Back to announcement
Final Report RD Indeks Bahana ETF Bisnis-27 (2024).pdf
Financial statement Text extracted XBINSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 54
Page 1
Reksa Dana Indeks
Bahana ETF Bisnis-27
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2024
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
as at December 31, 2024
and for the year then ended
with independent auditor’s report
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi Investment Manager Statement Letter
Surat Pernyataan Bank Kustodian Custodian Bank Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Keuangan Financial Statement
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 2 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Aset Bersih 3 Statements of Changes in Net Assets
Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5-41 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report Laporan No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305- 2/1/II/2025 2/1/II/2025 Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi The Unit Holders, Investment Manager and dan Bank Kustodian Custodian Bank Reksa Dana Indeks Bahana ETF Bisnis-27 Reksa Dana Indeks Bahana ETF Bisnis-27 Opini Opinion Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa We have audited the financial statements of Dana Indeks Bahana ETF Bisnis-27 (“Reksa Reksa Dana Indeks Bahana ETF Bisnis-27 (“the Dana”), yang terdiri dari laporan posisi Mutual Fund”), which comprise the statement of keuangan tanggal 31 Desember 2024, serta financial position as at December 31, 2024, and laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other komprehensif lain, laporan perubahan aset comprehensive income, statement of changes in bersih, dan laporan arus kas untuk tahun net asset and statement of cash flows for the yang berakhir pada tanggal tersebut, serta year then ended, and notes to the financial catatan atas laporan keuangan, termasuk statements, including material accounting informasi kebijakan akuntansi material. policies information. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal respects, the financial position of the Mutual 31 Desember 2024, serta kinerja keuangan dan Fund as at December 31, 2024, and its financial arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada performance and its cash flows for the year tanggal tersebut, sesuai dengan Standar then ended, in accordance with Indonesian Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards. Basis Opini Basis for Opinion Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab Indonesian Institute of Certified Public kami menurut standar tersebut diuraikan lebih Accountants. Our responsibilities under those lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor standards are further described in the Auditor’s terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada Responsibilities for the Audit of the Financial laporan kami. Kami independen terhadap Statements paragraph of our report. We are Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang independent of the Mutual Fund in accordance relevan dalam audit kami atas laporan with the ethical requirements that are relevant to keuangan di Indonesia, dan kami telah our audit of the financial statements in Indonesia, memenuhi tanggung jawab etika lainnya and we have fulfilled our other ethical berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin responsibilities in accordance with these bahwa bukti audit yang telah kami peroleh requirements. We believe that the audit evidence adalah cukup dan tepat untuk menyediakan we have obtained is sufficient and appropriate to suatu basis bagi opini audit kami. provide a basis for our opinion.
Page 8
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgement, were of most material in
yang paling material dalam audit kami atas our audit of the financial statements of the
laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut current period. These matters were addressed in
disampaikan dalam konteks audit kami atas the context of our audit of the financial
laporan keuangan secara keseluruhan, dan statements as a whole, and in forming our
dalam merumuskan opini kami atas laporan opinion thereon, and we do not provide a
keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu separate opinion on these matters.
opini terpisah atas hal audit utama tersebut.
Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit The Key Audit Matters identified in our audit is
kami diuraikan sebagai berikut: outline as follows:
Penilaian dan Keberadaan Portofolio Efek Valuation and Existence of Investment Portfolio
Portofolio efek merupakan bagian material dari The Investment portfolio constitutes a material
Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember part of the Mutual Fund Assets as at
2024. December 31, 2024.
Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas We focus on the valuation and existence of an
portofolio efek. Jumlah portofolio efek Reksa investment portfolios. The total investment
Dana adalah sebesar Rp 1.264.213.055.575. portfolios of the Mutual Fund
Merujuk pada catatan 4 dalam laporan keuangan IDR 1,264,213,055,575. Refer to note 4 in the
atas portofolio efek pada tanggal 31 Desember financial statements of the investment portfolios
2024. as at December 31, 2024.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit How our audit addressed the Key Audit Matter
Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan - We assessed conformity of accounting
akuntansi yang diterapkan Reksa Dana policies applied by the Mutual Fund with
dengan Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
- Kami melakukan uji pengendalian untuk - We conducted test of control to determine
menentukan efektivitas desain dan operasi effectiveness of design and operation of
pengendalian intern atas transaksi internal control over investment portfolio
portofolio efek. transactions.
-
Page 9
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio - We compared fair value of investment
efek berdasarkan laporan keuangan yang portfolio based on the financial statements
kami terima dari Bank Kustodian dan received from the Custodian Bank and the
Manajer lnvestasi dengan harga kuotasi di Investment Manager with quoted prices in
pasar aktif atau input lain selain harga active market or any other input other than
kuotasian. quoted prices.
-
- Berdasarkan uji petik, kami memeriksa - Based on sample basis, we examined
transaksi pembelian dan penjualan atas purchase and sale transactions of the
portofolio efek Reksa Dana. Mutual Fund's securities portfolio.
-
- Kami melakukan perhitungan matematis - We performed mathematical calculations of
terhadap pendapatan investasi termasuk investment income including realized or
keuntungan atau kerugian yang telah atau unrealized gains or losses.
belum direalisasi. -
- Kami juga menilai kecukupan pengungkapan - We assessed the adequacy of related
terkait yang disajikan dalam catatan 2d, 3, - disclosures provided in notes 2d, 3, 4 and 9
4, dan 9 atas laporan keuangan. to the financial statements.
Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Responsibilities of Investment Manager and
Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab Custodian Bank and Those Charged with
atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Financial Statements
Manajer Investasi dan Bank Kustodian The Investment Manager and Custodian Bank are
bertanggung jawab atas penyusunan dan responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan tersebut presentation of the financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such internal
dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank control as investment manager and custodian
Kustodian untuk memungkinkan penyusunan bank determines are necessary to enable the
laporan keuangan yang bebas dari kesalahan preparation of financial statements that are free
penyajian material, baik yang disebabkan from material misstatement, whether due to
oleh kecurangan maupun kesalahan. fraud or error.
Page 10
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued) Laporan No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305- 2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued) Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Responsibilities of Investment Manager and Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab Custodian Bank and Those Charged with atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Financial Statements (lanjutan) (continued) Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements, Manajer Investasi dan Bank Kustodian investment manager and custodian bank are bertanggung jawab untuk menilai responsible for assessing the Mutual Fund’s kemampuan Reksa Dana dalam ability to continue as a going concern, disclosing, mempertahankan kelangsungan usahanya, as applicable, matters related to going concern mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- and using the going concern basis of accounting hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, unless investment manager and custodian bank dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan either intends to liquidate the Mutual Fund or to usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank cease operations, or has no realistic alternative Kustodian memiliki intensi untuk melikuidasi but to do so. Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are bertanggung jawab untuk mengawasi proses responsible for overseeing the Mutual Fund’s pelaporan keuangan Reksa Dana. financial reporting process. Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Laporan Keuangan Financial Statements Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable memadai tentang apakah laporan keuangan assurance about whether the financial secara keseluruhan bebas dari kesalahan statements as a whole are free from material penyajian material, baik yang disebabkan oleh misstatement, whether due to fraud or error, kecurangan maupun kesalahan, dan untuk and to issue an auditor’s report that includes our menerbitkan laporan auditor yang mencakup opinion. Reasonable assurance is a high level of opini kami. Keyakinan memadai merupakan assurance, but is not a guarantee that an audit suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan conducted in accordance with Standards on merupakan suatu jaminan bahwa audit yang Auditing will always detect a material dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan misstatement when it exists. Misstatements can selalu mendeteksi kesalahan penyajian material arise from fraud or error and are considered ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian material if, individually or in the aggregate, they dapat disebabkan oleh kecurangan maupun could reasonably be expected to influence the kesalahan dan dianggap material jika, baik secara economic decisions of users taken on the basis individual maupun secara agregat, dapat of these financial statements. diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Page 11
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Financial Statements
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Standards on Auditing, we exercise
profesional dan mempertahankan skeptisisme professional judgment and maintain professional
profesional selama audit. Kami juga: skepticism throughout the audit. We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko • Identify and assess the risks of material
kesalahan penyajian material dalam misstatement of the financial statements,
laporan keuangan, baik yang disebabkan whether due to fraud or error, design and
oleh kecurangan maupun kesalahan, perform audit procedures responsive to those
mendesain dan melaksanakan prosedur risks, and obtain audit evidence that is
audit yang responsif terhadap risiko sufficient and appropriate to provide a basis
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang for our opinion. The risk of not detecting a
cukup dan tepat untuk menyediakan basis material misstatement resulting from fraud
bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya is higher than for one resulting from
kesalahan penyajian material yang error, as fraud may involve collusion,
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi forgery, intentional omissions,
dari yang disebabkan oleh kesalahan, misrepresentations, or the override of
karena kecurangan dapat melibatkan internal control.
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara
sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan relevant to the audit in order to design audit
dengan audit untuk mendesain prosedur procedures that are appropriate in the
audit yang tepat sesuai dengan circumstances, but not for the purpose of
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan expressing an opinion on the effectiveness of
menyatakan opini atas keefektivitasan the Company’s internal control.
pengendalian internal Reksa Dana.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan • Evaluate the appropriateness of accounting
akuntansi yang digunakan serta kewajaran policies used and the reasonableness of
estimasi akuntansi dan pengungkapan accounting estimates and related disclosures
terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi made by management.
dan Bank Kustodian.
Page 12
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan • Conclude on the appropriateness of
basis akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern
Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan, basis of accounting and, based on the audit
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, evidence obtained, whether a material
apakah terdapat suatu ketidakpastian uncertainty exists related to events or
material yang terkait dengan peristiwa conditions that may cast significant doubt
atau kondisi yang dapat menyebabkan on the Company's ability to continue as a
keraguan signifikan atas kemampuan Reksa going concern. If we conclude that a
Dana untuk mempertahankan kelangsungan material uncertainty exists, we are required
usahanya. Ketika kami menyimpulkan to draw attention in our auditor's report to
bahwa terdapat suatu ketidakpastian the related disclosures in the financial
material, kami diharuskan untuk menarik statements or, if such disclosures are
perhatian dalam laporan auditor kami ke inadequate, to modify our opinion. Our
pengungkapan terkait dalam laporan conclusions are based on the audit
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut evidence obtained up to the date of our
tidak memadai, harus menentukan auditor's report. However, future events
apakah perlu untuk memodifikasi opini or conditions may cause the Company to
kami. Kesimpulan kami didasarkan pada cease to continue as a going concern.
bukti audit yang diperoleh hingga tanggal
laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Reksa Dana tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi • Evaluate the overall presentation, structure
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the
dan peristiwa yang mendasarinya dengan underlying transactions and events in a
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. manner that achieves fair presentation.
-
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters,
antara lain, ruang lingkup dan saat yang the planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit, serta temuan audit significant audit findings, including any
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan significant deficiencies in internal control that we
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi identify during our audit.
oleh kami selama audit.
