari uang, jika estate assets are disclosed in
material. Nilai tercatat aset real estat diungkapkan Note 10.
pada Catatan 10.
- 39 -
Page 45
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap, Estimated Useful Lives of Property and Equipment,
Properti Investasi, dan Aset Takberwujud Investment Properties, and Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The cost of property and equipment is depreciated
menggunakan metode saldo menurun ganda, antara 4 using double-declining balance method, between 4
dan 20 tahun, dan metode garis lurus untuk properti and 20 years, and straight line method for investment
investasi dan aset takberwujud, dengan masa manfaat properties and intangible assets, with useful lives of
properti investasi selama 20 tahun dan masa manfaat investment properties for 20 years and intangible
aset takberwujud selama 4 tahun. Masa manfaat assets for 4 years. The useful life of each item of the
setiap aset tetap, properti investasi, dan aset Group’s property and equipment, investment
takberwujud Grup ditentukan berdasarkan periode properties, and intangible assets is estimated based
kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. on the period over which the asset is expected to be
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis available for use. Such estimation is based on
internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa internal technical evaluation and experience with
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan similar assets. The estimated useful life of each asset
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan is reviewed periodically and updated if expectations
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan differ from previous estimates due to physical wear
teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan and tear, technical or commercial obsolescence and
lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat legal or other limits on the use of the asset. It is
kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang possible, however, that future results of operations
dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan could be materially affected by changes in the
atas jumlah serta periode pencatatan beban yang amounts and timing of recorded expenses brought
diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan about by changes in the factors mentioned above.
di atas.
Perubahan masa manfaat aset tetap, properti A change in the estimated useful life of any item of
investasi, dan aset takberwujud dapat mempengaruhi property and equipment, investment properties, and
jumlah beban penyusutan dan amortisasi yang diakui intangible assets would affect the recorded
dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. depreciation and amortization expense, respectively,
and decrease in the carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap, properti investasi, dan aset The carrying values of property and equipment,
takberwujud diungkapkan masing-masing dalam investment properties, and intangible assets are
Catatan 13,14, dan 15. disclosed in Notes 13, 14, and 15, respectively.
Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau An impairment exists when the carrying value of an
unit penghasil kas melebihi nilai terpulihkannya, yang asset or cash-generating unit exceeds its
lebih besar antara nilai wajar dikurangi biaya untuk recoverable amount, which is the higher of its fair
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya value less costs to sell and its value in use. The fair
untuk menjual didasarkan pada ketersediaan data dari value less costs to sell calculation is based on
perjanjian penjualan yang mengikat yang dibuat dalam available data from binding sales transactions in an
transaksi normal atas aset serupa atau harga pasar arm’s length transaction of similar assets or
yang dapat diamati dikurangi dengan biaya tambahan observable market prices less incremental costs for
yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset. disposing of the asset. The value in use calculation is
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus based on a discounted cash flow model. The cash
kas yang didiskontokan. Data arus kas diambil dari flows are derived from the budget for the next five
anggaran untuk lima tahun yang akan datang dan years and do not include restructuring activities that
tidak termasuk aktivitas restrukturisasi yang belum the Group is not yet committed to or significant future
dilakukan oleh Grup atau investasi signifikan dimasa investments that will enhance the asset’s
datang yang akan memutakhirkan kinerja aset dari performance of the cash-generating unit being
UPK yang diuji. Nilai terpulihkan paling dipengaruhi tested. The recoverable amount is most sensitive to
oleh tingkat diskonto yang digunakan dalam model the discount rate used for the discounted cash flow
arus kas yang didiskontokan, sebagaimana juga model as well as the expected future cash inflows
jumlah arus kas masuk di masa datang yang and the growth rate used for extrapolation purposes.
diharapkan dan tingkat pertumbuhan yang digunakan
untuk tujuan ekstrapolasi.
- 40 -
Page 46
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi atas penurunan nilai aset nonkeuangan pada potential impairment in values of non-financial assets
tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023. as at April 30, 2024 and December 31, 2023.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang The determination of the long-term employee
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh benefits is dependent on the selection of certain
aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi- assumptions used by actuary in calculating such
asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 25 dan amounts. Those assumptions are described in
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan Note 25 and include, among others, rate of salary
tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu increase, and discount rate which is determined after
pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi korporasi giving consideration to interest rates of high-quality
berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama dengan corporate bonds that are denominated in the
mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka currency in which the benefits are to be paid and
waktu yang mendekati estimasi jangka waktu liabilitas have terms of maturity approximating the terms of the
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual related employee benefits liability. Actual results that
yang berbeda dengan asumsi Grup dibukukan pada differ from the Group’s assumptions are charged to
penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, other comprehensive income and therefore,
berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif generally affect the recognized other comprehensive
lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada income and recorded obligation in such future
periode-periode mendatang. periods.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang While it is believed that the Group’s assumptions are
digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, reasonable and appropriate, significant differences in
perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau actual experience or significant changes in
perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut assumptions may materially affect the amount of
dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas long-term employee benefits liabilities.
imbalan kerja jangka panjang.
Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan The carrying amount of the employee benefits
dalam Catatan 25. liabilities are disclosed in Note 25.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan tax determination is uncertain during the ordinary
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak course of business. The Group recognizes liabilities
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah for expected corporate income tax issues based on
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates of whether additional corporate income tax
Penjelasan lebih lanjut telah diungkapkan dalam will be due. Further details are disclosed in Note 23.
Catatan 23.
- 41 -
Page 47
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all temporary
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada differences between the interim financial statements’
laporan keuangan interim dengan dasar pengenaan carrying amounts of existing assets and liabilities and
pajak jika kemungkinan besar jumlah laba kena pajak their respective taxes bases to the extent that it is
akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan probable that taxable profit will be available against
temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang which the temporary differences can be utilized.
signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset Significant management estimates are required to
pajak tangguhan yang diakui berdasarkan determine the amount of deferred tax assets that can
kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba be recognized, based upon the likely timing and the
kena pajak pada masa mendatang serta strategi level of future taxable profits together with future tax
perencanaan pajak masa depan. planning strategies.
Grup memiliki perbedaan temporer dan seluruh rugi The Group had total temporary differences and all
fiskal yang belum digunakan sebesar unused tax losses amounting to Rp43,458,998,584
Rp43.458.998.584 dan Rp59.864.092.056, masing- and Rp59,864,092,056, as at April 30, 2024 and
masing pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember December 31, 2023, respectively, for which deferred
2023, dimana pajak penghasilan tangguhan tidak income tax is not recognized.Further details are
diakui. Rincian lebih lanjut diungkapkan dalam disclosed in Note 23.
Catatan 23.
Estimasi Suku Bunga Pinjaman Inkremental untuk Estimating the Incremental Borrowing Rate for
Sewa Leases
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat bunga The Group cannot readily determine the interest rate
implisit dalam sewa, oleh karena itu, Grup implicit in the lease, therefore, it uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities. The
(“IBR”) untuk mengukur kewajiban sewa. IBR adalah IBR is the rate of interest that the Group would have
tingkat bunga yang harus dibayar Grup untuk to pay to borrow over a similar term, and with a similar
meminjam dalam jangka waktu yang sama, dan security, the funds necessary to obtain an asset of a
dengan jaminan serupa, dana yang diperlukan untuk similar value to the right-of-use asset in a similar
memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan economic environment. IBR therefore reflects what
aset hak guna dalam lingkungan ekonomi yang the Group ‘would have to pay’, which requires
sama. Oleh karena itu, IBR mencerminkan apa yang estimation when no observable rates are available or
'harus dibayar' oleh Grup, yang memerlukan when they need to be adjusted to reflect the terms
perkiraan ketika tidak ada tarif yang tersedia sebagai and conditions of the lease. The Group estimates the
acuan atau ketika perlu disesuaikan untuk IBR using observable inputs (such as market interest
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. Grup rates).
memperkirakan IBR menggunakan input yang dapat
diamati (seperti suku bunga pasar).
- 42 -
Page 48
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Kas 18.516.406 15.962.797 Cash on Hand
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 39.961.855.094 56.203.821.293 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.371.805.029 3.180.319.119 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 4.242.117.548 2.168.799.373 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.933.048.443 1.061.641.179 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.403.555.003 - (Persero) Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 568.677.536 165.094.914 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 371.146.329 437.395.557 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 272.423.049 410.997.466 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 164.325.427 883.495.151 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 103.855.325 193.541.483 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 84.724.939 53.237.454 Tbk
PT Bank Permata Tbk 64.950.465 47.754.102 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah
Barat dan Banten Tbk 1.661.750 1.661.750 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Woori Saudara Tbk 1.328.667 2.150.000 PT Bank Woori Saudara Tbk
Subjumlah 60.545.474.604 64.809.908.841 Subtotal
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 11.250.855.141 3.000.000.000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 4.500.000.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 110.000.000 110.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3.250.000 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Subjumlah 15.864.105.141 3.110.000.000 Subtotal
Jumlah 76.428.096.151 67.935.871.638 Total
Tingkat bunga tahunan deposito berjangka adalah The annual interest rates of time deposits are as
sebagai berikut: follows:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 3,25%-6,75% 1,90%-7,50% Rupiah
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, there
Grup tidak memiliki kas dan setara kas yang were no cash and cash equivalents placed with
ditempatkan pada pihak berelasi. related parties.
5. Piutang Usaha 5. Trade Receivables
Pada tanggal 30 April 2024 akun ini merupakan As at April 30, 2024 this account represents trade
piutang usaha dalam Rupiah terkait penjualan ruko receivables denominated in Rupiah related to
kepada pihak ketiga sebesar Rp7.061.891.888. shophouse sales to third parties, amounting to
Rp7,061,891,888.
- 43 -
Page 49
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rincian umur piutang usaha dihitung berdasarkan The details of trade receivables based on aging of
tanggal faktur adalah sebagai berikut: trade receivables are as follows:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 7.061.891.888 - Not yet due
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan Based on the review of the status of each trade
piutang usaha, manajemen Grup berpendapat bahwa receivable, the Group's management believes that all
semua piutang usaha dapat ditagih sehingga tidak trade receivables are collectible and therefore no
dibentuk penyisihan penurunan nilai piutang usaha. allowance for impairment of trade receivables has
been recognized.
6. Piutang Lain-Lain 6. Other Receivables
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, this
akun ini merupakan piutang dari: account represents receivables from:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Quanta Land Indonesia 29.040.000.000 29.040.000.000 PT Quanta Land Indonesia
Samty Asia Investment Pte Ltd 4.900.000.000 - Samty Asia Investment Pte Ltd
KSO Vasanta Diamond Sawangan 2.250.322.900 2.250.322.900 KSO Vasanta Diamond Sawangan
Lain-lain 1.334.888.986 1.603.423.369 Others
Subjumlah 37.525.211.886 32.893.746.269 Subtotal
Pihak berelasi (Catatan 7a) 1.520.000.000 - Related parties (Note 7a)
Jumlah 39.045.211.886 32.893.746.269 Total
7. Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak 7. Nature of Relationship and Transactions with
Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group entered
tertentu dengan pihak-pihak berelasi yang meliputi into certain transactions with related parties involving
antara lain: the following:
Sifat Hubungan Nature of Relationships
Sifat transaksi/ Types of
Pihak-pihak berelasi/Related parties Sifat hubungan/Nature of relationships transaction
PT Lotte Land Sawangan Entitas Asosiasi/ Associate Piutang lain-lain dan
penjualan/ Other receivables
and sales
PT Sirius Surya Sentosa Pemegang saham/ Shareholder Aset tidak lancar lainnya
(Catatan 12), utang lain-lain,
dan jaminan Perusahaan/
Other non-current asset
(Note 12), other payables and
Corporate guarantee
KSO Apartment Innopark PT Vasanta Diamond Development, entitas Utang lain-lain/ Other payables
sepengendali/ entity under common control,
sebagai operator/ as joint operators
PT Vasanta Indo Properti Manajemen kunci yang sama/ Same key Liabilitas sewa, beban
management depresiasi, dan beban bunga/
Lease liabilities, depreciation
expense, and interest expense
- 44 -
Page 50
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi pihak-pihak berelasi Transaction with related parties
a. Piutang lain-lain a. Other receivables
Piutang lain-lain dari pihak berelasi timbul terutama Other receivables from related parties arise mostly
dari uang yang dibayarkan terlebih dahulu oleh from cash provided by the Group for related
Grup untuk kegiatan operasional pihak berelasi. parties’ operational activities. Other receivables
Piutang lain-lain tidak memiliki jaminan dan tidak are unsecured and non-interest bearing. There are
berbunga. Tidak ada provisi untuk piutang lain-lain no provisions for other receivables from related
dari pihak berelasi pada periode yang berakhir parties for the periods ended April 30, 2024 and
30 April 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
b. Utang lain-lain b. Other payables
Utang lain-lain dari pihak berelasi merupakan uang Other payables to related parties represent cash
yang diberikan pihak berelasi kepada Grup untuk provided by related parties to the Group for
kegiatan operasional. Utang lain-lain tidak memiliki operational activities. Other payables are
jaminan dan tidak berbunga. unsecured and non-interest bearing.
c. Jaminan Perusahaan c. Corporate Guarantee
Terkait dengan pinjaman fasilitas kredit yang Regarding the credit facility loan received by the
diterima oleh Entitas Induk dari PT Bank Central Company from PT Bank Central Asia Tbk,
Asia Tbk, PT Sirius Surya Sentosa memberikan PT Sirius Surya Sentosa provides a Corporate
Corporate Guarantee (Catatan 17). Guarantee (Note 17).
d. Liabilitas sewa d. Lease liabilities
Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, Grup In carrying out its operational activities, the Group
memiliki perjanjian sewa kantor di Apartemen has office rental agreement on Apartment
Saumata lantai 1, Alam Sutera dengan PT Vasanta Saumata 1st floor, Alam Sutera with PT Vasanta
Indo Properti (Catatan 24). Indo Properti (Note 24).
e. Penjualan e. Sales
Pada tahun 2023, akun ini merupakan penjualan In 2023, this account represents the sale of
tanah seluas 104.363 m2 milik JII, di daerah 104,363 m2 land owned by JII, in Sawangan,
Sawangan, Depok, Jawa Barat yang telah Depok, West Java, which was handed over on
diserahterimakan pada tanggal 17 Januari 2023. January 17, 2023.
