Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 38
Page 1
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha Laporan Keuangan/ Financial Statements Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan 31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 sampai dengan 17 Desember 2024 dan untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023/ As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and December 31, 2023 (Going Concern Basis) and for the Period from January 1, 2024 until December 17, 2024 and for the Year Ended December 31, 2023
Page 2
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/
Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Reksa Dana Ashmore ETF
LQ45 Alpha pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan 31 Desember 2023 (Basis
Kelangsungan Usaha) serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 sampai dengan 17 Desember 2024
dan untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 yang ditandatangani oleh/
The Statements on the Responsibility for Financial Statements of Reksa Dana Ashmore ETF LQ45
Alpha as of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and December 31, 2023 (Going Concern Basis)
and for the Period from January 1, 2024 until December 17, 2024 and for the Year Ended
December 31, 2023 signed by
- PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk sebagai Manajer Investasi/as the Investment
Manager
- Deutsche Bank A.G., cabang Jakarta/Jakarta branch, sebagai Bank Kustodian/as the Custodian
Bank
LAPORAN KEUANGAN - Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan 31 Desember
2023 (Basis Kelangsungan Usaha) serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 sampai dengan
17 Desember 2024 dan untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023/
FINANCIAL STATEMENTS - As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and December 31, 2023
(Going Concern Basis) and for the Period from January 1, 2024 until December 17, 2024 and for
the Year Ended December 31, 2023
Laporan Posisi Keuangan/
Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 2
Laporan Perubahan Aset Bersih/
Statements of Changes in Net Assets 3
Laporan Arus Kas/
Statements of Cash Flows 4
Catatan atas Laporan Keuangan/
Notes to Financial Statements 5
Page 3
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Registered Public Accountants
Business License No. 1353/KM.l/2016
Inti land Tower, 8th Floor
JI. Jenderal Sudirman, Kav 32
Jakarta - 10220
INDONESIA
T +62-21-570 8111
F +62-21-572 2737
Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report
No. 00023/2.1090/AU.1/09/0148-4/1/11/2025 No. 00023/2.1090/AU .1/09/0148-4/1111/2025
Pemegang Unit Penyertaan, Manajer lnvestasi, dan The Unitholders, Investment Manager, and
Bank Kustodian Custodian Bank
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana We have audited the financial statements of Reksa
Ashmore ETF LQ45 Alpha (Reksa Dana), yang terdiri Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha (the Mutual Fund),
dari laporan posisi keuangan dalam likuidasi tanggal which comprise the statement of financial position in
17 Desember 2024, serta laporan laba rugi dan liquidation as of December 17, 2024, and the
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan statements of profit or loss and other comprehensive
aset bersih dalam likuidasi, dan laporan arus kas untuk income, changes in net assets in liquidation, and cash
periode sejak 1 Januari 2024 sampai dengan flows for the period from January 1, 2024 until
17 Desember 2024, serta catatan atas laporan December 17, 2024, and notes to the financial
keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi statements, including material accounting policy
material. information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial statements
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang present fairly, in all material respects, the financial
material, posisi keuangan dalam likuidasi Reksa Dana position in liquidation of the Mutual Fund as of
tanggal 17 Desember 2024, serta kinerja keuangan December 17, 2024, and its financial performance and
dan arus kasnya untuk periode sejak 1 Januari 2024 cash flows for the period from January 1, 2024 until
sampai dengan 17 Desember 2024, sesuai dengan December 17, 2024, in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang Financial Accounting Standards applied on the basis
diterapkan berdasarkan basis akuntansi yang of accounting described in the Emphasis of a Matter
dijelaskan dalam paragraf Penekanan Suatu Hal. paragraph.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards
Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute of
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf under those standards are further described in the
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan pada laporan kami. Kami independen Statements section of our report. We are independent
terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika of the Mutual Fund in accordance with the ethical
yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan requirements that are relevant to our audit of the
di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung financial statements in Indonesia, and we have fulfilled
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. our other ethical responsibilities in accordance with
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh these requirements. We believe that the audit
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu evidence we have obtained is sufficient and
basis bagi opini audit kami. appropriate to provide a basis for our opinion.
An independent member of
Moore Global Network Limited -
members in principal cities throughout the world
Page 4
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Penekanan Suatu Hal Emphasis of a Matter
Sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2 dan 3 atas As described in Notes 2 and 3 to the financial
laporan keuangan, PT Ashmore Asset Management statements, PT Ashmore Asset Management
Indonesia Tbk selaku Manajer lnvestasi, Indonesia Tbk as the Investment Manager submitted
menyampaikan rencana pembubaran Reksa Dana the intention to dissolve the Mutual Fund to Financial
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sehubungan Services Authority (OJK) due to the net assets value of
dengan nilai aset bersih Reksa Dana kurang dari the Mutual Fund has been less than Rp 10,000,000,000
Rp 10.000.000.000 selama 120 hari bursa berturut- during 120 consecutive bourse days, and has
turut, serta telah menginstruksikan Bank Kustodian instructed the Custodian Bank to stop the calculation of
untuk menghentikan perhitungan nilai aset bersih the Mutual Fund's net assets value effective on
Reksa Dana efektif 27 September 2024. Sebagai September 27, 2024. Accordingly, the Investment
akibatnya, Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian Manager and Custodian Bank have changed the basis
telah mengubah basis akuntansi penyusunan dan of accounting for the preparation and measurement of
pengukuran laporan keuangan Reksa Dana dari basis the financial statements of the Mutual Fund from the
akuntansi kelangsungan usaha menjadi basis going concern basis of accounting to a liquidation basis
akuntansi likuidasi efektif tanggal 17 Desember 2024. of accounting effective on December 17, 2024.
Tanggung Jawab Manajer lnvestasi dan Bank Responsibilities of Investment Manager and
Kustodian terhadap Laporan Keuangan Custodian Bank for the Financial Statements
Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bertanggung Investment Manager and Custodian Bank are
jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan responsible for the preparation and fair presentation of
keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi such financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian Indonesian Financial Accounting Standards, and for
internal yang dianggap perlu oleh Manajer lnvestasi such internal control as Investment Manager and
dan Bank Kustodian untuk memungkinkan Custodian Bank determine is necessary to enable the
penyusunan laporan keuangan yang bebas dari preparation of financial statements that are free from
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan material misstatement, whether due to fraud or error.
oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer In preparing the financial statements, the Investment
lnvestasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab Manager and Custodian Bank are responsible for
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam assessing the Mutual Fund's ability to continue as a
mempertahankan kelangsungan usahanya, going concern, disclosing, as applicable, matters
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal related to going concern and using the going concern
yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan basis of accounting unless Investment Manager and
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, Custodian Bank either intend to liquidate the Mutual
kecuali Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian Fund or to cease operations, or have no realistic
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan secara about whether the financial statements as a whole are
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, free from material misstatement, whether due to fraud
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error, and to issue an auditor's report that includes
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor our opinion. Reasonable assurance is a high level of
yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on Auditing
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang will always detect a material misstatement when it
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu exists. Misstatements can arise from fraud or error
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal and are considered material if, individually or in the
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan aggregate, they could reasonably be expected to
oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on
material jika, baik secara individual maupun secara the basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut.
- ii -
Page 5
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional Auditing, we exercise professional judgment and
dan mempertahankan skeptisisme profesional maintain professional skepticism throughout the audit.
selama audit. Kami juga: We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, baik misstatement of the financial statements,
yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error, design and perform
kesalahan, mendesain dan melaksanakan audit procedures responsive to those risks, and
prosedur audit yang responsif terhadap risiko obtain audit evidence that is sufficient and
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup appropriate to provide a basis for our opinion.
dan tepat untuk menyediakan basis bagi opini The risk of not detecting a material misstatement
kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan resulting from fraud is higher than for one
penyajian material yang disebabkan oleh resulting from error, as fraud may involve
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan collusion, forgery, intentional omissions,
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat misrepresentations, or the override of internal
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan control.
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat procedures that are appropriate in the
sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk circumstances, but not for the purpose of
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan expressing an opinion on the effectiveness of the
pengendalian internal Reksa Dana. Mutual Fund's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi • Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang dibuat accounting estimates and related disclosures
oleh Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian. made by Investment Manager and Custodian
Bank.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of Investment
akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer Manager and Custodian Bank use of the going
lnvestasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan concern basis of accounting and, based on the
bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu audit evidence obtained, whether a material
ketidakpastian material yang terkait dengan uncertainty exists related to events or conditions
peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan that may cast significant doubt on the Mutual
keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Fund's ability to continue as a going concern. If
Dana untuk mempertahankan kelangsungan we conclude that a material uncertainty exists, we
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa are required to draw attention in our auditor's
terdapat suatu ketidakpastian material, kami report to the related disclosures in the financial
diharuskan untuk menarik perhatian dalam statements or, if such disclosures are
laporan auditor kami ke pengungkapan terkait inadequate, to modify our opm1on. Our
dalam laporan keuangan atau, jika conclusions are based on the audit evidence
pengungkapan tersebut tidak memadai, harus obtained up to the date of our auditor's report.
menentukan apakah perlu untuk memodifikasi However, future events or conditions may cause
opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada the Mutual Fund to cease to continue as a going
bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan concern.
auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
masa depan dapat menyebabkan Reksa Dana
tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan secara keseluruhan, termasuk content of the financial statements, including the
pengungkapannya, dan apakah laporan disclosures, and whether the financial statements
keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa represent the underlying transactions and events
yang mendasarinya dengan suatu cara yang in a manner that achieves fair presentation.
mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada Manajer lnvestasi We communicate with Investment Manager and
dan Bank Kustodian mengenai, antara lain, ruang Custodian Bank regarding, among other matters, the
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta planned scope and timing of the audit and significant
temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensi audit findings, including any significant deficiencies in
signifikan dalam pengendalian internal yang internal control that we identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
- iii -
Page 6
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide Investment Manager and Custodian
Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bahwa kami Bank with a statement that we have complied
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan with relevant ethical requirements regarding
mengenai independensi, dan mengomunikasikan independence, and to communicate with them all
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap relationships and other matters that may reasonably
secara wajar berpengaruh terhadap independensi be thought to bear on our independence, and where
kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait. applicable, related safeguards.
