Back to announcement
20250401_BQ_Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan_31872456_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted BQSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 74
Page 1
Page 2
Page 3
Page 4
ANWAR & REKAN
Rt gistered F'•,u11c; Ac;cour.tants and Bus,f!eS'> Adv1sors
Bu<;JrJess I ICf'I,Sf' No KFP6651KM 112015
The original report included herein are in Indonesian language.
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
Laporan No. 00177/2.1035/AU.1/09/1674-1/1/III/2025 Report No. 0017712.1035/AU.1/09/1674-1/1111112025
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners and Directors
PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the financial statements of PT Korea
PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia ("Perusahaan"), Investment and Sekuritas Indonesia (the "Company'?.
yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember which comprise the statement of financial position as of
2024, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif December 31, 2024, and the statement of profit or loss and
lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk other comprehensive income, the statement of changes in
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas equity, and the statement of cash flows for the year then
laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi ended, and notes to the financial statements, including
material. information on material accounting policy.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan In our opinion, the accompanying financial statements
secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan present fairly, in all material respects, the financial position
Perusahaan tanggal 31 Desember 2024, serta kine~a of the Company as of December 31, 2024, and its financial
keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada performance and its cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan accordance with Indonesian Financial Accounting
di Indonesia. Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit We conducted our audit in accordance with Standards on
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Auditing established by the Indonesian Institute of
Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Certified Public Accountants. Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap those standards are further described in the Auditors'
Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami Responsibilities for the Audit of the Financial Statements
independen terhadap Perusahaan berdasarkan ketentuan paragraph of our report. We are independent of the
etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di Company in accordance with the ethical requirements that
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika are relevant to our audit of the financial statements in
lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat responsibilities in accordance with these requirements.
untuk menyediakan sautu basis bagi opini audit kami. We believe that the audit evidence we have obtained is
sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit matters are those matters that, in our
profesional kami, merupakan hal yang paling signifikan dalam professional judgment, were of most significance in our
audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal audit of the financial statements of the current period.
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan These matters were addressed in the context of our audit
keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini of the financial statements as a whole, and in forming our
kami atas laporan keuangan terkait, dan kami tidak opinion thereon, and we do not provide a separate opinion
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. on these matters
Portofolio Efek Marketable Securities
Lihat Catatan 2i dan 2j (lnformasi Kebijakan Akuntansi See Note 2i and 2j (Material Accounting Policies
Material - lnstrumen Keuangan dan Estimasi Nilai Wajar) dan Information - Financial Instruments and Estimation of Fair
Catatan 5 (Efek yang Dapat Diperdagangkan) pada laporan Value) and Note 5 (Marketable Securities) to the financial
keuangan. statements.
Perusahaan mencatat jumlah portofolio efek sebesar The Company recorded a marketable securities
Rp 250.447.032.346. Kami fokus pada area ini karena tercatat amounting to Rp 250,447,032,346. We focus on this area
nilai portofolio efek mewakili 24% dari jumlah aset perusahaan. since the recorded value of the marketable securities
Karena materialitas akun tersebut dan kompleksitas yang represents 24% of the Company's total assets. Due to the
melekat dalam penilaiannya, kami mengidentifikasi hal ini materiality of the account and the complexity involved in
sebagai hal audit yang utama. its valuation, we identified this as a key audit matter.
I'ERM;\JA Kl'NL'-.lH\N l\l' [[)INC. 'i l·l l)OP
ft Kl NI">C"\'\J MLIIA KAV. <Jl
!AKARIA 12980
l'lk''-JI .l))' I\L80/~L'
I \;.. t'2 ~-" '-~t' · h
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023*)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2,4,24,25 210.587.951.481 133.124.412.632 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 2,14,24,25 33.695.800.922 42.818.083.414 Time deposits
Piutang transaksi repo 2,7,24,25,26 - 25.082.500.000 Repo transaction receivables
Portofolio efek 2,5,24,25 250.447.032.346 192.349.333.600 Marketable securities
Receivables from
Piutang transaksi perantara brokerage securities
pedagang efek 2,6,24,25 433.632.396.914 565.585.082.278 transactions
Investasi 2,8,24,25 2.728.657.451 1.373.143.047 Investment
Piutang lain-lain - pihak 2,9,24, Other receivables -
ketiga 25,26 16.622.512.259 80.437.877.855 third parties
Beban dibayar di muka 2,10 2.415.073.980 2.341.444.783 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 17a 173.910.003 603.566.990 Prepaid taxes
Aset tetap - neto 2,11 101.823.068.290 84.108.211.683 Fixed assets - net
Aset takberwujud 2,12 7.500.000.000 7.500.000.000 Intangible assets
Aset pajak tangguhan - neto 2,17d 2.472.689.288 3.412.562.921 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 2,13,24,25 777.301.608 744.001.606 Other assets
Aset tidak lancar yang Non-current assets
dimiliki untuk dijual 2,27 - 24.332.704.456 as held for sale
TOTAL ASET 1.062.876.394.542 1.163.812.925.265 TOTAL ASSETS
*) Laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 *) The statement of financial position as of December 31, 2023 is
merupakan laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan 1). a consolidated statement of financial position (Note 1).
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of the financial statements taken as a whole.
1
Page 9
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2024 As of December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023*)
LIABILITIES AND
LIABILITAS DAN EKUITAS EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Securities brokerage
pedagang efek 2,15,24,25 97.890.374.428 222.745.665.804 transaction payables
Utang pajak 17b 2.906.104.684 5.040.414.712 Taxes payable
Beban akrual 2,16,24,25 9.424.231.016 8.860.293.489 Accrued expenses
Liabilitas yang secara langsung Liabilities that
berhubungan dengan aset are directly related
tidak lancar yang to non-current
diklasifikasikan sebagai assets classified as held
dikuasai untuk dijual 2,27 5.546.949.077 for sale
Liabilitas imbalan kerja 2,18 8.122.045.047 11.964.636.217 Employee benefits liability
TOTAL LIABILITAS 118.342.755.175 254.157.959.299 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity attributable to
diatribusikan kepada owners of
pemilik entitas induk the parent entity
Share capital -
Modal saham - nilai nominal Rp 1,000,000
Rp 1.000.000 per saham par value per share
Modal dasar, ditempatkan Authorized, subscribed and
dan disetor penuh 700.000 paid-up - 700,000 shares
saham 2024 dan 2023 19 700.000.000.000 700.000.000.000 as of 2024 and 2023
Tambahan modal disetor 20 323.973.472.032 323.973.472.032 Additional paid-in capital
Defisit (82.912.587.962 ) (116.889.931.247 ) Deficits
Penghasilan komprehensif lain 2 3.472.755.297 2.383.603.389 Other comprehensive income
Total ekuitas yang dapat Total equity attributable
diatribusikan kepada to Owners of the parent
pemilik entitas induk 944.533.639.367 909.467.144.174 entity
Kepentingan nonpengendali 2 - 187.821.792 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 944.533.639.367 909.654.965.966 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 1.062.876.394.542 1.163.812.925.265 AND EQUITY
*) Laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 *) The statement of financial position as of December 31, 2023 is
merupakan laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan 1). a consolidated statement of financial position (Note 1).
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of the financial statements taken as a whole.
2
Page 10
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023*)
PENDAPATAN 2,21 90.661.867.828 101.625.227.722 REVENUES
BEBAN 2,22 (121.423.446.738 ) (139.436.288.812) EXPENSES
RUGI BRUTO (30.761.578.910 ) (37.811.061.090) GROSS LOSS
PENGHASILAN LAIN-
LAIN 2,23 OTHER INCOME
Penghasilan keuangan 21.494.180.498 20.622.265.176 Finance income
Penghasilan lain-lain 14.845.834.087 17.144.672.443 Other income
Beban pajak (1.534.831.322 ) (1.062.893.375) Tax expenses
Biaya keuangan (89.020.000 ) (148.043.333) Finance costs
Adminstrasi bank (145.429.393 ) (175.755.717) Bank administration
Kerugian Loss on foreign
selisih kurs - neto (6.464.323 ) (151.327.121) exchange - net
Keuntungan penjualan
aset tetap 2,11 103.603.604 - Gain on sale of fixed assets
Penghasilan lain-lain -
neto 34.667.873.151 36.228.918.073 Other income - net
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 3.906.294.241 (1.582.143.017) INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) INCOME (LOSS) TAX
PAJAK PENGHASILAN 2,17c,17d (832.172.532 ) 385.312.298 BENEFIT
LABA (RUGI) NETO NET PROFIT (LOSS)
TAHUN BERJALAN 3.074.121.709 (1.196.830.719) FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi loss
Perubahan neto atas nilai
wajar aset keuangan Net change in fair value of
pada nilai- nilai melalui financial assets at fair value
penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 2 707.302.552 - income
Pengukuran kembali atas Remeasurements of
imbalan kerja 2,18 489.550.457 (755.242.885) employee benefits liability
Pajak penghasilan terkait 2,17d (107.701.101 ) 166.153.435 Related income tax
PENGHASILAN (RUGI)
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN - INCOME (LOSS) FOR THE
SETELAH PAJAK 1.089.151.908 (589.089.450) YEAR - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
(RUGI) KOMPREHENSIF INCOME (LOSS) FOR THE
TAHUN BERJALAN 4.163.273.617 (1.785.920.169) YEAR
*) Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun *) The statement of profit or loss and other comprehensive
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 merupakan laporan income for the year ended December 31, 2023 is a consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other comprehensive income
(Catatan 1). (Note 1).
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of the financial statements taken as a whole.
3
Page 11
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023*)
OPERASI PELEPASAN OPERATIONS OF THE
ENTITAS ANAK 27 - (9.272.506.241) DISPOSED SUBSIDIARY
TOTAL RUGI TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN LOSS FOR THE
BERJALAN 4.163.273.617 (11.058.426.410) YEAR
RUGI NETO TAHUN
BERJALAN NET LOSS FOR THE
DIATRIBUSIKAN YEAR ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk 3.074.121.709 (1.195.748.261) Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 2 - (1.082.458) Non-controlling interest
TOTAL 3.074.121.709 (1.196.830.719) TOTAL
TOTAL RUGI
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL
BERJALAN - COMPREHENSIVE LOSS
DIATRIBUSIKAN FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 4.163.273.617 (1.784.337.112) Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 2 - (1.583.057) Non-controlling interest
TOTAL 4.163.273.617 (1.785.920.169) TOTAL
*) Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun *) The statement of profit or loss and other comprehensive
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 merupakan laporan income for the year ended December 31, 2023 is a consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other comprehensive income
(Catatan 1). (Note 1).
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of the financial statements taken as a whole.
4
Page 12
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attributable to the Owners
of the Parent Entity
Penghasilan
Komprehensif
Tambahan Modal Lain / Kepentingan
Disetor / Other Nonpengendali / Total
Modal Saham / Additional Paid-in Defisit / Comprehensive Total Ekuitas / Non-controlling Ekuitas /
Share Capital Capital Deficits Income Total Equity Interest Total Equity
Balance as of
Saldo per 1 Januari 2023 700.000.000.000 323.973.472.032 (106.515.330.581 ) 2.974.759.840 920.432.901.291 280.491.085 920.713.392.376 January 1, 2023
Rugi neto tahun berjalan - - (10.374.600.666 ) - (10.374.600.666 ) (94.736.294 ) (10.469.336.960 ) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - neto - - - (591.156.451 ) (591.156.451 ) 2.067.001 (589.089.450 ) income - net
Saldo per 31 Desember Balance as of
2023 700.000.000.000 323.973.472.032 (116.889.931.247 ) 2.383.603.389 909.467.144.174 187.821.792 909.654.965.966 December 31, 2023
Laba neto tahun berjalan - - 3.074.121.709 - 3.074.121.709 - 3.074.121.709 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - neto - - - 1.089.151.908 1.089.151.908 - 1.089.151.908 income - net
Dekonsilidasi atas entitas Deconsolidation of a
anak (Catatan 1) - - 30.903.221.576 - 30.903.221.576 (187.821.792) 30.715.399.784 subsidiary (Note 1)
)
Saldo per 31 Desember Balance as of
2024 700.000.000.000 323.973.472.032 (82.912.587.962 ) 3.472.755.297 944.533.639.367 - 944.533.639.367 December 31, 2024
*) Laporan perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 merupakan laporan *) The statement of changes in equity income for the year ended December 31, 2023 is a
perubahan ekuitas konsolidasian (Catatan 1). consolidated statement of changes in equity (Note 1).
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian See accompanying Notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. which are an integral part of the financial statements taken as a whole.
5
Page 13
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan komisi perantara Receipts from brokerage
perdagangan efek 39.837.063.052 67.610.922.052 commissions
Penempatan aset Placement of financial assets
keuangan pada nilai wajar through profit or loss at fair
melalui laba rugi (47.463.846.891 ) (12.471.749.869 ) value
Penerimaan dari jasa penjamin Receipts from underwritting
emisi dan penjualan efek 18.068.249.526 4.343.328.487 and selling
Penerimaan dari (pembayaran Receipt from (payments to)
kepada) nasabah - neto (178.917.996.422 ) 58.972.019.044 customers - net
Penerimaan piutang Receipt of (placement of)
(penempatan) transaksi repo 25.082.500.000 (25.082.500.000 ) repo transaction receivables
Penerimaan (pembayaran) Receipts from (payments to)
kepada lembaga kliring dan clearing and guarantee
penjaminan - neto 186.015.390.410 (269.271.136.696 ) institution - net
Pembayaran kepada pemasok Payments to suppliers and
dan karyawan (82.136.596.761 ) (94.541.693.894 ) employees
Penerimaan bunga 21.859.200.066 17.253.535.336 Interest received
Penerimaan (pembayaran)
lainnya 64.573.898.724 (64.977.020.741 ) Other receipt (payments)
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided
(Digunakan untuk) from (Used in) Operating
Aktivitas Operasi 46.917.861.704 (318.164.296.281 ) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 11 (30.797.197.292) (18.311.009.944 ) Acquisition of fixed assets
Penerimaan dari penjualan aset Proceeds from sale of fixed
tetap 11 103.603.604 - assets
Pencairan (penempatan) Disbursement (placement) of
deposito berjangka 9.122.282.492 156.071.476.892 time deposits
Perolehan investasi saham 8 (1.385.043.047 ) (1.557.400.000 ) Placement in stock investment
Penjualan investasi saham 1 53.502.031.388 - Sales of stock investment
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided from
Aktivitas Investasi 30.545.677.145 136.203.066.948 Investing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS INCREASE (DECREASE) IN
DAN BANK 77.463.538.849 (181.961.229.333 ) CASH AND BANK
Pengaruh perubahan kurs mata Effect of foreign exchange
uang asing - (151.327.121) rate changes
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE
AWAL TAHUN 133.124.412.632 315.236.969.086 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE
AKHIR TAHUN 4 210.587.951.481 133.124.412.632 END OF YEAR
*) Laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember *) The statement of cash flows for the year ended December 31, 2023
2023 merupakan laporan arus kas konsolidasian (Catatan 1). is a consolidated statement of cash flows (Note 1).
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian See accompanying Notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. which are an integral part of the financial statements taken as a whole.
6
Page 14
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Establishment of the Company
PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia PT Korea Investment and Securities Indonesia
(“Perusahaan”) yang dahulu bernama PT Amcol (the “Company"), previously known as PT Amcol
Securindo, didirikan di Jakarta berdasarkan Akta Securindo, was established in Jakarta based on
Notaris Tegoeh Hartanto, S.H., No. 62 tertanggal Notarial Deed No. 62 of Tegoeh Hartanto, S.H.,
17 April 1989. Selanjutnya Perusahaan berubah dated April 17, 1989. Subsequently,
nama menjadi PT Gading Securitas berdasarkan the Company changed its name to PT Gading
Akta Notaris Adlan Yulizar, S.H., No. 95 tertanggal Securitas based on Notarial Deed No. 95 of Adlan
27 Juli 1993. Kemudian Perusahaan kembali Yulizar, S.H., dated July 27, 1993. The Company
mengadakan perubahan nama menjadi PT Danpac then changed its name again to
Sekuritas berdasarkan Akta Notaris Soekaimi, S.H., PT Danpac Sekuritas based on Notarial Deed No.
No. 20 tertanggal 2 Agustus 1996. Perusahaan 20 of Soekaimi, S.H., dated August 2, 1996. The
mengalami perubahan nama menjadi PT Korea Company changed its name to PT Korea
Investment and Sekuritas Indonesia berdasarkan Investment and Securities Indonesia based on
Akta Notaris Mala Mukti, S.H., LL.M., No. 61 tanggal Notarial Deed of Mala Mukti, S.H., LL.M., No. 61
25 Juni 2018. dated June 25, 2018.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, most recently by Notarial
Notaris No. 280 tanggal 30 April 2024 dari Notaris Deed No. 280 dated April 30, 2024 of Notary
Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., di Jakarta, mengenai Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., in Jakarta, regarding
perubahan pemegang saham. Perubahan ini telah changes in the Company's shareholders. This
disetujui dan dicatat dalam database Sistem change has been approved and recorded in the
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Legal Entity Administration System Database of
dan Hak Asasi Manusia Republik the Ministry of Law and Human Rights of the
Indonesia melalui Surat Keputusan Republic of Indonesia through Decision Letter
No. AHU-0084423.AH.01.11.Tahun 2024, tanggal No. AHU-0084423.AH.01.11.Year 2024, dated
2 Mei 2024. May 2, 2024.
Perusahaan bergerak dalam bidang jasa perantara The Company is engaged in securities brokerage
perdagangan efek sesuai dengan Surat Keputusan services in accordance with the Decree of the
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. KEP- Chairman of the Capital Market Supervisory
142/PM/1992 tanggal 12 Maret 1992 yang diubah Agency No. KEP-142/PM/1992 dated March 12,
dengan Keputusan Deputi Komisioner Pengawas 1992 and amended by the Decision of the Deputy
Pasar Modal II No. KEP-38/PM.2/2018 tanggal Commissioner of Capital Market Supervisory II
3 September 2018 tentang Perubahan Penggunaan No. KEP-38/PM.2/2018, dated September 3,
Izin Usaha Perusahaan Efek Sebagai Perantara 2018 concerning Amendment in the Use of
Pedagang Efek Atas Nama PT Danpac Sekuritas Business Licenses for Securities Companies as
menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Korea Investment Brokers on behalf of PT Danpac Sekuritas to
and Sekuritas Indonesia. Selain itu Perusahaan juga become the Business License on behalf of
bergerak dalam bidang jasa penjamin emisi efek PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia. In
sesuai dengan Keputusan Ketua Badan Pengawas addition, the Company is also engaged in
Pasar Modal No. KEP-11/PM/PEE/2000 tanggal securities underwriting services in accordance
31 Juli 2000 yang diubah dengan Keputusan Deputi with the Decree of the Chairman of the Capital
Komisioner Pengawas Pasar Modal II No. KEP- Market Supervisory Agency No. KEP-
39/PM.2/2018 tanggal 3 September 2018 tentang 11/PM/PEE/2000 dated July 31, 2000 and
Perubahan Penggunaan Izin Usaha Perusahaan Efek amended by Decision of the Deputy
Sebagai Penjamin Emisi Efek Atas Nama Commissioner of Capital Market Supervisory II
PT Danpac Sekuritas Menjadi Izin Usaha Atas Nama No. KEP-39/PM.2/2018 dated September 3, 2018
PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia. concerning Amendment in the Use of Business
Licenses of Securities Companies as Underwriters
under the name of PT Danpac Securities to
become Business Licenses under the name of PT
Korea Investment and Securities Indonesia.
7
Page 15
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. The Establishment of the Company
(continued)
Kantor Perusahaan beralamat di Equity Tower, 9th The Company's office is located at Equity Tower,
floor Suite A SCBD Lot 9 Jl. Jenderal Sudirman 9th floor Suite A SCBD Lot 9 Jl. Jenderal Sudirman
Kav. 52-53 Jakarta 12190, Indonesia. Kav. 52-53 Jakarta 12190, Indonesia.
Perusahaan terdaftar sebagai anggota The Company is registered as a
Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta) member of the Indonesia Stock Exchange
sesuai dengan Surat Persetujuan Anggota Bursa (Formerly Jakarta Stock Exchange) in accordance
No. SPAB136/JATS/BEJ.I.1/V/1995 tanggal with the Letter Agreement
26 Mei 1995 yang dikeluarkan oleh No. SPAB-136/JATS/BEJ.I.I/V/1995 dated
PT Bursa Efek Jakarta. May 26, 1995 issued by PT Jakarta Stock
Exchange.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Korea As of December 31, 2024 and 2023,
Investment & Securities Co., Ltd. adalah entitas induk the Company’s immediate holding company is
dari Perusahaan. Korea Investment & Securities Co., Ltd.
b. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan b. Board Commissioners and Directors, and
Employees
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, susunan As of December 31, 2024 and 2023, the members
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah of the Company’s Board of Commissioners and
sebagai berikut: Directors are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Song Sangyup : President Commissioner
Komisaris Independen : Yong Won Cho : Independent Commissioner
Komisaris Feryanto Boentaran Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Kyoung Hun Nam : President Director
Direktur : - : Director
Direktur : Jong In Hong : Director
Direktur : Monang Silalahi : Director
Beban gaji dan tunjangan lain untuk Dewan Salaries expenses and other compensation
Komisaris dan Direksi adalah masing-masing benefits of Boards of Commissioner and Directors
sebesar Rp 7.592.280.690 dan Rp 11.302.204.823 amounted to Rp 7,592,280,690 and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal Rp 11,302,204,823 for the years ended December
31 Desember 2024 dan 2023. 31, 2024 and 2023, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jumlah As of December 31, 2024 and 2023, total
karyawan tetap Perusahaan dan entitas anaknya permanent employees of the Company and its
adalah sebagai berikut (tidak diaudit): subsidiary are as follows (unaudited):
2024 2023
Perusahaan 215 195 Company
Entitas anak - 23 Subsidiary
Total 215 218 Total
8
Page 16
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiary
Entitas anak yang dikonsolidasikan dan persentase The consolidated subsidiary and the percentage of
kepemilikan Perusahaan pada tanggal equity held by the Company as of
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
Tahun Persentase Jumlah Aset
Beroperasi Kepemilikan Efektif / Sebelum Eliminasi /
Biddang Komersial / Percentage of Total Assets
Usaha / Commercial Effective Ownership Before Elimination
Entitas Anak / Tempat Kedudukan / Business Operating
Subsidiary Location Activities Year 2024 2023 2024 2023
Kepemilikan
Langsung /
Direct Ownership
PT KISI Aset Jakarta Pengelolaan 2019 - 99,00% - 24.332.704.456
Manajemen portofolio efek
dan
pengelolaan
portofolio
investasi
kolektif /
Management
marketable
securities and
collective
investment
portfolio
PT KISI Aset Manajemen (“KAM”) PT KISI Aset Manajemen (“KAM”)
KAM didirikan pada tanggal 27 Maret 2019 KAM was established based on Notarial Deed
berdasarkan Akta No. 120 yang dibuat di hadapan No. 120 dated March 27, 2019 of Jimmy Tanal,
Notaris Jimmy Tanal, S.H., M.Kn. Akta Pendirian ini S.H., M.Kn. The Deed of Establishment was
telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak approved by the Ministry of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat of the Republic of Indonesia in Decision Letter No.
Keputusan No. AHU-0017046.AH.01.01.Tahun 2019 AHU-0017046.AH.01.01.Year 2019 dated March
tanggal 29 Maret 2019. Atas pendirian KAM tersebut, 29, 2019. Upon KAM's establishment, the
Perusahaan memiliki kepemilikan sebesar 99%. Company has 99% of ownership.
