Back to announcement
Indeks Batavia SRI-KEHATI ETF - Des 25.pdf
Financial statement Text extracted XBSKSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 52
Page 1
Reksa Dana Indeks
Batavia SRI-KEHATI ETF
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2025
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
as at December 31, 2025
and for the year then ended
with independent auditor’s report
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi Investment Manager Statement Letter
Surat Pernyataan Bank Kustodian Custodian Bank Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Financial Statement
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 2 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Aset Bersih 3 Statements of Changes in Net Assets
Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5-38 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
IZ]
Deutsche Bank
URAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN CUSTODIAN BANK'S STATEMENT LETTER
TENT ANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2025 DAN THE FINANCIAL STATEMENTS AS AT DECEMBER 31, 2025
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT ANDFORTHEYEARTHENENDED
REKSA DANA INDEKS BATAVIA SRI-KEHATI ETF REKSA DANA INDEKS BATAVIA SRI-KEHATI ETF
Yang bertanda tangan dibawah ini: The undersigned:
Nama : Ronald Prima Putra Name : Ronald Prima Putra
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. Imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +62 21 29644083 Telephone : +62 21 29644083
Jabatan : Vice President Designation : Vice President
Trust and Securities Services Indonesia Trust and Securities Services Indonesia
Nama : Hanny Kusurnawati Name : Hanny Kusumawati
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. Imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +62 21 29644372 Telephone : +62 21 29644372
Jabatan : Vice President Designation : Vice President
Trust and Securities Services Indonesia Trust and Securities Services Indonesia
Keduanya bertindak berdasarkan Power of Attorney tertanggal 2 Mei Both act based on Power of Attorney dated 2 May 2025 therefore
2025 dengan demikian sah mewakili Deutsche Bank AG, Cabang validly acting for and on behalf of Deutsche Bank AG, Jakarta
Jakarta, menyatakan bahwa: Branch, declare that:
1. Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK No: SE-02/BL/2011 1. Pursuant to the Circular Letter of Bapepam & LK No: SE-
kepada seluruh Direksi Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian 02/BL/2011 addressed to all Directors of Investment Managers
Prociuk lnvestasi Berbasis KIK tertanggal 30 Maret 2011, Surat and Custodian Banks of Investment Product under the CIC
Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04/2013 tanggal 24 dated 30 March 2011, the Financial Services Authority Letter
Desember 2013 perihal Laporan Keuangan Tahunan Produk No. S-469/D.04/2013 dated 24th December 2013 regarding
lnvestasi berbentuk Kontrak lnvestasi Kolektif {KIK) dan the Annual Financial Statements of Investment Products in
Keputusan Kepala Department Pengawasan Pasar Modal 2A form of Collective Investment Contract (CIC) and Decree of the
Nomor: KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang Head of Capital Market Supervision Department 2A Number:
Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk KEP-04/PM.21 /2014 dated 7th October 2014 regarding
Kontrak lnvestasi Kolektif, Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta, Related Parties To The Management Of Mutual Fund In Form
Kantor Cabang suatu perusahaan yang didirikan menurut dan Of Collective Investment Contract, Deutsche Bank AG, Jakarta
berdasarkan Hukum Negara Federasi Republik Jerman ("Bank Branch, the Branch Office of the company established under
Kustodian"), dalam kapasitasnya sebagai bank kustodian dari the laws of Federal Republic of Germany (the "Custodian
REKSA DANA INDEKS BATAVIA SRI-KEHATI ETF ("Reksa Bank"), in its capacity as the custodian bank of REKSA DANA
Dana") bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian INDEKS BATAVIA SRI-KEHATI ETF (the "Fund") is
laporan keuangan Reksa Dana. responsible for the preparation and presentation of the financial
statements of the Fund.
2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan 2. These financial statements of the Fund have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. and presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards.
3. Bank Kustodian hanya bertanggung jawab alas laporan 3. The Custodian Bank is only responsible for these financial
keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung statements of the Fund to the extent of its ob;tlr and ,
Chairman of t he Supervis ory Board : Alexander R. Wynaen dts
Manag ement Board: Ch ristian Sewing (Chairman), James von Moltke, Raja Akram , Fabrizio Campelli, Marcus Chromik, Bernd Leukert, Alexander von zur MOhlen, Laura Padovani,
Claudio de Sanct is, Rebec ca Short
Deutsche Bank Aktiengesellschaft d omiciled in Frankfurt am Main; Local Court of Frankfurt am Main, HRB No 30 000; VAT ID No DE114103379; w ww.db.com
Page 6
Page 7
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report Laporan No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- 3/1/I/2026 3/1/I/2026 Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi The Unit Holders, Investment Manager and dan Bank Kustodian Custodian Bank Reksa Dana Indeks Batavia SRI-KEHATI ETF Reksa Dana Indeks Batavia SRI-KEHATI ETF Opini Opinion Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa We have audited the financial statements of Dana Indeks Batavia SRI-KEHATI ETF (“Reksa Reksa Dana Indeks Batavia SRI-KEHATI ETF (“the Dana”), yang terdiri dari laporan posisi Mutual Fund”), which comprise the statement of keuangan tanggal 31 Desember 2025, serta financial position as at December 31, 2025, and laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other komprehensif lain, laporan perubahan aset comprehensive income, statement of changes in bersih, dan laporan arus kas untuk tahun net asset and statement of cash flows for the yang berakhir pada tanggal tersebut, serta year then ended, and notes to the financial catatan atas laporan keuangan, termasuk statements, including material accounting policy informasi kebijakan akuntansi material. information. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal respects, the financial position of the Mutual 31 Desember 2025, serta kinerja keuangan dan Fund as at December 31, 2025, and its financial arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada performance and its cash flows for the year tanggal tersebut, sesuai dengan Standar then ended, in accordance with Indonesian Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards. Basis Opini Basis for Opinion Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab Indonesian Institute of Certified Public kami menurut standar tersebut diuraikan lebih Accountants. Our responsibilities under those lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor standards are further described in the Auditor’s terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada Responsibilities for the Audit of the Financial laporan kami. Kami independen terhadap Statements paragraph of our report. We are Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang independent of the Mutual Fund in accordance relevan dalam audit kami atas laporan with the ethical requirements that are relevant to keuangan di Indonesia, dan kami telah our audit of the financial statements in Indonesia, memenuhi tanggung jawab etika lainnya and we have fulfilled our other ethical berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin responsibilities in accordance with these bahwa bukti audit yang telah kami peroleh requirements. We believe that the audit evidence adalah cukup dan tepat untuk menyediakan we have obtained is sufficient and appropriate to suatu basis bagi opini audit kami. provide a basis for our opinion.
Page 8
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgement, were of most material in
yang paling material dalam audit kami atas our audit of the financial statements of the
laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut current period. These matters were addressed in
disampaikan dalam konteks audit kami atas the context of our audit of the financial
laporan keuangan secara keseluruhan, dan statements as a whole, and in forming our
dalam merumuskan opini kami atas laporan opinion thereon, and we do not provide a
keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu separate opinion on these matters.
opini terpisah atas hal audit utama tersebut.
Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit The Key Audit Matters identified in our audit is
kami diuraikan sebagai berikut: outline as follows:
Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Valuation and existence of Investment Portfolio
Portofolio efek merupakan bagian material dari The Investment portfolio constitutes a material
Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember part of the Mutual Fund Assets as at December
2025. 31, 2025.
Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas We focus on the valuation and existence of an
portofolio efek. Jumlah portofolio efek Reksa investment portfolios. The total investment
Dana adalah sebesar Rp 825.127.098.444. portfolios of the Mutual Fund is
Merujuk pada catatan 4 dalam laporan keuangan IDR 825,127,098,444. Refer to note 4 in the
atas portofolio efek pada tanggal 31 Desember financial statements of the investment portfolios
2025. as at December 31, 2025.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit How our audit addressed the Key Audit Matter
Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan - We assessed conformity of accounting
akuntansi yang diterapkan Reksa Dana policies applied by the Mutual Fund with
dengan Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
Page 9
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
- Kami melakukan uji pengendalian untuk - We conducted test of control to determine
menentukan efektivitas desain dan operasi effectiveness of design and operation of
pengendalian intern atas transaksi internal control over investment portfolio
portofolio efek. transactions.
-
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio - We compared fair value of investment
efek berdasarkan laporan keuangan yang portfolio based on the financial statements
kami terima dari Bank Kustodian dan received from the Custodian Bank and the
Manajer lnvestasi dengan harga kuotasi di Investment Manager with quoted prices in
pasar aktif atau input lain selain harga active market or any other input other than
kuotasian. quoted prices.
-
- Berdasarkan uji petik, kami memeriksa - Based on sample basis, we examined
transaksi pembelian dan penjualan atas purchase and sale transactions of the
portofolio efek Reksa Dana. Mutual Fund's securities portfolio.
-
- Kami melakukan perhitungan matematis - We performed mathematical calculations of
terhadap pendapatan investasi termasuk investment income including realized or
keuntungan atau kerugian yang telah atau unrealized gains or losses.
belum direalisasi.
-
- Kami juga menilai kecukupan pengungkapan - We assessed the adequacy of related
terkait yang disajikan dalam catatan 2d, 3, 4, disclosures provided in notes 2d, 3, 4 and 8
dan 8 atas laporan keuangan. to the financial statements.
-
Page 10
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued) Laporan No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- 3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued) Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Responsibilities of Investment Manager and Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab Custodian Bank and Those Charged with atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Financial Statements Manajer Investasi dan Bank Kustodian Investment Manager and Custodian Bank are bertanggung jawab atas penyusunan dan responsible for the preparation and fair penyajian wajar laporan keuangan tersebut presentation of the financial statements in sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such internal dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank control as investment manager and custodian Kustodian untuk memungkinkan penyusunan bank determines are necessary to enable the laporan keuangan yang bebas dari kesalahan preparation of financial statements that are free penyajian material, baik yang disebabkan from material misstatement, whether due to oleh kecurangan maupun kesalahan. fraud or error. Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements, Manajer Investasi dan Bank Kustodian investment manager and custodian bank are bertanggung jawab untuk menilai responsible for assessing the Mutual Fund’s kemampuan Reksa Dana dalam ability to continue as a going concern, disclosing, mempertahankan kelangsungan usahanya, as applicable, matters related to going concern mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- and using the going concern basis of accounting hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, unless investment manager and custodian bank dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan either intends to liquidate the Mutual Fund or to usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank cease operations, or has no realistic alternative Kustodian memiliki intensi untuk melikuidasi but to do so. Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are bertanggung jawab untuk mengawasi proses responsible for overseeing the Mutual Fund’s pelaporan keuangan Reksa Dana. financial reporting process.
Page 11
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable
memadai tentang apakah laporan keuangan assurance about whether the financial
secara keseluruhan bebas dari kesalahan statements as a whole are free from material
penyajian material, baik yang disebabkan oleh misstatement, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk and to issue an auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opinion. Reasonable assurance is a high level of
opini kami. Keyakinan memadai merupakan assurance, but is not a guarantee that an audit
suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan conducted in accordance with Standards on
merupakan suatu jaminan bahwa audit yang Auditing will always detect a material
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan misstatement when it exists. Misstatements can
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material arise from fraud or error and are considered
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian material if, individually or in the aggregate, they
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun could reasonably be expected to influence the
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara economic decisions of users taken on the basis
individual maupun secara agregat, dapat of these financial statements.