Page 13
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00177/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
Kami juga memberikan suatu pernyataan We also provide those charged with governance
kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata with a statement that we have complied with
kelola bahwa kami telah mematuhi ketentuan relevant ethical requirements regarding
etika yang relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta all relationships and other matters that may
hal-hal lain yang dianggap secara wajar reasonably be thought to bear on our
berpengaruh terhadap independensi kami, dan, independence, and where applicable, related
jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with governance, we determine those
menentukan hal-hal tersebut yang paling matters that were of most significance in the
signifikan dalam audit atas laporan keuangan audit of the Financial Statements of the current
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal period and are therefore the key audit matters.
audit utama. Kami menguraikan hal audit utama We describe these matters in our auditor’s
dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan report unless law or regulation precludes
perundang-undangan melarang pengungkapan public disclosure about the matter or when, in
publik tentang hal tersebut atau ketika, extremely rare circumstances, we determine that
dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, a matter should not be communicated in our
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh report because the adverse consequences of
dikomunikasikan dalam laporan kami karena doing so would reasonably be expected to
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan outweigh the public interest benefits of such
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar communication.
melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik/ Public Accountant Registration No. AP.0305
25 Februari 2025/ February 25, 2025
Page 14
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2024 As at December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ASET ASSETS
Portofolio efek Investment portfolios
Efek bersifat ekuitas Equities instruments
(harga perolehan (cost of
Rp 1.418.193.809.723 Rp 1,418,193,809,723
pada tahun 2024 dan in 2024 and
Rp 1.546.338.840.522 2c,2d,3, Rp 1,546,338,840,522
pada tahun 2023) 1.264.213.055.575 4,9 1.585.371.681.000 in 2023)
Total portofolio efek 1.264.213.055.575 1.585.371.681.000 Total investment portfolios
Kas 4.781.360.946 2d,5 9.140.542.294 Cash
Piutang dividen 6.055.371.000 2d,6 2.750.664.906 Dividend receivable
TOTAL ASET 1.275.049.787.521 1.597.262.888.200 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Security transaction
Utang transaksi efek - 2d,7 2.996.266.334 payables
Beban akrual 982.312.311 2d,2e,8 1.376.333.712 Accrued expenses
Utang pajak 24.520.760 2f,3,10a - Tax payable
Utang pajak lainnya - 2f,3,10b 112.488 Other tax payable
TOTAL LIABILITAS 1.006.833.071 4.372.712.534 TOTAL LIABILITIES
TOTAL NILAI TOTAL NET
ASET BERSIH 1.274.042.954.450 1.592.890.175.666 ASSET VALUE
JUMLAH UNIT
PENYERTAAN TOTAL OUTSTANDING
BEREDAR 2.288.500.000,0000 11 2.610.000.000,0000 INVESTMENT UNITS
NILAI ASET NET ASSETS
BERSIH PER VALUE PER
UNIT PENYERTAAN 556,72 610,30 INVESTMENT UNIT
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements as
secara keseluruhan. a whole.
1
Page 15
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan bunga 261.473.131 2e,12 100.827.029 Interest income
Pendapatan dividen 51.771.485.408 2e 50.569.299.899 Dividend income
Keuntungan (kerugian)
investasi yang telah Realized gain (loss)
direalisasi 66.929.979.136 2d,2e (1.084.775.892) on investments
(Kerugian) keuntungan
investasi yang belum Unrealized (loss) gain
direalisasi (193.013.594.626) 2d,2e 33.181.913.337 on investments
TOTAL (BEBAN) TOTAL (EXPENSES)
PENDAPATAN (74.050.656.951) 82.767.264.373 INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expense
Beban pengelolaan Investment
investasi (8.678.447.418) 2e,2h,13,16 (8.137.678.222) management fee
Beban kustodian (1.942.935.989) 2e,14 (1.818.827.828) Custodian fee
Beban lain-lain (1.931.063.948) 2e,15 (2.179.610.063) Other expenses
TOTAL BEBAN (12.552.447.355) (12.136.116.113) TOTAL EXPENSES
(RUGI) LABA (LOSS) PROFIT
SEBELUM PAJAK (86.603.104.306 ) 70.631.148.260 BEFORE TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN (24.520.760) 2f,3,10c - INCOME TAX EXPENSE
(RUGI) LABA (LOSS) PROFIT
TAHUN BERJALAN (86.627.625.066) 70.631.148.260 CURRENT YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN CURRENT YEAR
SETELAH PAJAK - - AFTER TAX
(KERUGIAN) COMPREHENSIVE
PENGHASILAN (LOSS) INCOME
KOMPREHENSIF FOR THE
TAHUN BERJALAN (86.627.625.066) 70.631.148.260 CURRENT YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements as
secara keseluruhan. a whole.
2
Page 16
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Total Kenaikan
(Penurunan)
Nilai Aset
Transaksi dengan Bersih/
Pemegang Unit Total Increase Total Nilai Aset
Penyertaan/ (Decrease) in Bersih/
Transaction with Net Assets Total Net
Unit Holders Value Asset Value
Saldo per Balance as at
1 Januari 2023 788.680.416.306 97.613.585.710 886.294.002.016 January 1, 2023
Perubahan aset bersih Changes in
pada tahun 2023 net assets in 2023
Penghasilan Comprehensive
komprehensif tahun income current
berjalan - 70.631.148.260 70.631.148.260 year
Transaksi dengan
pemegang Transaction with
unit penyertaan unit holders
Penjualan unit Subscriptions of
penyertaan 2.030.659.257.650 - 2.030.659.257.650 investment unit
Pembelian kembali Redemptions of
unit penyertaan (1.394.694.232.260) - (1.394.694.232.260) investment unit
Saldo per Balance as at
31 Desember 2023 1.424.645.441.696 168.244.733.970 1.592.890.175.666 December 31, 2023
Perubahan aset bersih Changes in
pada tahun 2024 net assets in 2024
Kerugian komprehensif Comprehensive
tahun berjalan - (86.627.625.066) (86.627.625.066) loss current year
Transaksi dengan
pemegang Transaction with
unit penyertaan unit holders
Penjualan unit Subscriptions of
penyertaan 1.191.923.055.410 - 1.191.923.055.410 investment unit
Pembelian kembali Redemptions of
unit penyertaan (1.424.142.651.560) - (1.424.142.651.560) investment unit
Saldo per Balance as at
31 Desember 2024 1.192.425.845.546 81.617.108.904 1.274.042.954.450 December 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements as
secara keseluruhan. a whole.
3
Page 17
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Arus kas dari aktivitas Cash flows from
operasi operating activities
Pembelian efek bersifat Purchases of
ekuitas (1.431.351.073.115 ) (2.303.503.217.386 ) equity instruments
Penjualan efek bersifat Proceeds from sale of
ekuitas 1.623.429.816.716 1.635.438.127.745 equity instruments
Penerimaan bunga Receipts of interest on
jasa giro 261.473.131 100.827.029 current accounts
Pemerimaan dividen 48.466.779.314 47.818.634.993 Receipts of dividend
Pembayaran jasa Payments of investment
pengelolaan investasi (8.836.365.744 ) (7.624.980.650 ) management fee
Pembayaran jasa kustodian (2.164.004.245 ) (1.704.044.790 ) Payments of custodian fee
Pembayaran beban lain-lain (1.946.211.255 ) (2.247.413.118 ) Payments of other expenses
Kas bersih yang dihasilkan
dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
aktivitas operasi 227.860.414.802 (631.722.066.177 ) operating activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from
pendanaan financing activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from subscription of
unit penyertaan 1.191.923.055.410 2.030.659.257.650 investment units
Pembayaran untuk
pembelian kembali unit Payments on redemption of
penyertaan (1.424.142.651.560) (1.394.694.232.260) investment units
Kas bersih yang (digunakan
untuk) dihasilkan dari Net cash (used in) provided by
aktivitas pendanaan (232.219.596.150) 635.965.025.390 financing activities
(Penurunan) kenaikan kas (Decrease) increase cash
dan setara kas (4.359.181.348) 4.242.959.213 and cash equivalent
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent at
pada awal tahun 9.140.542.294 4.897.583.081 the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
pada akhir tahun 4.781.360.946 9.140.542.294 at the end of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
terdiri atas: consist of:
Kas 4.781.360.946 9.140.542.294 Cash
Total kas dan setara kas 4.781.360.946 9.140.542.294 Total cash and cash equivalent
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements as
secara keseluruhan. a whole.
4
Page 18
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Reksa Dana Indeks Bahana ETF Reksa Dana Indeks Bahana ETF
Bisnis-27 (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana Bisnis-27 (“the Mutual Fund”) is a Mutual Fund
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang in the form of Collective Investment Contract
dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 established under the framework of the Capital
Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Market Law No. 8/1995 concerning Capital
Keputusan Ketua Badan Pengawas Market and the Decree of the Chairman of
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institution
No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 Supervisory Agency No. KEP-22/PM/1996
yang telah diubah beberapa kali, terakhir dated January 17, 1996, which have been
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan amended several times, the latest by the
No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 Financial Services Authority Regulation No. 4
tentang perubahan kedua atas Peraturan Year 2023 dated March 31, 2023 of second
Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 amendments to the Financial Services
tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Authority Regulation No. 23/POJK.04/2016 of
Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas Jasa the Mutual Fund in the form of Collective
Keuangan No. 49/POJK.04/2015 tanggal Investment Contract, and Financial Services
29 Desember 2015 tentang Reksa Dana Authority Regulation No. 49/POJK.04/2015
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang unit dated December 29, 2015 of the Mutual Fund in
penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek. the form of Collective Investment Contract
whose the investment units are traded on Stock
Exchange.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara The Mutual Fund’s Collective Investment
PT Bahana TCW Investment Management Contract between PT Bahana TCW Investment
sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Central Management as Investment Manager and
Asia Tbk, Jakarta, sebagai Bank Kustodian PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta, as
dituangkan dalam Akta No. 32 tanggal 15 April Custodian Bank was stated in deed No. 32
2019 yang dibuat dihadapan Dini Lastari dated April 15, 2019 of Dini Lastari Siburian,
Siburian, S.H., notaris di Jakarta. Kontrak S.H., notary in Jakarta. The Mutual Fund
Investasi Kolektif Reksa Dana telah diubah Collective Investment Contract has been
dengan Akta No. 4 tanggal 2 September 2020 amended by Deed No. 4 dated September 2,
dari notaris yang sama. 2020 from the same notary.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh The number of units offered by the Mutual Fund
Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi in accordance with the Collective Investment
Kolektif adalah maksimum 8.000.000.000 Contract was a maximum of 8,000,000,000
(delapan miliar) unit penyertaan dengan nilai (eight billion) investment units with the initial net
aset bersih awal sebesar Rp 500 (lima ratus assets value of Rp 500 (five hundred Rupiah)
Rupiah) per unit penyertaan. per unit holders.
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management as
sebagai Manajer Investasi didukung oleh Investment Manager support by professional
tenaga profesional yang terdiri dari Komite team which consist of Investment Committee
Investasi dan Tim Pengelola Investasi. and Investment Management Team.
Komite Investasi akan mengarahkan dan Investment Committee will direct and control the
mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam investment management team to implement
menjalankan kebijakan dan strategi investasi policies and daily investment strategy in
sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. accordance with investment’s objective.
Komite Investasi terdiri dari: Invesment Committee is consist of:
5
Page 19
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Ketua : Hario Soeprobo Chairman
Anggota : Novi Imelda Member
Budi Hikmat
Tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk The investment objective of Mutual Funds is to
memberikan pendapatan yang potensial kepada provide potential income to unit holders through
pemegang unit pernyertaan melalui alokasi strategic allocation in accordance with
yang strategis sesuai dengan kebijakan investment policies.
investasi.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer In relation to the Mutual Fund’s investment
Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana objective, the Investment Manager will invest
dengan target komposisi investasi sebagai Mutual Fund with a target composition of
berikut : investment as follows:
- Minimum 80% (delapan puluh persen) dan - Minimum 80% (eighty percent) and maximum
maksimum 100% (seratus persen) pada efek 100% (one hundred percent) on equity
bersifat ekuitas yang berasal dari kumpulan instruments derived from a collection of
efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh equity instruments issued by corporations
korporasi yang ditawarkan melalui which are offered through offers and/or
penawaran dan/atau diperdagangkan di traded on the Indonesian Stock Exchange
Bursa Efek Indonesia yang terdaftar di which are listed in the Business Index- 27;
Indeks Bisnis-27;
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum - Minimum 0% (zero percent) and maximum
20% (dua puluh persen) pada efek bersifat 20% (twenty percent) on equity instruments
ekuitas dan/atau instrumen pasar uang and/or domestic money market instruments
dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo with a maturity of no more than one year
tidak lebih dari satu tahun dan/atau setara and/or cash equivalents and/or deposits in
kas dan/atau deposito sesuai peraturan accordance with the prevailing laws and
perundang-undangan yang berlaku di regulations laws in Indonesia.