Berdasarkan Akta Notaris No. 298 tanggal 31 Mei Based on Notarial Deed No. 298 dated May 31,
2024 yang dibuat oleh Notaris Jimmy Tanal S.H., 2024 made by Notary Jimmy Tanal S.H., M.KN.,
M.KN., berkedudukan di Jakarta Selatan, domiciled in South Jakarta, approved the sale of all
menyetujui penjualan seluruh saham milik shares owned by PT Korea Investment and
PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia Sekuritas Indonesia to Korea Investment
kepada Korea Investment Management Co., Ltd Management Co., Ltd. amounting to
sebesar Rp 53.502.031.388 dan telah Rp 53,502,031,388 and has received approval from
mendapat persetujuan dari OJK OJK No. S-267/PM.02/2024 dated March 7, 2024,
No. S-267/PM.02/2024 tertanggal 7 Maret 2024, so that the Company's ownership in KAM
sehingga kepemilikan Perusahaan di KAM menurun decreased from 99.00% to nil, as a result, the
dari semula 99,00% menjadi nihil, sehingga Company no longer has control over KAM and have
Perusahaan tidak lagi memiliki pengendalian atas been deconsolidated from the Company's financial
KAM dan telah didekonsolidasi dari laporan statements effective on March 7, 2024.
keuangan Perusahaan efektif sejak tanggal 7 Maret
2024.
9
Page 17
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penerbitan Laporan Keuangan d. Issuance of the Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk These financial statements have been authorized to
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, pihak yang be published by the Directors of the Company, the
bertanggung jawab atas penyusunan dan parties who are responsible for the preparation and
penyelesaian laporan keuangan, pada tanggal completion of financial statements, on March 27,
27 Maret 2025. 2025.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan The financial statements of the Company have
disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia yang been prepared in accordance with Indonesian
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards which include,
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi the Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan (“PSAK”) and Interpretation of Financial
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Accounting Standards (“ISAK”) issued by
Indonesia (“DSAK-IAI”). Financial Accounting Standards Board of the
Institute of Indonesia Chartered Accountants
(“DSAK-IAI”).
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan The financial statements have been prepared in
SAK, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi accordance with SAK, which comprises the
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Statements and Interpretations issued by the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, termasuk Financial Accounting Standards Board of the
standar baru dan yang direvisi, amendemen dan Institute of Indonesia Chartered Accountants,
penyesuaian tahunan, yang berlaku efektif sejak including applicable new and revised standards,
tanggal 1 Januari 2022, serta peraturan terkait yang effective on January 1, 2022 and related issues
diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”), issued by the Financial Services Authority
serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) (“OJK”), as well as the Financial Services
No. 20/POJK.04/2021 Tahun 2021 tentang Authority Regulation (“POJK”) No.
Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan Efek 20/POJK.04/2021 of 2021 concerning Preparation
dengan peraturan pelaksanaannya yaitu Surat of Securities Company Financial Statements with
Edaran Otoritas Jasa Keuangan (“SEOJK”) implementing regulations, namely the Financial
No. 25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Services Authority Circular Letter (“SEOJK”) No.
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek. 25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for the
Accounting Treatment of Securities Companies.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Financial Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan asumsi The financial statements have been prepared
kelangsungan usaha dan biaya perolehan, kecuali based on the going-concern assumption and
untuk akun tertentu yang diukur berdasarkan historical cost basis, except for certain accounts
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam which are measured on the basis described in the
kebijakan akuntansi terkait. related accounting policies.
Laporan keuangan juga disusun dengan The financial statements also have been prepared
menggunakan basis akrual, kecuali untuk laporan based on the accrual basis, except for the
arus kas yang disusun berdasarkan basis kas. statement of cash flows, which are prepared
Laporan arus kas disusun berdasarkan metode under the cash basis. The statement of cash flows
langsung dengan mengelompokan arus kas atas has been prepared based on the direct method by
dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. classifying cash flows on the basis of operating,
investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsisten dengan preparation of the financial statements are
yang digunakan dalam penyusunan Laporan consistent with those adopted in the preparation
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal of the financial statements for the year ended
31 Desember 2023, kecuali untuk penerapan December 31, 2023, except for the adoption of
beberapa PSAK yang direvisi yang berlaku efektif several revised PSAK effective January 1, 2024
pada tanggal 1 Januari 2024 seperti yang as disclosed in this Note.
diungkapkan dalam Catatan ini.
10
Page 18
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of
Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK The preparation of the financial statements in
di Indonesia mengharuskan manajemen untuk conformity with Indonesian SAK requires
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgment, estimates and
memengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan assumptions that affect the application of
jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang accounting policies and the reported amounts of
dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat assets, liabilities, income and expenses. Although
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen dan these estimates are based on management’s best
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, knowledge and judgment of current events and
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah actions, actual results may ultimately differ from
yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan those estimates. The areas involving a higher
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi degree of judgment or complexity, or areas where
atau hal-hal dimana asumsi dan estimasi adalah assumptions and estimates are significant to the
signifikan terhadap laporan keuangan diungkapkan financial statements are disclosed in Note 3 to the
dalam Catatan 3 atas laporan keuangan. financial statements.
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah yang The financial statements are presented in Rupiah
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. which is the functional currency of the Company.
Penerapan PSAK yang Direvisi Adoption of Revised PSAK
Perusahaan telah menerapkan PSAK yang direvisi, The Company adopted the following revised
yang berlaku efektif 1 January 2024: PSAK that are mandatory for application effective
January 1, 2024:
• Amendemen PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): • Amendment to PSAK 201 (formerly
Penyajian Laporan Keuangan terkait Liabilitas PSAK 1): Presentation of Financial
Jangka Panjang dengan Kovenan Statements related to Non-current Liabilities
with the Covenant
• Amendemen PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): • Amendment to PSAK 201 (formerly
Penyajian Laporan Keuangan tentang PSAK 1): Presentation of Financial
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek Statements related Classification of
atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
• Amendemen PSAK 207 (sebelumnya PSAK 2): • Amendment to PSAK 207 (formerly
Laporan Arus Kas PSAK 2): Statement of Cash Flows
Penerapan standar yang direvisi tidak mengakibatkan The adoption of the revised standards did result in
perubahan substansial terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to the Company’s accounting
Perusahaan dan tidak memiliki dampak material policies and had no material effect on the amounts
terhadap jumlah yang dilaporkan untuk tahun reported for the current year.
berjalan.
c. Dasar Konsolidasi c. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Subsidiaries are all entity over which the
Perusahaan memiliki pengendalian. Perusahaan Company has control. The Company controls an
mengendalikan investee ketika (a) memiliki investee when the Company (a) has power over
kekuasaan atas investee, (b) eksposur atau hak atas the investee, (b) is exposed, or has rights, to
imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan variable returns from its involvement with the
investee, dan (c) memiliki kemampuan untuk investee, and (c) has the ability to use its power
menggunakan kekuasaannya atas investee untuk over the investee to affect its returns. The
memengaruhi jumlah imbal hasil. Perusahaan Company re-assesses whether or not it controls
menilai kembali apakah Perusahaan mengendalikan an investee if facts and circumstances indicate
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan that there are changes to one or more of the three
adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elements of control.
elemen pengendalian.
11
Page 19
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Dasar Konsolidasi (lanjutan) c. Basis of Consolidation (continued)
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memeroleh pengendalian atas entitas Company obtains control over the subsidiary and
anak dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan ceases when the Company loses control of the
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan dan subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
beban entitas anak dimasukkan atau dilepaskan acquired or disposed of during the year are
selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal included in profit or loss from the date the
diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal Company gains control until the date the
ketika Perusahaan kehilangan pengendalian atas Company ceases to control the subsidiary.
entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests, even if this results in the non-controlling
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika interests having a deficit balance. When
diperlukan, dilakukan penyesuaian atas laporan necessary, adjustments are made to the financial
keuangan entitas anak guna memastikan statements of subsidiary to bring their accounting
keseragaman dengan kebijakan akuntansi policies into line with the Company’s accounting
Perusahaan. Mengeliminasi secara penuh aset dan policies. All intra-Company assets and liabilities,
liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas dalam equity, income, expenses and cash flows relating
intra Perusahaan terkait dengan transaksi antar to transactions between members of the
entitas dalam Perusahaan. Company are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is accounted
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai for as an equity transaction. Any difference
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah between the amount by which the non-controlling
tercatat kepentingan nonpengendali yang interests are adjusted and the fair value of the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar consideration paid or received is recognized
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan directly in equity and attributed to owners of the
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. parent entity.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada If the Company losses control over a subsidiary,
entitas anak, maka Perusahaan menghentikan it derecognizes the related assets (including
pengakuan atas aset (termasuk goodwill), liabilitas goodwill), liabilities, non-controlling interest and
dan komponen lain dari ekuitas terkait, sementara other components of equity while any resulting
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui gain or loss is recognized in profit or loss. Any
pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa investment retained is recognized at fair value.
diakui pada nilai wajar.
d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing d. Foreign Currency Transactions and Balances
i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian i) Functional and Presentation Currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
(“Rp”), yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah (“Rp”), which is the
Perusahaan dan entitas anaknya. functional currency of the Company and its
subsidiary.
12
Page 20
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing d. Foreign Currency Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
ii) Transaksi dan Saldo ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan transactions. Monetary assets and liabilities
liabilitas moneter dalam mata uang asing denominated in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat itu. translated at the rate of exchange prevailing
Pos non-moneter dalam mata uang asing yang at the statement of financial position date.
diukur berdasarkan nilai historis tidak Non-monetary items that are measured in
dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul terms of historical cost in a foreign currency
atas penyelesaian pos-pos moneter dan are not retranslated. Exchange differences
penjabaran kembali pos-pos moneter diakui arising on the settlement of monetary items
pada laba rugi. and on retranslation of monetary items are
included in profit or loss.
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai December 31, 2024 and 2023 were as
berikut: follows:
2024 2023
1 Dolar Amerika
Serikat/Rupiah 16.162 15.416 1 United States Dollar/Rupiah
1 Won Korea/Rupiah 10,96 11,89 1 Korean Won/Rupiah
e. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Berdasarkan PSAK 370 (sebelumnya PSAK 70), Based on PSAK 370 (formerly PSAK 70),
“Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak”, “Accounting for Tax Amnesty Assets and
aset pengampunan pajak pada awalnya diakui Liabilities”, the tax amnesty asset is initially
sebesar nilai aset yang dilaporkan dalam Surat measured at the amount reported in the Tax
Keterangan Pengampunan Pajak (“SKPP”) sebagai Amnesty Approval Letter (Surat Keterangan
biaya perolehannya. Liabilitas pengampunan pajak Pengampunan Pajak/SKPP) as its deemed cost.
terkait diakui sebesar kewajiban kontraktual untuk Any related tax amnesty liability is measured at
menyerahkan kas atau setara kas untuk the amount of cash or cash equivalents that will
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung settle the contractual obligation related to the
dengan perolehan aset pengampunan pajak. Selisih acquisition of the tax amnesty asset. Any
antara aset pengampunan pajak dan liabilitas difference between the tax amnesty asset and the
pengampunan pajak diakui di ekuitas sebagai related tax amnesty liability is recorded in equity
tambahan modal disetor. Tambahan modal disetor as additional paid-in capital. The additional paid-in
tersebut selanjutnya, tidak dapat diakui sebagai laba capital shall not be subsequently recycled to profit
rugi direalisasi atau direklasifikasi ke saldo laba. or loss or reclassified to the retained earnings.
Uang tebusan yang dibayar diakui dalam laba rugi The redemption money paid is charged directly to
pada periode Surat Pernyataan Harta untuk the profit or loss in the period when the Asset
Pengampunan Pajak (“SPHPP”) disampaikan. Declaration Letter for Tax Amnesty (“SPHPP”)
was submitted.
Tagihan pajak, aset pajak tangguhan atas akumulasi Any claims for tax refund, deferred tax asset from
rugi pajak dan provisi atas ketidakpastian posisi fiscal loss carryforward and provision for any
pajak disesuaikan ke laba rugi pada periode SPHPP uncertain tax position have been directly adjusted
diterima. to profit or loss when the SPHPP was submitted.
Pengukuran setelah pengakuan awal dan The subsequent measurement and derecognition
penghentian pengakuan aset dan liabilitas of tax amnesty assets and liabilities are in
pengampunan pajak mengacu pada SAK yang accordance with the relevant SAK based on the
relevan sesuai dengan karakteristik aset dan nature of the assets and liabilities. The tax
liabilitas terkait. Saling hapus antara aset dan amnesty assets and liabilities shall not be offset to
liabilitas pengampunan pajak tidak dapat dilakukan. each other.
13
Page 21
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty Assets and Liabilities
(lanjutan) (continued)
Karena dampaknya tidak material terhadap Laporan As the impact was immaterial to the financial
keuangan, Perusahaan memutuskan tidak mencatat statements, the Company decided not to
aset pengampunan pajak sebagai pos terpisah pada recognize the tax amnesty asset as a separate line
laporan posisi keuangan. Aset pengampunan pajak item in the statement of financial position. The tax
dicatat pada pos aset yang relevan sesuai dengan amnesty asset is recorded in the related asset
sifat aset tersebut dan dikreditkan pada laba rugi based on its nature and credited to profit or loss.
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 224 (sebelumnya PSAK 7), In accordance with PSAK 224 (formerly PSAK 7),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, suatu pihak “Related Party Disclosures”, parties are
dianggap berelasi jika salah satu pihak memiliki considered to be related if one party has the ability
kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara to control (by way of ownership, directly or
kepemilikan, secara langsung atau tidak langsung) indirectly) or exercise significant influence (by way
atau mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara of participation in the financial and operating
partisipasi dalam kebijakan keuangan dan policies) over the other party in making financial
operasional) atas pihak lain dalam mengambil and operating decisions.
keputusan keuangan dan operasional.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank dan Cash and cash equivalents are cash on hand,
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam jangka cash in banks and time deposits with maturity
waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan periods of three months or less at the time of
dan tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak placement and are not used as collateral or are
dibatasi penggunaannya. not restricted.
h. Portofolio Efek h. Marketable Securities
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities are
efek-efek mengacu pada Catatan 2i terkait aset discussed in Note 2i related to financial assets.
keuangan.
Transaksi pembelian dan penjualan efek, baik untuk Purchases of equity securities for the interest of
nasabah maupun untuk Perusahaan sendiri diakui customers or for the Company are recorded as
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek receivable from customers and payable to the
saham. Pembelian efek saham untuk nasabah Institute of “Clearing and Settlement Guarantee
dicatat sebagai “piutang nasabah” dan “utang for Securities Company in Indonesia (“KPEI”)”,
Lembaga Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia while sales of equity securities for the interest of
(“KPEI”)”, sedangkan penjualan untuk nasabah customers are recorded as “Receivable from
dicatat sebagai “Piutang KPEI” dan “Utang KPEI” and “Payable to customers”.
nasabah”.
Pembelian efek saham untuk Perusahaan sendiri Purchase of equity securities for the Company is
dicatat sebagai “Portofolio efek” dan “Utang KPEI”, recorded as “Marketable securities” and “Trade
sedangkan penjualan efek saham dicatat sebagai payable to KPEI”, on the other hand, sale of equity
“Piutang KPEI” dan mengurangi jumlah portofolio securities is recorded as “Receivables from KPEI”
efek yang dimiliki Perusahaan secara first-in first-out and deduction on
(“FIFO”) serta mengakui keuntungan atau kerugian the equity securities owned by the Company
atas penjualan efek tersebut dalam laba rugi tahun based on first-in first-out (“FIFO”) method and any
berjalan. resulting gain or loss is reflected in the current
operations.
14
Page 22
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan The Company determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition.
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada Classification and measurement of financial
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah assets are based on business model and
semata dari pembayaran pokok dan bunga. contractual cash flows - whether from solely
payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through
melalui laba rugi atau melalui penghasilan profit or loss (“FVTPL”) or other
komprehensif lain. comprehensive income (“FVOCI”).
Aset keuangan Perusahaan meliputi kas dan setara The Company financial assets include cash and
kas, deposito berjangka, piutang transaksi repo, cash equivalents, time deposits, repo transaction
portofolio efek, piutang transaksi perantara receivables, marketable securities, receivables
pedagang efek, investasi, piutang lain-lain - pihak from securities brokerage transactions,
ketiga, dan aset lain-lain. Aset keuangan investment, other receivables - third parties, and
diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh tempo other assets. Financial assets are classified as
dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset current assets, if the maturity is within
keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak 12 months, otherwise these financial assets are
lancar. classified as non-current assets.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: depends on their classification as follows:
i. Aset keuangan yang diukur dengan biaya i. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Perusahaan mengukur aset keuangan pada The Company measures financial assets at
biaya diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki dalam conditions are met: (1) the financial asset is
model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the objective
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan of holding to collect contractual cash flows;
(2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan and (2) the contractual terms of the financial
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan asset give rise on specified dates to cash flows
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran that are solely payments of principal and
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang belum interest on the principal amount outstanding.
dibayar.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya ` Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less impairment.
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Amortized cost is calculated by taking into
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya account any discount or premium on
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan acquisition fees or costs that are an integral
memperhitungkan diskonto atau premi atas part of the EIR. The EIR amortization is
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan included in the profit or loss. The losses
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR arising from impairment are also recognized in
dicatat dalam laba rugi. Kerugian yang timbul the profit or loss.
dari penurunan nilai juga diakui pada laba rugi.
15
Page 23
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
i. Aset keuangan yang diukur dengan biaya i. Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Kelompok aset keuangan ini meliputi akun kas This Group of financial assets includes cash
dan setara kas, deposito berjangka, piutang and cash equivalents, time deposits, repo
transaksi repo, piutang transaksi perantara transaction receivables, receivable from
pedagang efek, dan piutang lain-lain - pihak securities brokerage transactions, and other
ketiga, dan aset lain-lain. receivables - third parties, and other assets.
ii. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar ii. Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Perusahaan mengukur instrumen utang pada The Company measures debt instruments at
nilai wajar melalui OCI jika kedua kondisi fair value through OCI if both of the following
berikut terpenuhi: (1) aset keuangan yang conditions are met: (1) the financial asset is
dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the
mengumpulkan arus kas kontraktual dan objective of both holding to collect contractual
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari cash flows and selling; and (2) the contractual
aset keuangan menimbulkan pada tanggal terms of the financial asset give rise on
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- specified dates to cash flows that are solely
mata pembayaran pokok dan bunga atas payments of principal and interest on the
jumlah pokok yang belum dibayar. principal amount outstanding.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through OCI,
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, interest income, foreign exchange revaluation
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau and impairment losses or reversals are
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba recognized in profit or loss and computed in
rugi dan dihitung dengan cara yang sama the same manner as for financial assets
seperti aset keuangan yang diukur dengan measured at amortized cost. The remaining
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai fair value changes are recognized in OCI.
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah Upon derecognition, the cumulative fair value
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar change recognized in OCI is recycled to profit
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang or loss.
menjadi laba rugi.
Perusahaan tidak memiliki instrumen utang The Company has no debt instruments which
yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan are classified as financial asset at fair value
yang diukur pada OCI. through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dapat Upon initial recognition, the Company can
memilih untuk mengklasifikasikan investasi elect to classify irrevocably its equity
ekuitasnya secara tidak dapat dibatalkan investments as equity instruments designated
sebagai instrumen ekuitas yang ditetapkan at fair value through OCI when they meet the
pada nilai wajar melalui OCI jika definisi ekuitas definition of equity under PSAK 232 (formerly
sesuai PSAK 232 (sebelumnya PSAK 50): PSAK 50): Financial Instruments:
Instrumen Keuangan: Penyajian dan tidak Presentation and are not held for trading. The
dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi classification is determined on an instrument-
ditentukan berdasarkan instrumen per by-instrument basis.
instrumen.
16
Page 24
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
ii. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar ii. Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau are never recycled to profit or loss.
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- Dividends are recognized as other income
lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran in profit or loss when the right of payment
telah ditetapkan, kecuali jika Perusahaan has been established, except when the
memeroleh keuntungan dari hasil tersebut Company benefits from such proceeds as a
sebagai pemulihan sebagian biaya perolehan recovery of part of the cost of the financial
aset keuangan, dalam hal ini, keuntungan asset, in which case, such gains are
tersebut adalah dicatat dalam OCI. Instrumen recorded in OCI. Equity instruments
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui designated at fair value through OCI are not
OCI tidak tunduk pada penilaian penurunan subject to impairment assessment.
nilai.
Perusahaan tidak memiliki instrumen ekuitas The Company has no equity instruments
yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan which are classified as financial asset at fair
yang diukur pada OCI. value through OCI.
iii. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar iii. Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki or loss include financial assets held-for
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang trading, financial assets designated upon
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai initial recognition at fair value through profit
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or loss, or financial assets mandatorily
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset required to be measured at fair value.
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial assets are classified as held-for
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk trading if they are acquired for the purpose
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu of selling or repurchasing in the near term.
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat Derivatives, including separated embedded
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai derivatives, are also classified as held-for
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang effective hedging instruments. Financial
efektif. Aset keuangan dengan arus kas yang assets with cash flows that are not solely
tidak semata-mata pembayaran pokok dan payments of principal and interest are
bunga diklasifikasikan dan diukur pada nilai classified and measured at fair value
wajar melalui laba rugi, terlepas dari model through profit or loss, irrespective of the
bisnisnya. Terlepas dari kriteria untuk business model. Notwithstanding the
instrumen utang yang akan diklasifikasikan criteria for debt instruments to be classified
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada at amortized cost or at fair value through
nilai wajar melalui OCI, seperti dijelaskan di OCI, as described above, debt instruments
atas, instrumen utang dapat ditetapkan pada may be designated at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi pada pengakuan profit or loss on initial recognition if doing so
awal jika hal tersebut menghilangkan, atau eliminates, or significantly reduces, an
secara signifikan mengurangi, ketidaksesuaian accounting mismatch.
akuntansi.
17
Page 25
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
iii. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar iii. Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi (lanjutan) or loss (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam or loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan sebesar nilai wajar, statement of financial position at fair value,
dengan perubahan nilai wajar yang diakui with changes in fair value recognized in the
dalam laba rugi. profit or loss.
Perusahaan memiliki portofolio efek dan The Company has marketable securities
investasi, yang diklasifikasikan sebagai aset and investment, which are classified as
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui financial asset at fair value through profit or
laba rugi. loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of PSAK 109
(sebelumnya PSAK 71) diklasifikasikan sebagai (formerly PSAK 71) are classified as follows:
berikut:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss.
Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas The Company determines the classification of its
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Pada tanggal 31 Desember 2024 and 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Company
Perusahaan hanya memiliki liabilitas keuangan had only financial liabilities classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang liabilities at amortized cost. The Company’s
diukur dengan biaya diamortisasi. Liabilitas financial liabilities include securities brokerage
keuangan Perusahaan meliputi utang transaksi transaction payables and accrued expenses.
perantara pedagang efek dan beban akrual. Financial liabilities are classified as non-current
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas liabilities when the remaining maturity is more
jangka panjang jika jatuh tempo melebihi than 12 months, and as current liabilities when the
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika remaining maturity is less than 12 months.
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang bearing loans and borrowings) are subsequently
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan measured using the EIR method. The EIR
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR amortization is included in finance costs in the
termasuk di dalam biaya keuangan dalam laporan profit or loss.
laba rugi.
18
Page 26
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the
saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau obligation under the liability is discharged or
kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang different terms, or the terms of an existing liability
berbeda secara substansial, atau modifikasi secara are substantially modified, such an exchange or
substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas modification is treated as a derecognition of the
yang ada, pertukaran atau modifikasi tersebut original liability and the recognition of a new
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liability, and the difference in the respective
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan carrying amounts is recognized in the profit or
selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas loss.
diakui dalam laba rugi.
Transaksi Reverse Repo Reverse Repo Transaction
Transaksi repo bukan merupakan suatu The repo transaction is not a derecognition. The
penghentian pengakuan. Perusahaan mengakui Company records a liability in the amount of
liabilitas sebesar nilai pembelian kembali dikurangi repurchase deducting unamortized interest
beban bunga yang belum diamortisasi. expense.
Transaksi reverse repo dinyatakan dalam Laporan Reverse repo transactions stated in the financial
keuangan sebesar nilai penjualan kembali dikurangi statements for the resale value of interest income
pendapatan bunga yang belum diamortisasi. that has not been amortized.