Yelly Warsono
lzin Akuntan Publik No. AP.0148/
Certified Public Accountant License No. AP.0148
12 Februari 2025/February 12, 2025
- iv -
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
17 Desember/ 31 Desember/
December 17, Catatan/ December 31,
2024 Notes 2023
ASET ASSETS
Portofolio efek 5 Investment portfolios
Efek ekuitas (biaya perolehan Equity instruments (acquisition cost of
nihil dan Rp 31.817.831.577 nil and Rp 31,817,831,577
masing-masing pada tanggal as of December 17, 2024 and
17 Desember 2024 dan December 31, 2023,
31 Desember 2023) - 32.635.100.570 respectively)
Instrumen pasar uang - 1.000.000.000 Money market instruments
Jumlah portofolio efek - 33.635.100.570 Total investment portfolios
Kas di bank 20.500.746 6 56.332.721 Cash in bank
Piutang transaksi efek - 7 690.168.290 Receivables from securities transactions
Piutang bunga dan dividen - 8 39.863.454 Interests and dividend receivable
JUMLAH ASET 20.500.746 34.421.465.035 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Pendapatan yang belum didistribusikan 20.400.745 9 - Undistributed income
Beban akrual - 10 27.489.433 Accrued expenses
Utang lain-lain 100.001 723.892 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 20.500.746 28.213.325 TOTAL LIABILITIES
NILAI ASET BERSIH - 34.393.251.710 NET ASSETS VALUE
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR - 12 33.800.000,0000 TOTAL OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN - 1.017,5518 NET ASSETS VALUE PER INVESTMENT UNIT
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which form an integral part of the financial statements.
-1-
Page 13
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Periode sejak 1 Januari 2024 sampai dengan 17 Desember 2024 For the Period from January 1, 2024 until December 17, 2024
dan untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 and for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Periode/Period Catatan/ Tahun/Year
2024 Notes 2023
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan bunga 5.833.541 13 10.976.449 Interest income
Pendapatan dividen 299.710.913 1.720.271.534 Dividend income
Keuntungan (kerugian) investasi yang
telah direalisasi 1.030.846.685 14 (1.259.766.535) Realized gain (loss) on investments
Keuntungan investasi yang belum direalisasi - 14 1.268.304.264 Unrealized gain on investments
JUMLAH PENDAPATAN - BERSIH 1.336.391.139 1.739.785.712 TOTAL INCOME - NET
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
Beban pengelolaan investasi 51.109.188 15 250.324.094 Investment management expense
Beban kustodian 6.814.559 16 33.376.546 Custodian expense
Beban lain-lain 60.418.017 17 156.475.916 Other expenses
JUMLAH BEBAN 118.341.764 440.176.556 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK 1.218.049.375 1.299.609.156 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - 18 - TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 1.218.049.375 1.299.609.156 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 1.218.049.375 1.299.609.156 FOR THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which form an integral part of the financial statements.
-2-
Page 14
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Laporan Perubahan Aset Bersih Statements of Changes in Net Assets
Untuk Periode sejak 1 Januari 2024 sampai dengan 17 Desember 2024 For the Period from January 1, 2024 until December 17, 2024
dan untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 and for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Transaksi dengan
Pemegang Unit Kenaikan
Penyertaan/ Nilai Aset Bersih/ Jumlah Nilai
Transactions Increase Aset Bersih/
with in Net Assets Total Net
Unit Holders Value Assets Value
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 33.611.187.060 (614.840.316) 32.996.346.744 Balance as of January 1, 2023
Perubahan aset bersih pada tahun 2023 Changes in net assets in 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 1.299.609.156 1.299.609.156 Comprehensive income for the year
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan Transactions with participating unit holders
Penjualan unit penyertaan 97.295.810 - 97.295.810 Sales of investment units
Pembelian kembali unit penyertaan - - - Redemption of investment units
Distribusi kepada pemegang unit penyertaan - - - Distribution to participating unit holders
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 33.708.482.870 684.768.840 34.393.251.710 Balance as of December 31, 2023
Perubahan aset bersih pada periode 2024 Changes in net assets in 2024
Penghasilan komprehensif periode berjalan - 1.218.049.375 1.218.049.375 Comprehensive income for the period
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan Transactions with participating unit holders
Penjualan unit penyertaan - - - Sales of investment units
Pembelian kembali unit penyertaan (35.590.900.340) - (35.590.900.340) Redemption of investment units
Distribusi kepada pemegang unit penyertaan (20.400.745) - (20.400.745) Distribution to participating unit holders
Saldo pada tanggal 17 Desember 2024 (1.902.818.215) 1.902.818.215 - Balance as of December 17, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which form an integral part of the financial statements.
-3-
Page 15
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Periode sejak 1 Januari 2024 sampai dengan 17 Desember 2024 For the Period from January 1, 2024 until December 17, 2024
dan untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 and for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Periode/Period Tahun/Year
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga - bersih 4.853.055 8.594.937 Interest received - net
Penerimaan dividen 339.388.145 1.686.693.323 Dividend received
Penerimaan (penempatan) instrumen
pasar uang - bersih 1.000.000.000 (1.000.000.000) Received (placements) in money market instruments - net
Hasil penjualan portofolio efek ekuitas 36.505.505.035 10.550.591.922 Proceeds from sales of equity instrument portfolios
Pembelian portofolio efek ekuitas (2.149.389.490) (11.416.764.707) Purchases of equity instrument portfolios
Pembayaran beban investasi (145.288.380) (435.949.555) Investment expenses paid
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 35.555.068.365 (606.834.080) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan unit penyertaan - 97.295.810 Proceeds from sales of investment units
Pembayaran untuk pembelian
kembali unit penyertaan (35.590.900.340) - Payments for redemption of investment units
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan (35.590.900.340) 97.295.810 Net Cash Provided by (Used in) Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DI BANK (35.831.975) (509.538.270) NET DECREASE IN CASH IN BANK
KAS DI BANK AWAL PERIODE 56.332.721 565.870.991 CASH IN BANK AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DI BANK AKHIR PERIODE 20.500.746 56.332.721 CASH IN BANK AT THE END OF THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which form an integral part of the financial statements.
-4-
Page 16
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha (Reksa Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha (the Mutual
Dana) adalah reksa dana berbentuk Kontrak Fund) is an open-ended mutual fund in the form of
Investasi Kolektif (KIK) bersifat terbuka berdasarkan a Collective Investment Contract (CIC), established
Undang-Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 within the framework of the Capital Market Law
sebagaimana diubah dengan Undang-Undang No. 4 No. 8 of 1995 which has been amended through
Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Law No. 4 of 2023 concerning Financial Sector
Penguatan Sektor Keuangan dan Peraturan Otoritas Development and Reinforcement and Financial
Jasa Keuangan (OJK) No. 23/POJK.04/2016 Services Authority (OJK) Regulation
tanggal 13 Juni 2016 mengenai “Reksa Dana No. 23/POJK.04/2016 dated June 13, 2016
Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif” yang telah concerning “Mutual Funds in the Form of Collective
diubah dengan Peraturan OJK No. 2/POJK.04/2020 Investment Contract” which has been amended
tanggal 8 Januari 2020 dan Peraturan OJK No. 4 through OJK Regulation No. 2/POJK.04/2020 dated
Tahun 2023 tanggal 30 Maret 2023 serta Peraturan January 8, 2020 and OJK Regulation No. 4 Year
OJK No. 49/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2023 dated March 30, 2023 and OJK Regulation
2015 mengenai “Reksa Dana Berbentuk Kontrak No. 49/POJK.04/2015 dated December 23, 2015
Investasi Kolektif yang Unit Penyertaannya concerning “Mutual Funds in the Form of Collective
Diperdagangkan di Bursa Efek”. Investment Contract whose Participation Units are
Traded in the Stock Exchange”.
KIK Reksa Dana antara PT Ashmore Asset CIC on the Mutual Fund between PT Ashmore Asset
Management Indonesia (sekarang PT Ashmore Management Indonesia (now PT Ashmore Asset
Asset Management Indonesia Tbk) sebagai Manajer Management Indonesia Tbk) as the Investment
Investasi dan Deutsche Bank A.G., cabang Jakarta Manager and Deutsche Bank A.G., Jakarta branch
sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta as the Custodian Bank was stated in Deed No. 102
No. 102 tanggal 29 April 2019 dari Leolin Jayayanti, dated April 29, 2019 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.,
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta. public notary in Jakarta.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga as Investment Manager is supported by
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan professionals consisting of the Investment
Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan Committee and Investment Management Team. The
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investment Committee directs and supervises the
Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi Investment Management Team in applying daily
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan investasi. investments’ policies and strategies in accordance
Komite Investasi terdiri dari: with the investments objectives. The Investment
Committee consists of:
Ketua : Lydia Jessica Toisuta : Chairman
Anggota : Thomas Adam Shippey : Members
Steve Hicks
Steven Satya Yudha
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai The Investment Management Team shall act as
pelaksana harian atas kebijaksanaan, strategi, dan the daily implementer of the policy, strategy and
eksekusi investasi yang telah diformulasikan execute the investment policies as formulated
bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola together with the Investment Committee. The
Investasi terdiri dari: Investment Management Team consists of:
Ketua : Ronaldus Gandahusada : Chairman
Anggota : Arief Cahyadi Wana : Members
Herman Koeswanto
Anil Kumar
Kemal Razindyaswara
Della Agatha Linggar
Hasbie Hafid
Hans Tantio
Vida Cornelius
Siti Arini Desalfianti
-5-
Page 17
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Reksa Dana berkedudukan di Pacific Century The Mutual Fund is located at Pacific Century
Place, Lantai 18 SCBD Lot 10, Jl. Jend. Sudirman Place, 18th Floor SCBD Lot 10, Jl. Jend. Sudirman
Kav. 52-53, Jakarta 12190. Kav. 52-53, Jakarta 12190.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh In accordance with the CIC, the Mutual Fund offers
Reksa Dana sesuai dengan KIK adalah minimum minimum of 100,000 investment units with
100.000 unit penyertaan dengan ketentuan tidak provision of not less than the equivalent amount of
lebih kecil dari jumlah yang setara dengan Rp 10,000,000,000 and maximum of
Rp 10.000.000.000 dan maksimum 5.000.000.000 5,000,000,000 investment units. The initial public
unit penyertaan. Harga penawaran umum perdana offering price per investment unit is Rp 1,000 per
per unit penyertaan adalah Rp 1.000 per unit investment unit.
penyertaan.