Indonesia.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan The Mutual Fund obtained a statement of
efektif berdasarkan Surat Keputusan Dewan effectivity based on Decision Letter from the
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S- Chairman of Financial Services Authority
1122/PM.21/2019 pada tanggal 17 September No. S-1122/PM.21/2019 dated September 17,
2019. Reksa Dana mulai beroperasi sejak 2019. The Mutual Fund has been started to
tanggal 26 September 2019. operate on September 26, 2019.
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih Transaction of unit holder and net asset value
per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada per unit holders were published only on the
hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan bourse day. The last day of the bourse on
Desember 2024 dan 2023 masing-masing December 2024 and 2023 were December 30,
adalah tanggal 30 Desember 2024 dan 2024 and December 29, 2023 respectively. The
29 Desember 2023. Laporan keuangan Reksa financial statements of the Mutual Fund for the
Dana untuk tahun-tahun yang berakhir pada years ended December 31, 2024 and 2023 were
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 ini presented based on the position of the Mutual
disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Fund’s net assets on December 31, 2024 and
Dana masing-masing pada tanggal 2023 respectively.
31 Desember 2024 dan 2023.
6
Page 20
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Laporan keuangan telah disetujui untuk The financial statements were authorized for
diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank issue by the Investment Manager and Custodian
Kustodian pada tanggal 25 Februari 2025. Bank on February 25, 2025. Investment
Manajer Investasi dan Bank Kustodian Manager and Custodian Bank are responsible
bertanggung jawab atas laporan keuangan for the Mutual Fund’s financial statement in
Reksa Dana sesuai dengan tugas dan accordance with each party's duties and
tanggung jawab masing-masing sebagai responsibilities as Investment Manager and
Manajer Investasi dan Bank Kustodian Custodian Bank pursuant to the Collective
sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investment Contract of the Mutual Fund and the
Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut prevailing laws regulations.
peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan Presented below are basis of preparation of the
keuangan dan kebijakan akuntansi material financial statements and the material accounting
yang diterapkan dalam penyusunan laporan policy adopted in the preparing the financial
keuangan Reksa Dana. statements of the Mutual Fund.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
Statements
Laporan keuangan disusun sesuai Standar The financial statements are prepared in
Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with the Indonesian Financial
mencakup Pernyataan dan Interpretasi Accounting Standards, including the
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Statements and Interpretations issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan the Financial Accounting Standard Board of
Indonesia. Indonesia Institute of Accountants.
Laporan keuangan juga disusun dan The financial statements have also been
disajikan sesuai dengan Peraturan Otoritas prepared and presented in accordance with
Jasa Keuangan No. 33/POJK.04/2020 Financial Services Authority Regulations
Tentang Penyusunan Laporan Keuangan No. 33/POJK.04/2020 regarding
Produk Investasi berbentuk Kontrak Preparation of the Financial Statements
Investasi Kolektif dan Surat Edaran Otoritas Investment Product in the form of Collective
Jasa Keuangan Republik Indonesia No. 14 Investment Contract and Financial Services
SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Authority Circular Letter
Perlakuan Akuntansi Produk Investasi No. 14/SEOJK.04/2020 regarding
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Guidelines on Accounting Treatment of
Investment Product In the form of Collective
Investment Contract
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements are prepared
konsep biaya perolehan (historical cost), based on the historical cost basis except for
kecuali untuk investasi pada aset keuangan financial instruments at fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss.
rugi.
7
Page 21
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statement prepared based on
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan the accruals accounting basis, except for
arus kas. Laporan arus kas menyajikan statements of cash flows. The statements of
informasi penerimaan dan pengeluaran cash flows present information on receipts
yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas and payments that classified into operating
operasi dan pendanaan dengan and financing activities using the direct
menggunakan metode langsung. Untuk method. For the purpose of cash flow
tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas statement, cash and cash equivalents
mencakup kas di bank serta deposito include cash in bank and time deposits with
berjangka yang jatuh tempo dalam waktu maturity of three months or less.
tiga bulan atau kurang.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are
kecuali dinyatakan secara khusus, stated in Rupiah unless otherwise stated,
dinyatakan dalam Rupiah, yang juga which is also the functional currency of the
merupakan mata uang fungsional Reksa Mutual Fund.
Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of the financial statements
dengan Standar Akuntansi Keuangan di in conformity with Indonesian Financial
Indonesia mengharuskan Manajer Accounting Standards requires the
Investasi membuat estimasi dan asumsi Investment Manager to make estimates and
yang memengaruhi kebijakan akuntansi assumptions that affect the application of
dan jumlah yang dilaporkan atas aset, accounting policies and the reported
liabilitas, pendapatan dan beban. amounts of assets, liabilities, incomes and
expenses.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan Although these estimates are based on the
pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas Investment Manager's best knowledge of
kejadian dan tindakan saat ini, realisasi current events and activities, actual results
mungkin berbeda dengan jumlah yang may differ from those estimates.
diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana b. Net Assets Value of the Mutual Fund
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan The Net Assets Value of the Mutual Fund is
ditentukan pada setiap akhir hari bursa calculated and determined at the end of
dengan menggunakan nilai pasar wajar. each bourse day by using the fair market
value.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan The Net Assets Value per investment unit is
dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih calculated by dividing the Net Assets Value
Reksa Dana pada setiap akhir hari bursa of the Mutual Fund at the end of each
dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang bourse day by the total outstanding
beredar. investment units.
8
Page 22
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Portofolio Efek c. Investment Portfolios
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat Investment portfolio is consist of equities
ekuitas. instruments.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Mutual Fund classified its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan instruments into financial assets and
liabilitas keuangan. financial liabilities.
Reksa Dana menerapkan PSAK 109 The Mutual Fund has adopted SFAS 109
(dahulu PSAK 71), yang mensyaratkan (previously SFAS 71), which sets the
pengaturan instrumen keuangan terkait requirements to classification and
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai measurement, impairment in value of
atas instrumen aset keuangan, dan financial assets and hedge accounting.
akuntansi lindung nilai. Dengan demikian, Therefore, accounting policies applied for
kebijakan akuntansi yang berlaku untuk the current reporting period are as described
periode pelaporan kini adalah seperti below.
tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat A financial instrument is recognized when
Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan the Mutual Fund becomes a party to the
kontrak suatu instrumen keuangan. contractual of the financial instrument.
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi, Pengukuran, dan Pengakuan Classification, Measurement and
Recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on a business model and
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah contractual cash flows. the Mutual Fund
arus kas aset keuangan tersebut semata- assesses whether the financial instrument
mata dari pembayaran pokok dan bunga. cash flows represent solely payments of
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga principal and interest (“SPPI”). Financial
kategori sebagai berikut: assets are classified into the three
categories as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”); through profit or loss ("FVTPL");
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (iii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (“FVTOCI”). ("FVTOCI").
9
Page 23
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran, dan Pengakuan Classification, Recognition, and
(lanjutan) Measurement (continued)
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset The Mutual Fund determines the
keuangan tersebut pada pengakuan awal classification of its financial assets at initial
dan tidak bisa melakukan perubahan recognition and cannot change the
setelah penerapan awal tersebut. classification already made at initial
adoption.
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Mutual Fund classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflects the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini instruments. The classification can be seen
dapat dilihat pada tabel berikut: in the table below:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109
oleh Reksa Dana)/
(dahulu PSAK 71)/ Sub-golongan/
Classes (as
Category as defined by SFAS 109 Sub-classes
determined by the
(previously SFAS 71)
Mutual Fund)
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba
Portofolio efek/
rugi/ Efek bersifat ekuitas/
Investment
Financial assets measured at Equity instruments
portfolios
fair value through profit or
Aset keuangan/
loss
Financial Assets
Aset keuangan yang diukur
pada biaya perolehan Kas/Cash
diamortisasi/
Financial assets measured at Piutang dividen/Dividend receivables
amortized cost
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset This classification applies to debt
keuangan yang dikelola dalam model instruments which are held under a hold
bisnis dimiliki untuk mendapatkan arus to collect business model for obtaining
kas kontraktual dan memiliki arus kas contractual cash flows and which have
yang memenuhi kriteria "semata-mata cash flows that meet the “solely
dari pembayaran pokok dan bunga dari payments of principal and interest”
jumlah pokok terutang”. (“SPPI”) criteria of principal amount
outstanding”.
10
Page 24
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran, dan Pengakuan Classification, Recognition, and
(lanjutan) Measurement (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; (lanjutan) cost; (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya carried at amortized cost are recognized
perolehan diamortisasi diakui pada nilai at fair value plus transaction costs (if
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika any) and subsequently measured at
ada) dan selanjutnya diukur pada biaya amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Pendapatan dari aset keuangan dalam Income on financial assets classified as
kelompok aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi cost is included in the profit or loss and
dicatat di dalam laporan laba rugi dan is reported as "Interest income" and
dilaporkan sebagai "Pendapatan ”Others”.
bunga" dan “Pendapatan lainnya”.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, In the event of impairment, the
penyisihan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses is
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai reported as a deduction from the
tercatat dari aset keuangan dalam carrying value of financial assets
kelompok aset keuangan yang diukur classified as financial assets measured
pada biaya perolehan diamortisasi, dan at amortised cost and recognized in
diakui dalam laba rugi. profit or loss.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
Aset keuangan yang dikelompokkan ke Financial assets classified under this
dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value
wajarnya pada saat pengakuan awal; upon initial recognition; transaction
biaya transaksi (jika ada) diakui secara costs (if any) are recognised directly in
langsung ke dalam laba rugi. the profit or loss. Gains and losses
Keuntungan dan kerugian yang timbul arising from changes in fair value and
dari perubahan nilai wajar dan sale of financial assets are recognised
penjualan aset keuangan diakui di in the profit of loss and recorded as
dalam laba rugi dan dicatat masing- “Unrealised gains/(losses) on
masing sebagai investment” and “Realised
“Keuntungan/(kerugian) investasi yang gains/(losses) on investment".
belum direalisasi” dan
"Keuntungan/(kerugian) investasi yang
telah direalisasi”.
11
Page 25
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran, dan Pengakuan Classification, Recognition, and
(lanjutan) Measurement (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Pendapatan bunga dan bagi hasil dari Interest income and profit sharing on
aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi dicatat di dalam through profit or loss is recorded in the
laporan laba rugi dan dilaporkan profit or loss and is reported as "Interest
sebagai ”Pendapatan bunga”. income”.
Pendapatan dividen dicatat sebagai Dividend income is recorded as part of
bagian dari pendapatan sesuai dengan income according to the terms of the
persyaratan dalam kontrak, atau pada contract, or when the right to received
saat hak untuk memeroleh payment has been established.
pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.
Pengakuan Recognition
Transaksi aset keuangan Reksa Dana Transaction of the Mutual Fund’s financial
diakui pada tanggal perdagangan. assets are recognized on the trade date.
Penurunan Nilai Impairment
Pada setiap periode pelaporan, Reksa At each reporting date, the Mutual Fund
Dana menilai apakah risiko kredit dari assesses whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. When
Ketika melakukan penilaian, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund
menggunakan perubahan atas risiko gagal uses the change in the risk of a default
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the
instrumen keuangan daripada perubahan financial instrument instead of the change in
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian the amount of expected credit loss against
tersebut terhadap aset keuangan Reksa the Mutual Fund’s financial assets.
Dana.
