Back to announcement
Final Report - RD Nusadana ETF IDX V30 - 2023.pdf
Financial statement Text extracted XNVESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 43
Page 1
REKSA DANA INDEKS NUSADANA ETF IDX VALUE30
REKSA DANA INDEKS NUSADANA ETF IDX VALUE30
Laporan Keuangan/Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023/As of December 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut/
and For the Year Then Ended
Beserta Laporan Auditor Independen/
With Independent Auditors' Report
(Mata Uang Rupiah Indonesia)/(Indonesian Rupiah Currency)
TENTATIVE DRAFT
For Discussion Purposes Only
Page 2
TENTATIVE DRAFT The original financial statements included herein
For Discussion Purposes Only are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Laporan Keuangan Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
Beserta Laporan Auditor Independen With Independent Auditors' Report
(Mata Uang Rupiah Indonesia) (Indonesian Rupiah Currency)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi Investment Manager's Statement
Surat Pernyataan Bank Kustodian Custodian Bank's Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan 1 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Statement of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif Lain 2 and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Aset Neto yang Dapat Statement of Changes in Net Assets
Diatribusikan kepada Pemegang Unit 3 Attributable to Unitholders
Laporan Arus Kas 4 Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5 - 31 Notes to the Financial Statements
*************************
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
International member of:
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan No. 00032/3.0315/AU.1/09/1270- Report No. 00032/3.0315/AU.1/09/1270-
2/1/III/2024 2/1/III/2024
Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi, The Unitholders, Investment Manager,
dan Bank Kustodian and Custodian Bank
REKSA DANA INDEKS NUSADANA ETF IDX REKSA DANA INDEKS NUSADANA ETF
VALUE30 IDX VALUE30
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana We have audited the accompanying financial
Indeks Nusadana ETF IDX Value30 (“Reksa Dana”) statements of Reksa Dana Indeks Nusadana ETF
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan IDX Value30 (“the Mutual Fund”), which
tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi comprise the statement of financial position as of
dan penghasilan komprehensif lain, laporan December 31, 2023, and the statements of profit
perubahan aset neto yang dapat diatribusikan kepada or loss and other comprehensive income,
pemegang unit, dan laporan arus kas untuk tahun yang changes in net assets attributable to unitholders,
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas and cash flows for the year then ended, and notes
laporan keuangan, termasuk infomasi kebijakan to the financial statements, including material
akuntansi material. accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material
material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 respects, the financial position of the Mutual
Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus Fund as of December 31, 2023, and its financial
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal performance and cash flows for the year then
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan ended, in accordance with Indonesian Financial
di Indonesia. Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Standards on Auditing established by the
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Indonesian Institute of Certified Public
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Accountants. Our responsibilities under those
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas standards are further described in the Auditors’
Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami Responsibilities for the Audit of the Financial
independen terhadap Reksa Dana berdasarkan Statements paragraph of our report. We are
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas independent of the Mutual Fund in accordance
laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah with the ethical requirements that are relevant to
memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan our audit of the financial statements in
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk responsibilities in accordance with these
menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. requirements. We believe that the audit evidence
we have obtained is sufficient and appropriate to
provide a basis for our opinion.
Branch offfice: Jl Letjen Suprapto No. 29 L, RT 008/002, Jakarta Pusat 10640
Phone : 021-22476804, 4259570, Fax : (021) 22476804
Website : www.kapdsi.com, E-mail : adm.dsi29@gmail.com
NIUKAP : 959/KM.1/2014
Page 8
International member of:
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most
yang paling signifikan dalam audit kami atas significance in our audit of the financial
laporan keuangan periode kini. Hal audit utama statements of the current period. Such key
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami audit matters were addressed in the context of
atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan our audit of the financial statements taken as a
dalam merumuskan opini kami atas laporan whole, and in forming our opinion thereon,
keuangan terkait, dan kami tidak menyatakan and we do not provide a separate audit opinion
suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. on such key audit matters. For the key audit
Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan matter below, our description of how our audit
kami tentang bagaimana audit kami merespons addressed such key audit matter is provided in
hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut. such context.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab in the Auditor's Responsibility for the Audit of
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan the Financial Statements paragraph of our
pada laporan kami, termasuk sehubungan report, including in relation to the key audit
dengan hal audit utama yang dikomunikasikan matter communicated below. Accordingly, our
dibawah ini. Oleh karena itu, audit kami audit included the performance of procedures
mencakup pelaksanaan prosedur yang didesain designed to respond to our assessment of the
untuk merespons penilaian kami atas risiko risks of material misstatement of the
kesalahan penyajian material dalam laporan accompanying financial statements. The
keuangan terlampir. Hasil prosedur audit kami, results of our audit procedures, including the
termasuk prosedur yang dilakukan untuk procedures performed to address the key audit
merespons hal audit utama di bawah ini, matter below, provide the basis for our opinion
menyediakan basis bagi opini kami atas laporan on the accompanying financial statements.
keuangan terlampir.
Portofolio Efek Investment Portfolios
Seperti diuraikan dalam Catatan 4 atas laporan As described in Note 4 to the financial
keuangan terlampir, pada tanggal 31 Desember statements, as of December 31, 2023 the
2023 Reksa Dana mencatat portofolio efek yang Mutual Fund recognized investment
terdiri dari efek ekuitas sebesar total portfolios, which consist of equity instrument
Rp4.914.345.982 atau sekitar 97% dari jumlah totaling Rp4,914,345,982 or around 97% of
aset Reksa Dana, dan diklasifikasikan sebagai the Mutual Fund's total assets, and classified
aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. as financial assets at fair value through profit
or loss.
Nilai wajar efek ekuitas diperoleh dari kuotasi The fair value of equity instruments are
harga pasar di bursa efek pada tanggal pelaporan. measured using the quoted market prices on
the stock exchange at the reporting date.
Branch offfice: Jl Letjen Suprapto No. 29 L, RT 008/002, Jakarta Pusat 10640
Phone : 021-22476804, 4259570, Fax : (021) 22476804
Website : www.kapdsi.com, E-mail : adm.dsi29@gmail.com
NIUKAP : 959/KM.1/2014
Page 9
International member of:
Dalam merespon hal audit utama yang In responding to the identified key audit mater,
teridentifikasi, kami melakukan prosedur audit we performed the following audit procedures:
sebagai berikut:
- Kami memeriksa informasi yang relevan atas - We checked the relevant information of
portofolio efek dengan membandingkan data investment portfolios and compare it with
yang tersedia bagi publik; data made available to the public;
- Kami telah melakukan pengujian yang - We have carried out adequate testing
memadai terkait dengan penjualan dan related to the sales and purchases of
pembelian efek selama tahun berjalan, serta securities during the current year, and
melakukan penelusuran ke dokumen traced the data to the supporting
pendukung; documents;
- Kami memeriksa ketepatan pengakuan - We checked the accuracy on recognition of
keuntungan atau kerugian alas perdagangan gains or losses on securities trading
efek yang diakui manajemen; recognized by the management;
- Kami melakukan pengujian alas nilai wajar - We tested the fair value of investment
portofolio efek pada tanggal pelaporan; portfolios as of the reporting date;
- Kami memeriksa akurasi matematis nilai - We tested mathematical accuracy on the
portofolio efek; value of investment portfolio;
- Kami mengevaluasi kecukupan - We evaluated sufficiency of the related
pengungkapan terkait pada catatan atas disclosures made in the notes to the
laporan keuangan terlampir. accompanying financial statements.
Tanggung jawab Manajer Investasi dan Bank Responsibility of Investment Manager and
Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Custodian Bank and Those Charged with
Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan Governance for the Financial Statements
Keuangan
Investment Manager and Custodian Bank are
Manajer Investasi dan Bank Kustodian responsible for the preparation and fair
bertanggung jawab atas penyusunan dan presentation of these financial statements in
penyajian wajar laporan keuangan tersebut accordance with Indonesian Financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards, and for such internal
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang control as Investment Manager and Custodian
dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Bank determine is necessary to enable the
Kustodian untuk memungkinkan penyusunan preparation of financial statements that are
laporan keuangan yang bebas dari kesalahan free from material misstatement, whether due
penyajian material, baik yang disebabkan oleh to fraud or error.
kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer In preparing the financial statements,
Investasi dan Bank Kustodian bertanggung Investment Manager and Custodian Bank are
jawab untuk menilai kemampuan Reksa Dana responsible for assessing the Mutual Fund’s
dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, ability to continue as a going concern,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- disclosing, as applicable, matters related to
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, going concern and using the going concern
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan basis of accounting unless Investment
usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Manager and Custodian Bank either intends to
Kustodian memiliki intensi untuk melikuidasi liquidate the Mutual Fund or to cease
Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau operations, or has no realistic alternative but
tidak memiliki alternatif yang realistis selain to do so.
melaksanakannya.
Branch offfice: Jl Letjen Suprapto No. 29 L, RT 008/002, Jakarta Pusat 10640
Phone : 021-22476804, 4259570, Fax : (021) 22476804
Website : www.kapdsi.com, E-mail : adm.dsi29@gmail.com
NIUKAP : 959/KM.1/2014
Page 10
International member of:
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are
bertanggung jawab untuk mengawasi proses responsible for overseeing the Mutual Fund’s
pelaporan keuangan Reksa Dana. financial reporting process.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit Auditors’ Responsibilities for the Audit of the
atas Laporan Keuangan Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable
memadai tentang apakah laporan keuangan assurance about whether the financial
secara keseluruhan bebas dari kesalahan statements as a whole are free from material
penyajian material, baik yang disebabkan oleh misstatement, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk and to issue an auditor’s report that includes
menerbitkan laporan auditor yang mencakup our opinion. Reasonable assurance is a high
opini kami. Keyakinan memadai merupakan level of assurance, but is not a guarantee that
suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan an audit conducted in accordance with
merupakan suatu jaminan bahwa audit yang Standards on Auditing will always detect a
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan material misstatement when it exists.
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material Misstatements can arise from fraud or error
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian and are considered material if, individually or
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun in the aggregate, they could reasonably be
kesalahan dan dianggap material jika, baik expected to influence the economic decisions
secara individual maupun secara agregat, dapat of users taken on the basis of these financial
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi statements.
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Standards on Auditing, we exercise
profesional dan mempertahankan skeptisisme professional judgment and maintain
profesional selama audit. Kami juga: professional skepticism throughout the audit.
We also:
- Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan - Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to
melaksanakan prosedur audit yang responsif those risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti sufficient and appropriate to provide a basis
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan for our opinion. The risk of not detecting a
basis bagi opini kami. Risiko tidak material misstatement resulting from fraud
terdeteksinya kesalahan penyajian material is higher than for one resulting from error,
yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi as fraud may involve collusion, forgery,
dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena intentional omissions, misrepresentations,
kecurangan dapat melibatkan kolusi, or the override of internal control.
pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
Branch offfice: Jl Letjen Suprapto No. 29 L, RT 008/002, Jakarta Pusat 10640
Phone : 021-22476804, 4259570, Fax : (021) 22476804
Website : www.kapdsi.com, E-mail : adm.dsi29@gmail.com
NIUKAP : 959/KM.1/2014
Page 11
International member of:
- Memeroleh suatu pemahaman tentang - Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Reksa the Mutual Fund’s internal control.