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Standards on Auditing, we exercise
profesional dan mempertahankan skeptisisme professional judgment and maintain professional
profesional selama audit. Kami juga: skepticism throughout the audit. We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko • Identify and assess the risks of material
kesalahan penyajian material dalam misstatement of the financial statements,
laporan keuangan, baik yang disebabkan whether due to fraud or error, design and
oleh kecurangan maupun kesalahan, perform audit procedures responsive to
mendesain dan melaksanakan prosedur those risks, and obtain audit evidence that
audit yang responsif terhadap risiko is sufficient and appropriate to provide a
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang basis for our opinion. The risk of not
cukup dan tepat untuk menyediakan basis detecting a material misstatement
bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya resulting from fraud is higher than for one
kesalahan penyajian material yang resulting from error, as fraud may
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi involve collusion, forgery, intentional
dari yang disebabkan oleh kesalahan, omissions, misrepresentations, or the
karena kecurangan dapat melibatkan override of internal control.
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara
sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
Page 12
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
• Memeroleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan relevant to the audit in order to design audit
dengan audit untuk mendesain prosedur procedures that are appropriate in the
audit yang tepat sesuai dengan circumstances, but not for the purpose
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan of expressing an opinion on the
menyatakan opini atas keefektivitasan effectiveness of the Company’s internal
pengendalian internal Reksa Dana. control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi • Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related
dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank disclosures made by management.
Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan • Conclude on the appropriateness of
basis akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern
Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan, basis of accounting and, based on the audit
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, evidence obtained, whether a material
apakah terdapat suatu ketidakpastian uncertainty exists related to events or
material yang terkait dengan peristiwa conditions that may cast significant doubt
atau kondisi yang dapat menyebabkan on the Company's ability to continue as a
keraguan signifikan atas kemampuan Reksa going concern. If we conclude that a
Dana untuk mempertahankan kelangsungan material uncertainty exists, we are required
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa to draw attention in our auditor's report to
terdapat suatu ketidakpastian material, the related disclosures in the financial
kami diharuskan untuk menarik perhatian statements or, if such disclosures are
dalam laporan auditor kami ke inadequate, to modify our opinion. Our
pengungkapan terkait dalam laporan conclusions are based on the audit
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut evidence obtained up to the date of our
tidak memadai, harus menentukan apakah auditor's report. However, future events
perlu untuk memodifikasi opini kami. or conditions may cause the Company to
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti cease to continue as a going concern.
audit yang diperoleh hingga tanggal
laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Reksa Dana tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
Page 13
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi • Evaluate the overall presentation, structure
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the
dan peristiwa yang mendasarinya dengan underlying transactions and events in a
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. manner that achieves fair presentation.
•
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters,
antara lain, ruang lingkup dan saat yang the planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit, serta temuan audit significant audit findings, including any
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan significant deficiencies in internal control that we
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi identify during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan We also provide those charged with governance
kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata with a statement that we have complied with
kelola bahwa kami telah mematuhi ketentuan relevant ethical requirements regarding
etika yang relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta all relationships and other matters that may
hal-hal lain yang dianggap secara wajar reasonably be thought to bear on our
berpengaruh terhadap independensi kami, dan, independence, and where applicable, related
jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Page 14
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00047/2.1133/AU.1/09/0305-
3/1/I/2026 (lanjutan) 3/1/I/2026 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with governance, we determine those
menentukan hal-hal tersebut yang paling matters that were of most significance in the
material dalam audit atas laporan keuangan audit of the Financial Statements of the current
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal period and are therefore the key audit matters.
audit utama. Kami menguraikan hal audit utama We describe these matters in our auditor’s
dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan report unless law or regulation precludes
perundang-undangan melarang pengungkapan public disclosure about the matter or when, in
publik tentang hal tersebut atau ketika, extremely rare circumstances, we determine that
dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, a matter should not be communicated in our
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh report because the adverse consequences of
dikomunikasikan dalam laporan kami karena doing so would reasonably be expected to
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan outweigh the public interest benefits of such
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar communication.
melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik/ Public Accountant Registration No. AP.0305
30 Januari 2026/ January 30, 2026
Page 15
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2025 As at December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
Portofolio efek Investment portfolios
Efek bersifat ekuitas Equity instruments
(harga perolehan (cost of
Rp 865.563.128.098 Rp 865,563,128,098
pada tahun 2025 dan in 2025 and
Rp 812.801.278.307 2c,2d, Rp 812,801,278,307
pada tahun 2024) 825.127.098.444 3,4,8 752.711.659.930 in 2024)
Total investment
Total portofolio efek 825.127.098.444 752.711.659.930 portfolios
Kas 4.542.438.393 2d,5 4.072.955.681 Cash
Piutang dividen 4.280.543.628 2d,2e,6 3.671.134.650 Dividend receivables
TOTAL ASET 833.950.080.465 760.455.750.261 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual 874.481.666 2d,2e,7 758.930.181 Accrued expenses
TOTAL LIABILITAS 874.481.666 758.930.181 TOTAL LIABILITIES
TOTAL NILAI TOTAL NET
ASET BERSIH 833.075.598.799 759.696.820.080 ASSETS VALUE
JUMLAH UNIT TOTAL OUTSTANDING
PENYERTAAN BEREDAR 1.784.400.000,0000 10 1.736.500.000,0000 INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH NET ASSETS VALUE
PER UNIT PENYERTAAN 466,8659 437,4874 PER INVESTMENT UNIT
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements as
secara keseluruhan. a whole.
1
Page 16
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan dividen 44.804.189.917 2d,2e 8.593.739.668 Dividend income
(Kerugian) keuntungan
investasi yang telah Realized (loss) gain
direalisasi (1.607.126.363) 2d,2e 16.911.476.126 on investments
Keuntungan (kerugian)
investasi yang belum Unrealized gain (loss)
direalisasi 19.653.588.723 2d,2e (65.005.030.674) on investments
Pendapatan lainnya 22.633.429 2d,2e,11 6.724.354 Others
TOTAL PENDAPATAN (RUGI) 62.873.285.706 (39.493.090.526) TOTAL INCOME (LOSS)
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
2e,2h, Investment
Beban pengelolaan investasi (5.806.990.457) 12,15 (2.222.456.221) management fees
Beban kustodian (859.392.700) 2e,13 (326.178.502) Custodian fees
Beban lain-lain (2.436.337.054) 2e,14 (841.118.673) Other expenses
Beban lainnya (4.526.686) 2e (1.344.871) Others
TOTAL BEBAN (9.107.246.897) (3.391.098.267) TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) PROFIT (LOSS)
SEBELUM PAJAK 53.766.038.809 (42.884.188.793) BEFORE TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - 2f,3,9b - INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) PROFIT (LOSS) FOR
TAHUN BERJALAN 53.766.038.809 (42.884.188.793) THE CURRENT YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - - INCOME
PENGHASILAN (KERUGIAN) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS) FOR
TAHUN BERJALAN 53.766.038.809 (42.884.188.793) THE CURRENT YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements as
secara keseluruhan. a whole.
2
Page 17
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Total Kenaikan
Transaksi (Penurunan)
dengan Nilai Aset
Pemegang Unit Bersih/ Total
Penyertaan/ Total Increase Nilai Aset
Transaction (Decrease) in Bersih/
with Unit Net Assets Total
Holders Value Net Asset Value
Saldo per Balance as at
1 Januari 2024 (3.021.766.366) 43.272.326.019 40.250.559.653 January 1, 2024
Perubahan aset bersih Changes in net assets
pada tahun 2024 in 2024
Kerugian komprehensif Comprehensive loss
tahun berjalan - (42.884.188.793) (42.884.188.793) for the current year
Transaksi dengan Transaction with holders
pemegang unit penyertaan of investment unit
Subscriptions for
Penjualan unit penyertaan 937.725.946.360 - 937.725.946.360 investment unit
Pembelian kembali Redemptions of
unit penyertaan (175.395.497.140) - (175.395.497.140) investment unit
Saldo per Balance as at
31 Desember 2024 759.308.682.854 388.137.226 759.696.820.080 December 31, 2024
Perubahan aset bersih Changes in net assets
pada tahun 2025 in 2025
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - 53.766.038.809 53.766.038.809 for the current year
Transaksi dengan Transaction with holders
pemegang unit penyertaan of investment unit
Subscriptions for
Penjualan unit penyertaan 23.891.842.910 - 23.891.842.910 investment unit
Pembelian kembali Redemptions of
unit penyertaan (4.279.103.000) - (4.279.103.000) investment unit
Saldo per Balance as at
31 Desember 2025 778.921.422.764 54.154.176.035 833.075.598.799 December 31, 2025
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements as
secara keseluruhan. a whole.
3
Page 18
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2025 2024
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi operating activities
Pembelian efek bersifat ekuitas (265.906.379.540) (980.226.914.750) Purchases of equity instruments
Proceeds from sale of
Penjualan efek bersifat ekuitas 211.537.403.386 219.625.587.897 equity instruments
Receipts of interest
Penerimaan bunga jasa giro 22.633.429 6.724.354 on current accounts
Penerimaan dividen 44.194.780.939 4.922.605.018 Receipts of dividend
Pembayaran jasa pengelolaan Payments of investment
investasi (5.755.716.680) (1.739.467.373) management fee
Pembayaran jasa kustodian (851.128.460) (255.371.873) Payments of custodian fee
Pembayaran beban lain-lain (2.384.850.272) (725.682.833) Payments of other expenses
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (19.143.257.198) (758.392.519.560) operating activities
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas pendanaan financing activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from subscription for
unit penyertaan 23.891.842.910 937.725.946.360 investment units
Pembayaran untuk pembelian Payments for redemption of
kembali unit penyertaan (4.279.103.000) (175.395.497.140) investment units
Kas bersih yang dihasilkan dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 19.612.739.910 762.330.449.220 financing activities
Increase in cash
Kenaikan kas dan setara kas 469.482.712 3.937.929.660 and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada awal tahun 4.072.955.681 135.026.021 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 4.542.438.393 4.072.955.681 at the end of the year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: is consist of:
Kas 4.542.438.393 4.072.955.681 Cash
Total cash and
Total kas dan setara kas 4.542.438.393 4.072.955.681 cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements as
secara keseluruhan. a whole.
4
Page 19
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Reksa Dana Indeks Batavia SRI-KEHATI Reksa Dana Indeks Batavia SRI-KEHATI ETF
ETF (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana bersifat (“the Mutual Fund”) is a Mutual Fund in the form
terbuka berbentuk Kontrak Investasi Kolektif of Collective Investment Contract established
yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. under the framework of the Capital Market Law
8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat No. 8/1995 concerning Capital Market and the
Keputusan Ketua Badan Pengawas Decree of the Chairman of Capital Market and
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP- Financial Institution Supervisory Agency
22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah No. KEP-22/PM/1996 dated January 17, 1996,
diubah beberapa kali, terakhir dengan Peraturan which have been amended several times, the
Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023 latest by the Financial Services Authority
tanggal 31 Maret 2023 tentang Perubahan Regulation No. 4 Year 2023 dated March 31,
Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan 2023 of Second Amendments to the
No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana Financial Services Authority Regulation
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, serta No. 23/POJK.04/2016 of the Mutual Fund in
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. the form of Collective Investment Contract,
49/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 and Financial Services Authority Regulation
tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak No. 49/POJK.04/2015 dated December 29,
Investasi Kolektif yang unit penyertaannya 2015 of the Mutual Fund in the form of Collective
diperdagangkan di Bursa Efek. Investment Contract whose the investment units
are traded on Stock Exchange.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara The Mutual Fund’s Collective Investment
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen Contract between PT Batavia Prosperindo Aset
sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank Manajemen as the Investment Manager and
AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian Deutsche Bank AG, Jakarta branch, as
dituangkan dalam Akta No. 32 tanggal Custodian Bank, was stated in Deed No. 32
7 Februari 2019 yang dibuat di hadapan dated February 7, 2019 of Ir. Nanette Cahyanie
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Handari Adi Warsito, S.H., Notary in Jakarta.