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Persentase Terhadap
Jumlah Aset/
Percentage to Total
Assets
31
31 Desember 30 April Desember
2023/ 2024/ 2023/
30 April 2024/ December 31, April 30, December
April 30, 2024 2023 2024 31, 2023
Aset Assets
Piutang lain-lain Other receivables
PT Lotte Land Sawangan 1.520.000.000 - 0,10% - PT Lotte Land Sawangan
Aset tidak lancar lainnya Other non-current asset
PT Sirius Surya Sentosa 212.500.000.000 212.500.000.000 14,45% 14,58% PT Sirius Surya Sentosa
- 45 -
Page 51
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Persentase Terhadap
Jumlah Liabilitas/
Percentage to Total
Liabilities
31
31 Desember 30 April Desember
2023/ 2024/ 2023/
30 April 2024/ December 31, April 30, December
April 30, 2024 2023 2024 31, 2023
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain Other payables
KSO Apartment Innopark 3.500.000.000 3.500.000.000 0,31% 0,29% KSO Apartment Innopark
PT Sirius Surya Sentosa 13.610.205 - 5.000.000.000 0,00% 0,41% PT Sirius Surya Sentosa
Jumlah 3.513.610.205 8.500.000.000 0,31% 0,70% Total
Liabilitas sewa Lease liabilities
`
PT Vasanta Indo Properti 2.278.108.911 4.148.298.235 0,20% 0,34% PT Vasanta Indo Properti
Persentase Terhadap
Jumlah Penjualan/
Percentage to Total Sales
30 April 30 April
2024/ 2023/
30 April 2024/ 30 April 2023/ April 30, April 30,
April 30, 2024 April 30, 2023 2024 2023
Penjualan Sales
PT Lotte Land Sawangan - 365.270.500.000 - 100,00% PT Lotte Land Sawangan
Persentase Terhadap
Jumlah Beban
Depresiasi/
Percentage to Total
Depreciation Expenses
30 April 30 April
2024/ 2023/
30 April 2024/ 30 April 2023/ April 30, April 30,
April 30, 2024 April 30, 2023 2024 2023
Beban depresiasi Depreciation expense
PT Vasanta Indo Properti 754.205.281 682.003.501 73,63% 74,27% PT Vasanta Indo Properti
Persentase Terhadap
Jumlah Beban Keuangan/
Percentage to Total
Finance Charge
30 April 30 April
2024/ 2023/
30 April 2024/ 30 April 2023/ April 30, April 30,
April 30, 2024 April 30, 2023 2024 2023
Beban bunga Interest expenses
PT Vasanta Indo Properti 113.988.341 - 14,34%
- - PT Vasanta Indo Properti
Persentase Terhadap
Jumlah Beban Gaji/
Percentage to Total
Salaries Expenses
30 April 30 April
2024/ 2023/
30 April 2024/ 30 April 2023/ April 30, April 30,
April 30, 2024 April 30, 2023 2024 2023
Beban gaji Salaries expense
Board of Commissioners
Dewan Komisaris dan Direksi 2.750.337.576 2.030.886.119 11,47% 14,84% and Directors
- 46 -
Page 52
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
8. Uang Muka dan Beban Dibayar Di Muka 8. Advances and Prepaid Expenses
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, this
akun ini merupakan: account represents:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Uang muka Advances
Pembelian tanah 170.243.845.259 170.243.845.259 Land purchase
Infrastruktur 20.955.413.027 18.666.004.484 Infrastructure
Proyek 2.550.801.232 2.634.686.233 Project
Marketing 351.674.006 209.935.006 Marketing
Lain-lain 37.500.000 63.900.000 Others
Subjumlah 194.139.233.524 191.818.370.982 Subtotal
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 1.455.370 144.457.034 Insurance
Sewa 191.375.001 - Rent
Lain-lain 422.192.213 27.315.000 Others
Subjumlah 615.022.584 171.772.034 Subtotal
Jumlah 194.754.256.108 191.990.143.016 Total
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, the
uang muka pembelian tanah merupakan uang muka majority of advances for land purchase represent
atas pembelian tanah yang terletak di kota Manado, advances for the purchase of land located in Manado
provinsi Sulawesi Utara, yang dibeli untuk City, North Sulawesi which were purchased to
meningkatkan strategi bisnis Grup. improve the Group's business strategy.
9. Uang Muka Kontraktor 9. Advances to Contractors
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, this
akun ini merupakan uang muka yang dibayarkan account represents advances paid to contractors,
kepada kontraktor, pihak ketiga, terkait pembangunan third parties, related to the construction of the Shila
dan konstruksi proyek Shilla at Sawangan, masing- at Sawangan project amounting to
masing sebesar Rp18.039.211.838 dan Rp18,039,211,838 and Rp9,303,707,047,
Rp9.303.707.047. respectively.
10. Aset Real Estat 10. Real Estate Assets
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 April 2024/ April 30, 2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Aset Lancar Current assets
Tanah dalam Land under
pengembangan 143.637.146.513 12.341.199.393 42.162.997.112 113.815.348.794 development
Bangunan Building
dalam konstruksi 120.465.117.364 39.408.169.099 24.810.966.140 135.062.320.323 under construction
Subjumlah 264.102.263.877 51.749.368.492 66.973.963.252 248.877.669.117 Subtotal
Aset tidak lancar Non-current assets
Tanah untuk
pengembangan 475.981.452.484 - 6.026.392.139 469.955.060.345 Land for development
Jumlah 740.083.716.361 51.749.368.492 73.000.355.391 718.832.729.462 Total
- 47 -
Page 53
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Aset Lancar Current assets
Tanah dalam Land under
pengembangan 85.283.473.255 98.860.872.058 40.507.198.800 143.637.146.513 development
Bangunan Building
dalam konstruksi 91.608.054.344 47.692.432.746 18.835.369.726 120.465.117.364 under construction
Subjumlah 176.891.527.599 146.553.304.804 59.342.568.526 264.102.263.877 Subtotal
Aset tidak lancar Non-current assets
Tanah untuk
pengembangan 603.711.611.873 25.046.400.000 152.776.559.389 475.981.452.484 Land for development
Jumlah 780.603.139.472 171.599.704.804 212.119.127.915 740.083.716.361 Total
Penambahan tanah dalam pengembangan pada The addition of land under development in December
tahun 31 Desember 2023 termasuk reklasifikasi dari 31, 2023 includes reclassification from advances and
uang muka dan beban dibayar di muka sebesar prepaid expenses amounting to Rp29,016,455,866
Rp29.016.455.866 (Catatan 8). (Note 8).
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup telah mengasuransikan aset real estat kepada Group has insured the real estate assets to PT Lippo
PT Lippo General Insurance Tbk dengan nilai General Insurance Tbk with sum insured of Rp
pertanggungan masing-masing sebesar Rp35,831,067,714 and Rp40,431,067,714,
Rp35.831.067.714 dan Rp40.431.067.714. respectively.
Grup telah mengkapitalisasi biaya pinjaman masing- The Group has capitalized borrowing costs
masing sebesar Rp7.421.976.910 dan amounting to Rp7,421,976,910 and
Rp10.536.316.291 untuk peridoe yang berakhir pada Rp10,536,316,291 for the periods ended April 30,
tanggal 30 April 2024 dan 2023. 2024 and 2023, respectively.
Entitas Induk The Company
Entitas Induk berencana akan membangun 3 proyek The Company plans to build 3 projects consisting of:
yang terdiri dari:
a. Cluster the Forest, dimana Entitas Induk a. Cluster the Forest, where the Company plans
berencana akan membangun perumahan di atas to build housing on a land area of 4.5 hectares.
tanah seluas 4,5 hektar.
b. Kavling South Lake, dimana Entitas Induk b. South Lake lot, where the Company plans to
berencana akan menjual kavling seluas sell a plot of 12 hectares.
12 hektar.
c. Marche, dimana Entitas Induk berencana akan c. Marche, where the Company plans to build a
membangun pasar di atas tanah seluas market on a land area of 1.7 hectares.
1,7 hektar.
Tanah milik Entitas Induk, dijaminkan sebagai jaminan Land owned by the Company are pledged as
atas utang bank yang diperoleh Entitas Induk dari collateral for bank loans obtained by the Company
PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17). from PT Bank Central Asia Tbk (Note 17).
- 48 -
Page 54
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
KSO Vasanta Diamond Sawangan KSO Vasanta Diamond Sawangan
Pada tanggal 6 Juli 2021, Entitas Induk melakukan On July 6, 2021, the Company entered into a joint
kerjasama operasi dengan PT Diamond Development operation with PT Diamond Development Sawangan
Sawangan untuk mengembangkan, membangun, to develop, build, manage, sell, and operate landed
mengelola, menjual, dan mengoperasikan hunian housing and its facilities in the project land area
perumahan tapak dan fasilitas fasilitasnya di area (Housing), which will be developed as part of
tanah proyek (Perumahan), yang akan dikembangkan Township area under the name Shila at Sawangan
sebagai bagian dari area hunian dengan nama Shila (Note 37).
at Sawangan (Catatan 37).
Saat ini KSO Vasanta Diamond Sawangan berencana Currently, KSO Vasanta Diamond Sawangan plans to
akan membangun 5 proyek, diantaranya adalah build 5 projects, which include the Tillia Cluster and
Cluster Tillia dan Cluster The Grove. Sampai pada The Grove Cluster. As at April 30, 2024, the Company
tanggal 30 April 2024, Entitas Induk telah melakukan has partially handed over the land and building for
serah terima sebagian tanah dan bangunan untuk The Groove cluster and Tillia cluster.
cluster The Groove dan cluster Tillia
JII JII
JII sedang membangun proyek komersil berupa ruko JII is currently building a commercial project in the
di daerah Sawangan, Jawa Barat, diatas tanah seluas form of shophouses in the Sawangan area, West
10,6 hektar. Java, on land area of 10.6 hectares.
Sampai dengan tanggal 30 April 2024, JII telah As at April 30, 2024, JII has partially handed over the
melakukan serah terima sebagian tanah dan land and shophouse building.
bangunan ruko.
Tanah milik JII dijaminkan sebagai jaminan atas utang Land owned by JII are pledged as collateral for bank
bank yang diperoleh Entitas Induk dari loans obtained by the Company from PT Bank Central
PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17). Asia Tbk (Note 17).
11. Kas dan Setara Kas yang Dibatasi Penggunaanya 11. Restricted Cash and Cash Equivalents
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 13.580.142.952 16.589.459.276 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 9.010.693.354 13.443.887.980 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8.215.941.825 9.188.130.777 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 5.384.877.671 5.196.479.695 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk 1.704.843.959 289.275.000 PT Bank Tabungan Negara Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.100.200.510 795.015.785 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 977.724.673 2.109.518.620 PT Bank Permata Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 954.704.336 392.429.657 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 292.737.161 908.070.502 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 29.261.250 29.261.250 PT Bank Negara Indonesia Tbk
Jumlah 41.251.127.691 48.941.528.542 Total
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023,
kas dan setara kas yang dibatasi penggunaanya restricted cash and cash equivalents represent cash
merupakan bank dan deposito berjangka atas sisa in banks and time deposits for the remaining funds
dana yang belum dicairkan oleh pihak bank terkait that have not been disbursed by the bank related to
penjualan rumah dengan metode pembayaran the sale of houses using the mortgage payment
Kredit Pemilikan Rumah. method.
- 49 -
Page 55
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
12. Aset Lainnya 12. Other Assets
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, other
asset tidak lancar lainnya merupakan deposit proyek non-current asset represents refundable project
terkait partisipasi Entitas Induk pada sebuah deposit related to the Company's participation in Joint
Kerjasama Operasi di daerah Bekasi, Jawa Barat Operation in Bekasi, West Java amounting to
sebesar Rp212.500.000.000 (Catatan 7 dan 37). Rp212,500,000,000 (Notes 7 and 37). The Company
Entitas Induk berencana akan mengembangkan hunian plans develop residential and commercial
dan komersial di tanah seluas 4 hektar. development on 4 hectares of land.
13. Aset Tetap 13. Property and Equipment
Rincian aset tetap Grup adalah sebagai berikut: The details of the Group’s property and equipment
are as follows:
30 April 2024/ April 30, 2024
Penambahan Pengurangan
Saldo Awal/ (Reklasifikasi)/ (Reklasifikasi)/ Saldo Akhir/
Beginning Additions Deductions Pengukuran Kembali/ Ending
Balance (Reclassification) (Reclassification) Remeasurement Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Machineries and
Mesin dan peralatan 5.874.978.308 - - - 5.874.978.308 equipment
Kendaraan 2.291.761.319 155.950.000 - - 2.447.711.319 Vehicles
Perlengkapan golf 1.047.857.373 - - 1.047.857.373 Golf courses
Perlengkapan kantor 2.378.743.133 419.250.100 - - 2.797.993.233 Office supplies
Aset hak guna Right-of-use assets
Bangunan 8.240.319.242 - - 376.933.446 8.617.252.688 Building
Jumlah 19.833.659.375 575.200.100 - 376.933.446 20.785.792.921 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Machineries and
Mesin dan peralatan 5.577.492.653 19.589.929 - - 5.597.082.582 equipment
Kendaraan 1.982.032.152 77.613.196 - - 2.059.645.348 Vehicles
Perlengkapan golf 1.047.857.373 - - - 1.047.857.373 Golf courses
Perlengkapan kantor 1.791.020.121 172.825.677 - - 1.963.845.798 Office supplies
Aset hak guna Right-of-use assets
Bangunan 4.092.021.007 754.205.280 - - 4.846.226.287 Building
Jumlah 14.490.423.306 1.024.234.082 - - 15.514.657.388 Total
Nilai Buku 5.343.236.069 5.271.135.533 Net Book Value
- 50 -
Page 56
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Penambahan Pengurangan
Saldo Awal/ (Reklasifikasi)/ (Reklasifikasi)/ Saldo Akhir/
Beginning Additions Deductions Pengukuran Kembali/ Ending
Balance (Reclassification) (Reclassification) Remeasurement Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Machineries and
Mesin dan peralatan 5.874.978.308 - - - 5.874.978.308 equipment
Kendaraan 2.291.761.319 - - - 2.291.761.319 Vehicles
Perlengkapan golf 1.047.857.373 - - - 1.047.857.373 Golf courses
Perlengkapan kantor 1.816.646.068 562.097.065 - - 2.378.743.133 Office supplies
Aset hak guna Right-of-use assets
Bangunan 4.092.021.007 - - 4.148.298.235 8.240.319.242 Building
Jumlah 15.123.264.075 562.097.065 - 4.148.298.235 19.833.659.375 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Machineries and
Mesin dan peralatan 5.499.132.941 78.359.712 - - 5.577.492.653 equipment
Kendaraan 1.672.302.986 309.729.166 - - 1.982.032.152 Vehicles
Perlengkapan golf 1.047.857.373 - - - 1.047.857.373 Golf courses
Perlengkapan kantor 1.373.197.792 417.822.329 - - 1.791.020.121 Office supplies
Aset hak guna Right-of-use assets
Bangunan 2.046.010.503 2.046.010.504 - - 4.092.021.007 Building
Jumlah 11.638.501.595 2.851.921.711 - - 14.490.423.306 Total
Nilai Buku 3.484.762.480 5.343.236.069 Net Book Value
Beban penyusutan untuk periode-periode yang Depreciation expenses for the periods ended April 30,
berakhir pada tanggal 30 April 2024 dan 2023 2024 and 2023 were charged to general and
dibebankan ke beban umum dan administrasi, administrative expenses amounting to
masing-masing sebesar Rp1.024.234.082 dan Rp1,024,234,082 and Rp918,237,851, respectively
Rp918.237.851 (Catatan 32). (Note 32).
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, the cost
harga perolehan aset tetap Grup yang telah of the Group's property and equipment that have
disusutkan penuh dan masih digunakan adalah been fully depreciated and still in use amounted to
masing-masing sebesar Rp7.667.026.315. Rp7,667,026,315.