Reksa Dana memperoleh pernyataan efektif The Mutual Fund obtained the notice of effectivity
berdasarkan surat Kepala Departemen based on letter from the Head of Department of the
Pengawasan Pasar Modal 2A atas nama Dewan Capital Market Supervisory 2A on behalf of the
Komisioner OJK No. S-759/PM.21/2019 tanggal Board of Commissioners of OJK
1 Juli 2019. No. S-759/PM.21/2019 dated July 1, 2019.
Reksa Dana yang diwakili oleh PT Ashmore Asset The Mutual Fund represented by PT Ashmore
Management Indonesia Tbk sebagai Manajer Asset Management Indonesia Tbk as the
Investasi mendaftarkan unit penyertaan Reksa Investment Manager registers the participating
Dana di PT Kustodian Sentral Efek Indonesia units of the Mutual Fund in PT Kustodian Sentral
(KSEI) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Efek Indonesia (KSEI) as stated in the Participation
Pendaftaran Unit Penyertaan di KSEI Unit Registration Agreement in KSEI
No. SP-004/ETF/KSEI/0419 tanggal 15 Mei 2019. No. SP-004/ETF/KSEI/0419 dated May 15, 2019.
Pada tanggal 12 Juli 2019, Reksa Dana On July 12, 2019, the Mutual Fund registered and
mencatatkan dan memperdagangkan unit traded participating units of the Mutual Fund in the
penyertaan Reksa Dana pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange based on letter
Indonesia berdasarkan surat No. S-03821/BEI. No. S-03821/BEI.PP2/07-2019 dated July 10,
PP2/07-2019 tanggal 10 Juli 2019. Jumlah unit 2019. The number of participating units of Mutual
penyertaan Reksa Dana yang dicatatkan pertama Fund listed for the first time is 6,500,000.
kali adalah sebanyak 6.500.000 unit penyertaan.
Sesuai dengan KIK, tujuan investasi Reksa Dana In accordance with the CIC, the investment
adalah untuk memperoleh keuntungan modal objective of the Mutual Fund is to obtain long-term
dalam jangka panjang melalui investasi sesuai capital gains through investments in accordance
kebijakan investasi. with investment policies.
Sesuai dengan KIK, kekayaan Reksa Dana akan In accordance with the CIC, the assets of the
diinvestasikan minimum 80% dan maksimum Mutual Fund will be invested in minimum of 80%
100% dari Nilai Aktiva Bersih pada efek bersifat and maximum of 100% of the Net Assets Value in
ekuitas yang diperdagangkan di Bursa Efek equity securities traded in Indonesia Stock
Indonesia serta terdaftar dalam Indeks LQ45, serta Exchange and listed on LQ45 Index, and minimum
minimum 0% dan maksimum 20% dari Nilai Aktiva of 0% and maximum of 20% of the Net Assets
Bersih pada instrumen pasar uang dalam negeri Value in domestic money market instruments which
yang mempunyai jatuh tempo kurang dari maturities of less than 1 (one) year and/or deposits,
1 (satu) tahun dan/atau deposito, sesuai dengan in accordance with prevailing laws and regulations
peraturan perundang-undangan yang berlaku di in Indonesia.
Indonesia.
Laporan keuangan Reksa Dana untuk periode The financial statements of the Mutual Fund for the
sejak 1 Januari 2024 sampai dengan 17 Desember period from January 1, 2024 until December 17,
2024 dan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024 and for the year ended December 31, 2023
2023 ini disajikan berdasarkan nilai aset bersih are prepared based on the Mututal Fund’s net
Reksa Dana masing-masing pada tanggal assets value as of December 17, 2024 and
17 Desember 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
-6-
Page 18
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan keuangan Reksa Dana untuk periode The financial statements of the Mutual Fund for the
sejak 1 Januari 2024 sampai dengan 17 Desember period from January 1, 2024 until December 17,
2024 diselesaikan dan diotorisasi untuk penerbitan 2024 were completed and authorized for issuance
pada tanggal 12 Februari 2025 oleh Manajer on February 12, 2025 by the Investment Manager
Investasi dan Bank Kustodian yang bertanggung and the Custodian Bank, who are responsible for
jawab atas penyusunan dan penyajian laporan the preparation and presentation of financial
keuangan masing-masing sebagai Manajer statements as the Investment Manager and the
Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana Custodian Bank, respectively, as stated in the CIC
tercantum dalam KIK Reksa Dana, serta menurut of Mutual Fund, and prevailing laws and regulations
peraturan dan perundangan yang berlaku atas on the Mutual Fund’s financial statements.
laporan keuangan Reksa Dana tersebut.
2. Proses Likuidasi 2. Liquidation Process
Sehubungan dengan nilai aset bersih Reksa Dana In relation with the net assets value of the Mutual
kurang dari Rp 10.000.000.000 selama 120 hari Fund has been less than Rp 10,000,000,000 during
bursa berturut-turut, PT Ashmore Asset 120 consecutive bourse days, PT Ashmore Asset
Management Indonesia Tbk, selaku Manajer Management Indonesia Tbk, as the Investment
Investasi, menyampaikan rencana pembubaran Manager, submitted the intention to dissolve of the
Reksa Dana kepada OJK melalui surat Mutual Fund to OJK through letter
No. 054/OJK/ASH/0924 tanggal 27 September No. 054/OJK/ASH/0924 dated September 27,
2024. 2024.
Berdasarkan surat No. 043/Custody/DB/AELA/092024 Based on letter No. 043/Custody/DB/AELA/092024
tanggal 25 September 2024, Manajer Investasi dated September 25, 2024, the Investment
menginstruksikan Bank Kustodian untuk Manager instructed the Custodian Bank to stop the
menghentikan perhitungan nilai aset bersih Reksa calculation of the Mutual Fund’s net assets value
Dana efektif 27 September 2024. effective on September 27, 2024.
Selanjutnya, syarat dan ketentuan pembubaran Furthermore, term and condition of the dissolution
dan likuidasi Reksa Dana didokumentasikan dalam and liquidation of the Mutual Fund are documented
Akta No. 19 tanggal 17 Desember 2024 dari Leolin in Deed No. 19 dated December 17, 2024 of Leolin
Jayayanti, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, yang Jayayanti, S.H., M.Kn., public notary in Jakarta,
antara lain bahwa PT Ashmore Asset Management which stated among others that PT Ashmore Asset
Indonesia Tbk selaku Manajer Investasi dan Management Indonesia Tbk as the Investment
Deutsche Bank A.G., cabang Jakarta selaku Bank Manager and Deutsche Bank A.G., Jakarta branch
Kustodian sepakat untuk melakukan pembubaran as Custodian Bank agreed to dissolve and liquidate
dan likuidasi Reksa Dana yang berlaku efektif the Mutual Fund which became effective
17 Desember 2024 dan seluruh biaya yang timbul December 17, 2024 and all cost incurred in relation
sehubungan dengan pembubaran dan likuidasi with the liquidation of the Mutual Fund is the
Reksa Dana menjadi tanggung jawab dan wajib responsibility of and shall be paid by the Investment
dibayar oleh Manajer Investasi kepada pihak-pihak Manager to the parties concerned.
yang bersangkutan.
3. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan 3. Basis of Financial Statements Preparation and
Keuangan Measurement
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, Manajer As described in Note 2, the Investment Manager
Investasi dan Bank Kustodian sepakat untuk and the Custodian Bank agreed to dissolve and
melakukan pembubaran dan likuidasi Reksa Dana. liquidate the Mutual Fund. As a result, the Mutual
Oleh karena itu, laporan keuangan Reksa Dana Fund has adopted the liquidation basis of
tanggal 17 Desember 2024 disajikan dengan basis accounting as of December 17, 2024. Under the
akuntansi likuidasi. Dalam basis akuntansi liquidation basis of accounting, assets are stated at
likuidasi, aset dinilai berdasarkan nilai yang their estimated net realizable value and liabilities
diperkirakan dapat direalisasi dan liabilitas are stated at their anticipated settlement amounts.
disajikan sebesar nilai yang harus dilunasi. Prior to December 17, 2024, the accounting basis
Sebelum tanggal 17 Desember 2024, basis used was the going concern basis of accounting.
akuntansi yang digunakan adalah basis akuntansi
kelangsungan usaha.