Notaris di Jakarta.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan selama The total number of investment units offered
masa penawaran umum sesuai dengan Kontrak during the public offering period is in accordance
Investasi Kolektif adalah sebanyak minimum with the Collective Investment Contract, with a
30.000.000 (tiga puluh juta) unit penyertaan minimum amount of 30,000,000 (thirty million)
dengan ketentuan tidak lebih kecil dari jumlah investment units that it is not less than an amount
yang setara dengan Rp10.000.000.000 (sepuluh equivalent to IDR 10,000,000,000 (ten billion
miliar Rupiah) sampai dengan jumlah maksimum Rupiah) up to a maximum of 8,000,000,000
8.000.000.000 (delapan miliar) unit penyertaan. (eight billion) investment units. The total number
Jumlah unit penyertaan berdasarkan pembelian of investment units based on subscription by the
oleh pemegang unit penyertaan selama masa unit holders during the offering period was issued
penawaran diterbitkan pada tanggal 21 Maret on March 21, 2019 (Launching Date) at a price
2019 (Tanggal Peluncuran) dengan harga sama equal to the net asset value per investment unit,
dengan nilai aset bersih per unit penyertaan, adjusted for the value of the SRI-KEHATI Index
yang disesuaikan dengan nilai saham-saham shares on the launching date that was first set by
Indeks SRI-KEHATI pada tanggal peluncuran the Investment Manager.
yang pertama kali ditetapkan oleh Manajer
Investasi.
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen as
sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga Investment Manager support by professional
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan team which consist of Investment Committee
Tim Pengelola Investasi. and Investment Management Team.
5
Page 20
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Komite Investasi akan mengarahkan dan Investment Committee will direct and control the
mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam investment management team to implement
menjalankan kebijakan dan strategi investasi policies and daily investment strategy in
sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. accordance with investment’s objective.
Komite Investasi terdiri dari: Investment Committee consist of:
Anggota : Lilis Setiadi Member
Yulius Manto
Prihatmo Hari Mulyanto
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai Investment management team as daily practition
pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan for policies, strategy, and execution investment
eksekusi investasi yang telah diformulasikan have formulated with investment committee.
bersama dengan Komite Investasi. Tim Investment management consist of:
Pengelola Investasi terdiri dari:
Ketua : Rinaldi Lukita Handaya Chairman
Anggota : Angky Hendra Member
Gilang Triadi
Fadil Kencana
Wilim Hadiwijaya
Tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk The investment objective of the Mutual Funds is
memberikan hasil investasi yang setara dengan to provide investment returns that are equivalent
kinerja indeks SRI-KEHATI yang diterbitkan oleh to the performance of the SRI-KEHATI
Bursa Efek Indonesia bekerja sama dengan index published by the Indonesia Stock
Yayasan KEHATI, melalui investasi sesuai Exchange in collaboration with the KEHATI
dengan kebijakan investasi. Foundation through investments in accordance
with investment policies.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Reksa Dana In relation to the Mutual Fund’s investment
akan menginvestasikan dananya dengan target objective, the Investment Manager will invest
komposisi investasi sebagai berikut: Mutual Fund with a target composition of
investment as follows:
- Minimum 80% (delapan puluh persen) dan - Minimum 80% (eighty percent) and maximum
maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai 100% (one hundred percent) of the Net Asset
Aset Bersih Reksa Dana diinvestasikan Value Mutual Fund are to be invested on
pada efek bersifat ekuitas yang equity instruments which traded on the
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia Indonesia Stock Exchange, and registered in
serta terdaftar dalam Indeks SRI-KEHATI; SRI-KEHATI Index; and
dan
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum - Minimum of 0% (zero percent) and maximum
sebesar 20% (dua puluh persen) dari Nilai 20% (twenty percent) of the Net Asset Value
Aset Bersih pada instrumen pasar uang in domestic money market instruments
dalam negeri dan/atau deposito; sesuai and/or time deposits, in accordance with the
dengan peraturan perundang‐undangan applicable laws and regulations in Indonesia.
yang berlaku di Indonesia.
6
Page 21
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan The Mutual Fund obtained a statement of
efektif dari Otoritas Jasa Keuangan effectivity from Financial Services Authority in
sesuai dengan Surat Keputusan Ketua Dewan accordance with the Decree of the Chairman of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Board of Commissioners of the Financial
No. S-350/PM.21/2019 tanggal 8 Maret 2019. Services Authority No. S-350/PM.21/2019 dated
Reksa Dana mulai beroperasi sejak tanggal March 8, 2019. The Mutual Fund started
21 Maret 2019. operating on March 21, 2019.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih Investment units transaction and Net Asset
per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada Value per investment units were published only
hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan on the bourse day. The last day of the bourse on
Desember 2025 dan 2024 masing-masing December 2025 and 2024 were December 30,
adalah tanggal 30 Desember 2025 dan 2024. 2025 and 2024 respectively. The financial
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun- statements of the Mutual Fund for the years
tahun yang berakhir 31 Desember 2025 dan ended December 31, 2025 and 2024 were
2024 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih presented based on the position of the Mutual
Reksa Dana masing-masing pada tanggal Fund’s net assets on December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024. 2024 respectively.
Laporan keuangan telah disetujui untuk These financial statements were authorized for
diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank issue by Investment Manager and Custodian
Kustodian pada tanggal 30 Januari 2026. Bank on January 30, 2026. Investment Manager
Manajer Investasi dan Bank Kustodian and Custodian Bank are responsible for the
bertanggung jawab atas laporan keuangan Mutual Fund’s financial statements in
Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung accordance with each party's duties and
jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi responsibilities as Investment Manager and
dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum Custodian Bank pursuant to the Collective
dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Investment Contract of the Mutual Fund and the
serta menurut peraturan dan perundangan yang prevailing laws regulations.
berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan Presented below are basis of preparation of the
keuangan dan kebijakan akuntansi material yang financial statements and the material accounting
diterapkan dalam penyusunan laporan policy adopted in the preparing the financial
keuangan Reksa Dana. statements of the Mutual Fund.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
Statements
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements are prepared in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Accounting Standards, including Statements
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi and Interpretations issued by the Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Accounting Standard Board of Indonesia
Institute of Accountants.
7
Page 22
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) a. Basis of Preparation of the Financial
Statements (continued)
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa prepared and presented in accordance with
Keuangan No. 33/POJK.04/2020 tentang Financial Services Authority Regulations
Penyusunan Laporan Keuangan Produk No. 33/POJK.04/2020 regarding Preparation
Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif of the Financial Statements Investment
dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Product in the form of Collective Investment
Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 Contract and Financial Services Authority
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Produk Circular Letter No. 14/SEOJK.04/2020
Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. regarding Guidelines on Accounting Treatment
of Investment Product In the form of Collective
Investment Contract.
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements have been prepared
konsep biaya perolehan (historical cost), based on the historical cost basis except for
kecuali untuk investasi pada aset keuangan financial instruments at fair value through profit
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. or loss.
Laporan keuangan disusun berdasarkan Financial statement prepared based on the
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus accrual accounting basis, except for
kas. Laporan arus kas menyajikan informasi statements of cash flows. The statements of
penerimaan dan pengeluaran yang cash flows present information on receipts and
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan payments that classified into operating and
pendanaan dengan menggunakan metode financing activities using the direct method. For
langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas the purpose of cash flow statement, cash and
dan setara kas mencakup kas di bank serta cash equivalents include cash in bank and time
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam deposits with maturity of three months or less.
waktu tiga bulan atau kurang.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are stated
kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan in Rupiah unless otherwise stated, which is
dalam Rupiah, yang juga merupakan mata also the functional currency of the Mutual
uang fungsional Reksa Dana. Fund.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan manajer investasi Reksa Dana Accounting Standards requires the Mutual
membuat estimasi dan asumsi yang Fund Investment Manager to make estimates
memengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah and assumptions that affect the application of
yang dilaporkan atas aset, kewajiban, accounting policies and the reported amounts
pendapatan dan beban. of assets, liabilities, incomes and expenses.
8
Page 23
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan Although these estimates are based on the
pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas Investment Manager's best knowledge of
kejadian dan tindakan saat ini, realisasi current events and activities, actual results
mungkin berbeda dengan jumlah yang may differ from those estimates.
diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana b. Net Assets Value of the Mutual Fund
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan The Net Assets Value of the Mutual Fund is
ditentukan pada setiap akhir hari bursa calculated and determined at the end of each
dengan menggunakan nilai pasar wajar. bourse day by using the fair market value.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung The Net Assets Value per investment unit is
berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana calculated by dividing the Net Assets Value
pada setiap akhir hari bursa dibagi dengan of the Mutual Fund at the end of each bourse
jumlah unit penyertaan yang beredar. day by the total outstanding investment units.
c. Portofolio Efek c. Investment Portfolios
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat Investment portfolios consist of equity
ekuitas. instruments.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Mutual Fund classified its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan instruments into financial assets and financial
liabilitas keuangan. liabilities.
Reksa Dana menerapkan PSAK 109, yang The Mutual Fund has adopted SFAS 109,
mensyaratkan pengaturan instrumen which sets the requirements for classification
keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, and measurement, impairment in value of
penurunan nilai atas instrumen aset financial assets and hedge accounting.
keuangan dan akuntansi lindung nilai. Therefore, accounting policies applied for the
Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang current reporting period are as described
berlaku untuk periode pelaporan kini adalah below.
seperti tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat Reksa A financial instrument is recognized when the
Dana menjadi pihak dari ketentuan kontrak Mutual Fund becomes a party to the
suatu instrumen keuangan. contractual of the financial instruments.
9
Page 24
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan Classification, Measurement and
Recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on a business model and
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah contractual cash flows. The Mutual Fund
arus kas aset keuangan tersebut semata- assesses whether the financial instrument
mata dari pembayaran pokok dan bunga. cash flows represent solely payments of
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga principal and interest (“SPPI”). Financial
kategori sebagai berikut: assets are classified into the three categories
as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss ("FVTPL");
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (iii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain. ("FVTOCI").
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset The Mutual Fund determines the
keuangan tersebut pada pengakuan awal classification of its financial assets at initial
dan tidak bisa melakukan perubahan setelah recognition and cannot change the
penerapan awal tersebut. classification already made at initial adoption.