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 December 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup telah mengasuransikan beberapa kendaraan Group has insured several vehicles to several
kepada beberapa perusahaan asuransi dengan nilai insurance companies with the following sum insured:
pertanggungan sebagai berikut:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
PT Asuransi Astra Buana 1.412.000.000 1.412.000.000 PT Asuransi Astra Buana
PT Zurich General Takaful Indonesia 400.000.000 400.000.000 PT Zurich General Takaful Indonesia
Jumlah 1.812.000.000 1.812.000.000 Total
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak ada The Group's management believes that there are no
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yang events or changes that indicate an impairment in the
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap value of property and equipment as at April 30, 2024
pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
- 51 -
Page 57
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Properti Investasi 14. Investment Properties
Rincian properti investasi Grup adalah sebagai berikut: Details of the Group’s investment properties are as
follows:
30 April 2024/ April 30, 2024
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Tanah 2.330.018.706 - - 2.330.018.706 Land
Bangunan 4.270.658.081 - - 4.270.658.081 Buildings
Jumlah 6.600.676.787 6.600.676.787 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 480.449.036 71.177.634 - 551.626.670 Buildings
Nilai Buku 6.120.227.751 6.049.050.117 Net Book Value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Tanah 2.330.018.706 - - 2.330.018.706 Land
Bangunan 4.270.658.081 - - 4.270.658.081 Buildings
Jumlah 6.600.676.787 - - 6.600.676.787 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 266.916.131 213.532.905 - 480.449.036 Buildings
Nilai Buku 6.333.760.656 6.120.227.751 Net Book Value
Pada periode-periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended April 30, 2024 and 2023,
30 April 2024 dan 2023, penyusutan dibebankan pada depreciation is charged to general and administrative
beban umum dan administrasi sebesar Rp71.177.634 expenses amounting to Rp71,177,634 (Note 32).
(Catatan 32).
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup tidak mengasuransikan semua properti Group did not insure any of its investment properties.
investasinya.
Pada periode yang berakhir pada tanggal 30 April For the periods ended April 30, 2024 and 2023, the
2024 dan 2023, Grup mengakui pendapatan sewa Group recognized rental income amounting to
masing-masing sebesar Rp977.514.841 dan Rp977,514,841 and Rp162,281,614, respectively,
Rp162.281.614 yang diakui pada laporan laba rugi which reported in the interim consolidated statements
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian of profit and loss and other comprehensive income as
interim sebagai bagian dari lain-lain - bersih. part of others - net.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak ada The Group's management believes that there are no
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yang events or changes that indicate an impairment in the
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti value of investment properties as at April 30, 2024
investasi pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember and December 31, 2023.
2023.
- 52 -
Page 58
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
15. Aset Takberwujud 15. Intangible Assets
Rincian aset takberwujud Grup adalah sebagai berikut: Details of the Group’s intangible assets are as follows:
30 April 2024/ April 30, 2024
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Software 1.629.032.228 - - - 1.629.032.228 Software
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Software 815.550.509 135.752.681 - - 951.303.190 Software
Nilai Buku 813.481.719 677.729.038 Net Book Value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Software 1.615.232.228 13.800.000 - - 1.629.032.228 Software
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Software 411.167.452 404.383.057 - - 815.550.509 Software
Nilai Buku 1.204.064.776 813.481.719 Net Book Value
Pada periode-periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended April 30, 2024 and
30 April 2024 dan 30 April 2023, amortisasi April 30, 2023, amortization is charged to general and
dibebankan pada beban umum dan administrasi administrative expenses amounting Rp135,752,681
masing-masing sebesar Rp135.752.681 dan and Rp134,602,685, respectively (Note 32).
Rp134.602.685 (Catatan 32).
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak ada The Group's management believes that there are no
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yang events or changes that indicate an impairment in the
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset value of intangible assets as at April 30, 2024 and
takberwujud pada tanggal 30 April 2024 dan December 31, 2023.
31 Desember 2023.
16. Investasi Pada Entitas Asosiasi 16. Investment in Associate
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 dari Marliansyah, Based on Notarial Deed No. 10 of Marliansyah, S.H.,
S.H., tanggal 30 Juni 2022, JII, menempatkan dated June 30, 2022, JII invested in PT Lotte Land
investasi ke PT Lotte Land Sawangan (LLS) dengan Sawangan (LLS), with JII’s share ownership of 3,300
kepemilikan saham LLS oleh JII sebanyak 3.300 shares with total value amounting to Rp3,300,000,000
lembar saham dengan total nilai sebesar or 30.00% of the shares issued by LLS. The Deed has
Rp3.300.000.000 atau sebesar 30,00% dari saham been approved by the Minister of Law and Human
yang dikeluarkan oleh LLS. Akta tersebut telah Rights of the Republic of Indonesia through Decree
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-0124630.AH.01.11.TAHUN 2022 dated June
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. 30, 2022.
AHU-0124630.AH.01.11. TAHUN 2022 tanggal
30 Juni 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 dari Marliansyah, Based on Notarial Deed No. 10 of Marliansyah, S.H.,
S.H., tanggal 20 September 2022, JII menambah dated September 20, 2022, JII increased its
penempatan investasi ke LLS, sebesar investment in LLS, amounting to Rp127,740,000,000,
Rp127.740.000.000 atau sebanyak 127.740 lembar or equivalent to 127,740 shares without change in
saham tanpa merubah persentase kepemilikan. Akta percentage ownership. The Deed has been approved
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak by the Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Republic of Indonesia through Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-0067886.AH.01.02.TAHUN 2022 0067886.AH.01.02.TAHUN 2022 dated September
tanggal 21 September 2022. 21, 2022.
- 53 -
Page 59
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 54 dari Ungke Based on Notarial Deed No. 54 of Ungke Mulawanti,
Mulawanti, S.H., M.Kn., tanggal 27 Juli 2023, JII S.H., M.Kn. dated July 27, 2023, JII increased its
menambah penempatan investasi ke LLS, sebesar investment in LLS, amounting to Rp4,290,000,000, or
Rp4.290.000.000 atau sebanyak 4.290 lembar saham equivalent to 4,290 shares without change in
tanpa merubah persentase kepemilikan. Akta tersebut percentage ownership. The Deed has been approved
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi by the Minister of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Republic of Indonesia through Decree No. AHU-
No. AHU-0045818.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 0045818.AH.01.02.TAHUN 2023 dated August 7,
7 Agustus 2023. 2023.
LLS merupakan perusahaan yang bergerak dibidang LLS is a company engaged in the property sector
properti yang berlokasi di Jakarta. located in Jakarta.
Mutasi investasi pada entitas asosiasi adalah sebesar The mutation of investment in associate is as follows:
berikut:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Perolehan Cost
Saldo awal 135.330.000.000 131.040.000.000 Beginning balance
Penambahan - 4.290.000.000 Additions
Saldo akhir 135.330.000.000 135.330.000.000 Ending balance
Bagian atas rugi bersih Share in net loss of associate
Saldo awal (2.730.104.039 ) (79.562.345 ) Beginning balance
Bagian atas rugi bersih tahun berjalan (981.790.005 ) (2.650.541.694 ) Share in net loss during the year
Saldo akhir (3.711.894.044 ) (2.730.104.039 ) Ending balance
Nilai tercatat 131.618.105.956 132.599.895.961 Carrying amount
Ringkasan informasi keuangan dari LLS adalah The summary of LLS’s financial information is set out
sebagai berikut: herein:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Aset lancar 455.173.023.033 444.384.962.901 Current assets
Aset tidak lancar 1.452.420.576 1.613.542.530 Non-current assets
Jumlah aset 456.625.443.609 445.998.505.431 Total assets
Liabilitas jangka pendek 17.898.423.756 3.998.852.230 Current liabilities
Ekuitas 438.727.019.853 441.999.653.201 Equity
Jumlah liabilitas dan ekuitas 456.625.443.609 445.998.505.431 Total liabilities and equity
rugi tahun berjalan (3.272.633.350) (8.835.138.981) Loss for the year
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan (3.272.633.350) (8.835.138.981) Total comprehensive loss
- 54 -
Page 60
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rekonsiliasi atas ringkasan informasi keuangan yang Reconciliation of the summarized financial information
disajikan terhadap nilai buku dari kepentingan entitas presented to the carrying amount of its interest
asosiasi adalah sebagai berikut: associate is as follows:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Aset bersih asosiasi 438.727.019.853 441.999.653.201 Net assets of associate
Persentase kepemilikan 30,00% 30,00% Percentage ownership
Nilai tercatat 131.618.105.956 132.599.895.961 Carrying amount
17. Utang Bank 17. Bank Loans
Jangka pendek Short-term
Rincian utang bank jangka pendek yang diperoleh The details of short-term bank loans obtained by the
Grup terdiri atas: Group consist of:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Central Asia Tbk 19.917.735.834 19.920.005.201 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit Based on the Lending Notice Letter between
antara Entitas Induk dengan PT Bank Central Asia Tbk the Company and PT Bank Central Asia Tbk
No. 30163/GBK/2023 tanggal 29 Maret 2023, melalui No. 30163/GBK/2023 dated March 29, 2023, trough
Akta Notaris Stephanie Wilamarta, SH., No. 60 tanggal Notarial Deed of Stephanie Wilamarta, SH., No. 60
15 Mei 2023, Entitas Induk memperoleh Fasilitas dated May 15, 2023, the Company obtained a Local
Kredit lokal dengan plafon Rp20.000.000.000. Tujuan Credit Facility with plafond of Rp20,000,000,000.
utama dari fasilitas kredit lokal untuk modal kerja. The purpose of the Local Credit Facility is for working
Pinjaman ini dikenai bunga sebesar 8,00% per tahun capital. This loan bears interest at 8.00% per year and
dan memiliki jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2024. have a maturity date on March 29, 2024.
Perjanjian tersebut diperpanjang melalui Surat The agreement was extended through Letter
No. 30441/GBK/2024 tanggal 14 Agustus 2024, No. 30441/GBK/2024 dated August 14, 2024, until
sampai dengan 15 November 2024 dan dikenai bunga November 15, 2024 and bears interest at 8.00%
sebesar 8,00% (Catatan 41). (Note 41).
Jaminan terkait pinjaman ini sama dengan utang bank ~ The collateral related to this loan is the same as the
jangka panjang yang diperoleh Entitas Induk dari long-term bank loan obtained by the Company from
PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri)
Berdasarkan Surat Penawaran Pemberian Kredit ~ Based on the Lending Offering Letter between
antara Entitas Induk dengan PT Bank Mandiri the Company and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk No. CMB.CM6/CPH.1024/SPPK/2021 No. CMB.CM6/CPH.1024/SPPK/2021 dated March
tanggal 5 Maret 2021, Entitas Induk memperoleh 5, 2021, the Company obtained a Revolving Working
Fasilitas Kredit Modal Kerja Revolving dengan plafon Capital Credit Facility with plafond of
Rp10.000.000.000. Tujuan utama dari fasilitas kredit Rp10,000,000,000. The purpose of the Revolving
Modal Kerja Revolving untuk pembiayaan operasional Working Capital credit facility is to finance
Entitas Induk. Pinjaman ini dikenai bunga sebesar the operations of the Company. This loan bears
9,50% per tahun dan memiliki jatuh tempo pada interest at 9.50% per year and have a maturity date
tanggal 24 Maret 2022. on March 24, 2022.
- 55 -
Page 61
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Fasilitas kredit ini diperpanjang sampai dengan ~ This credit facility has been extended until March 24,
24 Maret 2023 dengan dikenai bunga sebesar 8,50% 2023 and bears interest at 8.50% per annum.
per tahun.
Jaminan terkait pinjaman ini sama dengan utang bank ~ The collateral related to this loan is the same as the
jangka panjang yang diperoleh Entitas Induk dari long-term bank loan obtained by the Company from
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Pada tanggal 31 Maret 2023, Entitas Induk telah As at March 31, 2023, the Company has fully paid this
melunasi fasilitas ini. facility.
Jangka panjang Long-term
Rincian utang bank jangka panjang yang diperoleh The details of long-term bank loans obtained by the
Grup terdiri atas: Group consist of:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Central Asia Tbk 406.977.116.780 370.977.116.780 PT Bank Central Asia Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam
satu tahun - - Less current portion
Bagian jangka panjang Long-term portion
PT Bank Central Asia Tbk 406.977.116.780 370.977.116.780 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit Based on the Lending Notice Letter among the
antara Entitas Induk, JII dengan PT Bank Central Asia Company, JII and PT Bank Central Asia Tbk
Tbk No. 30163/GBK/2023 tanggal 29 Maret 2023, No. 30163/GBK/2023 dated March 29, 2023, which
yang diperbaharui melalui Akta Notaris Stephanie was renewed through Notarial Deed Stephanie
Wilamarta, SH., No. 163 tanggal 27 Desember 2023, Wilamarta, SH, No. 163 dated December 27, 2023,
mengenai Perubahan Pertama Atas Perjanjian Kredit, regarding the First Amendment to the Credit
Entitas Induk dan JII memperoleh Fasilitas Kredit Agreement, the Company and JII obtained an
investasi dengan plafon sebesar Rp450.000.000.000 investment Credit Facility with a ceiling of
yang terbagi menjadi 2 tranche sebagai berikut: Rp450,000,000,000 which was divided into 2
tranches as follows:
a. Tranche A untuk Entitas Induk dengan jumlah a. Tranche A for the Company, amounting to
Rp360.000.000.000 Rp360,000,000,000
b. Tranche B untuk Entitas Induk dengan jumlah b. Tranche B for the Company, amounting to
Rp90.000.000.000, dengan ketentuan fasilitas Rp90,000,000,000, provided that this facility can
ini dapat ditarik oleh JII dengan jumlah maksimal be withdrawn by JII with a maximum amount of
Rp20.000.000.000. Rp20,000,000,000.
Tujuan utama dari fasilitas kredit investasi adalah The main purpose of the investment credit facility is
untuk pelunasan utang kepada lembaga keuangan for the repayment of loan from financial institution and
dan untuk pengembangan infrastruktur proyek for infrastructure development of the Company's and
perumahan Entitas Induk dan JII. Pinjaman ini dikenai JII‘s housing projects. This loan bears interest at
bunga sebesar 8,00% per tahun dan memiliki jatuh 8.00% per annum and has a maturity of 7 years.
tempo selama 7 tahun.
- 56 -
Page 62
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jaminan yang digunakan Entitas Induk untuk fasilitas ~ The collateral used by the Company for the Credit
kredit investasi adalah sebagai berikut: investment Facility are as follows:
- Tanah kosong (T/K) dan/atau tanah bangunan ~ - Vacant land (T/K) and/or building land (T/B) in
(T/B) dikawasan proyek yang dibiayai milik the financed project area owned by the Company
Entitas Induk (Shila at Sawangan) dan JII (Shila at Sawangan) and JII (Vasanta Eco Town
(Vasanta Eco Town -VEC); -VEC);
- Tanah kosong (T/K) dan/atau tanah bangunan - Vacant land (T/K) and/or building land (T/B) in
(T/B) dikawasan proyek yang dibiayai milik the project area financed by PT Sirius Surya
PT Sirius Surya Sentosa, pemegang saham Sentosa, shareholder (Vasanta Inno Parak - VI);
(Vasanta Inno Parak - VI);
- Saham milik Entitas Induk ke JII sebesar 99%; - Shares owned by the Company in JII, amounting
to 99%;
- Aset real estat dan piutang usaha atas nama - Real estate assets and trade receivables in the
Entitas Induk, PT Sirius Surya Sentosa, name of the Company, PT Sirius Surya Sentosa,
pemegang saham, dan JII. shareholder, and JII;
- Corporate Gurantee dari PT Sirius Surya - Corporate Guarantee from PT Sirius Surya
Sentosa. Sentosa.
