Back to announcement
XIIC - Des 23 Premier ETF Indonesia Consumer.pdf
Financial statement Text extracted XIICSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 37
Page 1
Reksa Dana Premier
ETF Indonesia Consumer
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2023
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen
Page 2
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi
Surat Pernyataan Bank Kustodian
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan atas Laporan Keuangan 5-29
Page 3
SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI
TENT ANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
Kami yang bertanda tangan dibawah ini :
Manajer lnvestasi
Nama : Noviono Darmosusilo
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
Nama : Suwito Haryatno
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
1. Manajer lnvestasi bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan
Reksa Dana Premier ETF Indonesia Consumer ("Reksa Dana") sesuai dengan tugas dan
tanggung jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak lnvestasi
Kolektif Reksa Dana, serta menu rut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
3. Sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana disebutkan dalam butir 1 diatas,
menyatakan bahwa:
a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah dimuat secara
lengkap dan benar; dan
b. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut tidak mengandung informasi atau fakta material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana sesuai dengan
tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak
lnvestasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan perundangan yang berlaku.
Jakarta, 28 Februari 2024
Atas na~ dan mewakili Manajer lnvestasi
PT lndo Premier Investment Management~
Noviono Darmosusilo Suwito Haryatno
Direktur Direktur
PT lndo Premier Investment Management
!NDO PREMIER Pacific Century Place 15/F Unit 1509 SCBD Lot 10. P. +62 21 5098 1168
Investment Management
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53, F. +62 21 5098 1188
www.indopremlerinvestment.com Jakarta 12190, Indonesia.
Page 4
Deutsche Bank
IZI
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN CUSTODIAN BANK'S STATEMENT
TENT ANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY
LAPORAN KEUANGAN FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AT DECEMBER ·z1, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE vr:;·A~ THEN ENDED
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER REKSA DANA PREMIE'.R ETF INDONESIA CONSUMER
Yang bertanda tangan dibawah ini: The undersigned:
Nama ·: Ronald P Putra Name : Ronald P Putr a
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Officfl address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Buildir.g Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. Imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +62 21 29644083 Telephone : +62 21 29644083
Jabatan : Vice President Designation : Vice President
Securities Services Indonesia Securities Services Indonesia
Nama : Utomo Yosowasito Name : Utomo Yosowasito
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 8.0 . . JI. Imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta .
Nomor telepon : +62 21 29644293 Telephone : +62 21 296lt4293
Jabatan : Assistant Vice President Designation : Assistant Vii;:e Rr-esident
Securities Services Indonesia Securities Services Indonesia
Keduanva bert1ndak berdasarkan Power of Attorney tertanggal 8 Both act based on Power of Attorney dated 8 January 2024
Januari 2024 dengan demikian sah mewakili Deutsche Bank AG, therefore validly acting for and on beha!f of Deutsche Bank AG,
Cabang Jakarta, menyatakan bahwa: Ja~arta Branch, declare that: .
1. Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK No: SE- 1. Pursuant to the· Circuiar -Le.tter of Bapeparn & LK No: SE-
02/BL/2011 kepada seluruh Direksi Manajer lnveslasi dan Bank 02/BL/2C ·11 addressed to all Directors of lnve:;tmanl
Kustodian Produk lnvestasi Berbasis KIK tertanggal 30 Maret Managers and Custodian flanks of Investment Product under
2011, Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04i2013 t11e CIC dated 30 Mnrch 201 1, the Financial Services
tanggal 24 Desember 20·13 perihal Laporan Keuangan Tahuna11 Aulhwity Letter No. S-469/0.04/2013 dated 24th December
Produk lnvestasi berbentuk Kontrak lnvestasi Kolektif (KIK) dan :LOB reg rdi11g the Ar ,1•J dl Fimrndal Statements of
l<eµulusan Kepala Department Pengawasan Pasar Modal 2A lnveslmsnl P~oducts 111 form ot C. llecfr: lrwes1ment Contract
t~omor. i<EP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang (CIC i:lflcl Decree of lhe Head Capital Market Supe1visio 1
Plhak Berelasl Terkail Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Department 2A Nu1nb~r: _l,(:P-04/PM 21/2014 dated 7tti
Kontrak lnvestasi Kolektif, Deutsche B nk AG, Cabang Jakarta, October 2014 regardir19 Related Partie~ To The Management
Kantor Cab2ng suatu pe11.1sahaan yang dldirikan menurut dan Of Mutual Fund In Form Of .Collective Investment Contract,
berd asarkan l·lukum Negara Federasi R.epublik Jerman (''Bank Deutsche Bank AG, ,lak rta Branch. the Branch Office of lhe
Kustodlan"), dalam kap 9sitasnya sebagai bank kuslodian company established unde[ the lmys of Federal Republic of
darl REKSA DANA PREMIER ETF INDONESlA CONSUMER Germany (the "Custodian Bank"), in Its capacity as the
("Reksa Dana") bertanggung jawab terhadap penyusunan dan custodlnn bank of REKSA DANA PREMIER ETF
penyajian laporan keuangan Reksa Dana. INOONE IA .CONSUMER (thi; ''Fund") Is responsible for the
preparrition and presentation of the finar1cia1stalemenls of the
Fund.
2. L3poran keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan 2 Thflse fimmcial statements o_f the Fund have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. · and . pre£e.nted Jn accordanc? with:. Indonesian Finan_cia!
Accounting. Standards. .
Chairman of 1~0 St1pervl~o1y Board: Alexm1!1or R WyneendIa.