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Mutual Fund classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflects the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini instruments. The classification can be seen in
dapat dilihat pada tabel berikut: the table below:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109 oleh Reksa Dana)/ Sub-golongan/
/Category as defined by SFAS 109 Classes (as determined Sub-classes
by the Mutual Fund)
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/ Portofolio efek/ Efek bersifat ekuitas/
Financial assets measured at fair Investment portfolios Equity instruments
Aset keuangan/ value through profit or loss
Financial Assets Aset keuangan yang diukur pada
Kas/Cash
biaya perolehan diamortisasi/
Financial assets measured at
amortized cost Piutang dividen/Dividend receivables
10
Page 25
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan Classification, Measurement and Recognition
(lanjutan) (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset This classification applies to financial
keuangan yang dikelola dalam model assets which are held under a hold to
bisnis dimiliki untuk mendapatkan arus collect business model for obtaining
kas kontraktual dan memiliki arus kas contractual cash flows and which have
yang memenuhi kriteria "semata-mata cash flows that meet the “solely payments
dari pembayaran pokok dan bunga dari of principal and interest (“SPPI”) criteria of
jumlah pokok terutang”. principal amount outstanding”.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya carried at amortized cost are recognized at
perolehan diamortisasi diakui pada nilai fair value plus transaction costs (if any) and
wajarnya ditambah biaya transaksi subsequently measured at amortized cost
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada using the effective interest method.
biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan dari aset keuangan dalam Income on financial assets classified as
kelompok aset keuangan yang diukur financial assets at amortized cost is
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat included in the statements of profit or loss
di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan and is reported as "Others”.
sebagai “Pendapatan lainnya”.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, In the event of impairment, the allowance
penyisihan kerugian penurunan nilai for impairment losses is reported as a
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai deduction from the carrying value of
tercatat dari aset keuangan dalam financial assets classified as financial
kelompok aset keuangan yang diukur assets measured at amortised cost and
pada biaya perolehan diamortisasi, dan recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
11
Page 26
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan Classification, Measurement and
(lanjutan) Recognition (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
Aset keuangan yang dikelompokkan ke Financial assets classified under this
dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value
wajarnya pada saat pengakuan awal; upon initial recognition; transaction costs
biaya transaksi (jika ada) diakui secara (if any) are recognised directly in the
langsung ke dalam laba rugi. profit or loss. Gains and losses arising
Keuntungan dan kerugian yang timbul from changes in fair value and sale of
dari perubahan nilai wajar dan penjualan financial assets are recognised in the
aset keuangan diakui di dalam laba rugi profit of loss and recorded as “Unrealised
dan dicatat masing-masing sebagai gains/(losses) on investment” and
“Keuntungan/(kerugian) investasi yang “Realised gains/(losses) on investment".
belum direalisasi” dan
"Keuntungan/(kerugian) investasi yang
telah direalisasi”.
Pendapatan dividen dari aset keuangan Dividend income from financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi dicatat di dalam laporan laba rugi loss is recorded in the statement of profit
dan dilaporkan sebagai ”Pendapatan or loss and reported as “Dividend
dividen”. income”.
Pendapatan dividen dicatat sebagai Dividend income is recorded as part of
bagian dari pendapatan sesuai dengan income according to the terms of the
persyaratan dalam kontrak, atau contract, or when the right to received
pada saat hak untuk memperoleh payment has been established.
pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.
Pengakuan Recognition
Transaksi aset keuangan Reksa Dana diakui Transaction of the Mutual Fund’s financial
pada tanggal perdagangan. assets are recognized on the trade date.
12
Page 27
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Impairment
Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana At each reporting date, the Mutual Fund
menilai apakah risiko kredit dari instrumen assesses whether the credit risk on a
keuangan telah meningkat secara signifikan financial instrument has increased
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan significantly since initial recognition. When
penilaian, Reksa Dana menggunakan making the assessment, the Mutual Fund
perubahan atas risiko gagal bayar uses the change in the risk of a default
yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the
instrumen keuangan daripada perubahan financial instrument instead of the change in
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian the amount of expected credit loss against
tersebut terhadap aset keuangan the Mutual Fund’s financial assets.
Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana To make that assessment, the Mutual Fund
membandingkan antara risiko gagal bayar compares the risk of a default occurring
yang terjadi atas instrumen keuangan pada on the financial instrument as at the
saat periode pelaporan dengan risiko gagal reporting period date with the risk of
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan a default occurring on the financial
pada saat pengakuan awal dan instrument as at the date of initial
mempertimbangkan kewajaran serta recognition and consider reasonable and
ketersediaan informasi yang tersedia pada supportable information, that is available
saat tanggal pelaporan terkait without undue cost or effort at the reporting
dengan kejadian masa lalu, kondisi date about past events, current conditions
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi and forecasts of future economic conditions,
di masa depan, yang mengindikasikan that is indicative of significant increases in
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal. credit risk since initial recognition.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak The Investment Manager believes there is
terdapat penurunan nilai atas aset keuangan no impairment of financial assets as at
pada tanggal 31 Desember 2025. December 31, 2025.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas The Mutual Fund classifies its financial
keuangannya sebagai liabilitas keuangan liabilities as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
13
Page 28
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109/ oleh Reksa Dana)/ Sub-golongan/
Category as defined by SFAS 109 Classes (as determined Sub-classes
by the Mutual Fund)
Liabilitas keuangan yang
diukur pada biaya perolehan
Liabilitas keuangan/
diamortisasi/ Beban akrual/Accrued expenses
Financial liabilities
Financial liabilities measured
at amortized cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost measured
diamortisasi diukur pada nilai wajar at fair value plus transactions costs (if any).
ditambah biaya transaksi (jika ada). Setelah After initial recognition, the Mutual Fund
pengakuan awal, Reksa Dana mengukur measures all financial liabilities measured at
seluruh liabilitas keuangan yang diukur pada amortized cost using effective interest rate
biaya perolehan diamortisasi dengan method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when the
pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas Mutual Fund’s contractual rights to the cash
arus kas yang berasal dari aset keuangan flows from the financial assets expired, i.e.
tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset when the asset is transferred to another
dialihkan kepada pihak lain tanpa party without retaining control or when
mempertahankan kontrol atau pada saat substantially all risks and rewards are
seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer transferred. Financial liabilities are
secara substansial. Liabilitas keuangan derecognized if the Mutual Fund’s liabilities
dihentikan pengakuannya jika liabilitas expired, discharged or cancelled.
Reksa Dana kedaluwarsa, dilepaskan atau
dibatalkan.
Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan pada The fair value of financial instruments at the
tanggal laporan posisi keuangan adalah statements of financial position date is
berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif. based on their quoted market price traded in
active market.
14
Page 29
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Determination of Fair Value (continued)
Apabila pasar untuk suatu instrumen If the market for a financial instrument is not
keuangan tidak aktif, Reksa Dana active, the Mutual Fund establishes fair
menetapkan nilai wajar dengan value by using a valuation technique.
menggunakan teknik penilaian. Teknik Valuation techniques include using recent
penilaian meliputi penggunaan transaksi- arm’s length market transactions between
transaksi pasar yang wajar terkini antara knowledgeable, willing parties, if available,
pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, reference to the current fair value of another
jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini instrument that is substantially the same,
dari instrumen lain yang secara substansial discounted cash flow analysis and option
sama, analisa arus kas yang didiskonto dan pricing model.
model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran The Mutual Fund classifies measurement of
nilai wajar dengan menggunakan hierarki fair value by using fair value hierarchy which
nilai wajar yang mencerminkan signifikansi reflects significance of inputs used to
input yang digunakan untuk melakukan measure the fair value. The level of fair value
pengukuran. Hierarki pengukuran nilai wajar hierarchy is as follows:
memiliki level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) 1. Quoted prices (not adjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas market for identical assets or liabilities
yang identik (Level 1); (Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang 2. Inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Level 1 yang dapat within Level 1 that are either directly
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik (e.g. price) or indirectly observable
secara langsung (misalnya harga) atau (e.g. the derivation of price) for assets or
secara tidak langsung (misalnya derivasi liabilities (Level 2);
dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan 3. Inputs for assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat based on from observable market data
diobservasi (Level 3). (Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar di mana The level in the fair value hierarchy where
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara the fair value measurement is categorized
keseluruhan ditentukan berdasarkan level as a whole is determined based on the
input terendah yang signifikan terhadap lowest input level that is significant to the
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. overall fair value measurement. Assessment
Penilaian signifikansi suatu input tertentu of the significance of a particular input in the
dalam pengukuran nilai wajar secara measurement of fair value as a whole
keseluruhan memerlukan pertimbangan requires judgments by considering specific
dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik factors of the assets or liabilities.
atas aset atau liabilitas tersebut.
15
Page 30
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Instrumen Keuangan Saling Hapus Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan jumlah neto nya dilaporkan offset and the net amount reported in the
pada laporan posisi keuangan ketika statement of financial position when there is
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk a legally enforceable right to offset
melakukan saling hapus atas jumlah yang the recognized amounts and the intention is
telah diakui tersebut dan adanya niat untuk to settle on a net basis, or to realize
menyelesaikan secara neto, atau untuk the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously.
liabilitas secara simultan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default, in
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau solvency or bankcrupty of the Mutual Fund
kebangkrutan Reksa Dana atau or the counterparty.
pihak lawan.
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban e. Income and Expense Recognition
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan Interest income from financial instruments is
diakui atas dasar akrual secara harian, accrued on a daily basis, while others is
sedangkan pendapatan lainnya merupakan income that does not come from investment
pendapatan yang bukan berasal dari activities, including interest income on
kegiatan investasi, termasuk di dalamnya current account.
pendapatan bunga atas jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk Dividends are recognized when the right to
menerima pembayaran ditetapkan. Dalam received payment is established. In the case
hal investasi saham di pasar aktif, hak of quoted equity investments, the right to
tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal receive payment is normally established on
eks (ex-date). ex-dividend date.
Beban yang berhubungan dengan jasa Expenses related to investment
pengelolaan investasi dan jasa kustodian management services and custodian
dihitung dan diakui secara akrual setiap hari, services are calculated and accrued on daily
sedangkan beban lainnya merupakan beban basis, while others are expenses unrelated
yang tidak terkait dengan kegiatan investasi to investment activities and financial costs,
dan biaya keuangan, termasuk di dalamnya including final income tax on interest income
beban atas pajak penghasilan final dari on current accounts arising from activities
pendapatan bunga atas jasa giro yang timbul outside of investment.
dari kegiatan diluar investasi.
16
Page 31
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban e. Income and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses from the increase
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan or decrease in the market price (fair value)
harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan as well as investment gains or losses that
atau kerugian investasi yang telah direalisasi have been realized are presented in the
disajikan dalam laporan laba rugi statement of comprehensive income for the
komprehensif tahun berjalan. Keuntungan current year. Gains and losses that have
dan kerugian yang telah direalisasi atas been realized on the sale of investment
penjualan portofolio efek dihitung portfolios are calculated based on the cost of
berdasarkan harga pokok yang using the weighted average method.
mengunakan metode rata-rata tertimbang.
f. Pajak Penghasilan f. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax is recognized in the profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain, or loss and others comprehensive income,
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang diakui di recognized in other comprehensive income
pendapatan komprehensif lain atau or directly in equity. In this case, the tax are
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, recognized in other comprehensive income
pajak tersebut masing-masing diakui dalam or equity.