Jumlah terutang untuk fasilitas ini adalah sebesar ~ The outstanding amount for this facility is
Rp386.977.116.780 untuk Entitas Induk dan Rp386,977,116,780 for the Company and
Rp20.000.000.000 untuk JII pada tanggal 30 April Rp20,000,000,000 for JII as at April 30, 2024 and
2024 dan sebesar Rp370.977.116.780 untuk Entitas Rp370,977,116,780 for the Company as at December
Induk pada tanggal 31 Desember 2023. 31, 2023.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri)
Berdasarkan Surat Penawaran Pemberian Kredit Based on the Lending Offering Letter between the
antarab Entitas Induk dengan PT Bank Mandiri Company and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No.
(Persero) Tbk No. CMB.CM6/CPH.1024/SPPK/2021 CMB.CM6/CPH.1024/SPPK/2021 dated March 5,
tanggal 5 Maret 2021, Entitas Induk memperoleh 2021, the Company obtained a Construction Working
Fasilitas Kredit Modal Kerja Konstruksi dan fasilitas Capital Credit Facility and Term Loan Facility or KMK
Term Loan (Sub Limit KMK) atau KMK Non Revolving non Revolving Alfopend (switching limit with Term
Alfopend (switching limit dengan fasilitas Term Loan) Loan facility) with plafond of Rp60,000,000,000 and
dengan plafon masing-masing Rp60.000.000.000 dan Rp530,000,000,000, respectively. The purpose of the
Rp530.000.000.000 (termasuk untuk switching limit) Construction Working Capital credit facility is to
Tujuan utama dari fasilitas kredit Modal Kerja finance the constructions of Shila at Sawangan
Konstruksi ini adalah untuk pembiayaan Depok, while Term Loan facility is to finance the
pembangunan Shila at Sawangan Depok, sedangkan Company’s cashflow gap. This loan bears interest at
untuk fasilitas Term Loan bertujuan untuk pembiayaan 9.50% per year, respectively, and have a maturity
gap cashflow Entitas Induk. Pinjaman ini dikenai date on March 24, 2027 and March 24, 2023,
bunga masing-masing sebesar 9,50% per tahun dan respectively.
memiliki jatuh tempo masing-masing pada tanggal 24
Maret 2027 dan 24 Maret 2023.
Berdasarkan surat pemberian kredit Based on Lending Offering Letter
No. CMB.CM6/CPH.1678/ SPPK/2023, Entitas Induk No. CMB.CM6/CPH.1678/SPPK/2023, the Company
telah melakukan perubahan fasilitas utang bank dari has changed the bank loan facility from PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk fasilitas Term Mandiri (Persero) Tbk for the Term Loan facility to the
Loan menjadi fasilitas KMK Non Revolving Alfopend KMK Non Revolving Alfopend facility with a maximum
dengan maksimal plafon sebesar Rp410.000.000.000. plafond of Rp410,000,000,000. The purpose of using
Tujuan penggunaan dari fasilitas ini adalah pembelian this facility is to purchase the value of receivables/
nilai piutang/ sisa tagihan/ potential collection dari remaining bills/ potential collection from the special
penjualan khusus unit properti/ perumahan Shila at sale of property/ housing units Shila at Sawangan
Sawangan Depok. Pinjaman ini dikenai bunga Depok. This loan bears interest at 9.50% per year and
sebesar 9,50% per tahun dan memiliki jatuh tempo have a maturity date on March 24, 2027.
pada tanggal 24 Maret 2027.
- 57 -
Page 63
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Maret 2023, Entitas Induk telah As at March 31, 2023, the Company has repaid all of
melakukan pelunasan untuk semua fasilitas dari these facilities from Mandiri.
Mandiri.
18. Utang Usaha 18. Trade Payables
Akun ini merupakan utang usaha atas pembelian This account represents trade payables for
barang dan jasa kepada pihak ketiga dengan rincian purchases of goods and services to third parties with
sebagai berikut: details as follows:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
PT Prabawa Surya Indonesia 1.189.760.000 1.202.092.573 PT Prabawa Surya Indonesia
PT Ikagriya Darmapersada 1.035.914.891 4.991.679.429 PT Ikagriya Darmapersada
PT Parama Indah Nusantara 955.994.966 392.260.575 PT Parama Indah Nusantara
CV Costus Garden Indonesia 767.801.414 7.223.998 CV Costus Garden Indonesia
PT Talenta Pondasi Utama 667.790.625 - PT Talenta Pondasi Utama
PT Kuat Andal Nan Gemilang 577.119.331 - PT Kuat Andal Nan Gemilang
PT Karya Cipta Bangun Mandiri 239.064.808 567.092.477 PT Karya Cipta Bangun Mandiri
PT Royal Citra Abadi 219.790.896 432.675.378 PT Royal Citra Abadi
PT Metropolitan Surya Graha 194.268.489 423.306.397 PT Metropolitan Surya Graha
CV Alamanda Flora Mandiri - 691.082.259 CV Alamanda Flora Mandiri
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp400.000.000) 3.061.598.444 3.543.582.301 Others (each below Rp400,000,000)
Jumlah 8.909.103.864 12.250.995.387 Total
19. Utang Lain-Lain 19. Other Payables
Akun ini terdiri dari utang untuk: This account consists of payables to:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Diamond Development Sawangan 242.409.771.190 356.767.171.085 PT Diamond Development Sawangan
KSO Vasanta Diamond Sawangan 20.432.779.154 20.432.779.154 KSO Vasanta Diamond Sawangan
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp600.000.000) 4.994.076.233 5.426.940.577 Others (each below Rp600,000,000)
Subjumlah 267.836.626.577 382.626.890.816 Subtotal
Pihak berelasi (Catatan 7b) 3.513.610.205 8.500.000.000 Related parties (Notes 7b)
Jumlah 271.350.236.782 391.126.890.816 Total
Utang kepada PT Diamond Develompent Sawangan Payable to PT Diamond Develompent Sawangan
merupakan deposit proyek yang disetor kepada represents project deposit paid to the Company
Entitas Induk terkait bentuk partisipasi terhadap related to participation in the Joint Operation with the
Kerjasama Operasi dengan Entitas Induk. Deposit Company. This project deposit will be returned when
proyek ini akan dikembalikan ketika proyek telah the project has been completed and sold to third
selesai dikerjakan dan telah dijual ke pihak ketiga. parties.
- 58 -
Page 64
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Beban Akrual 20. Accrued Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Kontraktor 18.153.161.413 9.203.636.038 Contractor
Retensi 6.395.180.980 5.483.785.553 Retention
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp1.000.000.000) 2.382.487.366 1.873.721.383 Others (each below Rp1,000,000,000)
Jumlah 26.930.829.759 16.561.142.974 Total
21. Utang Titipan Konsumen 21. Customer Deposits
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, this
akun ini merupakan uang titipan yang dapat account represents refundable deposits from
dikembalikan yang berasal dari pihak ketiga masing- customers from third parties amounting to
masing sebesar Rp106.149.832.273 dan Rp106.149.832.273 and Rp109,283,291,726,
Rp109.283.291.726, terkait Nomor Urut Pemesanan respectively, related to Order Sequence Number
(NUP) atas proyek perumahan Grup. (“NUP”) for the Group's housing projects.
22. Uang Muka Konsumen 22. Customer Advances
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, this
akun ini merupakan uang muka konsumen yang account represents advances from third parties
berasal dari pihak ketiga, masing-masing sebesar amounting to Rp250,406,604,646 and
Rp250.406.604.646 dan Rp278.411.827.057. Rp278,411,827,057, respectively.
23. Perpajakan 23. Taxation
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Entitas induk Company
Pajak Penghasilan Final Pasal 4(2) 4.805.518.509 5.283.486.517 Final Income Tax Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 1.177.030.465 303.177.223 Value Added Tax
Subjumlah 5.982.548.974 5.586.663.740 Subtotal
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Final Pasal 4(2) 1.589.541.345 1.666.363.271 Final Income Tax Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 454.457.670 1.291.461.162 Value Added Tax
Subjumlah 2.043.999.015 2.957.824.433 Subtotal
Jumlah 8.026.547.989 8.544.488.173 Total
- 59 -
Page 65
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Utang pajak Taxes payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Entitas induk Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 150.781.037 134.559.008 Article 21
Pasal 23 34.912.955 42.751.188 Article 23
Pasal 26 5.073.488 1.457.437 Article 26
Pasal 4(2) 709.669.728 1.392.615.064 Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 4.372.079.848 7.193.063.510 Value Added Tax
Subjumlah 5.272.517.056 8.764.446.207 Subtotal
Entitas anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 9.791.190 1.588.237 Article 21
Pasal 23 33.925.580 41.593.421 Article 23
Pasal 4(2) 218.772.734 132.583.874 Article 4(2)
Subjumlah 262.489.504 175.765.532 Subtotal
Jumlah 5.535.006.560 8.940.211.739 Total
Pajak Final Final Tax
Rincian beban pajak final atas pengalihan tanah dan Details of final tax expense on transfer of land and
bangunan Grup adalah sebagai berikut building rights of the Group are as follows:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Entitas induk 2.263.056.680 - Company
Entitas anak 653.815.315 9.131.762.500 Subsidiaries
Jumlah 2.916.871.995 9.131.762.500 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum beban pajak A reconciliation between profit (loss) before income
penghasilan sesuai laporan laba rugi dan penghasilan tax expense, as shown in the consolidated statements
komprehensif lain konsolidasian dengan penghasilan of profit or loss and other comprehensive income, and
kena pajak Entitas Induk untuk periode-periode empat estimated taxable income of the Company for the
bulan yang berakhir 30 April 2024 dan 2023 adalah four-month periods ended April 30, 2024 and 2023
sebagai berikut: are as follows:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Laba sebelum beban pajak penghasilan Profit before income tax expense as
menurut laporan laba rugi dan shown in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian 110.755.906.746 274.024.519.750 comprehensive income
Rugi (laba) sebelum manfaat pajak Loss (profit) before income tax expense
penghasilan KSO (6.805.741.282 ) 5.735.595.942 of KSO
Laba sebelum beban pajak penghasilan Profit before income tax expense of
entitas anak (15.169.888.303 ) (295.021.099.041) subsidiaries
Jumlah 88.780.277.161 (15.260.983.349) Total
- 60 -
Page 66
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Jumlah 88.780.277.161 (15.260.983.349) Total
Efek eliminasi 13.343.970.047 -Elimination effect
Laba (rugi) sebelum beban pajak penghasilan Profit (loss) before tax expense of the
Entitas Induk 102.124.247.208 (15.260.983.349 ) Company
Beda tetap Permanent difference
Rugi (laba) yang sudah dikenakan pajak
final (94.081.499.475 ) 19.302.037.715 Loss (income) subject to final tax
Pendapatan kena pajak tahun berjalan - Taxable income current year - the
Entitas Induk 8.042.747.733 4.041.054.366 Company
Rugi Fiskal yang digunakan (8.042.747.733 ) (4.041.054.366) Fiscal loss utilized
Pendapatan kena pajak tahun berjalan - Taxable income current year - the
Entitas Induk - - Company
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal losses
2018 - (4.890.321.066) 2018
2019 (17.009.512.762 ) (25.052.260.495) 2019
2020 (26.449.485.822 ) (26.449.485.822) 2020
Jumlah (43.458.998.584 ) (56.392.067.383) Total
Perhitungan pajak penghasilan kini dilakukan Current income tax computations are based on
berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak. Nilai estimated taxable income. The amounts may be
tersebut mungkin disesuaikan saat SPT tahunan adjusted when annual tax returns are filed with the
disampaikan ke Direktorat Jenderal Pajak. Directorate General of Tax.
Kompensasi rugi fiskal dapat dimanfaatkan terhadap Fiscal losses carried forward can be utilized against
penghasilan kena pajak di masa depan sampai future taxable income up to five years from the period
dengan lima tahun sejak rugi fiskal dilaporkan. the fiscal loss has been reported.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan Perwakilan On October 7, 2021, the House of Representatives of
Rakyat Republik Indonesia mengesahkan Undang- the Republic of Indonesia passed the Law on the
Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan, yang Harmonization of Tax Regulations, which stipulates a
antara lain menetapkan tarif pajak penghasilan badan corporate income tax rate of 22% for the fiscal year
sebesar 22% untuk tahun pajak 2022 dan seterusnya. 2022 onwards, among others.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan A reconciliation between income tax expense with the
hasil perkalian laba sebelum beban pajak penghasilan profit before income tax expense using the prevailing
dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: tax rate is as follows:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Laba sebelum beban pajak penghasilan Profit before income tax expense as
menurut laporan laba rugi dan shown in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian 110.755.906.746 274.024.519.750 comprehensive income
Income tax computed with prevailing tax
Pajak dihitung pada tarif tertentu 24.366.299.487 60.285.394.345 rates
Tax effect on the Group’s permanent
Pengaruh pajak atas beda permanen (25.532.568.393) (59.396.362.385) differences
Efek Eliminasi 2.935.673.410 - Elimination effect
Rugi fiskal yang sudah kardaluarsa 1.839.716.063 - Fiscal loss expired
Aset pajak tangguhan yang tidak
diperhitungkan (3.609.120.567) (889.031.960) Unrecognized deferred tax
Beban pajak penghasilan - - Income tax expense
- 61 -
Page 67
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset pajak tangguhan senilai Rp9.560.979.685 dan Deferred tax assets amounting to Rp9,560,979,685
Rp13.170.100.252 pada tanggal 30 April 2024 dan and Rp13,170,100,252 as at April 30, 2024 and
31 Desember 2023 terkait dengan rugi fiskal masing- December 31, 2023 related to tax losses amounting
masing sejumlah Rp43.458.998.584 dan to Rp43,458,998,584 and Rp59,864,092,056 as at
Rp59.864.092.056 pada tanggal 30 April 2024 dan April 30, 2024 and December 31, 2023, respectively,
31 Desember 2023 tidak diakuin karena manajemen have not been recognized because management
berkeyakinan bahwa terdapat ketidakpastian atas believes that there is uncertainty on the future
pemulihan aset pajak tangguhan di masa depan. recovery of deferred tax assets.
24. Sewa 24. Leases
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup memiliki kontrak sewa untuk kantor dengan The Group has lease contracts for office building with
PT Vasanta Indo Properti yang digunakan dalam PT Vasanta Indo Properti used in its operations.
operasinya. Gedung kantor tersebut memiliki jangka Building has lease terms of 4 years with no restrictions
waktu sewa 4 tahun tanpa batasan atau perjanjian or covenants imposed and includes extension and
yang diberlakukan dan mencakup opsi perpanjangan termination options. As at April 30, 2024 and
dan pemutusan kontrak. Pada tanggal 30 April 2024 December 31, 2023, the carrying amounts of right-of-
dan 31 Desember 2023, nilai tercatat pada aset hak use assets amounted to Rp3,771,026,401 and
guna adalah masing-masing sebesar Rp4,148,298,235, respectively (Note 13).