Pendapatan (beban) bunga yang timbul atas Income (expense) accrued on reverse repo
perjanjian reverse repo (repo) ditangguhkan dan agreements (repo) are deferred and amortized
diamortisasi sepanjang periode kontrak dengan over the period of the contract using the effective
metode suku bunga efektif. interest rate method.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting Financial Assets and Financial
Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan Financial assets and financial liabilities are offset
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi and the net value is presented in the statement of
keuangan jika, dan hanya jika, financial position if, and only if, 1) the Company
1) Perusahaan saat ini memiliki hak yang dapat currently has a legally enforceable right to offset
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling the recognized amounts and 2) intends either to
hapus atas jumlah yang telah diakui dan 2) berniat settle on a net basis or to realize the asset and
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk settle liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
19
Page 27
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Perusahaan menerapkan model kerugian kredit The Company applies expected credit loss
ekspektasian (“ECL”) untuk pengukuran dan (“ECL”) model for measurement and recognition
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap of impairment loss. At each reporting date, the
periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah Company assesses whether the credit risk on a
risiko kredit dari instrumen keuangan telah financial instrument has increased significantly
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. since initial recognition. When making the
Ketika melakukan penilaian, Perusahaan assessment, the Company uses the change in the
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar risk of a default occurring over the expected life of
yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen the financial instrument instead of the change in
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian the amount of expected credit losses. To make
kredit ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, that assessment, the Company compares the risk
Perusahaan membandingkan antara risiko gagal of a default occurring on the financial instrument
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada as at the reporting date with the risk of a default
saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar occurring on the financial instrument as at the
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat date of initial recognition and consider reasonable
pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran and supportable information, that is available
serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa without undue cost or effort at the reporting date
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan about past events, current conditions and
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan forecasts of future economic conditions, that is
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang indicative of significant increases in credit risk
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak since initial recognition.
pengakuan awal
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit measure such expected credit loss for repo
ekspektasian tersebut terhadap piutang transaksi transaction receivables, receivables from
repo, piutang transaksi perantara pedagang efek, securities brokerage transactions, receivables
piutang transaksi pengelolaan investasi, dan piutang from investment management transactions and
lain-lain - pihak ketiga tanpa komponen pendanaan other receivables - third parties without significant
yang signifikan. financing component.
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants in the
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau principal (or most advantageous market) at the
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal measurement date under current market
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga conditions (i.e. an exit price) regardless of whether
keluar) terlepas apakah harga tersebut dapat that price is directly observable or estimated using
diobservasi secara langsung atau diestimasi dengan another valuation technique at the measurement
menggunakan teknik penilaian lain pada tanggal date.
pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
a) di pasar utama (principal market) untuk aset a) in the principal market for the asset or liability;
atau liabilitas tersebut; atau or
b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang b) in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan (most advantageous most advantageous market for the asset or
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
20
Page 28
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Perusahaan mengukur nilai wajar suatu aset atau The Company measures the fair value of an asset
liabilitas menggunakan asumsi yang akan or a liability using the assumptions that market
digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga participants would use when pricing the asset or
aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa liability, assuming that market participants act in
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan their economic best interest.
ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan its highest and best use or by selling it to another
terbaiknya (highest and best use) atau dengan market participant that would use the asset in its
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Perusahaan menggunakan teknik penilaian yang The Company uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair value,
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximizing the use of relevant observable inputs
diobservasi yang relevan dan meminimalkan and minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) level Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
input untuk teknik penilaian yang digunakan dalam levels the inputs to valuation techniques used to
pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: measure fair value, as follows:
a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses entitas liabilities that the entity can access at the
pada tanggal pengukuran. measurement date.
b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian yang b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi prices included within Level 1 that are
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung observable for the asset or liability, either
atau tidak langsung. directly or indirectly.
c) Input Level 3 - input yang tidak dapat c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas. asset or liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan secara berulang, Perusahaan financial statements on a recurring basis, the
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di Company determines whether transfers have
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori occurred between Levels in the hierarchy by re-
(berdasarkan input level terendah yang signifikan assessing categorization (based on the lowest
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode level input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
Perusahaan menentukan kelas aset dan liabilitas The Company determines appropriate classes of
yang sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko assets and liabilities on the basis of the nature,
aset dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar characteristics and risks of the asset or liability,
dimana pengukuran nilai wajar tersebut and the level of the fair value hierarchy within
dikategorikan. which the fair value measurement is categorized.
k. Beban Dibayar di Muka k. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
21
Page 29
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset Takberwujud l. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan Penyertaan pada Intangible asset represent Investment in stock
bursa efek merupakan penyertaan saham pada exchange represents investment to PT Bursa
PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”), yang mewakili Efek Indonesia (“BEI”) which represents
kepentingan kepemilikan di lembaga tersebut dan ownership interest in the institution and provide
memberikan hak pada Perusahaan untuk right to the Company to carry on business in the
menjalankan usaha di bursa efek dicatat sebesar capital market are carried at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi penurunan accumulated impairment with unlimited useful life
nilai dengan umur tidak terbatas dan nilai perolehan and its acquisition cost are deemed approximately
merupakan nilai yang dianggap mendekati nilai the fair value. If there is indication of impairment,
wajar. Jika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai the carrying amount of the membership on the
tercatat keanggotaan di bursa dievaluasi dan capital market are evaluated and adjusted to the
diturunkan langsung ke jumlah terpulihkan. recoverable amount.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Pada saat pengakuan awal, aset tetap diukur pada At initial recognition, fixed assets are recorded at
biaya perolehan yang meliputi harga pembelian, cost which includes the purchase price, borrowing
biaya pinjaman dan biaya lainnya yang dapat costs and other costs directly attributable to bring
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset the asset to the present location and condition.
ke lokasi dan kondisi yang diperlukan. Biaya Cost also includes the cost of replacing part of
perolehan juga termasuk biaya penggantian bagian fixed assets if the recognition criteria are met.
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi Subsequent to initial recognition, the Company
kriteria pengakuan. Setelah pengakuan awal, uses cost model which fixed assets are measured
Perusahaan menggunakan model biaya dimana at cost less accumulated depreciation and
seluruh aset tetap diukur sebesar biaya perolehan accumulated impairment losses (if any).
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi
kerugian penurunan nilai (jika ada).
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui sebagai Subsequent costs are included in the cost of an
bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai aset asset or recognized as a separate asset only
yang terpisah hanya apabila kemungkinan besar when it is probable the Company will obtain future
Perusahaan akan mendapatkan manfaat ekonomis economic benefits associated with the assets and
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut dan acquisition cost of assets can be measured
biaya perolehan aset dapat diukur dengan andal. reliably. The carrying amount of the replaced part
Jumlah tercatat komponen yang diganti dihentikan is derecognized during the financial year in which
pengakuannya pada tahun dimana pada saat they are incurred. Cost of maintenance and
penggantian tersebut terjadi. Seluruh biaya repairs that do not meet the recognition criteria is
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi recognized in the profit or loss.
kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat
terjadinya.
Penyusutan dihitung sejak aset tersebut siap untuk Depreciation of asset begins when it is ready
digunakan dengan menggunakan metode garis using the straight-line method based on the
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap estimated useful lives of fixed assets as follows:
yang bersangkutan dengan rincian sebagai berikut:
Tahun / Years
Bangunan 20 Buildings
Renovasi 8 Renovation
Peralatan kantor 4-8 Office equipment
Kendaraan 4 Vehicles
Masa manfaat nilai residu dan metode penyusutan The estimated useful lives of asset, residual value
ditelaah setiap akhir tahun dan disesuaikan secara and depreciation method are reviewed at each
prospektif, jika diperlukan. year end and adjusted prospectively, if necessary.
22
Page 30
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Asset in progress is stated at cost and presented
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset as part of fixed assets. Asset in progress will be
tetap. Aset dalam penyelesaian akan dipindahkan ke transferred to the appropriate fixed assets
akun aset tetap yang bersangkutan pada saat account when construction is completed and the
pekerjaan selesai dan aset tersebut siap untuk asset is ready for its intended use.
digunakan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi masa disposal or when no future economic benefits are
depan yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gain or loss
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang arising from derecognition of the asset (calculated
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung as the difference between the net proceeds from
sebagai perbedaan antara jumlah bersih hasil disposal and the carrying amount of fixed assets)
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui is recognized in profit or loss in the year of
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan derecognition.
pengakuannya.
n. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan n. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan Non-financial assets that are subject to
nilai apabila terjadi kondisi atau perubahan yang amortization are reviewed for impairment
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak whenever events or changes in circumstances
dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan nilai indicate that the carrying amount may not be
diakui sebesar selisih jumlah tercatat aset terhadap recoverable. An impairment loss is recognized for
jumlah terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah the amount by which the asset’s carrying amount
jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset exceeds its recoverable amount. The recoverable
dikurangi biaya penjualan dengan nilai pakai. Untuk amount is the higher of an asset’s fair value less
tujuan menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan costs of disposal and value in use. For the
hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas purposes of assessing impairment, assets are
terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset grouped to the smallest identifiable unit that
nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai generates separate cash flows (cash generating
ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan atas units). Non-financial assets that suffered an
penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal impairment are reviewed for possible reversal of
pelaporan. the impairment at each reporting date.
o. Sewa o. Leases
Perusahaan sebagai penyewa The Company as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains, a
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan identified assets for a period of time in exchange
aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan menilai apakah: Company assesses whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan - The Company has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat ekonomi substantially all the economic benefits from
dari penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of use;
and
23
Page 31
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Perusahaan sebagai penyewa (lanjutan) The Company as a lessee (continued)
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan of the asset. The Company has this right
memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki hak when it has the decision-making rights that
untuk pengambilan keputusan yang relevan are the most relevant to changing how and
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset for what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya predetermined:
i) Perusahaan memiliki hak untuk i) The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
ii) Perusahaan telah mendesain aset dengan ii) The Company has designed the asset in
cara menetapkan sebelumnya bagaimana a way that predetermined how and for
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a contract
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen that contains a lease component, the Company
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam allocates the consideration in the contract to each
kontrak ke masing-masing komponen sewa lease component on the basis of their relative
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen stand-alone prices and the aggregate stand-alone
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen price of the non-lease components. However, for
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana the leases of improvements in which the
Perusahaan bertindak sebagai penyewa, Company is a lessee, the Company has elected
Perusahaan memutuskan untuk tidak memisahkan not to separate non-lease components and
komponen nonsewa dan mencatat komponen sewa account for the lease and non-lease components
dan nonsewa tersebut sebagai satu komponen as a single lease component.
sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognizes a right-of-use asset and
mengakui aset hak-guna. Aset hak-guna diukur a lease liability at the lease commencement date.
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah The right-of-use asset is initially measured at cost,
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan which comprises the initial amount of the lease
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada liability adjusted for any lease payment made at
atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan or before the commencement date, plus any initial
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi direct cost incurred and an estimate of costs to
biaya yang akan dikeluarkan untuk membongkar dismantle and remove the underlying asset or to
dan memindahkan aset pendasar atau untuk restore the underlying asset to the condition
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang required by the terms and conditions of the lease,
disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi dengan less any lease incentives received.
insentif sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method from
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat the commencement date to the earlier of the end
aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset tetap” di dalam laporan posisi part of “Fixed Assets” in the statement of financial
keuangan. position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa atau jika asset to the Company by the end of the lease term
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan or if the cost of the right-of-use asset reflects that
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, maka the Company will exercise a purchase option, the
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari Company depreciates the right-of-use asset from
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset the commencement date to the end of the useful
pendasar. Jika tidak, maka Perusahaan life of the underlying asset. Otherwise, the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan Company depreciates the right-of-use asset from
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur the commencement date to the earlier of the end
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
24
Page 32
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Liabilitas Imbalan Kerja p. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Company
Perusahaan menyediakan imbalan kerja pasti provides defined employee benefits to their
kepada karyawannya sesuai dengan Peraturan employees in accordance with Government
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang- Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang 2020 (Job Creation Law) enacted in November
Cipta Kerja) yang diundangkan pada November 2020, as changed to Law of the Republic of
2020, sebagaimana diubah menjadi Undang- Indonesia No. 6 of 2023 concerning Government
Undang Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 Regulation in lieu of Law Number 2 of 2022
tentang Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- concerning Job Creation to become Law. The
Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja defined benefit plan is unfunded.
menjadi Undang-Undang. Program imbalan pasti ini
tidak didanai.
Liabilitas neto Perusahaan atas program imbalan The Company’s net liability in respect of the
pasti dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja defined benefit plan is calculated as the present
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai value of the employee benefits liability at the end
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas of the reporting period less the fair value of plan
imbalan kerja karyawan dilakukan dengan assets, if any. The employee benefits liability is
menggunakan metode Projected Unit Credit dalam determined using the Projected Unit Credit
perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap akhir method with actuarial valuations being carried out
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurements of employee benefits liability,
karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian comprise of a) actuarial gains and losses, b) the
aktuarial, b) imbal hasil atas aset program, tidak return of plan assets, excluding interest, and
termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak c) the effect of asset ceiling, excluding interest,
batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di are recognized immediately in the other
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. comprehensive income in the period in which they
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi occur. Remeasurements are not reclassified to
pada periode berikutnya. profit or loss in the subsequent periods.
Perusahaan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri The Company recognizes the (1) service costs,
dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-service
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan cost, and any gain or loss on settlement, and
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi (2) net interest expense or income immediately in
pada saat terjadinya. profit or loss.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan Revenue
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
(i) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. (i) Identify contract(s) with a customer.
(ii) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam (ii) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a customer
barang atau jasa yang memiliki karakteristik goods or services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
25
Page 33
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
analisa sebagai berikut (lanjutan): assessment (continued):
(iii) Penetapan harga transaksi. Harga transaksi (iii) Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange for
atas diserahkannya barang atau jasa yang transferring promised goods or services to a
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang customer. If the consideration promised in a
dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah contract includes a variable amount, the Group
yang bersifat variabel, maka Grup Perusahaan Company estimates the amount of
membuat estimasi jumlah imbalan tersebut consideration to which it expects to be entitled
sebesar jumlah yang diharapkan berhak in exchange for transferring the promised
diterima atas diserahkannya barang atau jasa goods or services to a customer less the
yang dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimated amount of service level guarantee
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang akan which will be paid during the contract period.
dibayarkan selama periode kontrak.
(iv) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban (iv) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
(v) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban (v) Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan promised goods or services to a customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki (which is when the customer obtains control
kendali atas barang atau jasa tersebut). of that goods or services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara A performance obligation may be satisfied at the
sebagai berikut: following:
• Suatu titik waktu (umumnya janji untuk • A point in time (generally a promise to deliver
menyerahkan barang ke pelanggan); atau the goods to the customer); or
• Suatu periode waktu (umumnya janji untuk • Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Company
suatu periode waktu, Perusahaan memilih selects an appropriate measure of progress to
ukuran penyelesaian yang sesuai untuk determine the amount of revenue that should
penentuan jumlah pendapatan yang harus be recognized as the performance obligation is
diakui karena telah terpenuhinya kewajiban satisfied.
pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap Payment of the transaction price differs for each
kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah contracts. A contract asset is recognized once the
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo consideration paid by customer is less than the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. balance of performance obligation which has
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah penerimaan been satisfied. A contract liability is recognized
dari pelanggan lebih dari saldo kewajiban once the consideration paid by customer is more
pelaksanaan yang telah dipenuhi. than the balance of performance obligation which
has been satisfied.
26
Page 34
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Transaksi Efek Berikut Pendapatan Komisi Securities Transaction with Commission Fees
Perdagangan transaksi efek dicatat pada tanggal Trading of securities transactions are recorded at
perdagangan, seolah-olah transaksi efek telah the trading date, as if the securities transactions
diselesaikan. Keuntungan atau kerugian yang timbul had been completed. Gains and losses arising
dari transaksi efek yang merupakan tanggungan dan from securities transactions that are
risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal responsibilities and risk of the Company are
perdagangan tersebut. Transaksi efek nasabah recorded at the trading date. Securities
dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan transactions of customers reported at the date of
pendapatan komisi serta beban terkait dilaporkan completion and commission fees and related
pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan expenses are reported at the trading date.
utang dari transaksi efek sebelum tanggal Amount of receivables and payables of the
penyelesaian kontraknya dicatat secara neto pada securities transactions that have not been up to
laporan posisi keuangan. the date of completion of the contract are
recorded at the net amount in the statement of
financial position.
Pencatatan piutang dan utang dana dengan Recordings of the receivables and payables with
Lembaga Kliring dan Penjaminan yang timbul the Clearing and Guarantee Institution arising
karena transaksi bursa dilakukan secara saling from securities transaction are done by netting the
hapus (netting) sepanjang penyelesaiannya jatuh settlement due on the same day (Note 2h).
tempo pada hari yang sama (Catatan 2h).
Pencatatan piutang dan utang dana dengan Recordings of the payables and receivables with
nasabah yang timbul karena transaksi bursa di pasar customers arising from securities transaction in
reguler dilakukan secara saling hapus untuk setiap the regular market are done by netting for each
nasabah sepanjang penyelesaiannya jatuh tempo customer which settlement is due on the same
pada hari yang sama (Catatan 2h). day (Note 2h).
Komisi dan biaya terkait kliring dicatat berdasarkan Commissions and clearing related costs are
tanggal perdagangan pada saat terjadinya transaksi recorded based on the trading date of securities
efek. transaction.
Transaksi Efek Dengan Keuntungan (Kerugian) Securities Transaction With Gain (Loss) on
Perdagangan Efek Trading of Marketable Securities
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Gains (losses) from securities trading are gains
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari (losses) arising from sale of marketable securities
penjualan portofolio efek dan keuntungan (kerugian) and unrealized gains (losses) from the changes of
yang belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar fair value of the marketable securities in financial
dari portofolio efek dalam kelompok aset keuangan assets which are measured at FVTPL. Carrying
yang diperdagangkan yang diukur pada FVTPL. amount of the traded marketable securities is
Jumlah tercatat dari portofolio efek yang dijual determined based on first-in first-out method.
ditentukan berdasarkan metode pertama masuk
pertama keluar.
Jasa Penjaminan Emisi dan Penjualan Efek Underwriting Services and Sale of Securities
Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan Fees from underwriting services and sale of
penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, dan securities are gains, losses, and services, less
jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, yang timbul syndication costs that arise from securities
dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak offering in which the Company as an underwriter
sebagai penjamin emisi atau agen penjual. or agent. Revenue from concession sales is
Pendapatan dari konsesi penjualan dicatat pada recorded at settlement date, and underwriting
tanggal penyelesaian, sedangkan jasa penjaminan services are recognized at the time of the
emisi diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi underwriting activity has been completed and the
telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat amount of revenue can be determined.
ditentukan.
27
Page 35
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Pendapatan Dividen dan Bunga Interest and Dividend Income
Pendapatan dividen dari investasi saham diakui Dividend income from investments is recognized
pada saat hak Perusahaan selaku pemegang saham when the shareholders’ right to receive the
untuk menerima pembayaran dividen tersebut telah dividend has been established (provided that it is
ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar probable that the economic benefits will flow to
kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir the Company and the amount of revenue can be
kepada Perusahaan dan jumlah pendapatan dapat measured reliably).
diukur secara andal).
Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan Interest income is measured if it is possible that
manfaat ekonomi akan mengalir kepada the economic benefits will flow to the Company
Perusahaan dan jumlah pendapatan dapat diukur and the amount of revenue can be measured
secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar reliably. Interest income is recognized on a time
waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku basis, by reference to the applicable principal and
bunga efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat the effective interest rate, which is appropriate
diskonto yang tepat untuk mengestimasi discount rate to estimate future cash receipts
penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur through the expected life of the financial assets to
aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saat the assets carrying amount on initial recognition.
pengakuan awal.
Beban Expenses
Biaya yang secara langsung berhubungan dengan The costs that directly relate to the contract
kontrak, menghasilkan sumber daya untuk generate resources to satisfy the contract (“cost
memenuhi kontrak ("biaya untuk memenuhi") atau to fulfill“) or is incremental of obtaining a contract
penambahan untuk mendapatkan kontrak ("biaya (“cost to obtain”) and are expected to be
untuk memeroleh") dan diharapkan dapat recovered. These costs are therefore eligible for
dipulihkan. Beban tersebut dengan demikian capitalization under PSAK 115 (formerly
memenuhi syarat kapitalisasi berdasarkan PSAK PSAK 72) and recognized as other current
115 (sebelumnya PSAK 72) dan diakui sebagai aset assets. Such cost will be amortized on a
lancar lain-lain. Beban tersebut diamortisasi dengan systematic basis that is consistent with the
cara sistematis sejalan dengan penyerahan barang transfer of the goods or services to which such
atau jasa yang terkait dengan aset tersebut. asset relates.
Beban lain-lain Other expenses
Beban lain-lain diakui pada saat terjadinya. Other expenses are recognized when they are
incurred.
r. Pajak Penghasilan r. Income Tax
i. Pajak Final i. Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognize losses.
transaksi mengalami kerugian.
28
Page 36
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Pajak Penghasilan (lanjutan) r. Income Tax (continued)
ii. Pajak kini ii. Current tax
Aset (liabilitas) pajak kini ditentukan sebesar Current tax asset (liability), which is
jumlah ekspektasi restitusi dari (atau dibayarkan determined by the amount of the expected
kepada) otoritas perpajakan yang dihitung refund from (or payable to) the tax authorities,
menggunakan tarif pajak (dan peraturan is calculated using tax rates (and tax laws)
perpajakan) yang telah berlaku atau secara that have been enacted or substantively
substantif telah berlaku pada tanggal laporan enacted at the statement of financial position
posisi keuangan. date.
Pajak kini diakui atas laba kena pajak dalam Current tax is recognized on taxable income in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the statements of profit or loss and other
tahun berjalan kecuali apabila pajak tersebut comprehensive income for the year except to
terkait dengan transaksi yang diakui di luar laba the extent that the tax relates to transactions
rugi (baik diakui pada penghasilan komprehensif recognized outside profit or loss (either in other
lain ataupun dibebankan secara langsung ke comprehensive income or charged directly in
ekuitas). equity).
iii. Pajak tangguhan iii. Deferred tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer method on temporary differences arising
antara dasar pajak aset dan liabilitas dengan between the tax bases of assets and liabilities
jumlah tercatatnya pada tiap tanggal pelaporan. and their carrying amount for reporting
purposes at the end of the reporting period.
Liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui atas seluruh assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, temporary differences, carry forward of
serta atas kredit pajak dan akumulasi rugi fiskal unused tax credits and unused tax losses, to
yang belum digunakan sepanjang masih dapat the extent that can be utilized.
dimanfaatkan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets
setiap akhir tanggal pelaporan dan dikurangi are reviewed at each end of the reporting date
ketika tidak terdapat kemungkinan bahwa laba and reduced to the extend that it is no longer
kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang probable that sufficient taxable profit will be
memadai untuk memanfaatkan seluruh atau available to allow all or part of the deferred tax
sebagian aset pajak tangguhan tersebut. assets to be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diekspektasikan akan berlaku ketika aset apply to the year when the asset is realized or
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan the liability is settled based on tax rates (and
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan tax laws) that have been enacted or
perpajakan) yang berlaku atau secara substantively enacted at the statement of
substansial telah diberlakukan pada tanggal financial position date.
laporan posisi keuangan.
Pajak tangguhan diakui atas laba kena pajak di Deferred tax is recognized on taxable income
dalam laporan laba rugi dan penghasilan in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan kecuali apabila comprehensive income for the year except to
pajak tersebut terkait dengan transaksi yang the extent that the tax relates to transactions
diakui di luar laba rugi (baik diakui pada recognized outside profit or loss (either in
penghasilan komprehensif lain ataupun other comprehensive income or charged
dibebankan secara langsung ke ekuitas). directly in equity).