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang In accordance with prevailing tax law,
berlaku pendapatan yang telah dikenakan income subject to final income tax shall not
pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan be reported as taxable income, and all
sebagai pendapatan kena pajak, dan semua expenses related to income subject to final
beban sehubungan dengan pendapatan income tax are not deductible. However,
yang telah dikenakan pajak penghasilan such income and expenses are included in
final tidak dapat dikurangkan. Tetapi, baik the profit and loss calculation for accounting
pendapatan maupun beban tersebut dipakai purposes.
dalam perhitungan laba rugi menurut
akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat For non-final income tax, current year
final, beban pajak penghasilan tahun income tax is calculated based on any
berjalan ditentukan berdasarkan laba kena increase in taxable profit for the year
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang calculated based on applicable tax rates.
dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
17
Page 32
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan) f. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deffered tax asset and liablities are
atas konsekuensi pajak tahun mendatang recognized for the future tax consequences
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat attributable to difference between the
aset dan liabilitas menurut laporan financial statement carrying amounts of
keuangan dengan dasar pengenaan existing assets and liabilities and their
pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak respective tax bases. Deffered tax liabilities
tangguhan diakui untuk semua perbedaan are recognized for all taxable temporary
temporer kena pajak dan aset pajak differences and deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal differences and the carry forward tax benefit
yang belum terkompensasi, sepanjang of fiscal losses to the extent that it is
besar kemungkinan dapat dimanfaatkan probable future periods against which the
untuk mengurangi laba kena pajak masa deductible temporary differences and the
datang. carry forward tax benefit of fiscal losses can
be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be set
saling hapus apabila terdapat hak yang off each other if there is a legally enforceable
berkekuatan hukum untuk melakukan saling right to offset current tax assets and current
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas tax liabilities and if the deferred income tax
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas assets and liabilities are imposed by the
pajak penghasilan tangguhan dikenakan same tax authority. Current tax assets and
oleh otoritas perpajakan yang sama. Aset current tax liabilities will offset each other
pajak kini dan liabilitas pajak kini akan saling when the Mutual Fund has a legally
hapus ketika Reksa Dana memiliki hak yang enforceable right to set-off and there is an
berkekuatan hukum untuk melakukan saling intention to settle these balances on a net
hapus dan adanya niat untuk melakukan basis or to realize and settle the liability
penyelesaian saldo-saldo tersebut secara simultaneously.
neto atau untuk merealisasikan dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Adjustments to taxation payable are
saat surat ketetapan pajak diterima atau jika recorded by the time the tax verdict is
mengajukan keberatan, pada saat received or when appealed against, by the
keputusan atas keberatan tersebut telah time the verdict of the appeal are
ditetapkan. determined.
g. Segmen g. Segment
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen The form of segment reporting is segment
berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen based on Mutual Fund operations. The
operasi adalah komponen investasi Reksa operating segment is an investment
Dana yang dapat dibedakan berdasarkan component of Mutual Funds which can be
jenis portofolio efek. differentiated based on the type of
investment portfolio.
18
Page 33
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi h. Transaction with Related Party
Reksa Dana melakukan transaksi dengan The Mutual Fund enters into transaction with
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan related party as defined in SFAS 224
dalam PSAK 224 “Pengungkapan Pihak-Pihak “Related Parties Disclosures”. Type of
Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan transactions and balances with related party
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan are disclosed in the notes to the financial
atas laporan keuangan. statements.
i. Perubahan atas Pernyataan Standar i. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) Accounting Standards (SFAS)
Standar akuntansi revisian berikut yang telah The following revised accounting standards
diterbitkan dan berlaku efektif mulai 1 Januari issued and are effective beginning January
2026 dan belum diterapkan secara dini oleh 1, 2026, and have not been early adopted by
Reksa Dana: the Mutual Fund:
- Amendemen PSAK 107 "Instrumen - Amendment to SFAS 107: "Financial
Keuangan" - Pengungkapan Klasifikasi dan Instruments" - Classification and
Pengukuran Instrumen Keuangan; Measurement of Financial Instruments
Pengungkapan Keuntungan atau Kerugian Disclosure; Gain or Loss on
pada Penghentian Pengakuan; Derecognition Disclosure; Introduction;
Pendahuluan; Pengungkapan Risiko Kredit; Credit Risk Disclosure; and Disclosure of
dan Pengungkapan Perbedaan Tertunda Deferred Difference between Fair Value
antara Nilai Wajar dan Harga Transaksi; and Transaction Price;
- Amendemen PSAK 109 "Instrumen - Amendment to SFAS 109 "Financial
Keuangan" - Pengungkapan tentang Instruments" - Classification and
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Measurement of Financial Instruments
Keuangan; Klasifikasi dan Pengukuran Disclosure; Classification and
Instrumen Keuangan - Penghentian Measurement of Financial Instruments -
Pengakuan Kewajiban Sewa; dan Harga Derecognition of Lease Liabilities; and
Transaksi; Transaction Price;
- Amendemen PSAK 207 "Laporan Arus - Amendment to SFAS 207 "Statement of
Kas" - Metode Biaya. Cash Flows" - Cost Method.
Standar akuntansi revisian berikut yang telah The following revised accounting standards
diterbitkan dan berlaku efektif mulai 1 Januari issued and is effective beginning January 1,
2027 dan belum diterapkan secara dini oleh 2027, and has not been early adopted by the
Reksa Dana: Mutual Fund:
- PSAK 118 “Penyajian dan Pengungkapan - SFAS 118 "Presentation and Disclosure
dalam Laporan Keuangan”. in Financial Statements".
Pada tanggal pengesahan laporan keuangan, As at the authorisation date of financial
Reksa Dana sedang mempertimbangkan statements, the Mutual Fund is assessing
implikasi dari penerapan standar tersebut, the implication of the above standard, to the
terhadap laporan keuangan Reksa Dana. Mutual Fund financial statements.
19
Page 34
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana The preparation of the Mutual Fund’s financial
mengharuskan Manajer Investasi membuat statements requires Investment Manager to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgements, estimates and assumptions
memengaruhi jumlah dan pengungkapan yang that affect the reported amounts and disclosures
disajikan dalam laporan keuangan. Namun recognized in the financial statements. However,
demikian, ketidakpastian atas estimasi dan uncertainty about these assumptions and
asumsi ini mungkin dapat menyebabkan estimates probably could result its outcomes that
penyesuaian yang material atas nilai tercatat could require a material adjustment to the
aset dan liabilitas di masa yang akan datang. carrying amount of the asset and liability affected
in future periods.
Pertimbangan Judgements
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas The Mutual Fund determines the classifications
Keuangan of certain assets and liabilities
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset dan The Mutual Fund determines the classifications
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan of certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset and financial liabilities by judging if they meet the
dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang definition set forth in SFAS 109. The financial
ditetapkan dalam PSAK 109. Aset keuangan dan assets and financial liabilities are accounted for
liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan in accordance with the Mutual Fund's accounting
kebijakan akuntansi Reksa Dana sebagaimana policies disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each financial position reporting date, the
Reksa Dana menilai apakah risiko kredit atas Mutual Fund shall assess whether the credit risk
instrumen keuangan telah meningkat secara of a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When
melakukan penilaian tersebut, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund shall
mempertimbangkan perubahan risiko gagal use the change in the risk of a default over the
bayar yang terjadi selama umur instrumen expected life of the financial instrument. To make
keuangan. Dalam melakukan penilaian tersebut, that assessment, the Mutual Fund shall compare
Reksa Dana membandingkan risiko gagal bayar the risk of a default occurring on the financial
yang terjadi pada tanggal pelaporan dengan instrument as at the reporting date with the risk
risiko gagal bayar pada saat pengakuan awal, of a default occurring on the financial instrument
serta mempertimbangkan informasi, termasuk as at the date of initial recognition and consider
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan reasonable and supportable information,
informasi bersifat perkiraan masa depan including that which are past events, current
(forward-looking), yang wajar dan terdukung conditions, and forward-looking, that are
yang tersedia tanpa biaya atau upaya available without undue cost or effort.
berlebihan.
20
Page 35
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
(Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan (lanjutan) (continued)
Reksa Dana mengukur cadangan kerugian The Mutual Fund shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an amount
instrumen keuangan tersebut telah meningkat equal to the lifetime expected credit losses if the
secara signifikan sejak pengakuan awal, jika credit risk on that financial instrument has
tidak, maka Reksa Dana mengukur cadangan increased significantly since initial recognition,
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut otherwise, the Mutual Fund shall measure the
sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. loss allowance for that financial instrument at an
Suatu evaluasi yang bertujuan untuk amount equal to 12-month expected credit
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian losses. Evaluation of financial assets to
kredit ekspektasian yang harus dibentuk, determine the allowance for expected credit loss
dilakukan secara berkala pada setiap periode to be provided is performed periodically in each
pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran reporting period. Therefore, the timing and
jumlah cadangan kerugian kredit ekspektasian amount of allowance for expected credit loss
yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda recorded at each period might differ based on the
tergantung pada pertimbangan atas informasi judgments and estimates that are available or
yang tersedia atau berlaku pada saat itu. valid at each period.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgement is needed to determine the
menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer amount of income tax. The Investment Manager
Investasi dapat membentuk pencadangan may establish reserves the future tax liability by
terhadap liabilitas pajak dimasa depan sebesar an amount estimated to be paid to the tax office
jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan if the evaluation is based on the statement of
ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada financial position are probable tax risk. The
tanggal laporan posisi keuangan terdapat assumptions and estimates used in the
risiko pajak yang probable. Asumsi dan calculation of the reserve establishment has an
estimasi yang digunakan dalam perhitungan element of uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap values of the financial statements.
nilai tercatat dalam laporan keuangan.
Penggunaan estimasi wajar merupakan bagian The use of reasonable estimates is a
mendasar dalam penyiapan laporan keuangan fundamental part of the preparation of financial
dan hal tersebut tidak mengurangi keandalan statements and it does not reduce the reliability
laporan keuangan. of the financial statements.
21
Page 36
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
(Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Nilai Wajar Aset Keuangan Fair Value of Financial Assets
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial assets
tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini at fair values, and the disclosure requires
mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen the use of estimates. Significant components
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan of fair value measurement are determined
berdasarkan bukti objektif yang dapat diverifikasi based on verifiable objective evidence
(seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat (i.e. foreign exchange rate, interest rate), while
dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi timing and amount of changes in fair value might
berbeda karena penggunaan metode penilaian differ due to different valuation method used.
yang berbeda.
