Back to announcement
Report202500037 - Des 24 Batavia Smart Liquid ETF.pdf
Financial statement Text extracted XBLQSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 53
Page 1
Reksa Dana Batavia
Smart Liquid ETF
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2024
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
as at December 31, 2024
and for the year then ended
with independent auditor’s report
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi Investment Manager Statement Letter
Surat Pernyataan Bank Kustodian Custodian Bank Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Financial Statement
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 2 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Aset Bersih 3 Statements of Changes in Net Assets
Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5-39 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report Laporan No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- 2/1/I/2025 2/1/I/2025 Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi The Unit Holders, Investment Manager and dan Bank Kustodian Custodian Bank Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF Opini Opinion Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa We have audited the financial statements of Dana Batavia Smart Liquid ETF (“Reksa Dana”), Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF (“the yang terdiri dari laporan posisi keuangan Mutual Fund”), which comprise the statement of tanggal 31 Desember 2024, serta laporan laba financial position as at December 31, 2024, and rugi dan penghasilan komprehensif lain, the statement of profit or loss and other laporan perubahan aset bersih, dan laporan comprehensive income, statement of changes in arus kas untuk tahun yang berakhir pada net asset and statement of cash flows for the tanggal tersebut, serta catatan atas laporan year then ended, and notes to the financial keuangan, termasuk informasi kebijakan statements, including material accounting policy akuntansi material. information. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal respects, the financial position of the Mutual 31 Desember 2024, serta kinerja keuangan dan Fund as at December 31, 2024, and its financial arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada performance and its cash flows for the year tanggal tersebut, sesuai dengan Standar then ended, in accordance with Indonesian Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards. Basis Opini Basis for Opinion Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab Indonesian Institute of Certified Public kami menurut standar tersebut diuraikan lebih Accountants. Our responsibilities under those lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor standards are further described in the Auditor’s terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada Responsibilities for the Audit of the Financial laporan kami. Kami independen terhadap Statements paragraph of our report. We are Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang independent of the Mutual Fund in accordance relevan dalam audit kami atas laporan with the ethical requirements that are relevant to keuangan di Indonesia, dan kami telah our audit of the financial statements in Indonesia, memenuhi tanggung jawab etika lainnya and we have fulfilled our other ethical berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin responsibilities in accordance with these bahwa bukti audit yang telah kami peroleh requirements. We believe that the audit evidence adalah cukup dan tepat untuk menyediakan we have obtained is sufficient and appropriate to suatu basis bagi opini audit kami. provide a basis for our opinion.
Page 8
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/I/2025 (lanjutan) 2/1/I/2025 (continued)
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgement, were of most material in
yang paling material dalam audit kami atas our audit of the financial statements of the
laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut current period. These matters were addressed in
disampaikan dalam konteks audit kami atas the context of our audit of the financial
laporan keuangan secara keseluruhan, dan statements as a whole, and in forming our
dalam merumuskan opini kami atas laporan opinion thereon, and we do not provide a
keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu separate opinion on these matters.
opini terpisah atas hal audit utama tersebut.
Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit The Key Audit Matters identified in our audit is
kami diuraikan sebagai berikut: outline as follows:
Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Valuation and existence of Investment Portfolio
Portofolio efek merupakan bagian material dari The Investment portfolio constitutes a material
Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember part of the Mutual Fund Assets as at
2024. December 31, 2024.
Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas We focus on the valuation and existence of an
portofolio efek (efek bersifat ekuitas). Jumlah investment portfolios (equity instruments). The
portofolio efek (efek bersifat ekuitas) Reksa Dana total investment portfolios (equity instruments)
adalah sebesar Rp 132.980.337.945. Merujuk of the Mutual Fund is IDR 132,980,337,945.
pada catatan 4 dalam laporan keuangan atas Refer to note 4 in the financial statements of the
portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2024. investment portfolios as at December 31, 2024.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit How our audit addressed the Key Audit Matter
Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan - We assess the conformity of accounting
akuntansi yang diterapkan Reksa Dana policies applied by Mutual Funds, including
termasuk yang relevan dengan nilai wajar those relevant to the fair value of
portofolio efek dengan Standar Akuntansi investment portfolios with Financial
Keuangan. Accounting Standards.
Page 9
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/I/2025 (lanjutan) 2/1/I/2025 (continued)
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
- Melakukan uji pengendalian untuk - Conduct control tests to determine the
menentukan efektivitas desain dan operasi effectiveness of the design and operation of
pengendalian intern atas transaksi internal control over investment portfolio
portofolio efek. transactions.
-
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek - Reconciling investment portfolios data with
dengan sistem pengelolaan investasi an integrated investment management
terpadu (S-lnvest). system (S-lnvest).
-
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio - We compare the fair value of the
efek berdasarkan laporan keuangan yang investment portfolio based on the financial
kami terima dari Bank Kustodian dan statements we receive from Custodian
Manajer lnvestasi dengan harga pasar yang Banks and Investment Managers with
dikeluarkan Bursa Efek Indonesia pada market prices issued by the Indonesia Stock
tanggal 30 Desember 2024 (hari terakhir Exchange on December 30, 2024 (the last
bursa). day of the bourse).
-
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi - By sample, we examined the buying and
pembelian dan penjualan atas portofolio selling transactions of the Mutual Fund
efek Reksa Dana untuk tahun yang berakhir investment portfolio for the year ended
31 Desember 2024. December 31, 2024.
-
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen - By sample, we examined documents related
terkait penerimaan investasi berupa to investment receipts in the form of
pendapatan deviden dan melakukan dividend income and re-calculated
perhitungan matematis ulang atas investment income in the form of gains or
pendapatan investasi berupa keuntungan losses that realized or unrealized for the
atau kerugian yang telah atau belum year ended December 31, 2024.
direalisasi untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2024. -
- Kami mengevaluasi pengungkapan atas - We evaluate the disclosure of investment
portofolio efek pada laporan keuangan, portfolios on financial statements, based on
berdasarkan pemahaman yang diperoleh - the understanding gained from our testing,
dari pengujian kami, terhadap Standar against Financial Accounting Standards.
Akuntansi Keuangan.
Page 10
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued) Laporan No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- 2/1/I/2025 (lanjutan) 2/1/I/2025 (continued) Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Responsibilities of Investment Manager and Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab Custodian Bank and Those Charged with atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Financial Statements Manajer Investasi dan Bank Kustodian Investment Manager and Custodian Bank are bertanggung jawab atas penyusunan dan responsible for the preparation and fair penyajian wajar laporan keuangan tersebut presentation of the financial statements in sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such internal dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank control as investment manager and custodian Kustodian untuk memungkinkan penyusunan bank determines are necessary to enable the laporan keuangan yang bebas dari kesalahan preparation of financial statements that are free penyajian material, baik yang disebabkan from material misstatement, whether due to oleh kecurangan maupun kesalahan. fraud or error. Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements, Manajer Investasi dan Bank Kustodian investment manager and custodian bank are bertanggung jawab untuk menilai responsible for assessing the Mutual Fund’s kemampuan Reksa Dana dalam ability to continue as a going concern, disclosing, mempertahankan kelangsungan usahanya, as applicable, matters related to going concern mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- and using the going concern basis of accounting hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, unless investment manager and custodian bank dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan either intends to liquidate the Mutual Fund or to usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank cease operations, or has no realistic alternative Kustodian memiliki intensi untuk melikuidasi but to do so. Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are bertanggung jawab untuk mengawasi proses responsible for overseeing the Mutual Fund’s pelaporan keuangan Reksa Dana. financial reporting process.
Page 11
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/I/2025 (lanjutan) 2/1/I/2025 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable
memadai tentang apakah laporan keuangan assurance about whether the financial
secara keseluruhan bebas dari kesalahan statements as a whole are free from material
penyajian material, baik yang disebabkan oleh misstatement, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk and to issue an auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opinion. Reasonable assurance is a high level of
opini kami. Keyakinan memadai merupakan assurance, but is not a guarantee that an audit
suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan conducted in accordance with Standards on
merupakan suatu jaminan bahwa audit yang Auditing will always detect a material
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan misstatement when it exists. Misstatements can
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material arise from fraud or error and are considered
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian material if, individually or in the aggregate, they
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun could reasonably be expected to influence the
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara economic decisions of users taken on the basis
individual maupun secara agregat, dapat of these financial statements.
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Standards on Auditing, we exercise
profesional dan mempertahankan skeptisisme professional judgment and maintain professional
profesional selama audit. Kami juga: skepticism throughout the audit. We also:
- Mengidentifikasi dan menilai risiko - Identify and assess the risks of material
kesalahan penyajian material dalam misstatement of the financial statements,
laporan keuangan, baik yang disebabkan whether due to fraud or error, design and
oleh kecurangan maupun kesalahan, perform audit procedures responsive to
mendesain dan melaksanakan prosedur those risks, and obtain audit evidence that
audit yang responsif terhadap risiko is sufficient and appropriate to provide a
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang basis for our opinion. The risk of not
cukup dan tepat untuk menyediakan basis detecting a material misstatement
bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya resulting from fraud is higher than for one
kesalahan penyajian material yang resulting from error, as fraud may
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi involve collusion, forgery, intentional
dari yang disebabkan oleh kesalahan, omissions, misrepresentations, or the
karena kecurangan dapat melibatkan override of internal control.
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara
sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
Page 12
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/I/2025 (lanjutan) 2/1/I/2025 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
- Memeroleh suatu pemahaman tentang - Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan relevant to the audit in order to design audit
dengan audit untuk mendesain prosedur procedures that are appropriate in the
audit yang tepat sesuai dengan circumstances, but not for the purpose
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan of expressing an opinion on the
menyatakan opini atas keefektivitasan effectiveness of the Company’s internal
pengendalian internal Reksa Dana. control.
- Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi - Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related
dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank disclosures made by management.
Kustodian.
- Menyimpulkan ketepatan penggunaan - Conclude on the appropriateness of
basis akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern
Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan, basis of accounting and, based on the audit
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, evidence obtained, whether a material
apakah terdapat suatu ketidakpastian uncertainty exists related to events or
material yang terkait dengan peristiwa conditions that may cast significant doubt
atau kondisi yang dapat menyebabkan on the Company's ability to continue as a
keraguan signifikan atas kemampuan Reksa going concern. If we conclude that a
Dana untuk mempertahankan kelangsungan material uncertainty exists, we are required
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa to draw attention in our auditor's report to
terdapat suatu ketidakpastian material, the related disclosures in the financial
kami diharuskan untuk menarik perhatian statements or, if such disclosures are
dalam laporan auditor kami ke inadequate, to modify our opinion. Our
pengungkapan terkait dalam laporan conclusions are based on the audit
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut evidence obtained up to the date of our
tidak memadai, harus menentukan apakah auditor's report. However, future events
perlu untuk memodifikasi opini kami. or conditions may cause the Company to
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti cease to continue as a going concern.
audit yang diperoleh hingga tanggal
laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Reksa Dana tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
Page 13
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/I/2025 (lanjutan) 2/1/I/2025 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
- Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi - Evaluate the overall presentation, structure
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the
dan peristiwa yang mendasarinya dengan underlying transactions and events in a
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. manner that achieves fair presentation.
-
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters,
antara lain, ruang lingkup dan saat yang the planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit, serta temuan audit significant audit findings, including any
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan significant deficiencies in internal control that we
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi identify during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan We also provide those charged with governance
kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata with a statement that we have complied with
kelola bahwa kami telah mematuhi ketentuan relevant ethical requirements regarding
etika yang relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta all relationships and other matters that may
hal-hal lain yang dianggap secara wajar reasonably be thought to bear on our
berpengaruh terhadap independensi kami, dan, independence, and where applicable, related
jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Page 14
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305- Report No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305-
2/1/I/2025 (lanjutan) 2/1/I/2025 (continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with governance, we determine those
menentukan hal-hal tersebut yang paling matters that were of most significance in the
signifikan dalam audit atas laporan keuangan audit of the Financial Statements of the current
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal period and are therefore the key audit matters.
audit utama. Kami menguraikan hal audit utama We describe these matters in our auditor’s
dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan report unless law or regulation precludes
perundang-undangan melarang pengungkapan public disclosure about the matter or when, in
publik tentang hal tersebut atau ketika, extremely rare circumstances, we determine that
dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, a matter should not be communicated in our
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh report because the adverse consequences of
dikomunikasikan dalam laporan kami karena doing so would reasonably be expected to
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan outweigh the public interest benefits of such
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar communication.
melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik/ Public Accountant Registration No. AP.0305
30 Januari 2025/ January 30, 2025
Page 15
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2024 As at December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ASET ASSETS
Portofolio efek Investment portfolios
Efek bersifat ekuitas Equity instruments
(harga perolehan (cost of
Rp 137.170.920.815 Rp 137,170,920,815
pada tahun 2024 dan in 2024 and
Rp 178.365.896.783 2c,2d,3, Rp 178,365,896,783
pada tahun 2023) 132.980.337.945 4,8 196.258.455.520 in 2023)
Total portofolio efek 132.980.337.945 196.258.455.520 Total investment portfolios
Kas 17.859.420.773 2d,5 19.182.865.248 Cash
Piutang dividen 585.217.467 2d,2e,6 331.615.635 Dividend receivables
Piutang lain-lain 44.979 2d - Other receivables
TOTAL ASET 151.425.021.164 215.772.936.403 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual 119.205.877 2d,2e,7 202.114.441 Accrued expenses
Utang pajak lainnya 117.051 2f,9b 445.618 Other tax payable
TOTAL LIABILITAS 119.322.928 202.560.059 TOTAL LIABILITIES
TOTAL NILAI ASET BERSIH 151.305.698.236 215.570.376.344 TOTAL NET ASSETS VALUE
JUMLAH UNIT TOTAL OUTSTANDING
PENYERTAAN BEREDAR 321.100.000,0000 10 415.600.000,0000 INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH NET ASSETS VALUE
PER UNIT PENYERTAAN 471,2105 518,6968 PER INVESTMENT UNIT
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
1
Page 16
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan dividen 10.395.958.926 2d,2e 8.846.973.455 Dividend income
Keuntungan (kerugian)
investasi yang telah Realized gain (loss)
direalisasi 17.288.851.054 2d,2e (7.428.055.510) on investments
(Kerugian) keuntungan
investasi yang belum Unrealized (loss) gain
direalisasi (22.083.141.608) 2d,2e 10.329.980.759 on investments
Pendapatan lainnya 75.379.756 2d,2e,11 54.520.278 Others
TOTAL PENDAPATAN 5.677.048.128 11.803.418.982 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
Beban pengelolaan Investment
investasi (2.143.391.879) 2e,12,15 (1.593.159.037) management fees
Beban kustodian (315.221.403) 2e,13 (235.787.537) Custodian fees
Beban lain-lain (1.002.074.213) 2e,14 (663.218.731) Other expenses
Beban lainnya (15.075.951) 2e (10.904.056) Others
TOTAL BEBAN (3.475.763.446) (2.503.069.361) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK 2.201.284.682 9.300.349.621 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - 2f,3,9c - INCOME TAX EXPENSE
PROFIT FOR THE
LABA TAHUN BERJALAN 2.201.284.682 9.300.349.621 CURRENT YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - - INCOME
PENGHASILAN COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN 2.201.284.682 9.300.349.621 CURRENT YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
2
Page 17
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Total Kenaikan
Transaksi (Penurunan)
dengan Nilai Aset
Pemegang Unit Bersih/ Total
Penyertaan/ Total Increase Nilai Aset
Transaction (Decrease) in Bersih/
with Unit Net Assets Total
Holders Value Net Asset Value
Saldo per Balance as at
1 Januari 2023 144.740.387.465 61.108.342.798 205.848.730.263 January 1, 2023
Perubahan aset bersih Changes in net assets
pada tahun 2023 in 2023
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - 9.300.349.621 9.300.349.621 for the current year
Transaksi dengan Transaction with holders
pemegang unit penyertaan of investment unit
Subscriptions for
Penjualan unit penyertaan 421.296.460 - 421.296.460 investment unit
Saldo per Balance as at
31 Desember 2023 145.161.683.925 70.408.692.419 215.570.376.344 December 31, 2023
Perubahan aset bersih Changes in net assets
pada tahun 2024 in 2024
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - 2.201.284.682 2.201.284.682 for the current year
Transaksi dengan Transaction with holders
pemegang unit penyertaan of investment unit
Subscriptions for
Penjualan unit penyertaan 229.521.454.080 - 229.521.454.080 investment unit
Pembelian kembali Redemptions of
unit penyertaan (295.987.416.870) - (295.987.416.870) investment unit
Saldo per Balance as at
31 Desember 2024 78.695.721.135 72.609.977.101 151.305.698.236 December 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
3
Page 18
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas operasi operating activities
Pembelian efek bersifat ekuitas (391.141.779.136) (117.943.790.938) Purchases of equity instruments
Proceeds from sale of
Penjualan efek bersifat ekuitas 449.625.606.157 112.561.429.024 equity instruments
Receipts of interest
Penerimaan bunga jasa giro 75.379.756 54.520.278 on current accounts
Penerimaan dividen 10.142.357.094 8.529.687.501 Receipts of dividend
Pembayaran jasa pengelolaan Payments of investment
investasi (2.175.969.927) (1.589.888.885) management fee
Pembayaran jasa kustodian (320.179.913) (235.303.555) Payments of custodian fee
Pembayaran beban lain-lain (1.062.895.716) (642.408.503) Payments of other expenses
Pembayaran pajak kini - (4.113.340) Payments of current tax
Kas bersih yang dihasilkan dari Net cash provided by
aktivitas operasi 65.142.518.315 730.131.582 operating activities
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas pendanaan financing activities
Penerimaan dari penjualan Proceed from subscription for
unit penyertaan 229.521.454.080 421.296.460 investment units
Pembayaran untuk pembelian Payments for redemption of
kembali unit penyertaan (295.987.416.870) - investment units
Kas bersih yang (digunakan untuk)
dihasilkan dari Net cash (used in) provided by
aktivitas pendanaan (66.465.962.790) 421.296.460 financing activities
(Penurunan) kenaikan kas dan (Decrease) increase in cash
setara kas (1.323.444.475) 1.151.428.042 and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada awal tahun 19.182.865.248 18.031.437.206 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 17.859.420.773 19.182.865.248 at the end of the year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: is consist of:
Kas 17.859.420.773 19.182.865.248 Cash
Total cash and
Total kas dan setara kas 17.859.420.773 19.182.865.248 cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
4
Page 19
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF (“Reksa Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF (“the
Dana”) adalah Reksa Dana bersifat terbuka Mutual Fund”) is a Mutual Fund in the form of
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang Collective Investment Contract established
dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 under the framework of the Capital Market Law
Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat No. 8/1995 concerning Capital Market and the
Keputusan Ketua Badan Pengawas Decree of the Chairman of Capital Market and
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Financial Institution Supervisory Agency
No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 No. KEP-22/PM/1996 dated January 17, 1996,
yang telah diubah beberapa kali, terakhir which have been amended several times, the
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan latest by the Financial Services Authority
No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 Regulation No. 4 Year 2023 dated March 31,
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan 2023 of Second Amendments to the
Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 Financial Services Authority Regulation
tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak No. 23/POJK.04/2016 of the Mutual Fund in
Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas the form of Collective Investment Contract,
Jasa Keuangan No. 49/POJK.04/2015 tanggal and Financial Services Authority Regulation
29 Desember 2015 tentang Reksa Dana No. 49/POJK.04/2015 dated December 29,
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang unit 2015 of the Mutual Fund in the form of
penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek. Collective Investment Contract whose the
investment units are traded on Stock Exchange.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara The Mutual Fund’s Collective Investment
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen Contract between PT Batavia Prosperindo Aset
sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank Manajemen as the Investment Manager and
AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian Deutsche Bank AG, Jakarta branch, as
dituangkan dalam Akta No. 24 tanggal Custodian Bank, was stated in Deed No. 24
26 Februari 2018 yang dibuat di hadapan dated February 26, 2018 of Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan The total number of investment units offered
selama masa penawaran umum sesuai during the public offering period is in
dengan Kontrak Investasi Kolektif adalah accordance with the Collective Investment
sebanyak minimum 20.000.000 (dua puluh juta) Contract, with a minimum amount of 20,000,000
unit penyertaan dengan ketentuan tidak lebih (twenty million) investment units that it is not
kecil dari jumlah yang setara dengan less than an amount equivalent to
Rp10.000.000.000 (sepuluh miliar Rupiah) IDR 10,000,000,000 (ten billion Rupiah) up to a
sampai dengan jumlah maksimum maximum of 6,000,000,000 (six billion)
6.000.000.000 (enam miliar) unit penyertaan. investment units. Each investment unit has an
Setiap unit penyertaan mempunyai Nilai Aset initial Net Asset Value of Rp 500 (five hundred
Bersih awal sebesar Rp 500 (lima ratus Rupiah) Rupiah) on April 9, 2018 (Launching Date),
pada tanggal 9 April 2018 (Tanggal Peluncuran) which is determined by the Investment
yang ditetapkan oleh Manajer Investasi. Manager.