Rp3.771.026.401 dan Rp4.148.298.235 (Catatan 13).
Grup juga memiliki sewa lainnya dengan jangka waktu The Group also has certain other lease with lease
12 bulan. Grup menerapkan “sewa jangka pendek” term of 12 months or less. The Group applies the
yang dikecualikan dari pengakuan untuk sewa ini. “short-term lease” recognition exemption for these
leases.
Perubahan liabilitas sewa yang diakui dalam laporan ~ Movement of lease liabilities recognized in
posisi keuangan konsolidasian interim tanggal 30 April the interim consolidated statements of financial
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: position as at April 30, 2024 and December 31, 2023
are as follows:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 4.148.298.235 2.201.128.078 Beginning balance
Pengukuran kembali terkait perpanjangan 376.933.446 4.148.298.235 Remeasurement due to extension
Penambahan bunga 113.988.341 21.094.144 Accretion of interest
Pembayaran: Payments:
Pokok (2.247.122.770) (2.201.128.078) Principal
Bunga (113.988.341) (21.094.144) Interest
Saldo Akhir 2.278.108.911 4.148.298.235 Ending balance
Jangka pendek 2.278.108.911 1.991.502.265 Current
Jangka panjang - 2.156.795.970 Non-current
Rata-rata tertimbang dari kenaikan suku bunga ~ The weighted average of the Group’s incremental
pinjaman yang diterapkan Grup adalah 8,00% - borrowing rate applied is 8.00% - 9.50%.
9,50%.
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: ~ The following are the amounts recognized in profit or
loss:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Beban yang berkaitan dengan sewa jangka Expense relating to short-term leases
pendek (Catatan 32) 174.016.564 102.998.974 (Note 32)
Beban penyusutan aset hak-guna 754.205.281 682.003.501 Depreciation expense of right-of-use asset
Beban bunga liabilitas sewa 113.988.341 - Interest expense on lease liabilities
Jumlah 1.042.210.186 785.002.475 Total
- 62 -
Page 68
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa diungkapkan pada ~ The maturity analysis of lease liabilities is disclosed in
Catatan 39. Note 39.
Total arus kas keluar untuk periode-periode yang ~ The total cash outflows for the periods ended April 30,
berakhir pada tanggal 30 April 2024 dan 2023 untuk 2024 and 2023 (Unaudited) for all lease contracts
semua kontrak sewa masing-masing berjumlah amounted to Rp2,535,127,675 and Rp11,162,239,
Rp2.535.127.675 dan Rp11.162.239, termasuk biaya respectively, which includes lease expenses not
sewa yang tidak termasuk dalam kewajiban sewa. included in lease liabilities.
Grup sebagai Pesewa ~ Group as Lessor
Pada periode-periode yang berakhir pada tanggal 30 For the periods ended April 30, 2024 and 2023, the
April 2024 dan 2023, Grup mengakui pendapatan Group recognized rental income amounting to
sewa masing-masing sebesar Rp 977.514.841 dan Rp Rp 977,514,841 and Rp 162,281,614, respectively
162.281.614 (Catatan 14). (Note 14).
25. Imbalan Kerja 25. Employee Benefits
Grup memberikan imbalan untuk karyawannya yang ~ The Group provides benefits for its employees who
telah mencapai usia pensiun yaitu 57 tahun sesuai has reached the retirement age of 57 based on
dengan undang-undang ketenagakerjaan yang prevailing labor laws in Indonesia. The employee
berlaku di Indonesia. Liabilitas imbalan kerja tersebut benefits liability is unfunded.
tidak didanai.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup mengakui ~ As at December 31, 2023, the Group recognized
imbalan kerja berdasarkan estimasi manajemen dan employee benefits based on management estimation
perhitungan KKA Nurichwan, aktuaris independen, and the calculation of KKA Nurichwan, independent
dalam laporannya tertanggal 30 Januari 2024, dengan actuary, in its reports dated January 30, 2024, using
menggunakan metode projected unit credit, dengan the projected unit credit method, with the following
asumsi-asumsi utama sebagai berikut principal assumptions:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto 6.93% 6.93% Discount rate
Kenaikan gaji masa depan 10,00% 10,00% Future salary increases
Tingkat mortalitas TMI IV-2019 TMI IV-2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
kematian/from kematian/from
mortality rate mortality rate
Umur pensiun 57 tahun/Years 57 tahun/Years Retirement age
Rekonsiliasi jumlah liabilitas imbalan paska kerja ~ Reconciliation of the amount of employee benefits
terhadap posisi keuangan konsolidasian adalah liabilities presented in the consolidated statements of
sebagai berikut: financial position is as follows:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 3.566.621.713 1.354.970.105 Beginning balance
Beban tahun berjalan (Catatan 32) - 2.382.455.141 Expense for the year (Note 32)
Kerugian (penghasilan) komprehensif lain - (170.803.533 ) Other comprehensive loss (income)
Saldo Akhir 3.566.621.713 3.566.621.713 Ending balance
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba ~ Employee benefits expense recognized in profit or
rugi adalah sebagai berikut: loss consists of:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Biaya jasa kini - 2.283.677.820 Current service cost
Biaya Bunga - 98.777.321 Interest expense
Jumlah - 2.382.455.141 Total
- 63 -
Page 69
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah yang diakui dalam penghasilan komprehensif ~ Amounts recognized in other comprehensive income
lain adalah sebagai berikut: are as follows:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Keuntungan aktuarial atas perubahan asumsi Actuarial gain on changes in financial
keuangan - (1.066.975.335) assumptions
Dampak penyesuaian pengalaman - 896.171.802 Effect of experience adjusment
Jumlah - (170.803.533) Total
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on employee benefits liabilities
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1,00% 3.195.284.756 4.003.770.932 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% 3.981.966.987 3.205.883.988 Salary increase rate
Manajemen Grup telah mereviu asumsi yang The management of the Group has reviewed the
digunakan dan berpendapat bahwa asumsi tersebut assumptions used and agreed that these
sudah memadai. Manajemen berkeyakinan bahwa assumptions are adequate. Management believes
liabilitas imbalan kerja tersebut telah memadai untuk that the liability for employee benefits is sufficient to
menutupi liabilitas imbalan kerja Grup. cover the Group’s liability for its employee benefits.
Pada tahun 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, the
rincian jatuh tempo imbalan kerja terdiskonto adalah expected maturity analysis of discounted employee
sebagai berikut: benefits are as follows:
Nilai Kewajiban Kini/
Present Value of Obligations
Jasa Masa Depan Tahunan/ 30 April 2024/ 31 Desember 2023/
Future Service Year April 30, 2024 December 31, 2023
<1 tahun / 1 year 450.000.000 450.000.000
>1 tahun / 1 year < 2 tahun / 2 year - -
>2 tahun / 2 year < 5 tahun / 5 year 629.596.493 629.596.493
>5 tahun / 5 year 2.487.025.220 2.487.025.220
Jumlah/Total 3.566.621.713 3.566.621.713
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, the
durasi rata-rata tertimbang atas liabilitas imbalan kerja weighted average duration of employee benefits
adalah sebesar 22,70 tahun. liabilities is 22.70 years.
26. Modal Saham 26. Share Capital
Pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, As at April 30, 2024 and December 31, 2023, based
berdasarkan catatan administrasi yang dikelola oleh on administrative records managed by PT Sinartama
PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi Efek, susunan Gunita, Securities Administration Bureau, the
pemegang saham dan persentase kepemilikannya composition of shareholders and their percentage of
adalah sebagai berikut: ownership are as follows:
- 64 -
Page 70
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of
Pemegang Saham/ Shareholders Number of Shares Ownership Jumlah/Total
Modal dasar/ Authorized 3.600.000.000 360.000.000.000
Modal ditempatkan dan disetor penuh/
Issued and fully paid capital
PT Sirius Surya Sentosa 732.655.000 60,55% 73.265.500.000
PT Bhineka Abadi Investama 114.773.100 9,49% 11.477.310.000
Masyarakat/ Public (masing-masing
dibawah 5%/each below 5%) 362.571.900 29,96% 36.257.190.000
Jumlah/Total 1.210.000.000 100% 121.000.000.000
Rekonsiliasi saham beredar pada tanggal Reconciliation of outstanding shares as at
30 April 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai April 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
berikut:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 1.210.000.000 1.210.000.000 Beginning balance
Penambahan - - Issuance
Saldo akhir 1.210.000.000 1.210.000.000 Ending balance
27. Tambahan Modal Disetor 27. Additional Paid-in Capital
Akun ini merupakan agio saham yang berasal dari ~ This account represents the share premium from the
Penawaran Umum Perdana Saham pada tanggal 26 Initial Public Offering on June 26, 2020, amounting to
Juni 2020 sebesar Rp5.875.031.250 setelah Rp5,875,031,250 after deducting the emission cost of
dikurangi dengan beban emisi sebesar Rp999,968,750.
Rp999.968.750.
28. Kepentingan Nonpengendali 28. Non-controlling Interests
Perubahan kepentingan nonpengendali atas aset ~ The movement of non-controlling interests in net
bersih entitas anak yang dikonsolidasi pada tanggal assets of subsidiaries as at April 30, 2024 and
30 April 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai December 31, 2023, are as follows:
berikut:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 3.598.473 1.092.769 Beginning balance
Pendirian entitas anak 4.900.000.000 - Establishment of subsidiary
Bagiain kepentingan pengendali atas laba
bersih periode berjalan 116.691 2.505.704 Share in income for the period
Saldo akhir 4.903.715.164 3.598.473 Ending balance
Kepentingan Nonpengendali dalam aset neto Entitas ~ Non-controlling interests in net assets of the
Anak adalah sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
VSL 4.900.000.000 - VSL
JII 3.715.164 3.598.473 JII
Jumlah 4.903.715.164 3.598.473 Total
- 65 -
Page 71
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ringkasan informasi keuangan pada masing-masing ~ Summarized financial information in respect of each
entitas anak Grup yang memiliki kepentingan non- of the Group’s subsidiaries that has material non-
pengendali yang material ditetapkan di bawah ini. controlling interests is set out below. The summarized
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini merupakan financial information below represents amounts
jumlah sebelum eliminasi intra grup. before intragroup eliminations.
VSL
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Aset lancar 10.000.000.000 - Current asset
Modal saham 10.000.000.000 - Share capital
29. Penjualan 29. Sales
Akun ini merupakan penjualan atas: ~ This account represents sales of:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Tanah 148.840.074.089 365.270.500.000 Land
Rumah toko 28.723.075.004 - Shophouse
Rumah tapak 36.315.520.646 - Landed houses
Jumlah 213.878.669.739 365.270.500.000 Total
Untuk periode yang berakhir pada tanggal ~ For the period ended April 30, 2023, sales to
30 April 2023, penjualan kepada PT Lotte Land PT Lotte Land Sawangan exceeded 10% of total
Sawangan melebihi 10% dari jumlah penjualan sales amounting to Rp365,270,500,000 or 67.76%
sebesar Rp365.270.500.000 atau sebesar 67,76% (Note 7e).
(Catatan 7e).
30. Beban Pokok Penjualan 30. Cost of Sales
Akun ini merupakan beban pokok penjualan atas: ~ This account represents cost of sales of:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Tanah 47.137.499.190 57.993.949.546 Land
Rumah tapak 15.855.825.921 - Landed houses
Rumah toko 10.007.030.280 - Shophouse
Jumlah 73.000.355.391 57.993.949.546 Total
31. Beban Penjualan 31. Selling Expenses
Akun ini terdiri dari: ~ This account consists of:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Marketing dan promosi 3.540.631.586 4.006.629.698 Marketing and promotion
Komisi 819.881.824 1.618.741.702 Commission
Jumlah 4.360.513.410 5.625.371.400 Total
- 66 -
Page 72
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
32. Beban Umum Dan Administrasi 32. General and Administrative Expenses
Akun ini terdiri dari: ~ This account consists of:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Gaji dan tunjangan 23.988.934.406 13.686.100.578 Salaries and benefits
Honorarium tenaga ahli 1.405.669.922 2.731.126.972 Professional fee
Perlengkapan kantor 1.370.967.771 530.911.279 Office supplies
Depreciation of property and equipment
Penyusutan aset tetap (Catatan 13) 1.024.234.082 918.237.851 (Note 13)
Perjalanan dinas 491.347.273 400.956.378 Travelling
Perbaikan dan pemeliharaan 285.208.730 1.577.623.084 Repair and maintenance
Listrik, air dan telepon 228.047.771 307.194.074 Electricity, water and telephone
Sewa jangka pendek (Catatan 24) 174.016.564 102.998.974 Short-tem lease (Note 24)
Amortisasi aset takberwujud (Catatan 15) 135.752.681 134.602.685 Amortization of intangible assets (Note 15)
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp100.000.000) 240.637.336 989.656.468 Others (each below Rp100,000,000)
Jumlah 29.344.816.536 21.379.408.343 Total
33. Pendapatan Jasa Manajemen 33. Management Income
Pada periode-periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended April 30, 2024 and 2023, the
30 April 2024 dan 2023, Entitas Induk Company provides management services to KSO
memberikan jasa manajemen untuk KSO Vasanta Vasanta Diamond Sawangan amounting to
Diamond Sawangan masing-masing sebesar Rp6,800,000,000 and Rp1,960,000,000,
Rp6.800.000.000 dan Rp1.960.000.000. respectively.
34. Pendapatan dan Beban Keuangan 34. Finance Income and Charges
Akun ini terdiri dari: ~ This account consists of:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Pendapatan keuangan dari kas di bank dan Finance income from cash in banks and
deposito 572.575.349 1.820.017.167 time deposits
Beban keuangan: Finance charges:
Utang bank 673.195.177 214.835.548 Bank loan
Liabilitas sewa (Catatan 24) 113.988.341 - Lease liabilities (Note 24)
Utang lembaga keuangan 7.501.420 10.545.961 Financial institution loans
Jumlah 794.684.938 225.381.509 Total
- 67 -
Page 73
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
35. Laba Per Saham Dasar 35. Basic Earnings Per Share
Perhitungan laba per saham dasar yang dapat ~ The computation of basic earnings per share
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk adalah attributable to owners of the Company is as follows:
sebagai berikut:
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Laba bersih tahun berjalan yang dapat Net income current year attributable to
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk 110.755.790.066 274.022.250.357 the owners of the Company
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang Weighted average number of ordinary
beredar 1.210.000.000 1.210.000.000 shares outstanding
Laba per saham dasar 91,53 226,46 Basic earnings per share
36. Informasi Segmen 36. Segment Information
Grup mengelompokan dan mengevaluasi kegiatan ~ The Group classifies and evaluates its business
usahanya berdasarkan jenis usaha, terutama terdiri activities based on the type of business, mainly
dari: consisting of:
• Real estat (Kerja Sama Operasi) • Real estate (Joint Operation)
• Real estat (Non Kerjasama Operasi) • Real estate (Non Joint Operation)
Manajemen memantau hasil operasi dari setiap jenis ~ Management monitors the operating results of each
usaha diatas secara terpisah untuk keperluan type of business above separately for the purpose of
pengambilan keputusan mengenai alokasi sumber making decisions regarding resource allocation and
daya dan penilaian kinerja, Oleh karena itu, penentuan performance evaluation. Therefore, the determination
segmen Grup konsisten dengan klasifikasi di atas. of the Group's segments is consistent with the
Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba atau rugi classification above. Segment performance is
operasi dan diukur secara konsisten dengan laba atau evaluated based on operating profit or loss and is
rugi operasi pada laporan keuangan konsolidasian measured consistently with the operating profit or loss
interim. in the interim consolidated financial statements.