Management Board, (;Mslfi;n Sewing fc;h,1hmanI, Jamos 110n Moltke, Karl von Rohr, Fabrizio Campelli, Bernd Leu~ert, Alexander von zur Mi.ihlen,
ChristiDna. 11,loy, ReLecC>J s1,on, Slolan Simon, Oliv1etViqMron .. · "· . · · · · • ·
Deutsche Bank /~tui ngesellschalt do1~cll.-d in F,an~Jw I am Main; Local Court of Frankfurt am Main, HRS No 30 DOd; VAT ID No DE114103'379: www.db .com
Page 5
IZ]
3. Bank Kustodian hanya bertanggung jawab atas laporan 3 The Custodian Bank is only responsible for these financial
keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung statements of the Fund to the extent of its obligations and
jawabnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana seperti yang responsibilities as a Custodian Bank of the Fund as set out in
ditentukan dalam KIK. the CIC.
4. Dengan memperhatikan alinea tersebut di alas, Bank Kustodian 4. Subject to the foregoing paragraphs, the Custodian Bank
menegaskan bahwa: confirms that:
a. semua informasi yang diketahuinya dalam kapasitasnya a. all information which is known to it in its capacity as
sebagai Bank Kustodian Reksa Dana telah diberitahukan Custodian Bank of the Fund, has been completely and
secara lengkap dan dengan benar dalam laporan correctly disclosed in these financial statements of the
keuangan Reksa Dana; dan Fund; and
b. Laporan Keuangan Reksa Dana, berdasarkan b. these Financial Statemants of the Fund do not, to the
pengetahuan terbaik Bank Kustodian, tidak berisi informasi best cf its knowledge, contain false material information
atau fakta material yang salah, dan tidak menghilangkan or facts, nor do they omit material intormation or tacts
informasi atau fakta yang material yang akan atau harus which would or should be known to it in its capacity as
diketaht.:inya dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Custodian Bank of the Fund.
Reksa Dana.
5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian internal 5. The Custodian Bank applies its internal control procedures in
dalam mengadministrasikan Reksa Dana, sesuai dengan administering the Fund, in accordance with its obligations and
kewajiban dan tanggungjawabnya seperti ditentukan dalam KIK. responsibilities set out in the CIC.
Jakarta, 28 Februari 2024
Jakarta, 28 February 2024
Untuk dan alas nama Bank Kustodian
For and on behalf of Custodian Bank
Mli'R:RAl
T™1'EL
)0(71 1558882
Ronald P Putra Utomo Yosowasiio
Vice President Assh:;tant·Vice Prei;ident
Securities Services Indonesia Securities Services lndonesi;:i
Page 6
No. : 00514/2.1133/AU.1/09/0305-2/1/II/2024 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana Premier ETF Indonesia Consumer Opini Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Premier ETF Indonesia Consumer (“Reksa Dana”), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi material. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Basis Opini Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. Hal Audit Utama Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling material dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit kami diuraikan sebagai berikut: Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Portofolio efek merupakan bagian material dari Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2023. Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas portofolio efek (efek ekuitas). Jumlah portofolio efek (efek ekuitas) Reksa Dana adalah sebesar Rp 20.608.438.629. Merujuk pada catatan 3 dalam laporan keuangan atas portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023.
Page 7
Hal Audit Utama (Lanjutan)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan akuntansi yang diterapkan Reksa Dana termasuk yang relevan
dengan nilai wajar portofolio efek dengan Standar Akuntasi Keuangan
- Melakukan uji pengendalian untuk menentukan efektivitas desain dan operasi pengendalian intern
atas transaksi portofolio efek
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek dengan sistem pengelolaan investasi terpadu (S-lnvest)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio efek berdasarkan laporan keuangan yang kami terima
dari Bank Kustodian dan Manajer lnvestasi dengan harga pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 29 Desember 2023 (hari terakhir bursa)
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi pembelian dan penjualan atas portofolio efek Reksa
Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen terkait penerimaan investasi berupa pendapatan dividen
dan melakukan perhitungan matematis ulang atas pendapatan investasi berupa keuntungan yang
telah atau belum direalisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
Kami mengevaluasi pengungkapan atas portofolio efek pada laporan keuangan, berdasarkan
pemahaman yang diperoleh dari pengujian kami, terhadap Standar Akuntansi Keuangan.
Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab
atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Reksa Dana.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara
wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
Page 8
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan (Lanjutan)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi
dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian material,
kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait
dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus menentukan
apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik No. AP.0305
28 Februari 2024
Page 9
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
ASET
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
(harga perolehan Rp 18.889.951.386 pada
tahun 2023 dan Rp 20.638.790.552 pada
tahun 2022) 2c,2d,3,7 20.608.438.629 21.518.319.600
Instrumen pasar uang 2c,2d,3 1.500.000.000 500.000.000
Total portofolio efek 22.108.438.629 22.018.319.600
Kas 2d,4 640.514.245 353.980.231
Piutang bunga 2d,2e,5 279.333 40.444
Pajak dibayar dimuka 2f,8a 76.172.892 94.336.865
TOTAL ASET 22.825.405.099 22.466.677.140
LIABILITAS
Beban akrual 2d,2e,6 68.952.219 69.811.769
Utang pajak 2f,8a - 2.939.530
Utang pajak lainnya 2f,8b 15.048 41.793
TOTAL LIABILITAS 68.967.267 72.793.092
TOTAL NILAI ASET BERSIH 22.756.437.832 22.393.884.048
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 9 22.300.000,0000 22.500.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 1.020,4681 995,2837
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
1
Page 10
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN
Pendapatan investasi
Pendapatan bunga 2d,2e,10 35.840.458 8.291.000
Pendapatan dividen 2d,2e 801.873.891 539.402.988
Kerugian investasi yang telah direalisasi 2d,2e (341.393.243) (116.799.999)
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 2d,2e 838.958.195 878.503.482
Pendapatan lainnya 2e 565.060 2.136.839
TOTAL PENDAPATAN 1.335.844.361 1.311.534.310
BEBAN
Beban investasi
Beban pengelolaan investasi 2e,2h,11,14 (633.876.148) (624.860.989)
Beban kustodian 2e,12 (20.284.037) (29.276.717)
Beban lain-lain 2e,13 (116.919.590) (98.107.429)
Beban lainnya 2e (113.012) (427.368)
TOTAL BEBAN (771.192.787) (752.672.503)
LABA SEBELUM PAJAK 564.651.574 558.861.807