-7-
Page 19
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, presented in accordance with Indonesian Financial
meliputi pernyataan dan interpretasi yang Accounting Standards (“SAK”), which comprise the
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi statements and interpretations issued by the Board
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan of Financial Accounting Standards of the Institute
Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI serta of Indonesia Chartered Accountants (IAI) and the
Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2020 tanggal Board of Sharia Accounting Standards of IAI and
25 Mei 2020 tentang “Penyusunan Laporan OJK Regulation No. 33/POJK.04/2020 dated
Keuangan Produk Investasi Berbentuk Kontrak May 25, 2020 concerning “Presentation of
Investasi Kolektif” dan Surat Edaran OJK Financial Statements of Investment Product in the
No. 14/SEOJK.04/2020 tanggal 8 Juli 2020 tentang Form of Collective Investment Contract” and OJK
“Pedoman Perlakuan Akuntansi Produk Investasi Circular Letter No. 14/SEOJK.04/2020 dated
Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”. Laporan July 8, 2020 concerning “Guidelines for the
keuangan dalam versi Bahasa Inggris merupakan Accounting Treatment of Investment Product in the
terjemahan dari laporan keuangan Reksa Dana Form of Collective Investment Contract”. Such
yang dibuat dalam Bahasa Indonesia, yang financial statements are an English translation of
memuat informasi yang sama. the Mutual Fund’s statutory report in Indonesia.
Reksa Dana telah dilikuidasi pada tanggal The Mutual Fund has been liquidated as of
17 Desember 2024. Dengan demikian, laporan laba December 17, 2024. Accordingly, the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun profit or loss and other comprehensive income for
yang berakhir 31 Desember 2023 dan laporan laba the year ended December 31, 2023 and the
rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk statement of profit or loss and other comprehensive
periode sejak 1 Januari 2024 sampai dengan income for the period from January 1, 2024 until
17 Desember 2024 tidak dapat dibandingkan. December 17, 2024 are not comparable.
Laporan keuangan ini disusun dengan metode The financial statements, except for the statements
akrual, kecuali laporan arus kas. of cash flows, are prepared under the accrual basis
of accounting.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared using
metode langsung dengan mengelompokkan arus the direct method with classifications of cash flows
kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. into operating and financing activities. Investing
Aktivitas investasi tidak dikelompokkan terpisah activities are not separately classified since the
karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi investing activities are the main operating activities
utama Reksa Dana. of the Mutual Fund.
Mata uang yang digunakan untuk penyusunan dan The currency used in the preparation and
penyajian laporan keuangan adalah mata uang presentation of the financial statements is the
Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uang Indonesian Rupiah (Rp) which is also the functional
fungsional Reksa Dana. currency of the Mutual Fund.
a. Nilai Aset Bersih Reksa Dana a. Net Assets Value of the Mutual Fund
Nilai aset bersih Reksa Dana dihitung dan The net assets value of the Mutual Fund is
ditentukan pada setiap akhir hari bursa calculated and determined at the end of each
dengan menggunakan nilai pasar wajar. bourse day by using the fair market value.
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung The net assets value per investment unit is
berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana calculated by dividing the net assets value of
pada setiap akhir hari bursa dibagi dengan the Mutual Fund at the end of each bourse
jumlah unit penyertaan yang beredar. day by the total number of outstanding
investment units.
b. Portofolio Efek b. Investment Portfolios
Portofolio efek terdiri dari efek ekuitas dan The investment portfolios consist of equity
instrumen pasar uang. instruments and money market instruments.
-8-
Page 20
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
Pembelian atau penjualan yang reguler atas All regular way of purchases and sales of
instrumen keuangan diakui pada tanggal financial instruments are recognized on the
perdagangan. trade date.
Reksa Dana menerapkan Pernyataan The Mutual Fund has applied Statement of
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Financial Accounting Standards (PSAK)
No. 109, Instrumen Keuangan, mengenai No. 109, Financial Instruments, which set
pengaturan instrumen keuangan terkait the requirements in classification and
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai measurement, impairment in value of
atas aset keuangan dan akuntansi lindung financial assets and hedging accounting.
nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Reksa As of December 31, 2023, the Mutual Fund
Dana memiliki instrumen keuangan dalam has financial instruments under financial
kategori aset keuangan yang diukur pada assets at amortized cost, financial assets at
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan fair value through profit or loss (FVPL), and
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, financial liabilities at amortized cost
serta liabilitas keuangan yang diukur pada categories.
biaya perolehan diamortisasi.
Aset Keuangan Financial Assets
Reksa Dana mengklasifikasikan aset The Mutual Fund classifies its financial assets
keuangan sesuai dengan PSAK No. 109, in accordance with PSAK No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, sehingga setelah Instruments, that classifies financial assets as
pengakuan awal aset keuangan diukur pada subsequently measured at amortized cost, fair
biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar value through other comprehensive income or
melalui penghasilan komprehensif lain atau fair value through profit or loss, on the basis of
nilai wajar melalui laba rugi, dengan both:
menggunakan dua dasar, yaitu:
(a) Model bisnis Reksa Dana dalam (a) The Mutual Fund business model for
mengelola aset keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari (b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
(1) Aset Keuangan Diukur pada Biaya (1) Financial Assets at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within a
model bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective is
memiliki aset keuangan dalam to hold financial assets in order to
rangka mendapatkan arus kas collect contractual cash flows; and
kontraktual; dan
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial assets give rise on
pada tanggal tertentu yang semata specified dates to cash flows that
dari pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal
dari jumlah pokok terutang. and interest on the principal
amount outstanding.
-9-
Page 21
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest rate method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, this category
kategori ini meliputi portofolio efek dalam includes investment portfolios in money
instrumen pasar uang (deposito market instruments (time deposits), cash
berjangka), kas di bank, piutang in bank, receivables from securities
transaksi efek, dan piutang bunga dan transactions, and interests and dividend
dividen. receivable.
Pada tanggal 17 Desember 2024, kas di As of December 17, 2024, cash in bank
bank diukur sebesar nilai yang is measured at the estimated realizable
diperkirakan dapat direalisasi. value.
(2) Aset Keuangan Diukur pada Nilai Wajar (2) Financial Assets at FVPL
melalui Laba Rugi
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui laba rugi kecuali aset keuangan fair value through profit or loss unless it
tersebut diukur pada biaya perolehan is measured at amortized cost or at fair
diamortisasi atau pada nilai wajar value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain. income.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVPL are recorded
wajar melalui laba rugi dicatat pada in the statement of financial position at
laporan posisi keuangan pada nilai fair value. Changes in fair value are
wajarnya. Perubahan nilai wajar recognized directly in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi. Bunga Interest earned is recorded as interest
yang diperoleh dicatat sebagai income, while dividend income is
pendapatan bunga, sedangkan recorded as part of income according to
pendapatan dividen dicatat sebagai the terms of the contract, or when the
bagian dari pendapatan sesuai dengan right to receive payment has been
persyaratan dalam kontrak, atau pada established.
saat hak untuk memperoleh
pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, this category
kategori ini meliputi portofolio efek includes investment portfolios in equity
dalam efek ekuitas. instruments.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Reksa Dana diklasifikasikan berdasarkan the Mutual Fund are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual serta definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
Kebijakan akuntansi yang diterapkan atas liability and equity instrument. The accounting
instrumen keuangan tersebut diungkapkan policies adopted for specific financial
berikut ini. instruments are set out below.
- 10 -
Page 22
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of PSAK
No. 109 diklasifikasikan sebagai berikut: No. 109 are classified as follows: (i) financial
(i) liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortized cost, (ii) financial
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang liabilities at fair value through profit or loss
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi atau (FVPL) or other comprehensive income
melalui penghasilan komprehensif lain. Reksa (FVOCI). The Mutual Fund determines the
Dana menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan pada saat pengakuan awal. recognition.
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Biaya Financial Liabilities at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the principal
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortization using the effective interest rate
amortisasi kumulatif menggunakan metode method of any difference between that initial
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2023, kategori ini As of December 31, 2023, this category
meliputi beban akrual dan utang lain-lain. includes accrued expenses and other liabilities.
Pada tanggal 17 Desember 2024, pendapatan As of December 17, 2024, undistributed
yang belum didistribusikan dan utang lain-lain income and other liabilities are measured at the
diukur sebesar nilai yang harus dilunasi. anticipated settlement amounts.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset suatu evidences a residual interest in the assets of an
entitas setelah dikurangi dengan seluruh entity after deducting all of its liabilities.
liabilitasnya.
Suatu instrumen keuangan yang mempunyai Puttable financial instruments which include a
fitur opsi jual, yang mencakup kewajiban contractual obligation for the issuer to
kontraktual bagi penerbit untuk membeli repurchase or redeem that instrument for cash
kembali atau menebus instrumen dan or another financial asset on exercise of the put
menyerahkan kas atau aset keuangan lain and meet the definition of a financial liability are
pada saat eksekusi opsi jual, dan memenuhi classified as equity instruments when and only
definisi liabilitas keuangan diklasifikasikan when all of the following criteria are met:
sebagai instrumen ekuitas jika memiliki semua
fitur berikut:
a) memberikan hak kepada pemegangnya a) the puttable instruments entitle the holder
atas bagian prorata aset neto entitas, to a pro rata share of the net assets,
b) instrumen berada dalam kelompok b) the puttable instruments is in the class
instrumen yang merupakan subordinat of instruments that is subordinate to all
dari semua kelompok instrumen lain, other classes of instruments,
c) seluruh instrumen keuangan dalam c) all instruments in that class have identical
kelompok memiliki fitur yang identik, features,
- 11 -
Page 23
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d) instrumen tidak termasuk kewajiban d) there is no contractual obligation to
kontraktual untuk menyerahkan kas atau deliver cash or another financial assets
aset keuangan lain kepada entitas lain other than the obligation on the issuer to
selain kewajiban untuk membeli kembali, repurchase, and
dan
e) jumlah arus kas yang diekspektasikan e) the total expected cash flows from the
dihasilkan dari instrumen selama puttable instruments over its life must be
umur instrumen didasarkan secara based substantially on the profit or loss of
substansial pada laba rugi penerbit. the issuer.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai netonya disajikan dalam the net amount reported in the statement of
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, financial position if, and only if, the Mutual Fund
Reksa Dana saat ini memiliki hak yang currently has the enforceable right to offset the
berkekuatan hukum untuk melakukan saling recognized amounts and there is intention to
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; settle on a net basis, or to realize the asset and
dan berniat untuk menyelesaikan secara neto settle the liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109, In accordance with PSAK No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, Reksa Dana Instruments, the Mutual Fund reclassifies its
mereklasifikasi seluruh aset keuangan dalam financial assets when, and only when, the
kategori yang terpengaruh jika, dan hanya jika, Mutual Fund changes its business model for
Reksa Dana mengubah model bisnis untuk managing financial assets. While, any financial
pengelolaan aset keuangan tersebut. liabilities shall not be reclassified.