Dana. - Evaluate the appropriateness of accounting
- Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi policies used and the reasonableness of
yang digunakan serta kewajaran estimasi accounting estimates and related disclosures
akuntansi dan pengungkapan terkait yang made by Investment Manager and Custodian
dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Bank.
Kustodian. - Conclude on the appropriateness of
- Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Investment Manager and Custodian Bank’s
akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer use of the going concern basis of accounting
Investasi dan Bank Kustodian dan, and, based on the audit evidence obtained,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, whether a material uncertainty exists related
apakah terdapat suatu ketidakpastian material to events or conditions that may cast
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi significant doubt on the Mutual Fund’s
yang dapat menyebabkan keraguan signifikan ability to continue as a going concern. If we
atas kemampuan Reksa Dana untuk conclude that a material uncertainty exists,
mempertahankan kelangsungan usahanya. we are required to draw attention in our
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat auditor’s report to the related disclosures in
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan the financial statements or, if such
untuk menarik perhatian dalam laporan auditor disclosures are inadequate, to modify our
kami ke pengungkapan terkait dalam laporan opinion. Our conclusions are based on the
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut audit evidence obtained up to the date of our
tidak memadai, harus menentukan apakah auditor’s report. However, future events or
perlu untuk memodifikasi opini kami. conditions may cause the Mutual Fund to
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit cease to continue as a going concern.
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Reksa Dana tidak
dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
- Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi - Evaluate the overall presentation, structure
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi dan financial statements represent the
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu underlying transactions and events in a
cara yang mencapai penyajian wajar. manner that achieves fair presentation.
Branch offfice: Jl Letjen Suprapto No. 29 L, RT 008/002, Jakarta Pusat 10640
Phone : 021-22476804, 4259570, Fax : (021) 22476804
Website : www.kapdsi.com, E-mail : adm.dsi29@gmail.com
NIUKAP : 959/KM.1/2014
Page 12
International member of:
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters,
antara lain, ruang lingkup dan saat yang the planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit, serta temuan audit significant audit findings, including any
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan significant deficiencies in internal control that
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi we identify during our audit.
oleh kami selama audit.
Surat Izin Akuntan Publik/License of Public Accountant No. AP. 1270
Jakarta, 26 Maret 2024/March 26, 2024
Branch offfice: Jl Letjen Suprapto No. 29 L, RT 008/002, Jakarta Pusat 10640
Phone : 021-22476804, 4259570, Fax : (021) 22476804
Website : www.kapdsi.com, E-mail : adm.dsi29@gmail.com
NIUKAP : 959/KM.1/2014
Page 13
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Aset Assets
Portofolio efek 4,13 Investment portfolios
Efek ekuitas Equity instruments
(biaya perolehan (acquisition cost
Rp5.223.753.807 Rp5,223,753,807
pada tahun 2023 dan in 2023 and
Rp4.187.952.650 Rp4,187,952,650
pada tahun 2022) 4.914.345.982 4.139.203.766 in 2022)
Kas di bank 128.555.069 5,13 109.436.776 Cash in bank
Jumlah aset 5.042.901.051 4.248.640.542 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang pajak 1.205.872 6 454.167 Taxes payable
Beban akrual 76.566.678 7,12,13 76.031.667 Accruall expense
Jumlah liabilitas 77.772.550 76.485.834 Total liabilities
Aset neto yang dapat
diatribusikan kepada Net assets attributable to
pemegang unit 4.965.128.501 4.172.154.708 unitholders
Jumlah unit penyertaan yang Outstanding investment
beredar 32.600.000 8 24.800.000 units
Nilai aset neto per unit Net assets value per
penyertaan 152,3046 168,2320 investment unit
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir merupakan The accompanying Notes to the Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 14
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Laporan Laba Rugi Statement of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif Lain and Other Comprehensive Income
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Pendapatan Revenues
Pendapatan investasi Investment revenues
Pendapatan dividen 560.552.283 9 261.807.088 Dividend income
Keuntungan (kerugian)
investasi yang Realized gains (losses)
telah terealisasi (513.476.262) 914.571.443 on investments
Kerugian investasi Unrealized losses
yang belum terealisasi (260.658.940) (183.638.380) on investments
Pendapatan lainnya 8.130.971 2.609.906 Other income
Neto (205.451.948) 995.350.057 Net
Beban Expenses
Beban investasi Investment expenses
Investment management
Beban pengelolaan investasi 42.994.940 10 38.020.932 expense
Beban jasa tenaga ahli 19.980.000 11 19.980.000 Professional fee expense
Beban kustodian 10.737.986 9.473.328 Custodian expense
Beban broker 16.901.132 6.714.857 Broker fee expense
Beban lain-lain 108.683.235 95.341.553 Other investment expense
Beban lainnya 813.554 521.980 Other expenses
Jumlah beban 200.110.847 170.052.650 Total expenses
Laba (rugi) sebelum beban Income (loss) before
pajak penghasilan (405.562.795) 825.297.407 income tax expense
Beban pajak penghasilan Income tax expense
Pajak kini 778.981 6 35.973 Current tax
Laba (rugi) tahun berjalan (406.341.776) 825.261.434 Income (loss) for the year
Penghasilan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Laba (rugi) komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan (406.341.776) 825.261.434 (loss) for the year
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir merupakan The accompanying Notes to the Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 15
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Laporan Perubahan Aset Neto yang Dapat Statement of Changes in Net Assets
Diatribusikan kepada Pemegang Unit Attributable to Unitholders
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi Penghasilan
dengan Komprehensif
Pemegang Unit/ Kenaikan Nilai Lain/ Jumlah Nilai
Transactions Aset Neto/ Other Aset Neto/
with Increase in Comprehensive Total Net Assets
Unitholders Net Asset Value Income Value
Saldo Balance as of
31 Desember 2021 5.230.344.761 (283.259.149) - 4.947.085.612 December 31, 2021
Perubahan aset neto Changes in net assets
pada tahun 2022 in 2022
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - 825.261.434 - 825.261.434 for the year
Transaksi dengan Transactions with
pemegang unit unitholders
Penjualan unit
penyertaan 13.161.870.428 - - 13.161.870.428 Subscription
Pembelian kembali
unit penyertaan (14.762.062.766) - - (14.762.062.766) Redemption
Saldo Balance as of
31 Desember 2022 3.630.152.423 542.002.285 - 4.172.154.708 December 31, 2022
Perubahan aset neto Changes in net assets
pada tahun 2023 in 2023
Rugi komprehensif Comprehensive loss
tahun berjalan - (406.341.776) - (406.341.776) for the year
Transaksi dengan Transactions with
pemegang unit unitholders
Penjualan unit
penyertaan 18.785.352.109 - - 18.785.352.109 Subscription
Pembelian kembali
unit penyertaan (17.586.036.540) - - (17.586.036.540) Redemption
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 4.829.467.992 135.660.509 - 4.965.128.501 December 31, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir merupakan The accompanying Notes to the Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 16
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Laporan Arus Kas Statement of Cash Flows
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasi activities
Pembelian dan penjualan Purchases and sales of
portofolio efek, neto (1.549.277.418) 1.506.954.407 investment portfolios, net
Pendapatan dividen 560.552.283 261.807.088 Dividend income
Pendapatan bunga, setelah Interest income, net of
dikurangi pajak final 3.254.216 2.087.926 final tax
Pendapatan lain-lain 4.063.201 - Other income
Pembayaran untuk beban Payments for investment
investasi (198.753.585) (181.431.634) expenses
Cash generated from
Kas dihasilkan dari operasi (1.180.161.303) 1.589.417.787 operations
Pembayaran pajak penghasilan (35.973) 6 - Payments of income tax
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas Net cash provided by (used in)
operasi (1.180.197.276) 1.589.417.787 operating activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sales of
unit penyertaan 18.785.352.109 13.161.870.428 investment units
Pembelian kembali unit
penyertaan (17.586.036.540) (14.762.062.766) Redemption
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas Net cash provided by
pendanaan 1.199.315.569 (1.600.192.338) (used in) financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih Net increase (decrease) in
kas di bank 19.118.293 (10.774.551) cash in bank
Cash in bank at beginning
Kas di bank pada awal tahun 109.436.776 120.211.327 of year
Kas di bank pada akhir tahun 128.555.069 5 109.436.776 Cash in bank at end of year
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir merupakan The accompanying Notes to the Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 17
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Reksa Dana Indeks Nusadana ETF IDX Value30 Reksa Dana Indeks Nusadana ETF IDX Value30
("Reksa Dana") adalah Reksa Dana berbentuk ("the Mutual Fund") is a mutual fund in the form of
Kontrak Investasi Kolektif ("KIK") yang didirikan Collective Investment Contract ("CIC") established
berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 under Capital Market Law No. 8 Year 1995 regarding
tahun 1995 tentang Pasar Modal, dan Peraturan Capital Market, and the Regulation of Financial
Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") Services Authority ("OJK") No. 23/POJK.04/2016
No. 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 tentang dated June 13, 2016 concerning "Mutual Fund in the
"Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif" Form of Collective Investment Contract" as lastly
sebagaimana diubah terakhir dengan Peraturan OJK amended by OJK Regulation No. 4 Year 2023 dated
No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 tentang March 31, 2023 concerning "The Second Changes
"Perubahan Kedua atas Peraturan OJK on OJK Regulation No. 23/POJK.04/2016 regarding
No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana Mutual Fund in the Form of Collective Investment
Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif". Contract".
KIK Reksa Dana dibentuk berdasarkan Akta Notaris The Mutual Fund's CIC was established by Notarial
Leolin Jayayanti S.H., M.Kn., No. 28 tanggal Deed No. 28 dated September 12, 2019 of Leolin
12 September 2019 yang dibuat antara Jayayanti S.H., M.Kn., which was entered by
PT Nusadana Investama Indonesia (dahulu PT Nusadana Investama Indonesia (formerly
PT Ascend Investama Indonesia) sebagai Manajer PT Ascend Investama Indonesia) as the Investment
Investasi, dan PT Bank Central Asia Tbk sebagai Manager, and PT Bank Central Asia Tbk as the
Bank Kustodian. Reksa Dana telah memperoleh Custodian Bank. The Mutual Fund obtained the
Pernyataan Efektif berdasarkan Surat Keputusan Effective Statement from OJK based on its Decision
OJK No. S-1446/PM.21/2019 tanggal 22 November Letter No. S-1446/PM.21/2019 dated November 22,
2019. 2019.
Tanggal efektif Reksa Dana adalah 22 November The effective date of the Mutual Fund is
2019. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana November 22, 2019. In accordance with the CIC, the
mencakup periode sejak tanggal 1 Januari sampai Mutual Fund's financial year covers the period from
dengan 31 Desember. January 1 to December 31.