29
Page 37
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Pajak Penghasilan (lanjutan) r. Income Tax (continued)
iii. Pajak tangguhan (lanjutan) iii. Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be
hapus jika, dan hanya jika, 1) terdapat hak yang offset if, and only if, 1) there is a legally
dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable right to offset the current tax
melakukan saling hapus antara aset dan liabilitas assets and liabilities and 2) the deferred tax
pajak kini dan 2) aset serta liabilitas pajak assets and liabilities relate to the same
tangguhan tersebut terkait dengan pajak taxable entity and the same taxation authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
s. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual s. Non-Current Assets Held for Sale
Aset tidak lancar dan kelompok lepasan Non-current assets and disposal groups are
diklasifikasikan sebagai aset dimiliki untuk dijual jika classified as assets held for sale if their carrying
jumlah tercatatnya akan dipulihkan terutama melalui amount will be recovered principally through a
transaksi penjualan daripada melalui pemakaian sale transaction rather than through continuing
berlanjut. Kondisi ini dipenuhi jika penjualannya use. This condition is regarded as met only when
sangat mungkin terjadi dan aset tidak lancar (atau the sale is highly probable and the non-current
kelompok lepasan) tersebut tersedia untuk segera asset (or disposal group) is available for
dijual dalam kondisi kininya. Manajemen harus immediate sale in its present condition.
berkomitmen terhadap rencana penjualan tersebut, Management must be committed to the sale plan,
yang diharapkan akan diselesaikan dalam 1 (satu) which should be expected to qualify for
tahun setelah tanggal klasifikasi. recognition as a completed sale within 1 (one)
year from the date of classification.
Jika Perusahaan berkomitmen terhadap rencana When the Company is committed to a sale plan
penjualan yang mengakibatkan kehilangan involving loss of control of a subsidiary, all of the
pengendalian atas entitas anak, seluruh aset dan assets and liabilities of that subsidiary are
liabilitas entitas anak tersebut diklasifikasikan classified as held for sale when the criteria
sebagai dimiliki untuk dijual ketika kriteria yang described above are met, regardless of whether
dijelaskan di atas terpenuhi, meskipun setelah the Company will retain a noncontrolling interest
penjualan tersebut Perusahaan masih memiliki in its former subsidiary after the sale.
kepentingan nonpengendali entitas anak terdahulu.
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) yang Non-current assets (and disposal groups)
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual diukur classified as held for sale are measured at the
pada nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat lower of their previous carrying amount and fair
sebelumnya dan nilai wajar setelah dikurangi biaya value less costs to sell.
untuk menjual.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan The preparation of the Company’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect the
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas reported amounts of revenue, expenses, assets and
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. Namun, at the reporting date. However, uncertainty about
hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang these assumptions and estimates could result in
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi outcomes that could require a material adjustment to
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material the carrying amount of the asset or liability affected in
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun future periods.
berikutnya.
30
Page 38
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
a. Pertimbangan a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Company's
Perusahaan, manajemen telah membuat accounting policies, management made the
pertimbangan berikut, selain yang telah tercakup following judgments, apart from those involving
dalam estimasi, yang memiliki dampak signifikan estimations, which has the most significant effect
atas jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan on the amounts recognized in the financial
keuangan: statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan adalah mata The functional currency of the Company is the
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas currency from the primary economic environment
tersebut beroperasi. Mata uang tersebut adalah where such entity operates. Those currencies are
mata uang yang memengaruhi pendapatan dan the currencies that influence the revenues and
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata costs of each respective entity. The determination
uang fungsional mungkin memerlukan of functional currency may require judgment due
pertimbangan karena berbagai kompleksitas, antara to various complexity, among others, the
lain, Perusahaan dapat bertransaksi di lebih dari Company may transact in more than one currency
satu mata uang dalam kegiatan usahanya sehari- in its daily business activities.
hari.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company classifies its financial assets
bergantung pada model bisnis untuk mengelola aset depending on the business model for managing
keuangan tersebut dan apakah persyaratan those financial assets and whether the contractual
kontraktual dari aset keuangan tersebut semata- terms of the financial asset are solely payments
mata pembayaran pokok dan bunga dari jumlah of principal and interest on the principal amount
pokok terutang. Aset dan liabilitas keuangan diakui outstanding. The financial assets and financial
dan dikelompokkan sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with the
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada Company’s accounting policies disclosed in Note
Catatan 2 atas laporan keuangan. 2 to the financial statements.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
bergantung pada hasil pengujian semata assets depends on the results of the solely
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas jumlah payment of principal and interest (“SPPI”) on the
pokok terutang dan model bisnis. Perusahaan principal amount outstanding and the business
menentukan model bisnis pada tingkat yang model test. The Company determines the
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan business model at a level that reflects how
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis grouped of financial assets are managed together
tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang to achieve a particular business objective. This
mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk assessment includes judgment reflecting all
bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya relevant evidence including how the performance
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan of the assets is evaluated and their performance
bagaimana pengelolaannya. Perusahaan measured, the risks that affect the performance of
memantau aset keuangan yang diukur pada biaya the assets and how these are managed. The
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui Company monitors financial assets measured at
pendapatan komprehensif lain yang dihentikan amortized cost or fair value through other
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk comprehensive income that are derecognized
memahami alasan pelepasannya dan apakah prior to their maturity to understand the reason for
alasan tersebut konsisten dengan tujuan bisnis their disposal and whether the reasons are
dimana aset tersebut dimiliki. Pemantauan adalah consistent with the objective of the business for
bagian dari penilaian berkelanjutan Perusahaan which the asset was held. Monitoring is part of the
tentang apakah model bisnis yang memiliki aset Company’s continuous assessment of whether
keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak the business model for which the remaining
sesuai apakah telah terjadi perubahan model bisnis financial assets are held continues to be
dan oleh karena itu terdapat perubahan prospektif appropriate and if it is not appropriate whether
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. there has been a change in business model and
so a prospective change to the classification of
those assets.
31
Page 39
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Perusahaan sebagai penyewa - Menilai pengaturan Company as lessee - Assessing lease
sewa dan jangka waktu sewa arrangement and lease term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang contains a lease requires careful judgment to
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut assess whether the arrangement conveys a right
memberikan hak untuk mendapatkan secara to obtain substantially all the economic benefits
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari from use of the asset throughout the period of use
penggunaan aset identifikasian dan hak untuk and right to direct the use of the asset, even if the
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, right is not explicitly specified in the arrangement.
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara In determining the lease term, the Company
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka considers all facts and circumstances that create
waktu sewa, Perusahaan mempertimbangkan an economic incentive to exercise an extension
semua fakta dan keadaan yang menimbulkan option, or not exercise a termination option.
insentif ekonomi untuk menggunakan opsi Extension options (or periods after termination
perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi options) are only included in the lease term if the
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode lease is reasonably certain to be extended (or not
setelah opsi penghentian kontrak kerja) hanya terminated).
termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian b. Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama terkait masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama estimasi ketidakpastian pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of
yang material terhadap jumlah tercatat aset dan causing a material adjustment to the carrying
liabilitas untuk tahun berikutnya, diungkapkan di amounts of assets and liabilities within the next
bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan financial year are disclosed below. The Company
estimasi pada acuan yang tersedia pada saat based its assumptions and estimates on
laporan keuangan disusun. Situasi saat ini dan parameters available when the financial
asumsi mengenai perkembangan di masa depan statements were prepared. Existing
dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi circumstances and assumptions about future
di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut developments may change due to market
dicerminkan dalam asumsi yang terkait pada saat changes or circumstances arising beyond the
terjadinya. control of the Company. Such changes are
reflected in the assumptions as they occur.
Penurunan Nilai Piutang Impairment of Receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectibility of the accounts. In these cases, the
Dalam kasus ini, Perusahaan menggunakan Company uses judgment based on the best
pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi terbaik available facts and circumstances, including but
yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada not limited to, the length of the Company’s
jangka waktu hubungan Perusahaan dengan relationship with the customers and customers’
pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan credits status based on third-party credit reports
laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar and known market factors, to record specific
yang telah diketahui, untuk mencatat pencadangan reserves for customers against amounts due in
spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh order to reduce the Company’s receivables to
tempo untuk mengurangi piutang Perusahaan amounts that it expects to collect.
menjadi jumlah yang diharapkan tertagih.
32
Page 40
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) b. Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penurunan Nilai Piutang (lanjutan) Impairment of Receivables (continued)
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi dan These specific reserves are re-evaluated and
disesuaikan kembali jika terdapat informasi adjusted as additional information received
tambahan yang diterima memengaruhi jumlah yang affects the amounts estimated. In addition to
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap specific provision against individually significant
piutang yang signifikan secara individual, receivables, the Company also recognizes a
Perusahaan juga mengakui provisi penurunan nilai collective impairment provision against credit
secara kolektif terhadap risiko kredit debitur yang exposure of its debtors which are grouped based
dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit on common credit characteristics, and although
yang sama, dan meskipun tidak secara spesifik not specifically identified as requiring a specific
diidentifikasi membutuhkan provisi khusus, memiliki provision, have a greater risk of default than
risiko gagal bayar lebih tinggi daripada ketika awal when the receivables were originally granted to
piutang tersebut diberikan kepada debitur. the debtors.
Perusahaan menerapkan pendekatan yang The Company applies simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit measuring expected credit losses which uses a
ekspektasian yang menggunakan cadangan lifetime expected loss allowance for all trade
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya receivables. In determining expected credit
untuk seluruh piutang usaha. Dalam penentuan losses, management is required to exercise
kerugian kredit ekspektasian, manajemen judgment in defining what is considered to be a
diharuskan untuk menggunakan pertimbangan significant increase in credit risk and in making
dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap assumptions and estimates to incorporate
sebagai kenaikan risiko kredit yang signifikan dan relevant information about past events, current
dalam pembuatan asumsi dan estimasi, untuk conditions and forecasts of economic conditions.
menghubungkan informasi yang relevan tentang Judgment has been applied in determining the
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas lifetime and point of initial recognition of
kondisi ekonomi. Pertimbangan diaplikasikan dalam receivables.
menentukan periode sepanjang umurnya dan saat
pengakuan awal piutang.
Jumlah tercatat piutang transaksi perantara The carrying amount of receivables from
pedagang efek, piutang transaksi repo, piutang brokerage securities transactions, repo
transaksi pengelolaan investasi dan piutang lain-lain transaction receivables, receivables from
- pihak ketiga Perusahaan diungkapkan di dalam investment management transactions and other
Catatan 6, 7, 8, dan 9 atas laporan keuangan. receivables - third parties of the Company are
disclosed in Notes 6, 7, 8, and 9, of the financial
statements.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets is depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line basis over their estimated economic
taksiran masa manfaat ekonomis aset yang useful lives. Management estimates the
bersangkutan. Manajemen mengestimasi masa economic useful lives of these fixed assets to be
manfaat ekonomis aset tetap berkisar antara within 4 to 20 years. These are common life
4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang expectancies applied in the industry where the
secara umum diharapkan dalam industri dimana Company conducts its business.
Perusahaan menjalankan bisnisnya.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat memengaruhi masa manfaat dan technological development could impact the
nilai residu aset dan karenanya biaya penyusutan useful lives and the residual values of these
masa depan mungkin direvisi. Jumlah tercatat aset assets and therefore future depreciation charges
tetap Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 11 could be revised. The carrying amounts of the
atas laporan keuangan. Company’s fixed assets is disclosed in Note 11 to
the financial statements.
33
Page 41
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) b. Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja bergantung The determination of the employee benefits
pada pemilihan asumsi aktuaria yang digunakan. liability is dependent on its selection of certain
Asumsi tersebut termasuk antara lain berupa tingkat assumptions. Those assumptions include, among
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, umur others, discount rates, annual salary increase,
pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang retirement age and mortality rate. Actual results
berbeda dari asumsi yang ditetapkan sebelumnya that differ from the prior assumptions accounted
diperlakukan sesuai dengan kebijakan akuntansi for in accordance with the accounting policies as
sebagaimana diuraikan dalam Catatan 2 atas described in Note 2 to the financial statements.
laporan keuangan.
Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi pada The Company believes that its assumptions at
tanggal pelaporan tersebut adalah wajar dan sesuai. reporting date are reasonable and appropriate.
Perbedaan signifikan pada hasil aktual atau Any significant differences in the Company’s
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan actual result or significant changes in the
Perusahaan dapat memengaruhi secara material Company’s assumptions may materially affect its
liabilitas imbalan kerja jangka panjang dan beban employee benefits liability and employee benefits
imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat liabilitas expense. The carrying amount of the Company’s
imbalan kerja diungkapkan dalam Catatan 18 atas employee benefits liability is disclosed in Note 18
laporan keuangan. to the financial statements.
Perpajakan Taxation
Perusahaan selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Company as a taxpayer calculates its tax
perpajakannya secara self-assessment berdasarkan obligation by self-assessment refers to current tax
pada peraturan pajak yang berlaku. Perhitungan regulation. The calculation is considered correct
tersebut dianggap benar selama belum terdapat to the extent these is no tax assessment letter
ketetapan dari Direktorat Jenderal Pajak atas jumlah from the Directorate General of Tax for the tax
pajak yang terhutang atau ketika sampai dengan reported amount or within 5 (five) years
jangka waktu 5 (lima) tahun (masa daluwarsa pajak) (maximum elapse tax period) there is no tax
tidak terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. assessment letter issued. The difference in the
Perbedaan jumlah pajak yang terhutang dapat tax liabilities might arise from tax audit, new tax
disebabkan oleh beberapa hal seperti pemeriksaan evidence and different interpretation on certain
pajak, penemuan bukti-bukti pajak baru dan tax regulation between management and the tax
perbedaan interpretasi antara manajemen dan officer. Any differences between actual result and
pejabat kantor pajak terhadap peraturan pajak the carrying amount could affect the amount of
tertentu. Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat prepaid tax, taxes payable, deferred tax assets
tersebut dapat memengaruhi jumlah tagihan pajak, and income tax expenses. The carrying amount of
utang pajak, aset pajak tangguhan dan beban pajak the Company’s taxes payable is disclosed in Note
penghasilan. Jumlah tercatat utang pajak 17 to the financial statements.
Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 17 atas
laporan keuangan.
34
Page 42
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2024 2023
Kas - Rupiah 3.899.900 2.859.000 Cash on hand - Rupiah
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 79.251.059.329 20.535.244.297 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10.086.100.155 63.810.816 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 57.520.474 32.784.578 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 51.968.838 52.370.631 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank IBK Indonesia Tbk 40.396.447 161.148.078 PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Syariah 36.465.377 6.765.361 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank Pan Indonesia Tbk 26.746.610 10.007.887 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 20.392.692 20.692.692 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 16.349.446 87.698.808 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT China Construction Bank PT China Construction Bank
Indonesia Tbk 8.291.093 8.557.258 Indonesia Tbk
PT Bank UOB Buana Tbk 8.073.796 - PT Bank UOB Buana Tbk
PT Bank Woori Saudara Tbk 7.620.167 1.669.697 PT Bank Woori Saudara Tbk
PT Bank BCA Syariah 3.935.135 66.806.976 PT Bank BCA Syariah
PT Bank KB Bukopin Tbk 3.865.927 4.225.927 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.463.042 3.740.465 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mega Tbk 1.990.123 1.380.000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 1.858.000 2.158.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.266.849 3.086.849 (Persero) Tbk
Sub-total 89.626.363.500 21.062.148.320 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Pan Indonesia Tbk 31.906.536 32.457.618 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Woori Saudara Tbk 28.378.856 263.521.875 PT Bank Woori Saudara Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 26.631.420 297.077.265 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10.762.922 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mega Tbk 10.207.596 11.000.549 PT Bank Mega Tbk
Sub-total 107.887.330 604.057.307 Sub-total
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Allo Bank Indonesia Tbk 120.000.000.000 - PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 849.800.751 728.693.959 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk - 50.000.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mega Tbk - 40.000.000.000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Oke Indonesia - 20.726.654.046 PT Bank Oke Indonesia
Sub-total 120.849.800.751 111.455.348.005 Sub-total
Total 210.587.951.481 133.124.412.632 Total
Setara kas terdiri dari deposito berjangka yang memiliki Cash equivalents consist of time deposits with
jangka waktu kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal original maturities of less than 3 (three) months and
penempatan dan menghasilkan suku bunga tahunan earned interest at annual rates as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rate of time deposits
per tahun per year
Rupiah 3,00% - 7,25% 3,50% - 7,00% Rupiah
35
Page 43
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK 5. MARKETABLE SECURITIES
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, akun ini As of December 31, 2024 and 2023, this account
merupakan dari portofolio efek ekuitas dan reksa dana represents equity marketable securities and mutual
diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada nilai wajar funds classified as financial assets at fair value
melalui laba rugi masing-masing berjumlah through profit or loss, totalling to
Rp 250.447.032.346 dan Rp 192.349.333.600. Rp 250,447,032,346 and Rp 192,349,333,600,
respectively.
Dengan rincian sebagai berikut: Details are as follow:
2024 2023
Reksa dana 33.114.035.890 137.204.259.398 Mutual Funds
Saham 4.384.365.343 64.012.002 Shares
Obligasi 212.948.631.113 55.081.062.200 Bonds
Total 250.447.032.346 192.349.333.600 Total
Rincian biaya perolehan, nilai wajar, keuntungan Details of the acquisition cost, fair value, unrealized
(kerugian) yang belum direalisasi masing-masing efek gain (loss) related to equity securities issued by third
ekuitas yang diterbitkan pihak ketiga dan reksa dana oleh parties and mutual funds issued by related parties on
pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 were as follows as of:
adalah sebagai berikut:
2024
Total Unit Keuntungan
Penyertaan / (Kerugian) yang
Total Belum Direalisasi /
Participating Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized Profit
Nama Efek Unit Acquisition Costs Fair Value (Loss) Name of Securities
Reksa Dana Mutual Funds
Reksa Dana KISI Money Market Reksa Dana KISI Money
Fund 18.637.117 21.218.289.388 23.962.768.390 2.744.479.002 Market Fund
Reksa Dana Indeks KISI IDX Reksa dana Indeks KISI
Value30 ETF 5.392.700 5.374.472.674 4.999.032.900 (375.439.774) IDX Value30 ETF
Reksa Dana Terproteksi
Reksa Dana Terproteksi KISI KISI Premier Protected
Premier Protected Fund 3.750.000 3.750.000.000 3.724.441.500 (25.558.500) Fund
Reksa Dana KISI MSCI Reksa Dana KISI MSCI
Indonesia ETF 364.700 467.523.518 427.793.100 (39.730.418) Indonesia ETF
Sub-total 28.144.517 30.810.285.580 33.114.035.890 2.303.750.310 Sub-total
Keuntungan
(Kerugian) yang
Biaya Perolehan Belum Direalisasi /
Total Saham / / Acquisition Nilai Wajar / Unrealized Profit
Nama Efek Total Shares Costs Fair Value (Loss) Name of Securities
Saham Shares
PT Bank Central Asia Tbk 106.644 1.132.708.582 1.031.780.700 (100.927.882) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero)Tbk 156.411 721.963.458 638.156.880 (83.806.578) (Persero) Tbk
PT Merdeka Copper Gold
PT Merdeka Copper Gold Tbk 259.625 502.522.361 419.294.375 (83.227.986) Tbk
PT Adaro Energy Tbk 310.558 802.096.780 754.655.940 (47.440.840) PT Adaro Energy Tbk
PT Aneka Tambang (Persero) PT Aneka Tambang
Tbk 399.644 615.723.518 609.457.100 (6.266.418) (Persero) Tbk
PT Barito Pacific Tbk 372.609 377.791.991 342.800.280 (34.991.711) PT Barito Pacific Tbk
PT Gojek Tokopedia Tbk 4.192.056 304.385.186 293.443.920 (10.941.266) PT Gojek Tokopedia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 29.982 216.502.121 170.897.400 (45.604.721) Tbk
Bukalapak com Tbk 500.000 65.500.000 62.500.000 (3.000.000) Bukalapak com Tbk
PT United Tractors Tbk 462 11.958.122 12.370.050 411.928 PT United Tractors Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 5.512 8.276.929 7.496.320 (780.609) PT Kalbe Farma Tbk
PT Indofood CBP Sukses PT Indofood CBP Sukses
Makmur Tbk 562 6.404.985 6.392.750 (12.235) Makmur Tbk
PT Indofood Sukses Makmur PT Indofood Sukses
Tbk 612 4.053.582 4.712.400 658.818 Makmur Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 874 4.505.592 3.801.900 (703.692) (Persero) Tbk
PT Indah Kiat Pulp &
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 517 4.096.336 3.515.600 (580.736) Paper Tbk
PT Astra International Tbk 482 2.421.872 2.361.800 (60.072) PT Astra International Tbk
PT Charoen Pokphand PT Charoen Pokphand