Sedangkan, liabilitas keuangan tidak
direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Reksa Dana At each reporting date, the Mutual Fund assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial instrument
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When making the assessment, the
penilaian, Reksa Dana menggunakan Mutual Fund uses the change in the risk of a
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi default occurring over the expected life of the
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan financial instrument instead of the change in
daripada perubahan atas jumlah kerugian the amount of expected credit losses. To make
kredit ekspektasian. Dalam melakukan that assessment, the Mutual Fund compares
penilaian, Reksa Dana membandingkan the risk of a default occurring on the financial
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas instrument as at the reporting date with the risk
instrumen keuangan pada saat tanggal of a default occurring on the financial
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang instrument as at the date of initial recognition
terjadi atas instrumen keuangan pada saat and consider reasonable and supportable
pengakuan awal dan mempertimbangkan information, that is available without undue
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang cost or effort at the reporting date about past
tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat events, current conditions and forecasts of
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian future economic conditions, that is indicative of
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas significant increases in credit risk since initial
kondisi ekonomi di masa depan, yang recognition.
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.
- 12 -
Page 24
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
(1) Aset Keuangan (1) Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable,
aset keuangan atau kelompok a part of a financial asset or part of
aset keuangan serupa) dihentikan a group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a) hak kontraktual atas arus kas yang a) the rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b) Reksa Dana tetap memiliki hak b) the Mutual Fund retains the right to
untuk menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed a contractual
menanggung kewajiban kontraktual obligation to pay them in full
untuk membayar kepada pihak without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through”
tersebut secara penuh tanpa arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c) Reksa Dana telah mentransfer c) the Mutual Fund has transferred its
haknya untuk menerima arus kas rights to receive cash flows from
dari aset keuangan dan the asset and either (i) has
(i) telah mentransfer secara transferred substantially all the
substansial seluruh risiko dan risks and rewards of the asset, or
manfaat atas aset keuangan, atau (ii) has neither transferred nor
(ii) secara substansial tidak retained substantially all the risks
mentransfer atau tidak memiliki and rewards of the asset, but has
seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset keuangan, namun telah
mentransfer pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
(2) Liabilitas Keuangan (2) Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah discharged, cancelled, or has expired.
kadaluarsa.
d. Pengukuran Nilai Wajar d. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi di asset or transfer the liability takes place either
pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut in the principal market for the asset or liability
atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar or, in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset or
liabilitas tersebut. liability.
- 13 -
Page 25
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Reksa Dana harus memiliki akses ke pasar The Mutual Fund must have access to the
utama atau pasar yang paling principal or the most advantageous market at
menguntungkan pada tanggal pengukuran. the measurement date.
Reksa Dana memaksimalkan penggunaan The Mutual Fund maximizes the use of
input yang dapat diobservasi yang relevan relevant observable inputs and minimizes the
dan meminimalkan penggunaan input yang use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas dikategorikan All assets and liabilities are categorized within
dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut: the fair value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level • Level 2 - valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, the fair value measurement is directly or
baik secara langsung maupun tidak indirectly observable;
langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level • Level 3 - valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized
wajar secara berulang dalam laporan at fair value in the financial statements on a
keuangan, maka Reksa Dana menentukan recurring basis, the Mutual Fund determines
apakah terdapat transfer di antara level hirarki whether there are transfers between levels in
dengan menilai kembali pengkategorian pada the hierarchy by re-assessing categorization
setiap akhir periode pelaporan. at the end of each reporting period.
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban e. Income and Expense Recognition
Pendapatan bunga diakui berdasarkan Interest income is recognized on a time-
proporsi waktu dalam laba rugi, termasuk proportionate basis in profit or loss, which
pendapatan dari jasa giro dan instrumen includes income from cash in bank and
pasar uang. money market instruments.
Pendapatan dari pembagian hak (dividen, Income from distribution of rights (dividend,
saham bonus, dan hak lain yang dibagikan) bonus shares, and other distributable rights)
oleh emiten diakui pada tanggal ex (ex-date). by the issuer company is recognized at ex-
date.
Keuntungan atau kerugian investasi yang Unrealized gain or loss on investments arising
belum direalisasi akibat kenaikan atau from the increase or decrease in market
penurunan harga pasar (nilai wajar) serta values (fair values) and realized gain or loss
keuntungan atau kerugian investasi yang on investments arising from sale of
telah direalisasi disajikan dalam laba rugi. investment portfolios are recognized in profit
Keuntungan dan kerugian yang telah or loss. To calculate the net realized gain or
direalisasi neto atas penjualan portofolio efek loss from the sale of investment portfolios, the
dihitung berdasarkan harga pokok yang costs of investment sold are determined using
menggunakan metode rata-rata tertimbang. the weighted average method.
Beban investasi termasuk pajak penghasilan Investment expenses including final income
final diakui secara akrual dan harian. tax are accrued on a daily basis.
- 14 -
Page 26
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Transaksi Pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan Keputusan Kepala In accordance with the Decision of the Head
Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A of Department of the Capital Market
No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober Supervisory 2A No. Kep-04/PM.21/2014
2014 tentang Pihak Berelasi terkait dated October 7, 2014 concerning Related
Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Parties in the Management of Mutual Funds
Investasi Kolektif, PT Ashmore Asset in the Form of Collective Investment Contract,
Management Indonesia Tbk, Manajer PT Ashmore Asset Management Indonesia
Investasi, adalah pihak berelasi Reksa Dana. Tbk, the Investment Manager, is a related
party of the Mutual Fund.
g. Pajak Penghasilan g. Income Tax
Pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam Income tax for the Mutual Fund is regulated
Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak by the Circular Letter of the Directorate
No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 General of Taxation No. SE-18/PJ.42/1996
tentang Pajak Penghasilan atas Usaha Reksa dated April 30, 1996 regarding Income Tax on
Dana, serta ketentuan pajak yang berlaku. Mutual Fund’s Operations, and other
Objek Pajak penghasilan terbatas hanya prevailling tax regulations. The taxable
pada penghasilan yang diterima oleh Reksa income pertains only to the Mutual Fund’s
Dana, sedangkan pembelian kembali unit income, while the redemption of investment
penyertaan dan pembagian laba kepada units and the income distributed to its
pemegang unit penyertaan bukan merupakan participating unit holders are not taxable.
objek pajak penghasilan.
Pajak Penghasilan Final Final Income Tax
Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income subject to final income tax is not to be
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai reported as taxable income, and all expenses
pendapatan kena pajak, dan semua beban related to income subject to final income tax
sehubungan dengan pendapatan yang telah are not deductible.
dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan.
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax is determined based on taxable
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang income for the year computed using prevailing
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. tax rates.
h. Informasi Segmen h. Segment Information
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing and
penyusunan dan penyajian laporan presenting the financial statements.
keuangan.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal komponen-komponen Reksa basis of internal reports about components of
Dana yang secara berkala dilaporkan kepada the Mutual Fund that are regularly reviewed
pengambil keputusan operasional dalam by the chief operating decision maker in order
rangka alokasi sumber daya ke dalam to allocate resources to the segments and to
segmen dan penilaian kinerja Reksa Dana. assess their performances.
- 15 -
Page 27
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
i. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan i. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information about the Mutual Fund’s
tambahan informasi mengenai posisi statement of financial position at the reporting
keuangan Reksa Dana pada tanggal laporan date (adjusting events), if any, are reflected in
posisi keuangan (peristiwa penyesuai), the financial statements. Post year-end
jika ada, telah tercermin dalam laporan events that are not adjusting events are
keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi disclosed in the notes to financial statements
setelah periode pelaporan yang tidak when material.
memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam laporan keuangan.
4. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan 4. Use of Estimates, Judgments, and
Asumsi Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi, seperti In the application of the accounting policies,
yang diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan which are described in Note 3 to the financial
keuangan, Reksa Dana harus membuat estimasi, statements, the Mutual Fund is required to make
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset estimates, judgments, and assumptions about
dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber- the carrying values of assets and liabilities that
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut are not readily apparent from other sources.
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain The estimates and assumptions are based on
yang dipertimbangkan relevan. historical experience and other factors that are
considered to be relevant.
Pengungkapan berikut mencakup ikhtisar estimasi, The following disclosures represent a summary of
pertimbangan, dan asumsi signifikan yang the significant estimates, judgments, and
berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang assumptions that affected certain reported amounts
dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan and disclosures in the financial statements.
keuangan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat dalam The following judgments are made in the process
proses penerapan kebijakan akuntansi Reksa of applying the Mutual Fund’s accounting policies
Dana yang memiliki dampak yang paling signifikan that have the most significant effects on the
terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan amounts recognized in the financial statements:
keuangan:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas a. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset dan The Mutual Fund determines the
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan classifications of certain assets and liabilities
liabilitas keuangan dengan menilai apakah as financial assets and financial liabilities by
aset dan liabilitas tersebut memenuhi kriteria judging if they meet the criteria set forth in
yang ditetapkan dalam PSAK No. 109. Aset PSAK No. 109. The financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat financial liabilities are accounted for in
sesuai dengan kebijakan akuntansi Reksa accordance with the Mutual Fund’s
Dana sebagaimana diungkapkan dalam accounting policies disclosed in Note 3.