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai hasil ~ The following table presents information regarding
operasi, aset dan liabilitas dari segmen operasi Grup: the operating results, assets and liabilities of the
Group's operating segments:
- 68 -
Page 74
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 April 2024/ April 30, 2024
Real Estat (Kerja Sama Operasi/ Real Estat (Non Kerja Sama Operasi/
Real Estate Assets (Joint Real Estate Assets (Non Joint Konsolidasian/
Operation) Operation) Consolidated
Pendapatan 36.315.520.646 177.563.149.093 213.878.669.739 Revenues
Beban pokok pendapatan 15.855.825.923 57.144.529.468 73.000.355.391 Cost of revenue
Laba kotor 20.459.694.723 120.418.619.625 140.878.314.348 Gross profit
Beban penjualan 1.966.096.736 2.394.416.674 4.360.513.410 Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 50.996.769 29.293.819.767 29.344.816.536 expenses
Beban pajak final 907.888.016 2.008.983.979 2.916.871.995 Final tax expenses
Laba operasi 17.534.713.202 86.721.399.205 104.256.112.407 Operating profit
Pendapatan jasa manajemen - 6.800.000.000 6.800.000.000 Management income
Pendapatan bunga 374.929.904 197.645.445 572.575.349 Finance income
Kerugian atas investasi pada entitas Share in net loss on investment in
asosiasi - (981.790.005) (981.790.005) associate
Beban keuangan - (794.684.938) (794.684.938) Finance charges
Lain-lain - bersih (67.869.753) 971.563.686 903.693.933 Others - net
Laba sebelum
beban pajak penghasilan 17.841.773.353 92.914.133.393 110.755.906.746 Profit before income tax expenses
Beban pajak penghasilan - - - Income tax expense
Laba tahun berjalan 17.841.773.353 92.914.133.393 110.755.906.746 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - Other comprehensive income
Total comprehensive income for the
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 17.841.773.353 92.914.133.393 110.755.906.746 current year
Aset segmen 79.579.644.257 1.379.975.449.400 1.459.555.093.657 Segment assets
Liabilitas segmen 75.675.601.856 1.026.481.269.876 1.102.156.871.732 Segment liabilities
Pengeluaran modal - 460.200.100 460.200.100 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi - 1.231.164.399 1.231.164.399 Depreciation and amortization
- 69 -
Page 75
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 April 2023/ April 30, 2023
Real Estat (Kerja Sama Operasi/ Real Estat (Non Kerja Sama Operasi/
Real Estate Assets (Joint Real Estate Assets (Non Joint Konsolidasian/
Operation) Operation) Consolidated
Pendapatan - 365.270.500.000 365.270.500.000 Revenues
Beban pokok pendapatan - 57.993.949.546 57.993.949.546 Cost of revenue
Laba kotor - 307.276.550.454 307.276.550.454 Gross profit
Beban penjualan 4.732.429.921 892.941.479 5.625.371.400 Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 274.903.772 21.104.504.571 21.379.408.343 expenses
Beban pajak final 9.131.762.500 - 9.131.762.500 Final tax expenses
Laba operasi (14.139.096.193) 285.279.104.404 271.140.008.211 Operating profit
Pendapatan jasa manajemen - 1.960.000.000 1.960.000.000 Management income
Pendapatan bunga 1.598.519.038 221.498.129 1.820.017.167 Finance income
Kerugian atas investasi pada entitas Share in net loss on investment in
asosiasi - (526.255.113) (526.255.113) associate
Beban keuangan - (225.381.509) (225.381.509) Finance charges
Lain-lain - bersih (286.781.288) 142.912.282 (143.869.006 ) Others - net
Laba sebelum
beban pajak penghasilan (12.827.358.443 ) 286.851.878.193 274.024.519.750 Profit before income tax expenses
Beban pajak penghasilan - - - Income tax expense
Laba tahun berjalan (12.827.358.443) 286.851.878.193 274.024.519.750 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - Other comprehensive Income
Total comprehensive income for the
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan (12.827.358.443) 286.851.878.193 274.024.519.750 current year
Aset segmen 306.117.321.716 1.197.398.493.432 1.503.515.815.148 Segment assets
Liabilitas segmen 321.937.927.843 927.207.507.376 1.249.145.435.219 Segment liabilities
Pengeluaran modal - 231.294.156 231.294.156 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi - 1.124.018.170 1.124.018.170 Depreciation and amortization
- 70 -
Page 76
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
37. Perjanjian Penting 37. Significant Agreements
Kerjasama Operasi - KSO Vasanta Diamond Joint Operation - KSO Vasanta Diamond Sawangan
Sawangan
Pada tanggal 6 Juli 2021, Entitas Induk membuat On July 6, 2021, the Company entered into Joint
sebuah kerjasama operasi dengan PT Diamond Operation with PT Diamond Development Sawangan
Development Sawangan, dengan kepemilikan with participating interest of 51% for the Company
partisipasi sebesar 51% untuk Entitas Induk dan 49% and 49% for PT Diamond Development Sawangan,
untuk PT Diamond Development Sawangan, dimana wherein both parties agree to develop, built, manage,
kedua belah pihak sepakat untuk mengembangkan, sale, and operate residential housing on site and its
membangun, mengelola, menjual, dan facilities in the project land area (housing), which will
mengoperasikan hunian perumahan tapak dan be developed as part of the Township area under the
fasilitas fasilitasnya di area tanah proyek name Shila in Sawangan. The parties agree to form
(Perumahan), yang akan dikembangkan sebagai KSO Vasanta Diamond Sawangan that is recognized
bagian dari area hunian dengan nama Shila at as a taxpayer based on applicable Indonesian tax
Sawangan. Para pihak sepakat untuk membentuk regulations to jointly carry out projects in accordance
KSO Vasanta Diamond Sawangan yang diakui with the requirements and the terms set out in this
sebagai wajib pajak berdasarkan peraturan agreement. The parties acknowledge that this KSO is
perpajakan yang berlaku di Indonesia untuk secara not a legal entity under the laws of the Republic of
bersama-sama melaksanakan proyek sesuai dengan Indonesia.
persyaratan dan ketentuan-ketentuan yang diatur
dalam perjanjian ini. Para pihak mengakui bahwa
KSO bukan merupakan suatu badan hukum
berdasarkan hukum Republik Indonesia.
Pada tanggal 27 Juni 2023, berdasarkan perjanjian On June 27, 2023, based on the addendum
adendum antara Entitas Induk dengan PT Diamond agreement between the Company and PT Diamond
Development Sawangan, kedua belah pihak sepakat Development Sawangan, both parties agreed to
untuk mengubah bagian partisipasi pada KSO change the participating interest in KSO Vasanta
Vasanta Diamond Sawangan dari 51% menjadi 15% Diamond Sawangan from 51% to 15% for the
untuk Entitas Induk dan 49% menjadi 85% untuk Company and 49% to 85% for PT Diamond
PT Diamond Development Sawangan. Sebagai Development Sawangan. As a result, the Company
akibatnya, Entitas Induk mencatat keuntungan atas recorded a gain on change in participating in joint
perubahan kepemilikan pada kerjasama operasi di operation in KSO Vasanta Diamond Sawangan
KSO Vasanta Diamond Sawangan sebesar amounting to Rp25,951,979,165 which was recorded
Rp25.951.979.165 yang dibukukan dalam laporan in the consolidated statements of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income for the year ended
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023..
31 Desember 2023.
- 71 -
Page 77
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kerjasama Operasi dengan PT Sirius Surya Sentosa Joint Operation with PT Sirius Surya Sentosa
Pada tanggal 27 Juni 2023, Entitas Induk membuat On June 27, 2023, the Company entered into an
perjanjian dengan PT Sirius Surya Sentosa, dimana agreement with PT Sirius Surya Sentosa, whereby
kedua belah pihak berencana membentuk sebuah both parties plan to form a joint operation with
kerjasama operasi dengan kepemilikan partisipasi participating interest of 37% for the Company and
sebesar 37% untuk Entitas Induk dan 63% untuk 63% for PT Sirius Surya Sentosa, to develop
PT Sirius Surya Sentosa, untuk mengembangkan residential and commercial on 4 hectares of land,
hunian dan komersial di tanah seluas 4 hektar, yang located in Bekasi, West Java. The parties agree to
berlokasi di daerah Bekasi, Jawa Barat. Para pihak continue the establishment of this joint operation after
setuju untuk melanjutkan pembentukan kerjasama all conditions of both parties have been fulfilled latest
operasi ini setelah semua ketentuan kedua belah by December 31, 2024. For this agreement, the
pihak terpenuhi paling lambat tanggal 31 Desember Company has provided a project deposit amounting
2024. Atas perjanjian ini, Entitas Induk telah to Rp212,500,000,000 to PT Sirius Surya Sentosa
memberikan proyek deposit sebesar (Note 12). If the conditions have not been met, the
Rp212.500.000.000 kepada PT Sirius Surya Sentosa parties agree to terminate this agreement and
(Catatan 12). Jika ketentuan belum terpenuhi, para PT Sirius Surya Sentosa will return the project deposit
pihak sepakat untuk mengakhiri perjanjian ini dan to the Company no later than 25 days after the date
PT Sirius Surya Sentosa akan mengembalikan of termination of the agreement.
deposit proyek kepada Entitas Induk paling lambat
25 hari setelah tanggal pengehentian perjanjian.
38. Instrumen Keuangan 38. Financial Instruments
Tabel di bawah ini adalah perbandingan nilai tercatat The table below is a comparison by class of the
dan nilai wajar dari instrumen keuangan Grup yang carrying amounts and fair value of the Group’s
dicatat di laporan keuangan konsolidasian interim financial instruments that are carried in the interim
pada tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023: consolidated financial statements as at April 30, 2024
and December 31, 2023:
30 April 2024/
April 30, 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at amortized cost:
biaya perolehan diamortisasi:
Kas dan setara kas 76.428.096.151 76.428.096.151 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 7.061.891.888 7.061.891.888 Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 37.525.211.886 37.525.211.886 Third parties
Pihak berelasi 1.520.000.000 1.520.000.000 Related parties
Kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya 41.251.127.691 41.251.127.691 Restricted cash and cash equivalents
Aset tidak lancar lainnya 212.500.000.000 212.500.000.000 Other non-current asset
Jumlah 381.286.327.616 381.286.327.616 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at amortized cost:
biaya perolehan diamortisasi:
Utang bank jangka pendek 19.917.735.834 19.917.735.834 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 8.909.103.864 8.909.103.864 Trade payables - third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 267.836.626.577 267.836.626.577 Third parties
Pihak berelasi 3.513.610.205 3.513.610.205 Related parties
Beban akrual 26.930.829.759 26.930.829.759 Accrued expenses
Utang titipan konsumen 106.149.832.273 106.149.832.273 Customer deposits
Utang bank jangka panjang 406.977.116.780 406.977.116.780 Long-term bank loans
Utang lembaga keuangan 135.674.610 135.674.610 Financial institution loans
Liabilitas sewa 2.278.108.911 2.278.108.911 Lease liabilities
Jumlah 842.648.638.813 842.648.638.813 Total
- 72 -
Page 78
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at amortized cost:
biaya perolehan diamortisasi:
Kas dan setara kas 67.935.871.638 67.935.871.638 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain - pihak ketiga 32.893.746.269 32.893.746.269 Other receivables - third parties
Kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya 48.941.528.542 48.941.528.542 Restricted cash and cash equivalents
Aset tidak lancar lainnya 212.500.000.000 212.500.000.000 Other non-current asset
Jumlah 362.271.146.449 362.271.146.449 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at amortized cost:
biaya perolehan diamortisasi:
Utang bank jangka pendek 19.920.005.201 19.920.005.201 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 12.250.995.387 12.250.995.387 Trade payables - third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 382.626.890.816 382.626.890.816 Third parties
Pihak berelasi 8.500.000.000 8.500.000.000 Related parties
Beban akrual 16.561.142.974 16.561.142.974 Accrued expenses
Utang titipan konsumen 109.283.291.726 109.283.291.726 Customer deposits
Utang bank jangka panjang 370.977.116.780 370.977.116.780 Long-term bank loans
Utang lembaga keuangan 141.325.739 141.325.739 Financial institution loans
Liabilitas sewa 4.148.298.235 4.148.298.235 Lease liabilities
Jumlah 924.409.066.858 924.409.066.858 Total
1. Kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain- 1. Cash and cash equivalents, trade receivables,
lain - pihak ketiga dan pihak berelasi, kas dan other receivables - third parties and related
setara kas yang dibatasi penggunaannya, aset parties, restricted cash and cash equivalents,
lancar lainnya, utang usaha, utang lain-lain - pihak other current asset, trade payables, other
ketiga dan pihak berelasi, utang titipan konsumen, payables - third parties and related parties,
dan beban akrual mendekati nilai tercatatnya customer deposits, and accrued expenses
karena bersifat jangka pendek. approximate their carrying values due to the short-
term nature.
2. Nilai tercatat dari liabilitas keuangan berupa utang 2. Carrying amount of financial liabilities such as
bank jangka pendek, utang bank jangka panjang, short-term bank loans, long-term bank loan, and
dan utang lembaga keuangan ditentukan financial institution loans are determined by
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan discounting cash flows using effective interest
tingkat suku bunga efektif. rate.
3. Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini dari 3. Lease liabilities are measured at the present value
pembayaran kontraktual lessor selama masa of the contractual payments due to the lessor over
sewa, dengan tingkat diskonto yang ditentukan the lease term, with the discount rate determined
dengan mengacu pada tarif implisit dalam sewa by reference to the rate implicit in the lease unless
kecuali hal ini tidak dapat segera ditentukan, dalam this is not readily determinable, in which case, the
hal ini, bunga pinjaman inkremental Grup saat Group’s incremental borrowing rate on
dimulainya sewa digunakan. commencement of the lease is used.
4. Nilai wajar aset tidak lancar lainnya dicatat sebesar 4. Fair value of other non-current asset is carried at
biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat historical cost because its fair value cannot be
diukur secara handal. Tidak praktis untuk measured reliably. It is not practical to estimate
mengestimasi nilai wajar aset tersebut karena the fair value of the asset because there is no
tidak ada jangka waktu penerimaan yang pasti definite period of receipt, although it is not
walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan expected to be completed within 12 months after
dalam jangka waktu 12 bulan setelah tanggal the date of the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian. position.