Indonesia Tbk 484 2.471.541 2.303.840 (167.701) Indonesia Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 2.752 2.227.716 2.174.080 (53.636) Indonesia Tbk
36
Page 44
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(kerugian) yang
Belum
Direalisasi/
Total Saham / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized
Nama Efek Total Shares Acquisition Costs Fair Value Profit (Loss) Name of Securities
Saham (lanjutan) Shares (continued)
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk 242 2.203.751 2.050.950 (152.801) Internasional Tbk
PT Bank Pan
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.100 671.000 2.046.000 1.375.000 Indonesia Tbk
PT Bukit Asam Tbk 692 1.971.383 1.903.000 (68.383) PT Bukit Asam Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical PT Chandra Asri
Tbk 216 1.694.436 1.620.000 (74.436) Petrochemical Tbk
PT Sumber Alfaria
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 530 1.569.982 1.510.500 (59.482) Trijaya Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 356 1.436.627 1.288.720 (147.907) PT Vale Indonesia Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi
(Persero) Tbk 486 1.410.737 1.317.060 (93.677) Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Gresik
PT Semen Gresik (Persero) Tbk 298 1.292.849 980.420 (312.429) (Persero) Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 520 1.212.676 980.200 (232.476) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Bank Jago Tbk 240 623.230 583.200 (40.030) PT Bank Jago Tbk
PT Perusahaan Gas
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 248 372.414 394.320 21.906 Negara Tbk
PT Medco Energi
PT Medco Energi Internasional Tbk 356 470.123 391.600 (78.523) Internasional Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 288 434.900 322.560 (112.340) PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adiperkasa Tbk 204 340.680 287.640 (53.040) PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Pertamina Geothermal Energy PT Pertamina Geothermal
Tbk 236 302.533 220.660 (81.873) Energy Tbk
PT Suparma Tbk 732 39.279 216.672 177.393 PT Suparma Tbk
PT Merdeka Battery
PT Merdeka Battery Materials Tbk 284 151.940 130.072 (21.868) Materials Tbk
PT Bayu Buana Tbk 7 488 4.140 3.652 PT Bayu Buana Tbk
PT Gajah Tunggal Tbk 2 900 2.240 1.340 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Equity Development Investment PT Equity Development
Tbk 1 110 54 (56) Investment Tbk
Sub-total 6.346.824 4.801.810.710 4.384.365.343 (417.445.367) Sub-total
Total 34.491.341 35.612.096.290 37.498.401.233 1.886.304.943 Total
Persentase
Terhadap
Total
Harga Tingkat Portofolio
perolehan Bunga / Jatuh / Percentage
rata-rata Interest Tempo / to Total
Nama Emiten / Peringkat/ Nilai Nominal / / Average Nilai Wajar / Rate Maturity Securities
Issuer Name Rating Face Value Cost (%) Fair Value (%) Date (%)
Obligasi / Bonds
Sekuritas Rupiah Bank 25-Mar-25
Indonesia IDSR210325273S / March
AAA 47.924.200.000 104 48.978.213.513 7,30431 25, 2025 19,64%
Obligasi Berkelanjutan V 5-Des-29
Indah Kiat Pulp & Paper Thp II / Dec 5,
Th.2024 Seri C idA+ 40.000.000.000 100 40.083.172.000 10,75 2029 15,99%
Obligasi Berkelanjutan I OKI 12-Des-26
Pulp & Paper Mills Thp II Th / Dec 12,
2023 Seri B idA+ 30.000.000.000 100 30.852.544.800 10,50 2026 12,31%
Obligasi Berkelanjutan IV 1-Jul-25 /
Global Mediacom THP II Th Jul 1,
2024 idA+ 10.000.000.000 100 10.031.979.400 8,75 2025 4,00%
Obligasi Berkelanjutan V 5-Des-27
Indah Kiat Pulp & Paper Thp II / Dec 5,
Th.2024 Seri B idA+ 8.000.000.000 100 8.049.785.600 10,25 2027 3,21%
Obligasi II Merdeka Battery 8-Okt-27 /
Materials Tahun 2024 Seri B Oct 8,
idA 24.937.500.000 100 25.005.683.000 9,00 2027 9,97%
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan Iv Indah Kiat 6-Des-27
Pulp & Paper Tahap II Tahun / Dec 6,
2024 Seri B idAA(sy) 20.000.000.000 100 20.004.081.600 - 2027 7,98%
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan Iv Indah Kiat 6-Des-29
Pulp & Paper Tahap II Tahun / Dec 6,
2024 Seri C idAA(sy) 20.000.000.000 100 19.826.536.600 - 2029 7,91%
37
Page 45
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Persentase
Terhadap
Total
Harga Tingkat Portofolio
perolehan Bunga / Jatuh / Percentage
rata-rata Interest Tempo / to Total
Nama Emiten / Peringkat/ Nilai Nominal / / Average Nilai Wajar / Rate Maturity Securities
Issuer Name Rating Face Value Cost (%) Fair Value (%) Date (%)
Obligasi (lanjutin) / Bonds
(continued)
Obligasi Negara Republik 15-Sep-26
Indonesia Seri FR0056 /Sep 15,
AAA 5.170.000.000 97 5.113.152.550 8,375 2026 2,04%
Obligasi Negara Republik 15-Mei-27
Indonesia Seri FR0059 / May 15,
AAA 5.062.460.000 99 5.003.482.050 7,00 2027 2,00%
Total 211.094.160.000 212.948.631.113
2023
Total Unit Keuntungan
Penyertaan / (Kerugian) yang
Total Belum Direalisasi /
Participating Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized Profit
Nama Efek Unit Acquisition Costs Fair Value (Loss) Name of Securities
Reksa Dana Mutual Funds
Reksa Dana KISI Money Reksa Dana KISI Money
Market Fund 98.054.772 111.634.984.037 119.422.867.914 7.787.883.877 Market Fund
Reksa Dana Terproteksi
Reksa Dana Terproteksi KISI KISI Premier Protected
Premier Protected Fund I 8.000.000 8.000.000.000 7.906.000.000 (94.000.000) Fund I
Reksa Dana Indeks KISI IDX Reksa dana Indeks KISI
Value30 ETF 5.391.800 5.373.195.493 5.644.717.841 271.522.348 IDX Value30 ETF
Reksa Dana Terproteksi
Reksa Dana Terproteksi KISI KISI Premier Protected
Premier Protected Fund 3.750.000 3.750.000.000 3.739.387.500 (10.612.500) Fund
Reksa Dana KISI MSCI Reksa Dana KISI MSCI
Indonesia ETF 379.700 486.391.903 491.286.143 4.894.240 Indonesia ETF
Sub-total 115.576.272 129.244.571.433 137.204.259.398 7.959.687.965 Sub-total
Keuntungan
(Kerugian) yang
Belum Direalisasi /
Total Saham / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized Profit
Nama Efek Total Shares Acquisition Costs Fair Value (Loss) Name of Securities
Saham Shares
PT United Tractors Tbk 510 11.258.158 11.538.750 280.592 PT United Tractors Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Megah Tbk 200 5.098.832 5.130.000 31.168 Megah Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 476 2.798.984 4.474.400 1.675.416 PT Bank Central Asia Tbk
PT Indofood Sukses Makmur PT Indofood Sukses Makmur
Tbk 548 3.504.307 3.534.600 30.293 Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 544 3.208.332 3.291.200 82.868 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Semen Gresik (Persero) PT Semen Gresik (Persero)
Tbk 500 3.217.475 3.200.000 (17.475) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 518 2.681.178 2.784.250 103.072 (Persero) Tbk
PT Astra International Tbk 490 2.790.330 2.768.500 (21.830) PT Astra International Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero)Tbk 471 2.584.297 2.696.475 112.178 (Persero) Tbk
PT Charoen Pokphand PT Charoen Pokphand
Indonesia Tbk 510 2.648.644 2.562.750 (85.894) Indonesia Tbk
PT Indofood CBP Sukses PT Indofood CBP Sukses
Makmur Tbk 240 2.556.214 2.538.000 (18.214) Makmur Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper PT Indah Kiat Pulp & Paper
Tbk 261 2.124.796 2.172.825 48.029 Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 522 1.822.412 1.842.660 20.248 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia
(Persero) Tbk 442 1.680.493 1.745.900 65.407 (Persero) Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk 230 1.521.006 1.506.500 (14.506) Internasional Tbk
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 512 1.471.636 1.500.160 28.524 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.100 671.000 1.331.000 660.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 465 1.140.487 1.255.500 115.013 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 284 1.301.705 1.224.040 (77.665) PT Vale Indonesia Tbk
38
Page 46
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(kerugian) yang
Belum
Direalisasi/
Total Saham / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized
Nama Efek
Total Shares Acquisition Costs Fair Value Profit (Loss) Name of Securities
Saham (lanjutan) Shares (continued)
PT Adaro Energy Tbk 412 1.069.288 980.560 (88.728) PT Adaro Energy Tbk
PT Aneka Tambang (Persero) PT Aneka Tambang (Persero)
Tbk 504 831.408 859.320 27.912 Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 494 810.876 795.340 (15.536) PT Kalbe Farma Tbk
PT Barito Pacific Tbk 535 684.977 711.550 26.573 PT Barito Pacific Tbk
PT Bank Jago Tbk 220 560.043 638.000 77.957 PT Bank Jago Tbk
PT Bukit Asam Tbk 216 529.546 527.040 (2.506) PT Bukit Asam Tbk
PT Sarana Menara Nusantara PT Sarana Menara Nusantara
Tbk 476 465.328 471.240 5.912 Tbk
PT Medco Energi Internasional PT Medco Energi
Tbk 296 336.736 341.880 5.144 Internasional Tbk
PT Harum Energy Tbk 256 363.185 341.760 (21.425) PT Harum Energy Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 224 323.160 330.400 7.240 PT AKR Corporindo Tbk
PT Perusahaan Gas Negara
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 236 269.677 266.680 (2.997) Tbk
PT Suparma Tbk 732 39.279 254.736 215.457 PT Suparma Tbk
PT Elang Mahkota
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 280 170.708 165.200 (5.508) Teknologi Tbk
PT Elnusa Tbk 248 144.500 131.440 (13.060) PT Elnusa Tbk
PT Bukalapak.com Tbk 224 47.685 48.384 699 PT Bukalapak.com Tbk
PT Gojek Tokopedia Tbk 516 46.151 44.376 (1.775) PT Gojek Tokopedia Tbk
PT Bayu Buana Tbk 7 488 4.455 3.967 PT Bayu Buana Tbk
PT Gajah Tunggal Tbk 2 900 2.070 1.170 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Equity Development PT Equity Development
Investment Tbk 1 110 61 (49) Investment Tbk
Sub-total 14.702 60.774.331 64.012.002 3.237.671 Sub-total
Total 115.590.974 129.305.345.764 137.268.271.400 7.962.925.636 Total
Persentase
Terhadap
Harga Tingkat Total
perolehan Bunga / Jatuh Portofolio
rata-rata Interest Tempo / / Percentage
Nama Emiten / Peringkat Nilai Nominal / / Average Nilai Wajar / Rate Maturity to Total
Issuer Name / Rating Face Value Cost (%) Fair Value (%) Date Securities (%)
Obligasi / Bonds
Obligasi Berkelanjutan I OKI
Pulp & Paper Mills Thp II Th 26-Des-26 /
2023 Seri B idA+ 30.000.000.000 100 30.071.247.200 10,5 Dec 26, 2026 15,63%
Obligasi I KB Finansia Multi 25-Jul-25 /
Finance Th 2022 Seri B AA+ 10.000.000.000 100 10.062.600.000 7,4 Jul 25, 2025 5,23%
Obligasi II KB Finansia Multi 7-Jul-24 /
Finance Th 2023 Seri A AAA 15.000.000.000 100 14.947.215.000 6,2 Jul 7, 2024 7,77%
Total 55.000.000.000 55.081.062.200
Keuntungan (kerugian) belum terealisasi untuk Unrealized gain (loss) on changes in fair value of
perubahan nilai wajar portofolio efek diperdagangkan marketable securities held-for-trading amounting to
sebesar Rp 5.201.138.834 dan 7.056.972.846, masing- Rp 5,201,138,834 and Rp 7,056,972,846 in 2024 and
masing pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, 2023, respectively, are presented as unrealized gain
disajikan sebagai laba (rugi) belum terealisasi atas (loss) from marketable securities held-for-trade
portofolio efek di perdagangan (Catatan 21). (Note 21).
Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa The fair value of marketable securities that traded
Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan on the Stock Exchange, are determined
oleh PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”). based on the market value issued by
PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”).
39
Page 47
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 6. RECEIVABLES FROM BROKERAGE SECURITIES
EFEK TRANSACTIONS
Akun ini merupakan setoran jaminan, tagihan dan This account represents security deposits,
liabilitas Perusahaan kepada PT Kliring Penjaminan Efek receivables and liabilities of the Company to
Indonesia (“KPEI”) akibat perhitungan penyelesaian PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (“KPEI”) due
(settlement) transaksi jual beli efek yang dilakukan oleh to the calculation of the settlement of securities sale
Perusahaan dengan rincian sebagai berikut: and purchase transactions by the Company with
details as follows:
2024 2023
Receivables from customer -
Piutang nasabah - pihak ketiga 309.276.554.719 286.318.680.973 third parties
Piutang lembaga kliring dan Receivables from clearing and
penjaminan 124.355.842.195 279.266.401.305 guarantee institutions
Total 433.632.396.914 565.585.082.278 Total
a. Piutang Nasabah a. Customers Receivables
Akun ini merupakan piutang kepada pihak ketiga This account represents receivables arising from
yang timbul dari transaksi pembelian efek nasabah the purchase transaction of customer owning
pemilik rekening dimana Perusahaan bertindak securities account where the Company acts as a
sebagai perantara perdagangan efek. securities broker.
Rincian piutang nasabah berdasarkan jenis nasabah The details of receivables from customers based
\
adalah sebagai berikut: on type of customers are as follows:
2024 2023
Piutang nasabah Non-institutional
non kelembagaan customers receivables
Reguler 56.311.945.751 182.694.345.745 Regular
Marjin 189.611.446.193 56.619.664.672 Margin
Sub-total 245.923.391.944 239.314.010.417 Sub-total
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers receivables
Reguler 63.353.162.775 47.004.670.556 Regular
Total 309.276.554.719 286.318.680.973 Total
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan jaminan nasabah minimal sebesar transactions with minimum customers’ collateral
162% dari besarnya piutang marjin. Jaminan piutang amounting to 162% of margin receivables.
marjin pada umumnya saham nasabah. Saham Margin receivables collaterals are generally in
jaminan nasabah harus mengikuti daftar saham the form of customers’ shares. The customers’
marjin yang dikeluarkan oleh BEI. shares collateral must comply with the margin
shares list issued by BEI.
Tingkat suku bunga atas piutang marjin nasabah Interest rate on margin receivables from
untuk tahun 31 Desember 2024 adalah sebesar customers for the year ended December 31,
8,8% - 18% per tahun. 2024 is 8.8% - 18% per year.
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah Generally, all receivables from customers are
diselesaikan dalam waktu singkat, biasanya dalam settled within a short period of time, usually within
waktu 3 (tiga) hari sejak tanggal perdagangan, 3 (three) days from the trade date, hence the
sehingga Perusahaan tidak membentuk cadangan Company did not provide allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal impairment as of December 31, 2024 and 2023.
31 Desember 2024 dan 2023.
Berdasarkan penelaahan manajemen Perusahaan, Based on the Company's management review,
tidak terdapat kejadian atau perubahan kondisi yang there is no occurence or changes in conditions
mengindikasikan penurunan nilai piutang nasabah - that indicate impairment in value of its
pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2024 dan receivables from customers - third parties as of
2023. December 31, 2024 and 2023.
40
Page 48
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 6. RECEIVABLES FROM BROKERAGE SECURITIES
EFEK (lanjutin) TRANSACTIONS (continued)
b. Piutang lembaga kliring dan penjaminan b. Receivables from clearing and guarantee
institutions
Akun ini merupakan penyelesaian efek neto atas These accounts represent net settlement
kliring transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan position of securities transaction through clearing
melalui PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia with PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(“KPEI”). (“KPEI”).
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
2024 2023
Uang jaminan 124.355.842.195 279.266.401.305 Deposits
Uang jaminan merupakan dana agunan kas dan Security deposits are cash and deposit collateral
deposito yang diwajibkan oleh KPEI sebagai funds required by KPEI as collateral for
jaminan transaksi yang dilakukan Perusahaan. Uang transactions carried out by the Company.
jaminan tersebut ditempatkan pada PT Bank Mandiri The security deposit was placed with PT Bank
(Persero) Tbk dan PT Bank Woori Saudara Tbk Mandiri (Persero) Tbk and PT Bank Woori
dengan suku bunga sebesar 2,25% - 6,50% dan Saudara Tbk with interest rates of 2.25% - 6.50%
2,25% - 6,25% per tahun pada tahun 2024 dan 2023. and 2.25% - 6.25% per year in 2024 and 2023.
Perusahaan tidak membentuk penyisihan kerugian The Company did not provide any allowance for
penurunan nilai atas piutang transaksi bursa karena impairment losses for exchange transaction
pihak manajemen berkeyakinan bahwa seluruh receivables, as the management believes that all
piutang lembaga kliring dan penjaminan dapat receivables to clearing and guarantee institution
sepenuhnya tertagih. are fully collectible.
7. PIUTANG TRANSAKSI REPO 7. REPO TRANSACTION RECEIVABLES
2023
Pendapatan
Bunga yang Piutang
Belum Transaksi Repo
Perusahaan Nilai Nominal / Tanggal Jatuh Nilai Jual Diamortisasi / / Repo
(The Company) / Nominal Tanggal Dimulai / Tempo / Kembali / Unamortized Transaction
Pihak (party) Amount Starting Date Maturity Date Resell Amount Interest Income Receivables
PT Locwyn
Kontruksi 22 Desember 2023/ 20 Desember 2024/
Indonesia 25.000.000.000 December 22, 2023 December 20, 2024 28.336.666.667 82.500.000 25.082.500.000
Tabel berikut menunjukkan analisis nilai wajar jaminan The following table shows an analysis of shares
saham untuk piutang reverse repo berdasarkan harga collateral fair value for reverse repo receivables
pasar kuotasi: based on its quoted market price:
2024 2023
Efek / Nilai Pasar/ Nilai Pasar/ Efek /
Securities Market value Market value Securities
PT Sawit Sumbermas Sarana PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk
Tbk (SSMS) - 62.500.000.000 (SSMS)
Seluruh piutang transaksi repo adalah dari pihak ketiga. All reverse repo transaction receivables are from
Tingkat bunga piutang transaksi repo ditentukan sesuai third parties. The interest rates of reverse repo
dengan perjanjian. transaction receivables were determined in
accordance with the agreement.
Perusahaan memiliki kebijakan untuk memastikan bahwa The Company has policies to ensure that it trades
perdagangan dengan nasabah yang mempunyai jaminan with clients with appropriate credit collateral history.
kredit yang baik. Jenis instrumen diterima Perusahaan The types of acceptable instruments that the
atas jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek yang Company may accept from clients are cash and listed
tercatat di bursa. securities.
41
Page 49
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI REPO (lanjutan) 7. REPO TRANSACTION RECEIVABLES
(continued)
Nilai wajar aset keuangan yang dicatat sebesar biaya The fair values of the financial assets recorded at
perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan amortized cost in the financial statements
mendekati nilai tercatatnya karena jatuh temponya dalam approximate their fair values because of their short-
jangka pendek atau menggunakan suku bunga pasar term maturities or they carry prevailing market
yang berlaku. interest rates.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, seluruh piutang As of statement of financial position date, all reverse
transaksi repo adalah dalam Rupiah. repo transaction receivables are denominated in
Rupiah.
Berdasarkan penilaian manajemen, manajemen Based on management assessment, management
berkeyakinan bahwa tidak terdapat ekspektasi kerugian believe that there was no expected impairment
penurunan nilai atas piutang transaksi repo. losses on reverse repurchase receivable.
8. INVESTASI 8. INVESTMENT
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, akun ini As of December 31, 2024 and 2023, this account
seluruhnya merupakan invetasi kepada KIP Southeast entirely represents investment in KIP Southeast Asia
Asia Venture Fund I sebesar Rp 2.728.657.451 dan Venture Fund I amounting to Rp 2,728,657,451 and
Rp 1.373.143.047. Rp 1,373,143,047.
Rincian biaya perolehan, nilai wajar, keuntungan Details of the acquisition cost, fair value, unrealized
(kerugian) yang belum direalisasi pada tanggal gain (loss) on December 31, 2024 and 2023 were as
31 Desember 2024 dan 2023 sebagai berikut: follows as of:
2024
Keuntungan
(Kerugian) yang
Belum Direalisasi /
Total Saham / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized Profit Jatuh Tempo/
Total Shares Acquisition Costs Fair Value (Loss) Maturity Date
30 Juni 2027 /
KIP Southeast Asia June 30, KIP Southeast Asia
Venture Fund I 2.000 2.942.443.047 2.728.657.451 (213.785.596) 2027 Venture Fund I
2023
Keuntungan
(Kerugian) yang
Belum Direalisasi /
Total Saham / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized Profit Jatuh Tempo/
Total Shares Acquisition Costs Fair Value (Loss) Maturity Date
30 Juni 2027 /
KIP Southeast Asia June 30, KIP Southeast Asia
Venture Fund I 1.000 1.557.400.000 1.373.143.047 (184.256.953) 2027 Venture Fund I
9. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 9. OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
2024 2023
Piutang nasabah pemilik rekening Customer account
efek untuk transaksi beli efek holder’s receivable for purchase
sejak tanggal penyelesaian transaction securities from the date
transaksi 38.623.934.390 105.669.547.865 of transaction settlement
Piutang pinjaman 37.426.717.507 36.513.989.050 Loan receivables
Karyawan 2.065.471.966 1.838.071.937 Employees
Bunga 1.352.697.069 272.589.042 Interest
Lain-lain 3.647.882.568 2.637.871.202 Others
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang lain-lain (66.494.191.241 ) (66.494.191.241 ) other receivables
Total 16.622.512.259 80.437.877.855 Total
42
Page 50
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
(continued)
Piutang karyawan merupakan pinjaman karyawan yang Employee receivables represent loans given to
pembayarannya dilakukan melalui pemotongan gaji employees, which are collected through monthly
bulanan. Pinjaman dikenakan bunga sebesar 7% per salary deductions. The loans are charged with an
tahun masing-masing pada tahun 2024 dan 2023. interest rate of 7% per year in 2024 and 2023,
respectively.
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Movement in the allowance for impairment loss of
usaha yang seluruhnya berdasarkan penilaian secara trade receivables which were wholly based on
individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
2024 2023
Saldo awal tahun (66.494.191.241 ) (66.494.191.241 ) Balance at beginning of year
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment
tahun berjalan - - current year
Saldo Akhir (66.494.191.241 ) (66.494.191.241 ) Balance at End of Year
Berdasarkan penelaahan terhadap akun piutang lain-lain Based on a review on the status of the other
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, manjemen receivables as of December 31, 2024 and 2023, the
Perusahaan berkeyakinan bahwa cadangan penurunan Company’s management conclude that the
piutang lain-lain adalah cukup untuk menutupi kerugian allowance for impairment of receivables is adequate
yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang to cover possible losses on uncollectible accounts
tersebut dikarenakan manajemen juga memiliki jaminan because management also has collateral for such
atas piutang lain-lain tersebut. other receivables.
10. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
2024 2023
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
IMQ - Antara 1.675.693.504 1.284.178.335 IMQ - Antara
Sewa kendaraan Prepaid rental
dibayar di muka 34.180.390 35.895.206 of vehicles
Lain-lain (masing-
masing dibawah Others (each below
Rp 50.000.000) 705.200.086 1.021.371.242 Rp 50,000,000)
Total 2.415.073.980 2.341.444.783 Total
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
2024
Aset
diklasifikasikan
sebagai dimiliki
untuk dijual /
Assets are
Saldo awal / Penambahan / classified as held Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions for sale Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan: Acquisition Costs:
Bangunan 66.001.888.651 - - - 66.001.888.651 Buildings
Renovasi 12.919.568.720 - - - 12.919.568.720 Renovation
Peralatan kantor 58.377.075.587 1.501.179.313 - - 59.878.254.900 Office equipment
Kendaraan 3.674.950.000 - - (356.000.000 ) 3.318.950.000 Vehicles
Aset dalam penyelesaian 14.408.292.261 28.309.351.313 - - 42.717.643.574 Asset-in-progress
Aset hak-guna 1.743.596.315 986.666.666 - - 2.730.262.981 Right-of-use assets
Total Biaya Total Accumulated
Perolehan 157.125.371.534 30.797.197.292 - (356.000.000 ) 187.566.568.826 Depreciation
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Bangunan 22.410.804.073 3.300.094.428 - - 25.710.898.501 Buildings
Renovasi 7.132.698.315 1.160.310.000 - - 8.293.008.315 Renovation
Peralatan kantor 40.394.985.823 6.972.283.241 - - 47.367.269.064 Office equipment
Kendaraan 2.997.653.123 381.743.748 - (356.000.000 ) 3.023.396.871 Vehicles
Aset hak-guna 81.018.517 1.267.909.268 - - 1.348.927.785 Right-of-use assets
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 73.017.159.851 13.082.340.685 - (356.000.000 ) 85.743.500.536 Depreciation
Nilai Buku Neto 84.108.211.683 101.823.068.290 Net Book Value
43
Page 51
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
2023
Aset
diklasifikasikan
sebagai dimiliki
untuk dijual /
Assets are
Saldo awal / Penambahan / classified as held Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions for sale Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan: Acquisition Costs:
Bangunan 66.001.888.651 - - - 66.001.888.651 Buildings
Renovasi 12.867.868.720 51.700.000 - - 12.919.568.720 Renovation
Peralatan kantor 54.069.606.703 4.307.468.884 - - 58.377.075.587 Office equipment
Kendaraan 3.674.950.000 - - - 3.674.950.000 Vehicles
Aset dalam penyelesaian 65.000.000 14.343.292.261 - - 14.408.292.261 Asset-in-progress
Aset hak-guna 2.135.047.516 1.743.596.315 - (2.135.047.516 ) 1.743.596.315 Right-of-use assets
Total Biaya Total Accumulated
Perolehan 138.814.361.590 20.446.057.460 - (2.135.047.516 ) 157.125.371.534 Depreciation
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Bangunan 19.110.709.644 3.300.094.429 - - 22.410.804.073 Buildings
Renovasi 5.976.265.812 1.156.432.503 - - 7.132.698.315 Renovation
Peralatan kantor 32.333.952.056 8.061.033.767 - - 40.394.985.823 Office equipment
Kendaraan 2.615.909.375 381.743.748 - - 2.997.653.123 Vehicles
Aset hak-guna 1.067.523.758 1.148.542.275 - (2.135.047.516 ) 81.018.517 Right-of-use assets
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 61.104.360.645 14.047.846.722 - (2.135.047.516 ) 73.017.159.851 Depreciation
Nilai Buku Neto 77.710.000.945 84.108.211.683 Net Book Value
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba Depreciation expenses charged to statement profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun- loss and other comprehensive income for the years
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 ended December 31, 2024 and 2023 amounted
dan 2023 masing-masing adalah sebesar to Rp 13,082,340,685 and Rp 14,047,846,722,
Rp 13.082.340.685 dan Rp 14.047.846.722 respectively (Note 22).
(Catatan 22).