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset neto yang Investment unit transactions and net assets value
dapat diatribusikan kepada pemegang unit per unit attributable to unitholders per investment unit are
penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari published only during the trading days, in which the
bursa, di mana hari terakhir bursa dari Bursa Efek last trading day of Indonesia Stock Exchange in
Indonesia untuk bulan Desember 2023 dan 2022 December 2023 and 2022 was on December 29,
jatuh pada tanggal 29 Desember 2023 dan 2023 and December 30, 2022. The Mutual Fund's
30 Desember 2022. Laporan keuangan Reksa Dana financial statements for the period ended
untuk periode yang berakhir pada tanggal December 31, 2023 and 2022 were prepared to
31 Desember 2023 dan 2022 ini disiapkan untuk report the Mutual Fund’s net assets value attributable
menyajikan nilai aset neto yang dapat diatribusikan to unitholders as of December 31, 2023 and 2022.
kepada pemegang unit Reksa Dana pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
Berdasarkan KIK, penawaran umum atas unit Pursuant to the CIC, the public offering on the
penyertaan dilakukan secara terus menerus dengan investment units shall be made continuously no less
jumlah sekurang-kurangnya 25.000.000.000 (dua than 25,000,000,000 (twenty five billion) investment
puluh lima miliar) unit penyertaan dengan ketentuan units with the regulation that participation Units to be
Unit Penyertaan yang akan dibeli oleh Dealer purchased by Participant Dealers and / or Sponsors
Partisipan dan/atau Sponsor (jika ada) sampai (if any) up to the period of obligation to fulfill the
dengan jangka waktu kewajiban pemenuhan dana managed fund as stipulated in POJK Regarding
kelolaan sebagaimana diatur dalam POJK Tentang Mutual Funds in the Form of Collective Investment
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Contracts not less than the amount equivalent to
tidak lebih kecil dari jumlah yang setara dengan Rp10,000,000,000 (ten billion Rupiah).
Rp10.000.000.000 (sepuluh miliar Rupiah).
5
Page 18
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Berdasarkan KIK, kekayaan Reksa Dana akan Pursuant to the CIC, the Mutual Fund's assets will be
diinvestasikan dengan komposisi portofolio investasi invested at the following composition of investment
berikut ini sesuai dengan peraturan perundang- portfolio in accordance with prevailing laws and
undangan yang berlaku di Indonesia: regulations in Indonesia:
a. Minimum 80% (delapan puluh persen) dan a. Minimum 80% (eighty percent) and maximum
maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai 100% (one hundred percent) of Net Assets
Aktiva Bersih pada Efek Bersifat ekuitas yang Value in Equity Securities traded on the
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia serta Indonesia Stock Exchange and listed on the
terdaftar dalam Indeks IDX Value30; dan Indeks IDX Value30; and
b. Minimum 0% (nol persen) dan maksimum b. Minimum 0% (zero percent) and maximum
20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih 20% (twenty percent) of Net Assets Value in
pada instrumen pasar uang dalam negeri yang domestic money market instruments maturing
mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) no more than 1 (one) year, and/or time
tahun dan/atau deposito. deposits.
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang The financial statements of the Mutual Fund for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 year ended December 31, 2023 were completed and
diselesaikan dan diotorisasi untuk penerbitan pada authorized for issuance on March 26, 2024 by the
tanggal 26 Maret 2024 oleh Manajer Investasi dan Investment Manager and the Custodian Bank, who
Bank Kustodian yang bertanggung jawab atas are responsible for the preparation and presentation
penyusunan dan penyajian laporan keuangan Reksa of the Mutual Fund’s financial statements in
Dana tersebut sesuai dengan tugas dan tanggung accordance with their respective duties and
jawabnya masing-masing sebagai Manajer Investasi responsibilities as the Investment Manager and the
dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Custodian Bank, as stated in the Collective
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Indeks Investment Contract of Reksa Dana Indeks
Nusadana ETF IDX Value30, serta menurut Nusadana ETF IDX Value30, and in accordance with
peraturan dan perundangan yang berlaku atas prevailing laws and regulations on the Mutual Fund’s
laporan keuangan Reksa Dana tersebut. financial statements.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with the
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan (“SAK”), which consist of the Statements of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Interpretations to Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, Standards (“ISAK”) issued by the Financial
serta peraturan OJK No. 33/POJK.04/2020 Accounting Standards Board of the Indonesian
tanggal 25 Mei 2020 tentang "Penyusunan Institute of Accountants, and OJK regulation
Laporan Keuangan Produk Investasi Berbentuk No. 33/POJK.04/2020 dated May 25, 2020
Kontrak Investasi Kolektif" dan Surat Edaran concerning "Preparation of Financial
OJK No.14/SEOJK.04/2020 tanggal 8 Juli 2020 Statements of Investment Product in the Form
tentang "Pedoman Perlakuan Akuntansi Produk of Collective Investment Contract" and OJK
Investasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif". Circular Letter No.14/SEOJK.04/2020 dated
July 8, 2020 concerning "Guidelines for the
Accounting Treatment of Investment Product in
the Form of Collective Investment Contract".
6
Page 19
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan basis The financial statements have been prepared
akrual, kecuali untuk laporan arus kas, dengan on the accrual basis, except for the statement
menggunakan konsep biaya historis, kecuali of cash flows, using historical cost concept,
untuk akun tertentu yang diukur dengan dasar except for certain accounts which are
lain seperti yang diuraikan dalam Catatan yang measured on the bases as described in the
relevan. relevant Notes herein.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows are prepared
metode langsung yang mengelompokkan arus using the direct method and classify cash flows
kas ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan. into operating and financing activities. Investing
Aktivitas investasi tidak dikelompokkan terpisah activities are not separately classified since the
karena aktivitas investasi adalah aktivitas investing activities are the main operating
operasi utama Reksa Dana. activities of the Mutual Fund.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah (“Rp”), yang statements is the Indonesian Rupiah (“Rp”),
juga merupakan mata uang fungsional Reksa which is also the Mutual Fund’s functional
Dana. currency.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting principles
Berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023 Effective on January 1, 2023
Revisi amendemen, dan penyesuaian tahunan The following revisions amendments, and
terhadap standar akuntansi berikut ini berlaku annual improvements to the accounting
efektif tanggal 1 Januari 2023, namun tidak standards are effective on January 1, 2023, but
berdampak signifikan terhadap laporan have no significant impact to the financial
keuangan Reksa Dana: statements of the Mutual Fund:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements regarding
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification of Liabilities as Current or Non-
Panjang; current;
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements regarding Accounting
Akuntansi; Policy Disclosures;
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang - Amendment to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil Sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds Before Intended Use;
Diintensikan;
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, - Amendment to PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan tentang Definisi Estimasi and Errors regarding Definition of
Akuntansi; Accounting Estimates;
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendment to PSAK 46: Income Taxes
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan regarding Deferred Tax Related to Assets
Liabilitias yang Timbul dari Transaksi and Liabilities arising from a Single
Tunggal; Transaction;
7
Page 20
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting principles
(continued)
Berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023 (lanjutan) Effective on January 1, 2023 (continued)
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendment to PSAK 46: Income Taxes
tentang Reformasi Pajak Internasional – regarding International Tax Reform – Pillar
Ketentuan Model Pilar Dua; dan Two Model Rules; and
- PSAK 107 (Revisi 2021): Akuntansi Ijarah. - PSAK 107 (Revised 2021): Accounting for
Ijarah.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Accounting standards issued but not yet
beum berlaku efektif effective
Berikut ini adalah standar akuntansi yang telah Presented below are the accounting standards
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk that have been issued, but not yet effective for
tahun buku yang dimulai pada atau setelah the financial year beginning or after January 1,
tanggal 1 Januari 2023. 2023.
Berlaku efektif tanggal 1 Januari 2024: Effective on January 1, 2024:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements regarding Non-current
dengan Kovenan; Liabilities with Covenants;
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas dan - Amendment to PSAK 2: Statement of Cash
PSAK 60: Instrumen Keuangan: Flows and PSAK 60: Financial Instruments:
Pengungkapan tentang Pengaturan Disclosure regarding Supplier Finance
Pembiayaan Pemasok; dan Arrangements; and
- Amendemen PSAK 73: Sewa tentang - Amendment to PSAK 73: Leases regarding
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Lease Liability in a Sale and Leaseback.
Sewa-balik.
Berlaku efektif tanggal 1 Januari 2025: Effective on January 1, 2025:
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh - Amendment to PSAK 10: The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Changes in Foreign Exchange Rates
Kekurangan Ketertukaran; dan regarding Lack of Exchangeability; and
- PSAK 74: Kontrak Asuransi. - PSAK 74: Insurance Contract.
Reksa Dana masih mengevaluasi dan belum The Mutual Fund is currently evaluating and
menentukan dampak perubahan standar has not yet determined the impact of change in
akuntansi tersebut terhadap laporan keuangan the accounting standards to the financial
Reksa Dana. statements of the Mutual Fund.
c. Portofolio efek c. Investment portfolios
Portofolio efek terdiri dari efek utang (obligasi) Investment portfolios consist of debt
yang disajikan pada nilai wajarnya pada tanggal instruments (bonds), which are presented at
pelaporan. their fair values as of the reporting date.
8
Page 21
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan d. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that give
yang menghasilkan aset keuangan bagi suatu rise to a financial asset of one entity, and a
entitas, dan liabilitas keuangan atau instrumen financial liability or equity instrument of another
ekuitas bagi entitas lain. Aset keuangan dan entity. Financial assets and financial liabilities
liabilitas keuangan diakui pada laporan posisi are recognized on the statement of financial
keuangan ketika Reksa Dana menjadi salah position when the Mutual Fund becomes a
satu pihak dalam ketentuan kontraktual party to the contractual provisions of the
instrumen tersebut. instrument.
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified at initial
pengakuan awal, yang selanjutnya diukur pada recognition, as subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi, atau nilai wajar amortized cost, or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (“FVTOCI”), or fair
(“FVTOCI”), atau nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (“FVTPL”).
(“FVTPL”).
Aset keuangan mula-mula diukur pada nilai Financial assets are initially measured at their
wajar ditambah, untuk aset keuangan yang fair value plus, in the case of financial assets
tidak diukur pada FVTPL, biaya transaksi yang not at FVTPL, transaction costs that are
dapat diatribusikan secara langsung dengan directly attributable to the acquisition of the
perolehan aset keuangan. Piutang usaha yang financial assets. Trade receivables that do not
tidak mengandung komponen pendanaan contain a significant financing component are
signifikan diukur sebesar harga transaksi. measured at their transaction price.
Aset keuangan Reksa Dana meliputi portofolio The Mutual Fund's financial assets include
efek dan kas di bank. investment portfolios and cash in bank.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Pengukuran selanjutnya dari aset keuangan Subsequent measurement of financial assets
tergantung pada klasifikasinya seperti diuraikan depends on their classification as described
berikut ini. below.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset is measured at amortized cost
diamortisasi jika kedua kondisi ini terpenuhi: if both of the following conditions are met:
(1) aset keuangan dikelola dalam model (1) the financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan hold financial assets in order to collect
arus kas kontraktual, dan contractual cash flows, and
(2) persyaratan kontraktual dari aset (2) the contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata-mata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) and interest (“SPPI”) on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
9
Page 22
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengukuran selanjutnya (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
Aset keuangan Reksa Dana yang diakui pada The Mutual Fund's financial assets measured
biaya perolehan diamortisasi meliputi kas di at amortized cost include cash in bank.
bank.