12
Page 26
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment (continued)
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana To make that assessment, the Mutual Fun
membandingkan antara risiko gagal bayar compares the risk of a default occurring o
yang terjadi atas instrumen keuangan pada the financial instrument as at the reportin
saat periode pelaporan dengan risiko gagal period date with the risk of a defaul occurrin
bayar yang terjadi atas instrumen on the financial instrument as at the date of
keuangan pada saat pengakuan awal dan initial recognition and consider reasonable
mempertimbangkan kewajaran serta and supportable information, that is
ketersediaan informasi yang tersedia pada available without undue cost or effort at the
saat tanggal pelaporan terkait dengan reporting date about past events, current
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa conditions, that is indicative of significant
depan, yang mengindikasikan kenaikan increases in credit risk since initial
risiko kredit sejak pengakuan awal. recognition.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak The Investment Manager believes there is
terdapat penurunan nilai atas aset no impairment of financial assets as at
keuangan pada tanggal 31 Desember December 31, 2024.
2024.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas The Mutual Fund classifies its financial
keuangannya sebagai liabilitas keuangan liabilities as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109
oleh Reksa Dana)/
(dahulu PSAK 71)/ Sub-golongan/
Classes (as
Category as defined by SFAS 109 Sub-classes
determined by the
(previously SFAS 71)
Mutual Fund)
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas Utang transaksi efek/
dikur pada biaya perolehan
keuangan/ Security transaction payables
diamortisasi/
Financial
Financial liabilities measured
liabilities Beban akrual/Accrued expenses
at amortized cost
13
Page 27
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortized cost are
keuangan yang diukur pada biaya initially measured at fair value plus
perolehan diamortisasi diukur pada nilai transactions costs (if any). After initial
wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). recognition, the Mutual Fund measures all
Setelah pengakuan awal, Reksa Dana financial liabilities at amortized cost using
mengukur seluruh liabilitas keuangan yang effective interest rate method.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when the
pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas Mutual Fund’s contractual rights to the cash
arus kas yang berasal dari aset keuangan flows from the financial assets expired, i.e.
tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset when the asset is transferred to another
dialihkan kepada pihak lain tanpa party without retaining control or when
mempertahankan kontrol atau pada saat substantially all risks and rewards are
seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer transferred. Financial liabilities are
secara substansial. Liabilitas keuangan derecognized if the Mutual Fund’s liabilities
dihentikan pengakuannya jika liabilitas expired, discharged or cancelled.
Reksa Dana kedaluwarsa, dilepaskan atau
dibatalkan.
Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan pada The fair value of financial instruments at the
tanggal laporan posisi keuangan adalah statements of financial position date is
berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif. based on their quoted market price traded
in active market.
Apabila pasar untuk suatu instrumen If the market for a financial instrument is not
keuangan tidak aktif, Reksa Dana active, the Mutual Fund establishes fair
menetapkan nilai wajar dengan value by using a valuation technique.
menggunakan teknik penilaian. Teknik Valuation techniques include using recent
penilaian meliputi penggunaan transaksi- arm’s length market transactions between
transaksi pasar yang wajar terkini antara knowledgeable, willing parties, if available,
pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, reference to the current fair value of another
jika tersedia, referensi atas nilai wajar instrument that is substantially the same,
terkini dari instrumen lain yang secara discounted cash flow analysis and option
substansial sama, analisa arus kas yang pricing model.
didiskonto dan model harga opsi.
14
Page 28
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Determination of Fair Value (continued)
Reksa Dana mengklasifikasikan The Mutual Fund classifies measurement of
pengukuran nilai wajar dengan fair value by using fair value hierarchy which
menggunakan hierarki nilai wajar yang reflects significance of inputs used to
mencerminkan signifikansi input yang measure the fair value. The level of fair
digunakan untuk melakukan pengukuran. value hierarchy are as follows:
Hierarki pengukuran nilai wajar memiliki
level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) 1. Quoted prices (not adjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset atau market for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik (Level 1); (Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang 2. Inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat included within Level 1 that are either
diobservasi untuk aset atau liabilitas, directly (e.g. price) or indirectly
baik secara langsung (misalnya harga) observable (e.g. the derivation of price)
atau secara tidak langsung (misalnya for assets or liabilities (Level 2);
derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang 3. Inputs for assets or liabilities that are
bukan berdasarkan data pasar yang not based on observable market data
dapat diobservasi (Level 3). (Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar dimana The level in the fair value hierarchy where
pengukuran nilai wajar dikategorikan the fair value measurement is categorized
secara keseluruhan ditentukan as a whole is determined based on the
berdasarkan level input terendah yang lowest input level that is significant to the
signifikan terhadap pengukuran nilai wajar overall fair value measurement.
secara keseluruhan. Penilaian signifikansi Assessment of the significance of a
suatu input tertentu dalam pengukuran nilai particular input in the measurement of fair
wajar secara keseluruhan memerlukan value as a whole requires judgments by
pertimbangan dengan memperhatikan considering specific factors of the assets or
faktor-faktor spesifik atas aset atau liabilitas liabilities.
tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan jumlah neto nya offset and the net amount reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan statement of financial position when there is
ketika terdapat hak yang berkekuatan a legally enforceable right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts and the intention is to
jumlah yang telah diakui tersebut dan settle on a net basis, or to realize the asset
adanya niat untuk menyelesaikan secara and settle the liability simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara simultan.
15
Page 29
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Instrumen Keuangan Saling Hapus Offsetting of Financial Instrument
(lanjutan) (continued)
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa dimasa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default, in
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau solvency or bankcrupty of the Mutual Fund
kebangkrutan Reksa Dana atau pihak or the counterparty.
lawan.
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban e. Income and Expense Recognition
Pendapatan bunga dari instrumen Interest income from financial instruments is
keuangan diakui atas dasar akrual secara accrued on a daily basis, while other income
harian, sedangkan pendapatan lainnya is income that does not come from
merupakan pendapatan yang bukan investment activities, including interest
berasal dari kegiatan investasi, termasuk di income on current account.
dalamnya pendapatan bunga atas jasa
giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk Dividends are recognized when the right to
menerima pembayaran ditetapkan. Dalam received payment is established. In the case
hal investasi saham di pasar aktif, hak of quoted equity investments, the right to
tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal receive payment is normally established on
eks (ex-date). the security’s ex-dividend date.
Beban yang berhubungan dengan jasa Expenses related to investment
pengelolaan investasi dan jasa kustodian management fee and custodian fee is
dihitung dan diakui secara akrual setiap calculated and accrued in daily basis, while
hari, sedangkan beban lainnya merupakan other expenses are expenses unrelated to
beban yang tidak terkait dengan kegiatan investment activities and financial costs,
investasi dan biaya keuangan, termasuk di including final income tax on interest income
dalamnya beban atas pajak penghasilan on current accounts arising from activities
final dari pendapatan bunga atas jasa giro outside of investment.
yang timbul dari kegiatan diluar investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses from the increase
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan or decrease in the market price (fair value)
harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan as well as investment gains or losses that
atau kerugian investasi yang tela direalisasi have been realized are presented in the
disajikan dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and others
penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income for the year. Gains
berjalan. Keuntungan dan kerugian yang and losses that have been realized on the
telah direalisasi atas penjualan portofolio sale of investment portfolios are calculated
efek dihitung berdasarkan harga pokok based on the cost of using the weighted
yang mengunakan metode rata-rata average method.
tertimbang.
16
Page 30
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Pajak Penghasilan f. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan deferred tax. Tax is recognized in the profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif or loss and others comprehensive income,
lain, kecuali jika pajak tersebut terkait except to the extent that it relates to items
dengan transaksi atau kejadian yang diakui recognized in other comprehensive income
di pendapatan komprehensif lain atau or directly in equity. In this case, the tax are
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, recognized in other comprehensive income
pajak tersebut masing-masing diakui dalam or equity.
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang In accordance with prevailing tax law,
berlaku, pendapatan yang telah dikenakan income subject to final income tax shall not
pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan be reported as taxable income, and all
sebagai pendapatan kena pajak, dan expenses related to income subject to final
semua beban sehubungan dengan income tax are not deductible. However,
pendapatan yang telah dikenakan pajak such income and expenses are included in
penghasilan final tidak dapat dikurangkan. the profit and loss calculation for accounting
Tetapi, baik pendapatan maupun beban purposes.
tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat For non final income tax, current year
final, beban pajak penghasilan tahun income tax is calculated based on taxable
berjalan ditentukan berdasarkan laba kena income for the year computed using
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang prevailing tax rates.
dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deffered tax asset and liablities are
atas konsekuensi pajak tahun mendatang recognized for the future tax consequences
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat attributable to difference between the
aset dan liabilitas menurut laporan financial statement carrying amounts of
keuangan dengan dasar pengenaan pajak existing assets and liabilities and their
aset dan liabilitas. Liabilitas pajak respective tax bases. Deffered tax liabilities
tangguhan diakui untuk semua perbedaan are recognized for all taxable temporary
temporer kena pajak dan aset pajak differences and deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan recognized for deductible temporary
temporer yang boleh dikurangkan serta rugi differences and the carry forward tax benefit
fiskal yang belum terkompensasi, of fiscal losses to the extent that it is
sepanjang besar kemungkinan dapat probable future periods against which the
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena deductible temporary differences and the
pajak masa datang. carry forward tax benefit of fiscal losses can
be utilized.
17
Page 31
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan) f. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities are offset
saling hapus apabila terdapat hak yang when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan offset current tax assets against current tax
saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilities and when the deferred income
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan taxes assets and liabilities relate to the same
liabilitas pajak penghasilan tangguhan taxation authority. Current tax assets and
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang tax liabilities are offset where the Mutual
sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak Fund has a legally enforceable right to offset
kini akan saling hapus ketika Reksa Dana and intends either to settle on a net basis, or
memiliki hak yang berkekuatan hukum to realise the asset and settle the liabilitiy
untuk melakukan saling hapus dan adanya simultaneously.
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-
saldo tersebut secara neto atau untuk
merealisasikan dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan Adjustments to taxation payable are
diakui saat surat ketetapan pajak diterima recorded by the time the tax verdict is
atau jika mengajukan keberatan, pada saat received or, when appealed against, by the
keputusan atas keberatan tersebut telah time the verdict of the appeal are
ditetapkan. determined.
g. Segmen g. Segment
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen The form of segment reporting is segment
berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen based on Mutual Fund operations. The
operasi adalah komponen investasi Reksa operating segment is an investment
Dana yang dapat dibedakan berdasarkan component of Mutual Funds which can
jenis portofolio efek. be differentiated based on the type of
investment portfolios.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi h. Transactions with Related Parties
Reksa Dana melakukan transaksi dengan The Mutual Fund transactions with its
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan related parties as defined in the SFAS 224
dalam PSAK 224 (dahulu PSAK 7) (previously SFAS 7) “Related Parties
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Disclosures”. Type of transactions and
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak balances with related party are disclosed in
berelasi diungkapkan dalam catatan atas the notes to the financial statements.
laporan keuangan.
18
Page 32
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi i. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (SFAS) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) Interpretations of Financial Accounting
Standards (IFAS)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah Indonesia Institute of Accounting (“DSAK-
menerbitkan standar baru, revisi dan IAI”) has issued new standards, revision
interpretasi yang berlaku efektif pada atau and interpretations which are effective as at
setelah tanggal 1 Januari 2024, diantaranya or after January 1, 2024, are as follows:
sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 201 (dahulu - Amendments of SFAS 201 (previously
PSAK 1) “Penyajian Laporan SFAS 1), "Presentation of Financial
Keuangan” tentang kewajiban Statements" about the classification of
diklasifikasikan sebagai jangka pendek liabilities as current or non-current;
atau jangka panjang;
- Amendemen PSAK 201 (dahulu - Amendment of SFAS 201 (previously
PSAK 1) “Penyajian Laporan SFAS 1), "Presentation of Financial
Keuangan” tentang liabilitas jangka Statements" about non-current liabilities
Panjang dengan kovenan; with covenants.