4. PORTOFOLIO EFEK 4. INVESTMENT PORTFOLIOS
Ikhtisar portofolio efek Summary of investment portfolios
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember Balance of investment portfolios as at
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2025
Level Persentase (%) terhadap
Harga perolehan hierarki/ total portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
PT Astra International Tbk 19.289.364 93.555.523.350 129.238.738.800 1 15,66
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25.124.352 153.228.946.823 128.134.195.200 1 15,53
PT Bank Central Asia Tbk 14.774.832 143.057.010.640 119.306.768.400 1 14,46
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 31.244.844 141.881.094.039 114.356.129.040 1 13,86
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 15.327.996 76.777.048.831 66.983.342.520 1 8,12
PT United Tractors Tbk 1.373.988 35.011.299.364 40.532.646.000 1 4,91
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 4.478.844 32.073.628.545 30.344.168.100 1 3,68
PT Aneka Tambang Tbk 8.779.248 14.602.277.490 27.654.631.200 1 3,35
PT Kalbe Farma Tbk 18.950.328 30.338.834.025 22.835.145.240 1 2,77
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 10.956.216 19.775.969.880 20.926.372.560 1 2,54
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 2.408.940 27.796.546.824 19.753.308.000 1 2,39
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 17.362.212 8.194.905.586 18.838.000.020 1 2,28
PT Unilever Indonesia Tbk 5.585.172 12.431.395.438 14.521.447.200 1 1,76
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 1.498.896 10.288.225.786 11.204.247.600 1 1,36
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3.408.204 13.009.579.133 8.997.658.560 1 1,09
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk 12.490.800 7.523.554.215 8.743.560.000 1 1,06
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 5.924.208 7.831.361.693 6.960.944.400 1 0,84
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1.909.308 9.109.061.622 6.510.740.280 1 0,79
PT Dharma Satya Nusantara Tbk 3.515.268 3.776.392.695 5.413.512.720 1 0,66
PT Pakuwon Jati Tbk 15.649.188 5.977.989.816 5.289.425.544 1 0,64
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk 4.621.596 6.229.009.120 5.199.295.500 1 0,63
PT Avia Avian Tbk 9.653.604 4.723.224.389 4.875.070.020 1 0,59
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 2.337.564 2.683.400.630 3.588.160.740 1 0,44
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 6.334.620 4.123.713.764 3.420.694.800 1 0,41
PT Cikarang Listrindo Tbk 2.141.280 1.563.134.400 1.498.896.000 1 0,18
Total efek bersifat ekuitas/Total equity instruments 245.140.872 865.563.128.098 825.127.098.444 100,00
Total portofolio efek/Total investment portfolios 825.127.098.444 100,00
22
Page 37
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
2024
Level Persentase (%) terhadap
Harga perolehan hierarki/ total portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 43.863.990 125.270.002.215 118.871.412.900 1 15,79
PT Bank Central Asia Tbk 11.686.645 117.239.265.814 113.068.290.375 1 15,02
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 27.193.590 126.859.730.654 110.949.847.200 1 14,74
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18.875.755 123.563.416.781 107.591.803.500 1 14,29
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 15.506.945 78.856.367.384 67.455.210.750 1 8,96
PT United Tractors Tbk 1.371.835 35.351.334.648 36.730.882.125 1 4,88
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 4.375.980 30.830.884.462 33.695.046.000 1 4,48
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 2.344.275 27.203.709.095 26.666.128.125 1 3,54
PT Kalbe Farma Tbk 19.587.720 31.616.965.994 26.639.299.200 1 3,54
PT Aneka Tambang Tbk 8.751.960 13.297.287.509 13.346.739.000 1 1,77
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 1.545.485 10.917.746.794 11.436.589.000 1 1,52
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3.438.270 13.557.896.301 11.311.908.300 1 1,50
PT Unilever Indonesia Tbk 5.799.910 13.335.466.812 10.932.830.350 1 1,45
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 5.001.120 7.773.004.135 9.702.172.800 1 1,29
PT Vale Indonesia Tbk 2.205.355 9.015.967.764 7.983.385.100 1 1,06
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1.823.325 8.944.546.566 7.894.997.250 1 1,06
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 16.010.530 7.100.202.908 7.877.180.760 1 1,05
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 5.799.910 7.777.977.436 6.611.897.400 1 0,88
PT Selamat Sempurna Tbk 2.396.370 4.623.606.288 4.553.103.000 1 0,60
PT Avia Avian Tbk 10.801.030 5.340.373.192 4.320.412.000 1 0,57
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 6.928.635 4.528.272.773 4.087.894.650 1 0,55
PT Surya Citra Media Tbk 18.563.185 2.424.733.614 3.100.051.895 1 0,41
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 2.326.910 2.579.578.183 3.024.983.000 1 0,40
PT Dharma Satya Nusantara Tbk 2.761.035 2.604.297.285 2.622.983.250 1 0,35
PT Astra Otoparts Tbk 972.440 2.188.643.700 2.236.612.000 1 0,30
Total efek bersifat ekuitas/Total equity instruments 239.932.205 812.801.278.307 752.711.659.930 100,00
Total portofolio efek/Total investment portfolios 752.711.659.930 100,00
5. KAS 5. CASH
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada This account represents Rupiah current account
Bank Kustodian, Deutsche Bank AG, cabang at the Custodian Bank, Deutsche Bank AG,
Jakarta. Jakarta branch.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2025 dan Balance of cash as at December 31, 2025
2024 masing-masing adalah sebesar and 2024 are Rp 4,542,438,393 and
Rp 4.542.438.393 dan Rp 4.072.955.681. Rp 4,072,955,681, respectively.
6. PIUTANG DIVIDEN 6. DIVIDEND RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas pendapatan This account represents receivables of dividend
dividen yang belum terselesaikan pada tanggal income which have not been settled at the
laporan posisi keuangan. Saldo piutang dividen statements of financial position date. Balance of
pada tanggal 31 Desember 2025 dan dividend receivables as at December 31, 2025
2024 masing-masing adalah sebesar and 2024 are Rp 4,280,543,628 and
Rp 4.280.543.628 dan Rp 3.671.134.650. Rp 3,671,134,650, respectively.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan The Mutual Fund not made an allowance for loss
kerugian penurunan nilai atas piutang dividen, impairment of dividend receivables, because the
karena Manajer Investasi berpendapat bahwa Investment Manager believes that all
seluruh piutang tersebut dapat ditagih. receivables are collectible.
23
Page 38
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
7. BEBAN AKRUAL 7. ACCRUED EXPENSES
2025 2024
Jasa pengelolaan investasi Investment management fees
(catatan 12) 559.407.401 508.133.624 (note 12)
Jasa kustodian (catatan 13) 82.792.296 74.528.056 Custodian fees (note 13)
Lain-lain 232.281.969 176.268.501 Others
Total 874.481.666 758.930.181 Total
8. PENGUKURAN NILAI WAJAR 8. MEASUREMENT OF FAIR VALUE
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif adalah traded in active markets is based on quoted
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal market prices at the reporting date. The market
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi is considered active when quoted price are
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat available at any time and can be obtained
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau regularly from exchanges, trader or securities
perantara efek, badan penyedia jasa penentuan brokers, industry group pricing service
harga kelompok industri, atau badan pengatur, providers, or regulatory agencies and those
dan harga tersebut mencerminkan transaksi prices represent actual and regularly occurring
pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi market transactions on an arm’s length basis.
yang wajar. Instrumen keuangan seperti ini These financial instruments are included in
termasuk dalam hierarki level 1. level 1 hierarchy.
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar The carrying value and the fair value
menggunakan level 1 pada tanggal 31 Desember measurement uses level 1 on December 31,
2025 dan 2024 masing-masing adalah sebesar 2025 and 2024 are Rp 825,127,098,444 and
Rp 825.127.098.444 dan Rp 752.711.659.930. Rp 752,711,659,930, respectively.
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
a. Pajak Penghasilan a. Income Tax
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi The Mutual Fund in the form of a Collective
Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak Investment Contract is subject to tax. Income
penghasilan terbatas hanya pada penghasilan tax is limited to taxable income received by
yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan the Mutual Fund, whilst income distributable
pembagian laba yang dibayarkan Reksa Dana from the Mutual Fund to unit holder,
kepada pemegang unit penyertaan, termasuk including any gain on the redemption of
keuntungan atas pelunasan kembali unit investment units is not taxable income.
penyertaan bukan merupakan objek pajak
penghasilan.
24
Page 39
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERPAJAKAN (Lanjutan) 9. TAXATION (Continued)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan) a. Income Tax (continued)
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah On October 5, 2020, the Government has
telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 issued regulation for Law No. 11 of 2020
tahun 2020 tentang Cipta Kerja (UU Omnibus concerning Job Creation ("the Job Creation
Law) yang mulai berlaku efektif sejak tanggal Act Law") which effective on November 2,
2 November 2020. Dengan berlakunya 2020. With the enactment of this Law,
Undang-Undang ini, penghasilan dividen yang dividend income derived from domestically
berasal dari dalam negeri yang diterima atau received or obtained by domestic corporate
diperoleh Wajib Pajak Badan dalam negeri Tax is excluded from the object of Income
dikecualikan dari Objek Pajak Penghasilan Tax article 23.
pasal 23.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government
menerbitkan Undang-Undang Republik issued Law of the Republic of Indonesia No.7
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang year 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Regulations. The regulation has stipulated
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan the income tax rate for domestic taxpayers
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha and business establishments of 22% which
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada will be effective from the Fiscal Year 2022
tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta onwards, and regulates the gradual increase
mengatur tentang kenaikan tarif PPN umum in the general VAT rate, the increasing from
secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi 10% to 11% starting April 1, 2022 and 12%
11% mulai berlaku pada tanggal 1 April starting January 1, 2025. Then, in
2022 dan 12% mulai berlaku pada tanggal accordance with Regulation of the Minister of
1 Januari 2025. Kemudian sesuai dengan Finance No. 131 year 2024, for the VAT
Peraturan Menteri Keuangan No. 131 Tahun starting from January 1, 2025, it is calculated
2024 untuk PPN yang mulai berlaku pada by multiplying the rate of 12% (twelve
tanggal 1 Januari 2025, dihitung dengan cara percent) by the Taxable Base in the form of
mengalikan tarif 12% (dua belas persen) another value of 11/12 (eleven-twelfths).
dengan Dasar Pengenaan Pajak berupa nilai
lain sebesar 11/12 (sebelas per dua belas).
Pendapatan investasi Reksa Dana yang Mutual Fund investment income which is
merupakan objek pajak penghasilan final subject to final income tax is presented in
disajikan dalam jumlah bruto sebelum pajak gross amount before final income tax.
penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan Estimated income tax is determined based
ditentukan berdasarkan penghasilan kena on the taxable income in the relevant year
pajak dalam tahun yang bersangkutan based on the applicable tax rates.
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
25
Page 40
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERPAJAKAN (Lanjutan) 9. TAXATION (Continued)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan) a. Income Tax (continued)
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak The reconciliation between the profit (loss)
menurut laporan laba rugi dan penghasilan before tax, as shown in the statements of
komprehensif lain dengan laba (rugi) kena profit or loss and other comprehensive
pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk income with taxable profit (loss) calculated by
tahun-tahun yang berakhir tanggal the Mutual Fund for the years ended
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024 are as follows:
berikut:
2025 2024
Laba (rugi) sebelum pajak 53.766.038.809 (42.884.188.793) Profit (loss) before tax
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 9.107.246.897 3.391.098.267 Non deductible expenses
Pendapatan yang pajaknya
bersifat final Income subject to final tax
Interest income from -
- Bunga dari jasa giro (22.633.429) (6.724.354) current accounts
- Pendapatan dividen (44.804.189.917) (8.593.739.668) Dividend income -
- Kerugian (keuntungan)
investasi yang telah Realized loss (gain) -
direalisasi 1.607.126.363 (16.911.476.126) on investments
- (Keuntungan) kerugian
investasi yang belum Unrealized (gain) loss -
direalisasi (19.653.588.723) 65.005.030.674 on investments
Laba (rugi) kena pajak - - Taxable profit (loss)
Pajak penghasilan - - Income tax
Pajak dibayar dimuka - - Prepaid taxes
Kurang (lebih) bayar pajak - - Tax under (over) payment
Dalam laporan keuangan ini, total In these financial statements, the amount of
penghasilan kena pajak didasarkan atas taxable income is based on preliminary
perhitungan sementara, karena Reksa Dana calculations, as the Mutual Fund has not yet
belum menyampaikan SPT pajak submitted its corporate income tax return.
penghasilan badan.