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2f,8c - (2.939.530)
LABA TAHUN BERJALAN 564.651.574 555.922.277
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN 564.651.574 555.922.277
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
2
Page 11
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Transaksi
dengan
Pemegang Total Kenaikan Total Nilai
Unit Penyertaan Nilai Aset Bersih Aset Bersih
Saldo per 1 Januari 2022 14.020.080.186 7.817.124.825 21.837.205.011
Perubahan aset bersih pada tahun 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 555.922.277 555.922.277
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 104.256.650 - 104.256.650
Pembelian kembali unit penyertaan (103.499.890) - (103.499.890)
Saldo per 31 Desember 2022 14.020.836.946 8.373.047.102 22.393.884.048
Perubahan aset bersih pada tahun 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 564.651.574 564.651.574
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Pembelian kembali unit penyertaan (202.097.790) - (202.097.790)
Saldo per 31 Desember 2023 13.818.739.156 8.937.698.676 22.756.437.832
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
3
Page 12
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi
Pembelian efek bersifat ekuitas (5.895.442.382) (3.936.881.029)
Penjualan efek bersifat ekuitas 7.302.888.305 4.346.345.212
Penerimaan bunga deposito berjangka 35.601.569 8.250.556
Penerimaan jasa giro 565.060 2.136.839
Penerimaan dividen 801.873.891 539.402.988
Pembayaran jasa pengelolaan investasi (634.702.554) (622.600.483)
Pembayaran jasa kustodian (20.452.873) (29.884.823)
Pembayaran biaya lain-lain (116.923.655) (98.420.699)
Penerimaan pajak kini 15.224.443 -
Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas operasi 1.488.631.804 208.348.561
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan - 104.256.650
Pembelian kembali unit penyertaan (202.097.790) (103.499.890)
Kas bersih yang (digunakan untuk) dihasilkan dari
aktivitas pendanaan (202.097.790) 756.760
Kenaikan kas dan setara kas 1.286.534.014 209.105.321
Kas dan setara kas pada awal tahun 853.980.231 644.874.910
Kas dan setara kas pada akhir tahun 2.140.514.245 853.980.231
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas 640.514.245 353.980.231
Deposito berjangka 1.500.000.000 500.000.000
Total kas dan setara kas 2.140.514.245 853.980.231
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
4
Page 13
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
Reksa Dana Premier ETF Indonesia Consumer (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana bersifat
terbuka berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang
No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar
Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah
diubah beberapa kali, terakhir dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023
tanggal 31 Maret 2023 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, serta
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 49/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 tentang
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang unit penyertaannya diperdagangkan
di Bursa Efek.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Indo Premier Investment Management sebagai
Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian, dituangkan
dalam Akta No. 32 tanggal 27 Desember 2012 yang dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H.,
notaris di Jakarta. Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah diperbaruhi dalam Akta No. 14 tanggal
20 Maret 2013 di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris di Jakarta. Jumlah unit penyertaan yang
ditawarkan oleh Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif atas unit penyertaan secara
terus menerus dengan jumlah minimum 25.000.000 (dua puluh lima juta) unit penyertaan sampai
jumlah maksimum 1.000.000.000 (satu miliar) unit penyertaan.
PT Indo Premier Investment Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. Komite Investasi terdiri dari:
Ketua : Nixon Jacobus Silfanus
Anggota : Stefanus Noviono Darmosusilo
Sonny Thendian
Alexander Iskandar Salim
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan eksekusi
investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola Investasi
terdiri dari:
Ketua : Dwianto Oktory
Anggota : Suwito Haryatno
Tujuan Reksa Dana adalah memberikan tingkat pertumbuhan yang optimal atas nilai investasi pada
efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang telah dijual dalam penawaran umum
dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek dengan konsentrasi investasi sebagian besar pada Saham-
Saham Berbasis Konsumer.
5
Page 14
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (Lanjutan)
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan melakukan investasi dengan komposisi
portofolio efek yaitu:
- Minimum sebesar 80% (delapan puluh persen) dan maksimum sebesar 100% (seratus persen)
dari Nilai Aset Bersih pada efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang telah dijual
dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek dengan ketentuan minimum
60% (enam puluh persen) dari efek bersifat ekuitas tersebut adalah pada Saham-Saham
Berbasis Konsumer; dan
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aset Bersih pada
instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun
dan/atau deposito, sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S-91/D.04/2013 pada tanggal 16 April 2013. Reksa Dana
mulai beroperasi tanggal 29 April 2013.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada
hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah
tanggal 29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ini disajikan berdasarkan posisi aset
bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Laporan keuangan Reksa Dana telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi Reksa Dana
dan Bank Kustodian pada tanggal 28 Februari 2024. Manajer Investasi dan Bank Kustodian
bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi material yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang
mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk
investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke
dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan
laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
6
Page 15
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan
dalam Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan
akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian
dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.
c. Portofolio Efek
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat ekuitas dan instrumen pasar uang.
d. Instrumen Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas
keuangan.
Reksa Dana menerapkan PSAK 71, yang mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan
terkait klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset keuangan, dan
akuntansi lindung nilai. Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang berlaku untuk periode
pelaporan kini adalah seperti tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan kontrak suatu
instrumen keuangan.