Penerapan PSAK tersebut di atas tidak Implementation of the above SFAS had no
memiliki dampak yang signifikan terhadap significant impact on the amounts reported
jumlah yang dilaporkan dan diungkapkan and disclosed in the Mutual Fund's financial
pada laporan keuangan Reksa Dana statements for current period or prior years.
periode berjalan atau periode tahun
sebelumnya.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
YANG PENTING ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana The preparation of the Mutual Fund’s financial
mengharuskan Manajer Investasi membuat statements requires Investment Manager to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgements, estimates and assumptions
mempengaruhi jumlah dan pengungkapan yang that affect the reported amounts and
disajikan dalam laporan keuangan. Namun disclosures recognized in the financial
demikian, ketidakpastian atas estimasi dan statements. However, uncertainty about these
asumsi ini mungkin dapat menyebabkan assumptions and estimates probably could
penyesuaian yang material atas nilai tercatat result its outcomes that could require a material
aset dan liabilitas dimasa yang akan datang. adjustment to the carrying amount of the asset
and liability affected in future periods.
19
Page 33
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
YANG PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan Judgements
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas The Mutual Fund determines the classifications
Keuangan of certain assets and liabilities
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset dan The Mutual Fund determines the classifications
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan of certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset assets and financial liabilities by judging if they
dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang meet the definition set forth in SFAS 109
ditetapkan dalam PSAK 109 (dahulu PSAK (previously SFAS No. 71). The financial assets
No. 71). Aset keuangan dan liabilitas keuangan and financial liabilities are accounted for in
dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi accordance with the Mutual Fund's accounting
Reksa Dana sebagaimana diungkapkan dalam policies disclosed in Note 2.
Catatan 2.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each financial position reporting date, the
Reksa Dana menilai apakah risiko kredit atas Mutual Fund shall assess whether the credit risk
instrumen keuangan telah meningkat secara of a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When
melakukan penilaian tersebut, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund shall
mempertimbangkan perubahan risiko gagal use the change in the risk of a default over the
bayar yang terjadi selama umur instrumen expected life of the financial instrument. To
keuangan. Dalam melakukan penilaian make that assessment, the Mutual Fund shall
tersebut, Reksa Dana membandingkan risiko compare the risk of a default occurring on the
gagal bayar yang terjadi pada tanggal financial instrument as at the reporting date with
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada saat the risk of a default occurring on the financial
pengakuan awal, serta mempertimbangkan instrument as at the date of initial recognition
informasi, termasuk informasi masa lalu, and consider reasonable and supportable
kondisi saat ini, dan informasi bersifat perkiraan information, including that which are past
masa depan (forward-looking), yang wajar dan events, current conditions, and forward-looking,
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau that are available without undue cost or effort.
upaya berlebihan.
Reksa Dana mengukur cadangan kerugian The Mutual Fund shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah meningkat amount equal to the lifetime expected credit
secara signifikan sejak pengakuan awal, jika losses if the credit risk on that financial
tidak, maka Reksa Dana mengukur cadangan instrument has increased significantly since
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut initial recognition, otherwise, the Mutual Fund
sejumlah kerugian kredit ekspektasian shall measure the loss allowance for that
12 bulan. financial instrument at an amount equal to
12 month expected credit losses.
20
Page 34
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
YANG PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan (lanjutan) (continued)
Suatu evaluasi yang bertujuan untuk Evaluation of financial assets to determine the
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian allowance for expected credit loss to be
kredit ekspektasian yang harus dibentuk, provided is performed periodically in each
dilakukan secara berkala pada setiap periode reporting period. Therefore, the timing and
pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran amount of allowance for expected credit loss
jumlah cadangan kerugian kredit ekspektasian recorded at each period might differ based on
yang tercatat pada setiap periode dapat the judgments and estimates that are available
berbeda tergantung pada pertimbangan atas or valid at each period.
informasi yang tersedia atau berlaku pada saat
itu.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgement is needed to determine
menentukan jumlah pajak penghasilan. the amount of income tax. The Investment
Manajer Investasi dapat membentuk Manager may establish reserves the future tax
pencadangan terhadap liabilitas pajak dimasa liability by an amount estimated to be paid to the
depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan tax office if the evaluation is based on the
dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan statement of financial position are probable tax
evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan risk. The assumptions and estimates used in the
terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi calculation of the reserve establishment has an
dan estimasi yang digunakan dalam element of uncertainty.
perhitungan pembentukan cadangan tersebut
memiliki unsur ketidakpastian.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang the reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap values of the financial statements.
nilai tercatat dalam laporan keuangan.
Penggunaan estimasi wajar merupakan bagian The use of reasonable estimates is a
mendasar dalam penyiapan laporan keuangan fundamental part of the preparation of financial
dan hal tersebut tidak mengurangi keandalan statements and it does not reduce the reliability
laporan keuangan. of the financial statements.
21
Page 35
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
YANG PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Nilai Wajar Aset Keuangan Fair Value of Financial Assets
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial assets
tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini at fair values, and the disclosure requires the
mengharuskan penggunaan estimasi. use of estimates. Significant components of fair
Komponen pengukuran nilai wajar yang value measurement is determined based on
signifikan ditentukan berdasarkan bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e. foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku exchange rate, interest rate), while timing and
bunga), sedangkan saat dan besaran amount of changes in fair value might differ due
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda to different valuation method used.
karena penggunaan metode penilaian yang
berbeda.
4. PORTOFOLIO EFEK 4. INVESTMENT PORTFOLIOS
Ikhtisar portofolio efek Summary of investment portfolios
Saldo portofolio efek pada tanggal Balance of investment portfolios as of
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai December 31, 2024 and 2023 are as follows:
berikut:
2024
Persentase (%)
terhadap total
Level portofolio efek/
Nilai perolehan hierarki/ Percentage (%) of
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy total investment
Jenis efek/Type of investments Total share Average cost Fair valuer level portfolios
Efek bersifat ekuitas/ Equity instruments
Saham/Equities
PT Bank Central Asia Tbk 20.482.075 201.865.462.100 198.164.075.625 1 15,67
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 44.854.600 227.637.083.678 183.006.768.000 1 14,47
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 30.826.095 196.779.110.540 175.708.741.500 1 13,90
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 52.727.040 173.465.718.495 142.890.278.400 1 11,30
PT Astra International Tbk 20.550.730 111.686.464.210 100.698.577.000 1 7,96
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 16.797.590 86.119.574.229 73.069.516.500 1 5,78
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 19.864.180 59.154.434.489 56.612.913.000 1 4,48
PT United Tractors Tbk 1.487.525 38.381.129.828 39.828.481.875 1 3,15
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 6.316.260 32.681.171.050 30.065.397.600 1 2,38
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 2.563.120 29.639.334.080 29.155.490.000 1 2,30
PT Kalbe Farma Tbk 21.191.510 35.338.598.316 28.820.453.600 1 2,28
PT Barito Pacific Tbk 28.583.365 29.432.193.067 26.296.695.800 1 2,08
PT Perusahaan Gas NegaraTbk 11.762.890 17.042.369.961 18.702.995.100 1 1,48
PT Mediakaloka Hermina Tbk. 9.817.665 14.491.851.630 16.002.793.950 1 1,26
PT Indosat Tbk 5.950.100 14.589.062.920 14.756.248.000 1 1,17
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 2.151.190 18.435.324.681 14.628.092.000 1 1,16
PT Aneka Tambang Tbk 9.451.505 14.669.347.562 14.413.545.125 1 1,14
Total saham (dipindahkan)/
Total equities (brought forward) 305.377.440 1.301.408.230.836 1.162.821.063.075 91,96
22
Page 36
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
2024
Persentase (%)
terhadap total
Level portofolio efek/
Nilai perolehan hierarki/ Percentage (%) of
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy total investment
Jenis efek/Type of investments Total share Average cost Fair valuer level portfolios
Efek bersifat ekuitas/ Equity instruments
Saham/Equities
Total saham (pindahan)/
Total equities (carried forward) 305.377.440 1.301.408.230.836 1.162.821.063.075 91,96
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 21.603.440 17.940.253.811 14.150.253.200 1 1,12
PT Mitra Adiperkasa Tbk 9.108.230 15.408.990.993 12.842.604.300 1 1,02
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 4.668.540 12.934.421.254 12.745.114.200 1 1,01
PT Bukit Asam Tbk 4.256.610 12.491.977.050 11.705.677.500 1 0,93
PT Mayora Indah Tbk 3.890.450 10.382.696.718 10.815.451.000 1 0,86
PT Ciputra Development Tbk 8.993.805 10.898.517.856 8.813.928.900 1 0,70
PT AKR Corporindo Tbk 7.437.625 11.176.383.074 8.330.140.000 1 0,66
PT Medco Energi Internasional Tbk 7.094.350 9.281.557.747 7.803.785.000 1 0,62
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 6.201.835 8.628.677.455 7.442.202.000 1 0,59
PT Mitra Keluarga Karya Sehat Tbk 2.654.660 7.642.102.929 6.742.836.400 1 0,53
Efek bersifat ekuitas/
Total equity instruments 381.286.985 1.418.193.809.723 1.264.213.055.575 100,00
Total portofolio efek/
Total investment portfolios 1.264.213.055.575 100,00
2023
Persentase (%)
terhadap total
Level portofolio efek/
Nilai perolehan hierarki/ Percentage (%) of
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy total investment
Jenis efek/Type of investments Total share Average cost Fair valuer level portfolios
Efek bersifat ekuitas/ Equity instruments
Saham/Equities
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk 44.944.200 237.368.395.982 257.305.545.000 1 16,23
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 39.463.200 215.105.860.474 238.752.360.000 1 15,06
PT Bank Central Asia Tbk 25.395.300 228.721.163.036 238.715.820.000 1 15,06
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 50.660.100 196.253.669.318 200.107.395.000 1 12,62
PT Astra International Tbk 19.522.800 126.329.987.840 110.303.820.000 1 6,96
PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk 15.738.300 72.423.297.061 84.593.362.500 1 5,34
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 20.149.200 56.095.524.240 59.037.156.000 1 3,72
PT Barito Pacific Tbk 28.083.600 31.483.094.065 37.351.188.000 1 2,36
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 7.047.000 40.666.634.440 35.411.175.000 1 2,23
PT United Tractors Tbk 1.513.800 38.981.033.775 34.249.725.000 1 2,16
PT Kalbe Farma Tbk 20.619.000 39.550.048.621 33.196.590.000 1 2,09
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 13.780.800 35.619.929.982 32.798.304.000 1 2,07
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 2.505.600 27.906.050.782 26.496.720.000 1 1,67
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 22.915.800 20.437.643.432 22.686.642.000 1 1,43
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3.523.500 23.092.734.054 22.550.400.000 1 1,42
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 2.218.500 19.840.488.104 18.469.012.500 1 1,16
PT Mitra Adiperkasa Tbk 8.639.100 15.417.858.348 15.463.989.000 1 0,98
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 1.644.300 17.049.048.728 15.456.420.000 1 0,97
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 5.193.900 14.454.317.927 14.802.615.000 1 0,93
PT Indosat Tbk 1.409.400 13.309.859.827 13.213.125.000 1 0,83
Total saham (dipindahkan)/
Total equities (brought forward) 334.967.400 1.470.106.640.036 1.510.961.364.000 95,29
23
Page 37
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
2023
Persentase (%)
terhadap total
Level portofolio efek/
Nilai perolehan hierarki/ Percentage (%) of
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy total investment
Jenis efek/Type of investments Total share Average cost Fair valuer level portfolios
Efek bersifat ekuitas/ Equity instruments
Saham/Equities
Total saham (pindahan)/
Total equities (carried forward) 334.967.400 1.470.106.640.036 1.510.961.364.000 95,29
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 11.170.800 15.760.915.416 12.623.004.000 1 0,80
PT AKR Corporindo Tbk 7.856.100 11.075.634.706 11.587.747.500 1 0,73
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 2.322.900 8.887.254.252 11.312.523.000 1 0,71
PT Ciputra Development Tbk 9.056.700 10.051.510.160 10.596.339.000 1 0,67
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk 13.859.100 9.476.059.880 9.770.665.500 1 0,63
PT XL Axiata Tbk 4.645.800 10.485.761.142 9.291.600.000 1 0,59
PT Mayora Indah Tbk 3.706.200 10.495.064.930 9.228.438.000 1 0,58
Efek bersifat ekuitas/
Total equity instruments 387.585.000 1.546.338.840.522 1.585.371.681.000 100,00
Total portofolio efek/
Total investment portfolios 1.585.371.681.000 100,00
5. KAS 5. CASH
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada his account is represents Rupiah current
Bank Kustodian PT Bank Central Asia Tbk. account at the Custodian Bank PT Bank Central
Asia Tbk.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2024 dan Balance of cash in bank as at December 31,
2023 masing-masing adalah sebesar 2024 and 2023 were amounted to
Rp 4.781.360.946 dan Rp 9.140.542.294. Rp 4,781,360,946 and Rp 9,140,542,294
respectively.