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen as
sebagai Manajer Investasi didukung oleh Investment Manager support by professional
tenaga profesional yang terdiri dari Komite team which consist of Investment Committee
Investasi dan Tim Pengelola Investasi. and Investment Management Team.
5
Page 20
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Komite Investasi akan mengarahkan dan Investment Committee will direct and control
mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam the investment management team to implement
menjalankan kebijakan dan strategi investasi policies and daily investment strategy in
sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. accordance with investment’s objective.
Komite Investasi terdiri dari: Investment Committee consist of:
Anggota : Lilis Setiadi Member
Yulius Manto
Prihatmo Hari Mulyanto
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai Investment management team as daily
pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan practition for policies, strategy, and execution
eksekusi investasi yang telah diformulasikan investment have formulated with investment
bersama dengan Komite Investasi. Tim committee. Investment management consist of:
Pengelola Investasi terdiri dari:
Ketua : Rinaldi Lukita Handaya Chairman
Anggota : Angky Hendra Member
Thomas Christianto Kaloko
Gilang Triadi
Fadil Kencana
Wilim Hadiwijaya
Tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk The investment objective of the Mutual Funds is
mendapatkan kenaikan modal dalam jangka to gain capital over the long term by investing in
panjang dengan berinvestasi pada efek bersifat equity instruments offered through public
ekuitas yang ditawarkan melalui penawaran offerings and/or issuers on the Stock Exchange,
umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek and they can also invest in money market
dan dapat berinvestasi pada instrumen pasar instruments and/or time deposits.
uang dan/atau deposito.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Reksa In relation to the investment objective, the
Dana akan menginvestasikan dananya dengan Mutual Fund will invest the funds with target
target komposisi investasi sebagai berikut: composition of investment as follows:
- Minimum 80% (delapan puluh persen) dan - Minimum 80% (eighty percent) and
maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai maximum 100% (one hundred percent) of
Aset Bersih Reksa Dana diinvestasikan the Net Asset Value Mutual Fund are to
pada efek bersifat ekuitas yang ditawarkan be invested on equity instruments offered
melalui penawaran umum dan/atau through a public offering and/or traded on
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia; the Indonesia Stock Exchange; and
dan
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum - Minimum of 0% (zero percent) and
sebesar 20% (dua puluh persen) dari Nilai maximum 20% (twenty percent) of the
Aset Bersih pada instrumen pasar uang Net Asset Value in domestic money market
dalam negeri dan/atau deposito, sesuai instruments and/or time deposits, in
dengan peraturan perundang‐undangan accordance with the applicable laws and
yang berlaku di Indonesia. regulations in Indonesia.
6
Page 21
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan The Mutual Fund obtained a statement
efektif dari Otoritas Jasa Keuangan of effectivity from Financial Services Authority in
sesuai dengan Surat Keputusan Ketua Dewan accordance with the Decree of the Chairman of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Board of Commissioners of the Financial
No. S-298/PM.21/2018 tanggal 28 Maret 2018. Services Authority No. S-298/PM.21/2018 dated
Reksa Dana mulai beroperasi sejak tanggal March 28, 2018. The Mutual Fund started
9 April 2018. operating on April 9, 2018.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih Participation unit transaction and Net Asset
per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada Value per unit holders were published only on
hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan the bourse day. The last day of the bourse in
Desember 2024 adalah tanggal 30 Desember December 2024 is December 30, 2024 and
2024 dan di bulan Desember 2023 adalah December 2023 is December 29, 2023. The
tanggal 29 Desember 2023. Laporan keuangan financial statements of the Mutual Fund for the
Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir years ended December 31, 2024 and 2023
31 Desember 2024 dan 2023 ini disajikan were presented based on the position of the
berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana Mutual Fund’s net assets on December 31,
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2024 and 2023 respectively.
2024 dan 2023.
Laporan keuangan telah disetujui untuk These financial statements were authorized for
diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank issue by Investment Manager and Custodian
Kustodian pada tanggal 30 Januari 2025. Bank on January 30, 2025. Investment Manager
Manajer Investasi dan Bank Kustodian and Custodian Bank are responsible for the
bertanggung jawab atas laporan keuangan Mutual Fund’s financial statements in
Reksa Dana sesuai dengan tugas dan accordance with each party's duties and
tanggung jawab masing-masing sebagai responsibilities as Investment Manager and
Manajer Investasi dan Bank Kustodian Custodian Bank pursuant to the Collective
sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investment Contract of the Mutual Fund and the
Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut prevailing laws regulations.
peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan Presented below are basis of preparation of the
keuangan dan kebijakan akuntansi material financial statements and the material accounting
yang diterapkan dalam penyusunan laporan policy adopted in the preparing the financial
keuangan Reksa Dana. statements of the Mutual Fund.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
Statements
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements are prepared in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial
mencakup Pernyataan dan Interpretasi Accounting Standards, including
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Statements and Interpretations issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan the Financial Accounting Standard Board of
Indonesia. Indonesia Institute of Accountants.
7
Page 22
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa prepared and presented in accordance with
Keuangan No. 33/POJK.04/2020 tentang Financial Services Authority Regulations
Penyusunan Laporan Keuangan Produk No. 33/POJK.04/2020 regarding Preparation
Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif of the Financial Statements Investment
dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Product in the form of Collective Investment
Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 Contract and Financial Services Authority
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Circular Letter No. 14/SEOJK.04/2020
Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi regarding Guidelines on Accounting
Kolektif. Treatment of Investment Product In the form
of Collective Investment Contract.
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements have been prepared
konsep biaya perolehan (historical cost), based on the historical cost basis except for
kecuali untuk investasi pada aset keuangan financial instruments at fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan profit or loss.
laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan Financial statement prepared based on the
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan accrual accounting basis, except for
arus kas. Laporan arus kas menyajikan statements of cash flows. The statements of
informasi penerimaan dan pengeluaran yang cash flows present information on receipts
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi and payments that classified into operating
dan pendanaan dengan menggunakan and financing activities using the direct
metode langsung. Untuk tujuan laporan arus method. For the purpose of cash flow
kas, kas dan setara kas mencakup kas di statement, cash and cash equivalents
bank serta deposito berjangka yang jatuh include cash in bank and time deposits with
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang. maturity of three months or less.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are stated
kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan in Rupiah unless otherwise stated, which is
dalam Rupiah, yang juga merupakan mata also the functional currency of the Mutual
uang fungsional Reksa Dana. Fund.
Penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of the financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan conformity with Indonesian Financial
di Indonesia mengharuskan manajer investasi Accounting Standards requires the Mutual
Reksa Dana membuat estimasi dan asumsi Fund Investment Manager to make estimates
yang memengaruhi kebijakan akuntansi dan and assumptions that affect the application of
jumlah yang dilaporkan atas aset, kewajiban, accounting policies and the reported
pendapatan dan beban. amounts of assets, liabilities, incomes and
expenses.
8
Page 23
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan Although these estimates are based on the
pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas Investment Manager's best knowledge of
kejadian dan tindakan saat ini, realisasi current events and activities, actual results
mungkin berbeda dengan jumlah yang may differ from those estimates.
diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana b. Net Assets Value of the Mutual Fund
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan The Net Assets Value of the Mutual Fund is
ditentukan pada setiap akhir hari bursa calculated and determined at the end of
dengan menggunakan nilai pasar wajar. each bourse day by using the fair market
value.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan The Net Assets Value per investment unit is
dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih calculated by dividing the Net Assets Value
Reksa Dana pada setiap akhir hari bursa of the Mutual Fund at the end of each
dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang bourse day by the total outstanding
beredar. investment units.
c. Portofolio Efek c. Investment Portfolios
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat Investment portfolios consist of equity
ekuitas. instruments.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Mutual Fund classified its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan instruments into financial assets and
liabilitas keuangan. financial liabilities.