Aset Keuangan
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan didasarkan pada model bisnis dan arus kas
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah arus kas aset keuangan tersebut semata-mata dari
pembayaran pokok dan bunga. Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori sebagai
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
7
Page 16
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan)
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan tidak
bisa melakukan perubahan setelah penerapan awal tersebut.
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang
mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Portofolio efek Efek bersifat ekuitas
laba rugi
Aset keuangan Portofolio efek Instrumen pasar uang
Aset keuangan yang diukur
pada biaya perolehan Kas
diamortisasi
Piutang bunga
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan yang dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk
mendapatkan arus kas kontraktual dan memiliki arus kas yang memenuhi kriteria "semata-
mata dari pembayaran pokok dan bunga" dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai
“Pendapatan bunga” dan “Pendapatan lainnya”.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
Investasi ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan atau di mana pilihan penghasilan
komprehensif lain tidak berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai wajar dan penghasilan
dividen terkait diakui pada laba rugi. Biaya transaksi dibebankan pada laba rugi.
Pendapatan dividen dari aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan dividen”.
Pengakuan
Transaksi aset keuangan Reksa Dana diakui pada tanggal perdagangan.
8
Page 17
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Penurunan Nilai
Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian, Reksa Dana menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit
ekspektasian tersebut terhadap aset keuangan Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana membandingkan antara risiko gagal bayar yang
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang
terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran
serta ketersediaan informasi yang tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Reksa Dana menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk
seluruh saldo piutang dan piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang
signifikan dan pendekatan umum untuk aset keuangan lainnya. Pendekatan umum termasuk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit sejak terjadinya.
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko gagal bayar dan
tingkat kerugian ekspektasian. Untuk piutang, dalam pengkajian juga mempertimbangkan
penggunaan peningkatan kredit. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang telah
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang serupa.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai atas aset keuangan pada
tanggal 31 Desember 2023.
Liabilitas Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada biaya perolehan diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas
diukur pada biaya Beban akrual
keuangan
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). Setelah pengakuan awal, Reksa
Dana mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
9
Page 18
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Penghentian Pengakuan
Aset keuangan dihentikan pengakuannya pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset dialihkan kepada pihak
lain tanpa mempertahankan kontrol atau pada saat seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer
secara substansial. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas Reksa Dana
kedaluwarsa, dilepaskan atau dibatalkan.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan
harga kuotasi di pasar aktif.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Reksa Dana menetapkan nilai wajar
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-
transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia,
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus
kas yang didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai
wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran.
Hierarki pengukuran nilai wajar memiliki level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
(Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk
aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung
(misalnya derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi
(Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar di mana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan
ditentukan berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik
atas aset atau liabilitas tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan total netonya dilaporkan pada laporan
posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas total yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Reksa Dana atau pihak lawan.
10
Page 19
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui atas dasar akrual secara harian. Sedangkan
pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang bukan berasal dari kegiatan investasi,
termasuk di dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal
investasi saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan investasi dan jasa kustodian dihitung dan
diakui secara akrual setiap hari. Sedangkan beban lainnya merupakan beban yang tidak terkait
dengan kegiatan investasi dan biaya keuangan, termasuk di dalamnya beban atas pajak
penghasilan final dari pendapatan bunga atas jasa giro yang timbul dari kegiatan di luar
investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar
(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi
atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang mengunakan metode
rata-rata tertimbang.
f. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau
kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam
hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat
dikurangkan. Tetapi, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan
ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan
apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan
yang sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika Reksa Dana
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus dan adanya niat untuk
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto atau untuk merealisasikan dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
11
Page 20
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
g. Informasi Segmen
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi
adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio
efek.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam
PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
standar baru, revisi dan interpretasi yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari
2023, diantaranya sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”;
- Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”;
- Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”.
Penerapan PSAK dan ISAK tersebut di atas tidak memiliki dampak yang material terhadap total
yang dilaporkan dan diungkapkan pada laporan keuangan Reksa Dana pada tahun berjalan
atau tahun sebelumnya.
Standar baru dan amendemen standar yang telah diterbitkan yang wajib diterapkan untuk tahun
buku yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 dan belum diterapkan
secara dini oleh Reksa Dana, adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang kewajiban diklasifikasikan
sebagai lancar atau tidak lancar;
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang
dengan kovenan.
Sampai dengan tanggal pengesahan laporan keuangan ini, Reksa Dana masih mengevaluasi
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta
pengaruhnya pada laporan keuangan.