6. PIUTANG DIVIDEN 6. DIVIDEND RECEIVABLES
Akun ini merupakan pendapatan dividen yang This account is represent dividend income
belum diterima dari PT Bank Rakyat Indonesia which have not been received from PT Bank
(Persero) Tbk pada tanggal 31 Desember 2024 Rakyat Indonesia (Persero) Tbk at
dan dari PT Adaro Energy Indonesia Tbk pada December 31, 2024 and from PT Adaro Energy
tanggal 31 Desember 2023. Indonesia Tbk at December 31, 2023.
Saldo piutang dividen pada tanggal Balance of dividend receivables as
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing at December 31, 2024 and 2023 were
adalah sebesar Rp 6.055.371.000 dan amounted to Rp 6,055,371,000 and
Rp 2.750.664.906. Rp 2,750,664,906 respectively.
24
Page 38
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG DIVIDEN (Lanjutan) 6. DIVIDEND RECEIVABLES (Continued)
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan The Mutual Fund not made an allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang dividen, loss impairment of dividend receivables,
karena Manajer Investasi berpendapat bahwa because the Investment Manager believes that
seluruh piutang tersebut dapat ditagih. all receivables are collectible.
7. UTANG TRANSAKSI EFEK 7. SECURITY TRANSACTION PAYABLES
Akun ini merupakan utang atas transaksi This account represents payables from equity
pembelian efek bersifat ekuitas yang belum instruments purchase transaction, which have
terselesaikan pada tanggal laporan posisi not been settled at the statements of financial
keuangan. position date.
Saldo utang transaksi efek pada tanggal The balance of security transaction payables as
31 Desember 2024 adalah nihil sedangkan at December 31, 2024 was nil while on
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023 was amounted
Rp 2.996.266.334. Rp 2,996,266,334.
8. BEBAN AKRUAL 8. ACCRUED EXPENSES
2024 2023
Jasa pengelolaan investasi Investment management fee
(catatan 13) 829.519.883 987.438.209 (notes 13)
Jasa kustodian (catatan 14) - 221.068.256 Custodian fee (note 14)
Lain-lain 152.792.428 167.827.247 Others
Total 982.312.311 1.376.333.712 Total
9. PENGUKURAN NILAI WAJAR 9. MEASUREMENT OF FAIR VALUE
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif adalah traded in active markets is based on quoted
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal market prices at the reporting date. The market
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi is considered active when quoted price are
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat available at any time and can be obtained
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang regularly from exchanges, trader or securities
atau perantara efek, badan penyedia jasa brokers, industry group pricing service
penentuan harga kelompok industri, atau badan providers, or regulatory agencies and those
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan prices represent actual and regularly occurring
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam market transactions on arm’s length basis.
suatu transaksi yang wajar. Instrumen These instruments instruments are included in
keuangan seperti ini termasuk dalam hierarki level 1 hierarchy.
level 1.
25
Page 39
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PENGUKURAN NILAI WAJAR (Lanjutan) 9. MEASUREMENT OF FAIR VALUE (Continued)
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar The carrying value and the fair value
menggunakan level 1 pada tanggal measurement using level 1 as at December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing 2024 and 2023 are Rp 1,264,213,055,575 and
adalah sebesar Rp 1.264.213.055.575 dan Rp 1,585,371,681,000 respectively.
Rp 1.585.371.681.000.
10. PERPAJAKAN 10. TAXATION
a. Pajak penghasilan a. Income tax
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi The Mutual Fund in the form of a Collective
Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak Investment Contract is subject to tax.
penghasilan terbatas hanya pada Income tax is limited to taxable income
penghasilan yang diterima oleh Reksa received by the mutual fund, whilst income
Dana, sedangkan pembagian laba yang distributable from the mutual fund to unit
dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang holder, including any gain on the
unit penyertaan, termasuk keuntungan atas redemption of investment units is not
pelunasan kembali unit penyertaan bukan taxable income.
merupakan objek pajak penghasilan.
Berdasarkan Undang-Undang Republik According to the Law of the Republic of
Indonesia No. 36/2008 tentang Perubahan Indonesia No. 36/2008 concerning the
Keempat atas Undang-Undang No. 7 Fourth Amendment to Law no. 7 of 1983
Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan, concerning Income Tax, Mutual Funds are
Reksa Dana dikenakan pajak penghasilan subject to final income tax of 5% since
final sebesar 5% sejak 1 Januari 2014 January 1, 2014 to December 31, 2020; and
hingga 31 Desember 2020; dan 10% untuk 10% for the year 2021 and onwards.
tahun 2021 dan seterusnya.
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah On October 5, 2020, the Government has
telah mengesahkan Undang-Undang No. issued regulation for Law No. 11 of 2020
11 tahun 2020 tentang Cipta Kerja (UU concerning Job Creation ("the Job Creation
Omnibus Law) yang mulai berlaku efektif Law") which effective on November 2, 2020.
sejak tanggal 2 November 2020. Dengan With the enactment of this Law, dividend
berlakunya Undang-Undang ini, income derived from domestically received
penghasilan dividen yang berasal dari or obtained by domestic corporate Tax is
dalam negeri yang diterima atau diperoleh excluded from the object of Income Tax
Wajib Pajak badan dalam negeri article 23.
dikecualikan dari objek Pajak Penghasilan
pasal 23.
26
Page 40
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan) 10. TAXATION (Continued)
a. Pajak penghasilan (lanjutan) a. Income tax (continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government
menerbitkan Undang-Undang Republik issued Law of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang No.7 year 2021 concerning Harmonization
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan of Tax Regulations. The regulation has
tersebut menetapkan tarif pajak stipulated the income tax rate for domestic
penghasilan wajib pajak dalam negeri dan taxpayers and business establishments of
bentuk usaha tetap sebesar 22% yang 22% which will be effective from the Fiscal
mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan Year 2022 onwards, and regulates the
seterusnya, serta mengatur tentang gradual increase in the general VAT rate,
kenaikan tarif PPN umum secara bertahap, the increasing from 10% to 11% starting
kenaikan dari 10% menjadi 11% mulai from April 1, 2022 and 12% starting from
berlaku pada tanggal 1 April 2022 dan 12% January 1, 2025. Then, in accordance with
mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2025. Regulation of the Minister of Finance
Kemudian sesuai dengan Peraturan No. 131 year 2024, for the VAT starting
Menteri Keuangan No. 131 Tahun 2024 from January 1, 2025, it is calculated by
untuk PPN yang mulai berlaku pada tanggal multiplying the rate of 12% (twelve percent)
1 Januari 2025, dihitung dengan cara by the Taxable Base in the form of another
mengalikan tarif 12% (dua belas persen) value of 11/12 (eleven-twelfths).
dengan Dasar Pengenaan Pajak berupa
nilai lain sebesar 11/12 (sebelas
per dua belas).
Pendapatan investasi Reksa Dana yang The Mutual Fund’s investment income
merupakan objek pajak penghasilan final which is subject to final income tax is
disajikan dalam jumlah bruto sebelum pajak represent on a gross before final income
penghasilan final. Taksiran pajak tax. The provision for income tax is
penghasilan ditentukan berdasarkan determined on the basis of estimated
penghasilan kena pajak dalam tahun yang taxable income for the year subject to tax at
bersangkutan berdasarkan tarif pajak yang statutory tax rates.
berlaku.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the profit before
menurut laporan laba rugi dan penghasilan tax, as shown in the statements of profit or
komprehensif lain dengan (rugi) laba kena loss and other comprehensive income with
pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk taxable (loss) profit calculated by the Mutual
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal Fund for the years ended December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 adalah 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
27
Page 41
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan) 10. TAXATION (Continued)
a. Pajak penghasilan (lanjutan) a. Income tax (continued)
2024 2023
(Rugi) laba sebelum pajak (86.603.104.306 ) 70.631.148.260 (Loss) profit before tax
Ditambah (dikurangi): Add (loss):
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 12.551.705.470 12.136.116.113 Non deductible expenses
Pendapatan yang pajaknya
bersifat final Income subject to final tax
Interest income on -
- Bunga jasa giro (261.473.131 ) (100.827.029 ) current account
- Pendapatan dividen (51.771.485.408 ) (50.569.299.899 ) Dividend income -
- (Keuntungan) kerugian
investasi yang telah Realized (gain) loss -
direalisasi (66.817.779.006 ) 1.084.775.892 on investment
- Kerugian (keuntungan)
investasi yang belum Unrealized loss (gain) -
direalisasi 193.013.594.626 (33.181.913.337 ) on investment
Laba kena pajak 111.458.245 - Taxable profit
Pajak penghasilan 24.520.760 - Income tax
Pajak dibayar di muka - - Prepaid taxes
Kurang bayar pajak 24.520.760 - Under payment tax
Dalam laporan keuangan ini, total In these financial statements, the amount of
penghasilan kena pajak didasarkan atas taxable income is based on preliminary
perhitungan sementara, karena Reksa calculations, as the Mutual Fund has not yet
Dana belum menyampaikan SPT pajak submitted its corporate income tax return.
penghasilan badan.
b. Utang pajak lainnya b. Other tax payable
Akun ini merupakan utang pajak This account is represent as income tax
penghasilan pasal 23. payable art 23.
c. Beban pajak c. Tax expenses
2024 2023
Pajak kini 24.520.760 - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Total 24.520.760 - Total
28
Page 42
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan) 10. TAXATION (Continued)
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Under the taxation laws in Indonesia, the
Indonesia, Reksa Dana menghitung, Mutual Fund calculates, determines and
menetapkan, dan membayar sendiri jumlah submits tax returns on the basis of self-
pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal assessment. Directorate General of Taxes
Pajak dapat menetapkan dan mengubah may assess and amend taxes within 5 (five)
liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) years from the tax became due.
tahun sejak terutangnya pajak.
11. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 11. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Units owned by the Investors and the
Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal Investment Manager on December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai and 2023 are as follows:
berikut:
2024
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 2.288.500.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 2.288.500.000,0000 100,00 Total
2023
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 2.610.000.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 2.610.000.000,0000 100,00 Total
12. PENDAPATAN BUNGA 12. INTEREST INCOME
Akun ini merupakan pendapatan bunga dari This account represents interest income from
jasa giro atas penempatan kas di bank. current account for cash placements in banks.
29
Page 43
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
13. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI 13. INVESTMENT MANAGEMENT FEE
Beban ini merupakan imbalan kepada Manajer This expense represents the fee payable to the
Investasi, maksimum sebesar 3,00% (tiga Investment Manager, maximum fee is 3.00%
persen) per tahun yang dihitung secara harian (three percent) per annum which is calculated
dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan daily from the Mutual Fund’s Net Asset Value
365 hari per tahun atau 366 hari per tahun for based on 365 days in a year or 366 days per
kabisat dan dibayarkan setiap bulan. leap year and paid every month. It is in
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan accordance with the Collective Investment
ketentuan Kontrak Investasi Kolektif. Beban Contract. The management fees payable
pengelolaan investasi yang belum dibayarkan recorded as accrued expenses (Note 8).
dicatat pada beban akrual (Catatan 8). Beban Management fees for the years ended
pengelolaan investasi untuk tahun-tahun yang December 31, 2024 and 2023 amounted to
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan Rp 8,678,447,418 and Rp 8,137,678,222 which
2023 masing-masing adalah sebesar is recorded in the statement of profit or loss and
Rp 8.678.447.418 dan Rp 8.137.678.222 yang other comprehensive income.