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua A financial asset is measured at FVTOCI if both
kondisi berikut terpenuhi: of the following conditions are met:
(1) aset keuangan dikelola dalam model (1) the financial asset is held within a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objective is
dengan mendapatkan arus kas achieved by both collecting contractual
kontraktual dan menjual aset keuangan, cash flows and selling financial assets,
(2) persyaratan kontraktual dari aset (2) the contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang memenuhi SPPI flows that are SPPI on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Seluruh aset keuangan lainnya selanjutnya All other financial assets are subsequently
diukur pada FVTPL. measured at FVTPL.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Aset keuangan (instrumen utang) pada biaya Financial assets (debt instruments) at
perolehan diamortisasi diukur pada jumlah amortized cost are measured at the amount
yang diakui pada saat pengakuan awal recognized at initial recognition minus principal
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi amortisasi kumulatif dari perbedaan amortization of any difference between that
antara jumlah pengakuan awal dan jumlah initial amount and the maturity amount, and
pada saat jatuh tempo, dikurangi cadangan loss allowance (if any). Interest income is
penurunan nilai (jika ada). Penghasilan bunga calculated using the effective interest (“EIR”)
dihitung dengan menggunakan metode suku method and is recognized in profit or loss.
bunga efektif (“EIR”) dan diakui dalam laba rugi. Gains or losses are recognized in profit or loss
Keuntungan atau kerugian diakui pada laba when the assets are derecognized, modified or
rugi ketika aset dihentikan pengakuannya, impaired.
dimodifikasi atau diturunkan nilainya.
Aset keuangan pada FVTOCI (instrumen utang) Financial assets at FVTOCI (debt instruments)
Perubahan selanjutnya dalan jumlah tercatat Subsequent changes in the carrying amount of
aset keuangan (instrumen utang) pada FVTOCI financial assets (debt instruments) at FVTOCI
yang berasal dari penghasilan bunga, arising from interest income, foreign exchange
keuntungan dan kerugian selisih kurs, serta gains and losses, and impairment gains and
keuntungan dan kerugian penurunan nilai losses are recognized in profit or loss on the
diakui pada laba rugi menggunakan basis yang same basis as for financial assets at amortized
sama dengan aset keuangan pada biaya costs.
perolehan diamortisasi.
10
Page 23
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengukuran selanjutnya (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
Aset keuangan pada FVTOCI (instrumen Financial assets at FVTOCI (debt instruments)
utang) (lanjutan) (continued)
Perubahan nilai wajar diakui mula-mula pada Changes in fair value are recognized initially in
penghasilan komprehensif lain (“OCI”). Ketika other comprehensive income (“OCI”). When the
aset dihentikan pengakuannya atau asset is derecognized or reclassified, changes
direklasifikasi, perubahaan nilai wajar yang in fair value previously recognized in OCI and
sebelumnya diakui pada OCI dan terakumulasi accumulated in equity are reclassified to profit
pada bagian ekuitas direklasifikasi ke laba rugi, or loss on a basis that always results in an
dengan dasar bahwa aset yang diukur pada asset measured at FVTOCI having the same
FVTOCI memiliki dampak terhadap laba rugi effect on profit or loss as if it were measured at
yang sama besarnya jika seandainya aset amortized cost.
tersebut diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
Aset keuangan pada FVTOCI (instrumen Financial assets at FVTOCI (equity
ekuitas) instruments)
Pada pengakuan awal, Reksa Dana dapat On initial recognition, the Mutual Fund may
membuat pilihan yang tidak terbatalkan (atas make an irrevocable election (on an instrument-
dasar instrumen per instrumen) untuk by-instrument basis) to designate investments
menetapkan investasi dalam instrumen ekuitas in equity instruments as at FVTOCI.
diukur pada FVTOCI. Penetapan untuk Designation at FVTOCI is not permitted if the
mengukur instrumen ekuitas pada FVTOCI equity investment is held for trading or if it is a
tidak diizinkan jika investasi dalam instrumen contingent consideration recognized by an
ekuitas dimiliki untuk diperdagangkan atau jika acquirer in a business combination.
merupakan imbalan kontinjen yang diakui oleh
pihak pengakusisi dalam suatu kombinasi
bisnis.
Dividen diakui pada laba rugi kecuali dividen Dividends are recognized in profit or loss
tersebut secara jelas merupakan pemulihan unless they clearly represent recovery of a part
sebagian biaya investasi, yang dalam hal of the cost of the investment, in which case
tersebut diakui pada OCI. Perubahan nilai wajar they are included in OCI. Changes in fair value
diakui pada OCI dan tidak pernah dibukukan ke are recognized in OCI and are never recycled
laba rugi, bahkan jika aset tersebut dijual atau to profit and loss, even if the asset is sold or
mengalami penurunan nilai. impaired.
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial asset at FVTPL is measured at fair
wajar, di mana perubahan nilai wajar diakui value, whereby changes in fair value are
pada laba rugi pada saat terjadinya. recognized in profit or loss as they arise.
11
Page 24
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengukuran selanjutnya (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
Aset keuangan pada FVTPL (lanjutan) Financial assets at FVTPL (continued)
Instrumen ekuitas diklasifikasikan sebagai aset Equity instruments are classified as financial
keuangan pada FVTPL, kecuali Reksa Dana assets at FVTPL, unless the Mutual Fund
menetapkan suatu instrumen ekuitas, yang designate an equity instrument, that is neither
dimiliki tidak untuk diperdagangkan dan bukan held for trading nor a contingent consideration
merupakan imbalan kontinjen dalam kombinasi arising from a business combination, as a
bisnis, sebagai aset keuangan pada FVTOCI financial asset at FVTOCI on initial recognition.
pada saat pengakuan awal.
Instrumen utang yang tidak memenuhi kriteria Debt instruments that do not meet the
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost criteria or the FVTOCI criteria
atau FVTOCI, diklasifikasikan sebagai aset are classified as at FVTPL.
keuangan pada FVTPL.
Sebagai tambahan, aset keuangan yang In addition, financial assets that meet either the
memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya amortized cost criteria or the FVTOCI criteria
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat may be designated as at FVTPL upon initial
ditetapkan sebagai aset keuangan pada FVTPL recognition if such designation eliminates or
pada saat pengakuan awal, jika penetapan significantly reduces a measurement or
tersebut mengeliminasi atau mengurangi recognition inconsistency (so called
secara signifikan inkonsistensi pengukuran "accounting mismatch") that would arise from
atau pengakuan (atau biasa disebut measuring assets and liabilities or recognizing
“accounting mismatch ”) yang timbul akibat the gains and losses on them on different
pengukuran aset dan liabilitas atau pengakuan bases.
keuntungan dan kerugian yang timbul atas aset
dan liabilitas tersebut dengan menggunakan
basis yang berbeda.
Aset keuangan Reksa Dana yang diukur pada The Mutual Fund's financial assets measured
FVTPL terdiri atas portofolio efek. at FVTPL consist of investment portfolios.
Penghentian pengakuan Derecognition
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset The Mutual Fund derecognizes a financial
keuangan jika, dan hanya jika, hak kontraktual asset only when, and only when, the
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan contractual rights to the cash flows from the
berakhir, atau Reksa Dana mengalihkan aset asset expire, or it transfers the financial asset
keuangan dan secara substansial seluruh risiko and substantially all the risks and rewards of
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada ownership of the asset to another entity.
entitas lain.
12
Page 25
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Jika Reksa Dana tidak mengalihkan dan tidak If the Mutual Fund neither transfers nor retains
memiliki secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of
manfaat kepemilikan aset serta masih ownership and continues to control the
mengendalikan aset yang dialihkan, maka transferred asset, it recognizes its retained
Reksa Dana mengakui keterlibatan interest in the asset and an associated liability
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan for amounts it may have to pay. Continuing
liabilitas yang terkait sebesar jumlah yang involvement that takes the form of a guarantee
mungkin harus dibayar. Keterlibatan over the transferred asset is measured at the
berkelanjutan dalam bentuk jaminan atas aset lower of the original carrying amount of the
yang ditransfer diukur pada nilai yang lebih asset and the maximum amount of
rendah antara jumlah tercatat awal aset dan consideration that the Mutual Fund could be
jumlah maksimum yang harus dibayarkan required to repay.
kembali oleh Reksa Dana.
Jika Reksa Dana memiliki secara substansial If the Mutual Fund retains substantially all the
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset risks and rewards of ownership of a transferred
keuangan yang ditransfer, Reksa Dana tetap financial asset, it continues to recognize the
mengakui aset keuangan dan juga mengakui financial asset and also recognizes a
suatu pinjaman yang terjamin sebesar jumlah collateralized borrowing for the proceeds
yang diterima. received.
Penurunan nilai Impairment
Reksa Dana mengakui cadangan kerugian The Mutual Fund recognizes an allowance for
kredit ekspektasian ("ECL") untuk semua expected credit losses ("ECL") for all debt
instrumen utang yang tidak diukur pada FVTPL instruments not held at FVTPL and financial
dan kontrak jaminan keuangan. ECL dihitung guarantee contracts. ECLs are based on the
sebesar selisih antara arus kas kontraktual difference between the contractual cash flows
yang sesuai dengan perjanjian dan semua arus due in accordance with the contract and all the
kas yang diharapkan akan diterima Reksa cash flows that the Mutual Fund expects to
Dana, yang didiskontokan menggunakan EIR receive, discounted at an approximation of the
awal. Arus kas yang diharapkan untuk diterima original EIR. The expected cash flows include
mencakup setiap arus kas dari penjualan any cash flows from the sale of collateral held
agunan yang diperoleh atau jaminan kredit or other credit enhancements that are integral
lainnya yang merupakan bagian dari to the contractual terms.
persyaratan kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk eksposur ECLs are recognized in two stages. For credit
kredit yang belum mengalami peningkatan exposures for which there has not been a
risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan significant increase in credit risk since initial
awal, ECL dibentuk untuk kerugian kredit akibat recognition, ECLs are provided for credit losses
peristiwa gagal bayar yang mungkin terjadi that result from default events that are possible
dalam 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). within the next 12-months (a 12-month ECL).
13
Page 26
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
Untuk eksposur kredit yang telah mengalami For those credit exposures for which there has
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak been a significant increase in credit risk since
pengakuan awal, cadangan kerugian harus initial recognition, a loss allowance is required
dibentuk untuk kerugian kredit yang for credit losses expected over the remaining
diperkirakan timbul selama sisa umur eksposur, life of the exposure, irrespective of the timing of
tanpa memandang kapan terjadinya peristiwa the default (a lifetime ECL).
gagal bayar (ECL sepanjang umur).