- 73 -
Page 79
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
39. Tujuan Dan Kebijakan Manajemen Risiko 39. Financial Risk Management Objectives And
Keuangan Policies
Dalam aktivitas usahanya sehari-hari, Grup In its daily business activities, the Group is exposed
dihadapkan pada berbagai risiko. Risiko utama yang to risks. The main risks faced by the Group arising
dihadapi Grup yang timbul dari instrumen keuangan from their financial instruments are credit risk, market
adalah risiko kredit, risiko pasar (yaitu tingkat suku risk (i.e. interest rate risk) and liquidity risk. The core
bunga), dan risiko likuiditas. Fungsi utama dari function of the Group’s risk management is to identify
manajemen risiko Grup adalah untuk mengidentifikasi all key risks for the Group, measure these risks and
seluruh risiko kunci, mengukur risiko-risiko ini dan manage the risk positions in accordance with its
mengelola posisi risiko sesuai dengan kebijakan dan policies and Group’s risk appetite. The Group
risk appetite Grup. Grup secara rutin menelaah regularly reviews their risk management policies and
kebijakan dan sistem manajemen risiko untuk systems to reflect changes in markets, products and
menyesuaikan dengan perubahan di pasar, produk best market practice.
dan praktek pasar terbaik.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi, Risk management is the responsibility of the
yang dibantu oleh Komite Manajemen Risiko Directors, supported by the Financial Risk
Keuangan (Komite MRK). Komite MRK terdiri atas Management Committee (the “Committee”). The
Finance Controller dan Manajer Operasional yang Committee, comprising the Finance Controller of
mewakili setiap entitas anak, dan dipimpin oleh each subsidiaries, is led by the Chief Financial Officer.
Direktur Keuangan. Direksi bertugas menentukan The Directors have the responsibility to determine the
prinsip dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara basic principles of the Group’s risk management as
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu seperti well as principles covering specific areas, such as
risiko kredit, risiko mata uang asing, risiko suku credit risk, foreign exchange risk, interest rate risk and
bunga,dan risiko likuiditas. liquidity risk.
Grup menggunakan berbagai metode untuk mengukur The Group uses various methods to measure risk to
risiko yang dihadapinya. Metode ini meliputi analisis which it is exposed. These methods include sensitivity
sensitivitas untuk risiko tingkat suku bunga, nilai tukar analysis in the case of interest rate, foreign exchange
dan risiko harga lainnya dan analisis umur piutang and other price risks and aging analysis for credit risk.
untuk risiko kredit.
Sementara itu, Komite bertugas membantu Dewan Meanwhile, the Committee has a responsibility to
Direksi dalam melaksanakan tanggung jawabnya assist the Directors in ensuring that risk management
untuk memastikan bahwa manajemen risiko telah has been implemented in accordance with these
dilaksanakan sesuai dengan prinsip yang telah principles.
ditetapkan.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak ketiga tidak Credit risk is the risk that a counterparty will not meet
akan memenuhi liabilitasnya berdasarkan instrumen its obligations under a financial instrument or
keuangan atau kontrak pelanggan, yang customer contract, leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Grup dihadapkan Group is exposed to credit risk from its operating
pada risiko kredit dari kegiatan operasi dan dari activities and from its financing activities including
aktivitas pendanaan, termasuk deposito pada bank, deposits with banks, foreign exchange transactions
transaksi valuta asing dan instrumen keuangan and other financial instruments.
lainnya.
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following table illustrates the Group’s maximum
risiko kredit maksimum Grup pada nilai tercatat (tanpa credit risk exposure at their carrying amounts (without
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit taking into account any collateral held or other credit
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan evaluasi enhancements), which is categorized by class based
proses kredit: on its credit evaluation process:
- 74 -
Page 80
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 April 2024/ April 30, 2024
Belum jatuh tempo/ Not Telah jatuh tempo/
yet due Past due Jumlah/Total
Cash in banks and cash
Bank dan setara kas 76.409.579.745 - 76.409.579.745 equivalents
Piutang usaha 7.061.891.888 - 7.061.891.888 Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 37.525.211.886 - 37.525.211.886 Third parties
Pihak berelasi 1.520.000.000 - 1.520.000.000 Related parties
Kas dan setara kas Restricted cash and cash
yang di batasi penggunaannya 41.251.127.691 - 41.251.127.691 equivalents
Aset tidak lancar lainnya 212.500.000.000 - 212.500.000.000 Other non-current asset
Jumlah 376.267.811.210 - 376.267.811.210 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Belum jatuh tempo/ Not Telah jatuh tempo/
yet due Past due Jumlah/Total
Cash in banks and cash
Bank dan setara kas 67.919.908.841 - 67.919.908.841 equivalents
Other receivables - third
Piutang lain-lain - pihak ketiga 32.893.746.269 - 32.893.746.269 parties
Kas dan setara kas Restricted cash and cash
yang di batasi penggunaannya 48.941.528.542 - 48.941.528.542 equivalents
Aset tidak lancar lainnya 212.500.000.000 - 212.500.000.000 Other non-current asset
Jumlah 362.255.183.652 - 362.255.183.652 Total
Grup melakukan hubungan usaha hanya dengan The Group does business only with recognized
pihak ketiga yang diakui dan kredibel. Grup memiliki credible third parties. The Group's policy is that all
kebijakan untuk semua pelanggan yang akan customers who wish to trade on credit terms need to
melakukan perdagangan secara kredit harus melalui go through credit verification procedures. In addition,
prosedur verifikasi kredit. Sebagai tambahan jumlah the amount of receivables is monitored continuously
piutang dipantau secara terus menerus untuk to reduce the risk of impairment of receivables.
mengurangi risiko penurunan nilai piutang.
Risiko kredit juga timbul dari simpanan-simpanan di Credit risk also arises from deposits in banks and
bank dan institusi keuangan. Untuk memitigasi risiko financial institutions. To mitigate credit risk, the Group
kredit, Grup menempatkan kas pada institusi places cash in a trusted financial institution.
keuangan yang terpercaya.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko ketika Grup tidak bisa Liquidity risk is the risk that the Group is unable to
memenuhi liabilitas pada saat jatuh tempo. meet its obligations when they fall due. The
Manajemen melakukan evaluasi dan pengawasan management evaluates and monitors cash inflows
yang ketat atas arus kas masuk (cash-in) dan kas and cash outflows to ensure the availability of fund to
keluar (cash-out) untuk memastikan tersedianya dana settle the due obligation. In general, fund needed to
untuk memenuhi kebutuhan pembayaran liabilitas settle the current and long-term liabilities is obtained
yang jatuh tempo. Secara umum, kebutuhan dana from sales activities to customers.
untuk pelunasan liabilitas jangka pendek maupun
jangka panjang yang jatuh tempo diperoleh dari
penjualan kepada pelanggan.
- 75 -
Page 81
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tabel di bawah merupakan profil jatuh tempo liabilitas The tables below summarize the maturity profile of
keuangan Grup berdasarkan pembayaran the Group’s financial liabilities based on undiscounted
kontraktual yang tidak terdiskonto pada tanggal contractual payments as at April 30, 2024 and
30 April 2024 dan 31 Desember 2023: December 31, 2023:
30 April 2024/ April 30, 2024
Antara 3 bulan
dan 1 tahun/
Kurang dari 3 Between 3 1 tahun sampai 2 tahun sampai Lebih dari 5
bulan/Less than months and 1 2 tahun/1 year 5 tahun/2 years tahun/Over 5
3 months year and 2 years and 5 years years Jumlah/Total
Utang bank Short-term
jangka pendek - 19.917.735.834 - - - 19.917.735.834 bank loans
Utang usaha -
pihak ketiga - 8.909.103.864 - - - 8.909.103.864 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga - 267.836.626.577 - - - 267.836.626.577 Third parties
Pihak berelasi - 3.513.610.205 - - - 3.513.610.205 Related parties
Beban akrual - 26.930.829.759 - - - 26.930.829.759 Accrued expenses
Utang titipan
konsumen - 106.149.832.273 - - - 106.149.832.273 Customer deposits
Utang bank Long-term bank
jangka panjang - - - 406.977.116.780 - 406.977.116.780 loans
Utang lembaga Financial Institution
keuangan - 135.674.610 - - - 135.674.610 loans
Liabilitas sewa 179.433.994 2.276.121.561 - - - 2.455.555.555 Lease liabilities
Jumlah 179.433.994 435.669.534.683 - 406.977.116.780 - 842.826.085.457 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Antara 3 bulan
dan 1 tahun/
Kurang dari 3 Between 3 1 tahun sampai 2 tahun sampai Lebih dari 5
bulan/Less than months and 1 2 tahun/1 year 5 tahun/2 years tahun/Over 5
3 months year and 2 years and 5 years years Jumlah/Total
Utang bank Short-term
jangka pendek - 19.920.005.201 - - - 19.920.005.201 bank loans
Utang usaha -
pihak ketiga - 12.250.995.387 - - - 12.250.995.387 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga - 382.626.890.816 - - - 382.626.890.816 Third parties
Pihak berelasi - 8.500.000.000 - - - 8.500.000.000 Related parties
Beban akrual - 16.561.142.974 - - - 16.561.142.974 Accrued expenses
Utang titipan
konsumen - 109.283.291.726 - - - 109.283.291.726 Customer deposits
Utang bank Long-term bank
jangka panjang - - - 166.939.702.551 204.037.414.229 370.977.116.780 loans
Utang lembaga Financial Institution
keuangan - 141.325.739 - - - 141.325.739 loans
Liabilitas sewa - 2.222.222.221 2.222.222.221 - - 4.444.444.442 Lease liabilities
Jumlah - 551.505.874.064 2.222.222.221 166.939.702.551 204.037.414.229 924.705.213.065 Total
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital
memastikan pemeliharaan peringkat kredit yang tinggi management is to ensure that it maintains a strong
dan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha credit rating and healthy capital ratios in order to
dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. support its businesses and to maximize return for
shareholder.
Manajemen Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages its capital structure and makes
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan adjustments to it, in light of changes in economic
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan conditions. To maintain or adjust the capital
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat structure, the Group may adjust the dividend payment
memilih menyesuaikan pembayaran dividen kepada to shareholders. No changes were made in the
pemegang saham. Tidak ada perubahan yang dibuat objectives, policies or processes during the periods
dalam tujuan, kebijakan, atau proses selama periode presented.
yang disajikan.
- 76 -
Page 82
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kebijakan Grup adalah untuk menjaga rasio modal The Group’s policy is to maintain a healthy capital
yang sehat dalam rangka untuk mengamankan structure in order to secure access to finance at a
pembiayaan pada biaya yang wajar. reasonable cost.
Sebagaimana praktik yang berlaku umum, Grup As a generally accepted practice, the Group
mengevaluasi struktur permodalan melalui rasio utang evaluates its capital structure through debt-to-
terhadap modal (gearing ratio) yang dihitung melalui equity ratio (gearing ratio), which is calculated as
pembagian antara utang bersih dengan modal pada net liabilities divided by total capital as at April 30,
tanggal 30 April 2024 dan 31 Desember 2023, 2024 and December 31, 2023, the ratio calculation
perhitungan rasio adalah sebagai berikut: are as follows:
30 April 2024/ 31 Desember 2023/
April 30, 2024 December 31, 2023
Total liabilitas 1.102.156.871.732 1.215.327.727.367 Total liabilities
Dikurangi kas dan setara kas 76.428.096.151 67.935.871.638 Less cash and cash equivalents
Liabilitas bersih 1.025.728.775.581 1.147.391.855.729 Net liabilities
Total ekuitas 357.398.221.925 241.742.315.179 Total equity
Rasio liabilitas terhadap modal 2,87 4,75 Debt-to-equity ratio
40. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas 40. Supplementary Information for Cash Flows
a. Aktivitas non-kas yang signifikan a. Significant non-cash activities
30 April 2024/ 30 April 2023/
April 30, 2024 April 30, 2023
Penambahan modal entitas anak melalui Increase in capital of subsidiary through
piutang lain-lain - pihak ketiga 4.900.000.000 - other receivables - third party
Penambahan aset hak guna melalui Additions to right-of-use asset through
perhitungan kembali liabilitas sewa 376.933.446 - remeasurement of lease liabilities
Penambahan asset tetap melalui utang Additions to property and equipment
lembaga keuangan 115.000.000 - through financial institution loans
b. Rekonsiliasi utang dari aktivitas pendanaan: b. Reconciliation of liabilities arising from financing
activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan The table below details changes in the Group’s
dalam liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul including both cash and non-cash changes.
dari arus kas dan perubahan nonkas. Liabilitas Liabilities arising from financing activities are
yang timbul dari aktivitas pendanaan adalah those for which cash flows were, or future cash
liabilitas yang arus kas, atau arus kas masa flows will be, classified in the Group’s
depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus consolidated statement of cash flows as cash
kas konsolidasian Grup sebagai arus kas dari flows from financing activities.
aktivitas pendanaan.
30 April 2024/ April 30, 2024
Utang lain-lain Utang lembaga Utang bank
pihak berelasi/ keuangan/ Utang bank jangka jangka Panjang/
Other payables - Financial pendek/ Short-term Long-term bank Liabilitas sewa/
related parties institution loans bank loans loans Lease liabilities
Saldo awal/Beginning balance 8.500.000.000 141.325.739 19.920.005.201 370.977.116.780 4.148.298.235
Transaksi non kas/ Non cash
transaction - 115.000.000 - - 376.933.446
Arus kas neto / net cash flow (4.986.389.795 ) (120.651.129 ) (2.269.367 ) 36.000.000.000 (2.247.122.770)
Saldo akhir/Ending balance 3.513.610.205 135.674.610 19.917.735.834 406.977.116.780 2.278.108.911
- 77 -
Page 83
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 April 2023/ April 30, 2023
Utang lain-lain Utang lembaga Utang bank
pihak berelasi/ keuangan/ Utang bank jangka jangka Panjang/
Other payables - Financial pendek/ Short-term Long-term bank Liabilitas sewa/
related parties institution loans bank loans loans Lease liabilities
Saldo awal/Beginning balance - 458.735.366 9.998.810.228 361.250.908.346 2.201.128.078
Arus kas neto / net cash flow 3.503.441.241 (110.934.039 ) (9.998.810.228 ) (7.273.791.566 ) -
Saldo akhir/Ending balance 3.503.441.241 347.801.327 - 353.977.116.780 2.201.128.078
41. Kejadian Setelah Periode Pelaporan 41. Event After the Reporting Period
Utang bank Bank loan
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Perpanjangan Based on the Notification Letter of Extension of Credit
Fasilitas Kredit antara Entitas Induk, JII dengan Facility between the Company, JII and PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk No. 30441/GBK/2024 Central Asia Tbk No. 30441/GBK/2024 dated
tanggal 14 Agustus 2024, yang merujuk pada Akta August 14, 2024, which refers to the Notarial Deed of
Notaris Stephanie Wilamarta, SH., No. 60 tanggal 15 Stephanie Wilamarta, SH., No. 60 dated May 15,
Mei 2023. Perjanjian tersebut diperpanjang sampai 2023. The agreement was extended until November
dengan 15 November 2024 dan dikenai bunga 15, 2024 and bears interest of 8.00% (Note 17).
sebesar 8,00% (Catatan 17).
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) General Meeting of Shareholders (RUPS)
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Annual General Meeting
Saham Tahunan yang diaktakan dengan akta Notaris of Shareholders notarized by Notarial deed of
Masdiana S.H., M.Kn., No. 52 tanggal 14 Juni 2023, Masdiana S.H., M.Kn., No. 52 dated June 14, 2023,
Entitas Induk melakukan RUPS dengan rangkuman the Company conducted the RUPS with the following
hasil sebagai berikut: summary results:
1. Mengesahkan laporan keuangan tahunan untuk 1. Approved the annual financial statements for the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember year ended December 31, 2023.