Catatan 3.
- 16 -
Page 28
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset b. Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each financial position reporting date, the
Reksa Dana menilai apakah risiko kredit atas Mutual Fund shall assess whether the credit
instrumen keuangan telah meningkat secara risk of a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When
melakukan penilaian tersebut, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund
mempertimbangkan perubahan risiko gagal shall use the change in the risk of a default
bayar yang terjadi selama umur instrumen over the expected life of the financial
keuangan. Dalam melakukan penilaian instrument. To make that assessment, the
tersebut, Reksa Dana membandingkan risiko Mutual Fund shall compare the risk of a
gagal bayar yang terjadi pada tanggal default occurring on the financial instrument
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada as at the reporting date with the risk of a
saat pengakuan awal, serta default occurring on the financial instrument
mempertimbangkan informasi, termasuk as at the date of initial recognition and
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan consider reasonable and supportable
informasi bersifat perkiraan masa depan information, including that which are past
(forward-looking), yang wajar dan terdukung events, current conditions, and forward-
yang tersedia tanpa biaya atau upaya looking, that are available without undue cost
berlebihan. or effort.
Reksa Dana mengukur cadangan kerugian The Mutual Fund shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah meningkat amount equal to the lifetime expected credit
secara signifikan sejak pengakuan awal, jika losses if the credit risk on that financial
tidak, maka Reksa Dana mengukur cadangan instrument has increased significantly since
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut initial recognition, otherwise, the Mutual Fund
sejumlah kerugian kredit ekspektasian shall measure the loss allowance for that
12 bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan untuk financial instrument at an amount equal to
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian 12 month expected credit losses. Evaluation
kredit ekspektasian yang harus dibentuk, of financial assets to determine the allowance
dilakukan secara berkala pada setiap periode for expected credit loss to be provided is
pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran performed periodically in each reporting
jumlah cadangan kerugian kredit period. Therefore, the timing and amount of
ekspektasian yang tercatat pada setiap allowance for expected credit loss recorded at
periode dapat berbeda tergantung pada each period might differ based on the
pertimbangan atas informasi yang tersedia judgments and estimates that are available or
atau berlaku pada saat itu. valid at each period.
- 17 -
Page 29
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in determining
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. the provision for income taxes. There are
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan many transactions and calculations for which
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan the ultimate tax determination is uncertain due
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi to different interpretation of tax regulations.
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil Where the final tax outcome of these matters
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah is different from the amounts that were initially
yang sebelumnya telah dibukukan, maka recorded, such differences will have an impact
selisih tersebut akan berdampak terhadap on the current and deferred income tax assets
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan and liabilities in the period in which such
dalam periode dimana hasil pemeriksaan determination is made.
tersebut terjadi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of causing
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian a material adjustment to the carrying values of
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas assets and liabilities within the next financial period
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah are disclosed below. The estimates and
ini. Estimasi dan asumsi didasarkan pada assumptions are based on parameters available
parameter yang tersedia saat laporan keuangan when the financial statements were prepared.
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai Existing circumstances and assumptions about
perkembangan masa depan dapat berubah karena future developments may change due to market
perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali changes on circumstances arising beyond the
Reksa Dana. Perubahan tersebut tercermin dalam control of the Mutual Fund. Such changes are
asumsi ketika keadaan tersebut terjadi. reflected in the assumptions when they occur.
Nilai Wajar Aset Keuangan Fair Value of Financial Assets
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards require
mensyaratkan pengukuran aset keuangan tertentu measurement of certain financial assets at fair
pada nilai wajarnya, dan penyajian ini values, and the disclosure requires the use of
mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen estimates. Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan measurement is determined based on verifiable
berdasarkan bukti obyektif yang dapat diverifikasi objective evidence (i.e. foreign exchange rate,
(seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat interest rate), while timing and amount of changes
dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi in fair value might differ due to different valuation
berbeda karena penggunaan metode penilaian method used.
yang berbeda.
Nilai wajar portofolio efek diungkapkan pada The fair values of investment portfolios are set out
Catatan 11. in Note 11.
- 18 -
Page 30
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
5. Portofolio Efek 5. Investment Portfolios
a. Efek Ekuitas a. Equity Instruments
Pada tanggal 17 Desember 2024, Reksa As of December 17, 2024, the Mutual Fund did
Dana tidak memiliki portofolio efek dalam not have investment portfolios in equity
efek ekuitas, sedangkan pada tanggal instruments, while as of December 31, 2023,
31 Desember 2023, portofolio efek dalam the investment portfolios in equity instruments
efek ekuitas adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31 , 2023
Persentase
Jumlah terhadap jumlah
lembar Harga Jumlah portofolio efek/
saham/ perolehan harga pasar/ Percentage to
Number of rata-rata/ Total fair total investment
Jenis efek shares Average cost market value portfolios Type of investments
%
Aset Keuangan Diukur pada Financial Assets at FVPL
Nilai Wajar melalui Laba Rugi
Saham Shares
PT Bank Central Asia Tbk 352.846 7.849 3.316.752.400 9,86 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 541.516 4.561 3.276.171.800 9,74 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 568.989 4.553 3.257.462.025 9,68 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 796.717 3.978 3.147.032.150 9,36 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Astra International Tbk 372.375 6.390 2.103.918.750 6,26 PT Astra International Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 372.706 4.541 2.003.294.750 5,96 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 15.533.830 129 1.335.909.380 3,97 PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 230.376 2.366 1.209.474.000 3,60 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 338.944 2.799 993.105.920 2,95 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 565.348 1.676 983.705.520 2,92 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 330.669 3.956 892.806.300 2,65 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 598.117 1.262 882.222.575 2,62 PT AKR Corporindo Tbk
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 65.869 9.757 696.564.675 2,07 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 131.407 5.333 660.320.175 1,96 PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 392.566 1.943 632.031.260 1,88 PT Kalbe Farma Tbk
PT United Tractors Tbk 27.142 28.646 614.087.750 1,83 PT United Tractors Tbk
PT Barito Pacific Tbk 405.144 875 538.841.520 1,60 PT Barito Pacific Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 77.785 7.250 497.824.000 1,48 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 476.640 1.129 471.873.600 1,40 PT Sarana Menara Nusantara Tbk
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 194.297 3.063 462.426.860 1,38 PT Adaro Energy Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 70.172 6.686 452.609.400 1,35 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 44.354 11.294 416.927.600 1,24 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk 332.655 1.035 384.216.525 1,14 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Mitra Adiperkasa Tbk 199.924 1.630 357.863.960 1,06 PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 164.838 2.314 344.511.420 1,03 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 471.675 690 339.606.000 1,01 PT Ace Hardware Indonesia Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 95.328 4.870 336.507.840 1,00 PT Unilever Indonesia Tbk
PT XL Axiata Tbk 161.859 2.340 323.718.000 0,96 PT XL Axiata Tbk
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 12.578 30.738 322.625.700 0,96 PT Indo Tambangraya Megah Tbk
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 37.403 8.870 311.379.975 0,93 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 163.514 2.030 278.791.370 0,83 PT Aneka Tambang Tbk
PT Bukit Asam Tbk 102.279 3.704 249.560.760 0,74 PT Bukit Asam Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 49.981 7.046 215.418.110 0,64 PT Vale Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 133.724 1.210 167.155.000 0,50 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Jago Tbk 54.615 3.110 158.383.500 0,47 PT Bank Jago Tbk
Jumlah 32.635.100.570 97,03 Total
Nilai tercatat efek ekuitas pada laporan The carrying value of equity instruments in the
keuangan adalah sebesar nilai wajarnya. financial statements is equal to their fair
values.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran The Mutual Fund classifies fair value
nilai wajar efek ekuitas dengan menggunakan measurements of equity instruments using a
hirarki nilai wajar Level 1 (Catatan 11). fair value hierarchy Level 1 (Note 11).
Aktivitas perdagangan dan harga pasar Trading activities and the fair market value of
saham sangat fluktuatif dan tergantung shares are very volatile and are highly
kepada kondisi pasar modal. dependent on the capital market condition.
- 19 -
Page 31
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Instrumen Pasar Uang b. Money Market Instruments
Pada tanggal 17 Desember 2024, Reksa As of December 17, 2024, the Mutual Fund
Dana tidak memiliki portofolio efek dalam did not have investment portfolios in money
instrumen pasar uang, sedangkan pada market instruments, while as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023, portofolio efek 2023, the investment portfolios in money
dalam instrumen pasar uang adalah sebagai market instruments are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31 , 2023
Persentase
Suku bunga terhadap jumlah
per tahun/ Jatuh portofolio efek/
Interest tempo/ Percentage to
Nilai tercatat/ rate Maturity total investment
Jenis efek Carrying value per annum date portfolios Type of investments
% %
Aset Keuangan Diukur Financial Assets at
pada Biaya Perolehan Amortized Cost
Diamortisasi
Deposito berjangka Time deposit
Deutsche Bank A.G., Deutsche Bank A.G.,
cabang Jakarta Jakarta branch
(Bank Kustodian) 1.000.000.000 4,19 03-Jan-24 2,97 (Custodian Bank)
Nilai tercatat deposito berjangka di laporan The carrying value of time deposits in the
keuangan telah mencerminkan nilai nominal financial statements reflects their nominal and
dan nilai wajarnya. fair values.