Reksa Dana menerapkan PSAK 109 The Mutual Fund has adopted SFAS 109
(dahulu PSAK 71), yang mensyaratkan (previously SFAS 71), which sets the
pengaturan instrumen keuangan terkait requirements for classification and
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai measurement, impairment in value of
atas instrumen aset keuangan dan financial assets and hedge accounting.
akuntansi lindung nilai. Dengan demikian, Therefore, accounting policies applied for
kebijakan akuntansi yang berlaku untuk the current reporting period are as described
periode pelaporan kini adalah seperti below.
tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat A financial instrument is recognized when
Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan the Mutual Fund becomes a party to the
kontrak suatu instrumen keuangan. contractual of the financial instruments.
9
Page 24
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan Classification, Measurement and
Recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on a business model and
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah contractual cash flows. The Mutual Fund
arus kas aset keuangan tersebut semata- assesses whether the financial instrument
mata dari pembayaran pokok dan bunga. cash flows represent solely payments of
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga principal and interest (“SPPI”). Financial
kategori sebagai berikut: assets are classified into the three
categories as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss ("FVTPL");
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (iii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain. ("FVTOCI").
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset The Mutual Fund determines the
keuangan tersebut pada pengakuan awal classification of its financial assets at initial
dan tidak bisa melakukan perubahan recognition and cannot change the
setelah penerapan awal tersebut. classification already made at initial
adoption.
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Mutual Fund classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflects the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini instruments. The classification can be seen
dapat dilihat pada tabel berikut: in the table below:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh
oleh Reksa Dana)/ Sub-golongan/
PSAK 109 (dahulu PSAK 71)/Category as
Classes (as determined Sub-classes
defined by SFAS 109 (previously SFAS 71)
by the Mutual Fund)
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/ Portofolio efek/ Efek bersifat ekuitas/
Financial assets measured at fair Investment portfolios Equity instruments
value through profit or loss
Aset keuangan/
Kas/Cash
Financial Assets Aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi/
Piutang dividen/Dividend receivables
Financial assets measured at
amortized cost
Piutang lain-lain/Other receivables
10
Page 25
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan Classification, Measurement and Recognition
(lanjutan) (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset This classification applies to financial
keuangan yang dikelola dalam model assets which are held under a hold to
bisnis dimiliki untuk mendapatkan arus collect business model for obtaining
kas kontraktual dan memiliki arus kas contractual cash flows and which have
yang memenuhi kriteria "semata-mata cash flows that meet the “solely payments
dari pembayaran pokok dan bunga dari of principal and interest (“SPPI”) criteria of
jumlah pokok terutang”. principal amount outstanding”.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya carried at amortized cost are recognized
perolehan diamortisasi diakui pada nilai at fair value plus transaction costs (if any)
wajarnya ditambah biaya transaksi and subsequently measured at amortized
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada cost using the effective interest method.
biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Pendapatan dari aset keuangan dalam Income on financial assets classified as
kelompok aset keuangan yang diukur financial assets at amortized cost is
pada biaya perolehan diamortisasi included in the statements of profit or loss
dicatat di dalam laporan laba rugi and is reported as "Others”.
dan dilaporkan sebagai “Pendapatan
lainnya”.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, In the event of impairment, the allowance
penyisihan kerugian penurunan nilai for impairment losses is reported as a
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai deduction from the carrying value of
tercatat dari aset keuangan dalam financial assets classified as financial
kelompok aset keuangan yang diukur assets measured at amortised cost and
pada biaya perolehan diamortisasi, dan recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
11
Page 26
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan Classification, Measurement and
(lanjutan) Recognition (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
Aset keuangan yang dikelompokkan ke Financial assets classified under this
dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value
wajarnya pada saat pengakuan awal; upon initial recognition; transaction
biaya transaksi (jika ada) diakui secara costs (if any) are recognised directly in
langsung ke dalam laba rugi. the profit or loss. Gains and losses
Keuntungan dan kerugian yang timbul arising from changes in fair value and
dari perubahan nilai wajar dan penjualan sale of financial assets are recognised
aset keuangan diakui di dalam laba rugi in the profit of loss and recorded as
dan dicatat masing-masing sebagai “Unrealised gains/(losses) on
“Keuntungan/(kerugian) investasi yang investment” and “Realised
belum direalisasi” dan gains/(losses) on investment".
"Keuntungan/(kerugian) investasi yang
telah direalisasi”.
Pendapatan dividen dari aset keuangan Dividend income from financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi dicatat di dalam laporan laba rugi loss is recorded in the statement of
dan dilaporkan sebagai ”Pendapatan profit or loss and reported as “Dividend
dividen”. income”.
Pendapatan dividen dicatat sebagai Dividend income is recorded as part of
bagian dari pendapatan sesuai dengan income according to the terms of the
persyaratan dalam kontrak, atau contract, or when the right to received
pada saat hak untuk memperoleh payment has been established.
pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.
Pengakuan Recognition
Transaksi aset keuangan Reksa Dana Transaction of the Mutual Fund’s financial
diakui pada tanggal perdagangan. assets are recognized on the trade date.
12
Page 27
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Impairment
Pada setiap periode pelaporan, Reksa At each reporting date, the Mutual Fund
Dana menilai apakah risiko kredit dari assesses whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. When
Ketika melakukan penilaian, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund
menggunakan perubahan atas risiko gagal uses the change in the risk of a default
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the
instrumen keuangan daripada perubahan financial instrument instead of the change in
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian the amount of expected credit loss against
tersebut terhadap aset keuangan the Mutual Fund’s financial assets.
Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana To make that assessment, the Mutual Fund
membandingkan antara risiko gagal bayar compares the risk of a default occurring on
yang terjadi atas instrumen keuangan pada the financial instrument as at the reporting
saat periode pelaporan dengan risiko period date with the risk of a default
gagal bayar yang terjadi atas instrumen occurring on the financial instrument as at
keuangan pada saat pengakuan awal dan the date of initial recognition and consider
mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information,
ketersediaan informasi yang tersedia pada that is available without undue cost or effort
saat tanggal pelaporan terkait at the reporting date about past events,
dengan kejadian masa lalu, kondisi current conditions and forecasts of future
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi economic conditions, that is indicative of
di masa depan, yang mengindikasikan significant increases in credit risk since initial
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan recognition.
awal.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak The Investment Manager believes there is
terdapat penurunan nilai atas aset no impairment of financial assets as at
keuangan pada tanggal 31 Desember December 31, 2024.
2024.
13
Page 28
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas The Mutual Fund classifies its financial
keuangannya sebagai liabilitas keuangan liabilities as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh
oleh Reksa Dana)/ Sub-golongan/
PSAK 109 (dahulu PSAK 71)/Category as
Classes (as determined Sub-classes
defined by SFAS 109 (previously SFAS 71)
by the Mutual Fund)
Liabilitas keuangan yang
diukur pada biaya perolehan
Liabilitas keuangan/
diamortisasi/ Beban akrual/Accrued expenses
Financial liabilities
Financial liabilities measured
at amortized cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost measured
perolehan diamortisasi diukur pada nilai at fair value plus transactions costs (if any).
wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). After initial recognition, the Mutual Fund
Setelah pengakuan awal, Reksa Dana measures all financial liabilities measured
mengukur seluruh liabilitas keuangan yang at amortized cost using effective interest
diukur pada biaya perolehan diamortisasi rate method.
dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when
pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas the Mutual Fund’s contractual rights to the
arus kas yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset expired, i.e. when the asset is transferred
dialihkan kepada pihak lain tanpa to another party without retaining control or
mempertahankan kontrol atau pada saat when substantially all risks and rewards are
seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer transferred. Financial liabilities are
secara substansial. Liabilitas keuangan derecognized if the Mutual Fund’s liabilities
dihentikan pengakuannya jika liabilitas expired, discharged or cancelled.
Reksa Dana kedaluwarsa, dilepaskan atau
dibatalkan.
14
Page 29
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan pada The fair value of financial instruments at the
tanggal laporan posisi keuangan adalah statements of financial position date is
berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif. based on their quoted market price traded
in active market.
Apabila pasar untuk suatu instrumen If the market for a financial instrument is not
keuangan tidak aktif, Reksa Dana active, the Mutual Fund establishes fair
menetapkan nilai wajar dengan value by using a valuation technique.
menggunakan teknik penilaian. Teknik Valuation techniques include using recent
penilaian meliputi penggunaan transaksi- arm’s length market transactions between
transaksi pasar yang wajar terkini antara knowledgeable, willing parties, if available,
pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, reference to the current fair value of
jika tersedia, referensi atas nilai wajar another instrument that is substantially the
terkini dari instrumen lain yang secara same, discounted cash flow analysis and
substansial sama, analisa arus kas yang option pricing model.
didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan The Mutual Fund classifies measurement of
pengukuran nilai wajar dengan fair value by using fair value hierarchy
menggunakan hierarki nilai wajar yang which reflects significance of inputs used to
mencerminkan signifikansi input yang measure the fair value. The level of fair
digunakan untuk melakukan pengukuran. value hierarchy is as follows:
Hierarki pengukuran nilai wajar memiliki
level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) 1. Quoted prices (not adjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset atau market for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik (Level 1); (Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang 2. Inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Level 1 yang dapat within Level 1 that are either directly
diobservasi untuk aset atau liabilitas, (e.g. price) or indirectly observable
baik secara langsung (misalnya harga) (e.g. the derivation of price) for assets or
atau secara tidak langsung (misalnya liabilities (Level 2);
derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang 3. Inputs for assets or liabilities that are
bukan berdasarkan data pasar yang based on from observable market data
dapat diobservasi (Level 3). (Level 3).