Karena piutang usaha dan piutang lain-lain Because trade and other receivables do not
tidak memiliki komponen pembiayaan contain significant financing component, the
signifikan, Reksa Dana menerapkan Mutual Fund applies a simplified approach in
pendekatan yang disederhanakan dalam calculating ECL. Therefore, the Mutual Fund
menghitung ECL. Oleh karena itu, Reksa Dana does not track changes in credit risk, but
tidak melacak perubahan dalam risiko kredit, instead recognizes a loss allowance based on
namun justru mengakui cadangan kerugian lifetime ECL at each reporting date. The Mutual
berdasarkan ECL sepanjang umurnya pada Fund established a provision matrix that is
setiap tanggal pelaporan. Reksa Dana based on its historical credit loss experience,
menyiapkan suatu matriks penyisihan yang adjusted for forward-looking factors specific to
didasarkan pada kerugian kredit historis yang the debtors and the economic environment.
pernah dialaminya, dan disesuaikan dengan
menggunakan faktor-faktor berorientasi masa
depan yang cocok untuk debitur dan
lingkungan ekonomi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Suatu instrumen keuangan merupakan liabilitas A financial instrument will be a financial liability
keuangan ketika instrumen itu mengandung where it contains an obligation to repay.
suatu kewajiban untuk melakukan pembayaran Financial liabilities are then classified and
kembali. Liabilitas keuangan kemudian accounted for as either FVTPL or at amortized
diklasifikasikan dan dicatat sebagai FVTPL cost. The default position is, and the majority of
atau pada biaya perolehan diamortisasi. financial liabilities are, classified and accounted
Kecenderungannya adalah, dan ini berlaku for at amortized cost.
untuk sebagian besar liabilitas keuangan,
liabilitas keuangan diklasifikasikan dan dicatat
pada biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas keuangan mula-mula diukur pada nilai Financial liabilities are initially measured at
wajar dikurangi, untuk liabilitas keuangan pada their fair value minus, in the case of financial
biaya perolehan diamortisasi, biaya transaksi liabilities at amortized cost, transactions costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the issuance of
dengan penerbitan liabilitas keuangan. the financial liabilities.
14
Page 27
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Pengakuan dan pengukuran awal (lanjutan) Initial recognition and measurement (continued)
Liabilitas keuangan Reksa Dana meliputi beban The Mutual Fund's financial liabilities include
akrual yang diklasifikasikan sebagai liabilitas accrued expenses which is classified as
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi. financial liabilities at amortized cost.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Pengukuran selanjutnya dari liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities
tergantung pada klasifikasinya seperti diuraikan depends on their classification as described
berikut ini. below.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman After initial recognition, interest-bearing loans
yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada and borrowings are subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized costs using the EIR method. Gains
metode EIR. Keuntungan dan kerugian diakui and losses are recognized in the profit or loss
pada laba rugi ketika liabilitas dihentikan when the liabilities are derecognized as well as
pengakuannya dan melalui proses amortisasi through the EIR amortization process.
EIR.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan setiap diskonto atau account any discount or premium on
premium atas perolehan dan komisi atau biaya acquisition and fee or costs that are an integral
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari part of the EIR. The EIR amortization is
EIR. Amortisasi EIR dicatat sebagai beban included in finance costs in the profit or loss.
keuangan pada laba rugi.
Utang usaha dan utang lain-lain jangka pendek, Current trade and other payables, accrued
beban akrual, dan liabilitas jangka pendek expenses, and other short-term liabilities are
lainnya disajikan sebesar jumlah tercatatnya stated at carrying amounts (notional amounts),
(jumlah nosional), yang lebih kurang sebesar which approximate their fair values.
nilai wajarnya.
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan pada FVTPL merupakan Financial liability at FVTPL is a financial liability
liabilitas keuangan yang dimiliki untuk that held for trading, or it is designated by the
diperdagangkan, atau ditetapkan untuk diukur as at FVTPL.
pada FVTPL.
15
Page 28
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Pengukuran selanjutnya (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
Liabilitas keuangan pada FVTPL (lanjutan) Financial liabilities at FVTPL (continued)
Liabilitas keuangan dimiliki untuk Financial liability is held for trading if:
diperdagangkan jika:
- liabilitas keuangan diperoleh atau terjadi - it is acquired or incurred principally for
terutama untuk tujuan dibeli kembali the purpose of repurchasing it in the near
dalam waktu dekat; atau term; or
- pada saat pengakuan awal, liabilitas - on initial recognition, it is part of a
keuangan merupakan bagian dari portfolio of identified financial instruments
portofolio instrumen keuangan tertentu that are managed together and for which
yang dikelola bersama dan terdapat bukti there is evidence of a recent actual
pola pengambilan keuntungan jangka pattern of short-term profit-taking; or
pendek baru-baru ini; atau
- liabilitas keuangan merupakan derivatif, - it is a derivative, except for a derivative
kecuali derivatif yang merupakan kontrak that is a financial guarantee contract, or a
jaminan keuangan, atau derivatif yang designated and effective hedging
ditetapkan dan efektif sebagai intstrumen instrument.
lindung nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial liability
yang dimiliki untuk diperdagangkan dapat held for trading may be designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat FVTPL upon initial recognition if:
pengakuan awal jika:
- penetapan tersebut mengeliminasi atau - such designation eliminates or
mengurangi secara signifikan significantly reduces a measurement or
inkonsistensi pengukuran atau recognition inconsistency that would
pengakuan yang mungkin terjadi; atau otherwise arise; or
- liabilitas keuangan membentuk bagian - the financial liability forms part of a group
dari kelompok aset keuangan, liabilitas of financial assets or financial liabilities or
keuangan atau keduanya, yang dikelola both which is managed and its
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan performance is evaluated on a fair value
nilai wajar sesuai dengan manajemen basis in accordance with a documented
risiko atau strategi investasi yang risk management or investment strategy,
terdokumentasikan, dan informasi tentang and information about the grouping is
pengelompokan tersebut tersedia secara provided internally on that basis; or
internal; atau
- merupakan bagian kontrak yang - it forms part of a contract containing one
mengandung satu atau lebih derivatif or more embedded derivatives, and can
melekat, dan dapat ditetapkan sebagai be designated as at FVTPL.
FVTPL.
16
Page 29
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Pengukuran selanjutnya (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
Liabilitas keuangan pada FVTPL (lanjutan) Financial liabilities at FVTPL (continued)
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liability at
pada FVTPL diukur pada nilai wajar. FVTPL is measured at fair value. Changes in
Perubahan dalam nilai wajar diakui dalam laba fair value are recognized in profit and loss as
rugi pada saat terjadinya. they arise.
Penghentian pengakuan Derecognition
Liabilitas keuangan (atau bagian dari liabilitas A financial liability (or a part of a financial
keuangan) dihentikan pengakuannya jika, dan liability) is derecognized when, and only when,
hanya jika, kewajiban yang ditetapkan dalam the obligation specified in the contract is
kontrak dihentikan atau dibatalkan atau discharged or cancelled or expires.
kedaluwarsa.
Pertukaran instrumen utang dengan An exchange of debt instruments with
persyaratan yang secara substansial berbeda, substantially different terms, or a substantial
atau modifikasi secara substansial atas modification of the terms of an existing financial
ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini ada liability or a part of it (whether or not
atau bagian dari liabilitas keuangan tersebut attributable to the financial difficulty of the
(terlepas ada atau tidak keterkaitannya dengan debtor), is accounted for as an extinguishment
kesulitan keuangan debitur), dicatat sebagai of the original financial liability and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan recognition of a new financial liability.
pengakuan liabilitas keuangan baru.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas The difference between the carrying amount of
keuangan (atau bagian dari liabilitas keuangan) a financial liability (or part of a financial liability)
yang berakhir atau yang dialihkan ke pihak lain, extinguished or transferred to another party
dan imbalan yang dibayarkan, termasuk aset and the consideration paid, including any non-
nonkas yang dialihkan atau liabilitas yang cash assets transferred or liabilities assumed,
ditanggung, diakui dalam laba rugi. is recognized in profit or loss.
Saling hapus instrumen keuangan Offseting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus, dan jumlah netonya disajikan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position when, and only
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk when, there is a currently enforceable legal
melaksanakan saling hapus jumlah-jumlah right to offset the recongized amounts and
yang diakui dan terdapat niat untuk there is an intention to settle on a net basis, or
menyelesaikannya atas basis neto, atau realize the assets and settle the liabilities
merealisasikan aset dan melunasi liabilitas simultaneously.
secara simultan.
17
Page 30
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Pengakuan pendapatan dan beban e. Revenue and expense recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan Revenue is recognized to the extent that it is
manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Reksa probable that the economic benefits will flow to
Dana dan jumlahnya dapat diukur secara andal. the Mutual Fund and the revenue can be
reliably measured.
Pendapatan bunga diakui berdasarkan proporsi Interest revenue is recognized on a time
waktu dalam laporan laba rugi dan penghasilan proportionate basis in the statement of profit or
komprehensif lain, termasuk pendapatan dari loss and other comprehensive income, which
rekening giro dan instrumen pasar uang. includes income from current accounts and
money market instruments.
Pendapatan dari pembagian hak (dividen, Income from distribution of rights (dividend,
saham bonus dan hak lainnya yang dibagikan) bonus shares and other distributable rights) by
oleh emiten diakui pada tanggal ex date. the issuer company is recognized at ex date.
Beban investasi termasuk pajak penghasilan Investment expenses including final income tax
final diakui secara akrual dan harian. are accrued on a daily basis.
Keuntungan atau kerugian investasi yang Unrealized gain or loss on investments arising
belum direalisasi akibat kenaikan atau from the increase or decrease in market values
penurunan harga pasar (nilai wajar) serta (fair values) and realized gain or loss on
keuntungan atau kerugian investasi yang telah investment portfolio are recognized in the
direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The net realized gain
Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi or loss from the sale of investment portfolios is
neto atas penjualan portofolio efek dihitung calculated based on the costs of investment
berdasarkan harga pokok yang menggunakan determined using the weighted average
metode rata-rata tertimbang. method.
f. Transaksi dengan pihak berelasi f. Transaction with related parties
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak- The Mutual Fund has transactions with related
pihak berelasi sesuai dengan definisi yang parties as defined in PSAK 7, “Related-party
diuraikan pada PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- Disclosures”. The transactions are made based
pihak Berelasi”. Transaksi tersebut dilakukan on terms agreed by the parties, which may not
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh be the same as those made with unrelated
kedua belah pihak, yang mungkin tidak sama parties.
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan
pihak- pihakyang tidak berelasi.
Kecuali diungkapkan khusus sebagai pihak Unless specifically identified as related parties,
berelasi, maka pihak-pihak lain yang the other parties disclosed in the notes to the
disebutkan dalam catatan atas laporan financial statements are unrelated parties.
keuangan merupakan pihak tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan yang note to the financial statements.
relevan.