6. Kas di Bank 6. Cash in Bank
Akun ini merupakan kas di Deutsche Bank A.G., This account represents cash in Deutsche Bank
cabang Jakarta (Bank Kustodian). A.G., Jakarta branch (Custodian Bank).
7. Piutang Transaksi Efek 7. Receivables from Securities Transactions
Akun ini merupakan tagihan atas transaksi This account represents receivables arising from
penjualan saham yang belum terselesaikan pada sales of shares which are not yet collected by the
tanggal laporan posisi keuangan. Mutual Fund at the statement of financial position
date.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang No allowance for impairment loss on receivables
transaksi efek tidak dibentuk karena Reksa Dana from securities transactions was provided because
berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat the Mutual Fund believes that such receivables are
ditagih. fully collectible.
8. Piutang Bunga dan Dividen 8. Interests and Dividend Receivable
17 Desember/ 31 Desember/
December 17, December 31,
2024 2023
Dividen - 39.677.232 Dividend
Instrumen pasar uang - 186.222 Money market instruments
Jumlah - 39.863.454 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang No allowance for impairment loss on interests and
bunga dan dividen tidak dibentuk karena Reksa dividend receivable was provided because the
Dana berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut Mutual Fund believes that such receivables are
dapat ditagih. fully collectible.
- 20 -
Page 32
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
9. Pendapatan yang Belum Didistribusikan 9. Undistributed Income
Pada tanggal 17 Desember 2024, akun ini As of December 17, 2024, this account represents
merupakan pendapatan yang belum didistribusikan undistributed income to the last unitholders.
kepada pemegang unit penyertaan akhir.
10. Beban Akrual 10. Accrued Expenses
17 Desember/ 31 Desember/
December 17, December 31 ,
2024 2023
Jasa pengelolaan investasi Investment management fee
(pihak berelasi) (Catatan 15) - 23.858.323 (a related party) (Note 15)
Jasa kustodian (Catatan 16) - 3.181.110 Custodian fee (Note 16)
Lainnya - 450.000 Others
Jumlah - 27.489.433 Total
11. Pengukuran Nilai Wajar 11. Fair Value Measurement
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan active markets is based on quoted market prices at
kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar the reporting date. A market is regarded as active if
dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia quoted prices are readily and regularly available
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin from an exchange, dealer or broker, industry group
dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan pricing service, or regulatory agency, and those
penyedia jasa penentuan harga kelompok industri, prices represent actual and regularly occurring
atau badan pengatur, dan harga tersebut market transaction on an arm’s lengths basis.
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin These instruments are included in Level 1.
dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen
keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data where
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit it is available and rely as little as possible on
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang Investment Manager’s specific estimates. Since all
dibuat oleh Manajer Investasi. Karena seluruh input significant inputs required to fair value an
signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai instrument are observable, the instrument is
wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut included in Level 2.
termasuk dalam hirarki Level 2.
- 21 -
Page 33
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengukuran nilai wajar portofolio efek Reksa Dana Fair value measurement of the Mutual Fund’s
adalah sebagai berikut: investment portfolios is as follows:
31 Desember/
December 31,
2023
Nilai tercatat 32.635.100.570 Carrying values
Pengukuran nilai wajar menggunakan: Fair value measurement using:
Level 1 32.635.100.570 Level 1
Level 2 - Level 2
Level 3 - Level 3
Jumlah 32.635.100.570 Total
12. Unit Penyertaan Beredar 12. Outstanding Investment Units
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh The details of outstanding investment units owned
Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi, by the Participating Unit Holders and the
pihak berelasi, adalah sebagai berikut: Investment Manager, a related party, are as
follows:
17 Desember/December 17, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Persentase/ Unit/ Persentase/ Unit/
Percentage Units Percentage Units
% %
Pemegang Unit Penyertaan - - 100,00 33.800.000,0000 Participating Unit Holders
Manajer Investasi Investment Manager
(pihak berelasi) - - - - (a related party)
Jumlah - - 100,00 33.800.000,0000 Total
Tidak terdapat pembelian kembali unit penyertaan There was no redemption of investment units
yang dimiliki oleh Manajer Investasi, pihak berelasi, owned by the Investment Manager, a related party,
masing-masing untuk periode sejak 1 Januari 2024 for the period from January 1, 2024 until
sampai dengan 17 Desember 2024 dan untuk December 17, 2024 and for the year ended
tahun yang berakhir 31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
13. Pendapatan Bunga 13. Interest Income
Akun ini merupakan pendapatan bunga atas: This account consists of interest income from:
Periode/Period Tahun/Year
2024 2023
Instrumen pasar uang 5.526.806 6.502.244 Money market instruments
Jasa giro 306.735 4.474.205 Current accounts
Jumlah 5.833.541 10.976.449 Total
Pendapatan di atas termasuk pendapatan bunga The above income includes interest income not yet
yang belum direalisasi (Catatan 8). collected (Note 8).
- 22 -
Page 34
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Keuntungan (Kerugian) Investasi yang Telah 14. Realized and Unrealized Gain (Loss) on
dan Belum Direalisasi Investments
Periode/Period Tahun/Year
2024 2023
Keuntungan (kerugian) investasi yang
telah direalisasi atas: Realized gain (loss) on investments:
Efek ekuitas 1.030.846.685 (1.259.766.535) Equity instruments
Keuntungan investasi yang belum
direalisasi atas: Unrealized gain on investments:
Efek ekuitas - 1.268.304.264 Equity instruments
15. Beban Pengelolaan Investasi 15. Investment Management Expense
Akun ini merupakan imbalan kepada This account represents the fees paid to
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk as
sebagai Manajer Investasi, pihak berelasi, sebesar Investment Manager, a related party, amounting to
maksimum 1,00% per tahun dari nilai aset bersih a maximum of 1.00% per annum of net assets
yang dihitung secara harian dan dibayarkan setiap value, computed on a daily basis and paid on a
bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur monthly basis. The terms of the service
berdasarkan KIK antara Manajer Investasi dan compensation are documented in the CIC between
Bank Kustodian. Beban pengelolaan investasi yang the Investment Manager and the Custodian Bank.
belum dibayar dibukukan pada akun Beban Akrual The accrued investment management expense
(Catatan 10). is recorded under Accrued Expenses account
(Note 10).
Beban pengelolaan investasi untuk periode sejak The investment management expense for the
1 Januari 2024 sampai dengan 17 Desember 2024 period from January 1, 2024 until December 17,
dan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 2024 and for the year ended December 31, 2023
masing-masing sebesar Rp 51.109.188 dan amounted to Rp 51,109,188 and Rp 250,324,094,
Rp 250.324.094. respectively.
Beban pengelolaan investasi untuk periode sejak The investment management expense for the
1 Januari 2024 sampai dengan 17 Desember 2024 period from January 1, 2024 until December 17,
hanya dibukukan sampai dengan 26 September 2024 recorded until September 26, 2024.
2024.
16. Beban Kustodian 16. Custodian Expense
Akun ini merupakan imbalan atas jasa penanganan This account represents the fees for the handling of
transaksi investasi, penitipan kekayaan dan investment transactions, custodian services and
administrasi yang berkaitan dengan kekayaan administration related to the Mutual Fund’s assets,
Reksa Dana, pencatatan transaksi penjualan dan registration of sales and redemption of investment
pembelian kembali unit penyertaan, serta biaya units, together with expenses incurred in relation to
yang berkaitan dengan akun pemegang unit the accounts of the participating unit holders. The
penyertaan kepada Deutsche Bank A.G., cabang services are provided by Deutsche Bank A.G.,
Jakarta, sebagai Bank Kustodian sebesar Jakarta branch, as the Custodian Bank, with fee at
maksimum 0,20% per tahun dari nilai aset bersih maximum of 0.20% per annum based on net assets
yang dihitung secara harian dan dibayarkan setiap value, computed on a daily basis and paid on a
bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur monthly basis. The terms of the service
berdasarkan KIK antara Manajer Investasi dan compensation are documented in the CIC between
Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum the Investment Manager and the Custodian Bank.
dibayar dibukukan pada akun Beban Akrual The accrued custodian expense is recorded under
(Catatan 10). Accrued Expenses account (Note 10).
- 23 -
Page 35
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban kustodian untuk periode sejak 1 Januari The custodian expense for the period from
2024 sampai dengan 17 Desember 2024 dan untuk January 1, 2024 until December 17, 2024 and for
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 masing- the year ended December 31, 2023 amounted to
masing sebesar Rp 6.814.559 dan Rp 33.376.546. Rp 6,814,559 and Rp 33,376,546, respectively.
Beban kustodian untuk periode sejak 1 Januari The custodian expense for the period from
2024 sampai dengan 17 Desember 2024 hanya January 1, 2024 until December 17, 2024 recorded
dibukukan sampai dengan 26 September 2024. until September 26, 2024.
17. Beban Lain-lain 17. Other Expenses
Periode/Period Tahun/Year
2024 2023
Biaya transaksi 11.634.130 54.738.722 Transaction fees
Beban pajak penghasilan final 1.166.708 2.195.290 Final income tax expense
Lainnya 47.617.179 99.541.904 Others
Jumlah 60.418.017 156.475.916 Total
Lainnya termasuk biaya tahunan di Bursa Efek Others include annual fee in the Indonesia Stock
Indonesia dan PT Kustodian Sentral Efek Exchange and PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia, beban Pajak Pertambahan Nilai, dan Indonesia, Value Added Tax expense, and others
lainnya yang ditetapkan dalam kontrak. as agreed in the contract.