2023.
2. Menyetujui pembagian dividen tahun buku 2023 2. Approved the distribution of dividends for the
sebesar Rp10.000.000.000 kepada seluruh fiscal year 2023 in the amount of
pemegang saham atau sebesar Rp8,26 setiap Rp10,000,000,000 to all shareholders or Rp8.26
saham, yang akan dibayarkan selambat- per share, which will be paid no later than
lambatnya 30 hari setelah diumumkannya 30 days after the announcement of the summary
ringkasan risalah rapat ini kepada pemegang of the minutes of this meeting to shareholders
saham yang namanya tercatat dalam daftar whose names are registered in the list of
pemegang saham Entitas Induk pada tanggal shareholders of the Company on June 28, 2024.
28 Juni 2024.
3. Memberikan wewenang dan kuasa kepada 3. To authorize the Board of Commissioners of the
Dewan Komisaris Entitas Induk untuk menunjuk Company to appoint a Public Accountant who is
Akuntan Publik dengan kriteria independen, independent, registered with the Financial
terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan dan memiliki Services Authority (OJK) and has a good
reputasi baik yang akan mengaudit laporan reputation to audit the Group's financial
keuangan Grup untuk tahun buku yang berakhir statements for the financial year ending
pada tanggal 31 Desember 2024. 31 December 2024.
- 78 -
Page 84
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Menetapkan honorarium dan tunjangan bagi 4. Determine the honorarium and benefits for the
Dewan Komisaris Entitas Induk secara Company's Board of Commissioners as a whole for
keseluruhan untuk tahun buku 2024 sebesar the financial year 2024 at the same amount as the
sama dengan tahun buku sebelumnya tahun previous financial year 2023 and authorize the Board
buku 2023 dan memberikan wewenang kepada of Commissioners Meeting to determine the
Rapat Dewan Komisaris untuk menetapkan allocation by taking into account the
alokasinya dengan memperhatikan rekomendasi recommendations of the nomination and
dari komite nominasi dan remunerasi, serta remuneration committee, and Authorize the
Memberikan wewenang kepada Dewan Company's Board of Commissioners to determine the
Komisaris Entitas Induk untuk menetapkan gaji salaries and benefits for the Board of Directors, taking
dan tunjangan bagi Direksi, dengan into account the recommendations of the nomination
memperhatikan rekomendasi komite nominasi and remuneration committee.
dan remunerasi.
42. Standar Akuntansi Keuangan Baru 42. New Financial Accounting Standards
Perubahan PSAK Changes to PSAK
Diterapkan pada tahun 2024 Adopted in 2024
Standar akuntansi keuangan yang direvisi, yang The application of the Following revised financial
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2024 dan aaccounting standards, which are effective from
relevan bagi Grup, dan tidak memiliki dampak material January 1, 2024 and relevant to the Group, and had
terhadap jumlah yang dilaporkan dalam laporan no material effect on the amounts reported in the
keuangan konsolidasian: consolidated financial statements:
1 Januari 2024 January 1, 2024
● Amendemen PSAK 201, “Penyajian Laporan ● Amendments to PSAK 201, “Presentation of
Keuangan”: Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements”: Non-current Liabilities with
Kovenan Covenants
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya This amendment clarifies that only covenants with
kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau which entities must comply on or before the
sebelum tanggal pelaporan yang akan reporting date will affect a liability’s classification
memengaruhi klasifilasi liabilitas sebagai lancar as current or non-current.
atau tidak lancar.
Entitas menerapkan amendemen PSAK 201 Entities apply retrospectively amendments to
(Oktober 2020) tentang klasifikasi liabilitas sebagai PSAK 201 (October 2020) regarding the
jangka pendek atau jangka panjang pada periode classification of a liability as current or non-current
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah for financial reporting starting on or after January
1 Januari 2024 secara retrospektif sesuai dengan 1, 2024 in accordance with PSAK 208. If entities
PSAK 208. Jika entitas menerapkan amendemen apply the amendments to PSAK 201 (October
PSAK 201 (Oktober 2020) pada periode yang lebih 2020) in a period that is earlier after the issuance
awal setelah terbitnya amendemen PSAK 201 of the amendment to PSAK 201 (December 2022)
(Desember 2022) tentang liabilitas jangka panjang regarding non-current liabilities with covenants,
dengan kovenan, maka entitas juga menerapkan entities also apply the amendment to PSAK 201
amendemen PSAK 201 (Desember 2022) pada (December 2022) in that period. If entities apply
periode tersebut. Jika entitas menerapkan the amendments to PSAK 201 (October 2020) for
amendemen PSAK 201 (Oktober 2020) untuk the previous period, the entity shall disclose this
periode sebelumnya, maka entitas fact.
mengungkapkan fakta tersebut.
- 79 -
Page 85
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
● Amendemen PSAK 201, “Penyajian Laporan ● Amendments to PSAK 201, “Presentation of
Keuangan”: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Financial Statements”: Classification of Liabilities
Pendek atau Jangka Panjang as Current or Non-current
Amendemen PSAK 201, “Penyajian Laporan The narrow-scope amendments to PSAK 201,
Keuangan” mengklarifikasi bahwa kewajiban “Presentation of Financial Statements” clarify that
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak lancar, liabilities are classified as either current or non-
berdasarkan pada hak yang ada pada akhir current, depending on the rights that exist at the
periode pelaporan. Klasifikasi tidak terpengaruh end of the reporting period. Classification is
oleh ekspektasi entitas atau peristiwa setelah unaffected by the expectations of the entity or
tanggal pelaporan (misalnya penerimaan waiver events after the reporting date (e.g the receipt of a
atau pelanggaran perjanjian). Amendemen waiver or a breach of covenant). The amendments
tersebut juga mengklarifikasi apa yang dimaksud also clarify what PSAK 201 means when it refers
PSAK 201 perihal 'penyelesaian' liabilitas. to the ‘settlement’ of a liability.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendments could affect the classification of
klasifikasi liabilitas, terutama untuk entitas yang liabilities, particularly for entities that previously
sebelumnya mempertimbangkan intensi considered management’s intentions to determine
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan classification and for some liabilities that can be
untuk beberapa liabilitas yang dapat dikonversi converted into equity.
menjadi ekuitas.
● Amendemen PSAK 207 dan PSAK 107: ● Amendments to PSAK 207 and PSAK 107:
Pengaturan Pembiayaan Pemasok Supplier Finance Arrangements
Amendemen ini mengklarifikasi karakteristik These amendments clarify the characteristics of
pengaturan pembiayaan pemasok dan supplier finance arrangements and require
mensyaratkan pengungkapan tambahan atas additional disclosure of such arrangements. The
pengaturan pembiayaan pemasok terkait. disclosure requirements in the amendments are
Persyaratan pengungkapan dalam amendemen ini intended to assist users of financial statements in
dimaksudkan untuk membantu pengguna laporan understanding the effects of supplier finance
keuangan dalam memahami dampak pengaturan arrangements on an entity’s liabilities, cash flows
pembiayaan pemasok terhadap liabilitas, arus kas, and exposure to liquidity
dan eksposur terhadap risiko likuiditas suatu risk.
entitas.
Amendemen ini akan berlaku efektif untuk periode These amendements will be effective for the
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah annual reporting periods beginning on or after
1 Januari 2024. Penerapan dini diperkenankan, January 1, 2024. Early adoption is permitted, but
namun perlu diungkapkan. Amendemen tersebut will need to be disclosed. These amendements are
diperkirakan tidak mempunyai dampak material not expected to have a material impact on the
terhadap laporan keuangan Perusahaan. Company’s financial statements.
● Amendemen PSAK 116, “Sewa”: Liabilitas Sewa ● Amendments to PSAK 116, “Leases”: Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liabilities in Sale-and-leaseback Transactions
Amendemen ini menetapkan persyaratan yang This amendment specifies the requirements that a
digunakan penjual-penyewa dalam mengukur seller-lessee uses in measuring the lease liability
kewajiban sewa yang timbul dalam transaksi jual arising in a sale and leaseback transaction, to
beli dan sewa-balik, untuk memastikan penjual- ensure the seller-lessee does not recognize any
penyewa tidak mengakui jumlah setiap amount of the gain or loss that relates to the right
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak of use it retains.
guna yang dipertahankan.
- 80 -
Page 86
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian interim Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 April 2024 (Tidak Diaudit) As at April 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
Serta untuk Periode-periode Empat Bulan yang and for the Four-Month Periods Ended
Berakhir 30 April 2024 dan 2023 (tidak diaudit) April 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
● Perubahan Penomoran PSAK dan ISAK dalam ● Changes in the Numbering of PSAK and ISAK in
Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
Sejalan dengan pengesahan Kerangka Standar In line with the endorsement of the Indonesian
Pelaporan Keuangan Indonesia pada 12 Financial Reporting Standards Framework on
Desember 2022, DSAK juga mengesahkan December 12, 2022, DSAK has also authorized
perubahan penomoran Pernyataan Standar changes to the numbering of Statements of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) dalam Interpretations of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan Indonesia. (“ISAK”) in Indonesian Financial Accounting
Standards.
Perubahan tersebut untuk membedakan The change is to differentiate the numbering of
penomoran PSAK dan ISAK yang merujuk pada PSAK and ISAK that refer to International
International Financial Reporting Standards (IFRS) Financial Reporting Standards (IFRS) (beginning
(diawali dengan angka 1 dan 2) dan tidak merujuk with numbers 1 and 2) and those that do not refer
pada IFRS (diawali dengan angka 3 dan 4). to IFRS (beginning with numbers 3 and 4).
1 Januari 2025 January 1, 2025
● Amendemen PSAK 221: Kekurangan ● Amendments to PSAK 221: Lack of
Ketertukaran Exchangeability
Ketika kondisi ekonomi suatu negara memburuk, When a country's economic conditions deteriorate,
misalnya hiperinflasi, akan menyebabkan such as hyperinflation, it can be difficult to
kesulitan dalam menentukan apakah mata uang determine whether the country's currency is
negara yang bersangkutan tertukarkan menjadi exchangeable into another currency as well as the
mata uang lain serta kurs yang digunakan ketika exchange rate used when the currency is not
mata uang tersebut tidak tertukarkan. Amendemen exchangeable. This amendment specify how to
ini menetapkan cara menilai apakah suatu mata assess whether a currency is exchangeable and
uang adalah tertukarkan dan bagaimana how to determine a spot exchange rate if it is not.
menentukan nilai tukar spot jika mata uang It also requires disclosure of information that
tersebut tidak tertukarkan. Amendemen ini juga enables users of financial statements to
mensyaratkan pengungkapan informasi yang understand the impact of a currency not being
memungkinkan pengguna laporan keuangan exchangeable.
untuk memahami dampak dari mata uang yang
tidak tertukarkan.
Amendemen ini akan berlaku efektif pada This amendment will be effective for the annual
1 Januari 2025 dan dapat diterapkan lebih dini. reporting periods beginning on or after January 1,
2025 and can be applied earlier.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As at the date of authorization of these interim
konsolidasian interim, Grup masih mempelajari consolidated financial statements, the Group is still
dampak yang mungkin timbul dari penerapan evaluating the potential impact of the above
amendemen PSAK tersebut dan dampak dari amendments to PSAKs and has not yet determined
penerapan amendemen PSAK tersebut pada laporan the related effects on the interim consolidated
keuangan konsolidasian interim belum dapat financial statements.
ditentukan.
******
- 81 -
Names mentioned 91 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
MIRAWATI SENSI IDRIS Drs. Emanuel Handojo Pranadjaja
p.4 ×2
unresolved
org
PT PAKUAN DAN ENTITAS ANAKNYA
p.11
unresolved
person
Notarial Suselo
p.12
unresolved
person
Ridwan Suselo
p.12
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.12
unresolved
person
Christina Dwi Utami
p.12
unresolved
org
Menteri
p.12
unresolved
org
PT Visi Vasanta Invest Pratama
p.12 ×2
unresolved
org
PT Jakarta Investindo
p.14
unresolved
person
Akta Notaris Erni Nurmarina
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Ungke Mulawanti
p.15 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
p.48
unresolved
org
Banten Tbk
p.48 ×2
unresolved
org
Bank Woori Saudara Tbk
p.48 ×4
unresolved
org
Tbk Subjumlah
p.48
unresolved
org
PT Quanta Land Indonesia
p.49
unresolved
org
PT Quanta Land Indonesia Samty Asia Investment Pte
p.49
unresolved
org
Samty Asia Investment Pte Ltd
p.49
unresolved
org
PT Lotte Land Sawangan
p.49 ×4
unresolved
org
PT Vasanta Diamond Development
p.49
unresolved
org
PT Bank Central
p.50 ×2
unresolved
org
Asia Tbk
p.50 ×2
unresolved
org
PT Vasanta
p.50
unresolved
org
PT Lotte Land Sawangan Aset
p.50
unresolved
org
PT Vasanta Indo Properti Persentase Terhadap Jumlah Penjualan
p.51
unresolved
org
PT Lotte Land Sawangan Persentase Terhadap Jumlah Beban
p.51
unresolved
org
PT Vasanta Indo Properti Persentase Terhadap Jumlah Beban
p.51 ×2
unresolved
org
PT Lippo
p.53
unresolved
org
General Insurance Tbk
p.53
unresolved
org
PT Diamond Development
p.54
unresolved
org
PT Diamond Development Sawangan Sawangan
p.54
unresolved
org
PT Asuransi Astra Buana
p.56 ×2
unresolved
org
PT Zurich General Takaful Indonesia
p.56 ×2
unresolved
person
Marliansyah
p.58 ×2
unresolved
org
PT Lotte Land
p.58
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.58
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.58 ×2
unresolved
person
Mulawanti
p.59
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.59
unresolved
person
Akta Notaris Stephanie Wilamarta
p.60 ×4
unresolved
person
Notarial Deed Stephanie Wilamarta
p.61
unresolved
person
Wilamarta
p.61
unresolved
org
PT Sirius Surya
p.62 ×2
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.62
unresolved
org
PT Prabawa Surya Indonesia
p.63 ×2
unresolved
org
PT Ikagriya Darmapersada
p.63 ×2
unresolved
org
PT Parama Indah Nusantara
p.63
unresolved
org
PT Parama Indah Nusantara CV Costus Garden Indonesia
p.63
unresolved
org
PT Talenta Pondasi Utama
p.63 ×2
unresolved
org
PT Kuat Andal Nan Gemilang
p.63 ×2
unresolved
org
PT Karya Cipta Bangun Mandiri
p.63 ×2
unresolved
org
PT Royal Citra Abadi
p.63 ×2
unresolved
org
PT Metropolitan Surya Graha
p.63
unresolved
org
PT Metropolitan Surya Graha CV Alamanda Flora Mandiri
p.63
unresolved
org
PT Diamond Development Sawangan
p.63
unresolved
org
PT Diamond Development Sawangan KSO Vasanta Diamond Sawangan
p.63
unresolved
org
PT Diamond Develompent Sawangan
p.63 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak.
p.66
unresolved
org
Directorate General of Tax. Kompensasi
p.66
unresolved
org
Central Asia Tbk
p.83
unresolved
person
Masdiana S.H.
p.83 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.