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
14. BEBAN KUSTODIAN 14. CUSTODIAN FEE
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan This expense represents fees for administrative
administrasi dan imbalan jasa penitipan atas services and custodial services of the Mutual
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, Fund assets to the Custodian Bank, maximum
maksimum sebesar 0,25% (nol koma dua lima is 0.25% (zero point two five percent) per
persen) per tahun yang dihitung secara harian annum of which is calculated daily from the
dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan Mutual Fund’s Net Asset Value for based on
365 hari pertahun atau 366 hari per tahun 365 days in a year or 366 days per leap year
kabisat dan dibayarkan setiap bulan. and paid every month. It is in accordance with
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan the Collective Investment Contract. The
ketentuan Kontrak Investasi Kolektif. Beban custodian fees payable recorded as accrued
yang belum dibayarkan dicatat pada beban expenses (Note 8). Custodian fees for the years
akrual (Catatan 8). Beban kustodian untuk ended December 31, 2024 and 2023 amounted
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal to Rp 1,942,935,989 and Rp 1,818,827,828
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing which is recorded in the statement of profit or
adalah sebesar Rp 1.942.935.989 dan loss and other comprehensive income.
Rp 1.818.827.828 yang dicatat dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
15. BEBAN LAIN-LAIN 15. OTHER EXPENSES
2024 2023
Biaya transaksi 1.401.174.002 1.701.977.292 Transaction fee
Lain-lain 529.889.946 477.632.771 Others
Total 1.931.063.948 2.179.610.063 Total
30
Page 44
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK 16. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak-Pihak Berelasi The Nature of Relationship
Pihak berelasi adalah perusahaan yang Related parties are companies who directly or
mempunyai keterkaitan kepengurusan secara indirectly have relationships with the Mutual
langsung maupun tidak langsung dengan Fund through management.
Reksa Dana.
Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Investment Manager is related parties with the
Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan Mutual Fund and Custodian Bank is not
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat related parties based on the Decision Letter
Keputusan No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal No. Kep-04/PM.21/2014 dated October 7, 2014.
7 Oktober 2014.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana The Mutual Fund, in its operations, entered into
melakukan transaksi pembelian dan penjualan purchase and sale transactions of investment
efek dengan pihak-pihak yang berelasi yaitu with its related parties is PT Bahana Sekuritas.
PT Bahana Sekuritas. Transaksi-transaksi The transactions with related parties were done
dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan under similar terms and conditions as those
persyaratan dan kondisi normal sebagaimana done with third parties.
halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga.
a. Rincian pembelian dan penjualan dengan a. Details of purchase and sale with the
pihak-pihak berelasi untuk tahun-tahun related parties for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2024 and 2023 were nil.
2024 dan 2023 masing-masing adalah nihil.
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer b. The Mutual Fund transactions with
Investasi untuk tahun-tahun yang berakhir Investment Manager for the years ended
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2024
Jasa pengelolaan investasi/
Investment management fee
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing
transaksi pembelian
kembali/
Realized gain (loss) of Total
Saldo unit Persentase fee unit holder from pendapatan
penyertaan/Unit (%)/Percentage respective redemption lainnya/Total
balanced amount Total/Total fee (%) transactions other income
- 8.678.447.418 3,00 - -
31
Page 45
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK 16. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI (Lanjutan) TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
(Continued)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
2023
Jasa pengelolaan investasi/
Investment management fee
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing
transaksi pembelian
kembali/
Realized gain (loss) of Total
Saldo unit Persentase fee unit holder from pendapatan
penyertaan/Unit (%)/Percentage respective redemption lainnya/Total
balanced amount Total/Total fee (%) transactions other income
- 8.137.678.222 3,00 - -
17. INFORMASI SEGMEN 17. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Reksa Dana dibagi Mutual Fund's operating segment is divided
berdasarkan jenis portofolio efek, yakni efek based on the type of investment portfolio,
bersifat ekuitas. Klasifikasi tersebut menjadi namely equity instrument. This classification is
dasar pelaporan informasi segmen the basis for reporting the Mutual Fund segment
Reksa Dana. information.
Informasi segmen untuk tahun-tahun yang Segment information for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023 are as follows:
2023 adalah sebagai berikut:
32
Page 46
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 17. SEGMENT INFORMATION (Continued)
2024
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan bunga - 261.473.131 261.473.131 Interest income
Pendapatan dividen 51.771.485.408 - 51.771.485.408 Dividend income
Keuntungan investasi Realized gain
yang telah direalisasi 66.929.979.136 - 66.929.979.136 on investments
Kerugian investasi yang Unrealized loss
belum direalisasi (193.013.594.626) - (193.013.594.626) on investments
Total pendapatan (74.312.130.082) 261.473.131 (74.050.656.951) Total income
Beban (12.444.378.758) (108.068.597) (12.552.447.355) Expenses
Rugi sebelum pajak (86.756.508.840) 153.404.534 (86.603.104.306) Loss before tax
Beban pajak penghasilan (24.520.760) Income tax expense
Rugi tahun berjalan (86.627.625.066) Loss for the current year
2023
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan bunga - 100.827.029 100.827.029 Interest income
Pendapatan dividen 50.569.299.899 - 50.569.299.899 Dividend income
Kerugian investasi yang Realized loss
telah direalisasi (1.084.775.892) - (1.084.775.892) on investments
Keuntungan investasi yang Unrealized gain
belum direalisasi 33.181.913.337 - 33.181.913.337 on investments
Total pendapatan Total income
(dipindahkan) 82.666.437.344 100.827.029 82.767.264.373 (brought forward)
33
Page 47
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 17. SEGMENT INFORMATION (Continued)
2023
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Total pendapatan Total income
(pindahan) 82.666.437.344 100.827.029 82.767.264.373 (carried forward)
Beban (12.095.228.241) (40.887.872) (12.136.116.113) Expenses
Laba sebelum pajak 70.571.209.103 59.939.157 70.631.148.260 Profit before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Laba tahun berjalan 70.631.148.260 Profit for the current year
2024
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Laporan posisi Statement of
keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 1.270.268.426.575 - 1.270.268.426.575 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 4.781.360.946 4.781.360.946 Unallocated assets
Total aset 1.270.268.426.575 4.781.360.946 1.275.049.787.521 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 982.312.311 982.312.311 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 982.312.311 982.312.311 Total liabilities
34
Page 48
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 17. SEGMENT INFORMATION (Continued)
2023
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Laporan posisi Statement of
keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 1.588.122.345.906 - 1.588.122.345.906 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 9.140.542.294 9.140.542.294 Unallocated assets
Total aset 1.588.122.345.906 9.140.542.294 1.597.262.888.200 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 2.996.266.334 - 2.996.266.334 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 1.376.333.712 1.376.333.712 Unallocated liabilities
Total liabilitas 2.996.266.334 1.376.333.712 4.372.600.046 Total liabilities
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Manajer Investasi mengelola instrumen The Investment Manager maintains position in
keuangannya sesuai dengan komposisi yang a variety of financial instruments as dictated by
disajikan dalam kebijakan investasi. Aktivitas its investment management strategy. The
investasi Reksa Dana terpengaruh oleh Mutual Fund’s investing activities expose it to
berbagai jenis risiko yang berkaitan dengan various types of risk that are associated with the
instrumen keuangan dan risiko pasar di mana financial instruments and markets in which it
Reksa Dana berinvestasi. invests.
Risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from Mutual Fund
keuangan Reksa Dana adalah risiko perubahan financial instruments are risk of changes in
kondisi ekonomi dan politik, risiko industri, risiko economic and political conditions, industry risk,
harga, analisa sensitivitas, risiko kredit, risiko price risk, sensitivity analysis, credit risk, risk of
pembubaran dan likuidasi, risiko likuiditas, dan dissolution and liquidation, liquidity risk, and risk
risiko perubahan peraturan perpajakan dan of changes in tax regulations and other
peraturan lainnya. Tujuan manajemen risiko regulations. The overall objective of Mutual
Reksa Dana secara keseluruhan adalah untuk Fund risk management is to effectively manage
secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut these risks and minimize unintended impacts on
dan meminimalkan dampak yang tidak the Mutual Fund's financial performance. The
diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Investment Manager and Custodian Bank
Dana. Manajer Investasi dan Bank Kustodian reviewing and agree on all policies to manage
mereviu dan menyetujui semua kebijakan untuk each risk, including economic risk and Mutual
mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko Fund business risk, which are summarized
ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang below, and also monitoring market price risk
dirangkum di bawah ini, dan juga memantau that arising from all financial instruments.
risiko harga pasar yang timbul dari semua
instrumen keuangan.
35
Page 49
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko investasi dalam Reksa Dana dapat Investment risk in Mutual Funds can be caused
disebabkan oleh berbagai faktor antara lain: by various factors, including:
a. Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan a. Risk of Changes in Economic and Political
Politik Conditions
Perubahan kondisi ekonomi global negeri Changes in the country's global economic
sangat mempengaruhi kondisi conditions greatly affect economic
perekonomian di Indonesia karena conditions in Indonesia because Indonesia
Indonesia menganut sistem perekonomian adheres to an open economic system. The
terbuka. Demikian pula halnya dengan same applies to changes in domestic
perubahan kondisi dan stabilitas politik political conditions and stability. In addition,
dalam negeri. Selain itu, perubahan kondisi changes in economic and political conditions
ekonomi dan politik di Indonesia juga in Indonesia also affect the performance of
mempengaruhi kinerja perusahaan- companies, both listed on the stock
perusahaan, baik yang tercatat pada bursa exchange and the issuing companies, which
efek maupun perusahaan penerbit, yang in turn affects the value of the securities
pada akhirnya mempengaruhi nilai efek yang issued by these companies.
diterbitkan perusahaan tersebut.
b. Risiko lndustri b. Industry Risk
Kinerja emiten penerbit efek dipengaruhi The performance of issuers of securities are
oleh industri dimana emiten tersebut influenced by the industry in which the issuer
beroperasi. Apabila kinerja suatu industri operates. If the performance of an industry
mengalami penurunan, maka emiten-emiten decreases, issuers operating in the same
yang bergerak dalam industri yang sama industry will decrease in performance, which
akan mengalami penurunan kinerja, yang in turn will have a negative effect on the
akhirnya akan berpengaruh negatif terhadap value of the securities issued by these
nilai efek yang diterbitkan oleh emiten- issuers. Industry risk can be minimized by
emiten tersebut. Risiko industri dapat diversifying investments in several securities
diminimalkan dengan melakukan issued by issuers operating in several
diversifikasi investasi pada beberapa efek different industries.
yang diterbitkan oleh emiten-emiten yang
bergerak di beberapa industri yang berbeda.
c. Risiko Harga c. Price Risk
Risiko harga adalah risiko nilai wajar atau Price risk is the risk that the fair value or
arus kas masa depan dari suatu instrumen future cash flows of a financial instrument
keuangan akan berfluktuasi karena will fluctuate due to changes in market prices
perubahan harga pasar (selain yang timbul (other than those arising from interest rate
dari risiko suku bunga), baik perubahan- risk), whether such changes are caused by
perubahan tersebut disebabkan oleh faktor factors specific to the individual issuer of the
khusus pada individu penerbit instrumen financial instrument, or factors that influence
keuangan, atau faktor yang mempengaruhi similar financial instruments traded on the
instrumen keuangan sejenis yang market.
diperdagangkan di pasar.