Pada tanggal 31 Desember 2024, terdapat aset dalam As of December 31, 2024, asset-in-progress pertains
penyelesaian pengembangan berupa Brokerage Office to the development of Brokerage Office System
System (“BOFIS”) yang belum mencapai 53%. (“BOFIS”) that have not yet reached 53%.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, terdapat As of December 31, 2024 and 2023, asset-in-progress
aset dalam penyelesaian pengembangan aplikasi mobile pertains to the development of mobile applications
yang belum mencapai 30%. that have not yet reached 30%.
Perhitungan keuntungan penjualan aset tetap adalah The computations of gain on sale of fixed assets are
sebagai berikut: as follows:
2024
Hasil penjualan 103.603.604 Proceeds from sale
Nilai buku neto - Net book value
Keuntungan Penjualan Aset Tetap Gain on Sale of Fixed Assets
(Catatan 23) 103.603.604 (Note 23)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, aset tetap As of December 31, 2024 and 2023, fixed assets
diasuransikan dengan nilai pertanggungan were insured with total insurance coverage
masing-masing sebesar Rp 27.451.007.586 dan amounting to Rp 27,451,007,586 and
Rp 32.462.332.361. Rp 32,462,332,361, respectively.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on the management review, there are no
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang events or change in circumstances that indicates
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada impairment of fixed assets as of December 31, 2024
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. and 2023.
44
Page 52
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini merupakan penyertaan pada PT Bursa Efek This account represents investments in the
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 Indonesia Stock Exchange as of December 31, 2024
masing-masing sebesar Rp 7.500.000.000. and 2023 amounting to Rp 7,500,000,000,
respectively.
Perusahaan memiliki penyertaan saham sebanyak The Company owns 1 (one) share of the Indonesia
1 (satu) lembar saham pada PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange (“BEI"). Investment in shares of BEI
(“BEI”). Penyertaan saham pada BEI merupakan salah is one of requirement for members of the stock
satu persyaratan sebagai anggota bursa. exchange.
Pada tanggal 14 September 2023, berdasarkan surat On September 14, 2023, based on decree
keputusan No. S-07805/BEI.KEU/09-2023 telah No. S-07805/IDX. KEU/09-2023 has held the Annual
diselenggarakan Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting of Shareholders of the Indonesia
Tahunan PT Bursa Efek Indonesia tahun 2023, bahwa: Stock Exchange in 2023, that:
1. Pemegang saham setuju meningkatkan nilai nominal 1. The shareholders agreed to increase the
saham BEI ditingkatkan dari sebelumnya sebesar nominal value of IDX shares increased from the
Rp 135.000.000 per lembar saham menjadi sebesar previous Rp 135,000,000 per share to
Rp 7.500.000.000 per lembar saham Rp 7,500,000,000 per share
2. Modal dasar BEI ditingkatkan dari sebelumnya 2. IDX's authorized capital was increased from the
sebesar Rp 27.000.000.000 menjadi sebesar previous Rp 27,000,000,000 to
Rp 1.500.000.000.000 Rp 1,500,000,000,000
3. Modal ditempatkan dan disetor BEI ditingkatkan dari 3. IDX’s issued and paid-up capital increased from
sebelumnya sebesar Rp 13.905.000.000 menjadi the previous Rp 13,905,000,000 to
sebesar Rp 772.500.000.000 Rp 772,500,000,000
Atas penjabaran tersebut, peningkatan modal BEI Based on this description, the increase in IDX capital
melalui kapitalisasi saldo laba ditahan dilakukan dengan through capitalization of retained earnings balance is
mekanisme pembagian dividen kepada pemegang carried out by distributing dividends to IDX
saham BEI. Pembagian dividen tersebut merupakan shareholders. The dividend distribution is a dividend
dividen yang dikecualikan dari objek PPh karena that is excluded from the object of income tax
keseluruhan pemegang saham BEI merupakan Wajib because all IDX shareholders are Domestic
Pajak Dalam Negeri. Taxpayers.
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
2024 2023
Jaminan membership 436.800.000 436.800.000 Membership deposit
Jaminan telepon 53.000.000 53.000.000 Telephone deposits
Jaminan perlengkapan kantor 1.500.000 1.500.000 Office equipment deposits
Lainnya 286.001.608 252.701.606 Other
Total 777.301.608 744.001.606 Total
14. DEPOSITO BERJANGKA 14. TIME DEPOSITS
2024
Nilai Tanggal Jatuh
Nominal / Tanggal Dimulai / Tempo /
Nominal Value Starting Date Maturity Date
Rupiah Rupiah
PT Bank Oke 2 Agustus 2024 / 3 Februari 2025 / PT Bank Oke
Indonesia Tbk 23.617.136.034 August 2, 2024 February 3, 2025 Indonesia Tbk
PT Bank IBK 2 Agustus 2024 / 2 Februari 2025 / PT Bank IBK
Indonesia Tbk 10.000.000.000 August 2, 2024 February 2, 2025 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia 11 Desember 2024 / 11 Desember 2025 / PT Bank Central Asia
Tbk 78.664.888 December 11, 2024 December 11, 2025 Tbk
Total 33.695.800.922
45
Page 53
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 14. TIME DEPOSITS (continued)
2023
Nilai Tanggal Jatuh
Nominal / Tanggal Dimulai / Tempo /
Nominal Value Starting Date Maturity Date
Rupiah Rupiah
PT Bank Oke 2 Agustus 2023 / 2 Februari 2024 / PT Bank Oke
Indonesia Tbk 22.500.000.000 August 2, 2023 February 2, 2024 Indonesia Tbk
PT Bank Woori 6 Oktober 2023 / 8 April 2024 / PT Bank Woori
Saudara Tbk 10.240.657.534 October 6, 2023 April 8, 2024 Saudara Tbk
PT Bank IBK 2 Agustus 2023 / 2 Februari 2024 / PT Bank IBK
Indonesia Tbk 10.000.000.000 August 2, 2023 February 2, 2024 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia 11 Desember 2023 / 11 Desember 2024 / PT Bank Central Asia
Tbk 77.425.880 December 11, 2023 December 11, 2024 Tbk
Total 42.818.083.414 Total
Tingkat suku bunga deposito berjangka pada tanggal The annual interest rates of these time deposits for
31 Desember 2024 dan 2023 adalah masing-masing December 31, 2024 and 2023 were ranging from
berkisar antara 2,00% - 6,50% per tahun dan 2,00% - 2.00% - 6.50% per year and 2.00% - 6.00% per year,
6,00% per tahun. respectively.
15. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 15. SECURITIES BROKERAGE TRANSACTIONS
EFEK PAYABLES
2024 2023
Customers payable - third
Utang nasabah - pihak ketiga 66.785.543.128 222.745.665.804 parties
Utang lembaga kliring dan Payable from clearing and
penjamin 31.104.831.300 - guarantor institutions
Total 97.890.374.428 222.745.665.804 Total
a. Utang nasabah - pihak ketiga a. Customer debt - third parties
Akun ini merupakan utang kepada pihak ketiga yaitu This account represents payables to third parties
para nasabah pemilik rekening yang timbul dari customers with securities account arising from
transaksi penjualan efek milik nasabah yang the transaction sale of securities customer and
bersangkutan dan belum diselesaikan which payment has not been settled. The details
pembayarannya. Rincian utang nasabah of payables to customers based on type of
berdasarkan jenis nasabah adalah sebagai berikut: customer are as follows:
2024 2023
Individual 25.628.605.128 168.690.668.153 Individuals
Kelembagaan 41.156.938.000 54.054.997.651 Institutions
Total 66.785.543.128 222.745.665.804 Total
b. Utang lembaga kliring dan penjamin b. Debt clearing and guarantor institutions
Akun ini merupakan liabilitas kepada PT Kliring This account represents liabilities to PT Kliring
Penjaminan Efek Indonesia (“KPEI”) dan transaksi Penjaminan Efek Indonesia (“KPEI”) and stock
efek di bursa yang penyelesaiannya dilakukan exchange transactions which were settled with
dengan KPEI sebesar Rp 31.104.831.300 pada KPEI in the amount of Rp 31,104,831,300 on
tanggal 31 Desember 2024. December 31, 2024.
46
Page 54
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
2024 2023
Levy 1.410.468.760 2.663.554.648 Levy
Bonus 2.388.029.716 1.163.100.299 Bonus
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 200.000.000) 5.625.732.540 5.033.638.542 Rp 200,000,000)
Total 9.424.231.016 8.860.293.489 Total
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
2024 2023
Pajak Pertambahan Nilai 173.910.003 603.566.990 Value Added Tax
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2024 2023
Pajak Penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 161.015.580 213.188.047 Article 4 (2)
Pasal 21 477.157.648 983.105.806 Article 21
Pasal 23 19.390.616 48.537.551 Article 23
Pasal 26 - 45.074.819 Article 26
Transaksi penjualan saham 1.862.027.232 3.750.508.489 Tax on sale of shares
Pajak Pertambahan Nilai 386.513.608 - Value Added Tax
Total 2.906.104.684 5.040.414.712 Total
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expenses
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak Reconciliation between profit (loss) before
penghasilan menurut laporan laba rugi dan income tax in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain dan taksiran rugi other comprehensive income and estimated
kena pajak tahun berjalan adalah sebagai berikut: taxable loss for current year is as follows:
2024 2023
Laba (rugi) sebelum pajak
penghasilan berdasarkan Profit (loss) before income tax
laba rugi 3.906.294.241 (1.582.143.017 ) per profit or loss
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan entitas anak - - of subsidiary
Laba (rugi) sebelum pajak Profit (loss) before income tax
penghasilan Perusahaan 3.906.294.241 (1.582.143.017 ) the Company
Beda temporer Temporary differences
Imbalan kerja karyawan (2.935.333.525 ) 2.501.490.250 Employee benefits
Pembayaran imbalan kerja (417.707.188 ) (1.950.299.542 ) Payment of employee benefit
Penyusutan aset tetap (429.561.704 ) 1.200.228.828 Depreciation of fixed assets
Beda permanen Permanent differences
Pajak penghasilan pasal 21 4.687.027.933 5.986.457.212 Income tax article 21
Beban pajak 1.534.831.322 1.062.893.375 Tax expenses
Beban atas penghasilan Expenses related to income
final 4.073.436.345 3.454.676.024 subjected to final tax
47
Page 55
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan) c. Income Taxes (continued)
2024 2023
Permanent differences
Beda permanen (lanjutan) (continued)
Bunga deposito Interest of time deposits and
dan jasa giro (21.494.180.498 ) (20.622.265.176 ) current account
Keuntungan dari
perdagangan efek bersifat Gain on equity
ekuitas (5.201.138.834 ) (3.131.266.896 ) securities trading
Keuntungan dari
perdagangan efek bersifat Gain on debt
hutang yang telah securities trading that have
dikenakan pajak final (5.696.216.351) (5.360.469.001 ) been subject to final tax
Taksiran rugi fiskal (21.972.548.259 ) (18.440.697.943 ) Estimated fiscal loss
Untuk tahun yang berakhir pada tangal-tanggal For the years ended December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023, akumulasi rugi fiskal the accumulated fiscal losses per above
dari hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar bagi reconciliation provided the basis of the Company’s
manajemen Perusahaan dalam pengisian Surat management in filing the Annual Corporate Income
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) PPh Badan. Tax Return (“SPT”).
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang Reconciliation between income tax expense
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan included in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan jumlah yang dihitung comprehensive income and the amount computed
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku by applying the applicable tax rates to profit before
terhadap laba sebelum pajak penghasilan menurut income tax per statement of other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif income are as follows:
lain adalah sebagai berikut:
2024 2023
Laba (rugi) konsolidasian Consolidated profit
sebelum pajak penghasilan (loss)before
berdasarkan laba rugi 3.906.294.241 (1.582.143.017) income tax per profit or loss
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan entitas anak - - of subsidiary
Laba (rugi) sebelum pajak Profit (loss) before income tax
penghasilan Perusahaan 3.906.294.241 (1.582.143.017) of the Company
Pajak dihitung dengan tarif yang Tax calculated at applicable
berlaku (859.384.733 ) 348.071.464 tax rates
Pengaruh pajak atas Tax effect of permanent
beda tetap: differences:
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan 5.757.328.814 4.357.858.960 expenses
Beban pajak penghasilan pada Income tax expense
tarif pajak final (896.155.996 ) (263.664.579) on final tax
Kerugian fiskal yang belum
digunakan (4.833.960.617 ) (4.056.953.547) Unutilized fiscal loss
Manfaat (beban) pajak
penghasilan - neto Income tax benefit (expense) -
Perusahaan (832.172.532 ) 385.312.298 net of the Company
Manfaat pajak tangguhan Deferred tax benefit
entitas anak - - of subsidiary
Total (832.172.532 ) 385.312.298 Total
48
Page 56
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian perhitungan aset pajak tangguhan pada The details calculation of deferred tax assets as
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah of December 31, 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
2024
Dibebankan pada
Penghasilan
Manfaat (beban) Komprehensif
Pajak Tangguhan Lainnya / Charged
/ Deferred Tax to Other
Saldo Awal / Benefit Comprehensive Saldo Akhir /
Beginning Balance (expenses) Income Ending Balance
Perusahaan The Company
Aset tetap 780.342.949 (94.503.575 ) - 685.839.374 Fixed assets
Imbalan kerja Employee
karyawan 2.632.219.972 (737.668.957 ) (107.701.101 ) 1.786.849.914 benefits
Neto 3.412.562.921 (832.172.532 ) (107.701.101) 2.472.689.288 Net
2023
Dibebankan pada
Penghasilan
Manfaat (beban) Komprehensif
Pajak Tangguhan Lainnya / Charged
/ Deferred Tax to Other
Saldo Awal / Benefit Comprehensive Saldo Akhir /
Beginning Balance (expenses) Income Ending Balance
Perusahaan The Company
Aset tetap 516.292.607 264.050.342 - 780.342.949 Fixed assets
Imbalan kerja Employee
karyawan 2.344.804.581 121.261.956 166.153.435 2.632.219.972 benefits
Neto 2.861.097.188 --
385.312.298 166.153.435 3.412.562.921 Net
Perusahaan tidak mengakui pajak tangguhan yang The Company does not recognize deferred tax
timbul dari rugi fiskal karena manajemen arising from tax losses because management
berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti yang believes that there is no sufficient evidence that
memadai bahwa rugi fiskal yang belum digunakan unused tax losses can be utilized before they
dapat dimanfaatkan sebelum kedaluwarsanya. expire.
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government
mengesahkan Rancangan Undang-Undang approved the Bill on the Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) Regulations (“RUU HPP”) into Law Number 7
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan, Year 2021 which stipulates, among others, the
antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai increase of Value Added Tax (“VAT”) from
(“PPN”) dari semula previously 10% to become 11% effective on
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan April 1, 2022 and 12% effective on January 1,
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, 2025. In addition, the bill revokes the reduction
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan of the tax rates for entitled corporate income
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha taxpayers and permanent establishments from
tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap previously decrease to 20% to remain at
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 22% for fiscal year 2022 onwards.
2022.
49
Page 57
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Perubahan Peraturan Pajak (lanjutan) e. Changes in Tax Regulations (continued)
Perubahan Tarif Pajak (lanjutan) Changes in Tax Rate (continued)
Pada bulan Desember 2024, Pemerintah Indonesia In December 2024, the Government of
mengesahkan Peraturan Menteri Keuangan Indonesia enacted the Minister of Finance
Republik Indonesia No. 131 Tahun 2024 tentang Regulation of the Republic of Indonesia
Perlakuan Pajak Pertambahan Nilai atas Impor No. 131 Year 2024 related to the Treatment of
Barang Kena Pajak, Penyerahan Barang Kena Value Added Tax on the Import of Taxable
Pajak, Penyerahan Jasa Kena Pajak, Pemanfaatan Goods, Delivery of Taxable Goods, Delivery of
Barang Kena Pajak Tidak Berwujud dari Luar Taxable Services, Utilization of Intangible
Daerah Pabean di Dalam Daerah Pabean, dan Taxable Goods from Outside the Customs Area
Pemanfaatan Jasa Kena Pajak dari Luar Daerah within the Customs Area, and Utilization of
Pabean di Dalam Daerah Pabean yang mengubah Taxable Services from Outside the Customs
cara perhitungan pajak pertambahan nilai yang Area within Customs Area, which changes the of
terutang dihitung dengan cara mengalikan tarif calculating the value added tax payable by
12% dengan dasar pengenaan pajak berupa nilai multiplying the rate of 12% (twelve percent) with
lain sebesar 11/12 (sebelas per dua belas) dari the tax base in the form of another value of 11/12
harga jual mulai tanggal 1 Januari 2025. (eleven twelfths) of the selling price, effective
from January 1, 2025.
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Perusahaan As of December 31, 2024 and 2023, the Company
mencatat liabilitas imbalan kerja jangka panjang recognized long-term employee benefits liability
berdasarkan perhitungan aktuaris independen yaitu based on the calculation of independent actuary,
Padma KKA Riana & Rekan dengan laporannya Padma KKA Riana & Rekan, with valuation report
bertanggal 11 Maret 2025 dan 16 Januari 2024, dengan dated March 11, 2025 and January 16, 2024,
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dan respectively, by using “Projected Unit Credit”
asumsi-asumsi utama sebagai berikut: method and the key assumptions are as follows:
2024 2023
Usia pensiun normal 56 tahun / years 56 tahun / years Normal retirement age
Tingkat kenaikan gaji 5% per tahun / year 5% per tahun / year Salary growth rate
Tingkat diskonto 7,00% tahun / year 6,75% tahun/year Discount rate
8% sampai dengan 8% sampai dengan
usia 35 tahun dan usia 35 tahun dan
berkurang secara berkurang secara
linear sampai linear sampai
dengan 0% pada dengan 0% pada
usia 55 tahun / 8% usia 55 tahun / 8%
up to 35 years of up to 35 years of
age and decreases age and decreases
linearly to 0% at 55 linearly to 0% at 55
Tingkat Perputaran Pekerja years of age years of age Turnover Rate
Tingkat mortalitas (Tabel Mortability rate (Indonesia
Mortalitas Indonesia - TMI) TMI IV / TMI IV TMI IV / TMI IV Mortality Table - TMI)
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laporan The employee benefits expense recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah statement of profit or loss and other
sebagai berikut: comprehensive income is as follows:
2024 2023
Biaya jasa kini 1.440.884.948 1.749.696.136 Current service cost
Biaya bunga 672.767.409 751.794.114 Interest cost
Biaya Jasa lalu - kurtailmen (5.048.985.882 ) - Past service cost - curtailment
Biaya imbalan pasti yang Defined benefit costs
diakui pada laba rugi (2.935.333.525 ) 2.501.490.250 recognized in profit or loss
50
Page 58
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laporan The employee benefits expense recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah statement of profit or loss and other
sebagai berikut (lanjutan): comprehensive income is as follows (continued):
2024 2023
Kerugian aktuaria karena Actuarial losses arising from
Penyesuaian pengalaman (357.435.937 ) 389.537.331 Experience adjustments
Perubahan asumsi keuangan (132.114.520 ) 365.705.554 Change in financial assumptions
Pengukuran kembali yang Remeasurements
diakui dalam pendapatan recognized in other
komprehensif lain (489.550.457 ) 755.242.885 comprehensive income
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah sebagai Movements in the present value of the employee
berikut: benefits liability are as follows:
2024 2023
Saldo awal 11.964.636.217 10.658.202.624 Beginning balance
Biaya jasa kini 1.440.884.948 1.749.696.136 Current service cost
Penyesuaian karena Adjustments due to changes in
perubahan metode atribusi (5.048.985.882 ) - the attribution method
Biaya bunga 672.767.409 751.794.114 Interest expense
Pembayaran pesangon (417.707.188 ) (1.950.299.542) Payment for severances
Pengukuran kembali yang
diakui dalam penghasilan Remeasurements recognized in
komprehensif lain: other comprehensive income:
Kerugian aktuaria karena Actuarial losses arising from
penyesuaian pengalaman (357.435.937 ) 389.537.331 experience adjustments
Perubahan asumsi Change in financial
keuangan (132.114.520 ) 365.705.554 assumptions
Saldo akhir 8.122.045.047 11.964.636.217 Ending balance
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: of December 31, 2024 and 2023 is as follows:
2024
Jumlah Saham Ditempatkan Persentase
dan Disetor Penuh / Pemilikan /
Percentage of
Pemegang Saham / Number of Shares Issued
Ownership Jumlah / Amount
Shareholders and Fully Paid
Korea Investment &Securities Co., Ltd. 693.000 99,00% 693.000.000.000
Drs. Johnny 7.000 1,00% 7.000.000.000
Total / Total 700.000 100% 700.000.000.000
51
Page 59
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut of December 31, 2024 and 2023 is as follows
(lanjutan): (continued):
2023
Persentase
Jumlah Saham Ditempatkan
Pemilikan /
dan Disetor Penuh /
Pemegang Saham / Number of Shares Issued Percentage of
Ownership Jumlah / Amount
Shareholders and Fully Paid
Korea Investment &Securities Co., Ltd. 692.500 98,93% 692.500.000.000
PT Proline Finance Indonesia 5.000 0,71% 5.000.000.000
Ir. Monang Silalahi 2.500 0,36% 2.500.000.000
Total / Total 700.000 100% 700.000.000.000
Berdasarkan Akta Notaris No. 280 tanggal 30 April Based on Notarial Deed No. 280 dated April 30,
2024 dari Akta Notaris Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., para 2024 from Notary Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., the
pemegang saham menyetujui: shareholders agreed to:
1. Rencana penjualan dan pemindahan atas 1. The plan to sell and transfer shares owned by
saham-saham milik Korea Investment & Korea Investment & Securities Co., Ltd.
Securities Co., Ltd. sebanyak 7.000 saham totaling 7,000 shares with a total nominal value
dengan nilai nominal seluruhnya Rp of Rp 7,000,000,000 to the new shareholder,
7.000.000.000 kepada pemegang saham baru, namely Drs. Johnny;
yaitu Drs. Johnny; 2. The plan to sell and transfer shares owned by
2. Rencana penjualan dan pemindahan atas PT Proline Finance Indonesia totaling 5,000
saham-saham milik PT Proline Finance Indonesia shares with a total nominal value of
sebanyak 5.000 saham dengan nilai nominal Rp 5,000,000,000 in the Company to Korea
seluruhnya Rp 5.000.000.000 dalam Perusahaan Investment & Securities Co., Ltd.;
kepada Korea Investment & Securities Co., Ltd.; 3. The plan to sell and transfer shares owned by
3. Rencana penjualan dan pemindahan atas Ir. Monang Silalahi totaling 2,500 shares or
saham-saham milik Ir. Monang Silalahi sebanyak with a nominal value of Rp 2,500,000,000 in
2.500 saham atau dengan nilai nominal sebesar the Company to Korea Investment & Securities
Rp 2.500.000.000 dalam Perusahaan kepada Co., Ltd.
Korea Investment & Securities Co., Ltd.
Perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari The changes have been approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia with Decision Letter
No. AHU-0084423.AH.01.11.Tahun 2024, tanggal No. AHU-0084423.AH.01.11.Year 2024, dated May
2 Mei 2024. 2, 2024.
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor merupakan agio saham atas Additional paid-in capital represents premium on
setoran modal oleh PT Korea Investment and the paid-in capital by PT Korea Investment and
Sekuritas Indonesia sebesar Rp 322.162.950.000 Sekuritas Indonesia amounting to
serta penerapan atas pengampunan pajak sebesar Rp 322,162,950,000 and the application of tax
Rp 1.810.522.032. amnesty amounting to Rp 1,810,522,032.