15
Page 30
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Determination of Fair Value (continued)
Level pada hierarki nilai wajar di mana The level in the fair value hierarchy where
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara the fair value measurement is categorized
keseluruhan ditentukan berdasarkan level as a whole is determined based on the
input terendah yang signifikan terhadap lowest input level that is significant to the
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. overall fair value measurement.
Penilaian signifikansi suatu input tertentu Assessment of the significance of a
dalam pengukuran nilai wajar secara particular input in the measurement of fair
keseluruhan memerlukan pertimbangan value as a whole requires judgments by
dengan memperhatikan faktor-faktor considering specific factors of the assets or
spesifik atas aset atau liabilitas tersebut. liabilities.
Instrumen Keuangan Saling Hapus Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan jumlah neto nya offset and the net amount reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan statement of financial position when there is
ketika terdapat hak yang berkekuatan a legally enforceable right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts and the intention is to
jumlah yang telah diakui tersebut dan settle on a net basis, or to realize the asset
adanya niat untuk menyelesaikan secara and settle the liability simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default, in
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau solvency or bankcrupty of the Mutual Fund
kebangkrutan Reksa Dana atau or the counterparty.
pihak lawan.
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban e. Income and Expense Recognition
Pendapatan bunga dari instrumen Interest income from financial instruments
keuangan diakui atas dasar akrual secara is accrued on a daily basis, while others is
harian, sedangkan pendapatan lainnya income that does not come from investment
merupakan pendapatan yang bukan activities, including interest income on
berasal dari kegiatan investasi, termasuk di current account.
dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk Dividends are recognized when the right to
menerima pembayaran ditetapkan. Dalam received payment is established. In the
hal investasi saham di pasar aktif, hak case of quoted equity investments, the right
tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal to receive payment is normally established
eks (ex-date). on ex-dividend date.
16
Page 31
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban e. Income and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Beban yang berhubungan dengan jasa Expenses related to investment
pengelolaan investasi dan jasa kustodian management services and custodian
dihitung dan diakui secara akrual setiap services are calculated and accrued on
hari, sedangkan beban lainnya merupakan daily basis, while others are expenses
beban yang tidak terkait dengan kegiatan unrelated to investment activities and
investasi dan biaya keuangan, termasuk financial costs, including final income tax on
di dalamnya beban atas pajak penghasilan interest income on current accounts arising
final dari pendapatan bunga atas jasa giro from activities outside of investment.
yang timbul dari kegiatan diluar investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses from the
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan increase or decrease in the market price
harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan (fair value) as well as investment gains or
atau kerugian investasi yang telah losses that have been realized are
direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi presented in the statement of
komprehensif tahun berjalan. Keuntungan comprehensive income for the current year.
dan kerugian yang telah direalisasi atas Gains and losses that have been realized
penjualan portofolio efek dihitung on the sale of investment portfolios are
berdasarkan harga pokok yang calculated based on the cost of using the
mengunakan metode rata-rata tertimbang. weighted average method.
f. Pajak Penghasilan f. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax is recognized in the profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain, or loss and others comprehensive income,
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang diakui di recognized in other comprehensive income
pendapatan komprehensif lain atau or directly in equity. In this case, the tax are
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, recognized in other comprehensive income
pajak tersebut masing-masing diakui dalam or equity.
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang In accordance with prevailing tax law,
berlaku pendapatan yang telah dikenakan income subject to final income tax shall not
pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan be reported as taxable income, and all
sebagai pendapatan kena pajak, dan expenses related to income subject to final
semua beban sehubungan dengan income tax are not deductible. However,
pendapatan yang telah dikenakan pajak such income and expenses are included in
penghasilan final tidak dapat dikurangkan. the profit and loss calculation for accounting
Tetapi, baik pendapatan maupun beban purposes.
tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
17
Page 32
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan) f. Income Tax (continued)
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat For non-final income tax, current year
final, beban pajak penghasilan tahun income tax is calculated based on any
berjalan ditentukan berdasarkan laba kena increase in taxable profit for the year
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang calculated based on applicable tax rates.
dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deffered tax asset and liablities are
atas konsekuensi pajak tahun mendatang recognized for the future tax consequences
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat attributable to difference between the
aset dan liabilitas menurut laporan financial statement carrying amounts of
keuangan dengan dasar pengenaan pajak existing assets and liabilities and their
aset dan liabilitas. Liabilitas pajak respective tax bases. Deffered tax liabilities
tangguhan diakui untuk semua perbedaan are recognized for all taxable temporary
temporer kena pajak dan aset pajak differences and deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan recognized for deductible temporary
temporer yang boleh dikurangkan serta rugi differences and the carry forward tax
fiskal yang belum terkompensasi, benefit of fiscal losses to the extent that it is
sepanjang besar kemungkinan dapat probable future periods against which the
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena deductible temporary differences and the
pajak masa datang. carry forward tax benefit of fiscal losses can
be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus apabila terdapat hak yang set off each other if there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset current tax assets
hapus antara aset pajak kini dengan and current tax liabilities and if the deferred
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan income tax assets and liabilities are
liabilitas pajak penghasilan tangguhan imposed by the same tax authority. Current
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang tax assets and current tax liabilities will
sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak offset each other when the Mutual Fund
kini akan saling hapus ketika Reksa Dana has a legally enforceable right to set-off and
memiliki hak yang berkekuatan hukum there is an intention to settle these
untuk melakukan saling hapus dan adanya balances on a net basis or to realize and
niat untuk melakukan penyelesaian saldo- settle the liability simultaneously.
saldo tersebut secara neto atau untuk
merealisasikan dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
18
Page 33
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan) f. Income Tax (continued)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Adjustments to taxation payable are
saat surat ketetapan pajak diterima atau jika recorded by the time the tax verdict is
mengajukan keberatan, pada saat keputusan received or when appealed against, by the
atas keberatan tersebut telah ditetapkan. time the verdict of the appeal are
determined.
g. Segmen g. Segment
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen The form of segment reporting is segment
berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen based on Mutual Fund operations. The
operasi adalah komponen investasi Reksa operating segment is an investment
Dana yang dapat dibedakan berdasarkan component of Mutual Funds which can
jenis portofolio efek. be differentiated based on the type of
investment portfolios.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi h. Transaction with Related Party
Reksa Dana melakukan transaksi dengan The Mutual Fund enters into transaction
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan with related party as defined in SFAS 224
dalam PSAK 224 (dahulu PSAK 7) (previously SFAS 7) “Related Party
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis Disclosures”. Type of transactions and
transaksi dan saldo dengan pihak berelasi balances with related party are disclosed in
diungkapkan dalam catatan atas laporan the notes to the financial statements.
keuangan.
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi i. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (SFAS) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) Interpretations of Financial Accounting
Standards (IFAS)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah Indonesia Institute of Accounting
menerbitkan standar baru, revisi dan (“DSAK-IAI”) has issued revision and
interpretasi yang berlaku efektif pada atau interpretations which are effective as at or
setelah tanggal 1 Januari 2024, diantaranya after January 1, 2024, are as follows:
sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 201 (dahulu PSAK 1) - Amendments of SFAS 201 (previously
“Penyajian Laporan Keuangan” tentang SFAS 1), "Presentation of Financial
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Statements" about the classification of
Pendek atau Jangka Panjang; liabilities as current or non-current;
- Amendemen PSAK 201 (dahulu PSAK 1) - Amendment of SFAS 201 (previously
“Penyajian Laporan Keuangan” tentang SFAS 1), "Presentation of Financial
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan. Statements" about non-current liabilities
with covenants.
Penerapan PSAK tersebut di atas tidak Implementation of the above SFAS and
memiliki dampak yang material terhadap total does not have a material impact on the
yang dilaporkan dan diungkapkan pada totals reported and disclosed in the Mutual
laporan keuangan Reksa Dana pada tahun Fund's financial statement for current period
berjalan atau tahun sebelumnya. or prior years.
19
Page 34
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana The preparation of the Mutual Fund’s financial
mengharuskan Manajer Investasi membuat statements requires Investment Manager to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgements, estimates and assumptions
memengaruhi jumlah dan pengungkapan yang that affect the reported amounts and
disajikan dalam laporan keuangan. Namun disclosures recognized in the financial
demikian, ketidakpastian atas estimasi dan statements. However, uncertainty about these
asumsi ini mungkin dapat menyebabkan assumptions and estimates probably could
penyesuaian yang material atas nilai tercatat result its outcomes that could require a material
aset dan liabilitas dimasa yang akan datang. adjustment to the carrying amount of the asset
and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgements
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas The Mutual Fund determines the classifications
Keuangan of certain assets and liabilities
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset dan The Mutual Fund determines the classifications
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan of certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset assets and financial liabilities by judging if they
dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang meet the definition set forth in SFAS 109
ditetapkan dalam PSAK 109 (dahulu PSAK 71). (previously SFAS 71). The financial assets and
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat financial liabilities are accounted for in
sesuai dengan kebijakan akuntansi Reksa Dana accordance with the Mutual Fund's accounting
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. policies disclosed in Note 2.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each financial position reporting date, the
Reksa Dana menilai apakah risiko kredit atas Mutual Fund shall assess whether the credit risk
instrumen keuangan telah meningkat secara of a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When
melakukan penilaian tersebut, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund shall
mempertimbangkan perubahan risiko gagal use the change in the risk of a default over the
bayar yang terjadi selama umur instrumen expected life of the financial instrument. To
keuangan. Dalam melakukan penilaian make that assessment, the Mutual Fund shall
tersebut, Reksa Dana membandingkan risiko compare the risk of a default occurring on the
gagal bayar yang terjadi pada tanggal financial instrument as at the reporting date with
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada saat the risk of a default occurring on the financial
pengakuan awal, serta mempertimbangkan instrument as at the date of initial recognition
informasi, termasuk informasi masa lalu, kondisi and consider reasonable and supportable
saat ini, dan informasi bersifat perkiraan masa information, including that which are past
depan (forward-looking), yang wajar dan events, current conditions, and forward-looking,
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau that are available without undue cost or effort.
upaya berlebihan.