18
Page 31
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Perpajakan g. Taxation
Pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam Income tax for the Mutual Fund is regulated in
Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE- the Circular Letter of the Directorate General of
18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 tentang Taxation No. SE-18/PJ.42/1996 dated April 30,
Pajak Penghasilan atas Usaha Reksa Dana, 1996 regarding “Income Tax on Mutual Fund’s
serta peraturan perpajakan yang berlaku. Operations” and other prevailing tax
regulations.
Objek Pajak penghasilan terbatas hanya pada The taxable income pertains only to the Mutual
penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, Fund’s income, while the redemption of
sedangkan pembelian kembali unit penyertaan investment units and income distributed to its
dan pembagian laba kepada pemegang unit unitholders are not taxable.
bukan merupakan objek pajak penghasilan.
Pajak final Final tax
Pendapatan yang telah dikenakan pajak final Income already subjected to final itax is not to
tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena be reported as taxable income and all
pajak dan semua beban sehubungan dengan expenses related to income already subjected
pendapatan yang telah dikenakan pajak final to final tax are not deductible.
tidak boleh dikurangkan.
Pajak kini Current tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan Current tax is calculated based on the taxable
aset neto yang dapat diatribusikan kepada increase in net assets attributable to
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak unitholders from operations for the year using
dalam tahun yang bersangkutan dengan prevailing tax rate.
menggunakan tarif pajak yang berlaku.
h. Peristiwa setelah periode laporan keuangan h. Events after the financial reporting period
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang Post year-end events that provide additional
memberikan informasi tambahan terkait posisi information about the Mutual Fund position at
Reksa Dana pada periode laporan keuangan reporting period (“adjusting events”) are
(“adjusting events ”) dicerminkan pada laporan reflected in the financial statements. Events
keuangan. Peristiwa setelah periode laporan after the financial reporting period that not
keuangan yang bukan adjusting events represent adjusting events are disclosed in the
diungkapkan dalam catatan atas laporan notes to the financial statements when
keuangan jika material. material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana The preparation of the Mutual Fund’s financial
mensyaratkan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah pendapatan, beban, aset dan the reported amounts of revenues, expenses, assets
liabilitas yang dilaporkan, serta pengungkapan and liabilities, and the disclosure of contingent
liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. liabilities, at the end of the reporting period.
19
Page 32
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Namun, ketidakpastian estimasi dan asumsi ini dapat However, uncertainty about these estimates and
menyebabkan penyesuaian material atas nilai assumptions could result in outcomes that require a
tercatat aset dan liabilitas yang berdampak pada material adjustment to the carrying amount of the
masa mendatang. asset or liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Reksa in the process of applying the Mutual Fund
Dana yang memiliki pengaruh paling signifikan atas accounting policies that have the most significant
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: effects on the amounts recognized in the financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Reksa Dana adalah mata The functional currency of the Mutual Fund is the
uang dari lingkungan ekonomi utama di mana Reksa currency from the primary economic environment
Dana beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata where the Mutual Fund operate. Those currencies
uang yang mempengaruhi nilai portofolio efek dan are the currencies that influence the values of
unit penyertaan, mata uang dari negara yang investment portfolios and units, of the country whose
kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian competitive forces and regulations mainly determine
besar menentukan nilai portofolio efek dan unit the value of investment portfolios and units, and the
penyertaan, dan merupakan mata uang yang mana currency in which funds from financing activities are
dari aktivitas pendanaan dihasilkan. generated.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan The classification of financial assets and financial
ditetapkan berdasarkan ketentuan yang diatur dalam liabilities was made based on the provisions set forth
PSAK 71. in PSAK 71.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other main sources of uncertainty of estimation at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang reporting date that have a significant risk of causing
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas material adjustments to the carrying amounts of
untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di assets and liabilities within the next financial
bawah ini. Reksa Dana mendasarkan asumsi dan year/period are disclosed below. The Mutual Fund
estimasi pada parameter yang tersedia pada saat based its assumptions and estimates on parameters
laporan keuangan disusun. available when the financial statements were
prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing assumptions and circumstances about
depan yang digunakan saat ini, mungkin berubah future developments may change due to market
akibat perubahan pasar atau situasi yang berada di changes or circumstances arising beyond the control
luar kendali Reksa Dana tersebut. Perubahan- of the Mutual Fund. Such changes are reflected in
perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi the assumptions when they occur.
terkait pada saat terjadinya.
20
Page 33
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan Fair value of financial assets and financial liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan yang dicatat atau disajikan di dalam liabilities recorded or presented in the statement of
laporan posisi keuangan tidak dapat diambil dari financial position cannot be derived from active
pasar yang aktif, maka nilai wajarnya ditentukan markets, their fair value is determined using
dengan menggunakan teknik penilaian termasuk valuation techniques including the discounted cash
model discounted cash flow. Masukan untuk model flow model. The inputs to these models are taken
tersebut dapat diambil dari pasar yang dapat from observable markets where possible, but where
diobservasi, tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, this is not feasible, a degree of judgment is required
sebuah tingkat pertimbangan disyaratkan dalam in establishing fair value.The judgment includes
menetapkan nilai wajar. Pertimbangan tersebut consideration of inputs such as liquidity risk, credit
mencakup penggunaan masukan seperti risiko risk and market risk. Changes in assumptions about
likuiditas, risiko kredit dan risiko pasar. Perubahan these factors could affect the reported fair value of
dalam asumsi mengenai faktor-faktor tersebut dapat financial instruments.
mempengaruhi nilai wajar dari instrumen keuangan
yang dilaporkan.
Jumlah tercatat dan nilai wajar dari aset keuangan The carrying amounts and fair values of the Mutual
dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada tanggal Fund’s financial assets and financial liabilities as at
pelaporan telah diungkapkan dalam Catatan 13. the reporting date are disclosed in Note 13.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti tax determination is uncertain during the ordinary
sepanjang kegiatan usaha normal. Reksa Dana course of business. The Mutual Fund recognizes
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan liabilities for corporate income tax based on
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat estimates of whether additional corporate income tax
tambahan pajak penghasilan badan. will be due.
Ketidakpastian liabilitas perpajakan Uncertain tax exposure
Dalam situasi tertentu, Reksa Dana tidak dapat In certain circumstances, the Mutual Fund may not
menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak be able to determine the exact amount of its current
mereka pada saat ini atau masa depan karena or future tax liabilities due to ongoing investigations
proses pemeriksaan oleh, atau negosiasi dengan, by, or negotiations with, the taxation authority.
otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul terkait Uncertainties exist with respect to the interpretation
dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang of complex tax regulations and the amount and
kompleks dan jumlah dan waktu dari penghasilan timing of future taxable income.
kena pajak di masa depan.
Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait In determining the amount to be recognized in
dengan liabilitas pajak yang tidak pasti, Reksa Dana respect of an uncertain tax liability, the Mutual Fund
menerapkan pertimbangan yang sama yang akan applied similar considerations as it would use in
mereka gunakan dalam menentukan jumlah determining the amount of a provision to be
cadangan yang harus diakui sesuai dengan recognized in accordance with PSAK 57, “Provisions,
PSAK 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Contingent Liabilities and Contingent Assets”. The
Kontinjensi”. Reksa Dana membuat analisis terhadap Mutual Fund makes an analysis of all tax positions
semua posisi pajak penghasilan untuk menentukan related to income taxes to determine if additional tax
apakah tambahan liabilitas pajak harus diakui. liability should be recognized.
21
Page 34
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
4. PORTOFOLIO EFEK 4. INVESTMENT PORTFOLIOS
Efek ekuitas Equity instruments
2023
Persentase
terhadap Jumlah
Portofolio Efek/
Percentage to
Nilai Nominal/ Nilai Wajar/ Total Investment
Nominal Value Fair Value Portfolios
Saham/Shares
PT Astra International Tbk 825.667.219 786.491.300 16,00%
PT United Tractors Tbk 640.102.342 590.060.000 12,01%
PT Adaro Energy Tbk 597.453.597 567.944.160 11,56%
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 534.222.691 519.366.900 10,57%
PT Indah Kiat Pulp And Paper Tbk 331.721.276 317.532.150 6,46%
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk 245.782.005 218.080.960 4,44%
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 195.983.867 183.961.800 3,74%
PT Ciputra Development Tbk 171.694.449 183.081.600 3,73%
PT Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk 193.904.448 173.405.920 3,53%
PT Bumi Serpong Damai Tbk 134.662.602 137.311.200 2,79%
PT Medco Energi Internasional Tbk 130.807.220 134.421.210 2,74%
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 128.444.031 128.362.500 2,61%
PT Gudang Garam Tbk 140.396.420 119.267.100 2,43%
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk 118.886.052 118.990.000 2,42%
PT Surya Esa Perkasa Tbk 125.042.127 105.741.360 2,15%
PT Bank Pan Indonesia Tbk 75.568.911 78.103.080 1,59%
PT Harum Energy Tbk 71.541.555 61.799.820 1,26%
PT Media Nusantara Citra Tbk 80.531.227 60.652.952 1,23%
PT Erajaya Swasembada Tbk 52.719.557 55.550.400 1,13%
PT Panin Financial Tbk 55.676.027 50.089.248 1,02%
PT Global Mediacom Tbk 50.173.636 46.654.512 0,95%
PT Indika Energy Tbk 58.948.139 46.313.190 0,94%
PT Energi Mega Persada Tbk 46.476.401 44.251.240 0,90%
PT Timah Tbk 39.016.914 30.909.690 0,63%
PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk 26.926.385 28.410.900 0,58%
PT Delta Dunia Makmur Tbk 27.628.437 26.278.208 0,53%
PT Elnusa Tbk 25.601.740 25.550.576 0,52%
PT Samudera Indonesia Tbk 24.963.122 23.993.600 0,49%
PT PP (Persero) Tbk 32.279.793 23.859.288 0,49%
PT Sri Rejeki Isman Tbk 29.824.019 18.278.470 0,37%
PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk 11.107.594 9.632.648 0,20%
Jumlah/Total 5.223.753.807 4.914.345.982 100,00%
22
Page 35
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIOS (continued)
Efek ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
2022
Persentase
terhadap Jumlah
Portofolio Efek/
Percentage to
Nilai Nominal/ Nilai Wajar/ Total Investment
Nominal Value Fair Value Portfolios
Saham/Shares
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 696.519.034 765.495.400 18,49%
PT Astra International Tbk 621.095.372 562.612.800 13,59%
PT Adaro Energy Tbk 412.430.377 486.948.000 11,76%
PT United Tractors Tbk 411.957.871 381.529.400 9,22%
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 272.385.499 285.193.800 6,89%
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk 183.669.022 178.956.800 4,32%
PT Indah Kiat Pulp And Paper Tbk 165.541.426 157.957.400 3,82%
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 132.802.771 145.173.000 3,51%
PT Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk 134.110.489 138.183.120 3,34%
PT Bukalapak.Com Tbk 157.375.727 132.551.040 3,20%
PT Ciputra Development Tbk 80.198.740 78.561.440 1,90%
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 78.117.643 72.765.000 1,76%
PT Bumi Serpong Damai Tbk 69.766.850 68.676.160 1,66%
PT Pakuwon Jati Tbk 67.276.454 66.269.568 1,60%
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 70.933.513 62.947.360 1,52%
PT Medco Energi Internasional Tbk 53.521.161 62.174.840 1,50%
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk 67.517.466 59.445.600 1,44%
PT Media Nusantara Citra Tbk 69.112.636 59.276.960 1,43%
PT Gudang Garam Tbk 74.614.846 53.568.000 1,29%
PT Indika Energy Tbk 47.558.261 46.715.760 1,13%
PT Saratoga Investama Sedaya Tbk 44.690.812 40.156.160 0,97%
PT Energi Mega Persada Tbk 40.131.122 37.549.680 0,91%
PT Astra Agro Lestari Tbk 34.820.107 29.853.000 0,72%
PT Timah Tbk 34.930.109 29.596.320 0,72%
PT Erajaya Swasembada Tbk 32.209.107 27.317.696 0,66%
PT PP London Sumatra Indonesia Tbk 31.614.459 27.185.760 0,66%
PT Dharma Satya Nusantara Tbk 20.433.454 20.534.400 0,50%
PT Sri Rejeki Isman Tbk 29.824.019 18.278.470 0,44%
PT Triputra Agro Persada Tbk 17.682.852 16.377.920 0,40%
PT Samudera Indonesia Tbk 19.850.191 14.837.840 0,36%
PT Delta Dunia Makmur Tbk 15.261.259 12.515.072 0,30%
Jumlah/Total 4.187.952.650 4.139.203.766 100,00%
Aktivitas perdagangan dan harga pasar saham Trading activities and the fair market value of shares
sangat fluktuatif dan tergantung pada kondisi pasar are very volatile and are highly dependent on the
modal. Estimasi nilai wajar pada tanggal capital market condition. The estimated value of
31 Desember 2023 dan 2022 dapat berbeda secara these shares as of December 31, 2023 and 2022
signifikan dengan nilai saham pada tanggal may differ significantly from their respective values
realisasinya. upon realization.