12
Page 21
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 395.379 1.361.107.424 2.263.544.775 - 1 - - 10,24
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 367.950 1.279.187.727 2.226.097.500 - 1 - - 10,07
PT Bank Central Asia Tbk 221.885 1.038.774.253 2.085.719.000 - 1 - - 9,43
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 493.053 1.887.134.184 1.947.559.350 - 1 - - 8,81
PT Astra International Tbk 225.453 1.498.833.295 1.273.809.450 - 1 - - 5,76
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 316.437 707.468.004 927.160.410 - 1 - - 4,19
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 177.731 902.512.262 893.098.275 - 1 - - 4,04
PT Mayora Indah Tbk 354.793 892.740.798 883.434.570 - 1 - - 4,00
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 72.921 673.749.874 771.139.575 - 1 - - 3,49
PT Mitra Adiperkasa Tbk 356.354 545.553.839 637.873.660 - 1 - - 2,89
PT Kalbe Farma Tbk 393.595 638.147.815 633.687.950 - 1 - - 2,87
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 96.782 685.885.621 624.243.900 - 1 - - 2,82
PT Bumi Serpong Damai Tbk 456.258 524.499.416 492.758.640 - 1 - - 2,23
PT Gudang Garam Tbk 23.638 589.307.651 480.442.350 - 1 - - 2,17
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 54.635 421.839.930 454.836.375 - 1 - - 2,06
PT Ciputra Development Tbk 363.713 401.165.219 425.544.210 - 1 - - 1,92
Total saham (dipindahkan) 4.370.577 14.047.907.312 17.020.949.990 76,99
13
Page 22
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 4.370.577 14.047.907.312 17.020.949.990 76,99
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 73.144 248.797.255 393.149.000 - 1 - - 1,78
PT XL Axiata Tbk 183.306 398.832.901 366.612.000 - 1 - - 1,66
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 52.405 616.637.961 335.392.000 - 1 - - 1,52
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk 344.758 347.768.284 308.558.410 - 1 - - 1,40
PT Merdeka Copper Gold Tbk 113.953 316.353.287 307.673.100 - 1 - - 1,39
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 110.831 315.802.315 263.777.780 - 1 - - 1,19
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 330.932 232.589.734 238.271.040 - 1 - - 1,08
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 436.411 455.606.678 229.115.775 - 1 - - 1,04
PT Pakuwon Jati Tbk 485.471 265.036.944 220.403.834 - 1 - - 1,00
PT Unilever Indonesia Tbk 59.987 514.313.758 211.754.110 - 1 - - 0,96
PT Barito Pacific Tbk 147.626 154.787.286 196.342.580 - 1 - - 0,89
PT Summarecon Agung Tbk 309.747 268.545.906 178.104.525 - 1 - - 0,81
Total saham (dipindahkan) 7.019.148 18.182.979.621 20.270.104.144 91,71
14
Page 23
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Total saham/ Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Nilai nominal rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 7.019.148 18.182.979.621 20.270.104.144 91,71
PT AKR Corporindo Tbk 64.001 93.118.953 94.401.475 - 1 - - 0,43
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 3.345 95.408.535 85.799.250 - 1 - - 0,39
PT Bukit Asam Tbk 33.004 94.965.507 80.529.760 - 1 - - 0,36
PT Bank Jago Tbk 26.760 423.478.770 77.604.000 - 1 - - 0,35
Total efek bersifat ekuitas 7.146.258 18.889.951.386 20.608.438.629 93,24
Instrumen pasar uang
Deposito berjangka
Deutsche Bank AG, cabang Jakarta 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 4,19 - 2 Jan 24 - 6,78
Total instrumen pasar uang 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 6,78
Total portofolio efek 22.108.438.629 100,00
15
Page 24
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 213.525 1.484.650.411 2.119.235.625 - 1 - - 9,62
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 419.175 1.443.026.070 2.070.724.500 - 1 - - 9,40
PT Bank Central Asia Tbk 223.875 1.048.090.614 1.914.131.250 - 1 - - 8,69
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 497.475 1.904.059.154 1.865.531.250 - 1 - - 8,47
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 189.225 1.287.287.011 1.745.600.625 - 1 - - 7,93
PT Kalbe Farma Tbk 785.250 1.235.109.965 1.641.172.500 - 1 - - 7,45
PT Astra International Tbk 235.800 1.636.251.671 1.344.060.000 - 1 - - 6,10
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 118.350 1.093.488.811 1.183.500.000 - 1 - - 5,38
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 166.500 1.179.971.026 1.119.712.500 - 1 - - 5,09
PT Bumi Serpong Damai Tbk 775.125 891.058.589 713.115.000 - 1 - - 3,24
PT Merdeka Copper Gold Tbk 170.775 474.101.012 703.593.000 - 1 - - 3,20
PT Unilever Indonesia Tbk 146.250 1.253.911.466 687.375.000 - 1 - - 3,12
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 108.900 555.598.673 615.285.000 - 1 - - 2,79
PT Ciputra Development Tbk 619.425 683.208.371 582.259.500 - 1 - - 2,64
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 55.125 425.623.248 480.965.625 - 1 - - 2,18
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 154.350 215.430.283 409.027.500 - 1 - - 1,86
PT Pakuwon Jati Tbk 821.475 448.474.211 374.592.600 - 1 - - 1,70
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 52.875 622.168.346 347.653.125 - 1 - - 1,58
Total saham (dipindahkan) 5.753.475 17.881.508.932 19.917.534.600 90,44
16
Page 25
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Tingkat Persentase
bunga (%) terhadap
Total saham/ Harga perolehan (%) per Level Jatuh Peringkat total portofolio
Jenis efek Nilai nominal rata-rata Nilai wajar tahun hierarki tempo efek efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 5.753.475 17.881.508.932 19.917.534.600 90,44
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 440.325 459.692.837 332.445.375 - 1 - - 1,51
PT Summarecon Agung Tbk 527.175 457.052.652 318.940.875 - 1 - - 1,45
PT XL Axiata Tbk 145.575 350.794.820 311.530.500 - 1 - - 1,41
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 274.050 697.844.977 282.271.500 - 1 - - 1,28
PT Surya Citra Media Tbk 1.238.625 364.619.549 255.156.750 - 1 - - 1,17
PT Bank Jago Tbk 27.000 427.276.785 100.440.000 - 1 - - 0,47
Total efek bersifat ekuitas 8.406.225 20.638.790.552 21.518.319.600 97,73
Instrumen pasar uang
Deposito berjangka
Deutsche Bank AG, cabang Jakarta 500.000.000 500.000.000 500.000.000 3,64 - 2 Jan 23 - 2,27
Total instrumen pasar uang 500.000.000 500.000.000 500.000.000 2,27
Total portofolio efek 22.018.319.600 100,00
17
Page 26
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada Bank Kustodian Deutsche Bank AG, cabang
Jakarta. Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp 640.514.245 dan Rp 353.980.231.
5. PIUTANG BUNGA
Akun ini merupakan piutang atas bunga deposito berjangka yang belum terselesaikan pada tanggal
laporan posisi keuangan. Saldo piutang bunga pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-
masing adalah sebesar Rp 279.333 dan Rp 40.444.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang bunga karena
Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang bunga tersebut dapat ditagih.