18. Pajak Penghasilan 18. Income Tax
a. Pajak Kini a. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax per
menurut laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain dengan laba kena pajak comprehensive income and taxable income is
adalah sebagai berikut: as follows:
Periode/Period Tahun/Year
2024 2023
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per statements
laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 1.218.049.375 1.299.609.156 comprehensive income
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban investasi 118.341.764 440.176.556 Investment expenses
Pendapatan bunga: Interest income:
Instrumen pasar uang (5.526.806) (6.502.244) Money market instruments
Jasa giro (306.735) (4.474.205) Current accounts
Pendapatan dividen (299.710.913) (1.720.271.534) Dividend Income
Kerugian (keuntungan) investasi Realized (gain) loss
yang telah direalisasi (1.030.846.685) 1.259.766.535 on investments
Keuntungan investasi belum direalisasi - (1.268.304.264) Unrealized gain on investments
Jumlah (1.218.049.375) (1.299.609.156) Total
Laba kena pajak - - Taxable income
- 24 -
Page 36
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laba kena pajak dan beban pajak Reksa The taxable income and tax expense of the
Dana menjadi dasar Surat Pemberitahuan Mutual Fund form the basis for the Annual
Tahunan yang disampaikan kepada Kantor Tax Returns filed with the Tax Service Office.
Pelayanan Pajak.
Laba kena pajak dan beban pajak Reksa The taxable income and tax expense of the
Dana tahun 2023 sesuai dengan Surat Mutual Fund in 2023 are in accordance with
Pemberitahuan Tahunan yang disampaikan the Annual Tax Returns filed with the Tax
kepada Kantor Pelayanan Pajak. Service Office.
Reksa Dana tidak memiliki utang pajak pada The Mutual Fund has no tax payable as of
tanggal 17 Desember 2024 dan 31 Desember December 17, 2024 and December 31, 2023.
2023.
Surat Pemberitahuan Tahunan dilaporkan The Annual Tax Returns are filed based on
berdasarkan perhitungan Reksa Dana (self- the Mutual Fund’s calculation (self
assessment). Kantor Pajak dapat melakukan assessment). The tax authorities may
pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut conduct a tax audit on such calculation as
sebagaimana ditetapkan dalam Undang- determined in the Law of General Provisions
Undang mengenai Ketentuan Umum dan and Administration of Taxation.
Tata Cara Perpajakan.
b. Pajak Tangguhan b. Deferred Tax
Pada tanggal 17 Desember 2024 dan As of December 17, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, tidak terdapat perbedaan 2023, there were no temporary differences
temporer yang berdampak terhadap recognized as deferred tax asset and/or
pengakuan aset dan liabilitas pajak liability.
tangguhan.
19. Informasi Segmen 20. Segment Information
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan The business segment of the Mutual Fund is
jenis portofolio efek yakni instrumen pasar uang determined based on its investment portfolios,
dan efek ekuitas. Klasifikasi portofolio tersebut namely, money market instruments and equity
menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa instruments. This portfolio classification is used as
Dana. the basis for reporting the segment information of
the Mutual Fund.
- 25 -
Page 37
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Reksa Dana tidak memiliki portofolio efek pada The Mutual Fund did not have investment portfolios
tanggal 17 Desember 2024, sehingga informasi as of December 17, 2024, thus the segment
segmen tidak disajikan, sedangkan informasi information were not presented, while as of
segmen pada tanggal 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023, the segment information are
sebagai berikut: as follows:
2023
Instrumen Efek
pasar uang/ ekuitas/
Money market Equity Lain-lain/ Jumlah/
instruments instruments Others Total
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pendapatan Income
Pendapatan bunga 6.502.244 - 4.474.205 10.976.449 Interest income
Pendapatan dividen - 1.720.271.534 - 1.720.271.534 Dividend income
Kerugian investasi yang telah direalisasi - (1.259.766.535) - (1.259.766.535) Realized loss on investments
Keuntungan investasi yang belum direalisasi - 1.268.304.264 - 1.268.304.264 Unrealized gain on investments
Jumlah Pendapatan 6.502.244 1.728.809.263 4.474.205 1.739.785.712 Total Income
Beban 1.300.449 54.738.722 384.137.385 440.176.556 Expenses
Laba sebelum pajak 5.201.795 1.674.070.541 (379.663.180) 1.299.609.156 Profit before tax
Beban pajak - Tax expense
Laba tahun berjalan 1.299.609.156 Profit for the year
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Aset Assets
Aset segmen 1.000.186.222 33.364.946.092 - 34.365.132.314 Segment assets
Aset yang tidak dialokasikan - - 56.332.721 56.332.721 Unallocated assets
Jumlah Aset 34.421.465.035 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dialokasikan - - 28.213.325 28.213.325 Unallocated liabilities
Jumlah Liabilitas 28.213.325 Total Liabilities
21. Ikatan 21. Commitments
Manajer Investasi dan PT Mandiri Sekuritas (Dealer The Investment Manager and PT Mandiri Sekuritas
Partisipan) mengadakan perjanjian kerjasama (Participant Dealer) entered into a cooperation
dalam hal melakukan pembelian atau penjualan agreement in relation to redemption or subscription
kembali unit penyertaan (dalam satuan unit kreasi) of participation units (in units of creation) on
pada tanggal 22 April 2019. Jangka waktu April 22, 2019. The term of the agreement is
perjanjian adalah 3 tahun dan apabila tidak ada 3 years and if there is no further notice, will be
pemberitahuan, perjanjian akan diperpanjang automatically extended for the same period.
secara otomatis untuk jangka waktu yang sama.
Sehubungan dengan pembubaran Reksa Dana, In relation with dissolution of the Mutual Fund, the
Manajer Investasi dan PT Mandiri Sekuritas Investment Manager and PT Mandiri Sekuritas
sepakat untuk mengakhiri perjanjian kerjasama agreed to terminate the cooperation agreement as
pada tanggal 8 Oktober 2024. of October 8, 2024.
- 26 -
Page 38
REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA REKSA DANA ASHMORE ETF LQ45 ALPHA
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Pada Tanggal 17 Desember 2024 (Basis Likuidasi) dan As of December 17, 2024 (Liquidation Basis) and
31 Desember 2023 (Basis Kelangsungan Usaha) December 31, 2023 (Going Concern Basis)
serta untuk Periode sejak 1 Januari 2024 and for the Period from January 1, 2024
sampai dengan 17 Desember 2024 dan until December 17, 2024 and
untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 for the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Ikhtisar Rasio Keuangan 22. Financial Ratios
Ikhtisar rasio keuangan disusun berdasarkan These financial ratios are prepared based on the
formula yang ditetapkan dalam Surat Keputusan formula stipulated in the Decree of the Chairman of
Ketua Bapepam No. Kep-99/PM/1996 tentang Bapepam No. Kep-99/PM/1996 concerning
Informasi dalam Ikhtisar Keuangan Singkat Reksa Information in the Brief Financial Summary of
Dana tanggal 28 Mei 1996 dan Lampiran POJK Mutual Funds dated 28 May 1996 and POJK
No. 25/POJK.04/2020 tentang Pedoman Bentuk Attachment No. 25/POJK.04/2020 concerning
dan Isi Prospektus Dalam Rangka Penawaran Guidelines for the Form and Content of a
Umum Reksa Dana tanggal 23 April 2020. Prospectus for the Public Offering of Mutual Funds
dated April 23, 2020.
Berikut adalah tabel ikhtisar rasio keuangan Reksa Following are the financial ratios of the Mutual Fund
Dana untuk periode sejak 1 Januari 2024 sampai for the period from January 1, 2024 until
dengan 17 Desember 2024 dan untuk tahun yang December 17, 2024 and for the year ended
berakhir 31 Desember 2023: December 31, 2023:
Periode/Period Tahun/Year
2024 2023
Total hasil investasi (1,07%) 3,93% Total return on investments
Hasil investasi setelah memperhitungkan Return on investments adjusted
biaya pemasaran (1,07%) 3,93% for marketing charges
Biaya operasi 1,27% 1,31% Operating expenses
Perputaran portofolio 0,23 : 1 0,34 : 1 Portfolio turnover
Persentase penghasilan kena pajak - - Percentage of taxable income
Biaya operasi adalah perbandingan antara beban Operating expenses is a comparison between the
investasi dalam satu tahun dengan rata-rata nilai investment expenses during the year and the
aset bersih dalam satu tahun; dengan tidak average of net assets value during the year;
memperhitungkan beban pajak penghasilan final. excluding the final income tax expense.
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk The aforementioned financial ratios were
membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa presented solely to assist in understanding the past
Dana. performance of the Mutual Fund.
********
- 27 -
Names mentioned 67 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore ETF LQ
p.1 ×6
unresolved
org
Bank Reksa Dana Ashmore ETF LQ
p.3
unresolved
org
Moore Global Network Limited
p.3
unresolved
org
PT Ashmore Asset Management
p.4 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.4
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak
p.16 ×2
unresolved
org
PT Ashmore Asset
p.16 ×3
unresolved
org
PT Ashmore
p.16
unresolved
org
Management Indonesia Tbk
p.16 ×4
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.16 ×2
unresolved
org
Ashmore Management Indonesia Tbk
p.17 ×2
unresolved
org
Asset Management Indonesia Tbk
p.17
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.17 ×3
unresolved
org
PT Kustodian Sentral
p.17
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17
unresolved
person
Jayayanti
p.18
unresolved
org
Ashmore Asset Indonesia Tbk
p.18 ×2
unresolved
org
Departemen Pengawasan Pasar Modal
p.26
unresolved
org
PT Ashmore Asset Management Indonesia Investasi
p.26
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.26
unresolved
org
Chandra Asri Petrochemical Tbk
p.30 ×4
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.30 ×4
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.30 ×2
unresolved
org
Paper Tbk
p.30 ×2
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.35
unresolved
org
PT Mandiri Sekuritas Partisipan
p.37
unresolved
org
Bapepam
p.38 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.