36
Page 50
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Harga (lanjutan) c. Price Risk (continued)
Reksa Dana menghadapi risiko harga yang The Mutual Funds face price risks arising
timbul dari portofolio efek yaitu efek ekuitas. from investment portfolio, that is equity
instruments.
Manajer lnvestasi mengelola risiko harga The Investment Manager manages Mutual
Reksa Dana sesuai dengan tujuan dan Fund price risk in accordance with the
kebijakan investasi Reksa Dana serta Mutual Fund's investment objectives and
memonitor posisi pasar keseluruhan secara policies and monitors the overall market
harian. position on a daily basis.
d. Analisa Sensitivitas d. Sensitivity Analysis
Analisa sensitivitas diterapkan pada variabel The sensitivity analysis is applied to market
risiko pasar yang mempengaruhi kinerja risks variables that affect the performance of
Reksa Dana, yakni harga. Sensitivitas harga the Mutual Funds, which is price. The prices
menunjukan dampak perubahan yang wajar sensitivity shows the impact of the
dari harga pasar efek dalam portofolio efek reasonable changes in the market value of
Reksa Dana terhadap jumlah nilai aset instruments in the investment portfolios of
bersih, jumlah aset keuangan, dan jumlah the Mutual Funds to total net assets, total
liabilitas keuangan Reksa Dana. financial assets, and financial liabilities of the
Mutual Funds.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, In accordance with the Mutual Fund’s policy,
Manajer lnvestasi melakukan analisa serta the Investment Managers analyze and
memantau sensitivitas harga secara reguler. monitor the price sensitivities on a regular
basis.
e. Risiko Kredit e. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Reksa Credit risk is the risk that the Mutual Fund
Dana akan mengalami kerugian yang timbul will experience losses arising from the issuer
dari emiten atau pihak lawan akibat gagal or counterparty due to failure to fulfill its
memenuhi kewajiban kontraktualnya. contractual obligations. The investment
Manajer lnvestasi berpendapat bahwa tidak Manager is of the opinion that there is no
terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi credit risk that is significantly concentrated in
secara signifikan kepada suatu emiten atau one issuer or group of issuers. The Mutual
sekelompok emiten. Kebijakan Reksa Dana Fund's policy on credit risk is to minimize
atas risiko kredit adalah meminimalkan exposure from parties with a high risk of
eksposur dari pihak-pihak yang memiliki failure by only transacting in instruments of
risiko kegagalan yang tinggi dengan cara parties that meet the credit standards as
hanya bertransaksi untuk instrumen pihak- stipulated in the Mutual Fund's Collective
pihak yang memenuhi standar kredit Investment Contract. The Investment
sebagaimana ditetapkan dalam Kontrak Manager continuously monitors the
lnvestasi Kolektif Reksa Dana. Manajer creditworthiness of the parties issuing the
lnvestasi secara terus menerus memantau instruments by conducting regular
kelayakan kredit dari pihak-pihak yang evaluations of credit ratings, financial reports
menerbitkan instrumen tersebut dengan and press releases.
cara melakukan evaluasi secara berkala
atas peringkat kredit, laporan keuangan, dan
siaran pers.
37
Page 51
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko Kredit (lanjutan) e. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the
pada tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position date is the
adalah sebesar nilai tercatat aset keuangan carrying value of other financial assets
lainnya yang diklasifikasikan sebagai diukur classified as measured at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Tabel berikut adalah eksposur maksimum The following table is the maximum
terhadap risiko kredit untuk aset keuangan exposure to credit risk of financial assets in
pada laporan posisi keuangan: the statements of financial position:
2024 2023
Kas 4.781.360.946 9.140.542.294 Cash
Piutang dividen 6.055.371.000 2.750.664.906 Dividend receivables
Total 10.836.731.946 11.891.207.200 Total
Kualitas kredit Credit quality
Pada tanggal 31 Desember 2024, aset-aset As of December 31, 2024, the Mutual Fund
keuangan Reksa Dana dikategorikan financial assets are categorized as not due
sebagai belum jatuh tempo dan tidak and not impaired.
mengalami penurunan nilai.
f. Risiko Pembubaran dan Likuidasi f. Risk of Dissolution and Liquidation
Risiko pembubaran Reksa Dana akibat The risk of dissolution of the Mutual Fund
terjadi salah satu dari hal-hal berikut: due to one of the following:
i. Jika dalam jangka waktu 90 (sembilan i. If within 90 (ninety) bourse days, the
puluh) hari bursa, Reksa Dana yang Mutual Fund whose registration
pernyataan pendaftarannya telah statement become effective has
menjadi efektif memiliki dana kelolaan managed funds of less than
kurang dari Rp 10.000.000.000 (sepuluh Rp 10,000,000,000 (ten billion Rupiah).
miliar Rupiah). Minimum dana kelolaan The Minimum managed fund in this
dalam klausa ini akan selalu mengikuti clause will always comply with the
ketentuan peraturan perundang- provisions of the applicable laws and
undangan yang berlaku sehingga dapat regulations so that it may change in the
berubah di kemudian hari jika ketentuan future if the provisions in the regulation
di dalam peraturan mengenai minimum regarding the minimum managed fund
dana kelolaan berubah; change;
ii. Diperintahkan oleh OJK sesuai dengan ii. Ordered by Financial Authority Services
peraturan perundang-undangan di (OJK) in accordance with the laws and
bidang pasar modal; regulations in the capital market sector;
iii. Total Nilai Aset Bersih kurang dari iii. Total Net Asset Value is less than
Rp 10.000.000.000 (sepuluh miliar Rp 10,000,000,000 (ten billion Rupiah)
Rupiah) selama 120 (seratus dua puluh) for 120 (one hundred twenty)
hari bursa berturut-turut; consecutive bourse days;
38
Page 52
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Pembubaran dan Likuidasi (lanjutan) f. Risk of Dissolution and Liquidation
(continued)
iv. Jumlah pemegang unit penyertaan iv. Total of unitholders are less than 10 (ten)
kurang dari 10 (sepuluh) pihak selama parties for 120 (one hundred twenty)
120 (seratus dua puluh) hari bursa consecutive bourse days; and/or
berturut-turut; dan/atau
v. Manajer Investasi dan Bank Kustodian v. Investment Manager and Custodian Bank
telah sepakat untuk membubarkan have agreed to dissolve the Mutual Fund.
Reksa Dana tersebut.
g. Risiko Likuiditas g. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is the risk of loss that arises
timbul karena Reksa Dana tidak memiliki because the Mutual Fund does not have
arus kas yang cukup untuk memenuhi sufficient cash flow to fulfill its obligations.
kewajibannya.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, Manajer In managing liquidity risk, the Investment
lnvestasi memantau dan menjaga jenis dan Manager monitors and maintains the type
jumlah portofolio efek yang bersifat likuid and amount of liquid investment portfolio that
yang dianggap memadai untuk melakukan are deemed sufficient to make payments for
pembayaran atas transaksi perolehan redemption of investment units and finance
kembali unit penyertaan dan membiayai Mutual Fund operations.
operasional Reksa Dana.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek The maturity schedule for securities
diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan portfolios is disclosed in Note 3, while other
aset keuangan lainnya dan liabilitas financial assets and financial liabilities are
keuangan akan jatuh tempo dalam waktu due in less than 1 year.
kurang dari 1 tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis The following table describes the analysis of
liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam the Mutual Funds financial liabilities into the
kelompok jatuh tempo yang relevan relevant maturity groups based on the
berdasarkan periode yang tersisa pada remaining period from the financial position
tanggal posisi keuangan sampai dengan date to the contract maturity date. The
tanggal jatuh tempo kontrak. Jumlah dalam amounts in the table are the contractual
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak undiscounted cash flows.
didiskontokan.
39
Page 53
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
g. Risiko Likuiditas (lanjutan) g. Liquidity Risk (continued)
2024
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/Less 1-3 bulan/ 3 bulan/More
than 1 month 1-3 month than 3 month Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 982.312.311 - - 982.312.311 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 982.312.311 - - 982.312.311 liabilities
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/Less 1-3 bulan/ 3 bulan/More
than 1 month 1-3 month than 3 month Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang transaksi
efek 2.996.266.334 - - 2.996.266.334
Beban akrual 1.376.333.712 - - 1.376.333.712 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 4.372.600.046 - - 4.372.600.046 liabilities
h. Risiko Perubahan Peraturan Perpajakan dan h. Risk of Changes in Tax Regulations and
Peraturan Lainnya Other Regulations
Potensi risiko akibat perubahan peraturan Potential risks due to changes in tax rate
tarif pajak dan peraturan lainnya yang regulations and other regulations that cause
menyebabkan tujuan investasi yang telah investment objectives that have been
ditetapkan di depan sebelum instrumen determined in advance before the Mutual
Reksa Dana diluncurkan dapat menjadi tidak Fund instrument is launched may not be
terpenuhi karena kondisi, perkiraan dan fulfilled because the conditions, estimates
informasi yang digunakan Manajer lnvestasi and information used by the Investment
saat menyusun tujuan investasi tidak berlaku Manager when preparing investment
(tidak relevan) lagi. Apabila resiko ini terjadi, objectives are no longer valid (no longer
maka pada kondisi ini instrumen Reksa Dana relevant). If this risk occurs, then in this
tersebut dapat dibubarkan. condition the Mutual Fund instrument can be
dissolved.
19. RASIO-RASIO KEUANGAN 19. FINANCIAL RATIOS
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Following is a summary of the Mutual Fund’s
Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung financial ratios. These ratios are calculated in
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan accordance with the Decree of the Chairman of
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Board and Financial
Keuangan No. KEP-99/PM/1996 tanggal Institution No. KEP-99/PM/1996 dated
28 Mei 1996. May 28, 1996.
40
Page 54
REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27 REKSA DANA INDEKS BAHANA ETF BISNIS-27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
19. RASIO-RASIO KEUANGAN (Lanjutan) 19. FINANCIAL RATIOS (Continued)
Rasio-rasio keuangan untuk tahun yang Financial ratios for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023 (unaudited) are
2023 (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Total hasil investasi (%) (8,78) 6,34 Total investment return (%)
Hasil investasi setelah Investment return after
memperhitungkan beban taking into account
pemasaran (%) (8,78) 6,34 marketing expenses (%)
Biaya operasi (%) 1,08 1,11 Operating expenses (%)
Perputaran portofolio 1,40 1,50 Portfolio turnover
Penghasilan kena pajak (%) (0,13) - Taxable income (%)
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan The purpose of the disclosure of the above
Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk financial ratios of the Mutual Fund is solely to
membantu memahami kinerja masa lalu dari provide easier understanding on the past
Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak performance of the Mutual Fund. These ratios
dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa should not be considered as an indication that
kinerja masa depan Reksa Dana akan sama the future performance would be the same as in
dengan kinerja masa lalu. the past.
41
Names mentioned 58 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Bahana ETF Bisnis-
p.1 ×3
unresolved
org
Bank Reksa Dana Indeks Bahana ETF Bisnis-
p.7
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.13
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.13
unresolved
person
CPA
p.13
unresolved
org
Financial Services Authority
p.18 ×3
unresolved
org
PT Bahana TCW Investment Management
p.18 ×3
unresolved
org
PT Bahana TCW Investment
p.18
unresolved
org
PT Bank Central
p.18
unresolved
org
Asia Tbk
p.18
unresolved
person
Siburian
p.18
unresolved
org
PT Perusahaan Gas NegaraTbk
p.35
unresolved
org
Mediakaloka Hermina Tbk.
p.35 ×2
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.35 ×2
unresolved
org
Paper Tbk
p.35 ×2
unresolved
org
Mitra Keluarga Karya Sehat Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.37
unresolved
org
Minister of Finance Kemudian
p.40
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.40
unresolved
org
Directorate General of Taxes Pajak
p.42
unresolved
org
PT Bahana Sekuritas.
p.44
unresolved
org
PT Bahana Sekuritas. Transaksi-transaksi
p.44
unresolved
org
Bank Dana. Manajer Investasi
p.48
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.