20
Page 35
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
(Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan (lanjutan) (continued)
Reksa Dana mengukur cadangan kerugian The Mutual Fund shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah meningkat amount equal to the lifetime expected credit
secara signifikan sejak pengakuan awal, jika losses if the credit risk on that financial
tidak, maka Reksa Dana mengukur cadangan instrument has increased significantly since
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut initial recognition, otherwise, the Mutual Fund
sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. shall measure the loss allowance for that
Suatu evaluasi yang bertujuan untuk financial instrument at an amount equal to 12-
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian month expected credit losses. Evaluation of
kredit ekspektasian yang harus dibentuk, financial assets to determine the allowance for
dilakukan secara berkala pada setiap periode expected credit loss to be provided is performed
pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran periodically in each reporting period. Therefore,
jumlah cadangan kerugian kredit ekspektasian the timing and amount of allowance for
yang tercatat pada setiap periode dapat expected credit loss recorded at each period
berbeda tergantung pada pertimbangan atas might differ based on the judgments and
informasi yang tersedia atau berlaku pada saat estimates that are available or valid at each
itu. period.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgement is needed to determine
menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer the amount of income tax. The Investment
Investasi dapat membentuk pencadangan Manager may establish reserves the future tax
terhadap liabilitas pajak dimasa depan sebesar liability by an amount estimated to be paid to
jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan the tax office if the evaluation is based on the
ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada statement of financial position are probable tax
tanggal laporan posisi keuangan terdapat risk. The assumptions and estimates used in
risiko pajak yang probable. Asumsi dan the calculation of the reserve establishment has
estimasi yang digunakan dalam perhitungan an element of uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang the reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap values of the financial statements.
nilai tercatat dalam laporan keuangan.
Penggunaan estimasi wajar merupakan bagian The use of reasonable estimates is a
mendasar dalam penyiapan laporan keuangan fundamental part of the preparation of financial
dan hal tersebut tidak mengurangi keandalan statements and it does not reduce the reliability
laporan keuangan. of the financial statements.
21
Page 36
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS, ESTIMATES, AND
(Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Nilai Wajar Aset Keuangan Fair Value of Financial Assets
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial assets
tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini at fair values, and the disclosure requires
mengharuskan penggunaan estimasi. the use of estimates. Significant components
Komponen pengukuran nilai wajar yang of fair value measurement are determined
signifikan ditentukan berdasarkan bukti objektif based on verifiable objective evidence
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku (i.e. foreign exchange rate, interest rate), while
bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan timing and amount of changes in fair value
nilai wajar dapat menjadi berbeda karena might differ due to different valuation method
penggunaan metode penilaian yang berbeda. used.
4. PORTOFOLIO EFEK 4. INVESTMENT PORTFOLIOS
Ikhtisar portofolio efek Summary of investment portfolios
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember Balance of investment portfolios as at
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 and 2023 are as follows:
31 Desember 2024/December 31, 2024
Level Persentase (%) terhadap
Harga perolehan hierarki/ total portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
PT Bank Central Asia Tbk 1.489.904 11.769.979.446 14.414.821.200 1 10,84
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3.397.238 14.837.646.754 13.860.731.040 1 10,42
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.372.929 11.950.906.866 13.525.695.300 1 10,17
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 3.962.374 12.276.373.241 10.738.033.540 1 8,07
PT Astra International Tbk 1.544.491 7.974.569.802 7.568.005.900 1 5,69
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 94.811.197 5.936.387.626 6.636.783.790 1 4,99
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.223.391 5.563.228.383 5.321.750.850 1 4,00
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 455.962 4.730.428.366 5.186.567.750 1 3,90
PT XL Axiata Tbk 1.897.701 4.368.542.950 4.269.827.250 1 3,21
PT United Tractors Tbk 157.339 3.649.393.055 4.212.751.725 1 3,17
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 6.235.762 4.673.032.124 4.084.424.110 1 3,07
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 475.228 2.987.395.003 3.659.255.600 1 2,75
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 719.264 3.714.770.431 3.423.696.640 1 2,57
PT Indosat Tbk 1.197.703 3.109.055.319 2.970.303.440 1 2,23
PT Kalbe Farma Tbk 2.167.425 3.491.743.284 2.947.698.000 1 2,22
PT Alamtri Resources Indonesia Tbk
(d/h PT Adaro Energy Indonesia Tbk) 1.184.859 3.419.834.034 2.879.207.370 1 2,17
PT Barito Pacific Tbk 2.806.414 3.313.847.705 2.581.900.880 1 1,94
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 905.502 2.345.946.784 2.580.680.700 1 1,94
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.579.812 4.198.621.487 2.551.396.380 1 1,92
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 279.357 2.477.404.251 1.899.627.600 1 1,43
PT Vale Indonesia Tbk 510.549 2.092.696.067 1.848.187.380 1 1,39
PT Aneka Tambang Tbk 1.207.336 1.881.081.145 1.841.187.400 1 1,38
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.518.803 2.081.199.124 1.731.435.420 1 1,30
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk 1.489.904 1.766.254.546 1.393.060.240 1 1,05
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 51.376 1.380.345.169 1.371.739.200 1 1,03
PT Bank Jago Tbk 516.971 1.377.706.083 1.256.239.530 1 0,94
Total saham/Total equities
(dipindahkan/brought forward) 134.158.791 127.368.389.045 124.755.008.235 93,79
22
Page 37
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Persentase (%)
Level terhadap total
Harga perolehan hierarki/ portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
Total saham/Total equities
(pindahan/carried forward) 134.158.791 127.368.389.045 124.755.008.235 93,79
PT Medco Energi Internasional Tbk 956.878 1.188.596.067 1.052.565.800 1 0,79
PT AKR Corporindo Tbk 883.025 1.343.205.655 988.988.000 1 0,74
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 815.594 1.141.831.600 978.712.800 1 0,74
PT ESSA Industries Indonesia Tbk 1.191.281 950.165.622 964.937.610 1 0,73
PT Summarecon Agung Tbk 1.714.674 1.148.831.580 840.190.260 1 0,63
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 436.696 712.518.584 694.346.640 1 0,52
PT Mitra Adiperkasa Tbk 391.742 585.333.553 552.356.220 1 0,42
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 67.431 577.046.615 498.989.400 1 0,38
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 141.284 645.585.320 464.824.360 1 0,36
PT Bukit Asam Tbk 160.550 446.468.362 441.512.500 1 0,33
PT Unilever Indonesia Tbk 166.972 576.879.572 314.742.220 1 0,24
PT Aspirasi Hidup Indonesia Tbk
(d/h PT Ace Hardware Indonesia Tbk) 366.054 307.323.860 289.182.660 1 0,22
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 244.036 178.745.380 143.981.240 1 0,11
Total efek bersifat ekuitas/Total equity instruments 141.695.008 137.170.920.815 132.980.337.945 100,00
Total portofolio efek/Total investment portfolios 132.980.337.945 100,00
31 Desember 2023/December 31, 2023
Persentase (%)
Level terhadap total
Harga perolehan hierarki/ portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3.790.272 15.360.706.776 21.699.307.200 1 11,06
PT Bank Central Asia Tbk 2.281.644 14.313.540.214 21.447.453.600 1 10,93
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.457.792 12.171.266.754 20.919.641.600 1 10,66
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 5.049.540 18.470.904.035 19.945.683.000 1 10,16
PT Astra International Tbk 2.244.240 13.839.798.644 12.679.956.000 1 6,46
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.078.000 8.411.932.799 11.169.250.000 1 5,69
PT Goto Gojek Tokopedia Tbk 85.185.532 9.986.527.114 7.325.955.752 1 3,73
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 644.180 6.217.111.814 6.812.203.500 1 3,47
PT Kalbe Farma Tbk 3.403.764 6.160.942.274 5.480.060.040 1 2,79
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 785.484 5.915.920.656 5.027.097.600 1 2,56
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.766.300 4.530.523.625 4.769.010.000 1 2,43
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 536.124 5.093.970.079 4.463.232.300 1 2,27
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 1.504.472 2.895.665.075 4.408.102.960 1 2,25
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 831.200 4.324.733.392 4.176.780.000 1 2,13
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 436.380 4.976.187.051 4.101.972.000 1 2,09
PT Alamtri Resources Indonesia Tbk
(d/h PT Adaro Energy Indonesia Tbk) 1.658.244 3.847.298.374 3.946.620.720 1 2,01
PT XL Axiata Tbk 1.936.696 4.214.722.648 3.873.392.000 1 1,97
PT AKR Corporindo Tbk 2.273.332 3.104.710.722 3.353.164.700 1 1,71
PT Barito Pacific Tbk 2.136.184 3.293.920.920 2.841.124.720 1 1,45
PT United Tractors Tbk 120.524 2.833.006.100 2.726.855.500 1 1,39
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 444.692 1.499.432.189 2.334.633.000 1 1,19
PT Aneka Tambang Tbk 1.263.424 2.397.283.591 2.154.137.920 1 1,10
PT Vale Indonesia Tbk 498.720 2.589.292.031 2.149.483.200 1 1,10
PT Unilever Indonesia Tbk 602.620 2.834.444.368 2.127.248.600 1 1,08
Total saham/Total equities
(dipindahkan/brought forward) 124.929.360 159.283.841.245 179.932.365.912 91,68
23
Page 38
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Persentase (%)
Level terhadap total
Harga perolehan hierarki/ portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Hierarchy Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
Total saham/Total equities
(pindahan/carried forward) 124.929.360 159.283.841.245 179.932.365.912 91,68
PT Harum Energy Tbk 1.575.124 2.450.327.782 2.102.790.540 1 1,07
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 320.012 2.127.169.825 2.064.077.400 1 1,05
PT Medco Energi Internasional Tbk 1.516.940 1.366.763.972 1.752.065.700 1 0,89
PT Bank Jago Tbk 432.224 1.320.470.281 1.253.449.600 1 0,64
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 864.448 1.092.854.263 1.080.560.000 1 0,55
PT Bukalapak.com Tbk 4.937.328 1.816.733.756 1.066.462.848 1 0,54
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 494.564 1.072.096.458 1.033.638.760 1 0,53
PT Gudang Garam Tbk 49.872 1.209.268.500 1.013.648.400 1 0,52
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 889.384 998.785.042 880.490.160 1 0,45
PT Aspirasi Hidup Indonesia Tbk
(d/h PT Ace Hardware Indonesia Tbk) 1.213.552 857.447.421 873.757.440 1 0,45
PT Surya Citra Media Tbk 4.243.276 750.668.838 721.356.920 1 0,37
PT Mitra Adiperkasa Tbk 320.012 649.484.926 572.821.480 1 0,29
PT Indika Energy Tbk 286.764 671.617.893 411.506.340 1 0,21
PT ESSA Industries Indonesia Tbk 673.272 654.182.929 356.834.160 1 0,18
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 265.984 390.016.486 300.561.920 1 0,15
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 419.756 760.721.025 247.656.040 1 0,13
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 436.380 349.789.595 229.099.500 1 0,12
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 8.312 309.860.187 213.202.800 1 0,11
PT Bukit Asam Tbk 62.340 233.796.359 152.109.600 1 0,07
Total efek bersifat ekuitas/Total equity instruments 143.938.904 178.365.896.783 196.258.455.520 100,00
Total portofolio efek/Total investment portfolios 196.258.455.520 100,00
5. KAS 5. CASH
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada This account represents Rupiah current
Bank Kustodian, Deutsche Bank AG, cabang account at the Custodian Bank, Deutsche
Jakarta. Bank AG, Jakarta branch.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2024 dan Balance of cash as at December 31, 2024
2023 masing-masing adalah sebesar and 2023 are Rp 17,859,420,773 and
Rp 17.859.420.773 dan Rp 19.182.865.248. Rp 19,182,865,248, respectively.