52
Page 60
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PENDAPATAN 21. REVENUES
2024 2023
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage of
perdagangan efek securities trading
Komisi transaksi 39.837.063.052 67.610.922.052 Transaction commissions
Keuntungan terealisasi Realized gain on securities
perdagangan efek 5.696.216.351 5.360.469.001 trading
Keuntungan belum
terealisasi untuk Unrealized gain on FVTPL
FVTPL (Catatan 5) 5.201.138.834 7.056.972.846 (Note 5)
Sub-total 50.734.418.237 80.028.363.899 Sub-total
Pendapatan kegiatan Revenue from underwriting
penjaminan emisi efek activity
Pendapatan dividen dan bunga 21.859.200.066 17.253.535.336 Dividend and interest revenue
Jasa agen 18.068.249.525 4.343.328.487 Arranger fee
Total 90.661.867.828 101.625.227.722 Total
22. BEBAN 22. EXPENSES
2024 2023
Beban kepegawaian 54.834.619.943 57.930.617.633 Employee expenses
Komisi 26.376.640.681 34.659.095.928 Commission
Layanan informasi 13.260.512.106 14.208.192.950 Information service
Penyusutan (Catatan 11) 13.082.340.685 14.047.846.722 Depreciation (Note 11)
Peralatan kantor 2.746.809.671 3.927.180.666 Office supplies
Jasa profesional 2.549.377.036 3.474.531.522 Professional fee
Jamuan dan sumbangan 2.026.174.948 1.441.495.372 Representation and donation
Iuran keanggotaan 1.209.013.102 1.560.363.890 Membership fees
Perjalanan dinas 1.056.987.068 2.281.254.573 Business travelling
Jasa kustodian 960.377.253 972.432.025 Custodian fee
Kendaraan 722.779.834 695.550.445 Vehicles
Iklan dan promosi 627.712.863 2.377.868.181 Advertising and promotion
Pemeliharaan dan perbaikan 491.184.500 598.781.238 Maintenance and repair
Telekomunikasi 344.625.577 324.945.559 Telecommunication
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 200.000.000) 1.134.291.471 936.132.108 Rp 200,000,000)
Total 121.423.446.738 139.436.288.812 Total
23. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN) 23. OTHER INCOME (EXPENSES)
2024 2023
Penghasilan keuangan 21.494.180.498 20.622.265.176 Finance income
Penghasilan lain-lain 14.845.834.087 17.144.672.443 Other income
Keuntungan penjualan Gain on sale of fixed assets
aset tetap (Catatan 11) 103.603.604 - (Note 11)
Kerugian selisih kurs - neto (6.464.323 ) (151.327.121 ) Loss of foreign currency - net
Biaya keuangan (89.020.000) (148.043.333 ) Finance costs
Administrasi bank (145.429.393 ) (175.755.717 ) Bank administration
Beban pajak (1.534.831.322 ) (1.062.893.375 ) Tax expenses
Neto 34.667.873.151 36.228.918.073 Net
53
Page 61
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 24. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Rincian aset dan liabilitas keuangan pada tanggal Details of financial assets and liabilities
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: as of December 31, 2024 and 2023 were as follows:
2024 2023
Jumlah Tercatat /
Nilai Wajar / Fair Nilai Wajar /
Jumlah Tercatat / Carrying
Value Fair Value
Carrying Amounts Amounts
Aset keuangan
Biaya perolehan Financial assets
diamortisasi Amortized cost
Kas dan Cash and cash
setara kas 210.587.951.481 210.587.951.481 133.124.412.632 133.124.412.632 equivalents
Deposito berjangka 33.695.800.922 33.695.800.922 42.818.083.414 42.818.083.414 Time deposits
Receivables from
Piutang transaksi securities
perantara pedagang brokerage
efek 433.632.396.914 433.632.396.914 565.585.082.278 565.585.082.278 transactions
Piutang transaksi Repo transaction
repo - - 25.082.500.000 25.082.500.000 receivables
Piutang lain-lain 16.622.512.259 16.622.512.259 80.437.877.855 80.437.877.855 Other receivables
Aset lain-lain 777.301.608 777.301.608 744.001.606 744.001.606 Other assets
Diukur pada nilai wajar At fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Marketable
Portofolio efek 250.447.032.346 250.447.032.346 192.349.333.600 192.349.333.600 securities
Investasi 2.728.657.451 2.728.657.451 1.373.143.047 1.373.143.047 Investment
Total 948.491.652.981 948.491.652.981 1.041.514.434.432 1.041.514.434.432 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Dicatat pada biaya At amortized
biaya perolehan cost
diamortisasi
Utang transaksi perantara Securities brokerage
pedagang efek 97.890.374.428 97.890.374.428 222.745.665.804 222.745.665.804 transaction payables
Beban akrual 9.424.231.016 9.424.231.016 8.860.293.489 8.860.293.489 Accrued expenses
Total 107.314.605.444 107.314.605.444 231.605.959.293 231.605.959.293 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which the
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam instrument could be exchanged in a current
transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan transaction between knowledgeable willing parties in
dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu an arm's length transaction, other than in a forced or
transaksi yang wajar, selain dalam penjualan terpaksa liquidation sale.
atau penjualan likuidasi.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the statement of
posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau financial position are carried at the fair value,
sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat apabila otherwise, they are presented at carrying values as
jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai either these are reasonable approximation of fair
wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Metode- values or their fair values cannot be reliably
metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan measured. The following methods and assumptions
untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing are used to estimate the fair value of each class of
kelas instrumen keuangan: financial instruments:
Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang transaksi Fair values of cash and cash equivalents, repo
repo, piutang transaksi perantara pedagang efek, piutang transaction receivables, receivables from securities
lain-lain, deposito berjangka dan aset lain-lain, utang brokerage transactions, other receivables, time
transaksi perantara pedagang efek, dan beban akrual deposits and other assets, securities brokerage
mendekati jumlah tercatat karena instrumen keuangan transaction payables, and accrued expenses
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang singkat approximate their carrying amounts due to short-term
dan memiliki tingkat bunga sesuai pasar. maturities of these financial instruments and due to
the interest rate is at market rate.
54
Page 62
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Nilai wajar dari portofolio efek - saham yang The fair value of marketable securities - shares held
diperdagangkan ditentukan berdasarkan harga kuotasi for trading are determined on the basis of quoted
pasar yang berlaku pada tanggal laporan posisi market price at the statement of financial position
keuangan. date.
Nilai wajar investasi di bursa efek tidak dapat diukur Fair value of investment in stock exchange cannot
dengan andal karena sekuritas tidak ditawarkan di pasar be measured reliably because the securities are not
aktif dan karenanya, diukur dengan biaya. quoted in active market and thus, measured of cost.
a. Tingkat 1: Dikutip dari harga di pasar aktif untuk a. Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active
aset atau liabilitas keuangan yang identik; markets for identical financial assets or
liabilities;
b. Tingkat 2: Yang melibatkan input selain dari harga b. Level 2: Those involving inputs other than
kuotasi yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat quoted prices included in level 1 that are
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara observable for the asset and liability, either
langsung (seperti harga) atau tidak langsung directly (as prices) or indirectly (derived from
(berasal dari harga); prices);
c. Tingkat 3: Input untuk aset dan liabilitas yang tidak c. Level 3: Those with inputs for the asset or
berdasarkan pada data yang dapat di observasi di liability that are not based on observable market
pasar (input yang tidak dapat diobservasi). data (unobservable inputs).
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang The table below shows the financial instruments
diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki yang recognized at fair value based on the hierarchy used
digunakan Perusahaan untuk menentukan dan by the Company in determining and disclosing the
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: fair value of financial instruments:
2024
Jumlah Tercatat / Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 /
Carrying Amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Marketable
Portofolio efek 250.447.032.346 250.447.032.346 - - securities
Investasi 2.728.657.451 2.728.657.451 - - Investment
2023
Jumlah Tercatat / Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 /
Carrying Amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Marketable
Portofolio efek 192.349.333.600 192.349.333.600 - - securities
Investasi 1.373.143.047 1.373.143.047 - - Investment
25. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN 25. POLICIES AND OBJECTIVES OF FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN RISK MANAGEMENT
Perusahaan, menghadapi beberapa risiko yang timbul The Company, from its financial instruments is
dari instrumen dalam bentuk risiko harga pasar, risiko exposed to several risks arising from market price
mata uang, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kebijakan risks, currency risk, credit risk and liquidity risk.
manajemen terhadap risiko keuangan dimaksudkan Management policies against financial risks are
untuk meminimalkan potensi dan kerugian keuangan intended to minimize potential and financial loss that
yang mungkin timbul dari risiko tersebut. may arise from such risks.
Ringkasan kebijakan dan tujuan dari manajemen risiko The summary of the Company’s policies and
keuangan Perusahaan adalah sebagai berikut: objectives of the financial risk management are as
follows:
a. Risiko Harga Pasar a. Market Price Risk
Perusahaan juga menghadapi risiko harga pasar The Company also faces market price risk
terkait dengan portofolio efek Perusahaan yang related to the Company's marketable securities
termasuk kategori “investasi yang diukur pada nilai which is included in the category of “Financial
wajar melalui laba rugi (Financial Assets at Fair Assets at Fair Value Through Profit or Loss
Value Through Profit or Loss / FVTPL)”. Penurunan (FVTPL)”. The decline in market prices for
harga pasar pada investasi kategori FVTPL akan investments in the FVTPL category will cause a
menyebabkan penurunan posisi keuangan dan decline in the Company's financial and
operasional Perusahaan. operational position.
55
Page 63
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN 25. POLICIES AND OBJECTIVES OF FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Harga Pasar (lanjutan) a. Market Price Risk (continued)
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari To manage the price risk arising from these
investasi tersebut, Perusahaan mendiversifikasi investments, the Company diversifies its
portofolionya. portfolio.
b. Risiko Mata Uang b. Currency Risk
Risiko mata uang adalah risiko dimana nilai wajar Currency risk is the risk that the fair value or
atau arus kas masa mendatang dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate due to changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing. Perusahaan exchange rates. The Company has no
tidak memiliki eksposur yang signifikan terhadap significant foreign currency exposure because
mata uang asing karena Perusahaan tidak memiliki the Company has no significant foreign currency
aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang assets and liabilities and securities transactions
signifikan serta transaksi efek yang dilakukan dan conducted and through the Company on the
melalui Perusahaan di Bursa Efek Indonesia Indonesia Stock Exchange is denominated in
dilakukan dalam mata uang Rupiah. Oleh karena itu, Indonesian Rupiah. Therefore, the Company
Perusahaan menyakini bahwa dampak fluktuasi believes that the impact of exchange rate
nilai tukar tidak berpengaruh signifikan terhadap fluctuations has no significant effect on the
kinerja keuangan Perusahaan. financial performance of the Company.
c. Risiko Kredit c. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan Credit risk arises from the risk that counterparty
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual yang will default on its contractual obligations resulting
mengakibatkan kerugian keuangan kepada in financial loss to the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya. Perusahaan dan subsidiary. The Company and its subsidiary
entitas anaknya tidak memiliki risiko konsentrasi have no significant concentration of credit risk.
kredit yang signifikan. Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiary have policies in
anaknya memiliki kebijakan untuk meyakini bahwa place to ensure that it trades with clients with
perdagangan dengan nasabah yang memiliki histori clean credit history.
kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan dengan The Company’s exposure to credit risk relating
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi to its stock broking activities is associated with
kontraktual nasabah yang muncul pada saat its clients’ contractual positions that arise on
perdagangan. Dengan demikian, Perusahaan trading. As such, the Company required its stock
memerlukan jaminan untuk mengurangi risiko broking clients to post collaterals to mitigate
tersebut. Jenis instrumen diterima Perusahaan atas such risks. The types of acceptable instruments
jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek yang that the Company may accept from clients are
tercatat di bursa. cash and listed securities.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara For other financial assets, such as cash and
kas dan jaminan pada lembaga kliring dan cash equivalents and deposits to clearing and
penjaminan, Perusahaan meminimalkan risiko guarantee institution, the Company minimizes
kredit dengan melakukan penempatan pada the credit risk by placing funds with reputable
lembaga keuangan yang bereputasi. financial institutions.
Mitigasi utama dari risiko kredit adalah pengelolaan The primary mitigation on the credit risk is to
kecukupan jaminan dalam bentuk efek yang manage the adequacy of collateral in the form of
diperdagangkan dengan memperhatikan likuiditas tradeable securities by focusing on the liquidity
dan volatilitas dari efek-efek yang ada di posisi and volatility of the securities as collateral. Early
jaminan tersebut. Early warning dibuat dalam warning has been made in the form of customer
bentuk peringkat bagi nasabah dengan rank by calculating the liquidity of collateral of
memperhitungkan likuiditas posisi jaminan nasabah the customer and the adequacy ratio. Discipline
tersebut dan rasio kecukupannya. Disiplin dalam in the management of collateral adequacy using
pengelolaan kecukupan jaminan melalui the top-up request or force-sell is an important
mekanisme permintaan top-up atau force-sell factor to maintain the financing quality provided
merupakan faktor penting untuk menjaga kualitas to the customers.
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah.
56
Page 64
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN 25. POLICIES AND OBJECTIVES OF FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko Kredit (lanjutan) c. Credit Risk (continued)
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik juga Specific credit risk management is performed on
dilakukan atas piutang yang bermasalah. Upaya non-performing receivable. Such efforts, among
yang dilakukan diantaranya adalah restrukturisasi others, are restructuring on non-performing
piutang bermasalah, penagihan melalui proses receivable, litigation process, providing
hukum, pembentukan cadangan kerugian allowance for impairment losses, and write-off.
penurunan nilai, hingga pelaksanaan hapus buku.
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of December 31, 2024 and 2023:
penurunan nilai per tanggal-tanggal
31 Desember 2024 dan 2023:
2024
Telah jatuh
tempo tetapi
Belum jatuh tidak
tempo dan tidak mengalami
mengalami penurunan
penurunan nilai / nilai /
Neither past Past due Mengalami Penyisihan
due nor but not penurunan nilai / penurunan nilai /
impaired impaired Impaired Allowance Total / Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 210.587.951.481 - - - 210.587.951.481 equivalents
Deposito berjangka 33.695.800.922 - - - 33.695.800.922 Time deposits
Portofolio efek 250.447.032.346 - - - 250.447.032.346 Marketable securities
Receivables from
Piutang transaksi securities
perantara brokerage
pedagang efek 433.632.396.914 - - - 433.632.396.914 transactions
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga 16.622.512.259 - 66.494.191.241 (66.494.191.241) 16.622.512.259 third parties
Aset lain-lain 777.301.608 - - - 777.301.608 Other assets
Investasi 2.728.657.451 - - - 2.728.657.451 Investment
Total 948.491.652.981 - 66.494.191.241 (66.494.191.241) 948.491.652.981 Total
2023
Telah jatuh
tempo tetapi
Belum jatuh tidak
tempo dan tidak mengalami
mengalami penurunan
penurunan nilai / nilai /
Neither past Past due Mengalami Penyisihan
due nor but not penurunan nilai / penurunan nilai /
impaired impaired Impaired Allowance Total / Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 133.124.412.632 - - - 133.124.412.632 equivalents
Deposito berjangka 42.818.083.414 - - - 42.818.083.414 Time deposits
Portofolio efek 192.349.333.600 - - - 192.349.333.600 Marketable securities
Receivables from
Piutang transaksi securities
perantara brokerage
pedagang efek 565.585.082.278 - - - 565.585.082.278 transactions
Piutang transaksi Repo transaction
repo 25.082.500.000 - - - 25.082.500.000 receivables
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga 80.437.877.855 - 66.494.191.241 (66.494.191.241 ) 80.437.877.855 third parties
Aset lain-lain 744.001.606 - - - 744.001.606 Other assets
Investasi 1.373.143.047 - - - 1.373.143.047 Investment
Total 1.041.514.434.432 - 66.494.191.241 (66.494.191.241 ) 1.041.514.434.432 Total
57
Page 65
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN 25. POLICIES AND OBJECTIVES OF FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is the risk of loss arising because
karena Perusahaan tidak memiliki arus kas yang the Company does not have sufficient cash
cukup untuk memenuhi liabilitasnya. flows to meet its liabilities.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, the
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas management monitors and maintains the
yang dianggap memadai untuk membiayai amount of cash and cash equivalents deemed
operasional Perusahaan serta untuk mengatasi adequate to finance the Company's operations
dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga and to overcome the impact of fluctuations in
melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas cash flows. Management also conducts
dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo periodic evaluations of actual cash flow and
utang, dan terus menerus melakukan penelaahan cash flow projections, including debt maturity
pasar keuangan untuk mendapatkan sumber schedules, and continuous review of financial
pendanaan yang optimal. markets to obtain optimal funding sources.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo The table below summarizes the maturity
liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan profile of the Company’s financial liabilities
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan based on contractual undiscounted payments
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. as of December 31, 2024 and 2023:
2024
Kurang dari 1 Jumlah Biaya
Bulan / Tercatat / Transaksi/
Less than 1 1 - 3 Bulan/ Carrying Future
Month 1 - 3 Months Amounts Interest Total / Total
Utang transaksi Securities
perantara brokerage
pedagang transaction
efek 97.890.374.428 - - - 97.890.374.428 payables
Accrued
Beban akrual 9.424.231.016 - - - 9.424.231.016 expenses
Total 107.314.605.444 - - - 107.314.605.444 Total
2023
Kurang dari 1 Jumlah Biaya
Bulan / Tercatat / Transaksi/
Less than 1 1 - 3 Bulan/ Carrying Future
Month 1 - 3 Months Amounts Interest Total / Total
Utang transaksi Securities
perantara brokerage
pedagang transaction
efek 222.745.665.804 - - - 222.745.665.804 payables
Accrued
Beban akrual 8.860.293.489 - - - 8.860.293.489 expenses
Total 231.605.959.293 - - - 231.605.959.293 Total
58
Page 66
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN 25. POLICIES AND OBJECTIVES OF FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Modal Capital Management
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk The Company’s capital management is aimed at
memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan ensuring the ability of the Company to continue its
usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal business in a sustainable manner and maximize
hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi returns to shareholders through optimizing the
saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara atau balance of debt and equity. To maintain or achieve
mencapai struktur modal yang optimal, Perusahaan an optimal capital structure, the Company can adjust
dapat menyesuaikan nilai pembayaran dividen, the value of dividend payments, reduce capital, issue
pengurangan modal, penerbitan saham baru atau new shares or buy back outstanding shares, get new
membeli kembali saham beredar, mendapatkan loans or sell assets to reduce loans.
pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangi
pinjaman.
26. PERJANJIAN PENTING 26. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Berdasarkan perjanjian pengakuan utang (perjanjian) Based on the debt recognition agreement dated
tanggal 6 November 2019 antara Perusahaan dan Benny November 6, 2019, the Company and Benny
Tjokrosaputro, Benny Tjokrosaputro sebagai Direktur Tjokrosaputro, Benny Tjokrosaputro as the President
Utama PT Harvest Time terkait dengan pengakuan utang Director of PT Harvest Time regarding debt
sebagai berikut: recognition provides:
1. Piutang reverse repo dan piutang bunga dari Hendra 1. All reverse repo receivables and interest
Brata, Anne Patricia Sutanto, dan PT Graha Mentari receivables from Hendra Brata, Anne Patricia
Jaya sejumlah Rp 61.661.194.323 telah dialihkan ke Sutanto, and PT Graha Mentari Jaya totalling
Benny Tjokrosaputro, berdasarkan Akta Novasi Rp 61,661,194,323 was transferred to Benny
mengenai pengalihan utang dan penggantian Debitur Tjokrosaputro, based on Novation Deed for debt
yang ditandatangani pada tanggal 6 November 2019. transfer and Debtor replacement signed on
November 6, 2019.
2. Untuk menjamin lebih lanjut pembayaran kembali 2. To further guarantee the repayment of all debts of
seluruh utang Benny Tjokrosaputro kepada Benny Tjokrosaputro to the Company in an
Perusahaan dengan tertib dan dengan cara appropriate manner, Benny Tjokrosaputro has
sebagaimana mestinya, maka Benny Tjokrosaputro submitted one parcel of land as an additional
telah menyerahkan satu bidang tanah sebagai collateral as follows:
tambahan jaminan sebagai berikut: - A plot of land covering an area of 737,281
- Sebidang tanah seluruhnya seluas 737.281 meter square meters located in Mekarsari Village,
persegi yang terletak di desa Mekarsari, Maja District, Lebak Regency, Banten
Kecamatan Maja, Kabupaten Lebak, Provinsi Province, registered under the name of
Banten terdaftar atas nama PT Harvest Time PT Harvest Time in 101 documents of
dalam 101 dokumen sertifikat Hak Guna Building Use Rights Certificates (SHGB)
Bangunan (SHGB) Nomor 262 -301, 303 -311 dan Number 262 - 301, 303-311 and 326-377.
326-377.
Berdasarkan Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT) Based on the Deed of Mortgage (APHT) No. 2 dated
No. 2 tanggal 9 Desember 2019 tentang pemberian hak December 9, 2019 concerning the granting of deferred
tangguhan pengakuan utang, isi perjanjian sebagai berikut: rights for debt recognition, the provisions are as
1. Bahwa tuan Benny Tjokrosaputro mengalihkan utang follows:
dan mengganti debitur kepada Perusahaan, 1. Whereas Mr. Benny Tjokrosaputro transferred
Pengalihan utang dan pengalihan debitur dibuat pada the debt and replaced the debtor to
tanggal 6 November 2019 dengan Nomor Dir- the Company, the debt transfer and the debtor
SSY/0030/KISI-APS-BT/XI/19. transfer were made on November 6, 2019 with
Dir-SSY/0030/KISI-APS-BT/XI/19.
2. Bahwa untuk menjaminkan pelunasan utang Debitor 2. Whereas in order to guarantee the repayment of
sejumlah Rp 61.661.194.323, berdasarkan perjanjian Debtor's debt amounting to Rp 61,661,194,323,
utang piutang tersebut di atas dan penambahan, based on the aforementioned debt agreement
perubahan, perpanjangan serta pembaruannya and the addition, amendment, extension and
selanjutnya disebut perjanjian utang piutang sampai renewal thereafter referred to as the debt and
sejumlah nilai tanggungan sebesar credit agreement up to a sum of
Rp 75.000.000.000. Rp 75,000,000,000.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Up to the completion date of the financial statements,
keuangan, perjanjian dan APHT masih berlaku. the agreement and APHT are still valid.
59
Page 67
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. ASET TIDAK LANCAR YANG DIKLASIFIKASIKAN 27. NON-CURRENT ASSETS CLASSIFIED AS HELD
SEBAGAI DIMILIKI UNTUK DIJUAL FOR SALE
Pada tanggal 25 November 2022, PT Korea Investment On November 25, 2022, PT Korea Investment and
and Sekuritas Indonesia (“Perusahaan”) (sebagai Sekuritas Indonesia (the “Company”), (the “Seller”)
“Penjual”) dan Korea Investment Management Co., Ltd and Korea Investment Management Co., Ltd (the
(sebagai “Pembeli”) menandatangani Perjanjian “Buyer”) entered into a Conditional Shares Purchase
Pembelian Saham Bersyarat (“Perjanjian”) dimana (“Agreement”) wherein the Company will sell 99% or
Perusahaan akan menjual 99% atau semua kepemilikan all of its shares ownership on KAM to the Buyer for
saham di KAM kepada pihak Pembeli dengan imbalan initial consideration of
sebesar Rp 29.741.827.556 dan penjual akan tunduk Rp 29,741,827,556 and the Seller is subject to terms
pada syarat dan ketentuan yang tercantum dalam and conditions set forth in the Agreement.
Perjanjian.
Para Pihak sepakat bahwa pengalihan hak dan The Parties agreed that the transfer of rights and
kewajiban dari saham penjualan tunduk para obligations of the sale of shares are subject to the
pemenuhan atau pembebasan dari kondisi seperti yang satisfaction or waiver of the conditions mentioned in
disebutkan dalam perjanjian. the agreement.
Berdasarkan surat Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Based on the Financial Services Authority (“OJK”)
No. S-267/PM.02/2024 tanggal 7 Maret 2024, letter’s No. S-267/PM.02/2024 dated March 7, 2024,
Perusahaan telah menerima efektif persetujuan dari OJK the Company received an effective approval from the
atas penjualan kepemilikan saham tersebut. OJK for the sale of share ownership.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah tercatat As of December 31, 2023, the carrying amount of
investasi pada entitas anak sebesar investments in subsidiary amounted to
Rp 24.332.704.456 direklasifikasi ke aset tidak lancar Rp 24,332,704,456 was reclassified to non-current
yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual. assets classified as held for sale.