26
Page 41
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERPAJAKAN (Lanjutan) 9. TAXATION (Continued)
b. Beban pajak b. Tax expenses
Beban pajak kini dan pajak tangguhan untuk Current tax expense and deffered tax
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal expense for the years ended December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 adalah nihil. 2025 and 2024 are nil.
c. Administrasi c. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Under the taxation laws in Indonesia, the
Indonesia, Reksa Dana menghitung, Mutual Fund calculates, determines and
menetapkan dan membayar sendiri jumlah submits tax returns on the basis of self-
pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal assessment. The Directorate General of
Pajak dapat menetapkan dan mengubah Taxes may assess and amend taxes within
liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) 5 (five) years since the tax becomes due.
tahun sejak terutangnya pajak.
10. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 10. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Units owned by the Investors and the
Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal Investment Manager on December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai and 2024 are as follows:
berikut:
2025
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 1.784.400.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 1.784.400.000,0000 100,00 Total
2024
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 1.736.500.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 1.736.500.000,0000 100,00 Total
11. PENDAPATAN LAINNYA 11. OTHERS
Akun ini merupakan pendapatan bunga dari jasa This account represents interest income from
giro atas penempatan kas di bank. current account on the placement of cash in
bank.
27
Page 42
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
12. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI 12. INVESTMENT MANAGEMENT FEES
Beban ini merupakan imbalan jasa kepada This expense represents the fee payable to the
Manajer Investasi, maksimum sebesar 3% (tiga Investment Manager, maximum is 3% (three
persen) per tahun yang dihitung secara harian percent) per annum which calculated daily basis
dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan from Net Asset Value of the Mutual Fund based
365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun on 365 (three hundred sixty five) days per
dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan annum and paid every month. It is in accordance
tersebut diatur berdasarkan ketentuan Kontrak with the Collective Investment Contract. The
Investasi Kolektif. Beban pengelolaan investasi management fees payable recorded as accrued
yang belum dibayarkan dicatat pada beban expenses (Note 7). Investment management
akrual (Catatan 7). Beban pengelolaan investasi fees for the years ended December 31, 2025
untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal and 2024 amounted to Rp 5,806,990,457 and
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing Rp 2,222,456,221, which is recorded in the
adalah sebesar Rp 5.806.990.457 dan statement of profit or loss and other
Rp 2.222.456.221, yang dicatat dalam laporan comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
13. BEBAN KUSTODIAN 13. CUSTODIAN FEES
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan This expense represents fees for administrative
administrasi dan imbalan jasa penitipan atas services and custodial services of the Mutual
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, Fund assets to the Custodian Bank, maximum is
maksimum sebesar 0,2% (nol koma dua persen) 0.2% (zero point two percent) per annum which
per tahun yang dihitung secara harian dari Nilai calculated daily basis from Net Asset Value of
Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga the Mutual Fund based on 365 (three hundred
ratus enam puluh lima) hari per tahun dan sixty five) days per annum and paid every
dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan month. It is in accordance with the Collective
tersebut diatur berdasarkan ketentuan Kontrak Investment Contract. The custodian fees
Investasi Kolektif. Beban kustodian yang belum payable recorded as accrued expenses
dibayarkan dicatat pada beban akrual (Note 7). Custodian fees for the years ended
(Catatan 7). Beban kustodian untuk tahun-tahun December 31, 2025 and 2024 amounted to
yang berakhir tanggal 31 Desember 2025 dan Rp 859,392,700 and Rp 326,178,502, which is
2024 masing-masing adalah sebesar recorded in the statement of profit or loss and
Rp 859.392.700 dan Rp 326.178.502, yang other comprehensive income.
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
14. BEBAN LAIN-LAIN 14. OTHER EXPENSES
2025 2024
Biaya transaksi 1.386.267.479 309.914.256 Transaction fee
Lain-lain 1.050.069.575 531.204.417 Others
Total 2.436.337.054 841.118.673 Total
15. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK 15. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak-Pihak Berelasi The Nature of Relationship
Pihak berelasi adalah perusahaan yang Related parties are companies who directly or
mempunyai keterkaitan kepengurusan secara indirectly have relationships with the Mutual
langsung maupun tidak langsung dengan Fund through management.
Reksa Dana.
28
Page 43
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
15. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK 15. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI (Lanjutan) TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
(Continued)
Sifat Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) The Nature of Relationship (continued)
Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Investment Manager is related parties with
Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan the Mutual Fund and Custodian Bank is not
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat related parties based on the decision letter from
Keputusan Kepala Departemen Pengawas Capital Market Supervisory Department Head
Pasar Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 2A No.KEP-04/PM.21/2014 dated October 7,
7 Oktober 2014. 2014.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana tidak The Mutual Fund, in its operations, not entered
melakukan transaksi pembelian dan penjualan into purchase and sale transactions of
efek dengan pihak-pihak yang berelasi. securities with its related parties.
Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi The Mutual Fund transactions with Investment
untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal Management for the years ended
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024 are as follows:
berikut:
2025
Jasa Pengelolaan Investasi/
Investment Management fee
Total keuntungan (kerugian) atas
Maksimum kepemilikan unit penyertaan
persentase untuk masing-masing transaksi Total
Saldo unit fee (%)/ pembelian kembali/ pendapatan
penyertaan/ Maximum Total Realized gain/(loss) of unit lainnya/
Unit balanced Total/ percentage holder from respective Total other
amount Total fee (%) redemption transactions income
- 5.806.990.457 3,00 - -
2024
Jasa Pengelolaan Investasi/
Investment Management fee
Total keuntungan (kerugian) atas
Maksimum kepemilikan unit penyertaan
persentase untuk masing-masing transaksi Total
Saldo unit fee (%)/ pembelian kembali/ pendapatan
penyertaan/ Maximum Total Realized gain/(loss) of unit lainnya/
Unit balanced Total/ percentage holder from respective Total other
amount Total fee (%) redemption transactions income
- 2.222.456.221 3,00 - -
16. INFORMASI SEGMEN 16. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan Mutual Fund's operating segment is divided
jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas. based on the type of investment portfolio,
Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan namely equity instrument. This classification is
informasi segmen Reksa Dana. the basis for reporting the Mutual Fund
segment information.
29
Page 44
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 16. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Informasi segmen untuk tahun-tahun yang Segment information for the years ended
berakhir tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan dividen 44.804.189.917 - 44.804.189.917 Dividend income
Kerugian investasi yang Realized loss
telah direalisasi (1.607.126.363) - (1.607.126.363) on investments
Keuntungan investasi yang Unrealized gain
belum direalisasi 19.653.588.723 - 19.653.588.723 on investments
Pendapatan lainnya - 22.633.429 22.633.429 Others
Total pendapatan 62.850.652.277 22.633.429 62.873.285.706 Total income
Beban (9.098.824.111) (8.422.786) (9.107.246.897) Expenses
Laba sebelum pajak 53.751.828.166 14.210.643 53.766.038.809 Profit before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Laba tahun berjalan 53.766.038.809 Profit for the current year
2024
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan dividen 8.593.739.668 - 8.593.739.668 Dividend income
Keuntungan investasi yang Realized gain
telah direalisasi 16.911.476.126 - 16.911.476.126 on investments
Kerugian investasi yang Unrealized loss
belum direalisasi (65.005.030.674) - (65.005.030.674) on investments
Pendapatan lainnya - 6.724.354 6.724.354 Others
Total rugi (39.499.814.880) 6.724.354 (39.493.090.526) Total loss
Beban (3.387.345.395) (3.752.872) (3.391.098.267) Expenses
Rugi sebelum pajak (42.887.160.275) 2.971.482 (42.884.188.793) Loss before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Rugi tahun berjalan (42.884.188.793) Loss for the current year
30
Page 45
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 16. SEGMENT INFORMATION (Continued)
2025
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 829.407.642.072 - 829.407.642.072 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 4.542.438.393 4.542.438.393 Unallocated assets
Total aset 829.407.642.072 4.542.438.393 833.950.080.465 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 874.481.666 874.481.666 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 874.481.666 874.481.666 Total liabilities
2024
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 756.382.794.580 - 756.382.794.580 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 4.072.955.681 4.072.955.681 Unallocated assets
Total aset 756.382.794.580 4.072.955.681 760.455.750.261 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 758.930.181 758.930.181 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 758.930.181 758.930.181 Total liabilities
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Manajer Investasi mengelola instrumen The Investment Manager maintains position in a
keuangannya sesuai dengan komposisi yang variety of financial instruments as dictated by its
disajikan dalam kebijakan investasi. Aktivitas investment management strategy. The Mutual
investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai Fund’s investing activities expose it to various
jenis risiko yang berkaitan dengan instrumen types of risk that are associated with the
keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana financial instruments and markets in which it
berinvestasi. invests.
31
Page 46
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from Mutual Fund financial
keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, risiko instruments are credit risk, market risk, liquidity
pasar, risiko likuiditas dan manajemen risiko risk and capital risk management. The overall
permodalan. Tujuan manajemen risiko Reksa objective of Mutual Fund risk management is to
Dana secara keseluruhan adalah untuk secara effectively manage these risks and minimize
efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan unintended impacts on the Mutual Fund's financial
meminimalkan dampak yang tidak diharapkan performance. The Investment Manager and
pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Custodian Bank reviewing and agree on all
Investasi dan Bank Kustodian mereviu dan policies to manage each risk, including economic
menyetujui semua kebijakan untuk mengelola risk and Mutual Fund business risk, which are
setiap risiko, termasuk juga risiko ekonomi dan summarized below, and also monitoring market
risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di price risk that arising from all financial
bawah ini, dan juga memantau risiko harga pasar instruments.
yang timbul dari semua instrumen keuangan.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu The Mutual Fund takes on exposure to credit
risiko bahwa counterparty tidak akan mampu risk which is the risk that a counterparty will be
membayar jumlah kewajiban secara penuh unable to pay amounts in full when due,
pada saat jatuh tempo, termasuk transaksi including transactions with counterparties
dengan pihak-pihak seperti emiten, broker, such as issuers, brokers, Custodian Bank and
Bank Kustodian dan bank. banks.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan Credit risk is managed through policies such
seperti: Manajer Investasi menghindari as: Investment Manager avoid trade
penyelesaian perdagangan dengan metode settlements through Free of Payment (“FOP”)
Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan method; the execution of cash payment and
pembayaran dan penerimaan efek dipantau receipt of the securities are monitored by
oleh tim operasional melalui prosedur operation team through the regular cash and
rekonsiliasi kas dan efek secara teratur; securities reconciliation procedures;
transaksi dilakukan dengan counterparty transactions conducted with counterparties
yang telah disetujui terlebih dahulu oleh must be pre-approved by the Investment
komite kredit Manajer Investasi. Manager’s credit committee.
Terhadap setiap counterparty dilakukan Counterparties are subject to daily credit
analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo feasibility analysis. Cash balance will only be
kas hanya ditempatkan pada bank placed in reputable banks with high quality
terkemuka dengan peringkat kredit yang credit ratings.
baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko (i) Maximum exposure to credit risk
kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum The following table is the maximum
terhadap risiko kredit untuk aset exposure to credit risk of financial assets in
keuangan pada laporan posisi keuangan: the statements of financial position:
32
Page 47
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko (i) Maximum exposure to credit risk
kredit (lanjutan)
2025 2024
Kas 4.542.438.393 4.072.955.681 Cash
Piutang dividen 4.280.543.628 3.671.134.650 Dividend receivables
Total 8.822.982.021 7.744.090.331 Total
(ii) Kualitas kredit (ii) Credit quality
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan As at December 31, 2025 and 2024, the
2024, aset-aset keuangan Reksa Dana Mutual Fund’s financial assets are
dikategorikan sebagai belum jatuh tempo categorised as neither past due nor
dan tidak mengalami penurunan nilai. impaired.