6. BEBAN AKRUAL
2023 2022
Beban pengelolaan investasi (catatan 11) 52.861.135 53.687.541
Beban kustodian (catatan 12) 1.691.556 1.860.392
Lain-lain 14.399.528 14.263.836
Total 68.952.219 69.811.769
7. PENGUKURAN NILAI WAJAR
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan penyedia
jasa penentuan harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan
seperti ini termasuk dalam hierarki level 1.
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar menggunakan level 1 pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 20.608.438.629 dan Rp 21.518.319.600.
8. PERPAJAKAN
a. Pajak Penghasilan
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan
terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba
yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk keuntungan atas
pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan.
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 tahun
2020 tentang Cipta Kerja (UU Omnibus Law) yang mulai berlaku efektif sejak tanggal
2 November 2020. Dengan berlakunya Undang-Undang ini, penghasilan dividen yang berasal
dari dalam negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak Badan dalam negeri dikecualikan
dari Objek Pajak Penghasilan pasal 23.
18
Page 27
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan
tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang
mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta mengatur tentang kenaikan tarif
PPN umum secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi 11% mulai berlaku pada tanggal
1 April 2022 dan 12% mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2025.
Pendapatan investasi Reksa Dana yang merupakan objek pajak penghasilan final disajikan
dalam jumlah bruto sebelum pajak penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan ditentukan
berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan berdasarkan tarif pajak
yang berlaku.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain dengan laba kena pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak 564.651.574 558.861.807
Ditambah (dikurangi):
Beban yang tidak dapat dikurangkan 771.192.787 748.090.340
Pendapatan yang pajaknya bersifat final
- Bunga deposito berjangka (35.840.458) (8.291.000)
- Bunga jasa giro (565.060) (2.136.839)
- Pendapatan dividen (801.873.891) (539.402.988)
- Kerugian investasi yang telah direalisasi selama tahun
berjalan atas efek bersifat ekuitas 341.393.243 147.592.199
- Keuntungan investasi yang belum direalisasi selama
tahun berjalan atas efek bersifat ekuitas (838.958.195) (878.503.482)
Laba kena pajak - 26.210.037
Pajak penghasilan - 2.939.530
Pajak dibayar dimuka - -
Kurang bayar pajak tahun berjalan - 2.939.530
Lebih bayar pajak tahun 2020 (76.172.892) (76.172.892)
Lebih bayar pajak tahun 2021 - (18.163.973)
Total lebih bayar pajak (76.172.892) (94.336.865)
Lebih bayar pajak penghasilan disajikan sebagai pajak dibayar dimuka.
19
Page 28
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00039/406/21/012/23 tanggal
27 Maret 2023 atas Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2021, Reksa Dana
ditetapkan lebih bayar pajak sebesar Rp 18.163.973. Pada tanggal 17 Mei 2023, Reksa
Dana telah menerima pengembalian sebesar Rp 17.163.972. Atas selisih pengembalian
sebesar Rp 1.000.000 dicatat sebagai sanksi pajak dan sebesar Rp 1 dicatat sebagai beban
lain-lain.
Dalam laporan keuangan ini, total penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan
sementara, karena Reksa Dana belum menyampaikan SPT pajak penghasilan badan.
b. Utang Pajak Lainnya
2023 2022
Pajak penghasilan pasal 23 15.048 41.793
Total 15.048 41.793
c. Beban Pajak
2023 2022
Pajak kini - ) 2.939.530
Pajak tangguhan - -
Total - ) 2.939.530
d. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
9. UNIT PENYERTAAN BEREDAR
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Unit Persentase (%)
Pemodal 22.300.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 22.300.000,0000 100,00
20
Page 29
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. UNIT PENYERTAAN BEREDAR (Lanjutan)
2022
Unit Persentase (%)
Pemodal 22.500.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 22.500.000,0000 100,00
10. PENDAPATAN BUNGA
Akun ini merupakan pendapatan bunga atas deposito berjangka. Pendapatan bunga untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp 35.840.458 dan Rp 8.291.000.
Pendapatan bunga disajikan dalam jumlah bruto sebelum dikurangi pajak penghasilan final.
11. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI
Beban ini merupakan imbalan kepada Manajer Investasi, maksimum sebesar 2,5% (dua koma lima
persen) per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga
ratus enam puluh lima) hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk
tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan
ketentuan Kontrak Investasi Kolektif. Beban yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual
(Catatan 6). Beban pengelolaan investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 633.876.148 dan Rp 624.860.989, yang dicatat
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
12. BEBAN KUSTODIAN
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, maksimum sebesar 0,2% (nol koma dua persen)
per tahun dihitung dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima)
hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk tahun kabisat dan
dibayar setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi
Kolektif. Beban kustodian yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual (Catatan 6). Beban
kustodian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing
adalah sebesar Rp 20.284.037 dan Rp 29.276.717, yang dicatat dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
13. BEBAN LAIN-LAIN
2023 2022
Biaya transaksi 35.710.374 21.990.844
Pajak final 7.168.092 1.658.200
Lain-lain 74.041.124 74.458.385
Total 116.919.590 98.107.429
21
Page 30
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
Sifat Pihak-Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepengurusan secara langsung
maupun tidak langsung dengan Reksa Dana.
Manajer investasi adalah pihak berelasi dengan Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Departemen Pengawas Pasar
Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana melakukan transaksi pembelian dan penjualan efek
dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi dengan
pihak-pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila
dilakukan dengan pihak ketiga.
a. Rincian pembelian dan penjualan dengan pihak-pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 5.895.442.382 100,00
Penjualan 7.302.888.305 100,00
2022
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/penjuala
Total n portofolio efek
Pembelian 3.936.881.029 100,00
Penjualan 4.346.345.212 100,00
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Jasa Pengelolaan Investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 633.876.148 2,5 - -
22
Page 31
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan)
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2022
Jasa Pengelolaan Investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 624.860.989 2,5 - -
15. INFORMASI SEGMEN
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas
dan instrumen pasar uang. Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen
Reksa Dana.