Nilai tercatat aset dan liabilitas KAM pada tanggal The carrying amount assets and liabilities of KAM as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: of December 31, 2023 are as follows:
2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 89.786.085 Cash on hand and in banks
Portofolio efek Marketable securities
Reksa dana 14.732.633.618 Mutual funds
Piutang kegiatan Receivables from
manajer investasi 1.184.287.609 investment manager activities
Piutang lain-lain - pihak ketiga - Other receivables - third parties
Pajak dibayar di muka 59.400.449 Prepaid tax
Beban dibayar di muka 881.883.885 Prepaid expenses
Total Aset Total Current
Lancar 16.947.991.646 Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan - neto 192.590.632 Deferred tax assets - net
Aset tetap - neto 6.750.872.178 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 39.654.000 Intangible asset - net
Aset tidak lancar lainnya 401.596.000 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 7.384.712.810 Total Non-current Assets
Aset Tidak Lancar Yang
Diklasifikasikan Sebagai dimiliki Non-current Assets Classified
untuk Dijual 24.332.704.456 As Held for Sale
60
Page 68
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. ASET TIDAK LANCAR YANG DIKLASIFIKASIKAN 27. NON-CURRENT ASSETS CLASSIFIED AS HELD
SEBAGAI DIMILIKI UNTUK DIJUAL (lanjutan) FOR SALE (continued)
2023
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS
JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Beban akrual 120.399.116 Accrued expenses
Utang pajak 308.036.231 Taxes payable
Utang lain-lain - Other payables
Liabilitas sewa jangka panjang
jatuh tempo dalam waktu satu Current portion of long-term
tahun 782.473.952 lease liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 1.210.909.299 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT
LIABILITIES
Liabilitas sewa (PSAK 73) 3.447.953.097 Lease liability (PSAK 73)
Liabilitas imbalan kerja 888.086.681 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 4.336.039.778 Total Non-current Liabilities
Total liabilitas yang secara
langsung berhubungan
dengan aset tidak lancar Total liabilities that are
yang diklasifikasikan sebagai directly related to non-current assets
dikuasai untuk dijual 5.546.949.077 classified as held for sale
61
Page 69
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. ASET TIDAK LANCAR YANG DIKLASIFIKASIKAN 27. NON-CURRENT ASSETS CLASSIFIED AS HELD
SEBAGAI DIMILIKI UNTUK DIJUAL (lanjutan) FOR SALE (continued)
2023
PENDAPATAN REVENUES
Jasa pengelolaan investasi 11.724.648.105 Investment manager fee
Penasihat investasi - Investment advisor
TOTAL PENDAPATAN - NET 11.724.648.105 TOTAL REVENUES - NET
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban umum dan General and administrative
administrasi (21.699.895.260 ) expenses
Penghasilan lainnya - neto 394.367.326 Other income - net
Total Beban Usaha (21.305.527.934 ) Total Operating Expenses
RUGI USAHA (9.580.879.829 ) OPERATING LOSS
Penghasilan keuangan 10.705.514 Finance income
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN DARI INCOME TAX FROM
OPERASI YANG DIHENTIKAN (9.570.174.315 ) DISCOUNTINUED OPERATION
MANFAAT (BEBAN)
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT
TANGGUHAN - NETO 90.968.015 (EXPENSE) - NET
RUGI NETO TAHUN NET LOSS
BERJALAN DARI OPERASI FOR THE YEAR FROM
YANG DIHENTIKAN (9.479.206.300 ) DISCOUNTINUED OPERATION
OTHER
PENGHASILAN (RUGI) COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF LAIN (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurements of
imbalan kerja 265.000.076 employee benefits liability
Pajak penghasilan terkait (58.300.017 ) Related income tax
PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN - NETO OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 206.700.059 INCOME - NET OF TAX
TOTAL
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN DARI LOSS FOR THE YEAR FROM
OPERASI YANG DIHENTIKAN (9.272.506.241 ) DISCOUNTINUED OPERATION
62
Page 70
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. ASET TIDAK LANCAR YANG DIKLASIFIKASIKAN 27. NON-CURRENT ASSETS CLASSIFIED AS HELD
SEBAGAI DIMILIKI UNTUK DIJUAL (lanjutan) FOR SALE (continued)
Arus kas KAM untuk tahun yang berakhir pada tanggal KAM’s Cash flows for the years ended December
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31, 2023 is as follows:
2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
Aktivitas operasi (9.230.370.002) Operating activities
Aktivitas investasi 9.737.763.735 Investing activities
Aktivitas pendanaan (505.697.400) Financing activities
Arus kas - neto 1.696.333 Net cash flows
28. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 28. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
Berdasarkan Akta Notaris No. 35 tanggal 5 Maret 2025 Based on Notarial Deed No. 35 dated March 5, 2025
dari Akta Notaris Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., para from Notary Deed Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., the
pemegang saham menyetujui: shareholders agreed to:
1. Menerima pengunduran diri Feryanto Boentaran, 1. Accept the resignation of Feryanto Boentaran,
dari jabatannya selaku komisaris Perusahaan; from his position as the Company's
commissioner;
2. Pengunduran diri ini telah mendapatkan 2. This resignation has been approved based on
persetujuan berdasarkan surat Otoritas Jasa the letter of the Financial Services Authority
Keuangan (“OJK”) Nomor S-32/PM.02/2025 tanggal ("OJK") Number S-32/PM.02/2025 dated
22 Januari 2025, perihal Tanggapan atas January 22, 2025, regarding the Response to
Perubahan Susunan Anggota Dewan Komisaris Changes in the Composition of the Company's
Perusahaan; Board of Commissioners;
3. Setelah dilakukan pengunduran diri tersebut, maka 3. After the resignation, the composition of the
selanjutnya susunan Dewan Komisaris Perusahaan Company's Board of Commissioners will be
diubah menjadi sebagai berikut: changed to the following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Song Sangyup : President Commissioner
Komisaris Independen : Yong Won Cho : Independent Commissioner
Perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari The changes have been approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia with Decree No. AHU-
No. AHU-0053815.AH.01.11.Tahun 2025, tanggal 0053815.AH.01.11.Year 2025, dated March 6,
6 Maret 2025. 2025.
29. PENERBITAN AMENDEMEN PSAK DAN PSAK BARU 29. ISSUANCE OF AMENDMENTS TO PSAK AND
NEW PSAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen PSAK dan DSAK-IAI has issued the following amendments to
PSAK baru yang akan berlaku efektif atas laporan PSAK and new PSAK which will be applicable to the
keuangan untuk periode tahun buku yang dimulai pada financial statements for annual periods beginning on
atau setelah tanggal sebagai berikut: or after:
a) 1 Januari 2025 a) January 1, 2025
• Amendemen PSAK 221 (sebelumnya PSAK 10): • Amendments to PSAK 221 (formerly PSAK
Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing - 10): The Effects of Changes in Foreign
Kekurangan Ketertukaran Exchanges Rates - Lack of Exchangeability
• PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74): Kontrak • PSAK 117 formerly PSAK 74): Insurance
Asuransi Contract
• Amendemen PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74): • Amendments to PSAK 117 (formerly PSAK
Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK 74): Insurance Contracts regarding Initial
117 (sebelumnya PSAK 74) dan PSAK 109 Application of PSAK 117 (formerly PSAK 74)
(sebelumnya PSAK 71) - Informasi Komparatif and PSAK 109 (formerly PSAK 71) -
Comparative Information
63
Page 71
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENERBITAN AMENDEMEN PSAK DAN PSAK BARU 29. ISSUANCE OF AMENDMENTS TO PSAK AND
(lanjutan) NEW PSAK (continued)
a) 1 Januari 2025 (lanjutan) a) January 1, 2025 (continued)
Beberapa PSAK juga diamendemen yang merupakan Several PSAKs were also amended which were
amendemen konsekuensial karena berlakunya PSAK consequential amendments due to the enactment
117 (sebelumnya PSAK 74): Kontrak Asuransi, yaitu: of PSAK 117 (formerly PSAK 74): Insurance
Contracts, as follows:
• PSAK 103 (sebelumnya PSAK 22): Kombinasi • PSAK 103 (formerly PSAK 22): Business
Bisnis Combinations
• PSAK 105 (sebelumnya PSAK 58): Aset Tidak • PSAK 105 (formerly PSAK 58): Non-current
Lancar yang Dikuasai untuk Dijual dan Operasi Assets Held for Sale and Discontinued
yang Dihentikan Operations
• PSAK 107 (sebelumnya PSAK 60): Instrumen • PSAK 107 (formerly PSAK 60): Financial
Keuangan: Pengungkapan Instruments: Disclosures
• PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71): Instrumen • PSAK 109 (formerly PSAK 71): Financial
Keuangan Instruments
• PSAK 115 (sebelumnya PSAK 72): Pendapatan • PSAK 115 (formerly PSAK 72): Income from
dari Kontrak dengan Pelanggan Contracts with Customers
• PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): Penyajian • PSAK 201 (formerly PSAK 1): Presentation of
Laporan Keuangan Financial Statements
• PSAK 207 (sebelumnya PSAK 2): Laporan Arus • PSAK 207 (formerly PSAK 2): Statement of
Kas Cash Flows
• PSAK 216 (sebelumnya PSAK 16): Aset Tetap • PSAK 216 (formerly PSAK 16): Fixed Assets
• PSAK 219 (sebelumnya PSAK 24): Imbalan Kerja • PSAK 219 (formerly PSAK 24): Employee
Benefits
• PSAK 228 (sebelumnya PSAK 15): Investasi pada • PSAK 228 (formerly PSAK 15): Investment in
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama Associated Entities and Joint Ventures
• PSAK 232 (sebelumnya PSAK 50): Instrumen • PSAK 232 (formerly PSAK 50): Financial
Keuangan: Penyajian Instruments: Presentation
• PSAK 236 (sebelumnya PSAK 48): Penurunan • PSAK 236 (formerly PSAK 48): Impairment of
Nilai Aset Assets
• PSAK 237 (sebelumnya PSAK 57): Provisi, • PSAK 237 (formerly PSAK 57): Provisions,
Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontijensi Contingent Liabilities and Contingent Assets
• PSAK 238 (sebelumnya PSAK 19): Aset • PSAK 238 (formerly PSAK 19): Intangible
Takberwujud Assets
• PSAK 240 (sebelumnya PSAK 13): Properti • PSAK 240 (formerly PSAK 13): Investment
Investasi Property
(b) 1 Januari 2026 (b) January 1, 2026
• Amendemen PSAK 107 (sebelumnya • Amendments to PSAK 107 (formerly
PSAK 60): Instrumen Keuangan: Pengungkapan PSAK 60): Financial Instrument: Disclosures
- Klasifikasi dan Pengungkapan Instrumen - Classification and Measurement of Financial
Keuangan Instruments
• Amendemen PSAK 109 (sebelumnya • Amendments to PSAK 109 (formerly
PSAK 71): Instrumen Keuangan - Klasifikasi dan PSAK 71): Financial Instrument -
Pengungkapan Instrumen Keuangan Classification and Measurement of Financial
Instruments
• Amendemen PSAK 207 (sebelumnya • Amendments to PSAK 207 (formerly
PSAK 2): Laporan Arus Kas - Metode Biaya PSAK 2): Statement of Cash Flows Cost
Perolehan Method
Perusahaan masih mengevaluasi dampak dari The Company is still evaluating the effects of those
amendemen dan penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK amendments and improvements PSAK, new PSAK
baru di atas dan belum dapat menentukan dampak yang and ISAK, and has not yet determined the related
timbul terkait dengan hal tersebut terhadap laporan effects on the financial statements.
keuangan secara keseluruhan.
64
Page 72
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. INFORMASI TAMBAHAN 30. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information are information
tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh Standar that are not required to be disclosed by Indonesian
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Informasi tersebut Financial Accounting Standards. Such additional
disusun sesuai dengan regulasi Otoritas Jasa information was prepared in accordance with
Keuangan. regulations of Financial Service Authority.
A. PELAPORAN MODAL KERJA BERSIH A. REPORTING OF ADJUSTED NET WORKING
DISESUAIKAN CAPITAL
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara The Company is also required to maintain the
persyaratan minimum modal kerja bersih seperti minimum net working capital requirements as
yang disebutkan dalam peraturan Bapepam-LK No. stated in the Bapepam-LK No. V.D.5 regulation,
V.D.5, yang antara lain, menentukan Modal Kerja which among other things, determines Net
Bersih Disesuaikan untuk Perusahaan Efek (“PE”) Adjusted Working Capital for Securities
yang beroperasi sebagai perantara perdagangan Companies (“PE”) operating as securities brokers,
efek, manajer investasi dan penjamin emisi sebesar investment managers and underwriters amounting
Rp 25 milyar atau 6,25% dari total liabilitas tanpa to Rp 25 billion or 6.25% of total liabilities without
Utang Sub-Ordinasi dan Utang Dalam Rangka Debt Sub-Ordination and Debt in the Context of
Penawaran Umum/Penawaran Terbatas ditambah Limited Public Offering / Limited Offering plus
Ranking Liabilitas, mana yang lebih tinggi, ditambah Liability Ranking, whichever is higher, plus
Rp 200 juta dan 0,1% dari total dana yang dikelola. Rp 200 million and 0.1% of the total managed
Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat funds. If this is not monitored and adjusted, the
modal kerja sesuai peraturan dapat berada di bawah level of working capital according to the regulations
total minimum yang ditetapkan oleh regulator, yang can be below the minimum total set by the
dapat mengakibatkan berbagai sanksi mulai dari regulator, which can lead to various sanctions
denda sampai dengan penghentian sebagian atau ranging from fines to termination of part or all of the
seluruh kegiatan usaha. Untuk mengatasi risiko ini, business activity. To overcome this risk, the
Perusahaan terus mengevaluasi tingkat kebutuhan Company continues to evaluate the level of
modal kerja berdasarkan peraturan dan memantau working capital requirements based on regulations
perkembangan peraturan tentang modal kerja bersih and monitors the development of regulations
yang disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan regarding the required net working capital and
batas minimum yang diperlukan sesuai peraturan prepares the required minimum increases in
yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa accordance with regulations that may occur from
datang. time to time in the future.
Perusahaan juga diwajibkan untuk mempunyai The Company is also required to have paid-up
modal disetor di atas ketentuan yang ditetapkan oleh capital above the provisions stipulated by the
Keputusan Menteri Keuangan Minister of Finance Decree No.179/KMK.010/2003
No.179/KMK.010/2003 tentang kepemilikan saham concerning share ownership and capital of
dan permodalan Perusahaan efek. securities companies.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Company
Perusahaan telah memenuhi persyaratan tersebut. has fulfilled these requirements.
Tabel dibawah ini merangkum nilai modal yang The table below summarizes the capital values
dipertimbangkan oleh Perusahaan pada tanggal considered by the Company as of
31 Desember 2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023.
2024 2023
Modal saham 700.000.000.000 700.000.000.000 Share capital
Tambahan modal disetor 323.973.472.032 323.973.472.032 Additional paid-in capital
Defisit (82.912.587.962 ) (116.889.931.247 ) Deficits
Penghasilan komprehensif lain 3.472.755.297 2.383.603.389 Other comprehensive income
Total 944.533.639.367 909.467.144.174 Total
65
Page 73
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2024 December 31, 2024
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 30. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
A. PELAPORAN MODAL KERJA BERSIH A. REPORTING OF ADJUSTED NET WORKING
DISESUAIKAN (lanjutan) CAPITAL (continued)
Perusahaan berkewajiban untuk memenuhi The Company is obliged to meet the requirements
persyaratan Modal Kerja Bersih Disesuaikan for Net Adjusted Working Capital (“MKBD”) of at
(“MKBD”) sekurang-kurangnya Rp 200.000.000 atau least Rp 200,000,000 or 0.11% of the total
0,11% dari total dana yang dikelola seperti yang managed funds as stated in the Financial Services
disebutkan dalam Peraturan Otoritas Jasa Authority Regulation Number 52/POJK.04/2020
Keuangan Nomor 52/POJK.04/2020 tanggal 11 dated December 11, 2020 and Bapepam-LK
Desember 2020 dan peraturan Bapepam-LK Regulation No. X.E.1, which is attached to the
No.X.E.1, yang terlampir dalam surat keputusan Decree of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
Ketua Bapepam-LK No. KEP-480/BL/2008 tanggal 480/BL/2008 dated November 10, 2008. If this is
10 November 2008. Jika hal ini tidak dipenuhi dapat not fulfilled, it can result in various sanctions for the
mengakibatkan berbagai sanksi bagi Perusahaan Company, such as fines to the cessation of part or
seperti denda hingga penghentian sebagian atau all of the business activities. Based on this
seluruh kegiatan usaha. Berdasarkan peraturan regulation, Net Working Capital is the total current
tersebut, Modal Kerja Bersih adalah total aset lancar assets of Securities Companies (“PE”) minus all
Perusahaan Efek (“PE”) dikurangi dengan seluruh Securities Company liabilities (“PE”) and Ranking
liabilitas Perusahaan Efek (“PE”) dan Ranking of Liabilities, plus Subordinated Debt, as well as
Liabilitas, ditambah dengan Utang Subordinasi, serta other adjustments.
dilakukan penyesuaian-penyesuaian lainnya.
Pada tanggal 30 Desember 2024, jumlah MKBD As of December 30, 2024, the Company had
Perusahaan masih memenuhi ketentuan MKBD yaitu MKBD of Rp 752,746,823,453 which is more
Rp 752.746.823.453 yang mana lebih besar dari than the required minimum balance of
jumlah minimum Rp 25.000.000.000 yang Rp 25,000,000,000.
disyaratkan.
B. REKENING EFEK B. SECURITIES ACCOUNT
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Company
Perusahaan mengelola dana nasabah dalam manages customer funds in its Free Securities
Rekening Efek Bebas masing-masing sebesar Account amounting to
Rp 252.981.384.161 dan Rp 216.132.162.126. Rp 252,981,384,161 and Rp 216,132,162,126,
Jumlah ini dan liabilitas kepada nasabah yang terkait respectively. This amount and liabilities to the
tidak diakui dalam laporan posisi keuangan. related customer are not recognized in the
statements of financial position.
66
Page 74
Names mentioned 168 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
ANWAR & REKAN
p.4
unresolved
org
PT Korea Investment
p.4 ×14
unresolved
org
PT Korea
p.4 ×2
unresolved
org
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
p.8 ×63
unresolved
org
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA CATATAN ATAS
p.14 ×51
unresolved
org
PT Amcol
p.14
unresolved
org
PT Amcol Securindo
p.14
unresolved
person
Tegoeh Hartanto
p.14 ×2
unresolved
org
PT Gading Securitas
p.14
unresolved
org
PT Gading Akta Notaris Adlan Yulizar
p.14
unresolved
person
Yulizar
p.14
unresolved
org
PT Danpac
p.14
unresolved
person
Akta Notaris Soekaimi
p.14
unresolved
org
PT Danpac Sekuritas
p.14 ×3
unresolved
person
Soekaimi
p.14
unresolved
person
Akta Notaris Mala Mukti
p.14 ×2
unresolved
person
Notary Jimmy Tanal
p.14 ×2
unresolved
org
Kementerian
p.14
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.14
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.14
unresolved
org
Pengawas
p.14
unresolved
org
PT Danpac Sekuritas Menjadi Izin Usaha Atas Nama
p.14
unresolved
org
PT Danpac Securities
p.14
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.15 ×3
unresolved
org
PT Jakarta Stock Exchange.
p.15
unresolved
person
Feryanto Boentaran
· Komisaris
p.15
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.16
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights Asasi Manusia Republik Indonesia
p.16
unresolved
org
Korea Investment Management Co., Ltd
p.16
unresolved
org
Financial Services Authority
p.17 ×2
unresolved
org
KPEI
p.21 ×18
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.41
unresolved
org
Directorate General of Tax
p.41
unresolved
org
PT Bank CIMB Niaga Syariah
p.42 ×2
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.42 ×4
unresolved
org
PT China Construction Bank
p.42
unresolved
org
Bank Indonesia
p.42 ×3
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.42 ×10
unresolved
org
Bank UOB Buana Tbk
p.42 ×4
unresolved
org
Bank Woori Saudara Tbk
p.42 ×12
unresolved
org
Tbk PT Bank BCA Syariah
p.42
unresolved
org
PT Bank BCA Syariah
p.42 ×2
unresolved
org
Tbk PT Bank Central Asia Tbk
p.42
unresolved
org
PT Bank Oke Indonesia Sub-total
p.42
unresolved
org
Reksa Dana KISI Money Market
p.43
unresolved
org
Reksa Dana KISI Money Fund
p.43
unresolved
org
Reksa Dana Indeks KISI
p.43 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Reksa Dana Terproteksi KISI
p.43 ×3
unresolved
org
Reksa Dana KISI MSCI
p.43 ×2
unresolved
org
Reksa Dana KISI MSCI Indonesia ETF
p.43 ×2
unresolved
org
Gojek Tokopedia Tbk
p.43 ×8
unresolved
org
PT Indofood CBP Sukses
p.43 ×2
unresolved
org
Makmur Tbk
p.43 ×3
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.43 ×4
unresolved
org
Paper Tbk
p.43 ×3
unresolved
org
PT Ace Hardware
p.43
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.43 ×2
unresolved
org
PT Amman Mineral
p.44 ×2
unresolved
org
Internasional Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
PT Chandra Asri Petrochemical
p.44
unresolved
org
Chandra Asri Tbk
p.44 ×2
unresolved
org
Petrochemical Tbk
p.44
unresolved
org
PT Sumber Alfaria
p.44
unresolved
org
Trijaya Tbk
p.44
unresolved
org
Telekomunikasi (Persero) Tbk
p.44 ×2
unresolved
org
Semen Gresik (Persero) Tbk
p.44 ×6
unresolved
org
Negara Tbk
p.44
unresolved
org
Pertamina Geothermal Tbk
p.44 ×2
unresolved
org
Energy Tbk
p.44
unresolved
org
PT Merdeka Battery
p.44
unresolved
org
Materials Tbk
p.44
unresolved
org
Investment Tbk
p.44 ×2
unresolved
org
Reksa Dana KISI Money
p.45
unresolved
org
Reksa Dana KISI Money Market Fund
p.45
unresolved
org
Megah Tbk
p.45
unresolved
org
Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
p.45 ×2
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.47
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.47 ×7
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.48
unresolved
org
PT Bank Woori
p.48 ×2
unresolved
org
PT Locwyn Kontruksi
p.48
unresolved
org
PT Bank Oke
p.52 ×2
unresolved
org
PT Bank IBK
p.52 ×2
unresolved
org
Tbk PT Bank IBK
p.53
unresolved
org
PT Kliring
p.53
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.57
unresolved
org
Minister of Finance Republik Indonesia
p.57
unresolved
org
Padma KKA Riana & Rekan
p.57 ×2
unresolved
org
PT Proline Finance Indonesia
p.59 ×3
unresolved
—
Akta Notaris No. 280 tanggal 30
p.59
unresolved
person
Akta Notaris Jimmy Tanal
p.59 ×4
unresolved
org
saham-saham milik Korea Investment &
p.59
unresolved
org
Securities Co., Ltd. sebanyak 7.000
p.59
unresolved
—
7.000.000.000 kepada pemegang saham baru,
p.59
unresolved
—
yaitu Drs. Johnny;
p.59
unresolved
org
saham-saham milik PT Proline Finance
p.59
unresolved
—
sebanyak 5.000 saham dengan nilai nominal
p.59
unresolved
—
seluruhnya Rp 5.000.000.000
p.59
unresolved
org
Korea Investment & Securities Co., Ltd.;
p.59
unresolved
—
saham-saham milik Ir. Monang Silalahi sebanyak
p.59 ×4
unresolved
—
2.500 saham atau dengan nilai nominal sebesar
p.59
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.59 ×2
unresolved
—
Tambahan modal disetor merupakan agio saham atas
p.59
unresolved
org
setoran modal oleh PT Korea Investment
p.59
unresolved
—
serta penerapan atas pengampunan pajak sebesar
p.59
unresolved
person
Notary Deed Jimmy Tanal
p.70
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.