23
Page 36
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
5. KAS DI BANK 5. CASH IN BANK
Akun ini merupakan rekening giro pada PT Bank This account represents current account with
Central Asia Tbk (Bank Kustodian) sejumlah PT Bank Central Asia Tbk (Custodian Bank)
Rp128.555.069 pada tanggal 31 Desember 2023 amounting to Rp128,555,069 as of December 31,
(2022: dan Rp109.436.776). 2023 (2022: Rp109,436,776).
6. PERPAJAKAN 6. TAXATION
Utang pajak Taxes payable
2023 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 23 426.891 418.194 Article 23
Pasal 29 778.981 35.973 Article 29
Total 1.205.872 454.167 Total
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum beban pajak Reconciliation between income (loss) before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax expenses, as shown in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain, dan penghasilan loss and other comprehensive income, and the
kena pajak adalah sebagai berikut: taxable income are as follows:
2023 2022
Laba (rugi) sebelum beban pajak Income (loss) before income tax
penghasilan menurut laporan expense per statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain (405.562.795) 825.297.407 comprehensive income
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tak dapat
dikurangkan 200.072.910 170.050.593 Non-deductible expenses
Beban (penghasilan) yang Charges (income) already
dikenakan pajak final 770.067.432 (733.347.813) subjected to final tax
Penghasilan yang bukan
objek pajak (560.552.283) (261.807.088) Non-taxable income
Penghasilan kena pajak 4.025.264 193.099 Taxable income
Perhitungan taksiran beban dan utang pajak The computation of estimated corporate income tax
penghasilan badan adalah sebagai berikut: expense and payable is as follows:
2023 2022
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
- dibulatkan 4.025.000 193.000 - rounded off
Beban pajak penghasilan - kini Income tax expense - current
Tahun berjalan 778.981 35.973 Current year
Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar di muka - - Less: income tax prepayments
Taksiran utang pajak Estimated corporate income
penghasilan badan 778.981 35.973 tax payable
24
Page 37
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
6. PERPAJAKAN (lanjutan) 6. TAXATION (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun 2023 The estimated taxable income for 2023 will be
akan dilaporkan oleh Reksa Dana dalam Surat reported by the Mutual Fund in its 2023 corporate
Pemberitahuan Tahunan tahun 2023 sesuai dengan income tax return in accordance with the amounts
jumlah yang disajikan di atas. stated above.
Taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun 2022 The estimated taxable income for 2022 has been
telah dilaporkan oleh Reksa Dana dalam Surat reported by the Mutual Fund in its 2022 corporate
Pemberitahuan Tahunan tahun 2022 sesuai dengan income tax return in acordance with the amount
jumlah yang disajikan di atas. stated above.
Pajak tangguhan Deferrred tax
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there were no
terdapat perbedaan temporer yang berdampak temporary differences that required recognition of
terhadap pengakuan aset atau liabilitas pajak deferred tax asset or liability.
tangguhan.
7. BEBAN AKRUAL 7. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Honorarium tenaga ahli 19.620.000 19.620.000 Professional fees
Jasa pengelolaan investasi 3.277.682 2.851.514 Investment management services
Jasa kustodian 835.308 726.700 Custodian services
Lain-lain 52.833.688 52.833.453 Others
Jumlah 76.566.678 76.031.667 Total
8. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 8. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
2023 2022
Persentase/ Unit/ Persentase/ Unit/
Percentage Units Percentage Units
Pemodal 100% 32.600.000 100% 24.800.000 Investors
Pengelolaan dana pemegang unit Unitholders' fund management
Pada tanggal 31 Desember 2023, Reksa Dana As of Desember 31, 2023, the Mutual Fund has net
memiliki aset neto yang dapat diatribusikan kepada assets attributable to unitholders amounting to
pemegang unit sejumlah Rp4.965.128.501 (2022: Rp4.965.128.501 (2022: Rp4,172,154,708).
Rp4.172.154.708).
25
Page 38
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
8. UNIT PENYERTAAN BEREDAR (lanjutan) 8. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS (continued)
Tujuan Reksa Dana dalam mengelola aset neto yang The Mutual Fund’s objectives in managing net assets
dapat diatribusikan kepada pemegang unit adalah attributable to unitholders are to ensure a stable and
untuk memastikan dasar yang stabil dan kuat untuk strong base to maximize returns to all unitholders
memaksimalkan pengembalian kepada seluruh and to manage liquidity risk arising from redemptions
pemegang unit dan untuk mengelola risiko likuiditas of investment unit.
yang timbul dari pembelian kembali unit penyertaan.
Reksa Dana bertujuan untuk mendapatkan imbal The Mutual Fund intends to obtain optimal returns in
hasil yang optimal dalam jangka panjang yang setara the long-term that are equivalent to the performance
dengan kinerja Indeks Value30 yang diterbitkan oleh of the Indeks Value30 issued by the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Exchange.
Tidak terdapat perubahan dalam kebijakan dan There were no changes in the policies and
prosedur selama periode berjalan terkait dengan procedures during the period with respect to the
pendekatan Reksa Dana terhadap aset neto yang Mutual Fund’s approach to its net assets attributable
dapat diatribusikan kepada pemegang unit. to unitholders.
9. PENDAPATAN DIVIDEN 9. DIVIDEND INCOME
2023 2022
PT United Tractors Tbk 161.364.545 29.513.914
PT Adaro Energy Tbk 84.725.804 51.395.634
PT Astra International Tbk 82.726.600 28.321.364
PT Bukit Asam Tbk 82.128.149 30.961.143
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 56.628.664 28.650.240
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk 23.182.434 -
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 21.851.682 14.850.204
PT Indika Energy Tbk 6.142.656 2.424.687
PT Gudang Garam Tbk 6.052.800 6.804.000
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 34.119.009
PT Semen Indonesia Tbk - 6.488.502
PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk - 5.169.974
Entitas lain (masing-masing kurang dari Rp5 juta)/
Other issuers (each below Rp5 million) 35.748.949 23.108.417
Jumlah/Total 560.552.283 261.807.088
10. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI 10. INVESTMENT MANAGEMENT EXPENSES
Akun ini merupakan imbalan kepada PT Nusadana This account represents compensation for the
Investama Indonesia (dahulu PT Ascend Investama services provided by PT Nusadana Investama
Indonesia) sebagai Manajer Investasi, pihak berelasi, Indonesia (formerly PT Ascend Investama Indonesia)
sebesar maksimum 2% per tahun dari nilai aktiva as Investment Manager, a related party, at a maxium
bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang of 2% per annum of net assets attributable to
unit yang dihitung secara harian dan dibayarkan unitholders, which is computed on a daily basis and
setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur paid on a monthly basis. The terms of the service
berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara compensation are documented in the Collective
Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Investment Contract between the Investment
Manager and the Custodian Bank.
26
Page 39
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
10. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI (lanjutan) 10. INVESTMENT MANAGEMENT EXPENSES
(continued)
Beban pengelolaan investasi yang belum dibayar The accrued investment management expense is
disajikan sebagai bagian akun “Beban Akrual” presented as part of “Accrued Expenses” (Note 7).
(Catatan 7).
Beban pengelolaan investasi untuk periode yang The investment management expense for the period
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 berjumlah ended December 31, 2023 amounting to
Rp42.994.940 (2022: Rp38.020.932). Rp42,994,940 (2022: Rp38,020,932).
11. BEBAN KUSTODIAN 11. CUSTODIAN EXPENSES
Akun ini merupakan imbalan atas jasa penanganan This account represents compensation for the
transaksi investasi, penitipan kekayaan dan handling of investment transactions, custodial
administrasi yang berkaitan dengan kekayaan Reksa services and administration related to the Mutual
Dana, pencatatan transaksi penjualan dan pembelian Fund’s assets, registration of sales and redemption
kembali unit penyertaan, serta biaya yang berkaitan of investment units, together with expenses incurred
dengan akun pemegang unit kepada PT Bank in relation to the accounts of the unitholders provided
Central Asia Tbk sebagai bank kustodian maksimum by PT Bank Central Asia Tbk, as the Custodian Bank
sebesar 0,25% per tahun dari aset neto yang dapat at a maximum of 0.25% per annum of net assets
diatribusikan kepada pemegang unit yang dihitung attributable to unitholders, which is computed on a
secara harian dan dibayarkan setiap bulan. daily basis and paid on a monthly basis. The terms of
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan the service compensation are documented in the
Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi Collective Investment Contract between the
dan Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum Investment Manager and the Custodian Bank. The
dibayar disajikan sebagai bagian dari akun “Beban accrued custodian expenses is presented as part of
Akrual” (Catatan 7). “Accrued Expenses” (Note 7).
Beban kustodian untuk periode yang berakhir pada The custodian expense for the period ended
tanggal 31 Desember 2023 berjumlah Rp10.737.986 December 31, 2023 amounting to Rp10,737,986
(2022: Rp9.473.328). (2022: Rp9,473,328).
12. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 12. TRANSACTIONS WITH A RELATED PARTY
Sifat hubungan Nature of relationship
PT Nusadana Investama Indonesia, Manajer PT Nusadana Investama Indonesia, Investment
Investasi, adalah pihak berelasi Reksa Dana, sesuai Manager, is a related party of the Mutual Fund, in
dengan Keputusan Kepala Departemen Pengawasan accordance with the Decision of the Head of
Pasar Modal 2A No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal 7 Department of the Capital Market Supervisory 2A No.