Informasi segmen untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-
masing adalah sebagai berikut:
2023
Efek bersifat Instrumen
ekuitas pasar uang Lain-lain Total
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan bunga - 35.840.458 - 35.840.458
Pendapatan dividen 801.873.891 - - 801.873.891
Kerugian investasi yang
telah direalisasi (341.393.243 ) - - (341.393.243)
Keuntungan investasi yang
belum direalisasi 838.958.195 - - 838.958.195
Pendapatan lainnya - - 565.060 565.060
Total pendapatan 1.299.438.843 35.840.458 565.060 1.335.844.361
Total beban (732.286.731 ) (38.302.184) (603.872) (771.192.787)
Laba sebelum pajak 567.152.112 (2.461.726) (38.812) 564.651.574
Beban pajak penghasilan -
Laba tahun berjalan 564.651.574
23
Page 32
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2022
Efek bersifat Instrumen
ekuitas pasar uang Lain-lain Total
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan bunga - 8.291.000 - 8.291.000
Pendapatan dividen 539.402.988 - - 539.402.988
Kerugian investasi yang
telah direalisasi (116.799.999 ) - - (116.799.999)
Keuntungan investasi yang
belum direalisasi 878.503.482 - - 878.503.482
Pendapatan lainnya - - 2.136.839 2.136.839
Total pendapatan 1.301.106.471 8.291.000 2.136.839 1.311.534.310
Total beban (736.768.716 ) (12.644.834) (3.258.953) (752.672.503)
Rugi sebelum pajak 564.337.755 (4.353.834) (1.122.114) 558.861.807
Beban pajak penghasilan (2.939.530)
Rugi tahun berjalan 555.922.277
2023
Efek bersifat Instrumen
ekuitas pasar uang Lain-lain Total
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 20.608.438.629 1.500.279.333 - 22.108.717.962
Aset yang tidak dialokasikan - - 716.687.137 716.687.137
Total aset 20.608.438.629 1.500.279.333 716.687.137 22.825.405.099
Liabilitas
Liabilitas segmen - - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - - 68.967.267 68.967.267
Total liabilitas - - 68.967.267 68.967.267
24
Page 33
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2022
Efek bersifat Instrumen
ekuitas pasar uang Lain-lain Total
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 21.518.319.600 500.040.444 - 22.018.360.044
Aset yang tidak dialokasikan - - 448.317.096 448.317.096
Total aset 21.518.319.600 500.040.444 448.317.096 22.466.677.140
Liabilitas
Liabilitas segmen - - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - - 72.793.092 72.793.092
Total liabilitas - - 72.793.092 72.793.092
16. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI MATERIAL
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana mengharuskan Manajer Investasi untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi total dan pengungkapan yang disajikan
dalam laporan keuangan. Namun demikian, ketidakpastian atas estimasi dan asumsi ini dapat
menyebabkan penyesuaian yang material atas nilai tercatat aset dan liabilitas di masa yang akan
datang.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer
Investasi dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah
yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal
laporan posisi keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang digunakan
dalam perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Manajer Investasi mengelola instrumen keuangannya sesuai dengan komposisi yang disajikan
dalam kebijakan investasi. Aktivitas investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai jenis risiko
yang berkaitan dengan instrumen keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana berinvestasi.
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, risiko pasar,
risiko likuiditas dan manajemen risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan
dampak yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi dan Bank
Kustodian mereviu dan menyetujui semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga
risiko ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau
risiko harga pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan.
25
Page 34
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
a. Risiko Kredit
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu risiko bahwa counterparty tidak akan mampu
membayar jumlah kewajiban secara penuh pada saat jatuh tempo, termasuk transaksi dengan
pihak-pihak seperti emiten, broker, Bank Kustodian dan bank.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan seperti: Manajer Investasi menghindari penyelesaian
perdagangan dengan metode Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan pembayaran dan
penerimaan efek dipantau oleh tim operasional melalui prosedur rekonsiliasi kas dan efek
secara teratur; transaksi dilakukan dengan counterparty yang telah disetujui terlebih dahulu oleh
komite kredit Manajer Investasi.
Terhadap setiap counterparty dilakukan analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo kas hanya
ditempatkan pada bank terkemuka dengan peringkat kredit yang baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko kredit untuk aset keuangan pada
laporan posisi keuangan:
2023 2022
Portofolio efek
Instrumen pasar uang 1.500.000.000 500.000.000
Kas 640.514.245 353.980.231
Piutang bunga 279.333 40.444
Total 2.140.793.578 854.020.675
(ii) Kualitas kredit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset-aset keuangan Reksa Dana dikategorikan
sebagai belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.
b. Risiko Pasar
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan yang dimiliki oleh Reksa Dana
dapat berfluktuasi karena perubahan harga pasar. Risiko pasar ini terdiri dari dua elemen: risiko
suku bunga dan risiko harga.
(i) Risiko suku bunga
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga
Mayoritas aset maupun liabilitas keuangan Reksa Dana tidak dikenakan bunga, oleh
karenanya Reksa Dana tidak menghadapi risiko secara signifikan yang diakibatkan
fluktuasi suku bunga pasar yang berlaku.
26
Page 35
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga (lanjutan)
Reksa Dana dilarang terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka
pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi.