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu The fair value of future cash flows of a
instrumen keuangan yang dimiliki oleh financial instrument held by the Mutual Fund
Reksa Dana dapat berfluktuasi karena may fluctuate because of changes in market
perubahan harga pasar. Risiko pasar ini prices. This market risk comprises two
terdiri dari dua elemen: risiko suku bunga elements: interest rate risk and price risk.
dan risiko harga.
(i) Risiko suku bunga (i) Interest rate risk
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko a. The Mutual Fund’s exposure to
suku bunga interest rate risk
Mayoritas aset maupun liabilitas The majority of the Mutual Fund’s
keuangan Reksa Dana tidak financial assets and liabilities are non-
dikenakan bunga, oleh karenanya interest bearing; as the result, the
Reksa Dana tidak menghadapi risiko Mutual Fund is not subject to
secara signifikan yang diakibatkan significant amounts of risk due to
fluktuasi suku bunga pasar yang fluctuations in the prevailing levels of
berlaku. market interest rates.
Reksa Dana dilarang terlibat dalam The Mutual Fund is prohibited from
berbagai bentuk pinjaman, kecuali engaging in various forms of
pinjaman jangka pendek yang borrowing, except short-term
berkaitan dengan penyelesaian borrowing related to the settlement of
transaksi. the transaction.
Tabel berikut ini menyajikan aset dan The following tables summarise the
liabilitas keuangan Reksa Dana pada Mutual Fund’s financial assets and
nilai tercatat, yang dipisahkan menjadi liabilities at carrying value, divided into
aset/liabilitas dengan bunga assets/liabilities with floating rate and
mengambang dan tidak dikenakan non-interest bearing:
bunga:
33
Page 48
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko a. The Mutual Fund’s exposure to
suku bunga (lanjutan) interest rate risk (continued)
2025
Bunga
mengambang/ Tidak dikenakan
floating rate bunga/
≤1 bulan/ Non-interest
≤1 month bearing Total/Total
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek Instrument portofolio
Efek bersifat ekuitas - 825.127.098.444 825.127.098.444 Equity instruments
Kas 4.542.438.393 - 4.542.438.393 Cash
Piutang dividen - 4.280.543.628 4.280.543.628 Dividend receivables
Total aset keuangan 4.542.438.393 829.407.642.072 833.950.080.465 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - 874.481.666 874.481.666 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan - 874.481.666 874.481.666 liabilities
Total repricing Total interest
gap - bunga 4.542.438.393 4.542.438.393 repricing gap
2024
Bunga
mengambang/ Tidak dikenakan
floating rate bunga/
≤1 bulan/ Non-interest
≤1 month bearing Total/Total
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek Instrument portofolio
Efek bersifat ekuitas - 752.711.659.930 752.711.659.930 Equity instruments
Kas 4.072.955.681 - 4.072.955.681 Cash
Piutang dividen - 3.671.134.650 3.671.134.650 Dividend receivables
Total aset keuangan 4.072.955.681 756.382.794.580 760.455.750.261 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - 758.930.181 758.930.181 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan - 758.930.181 758.930.181 liabilities
Total repricing Total interest
gap - bunga 4.072.955.681 4.072.955.681 repricing gap
34
Page 49
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
b. Sensitivitas terhadap laba tahun b. Sensitivity to profit for the year
berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan As at December 31, 2025 and 2024,
2024, risiko suku bunga dianggap interest rate risk is not considered
tidak signifikan terhadap Reksa Dana significant on the Mutual Fund since
karena sebagian besar aset dan the majority of financial assets and
liabilitas keuangan merupakan aset liabilities is non-interest bearing.
dan liabilitas keuangan yang tidak
dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga (ii) Price risk
Instrumen investasi dalam portofolio Instruments in the securities portfolio of
Reksa Dana diukur dengan harga pasar the Mutual Fund are measured at their
wajar sehingga risiko fluktuasi harga fair market prices and therefore
adalah salah satu risiko yang dihadapi fluctuations in price are one of the risks
oleh Reksa Dana. faced by the Mutual Fund.
Untuk mengelola risiko harga yang To manage price risk arising from
timbul dari investasi pada efek investment in equity instruments, the
ekuitas, Reksa Dana melakukan Mutual Fund diversifies its portfolio. The
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversification of the portfolio is
portofolio dilakukan sesuai dengan conducted in accordance with the limits
batasan yang ditentukan oleh kebijakan determined by the Mutual Fund’s
investasi Reksa Dana serta ketentuan investment policy and the prevailing
yang berlaku. regulations.
Sensitivitas harga menunjukan dampak The prices sensitivity shows the impact
perubahan yang wajar dari harga pasar of the reasonable changes in the market
efek dalam portofolio Reksa Dana value of instruments in the investment
terhadap jumlah aset bersih yang dapat portfolios of the Mutual Funds to total net
diatribusikan kepada pemegang unit, assets attributable to unit holders, total
jumlah aset keuangan, dan liabilitas financial assets, and financial liabilities of
keuangan Reksa Dana. Sensitivitas the Mutual Funds. The interest rate
suku bunga menunjukkan dampak sensitivity shows the impact of
perubahan yang wajar dari suku bunga reasonable changes in market interest
pasar, termasuk yield dari efek dalam rates, including the yield of the
portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah instruments in the investments portfolio
aset bersih yang dapat diatribusikan of the Mutual Funds to total net assets
kepada pemegang unit, jumlah aset attributable to unit holders, total financial
keuangan, dan liabilitas keuangan assets, and financial liabilities of the
Reksa Dana. Mutual Funds.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, In accordance with the Mutual Fund’s
Manajer Investasi melakukan analisis policy, the Investment Managers analyze
dan memantau sensitivitas harga dan and monitor the price and the interest
suku bunga secara regular. rate’s sensitivities on a regular basis.
35
Page 50
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity risk
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal The value of the Mutual Fund portfolio on
dilakukannya penjualan kembali dan the date of the resale and liquidation of the
likuidasi Reksa Dana dipengaruhi oleh Mutual Fund is affected by the market
likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio liquidity of the securities in the Mutual
Reksa Dana. Efek-efek yang tidak likuid Fundportfolio. Securities that are illiquid can
dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih have a lower fair market value than the
rendah dari pada nilai efek-efek tersebut. value of these securities.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek The maturity schedule for instrument
diungkapkan pada Catatan 4, sedangkan portfolios is disclosed in Note 4, while other
aset keuangan lainnya dan liabilitas financial assets and financial liabilities are
keuangan akan jatuh tempo dalam waktu due in less than 1 (one) year.
kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis The following table describes the analysis of
liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam the Mutual Funds financial liabilities into the
kelompok jatuh tempo yang relevan relevant maturity groups based on the
berdasarkan periode yang tersisa pada remaining period from the financial position
tanggal posisi keuangan sampai dengan date to the contract maturity date. The
tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam amounts in the table are the contractual
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak undiscounted cash flows.
didiskontokan.
2025
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/less 1-3 bulan/ 3 bulan/more
than 1 month 1-3 months than 3 months Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 874.481.666 - - 874.481.666 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 874.481.666 - - 874.481.666 liabilities
2024
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/less 1-3 bulan/ 3 bulan/more
than 1 month 1-3 months than 3 months Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 758.930.181 - - 758.930.181 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 758.930.181 - - 758.930.181 liabilities
36
Page 51
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Manajemen risiko permodalan d. Capital risk management
Manajer Investasi memonitor modal atas The Investment Manager monitors the
dasar nilai aset bersih yang diatribusikan capital of the Mutual Fund based on the net
kepada pemegang unit penyertaan. Jumlah assets attributable to holders of investment
aset bersih yang diatribusikan kepada unit. The total net assets attributable to
pemegang unit penyertaan dapat berubah holders of investment unit may significantly
secara signifikan secara harian, dimana change on a daily basis, as subscriptions
Reksa Dana bergantung kepada pembelian and redemptions to/from the Mutual Fund
kembali dan penjualan unit penyertaan atas are at the discretion of the holders of
kebijaksanaan dari pemegang unit investment unit. The Investment Manager’s
penyertaan secara harian. Tujuan Manajer objectives when managing capital are to
Investasi ketika mengelola modal adalah maintain the Mutual Fund’s ability to
untuk menjaga kemampuan Reksa Dana continue as a going concern in order to
untuk melanjutkan kelangsungan hidup generate returns to holders of investment
dalam rangka memberikan keuntungan bagi unit and to maintain a strong capital base to
pemegang unit penyertaan dan support the development of the investment
mempertahankan basis modal yang kuat activities of the Mutual Fund efficiently. The
untuk mendukung pengembangan kegiatan Mutual Fund is not subject to other externally
investasi Reksa Dana secara efisien. Reksa imposed capital requirements.
Dana tidak tunduk pada persyaratan
permodalan lain yang ditetapkan oleh pihak
eksternal.
18. RASIO-RASIO KEUANGAN 18. FINANCIAL RATIOS
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Following is a summary of the Mutual Fund’s
Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung financial ratios. These ratios are calculated in
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan accordance with the Decree of the Chairman of
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Board and Financial
Keuangan No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei Institution No. KEP-99/PM/1996 dated May 28,
1996. 1996.
Rasio-rasio keuangan untuk tahun-tahun yang Financial ratios for the years ended
berakhir tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 (unaudited) are
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Total hasil investasi (%) 6,72 (10,33) Total investment return (%)
Hasil investasi setelah
memperhitungkan beban Investment return
pemasaran (%) 6,72 (10,33) after marketing expenses (%)
Beban operasi (%) 1,18 1,15 Operating expenses (%)
Perputaran portofolio 0,27 0,74 Portfolio turnover
Penghasilan kena pajak (%) - - Taxable income (%)
37
Page 52
REKSA DANA INDEKS REKSA DANA INDEKS
BATAVIA SRI-KEHATI ETF BATAVIA SRI-KEHATI ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
18. RASIO-RASIO KEUANGAN (Lanjutan) 18. FINANCIAL RATIOS (Continued)
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan The purpose of the disclosure of the above
Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk financial ratios of the Mutual Fund is solely to
membantu memahami kinerja masa lalu dari provide easier understanding on the past
Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak performance of the Mutual Fund. These ratios
dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja should not be considered as an indication that
masa depan Reksa Dana akan sama dengan the future performance would be the same as in
kinerja masa lalu. the past.
38
Names mentioned 60 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank URAT PERNYATAAN BANK
p.5
unresolved
org
Bank AG Deutsche Bank Building
p.5 ×2
unresolved
org
Bank Building JI. Imam Bonjol
p.5 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.5 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.5 ×6
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk
p.5
unresolved
org
Bank Aktiengesellschaft
p.5
unresolved
org
Bank Reksa Dana Indeks Batavia SRI-KEHATI ETF
p.7
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Batavia SRI-KEHATI ETF Opini
p.7
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.14
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.14
unresolved
person
CPA
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Batavia SRI-KEHATI
p.19
unresolved
org
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen
p.19 ×3
unresolved
org
PT Batavia Prosperindo Aset
p.19
unresolved
person
Ir. Nanette Cahyanie Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
p.19
unresolved
person
Cahyanie Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.19 ×2
unresolved
org
Yayasan KEHATI
p.20
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.20
unresolved
org
PT Industri Jamu
p.36 ×2
unresolved
org
Farmasi Sido Muncul Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.39
unresolved
org
Directorate General of Pajak
p.41
unresolved
org
Departemen Pengawas
p.43
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.