Oktober 2014 tentang Pihak Berelasi terkait Kep-04/PM.21/2014 dated October 7, 2014
Pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak concerning Related Parties in the Management of
Investasi Kolektif. Mutual Funds in the Form of Collective Investment
Contract.
Saldo akun dan transaksi dengan pihak berelasi Account balances and transactions with related party
2023 2022
Beban akrual Accrued expenses
Saldo 3.277.682 2.851.514 Balance
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 4,21% 3,73% Percentage to total liabilities
27
Page 40
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
12. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) 12. TRANSACTIONS WITH A RELATED PARTY
(continued)
Saldo akun dan transaksi dengan pihak berelasi Account balances and transactions with related party
(lanjutan) (continued)
2023 2022
Beban pengelolaan investasi Investment management expense
Jumlah 42.994.940 38.020.932 Amount
Persentase terhadap jumlah Percentage to total investment
beban investasi 21,57% 22,36% expenses
13. INSTRUMEN KEUANGAN DAN RISIKO 13. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN
Pengukuran nilai wajar Fair value measurements
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah di mana Fair value is defined as the amount in which the
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam instrument could be exchanged in a short-term
transaksi jangka pendek antara pihak yang transaction between willing parties, and have
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang adequate knowledge through a fair transaction, other
memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain than in a forced sale or liquidation sale. Fair values
di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. are obtained from quoted market prices, discounted
Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar, cash flow models and option pricing models as
model arus kas diskonto dan model penentuan harga appropriate.
opsi yang sewajarnya.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the statement of
posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau financial position are carried at fair value, or
sebaliknya, disajikan dengan jumlah tercatat apabila otherwise, they are presented at carrying values as
jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai either these are reasonable approximation of fair
wajarnya tidak dapat diukur secara andal. values or their fair values cannot be reliably
measured.
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan active markets is based on quoted market prices at
kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. the reporting date.
Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia A market is regarded as active is quoted prices are
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari readily and regularly available from an exchange,
bursa, pedagang atau perantara efek, badan dealer or broker, industry group pricing service, or
penyedia jasa penentuan harga kelompok industri regulatory agency, and those prices represent actual
atau badan pengatur, dan harga tersebut and regularly occuring market transaction on an
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin arm’s length basis. These instruments are included in
dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen Level 1.
keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Level 1.
28
Page 41
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
13. INSTRUMEN KEUANGAN DAN RISIKO 13. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Fair value measurements (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in active markets is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat maximize the use of observable market data where it
diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin is available and rely as little as possible on
mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh Investment Manager’s specific estimates. Since all
Manajer Investasi. Karena seluruh input signifikan significant inputs required to fair value an instrument
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat are observable, the instrument is included in Level 2.
diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk
dalam hirarki Level 2.
Nilai tercatat aset keuangan selain portofolio efek Fair value for financial assets except for investment
dan liabilitas keuangan telah mendekati estimasi nilai portfolios and financial liabilities are assumed to
wajarnya karena transaksi yang terjadi bersifat approximate their carrying values due to their short-
jangka pendek. term nature.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below provide an analysis of carrying
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: amounts and fair values of financial assets and
liabilities:
2023 2022
Jumlah Tercatat/ Nilai Wajar/ Jumlah Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount FairValue Carrying Amount FairValue
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang diukur
pada biaya perolehan Financial assets measured
diamortisasi at amortized cost
Kas di bank 128.555.069 128.555.069 109.436.776 109.436.776 Cash in bank
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value
laba rugi through profit or loss
Portofolio efek 4.914.345.982 4.914.345.982 4.139.203.766 4.139.203.766 Investment portfolios
Jumlah 5.042.901.051 5.042.901.051 4.248.640.542 4.248.640.542 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur
pada biaya perolehan Financial assets measured
diamortisasi at amortized cost
Beban akrual 76.566.678 76.566.678 76.031.667 76.031.667 Accrued expenses
Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Financial Risk Management Objective and
Keuangan Policies
Risiko utama dari instrumen keuangan yang dimiliki The main risks arising from the Mutual Fund’s
Reksa Dana adalah risiko harga, risiko suku bunga, financial instruments are price risk, interest rate risk,
risiko kredit dan risiko likuiditas. Kegiatan operasional credit risk and liquidity risk. The operational activities
Reksa Dana dijalankan secara berhati-hati dengan of the Mutual Fund are managed in a prudential
mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak manner by managing those risks to minimize
menimbulkan potensi kerugian bagi Reksa Dana. potential losses for the Mutual Fund.
29
Page 42
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
13. INSTRUMEN KEUANGAN DAN RISIKO 13. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Financial Risk Management Objective and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko harga Price risk
Risiko harga adalah risiko nilai wajar atau arus kas Price risk is the risk that the fair value or future cash
masa depan dari suatu instrumen keuangan akan flows of a financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi karena perubahan harga pasar (selain of changes in market prices (other than those arising
yang timbul dari risiko suku bunga), baik perubahan- from interest rate risk), whether those changes are
perubahan tersebut disebabkan oleh faktor khusus caused by factors specific to the individual financial
pada individu penerbit instrumen keuangan, atau instrument issuer, or factors affecting similar financial
faktor yang mempengaruhi instrumen keuangan instruments traded in the market.
sejenis yang diperdagangkan di pasar.
Reksa Dana menghadapi risiko harga yang timbul The Mutual Fund is exposed to price risk arising from
dari portofolio efek dalam efek ekuitas. its invesment portfolio in equity instruments.
Manajer Investasi mengelola risiko harga Reksa The Investment Manager manages the Mutual
Dana sesuai dengan tujuan dan kebijakan investasi Fund’s price risk in accordance with the Mutual
Reksa Dana serta memonitor posisi pasar Fund’s investment objectives and policies and
keseluruhan secara harian. monitors overall market positions on a daily basis.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Reksa Dana akan Credit risk is the risk that the Mutual Fund will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari kegagalan loss arising from the issuer of the instruments failure
penerbit instrumen untuk memenuhi kewajiban to fulfill their contractual obligations. The Investment
kontraktualnya. Manajer Investasi berpendapat Manager believes that there are no significant
bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi concentrations of credit risk to any individual issuer
secara signifikan kepada suatu emiten atau or group issuers.
sekelompok emiten.
Kebijakan Reksa Dana atas risiko kredit adalah The Mutual Fund’s policy over credit risk is to
meminimalkan eksposur dari pihak-pihak yang minimize the exposure to the issuers with perceived
memiliki risiko kegagalan yang tinggi dengan cara of default by dealing only with reputable issuers
hanya bertransaksi untuk instrumen pihak-pihak yang meeting the credit standards set out in the Mutual
memenuhi standar kredit sebagaimana ditetapkan Fund’s Collective Investment Contract. The
dalam kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana. Investment Manager closely monitors the credit
Manajer Investasi secara terus menerus memantau worthiness of the issuers by reviewing their credit
kelayakan kredit dari pihak-pihak yang menerbitkan ratings, financial statements, and press releases on
instrumen tersebut dengan cara melakukan evaluasi a regular basis.
secara berkala atas peringkat kredit, laporan
keuangan dan siaran pers.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada The maximum exposure to credit risk at financial
tanggal laporan keuangan adalah sebesar nilai statement date is the carrying value of the equity
tercatat portofolio efek dalam efek ekuitas yang investment portfolios classified as financial assets at
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diakui fair value through profit or loss, and the carrying
pada nilai wajar melalui laba rugi, dan nilai tercatat value of the cash in bank and interest receivable
kas di bank dan piutang bunga yang diklasifikasikan classified as financial assets measured at amortized
sebagai aset keuangan yang diakui pada biaya cost.
perolehan diamortisasi.
30
Page 43
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
NUSADANA ETF IDX VALUE30 NUSADANA ETF IDX VALUE30
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 As of Desember 31, 2023
dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
13. INSTRUMEN KEUANGAN DAN RISIKO 13. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Financial Risk Management Objective and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Reksa Dana tidak memiliki arus kas yang position of the Mutual Fund is not enough to cover
cukup untuk memenuhi kewajibannya. the liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, Manajer Investasi In the management of liquidity risk, the Investment
memantau dan menjaga jenis dan jumlah portofolio Manager monitors and maintains type and amount of
efek yang bersifat likuid yang dianggap memadai liquid investment portfolios deemed adequate to
untuk melakukan pembayaran atas transaksi make payment for redemption transactions and to
perolehan kembali unit penyertaan dan membiayai finance the Mutual Fund’s operating activities.
operasional Reksa Dana.
Aset keuangan lainnya dan liabilitas keuangan akan Other financial assets and financial liabilities will
jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 tahun. become due within less than 1 year.
14. IKHTISAR RASIO KEUANGAN 14. SUMMARY OF FINANCIAL RATIOS
Berikut ini adalah tabel ikhtisar rasio keuangan Following table are the summary of the Mutual
Reksa Dana untuk periode yang berakhir pada Fund's financial ratios for the period ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
Hasil investasi -9,45% 16,98% Return on investments
Hasil investasi setelah Return on investments as
memperhitungkan beban adjusted for marketing
pemasaran - - charges
Beban investasi 4,36% 3,72% Investment expenses
Perputaran portofolio 4,24 : 1 3,39 : 1 Portfolio turnover
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk The above-mentioned financial ratios were presented
membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa solely to assist in understanding the past
Dana. Tabel ini seharusnya tidak dipertimbangkan performance of the Mutual Fund. It should not be
sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan construed as an indication that the performace of the
sama dengan kinerja masa lalu. Mutual Fund in the future will be the same as that of
the past.
31
Names mentioned 63 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank REKSA DANA INDEKS NUSADANA ETF
p.7
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Nusadana ETF
p.7 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif
p.17 ×2
unresolved
org
Mutual Fund's CIC
· Notaris
p.17
unresolved
person
Notarial Leolin Jayayanti S.H.
p.17
unresolved
person
Jayayanti S.H.
p.17
unresolved
org
PT Nusadana
p.17 ×3
unresolved
org
PT Ascend Investama Indonesia
p.17 ×3
unresolved
org
Bank Kustodian. Reksa Dana
p.17
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Indeks
p.18
unresolved
person
Direktorat Jenderal Pajak No. SE-
p.31
unresolved
org
Indah Kiat Pulp And Paper Tbk
p.34 ×4
unresolved
org
Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk
p.34 ×4
unresolved
org
Gudang Garam Tbk
p.34 ×6
unresolved
org
Surya Esa Perkasa Tbk
p.34 ×2
unresolved
org
Com Tbk
p.35
unresolved
org
Central Asia Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
PT BPD Jawa Barat
p.38
unresolved
org
Banten Tbk
p.38
unresolved
org
PT Ascend Investama
p.38
unresolved
org
PT Nusadana Investama Indonesia
p.38 ×3
unresolved
org
Departemen Pengawasan
p.39
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.