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada nilai tercatat,
yang dipisahkan menjadi aset/liabilitas dengan bunga mengambang dan tidak dikenakan
bunga:
2023
Bunga Tidak
mengambang dikenakan
Bunga tetap ≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - - 20.608.438.629 20.608.438.629
Instrumen pasar uang 1.500.000.000 - - 1.500.000.000
Kas - 640.514.245 - 640.514.245
Piutang bunga - - 279.333 279.333
Total aset keuangan 1.500.000.000 640.514.245 20.608.717.962 22.749.232.207
Liabilitas keuangan
Beban akrual - - 68.952.219 68.952.219
Total liabilitas keuangan - - 68.952.219 68.952.219
Total repricing gap -
bunga 1.500.000.000 640.514.245 2.140.514.245
2022
Bunga Tidak
mengambang dikenakan
Bunga tetap ≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - - 21.518.319.600 21.518.319.600
Instrumen pasar uang 500.000.000 - - 500.000.000
Kas - 353.980.231 - 353.980.231
Piutang bunga dan dividen - - 161.778 161.778
Total aset keuangan 500.000.000 353.980.231 21.518.481.378 22.372.461.609
Liabilitas keuangan
Beban akrual - - 69.811.769 69.811.769
Total liabilitas keuangan - - 69.811.769 69.811.769
Total repricing gap -
bunga 500.000.000 353.980.231 853.980.231
27
Page 36
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan)
b. Sensitivitas terhadap laba tahun berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, risiko suku bunga dianggap tidak signifikan
terhadap Reksa Dana karena sebagian besar aset dan liabilitas keuangan merupakan aset
dan liabilitas keuangan yang tidak dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga
Instrumen investasi dalam portofolio Reksa Dana diukur dengan harga pasar wajar sehingga
risiko fluktuasi harga adalah salah satu risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi pada efek ekuitas, Reksa Dana
melakukan diversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan
batasan yang ditentukan oleh kebijakan investasi Reksa Dana serta ketentuan yang berlaku.
Sensitivitas harga menunjukan dampak perubahan yang wajar dari harga pasar efek dalam
portofolio Reksa Dana terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana. Sensitivitas suku
bunga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, termasuk yield
dari efek dalam portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisis dan memantau
sensitivitas harga dan suku bunga secara regular.
c. Risiko Likuiditas
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal dilakukannya penjualan kembali dan likuidasi Reksa
Dana dipengaruhi oleh likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio Reksa Dana. Efek-efek yang
tidak likuid dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih rendah dari pada nilai efek-efek tersebut.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan aset keuangan
lainnya dan liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam kelompok
jatuh tempo yang relevan berdasarkan periode yang tersisa pada tanggal posisi keuangan
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang
tidak didiskontokan.
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 68.952.219 - - 68.952.219
Total liabilitas keuangan 68.952.219 - - 68.952.219
28
Page 37
REKSA DANA PREMIER ETF INDONESIA CONSUMER
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan)
2022
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 69.811.769 - - 69.811.769
Total liabilitas keuangan 69.811.769 - - 69.811.769
d. Manajemen Risiko Permodalan
Manajer Investasi memonitor modal atas dasar Nilai Aset Bersih yang diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan. Jumlah aset bersih yang diatribusikan kepada pemegang unit
penyertaan dapat berubah secara signifikan secara harian, di mana Reksa Dana bergantung
kepada pembelian kembali dan penjualan unit penyertaan atas kebijaksanaan dari pemegang
unit penyertaan secara harian. Tujuan Manajer Investasi ketika mengelola modal adalah untuk
menjaga kemampuan Reksa Dana untuk melanjutkan kelangsungan hidup dalam rangka
memberikan keuntungan bagi pemegang unit penyertaan dan mempertahankan basis modal
yang kuat untuk mendukung pengembangan kegiatan investasi Reksa Dana secara efisien.
18. RASIO-RASIO KEUANGAN
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan
Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996.
Rasio keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (tidak
diaudit) adalah sebagai berikut:
2023 2022
Total hasil investasi (%) 2,53 2,55
Hasil investasi setelah memperhitungkan
beban pemasaran (%) 2,53 2,55
Beban operasi (%) 3,34 3,33
Perputaran portofolio 0,26 0,17
Penghasilan kena pajak (%) - 4,67
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk membantu
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan
sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan Reksa Dana akan sama dengan kinerja masa lalu.
29
Names mentioned 64 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Premier ETF Indonesia Consumer
p.1 ×4
unresolved
—
Noviono Darmosusilo
p.3
unresolved
—
JI. Jend. Sudirman
p.3
unresolved
—
www.indopremlerinvestment.com
p.3
unresolved
org
Bank IZI SURAT PERNYATAAN BANK
p.4
unresolved
org
Bank AG Deutsche Bank Buildir.
p.4
unresolved
org
Bank Building JI. Imam Bonjol
p.4 ×2
unresolved
org
Bank AG Deutsche Bank Building
p.4
unresolved
org
Bapepam
p.4 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk
p.4
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana
p.5 ×2
unresolved
org
Bank Mli'R
p.5
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana Premier ETF Indonesia Consumer
p.6
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.8
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.8
unresolved
person
CPA
p.8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.13 ×2
unresolved
org
PT Indo Premier Investment Management
p.13 ×2
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.13 ×2
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Nilai Aset Bersih Reksa Dana
p.15
unresolved
org
Gudang Garam Tbk
p.21 ×2
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.21 ×2
unresolved
org
Paper Tbk
p.21 ×2
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.22 ×2
unresolved
org
PT Industri Jamu
p.22 ×2
unresolved
org
Farmasi Sido Muncul Tbk
p.22 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Deutsche Bank AG
p.26
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.28
unresolved
org
Departemen Pengawas Pasar Modal
p.30
unresolved
org
PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi
p.30
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
Perubahan NAB.pdf
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-XIIC.xlsx
done