6. PIUTANG DIVIDEN 6. DIVIDEND RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas pendapatan This account represents receivables of dividend
dividen yang belum terselesaikan pada tanggal income which have not been settled at the
laporan posisi keuangan. Saldo piutang dividen statements of financial position date. Balance
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 of dividend receivables as at December 31,
masing-masing adalah sebesar Rp 585.217.467 2024 and 2023 are Rp 585,217,467 and
dan Rp 331.615.635. Rp 331,615,635, respectively.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan The Mutual Fund not made an allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang dividen, loss impairment of dividend receivables,
karena Manajer Investasi berpendapat bahwa because the Investment Manager believes that
seluruh piutang tersebut dapat ditagih. all receivables are collectible.
24
Page 39
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
7. BEBAN AKRUAL 7. ACCRUED EXPENSES
2024 2023
Jasa pengelolaan investasi Investment management fees
(catatan 12) 102.991.293 135.569.341 (note 12)
Jasa kustodian (catatan 13) 15.105.752 20.064.262 Custodian fees (note 13)
Lain-lain 1.108.832 46.480.838 Others
Total 119.205.877 202.114.441 Total
8. PENGUKURAN NILAI WAJAR 8. MEASUREMENT OF FAIR VALUE
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif adalah traded in active markets is based on quoted
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal market prices at the reporting date. The market
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi is considered active when quoted price are
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat available at any time and can be obtained
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau regularly from exchanges, trader or securities
perantara efek, badan penyedia jasa penentuan brokers, industry group pricing service
harga kelompok industri, atau badan pengatur, providers, or regulatory agencies and those
dan harga tersebut mencerminkan transaksi prices represent actual and regularly occurring
pasar yang aktual dan rutin dalam suatu market transactions on an arm’s length basis.
transaksi yang wajar. Instrumen keuangan These financial instruments are included in
seperti ini termasuk dalam hierarki level 1. level 1 hierarchy.
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar The carrying value and the fair value
menggunakan level 1 untuk tahun yang berakhir measurement uses level 1 for the year ended
pada 31 Desember 2024 dan 2023 masing- December 31, 2024 and 2023 are
masing adalah sebesar Rp 132.980.337.945 dan Rp 132,980,337,945 and Rp 196,258,455,520,
Rp 196.258.455.520. respectively.
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
a. Pajak Penghasilan a. Income Tax
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi The Mutual Fund in the form of a Collective
Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak Investment Contract is subject to tax.
penghasilan terbatas hanya pada Income tax is limited to taxable income
penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, received by the Mutual Fund, whilst income
sedangkan pembagian laba yang dibayarkan distributable from the Mutual Fund to unit
Reksa Dana kepada pemegang unit holder, including any gain on the
penyertaan, termasuk keuntungan atas redemption of investment units is not
pelunasan kembali unit penyertaan bukan taxable income.
merupakan objek pajak penghasilan.
25
Page 40
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERPAJAKAN (Lanjutan) 9. TAXATION (Continued)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan) a. Income Tax (continued)
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah On October 5, 2020, the Government has
telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 issued regulation for Law No. 11 of 2020
tahun 2020 tentang Cipta Kerja concerning Job Creation ("the Job Creation
(UU Omnibus Law) yang mulai berlaku Act Law") which effective on November 2,
efektif sejak tanggal 2 November 2020. 2020. With the enactment of this Law,
Dengan berlakunya Undang-Undang ini, dividend income derived from domestically
penghasilan dividen yang berasal dari dalam received or obtained by domestic corporate
negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Tax is excluded from the object of Income
Pajak Badan dalam negeri dikecualikan dari Tax article 23.
Objek Pajak Penghasilan pasal 23.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government
menerbitkan Undang-Undang Republik issued Law of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang No.7 year 2021 concerning Harmonization
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan of Tax Regulations. The regulation has
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan stipulated the income tax rate for domestic
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha taxpayers and business establishments of
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada 22% which will be effective from the Fiscal
tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta Year 2022 onwards, and regulates the
mengatur tentang kenaikan tarif PPN umum gradual increase in the general VAT rate,
secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi the increasing from 10% to 11% starting
11% mulai berlaku pada tanggal 1 April April 1, 2022 and 12% starting January 1,
2022 dan 12% mulai berlaku pada tanggal 2025. Then, in accordance with Regulation
1 Januari 2025. Kemudian sesuai dengan of the Minister of Finance No. 131 year
Peraturan Menteri Keuangan No. 131 Tahun 2024, for the VAT starting from January 1,
2024 untuk PPN yang mulai berlaku pada 2025, it is calculated by multiplying the rate
tanggal 1 Januari 2025, dihitung dengan of 12% (twelve percent) by the Taxable
cara mengalikan tarif 12% (dua belas Base in the form of another value of 11/12
persen) dengan Dasar Pengenaan Pajak (eleven-twelfths).
berupa nilai lain sebesar 11/12 (sebelas per
dua belas).
Pendapatan investasi Reksa Dana yang Mutual Fund investment income which is
merupakan objek pajak penghasilan final subject to final income tax is presented in
disajikan dalam jumlah bruto sebelum pajak gross amount before final income tax.
penghasilan final. Taksiran pajak Estimated income tax is determined based
penghasilan ditentukan berdasarkan on the taxable income in the relevant year
penghasilan kena pajak dalam tahun yang based on the applicable tax rates.
bersangkutan berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the profit before
menurut laporan laba rugi dan penghasilan tax, as shown in the statements of profit or
komprehensif lain dengan laba (rugi) kena loss and other comprehensive income with
pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk taxable profit (loss) calculated by the Mutual
tahun-tahun yang berakhir tanggal Fund for the years ended December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 adalah 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
26
Page 41
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERPAJAKAN (Lanjutan) 9. TAXATION (Continued)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan) a. Income Tax (continued)
2024 2023
Laba sebelum pajak 2.201.284.682 9.300.349.621 Profit before tax
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 3.475.763.446 2.503.069.361 Non deductible expenses
Pendapatan yang pajaknya
bersifat final Income subject to final tax
Interest income from -
- Bunga dari jasa giro (75.379.756) (54.520.278) current accounts
- Pendapatan dividen (10.395.958.926) (8.846.973.455) Dividend income -
- (Keuntungan) kerugian
investasi yang telah Realized (gain) loss -
direalisasi (17.288.851.054) 7.428.055.510 on investments
- Kerugian (keuntungan)
investasi yang belum Unrealized loss (gain) -
direalisasi 22.083.141.608 (10.329.980.759) on investments
Laba (rugi) kena pajak - - Taxable profit (loss)
Pajak penghasilan - - Income tax
Pajak dibayar dimuka - - Prepaid taxes
Kurang (lebih) bayar Tax under (over) payment
pajak tahun berjalan - - for the current year
Dalam laporan keuangan ini, total In these financial statements, the amount of
penghasilan kena pajak didasarkan atas taxable income is based on preliminary
perhitungan sementara, karena Reksa Dana calculations, as the Mutual Fund has not yet
belum menyampaikan SPT pajak penghasilan submitted its corporate income tax return.
badan.
b. Utang Pajak Lainnya b. Other Tax Payables
Akun ini merupakan utang pajak penghasilan This account represents income tax payable
pasal 23 yang belum terselesaikan pada art 23 which have not been settled at the
tanggal laporan posisi keuangan. statements of financial position date.
c. Beban pajak c. Tax expenses
Beban pajak kini dan pajak tangguhan untuk Current tax expense and deffered tax
tahun yang berakhir pada tanggal expense for the years ended December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 adalah nihil. 2024 and 2023 are nil.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Under the taxation laws in Indonesia, the
Reksa Dana menghitung, menetapkan dan Mutual Fund calculates, determines and
membayar sendiri jumlah pajak yang submits tax returns on the basis of self-
terhutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat assessment. The Directorate General of
menetapkan dan mengubah liabilitas pajak Taxes may assess and amend taxes within
dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak 5 (five) years since the tax becomes due.
terutangnya pajak.
27
Page 42
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
10. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 10. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Units owned by the Investors and the
Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal Investment Manager on December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai and 2023 are as follows:
berikut:
2024
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 321.100.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 321.100.000,0000 100,00 Total
2023
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 415.600.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 415.600.000,0000 100,00 Total
11. PENDAPATAN LAINNYA 11. OTHERS
Akun ini merupakan pendapatan bunga dari jasa This account represents interest income from
giro atas penempatan kas di bank. current account on the placement of cash in
bank.
12. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI 12. INVESTMENT MANAGEMENT FEES
Beban ini merupakan imbalan jasa kepada This expense represents the fee payable to the
Manajer Investasi, maksimum sebesar 3% (tiga Investment Manager, maximum is 3% (three
persen) per tahun yang dihitung secara harian percent) per annum which calculated daily
dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan basis from Net Asset Value of the Mutual Fund
365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun based on 365 (three hundred sixty five) days
dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian per annum and paid every month. It is in
imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan accordance with the Collective Investment
Kontrak Investasi Kolektif. Beban pengelolaan Contract. The management fees payable
investasi yang belum dibayarkan dicatat pada recorded as accrued expenses (Note 7).
beban akrual (Catatan 7). Beban pengelolaan Investment management fees for the years
investasi untuk tahun-tahun yang berakhir ended December 31, 2024 and 2023 amounted
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing- to Rp 2,143,391,879 and Rp 1,593,159,037,
masing adalah sebesar Rp 2.143.391.879 dan which is recorded in the statement of profit
Rp 1.593.159.037, yang dicatat dalam laporan or loss and other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
28
Page 43
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
13. BEBAN KUSTODIAN 13. CUSTODIAN FEES
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan This expense represents fees for administrative
administrasi dan imbalan jasa penitipan atas services and custodial services of the Mutual
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, Fund assets to the Custodian Bank, maximum
maksimum sebesar 0,2% (nol koma dua is 0.2% (zero point two percent) per annum
persen) per tahun yang dihitung secara harian which calculated daily basis from Net Asset
dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan Value of the Mutual Fund based on 365 (three
365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun hundred sixty five) days per annum and paid
dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian every month. It is in accordance with the
imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan Collective Investment Contract. The custodian
Kontrak Investasi Kolektif. Beban kustodian fees payable recorded as accrued expenses
yang belum dibayarkan dicatat pada beban (Note 7). Custodian fees for the years ended
akrual (Catatan 7). Beban kustodian untuk December 31, 2024 and 2023 amounted to
tahun-tahun yang berakhir tanggal Rp 315,221,403 and Rp 235,787,537, which is
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing recorded in the statement of profit or loss and
adalah sebesar Rp 315.221.403 dan other comprehensive income.
Rp 235.787.537, yang dicatat dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
14. BEBAN LAIN-LAIN 14. OTHER EXPENSES
2024 2023
Biaya transaksi 883.987.317 549.798.726 Transaction fee
Lain-lain 118.086.896 113.420.005 Others
Total 1.002.074.213 663.218.731 Total
15. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK 15. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak-Pihak Berelasi The Nature of Relationship
Pihak berelasi adalah perusahaan yang Related parties are companies who directly or
mempunyai keterkaitan kepengurusan secara indirectly have relationships with the Mutual
langsung maupun tidak langsung dengan Fund through management.
Reksa Dana.
Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Investment Manager is related parties with
Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan the Mutual Fund and Custodian Bank is not
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat related parties based on the decision letter from
Keputusan Kepala Departemen Pengawas Capital Market Supervisory Department Head
Pasar Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 2A No.KEP-04/PM.21/2014 dated October 7,
tanggal 7 Oktober 2014. 2014.
29
Page 44
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
15. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK 15. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI (Lanjutan) TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
(Continued)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana The Mutual Fund, in its operations, not entered
tidak melakukan transaksi pembelian dan into purchase and sale transactions of
penjualan efek dengan pihak-pihak yang berelasi. securities with its related parties.
Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi The Mutual Fund transactions with Investment
untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal Management for the years ended December
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai 31, 2024 and 2023 are as follows:
berikut:
2024
Jasa Pengelolaan Investasi/
Investment Management fee
Total keuntungan (kerugian) atas
Maksimum kepemilikan unit penyertaan
persentase untuk masing-masing transaksi Total
Saldo unit fee (%)/ pembelian kembali/ pendapatan
penyertaan/ Maximum Total Realized gain/(loss) of unit lainnya/
Unit balanced Total/ percentage holder from respective Total other
amount Total fee (%) redemption transactions income
- 2.143.391.879 3,00 - -
2023
Jasa Pengelolaan Investasi/
Investment Management fee
Total keuntungan (kerugian) atas
Maksimum kepemilikan unit penyertaan
persentase untuk masing-masing transaksi Total
Saldo unit fee (%)/ pembelian kembali/ pendapatan
penyertaan/ Maximum Total Realized gain/(loss) of unit lainnya/
Unit balanced Total/ percentage holder from respective Total other
amount Total fee (%) redemption transactions income
- 1.593.159.037 3,00 - -
16. INFORMASI SEGMEN 16. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan Mutual Fund's operating segment is divided
jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas. based on the type of investment portfolio,
Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan namely equity instrument. This classification is
informasi segmen Reksa Dana. the basis for reporting the Mutual Fund
segment information.
30
Page 45
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 16. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Informasi segmen untuk tahun-tahun yang Segment information for the years ended
berakhir tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan dividen 10.395.958.926 - 10.395.958.926 Dividend income
Keuntungan investasi yang Realized gain
telah direalisasi 17.288.851.054 - 17.288.851.054 on investments
Kerugian investasi yang Unrealized loss
belum direalisasi (22.083.141.608) - (22.083.141.608) on investments
Pendapatan lainnya - 75.379.756 75.379.756 Others
Total pendapatan 5.601.668.372 75.379.756 5.677.048.128 Total Income
Beban (3.442.138.670) (33.624.776) (3.475.763.446) Expenses
Laba sebelum pajak 2.159.529.702 41.754.980 2.201.284.682 Profit before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Laba tahun berjalan 2.201.284.682 Profit for the current year
2023
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan dividen 8.846.973.455 - 8.846.973.455 Dividend income
Kerugian investasi yang Realized loss
telah direalisasi (7.428.055.510) - (7.428.055.510) on investments
Keuntungan investasi yang Unrealized gain
belum direalisasi 10.329.980.759 - 10.329.980.759 on investments
Pendapatan lainnya - 54.520.278 54.520.278 Others
Total pendapatan 11.748.898.704 54.520.278 11.803.418.982 Total Income
Beban (2.480.268.609) (22.800.752) (2.503.069.361) Expenses
Laba sebelum pajak 9.268.630.095 31.719.526 9.300.349.621 Profit before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Laba tahun berjalan 9.300.349.621 Profit for the current year
31
Page 46
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 16. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 133.565.555.412 - 133.565.555.412 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 17.859.465.752 17.859.465.752 Unallocated assets
Total aset 133.565.555.412 17.859.465.752 151.425.021.164 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 119.322.928 119.322.928 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 119.322.928 119.322.928 Total liabilities
31 Desember 2023/December 31, 2023
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 196.590.071.155 - 196.590.071.155 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 19.182.865.248 19.182.865.248 Unallocated assets
Total aset 196.590.071.155 19.182.865.248 215.772.936.403 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 202.560.059 202.560.059 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 202.560.059 202.560.059 Total liabilities
32
Page 47
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Manajer Investasi mengelola instrumen The Investment Manager maintains position in
keuangannya sesuai dengan komposisi yang a variety of financial instruments as dictated by
disajikan dalam kebijakan investasi. Aktivitas its investment management strategy. The
investasi Reksa Dana terpengaruh oleh Mutual Fund’s investing activities expose it to
berbagai jenis risiko yang berkaitan dengan various types of risk that are associated with
instrumen keuangan dan risiko pasar di mana the financial instruments and markets in which
Reksa Dana berinvestasi. it invests.
Risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from Mutual Fund
keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, financial instruments are credit risk, market
risiko pasar, risiko likuiditas dan manajemen risk, liquidity risk and capital risk management.
risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko The overall objective of Mutual Fund risk
Reksa Dana secara keseluruhan adalah untuk management is to effectively manage these
secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut risks and minimize unintended impacts on the
dan meminimalkan dampak yang tidak Mutual Fund's financial performance. The
diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Investment Manager and Custodian Bank
Dana. Manajer Investasi dan Bank Kustodian reviewing and agree on all policies to manage
mereviu dan menyetujui semua kebijakan untuk each risk, including economic risk and Mutual
mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko Fund business risk, which are summarized
ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang below, and also monitoring market price risk
dirangkum di bawah ini, dan juga memantau that arising from all financial instruments.
risiko harga pasar yang timbul dari semua
instrumen keuangan.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu The Mutual Fund takes on exposure to
risiko bahwa counterparty tidak akan credit risk which is the risk that a
mampu membayar jumlah kewajiban counterparty will be unable to pay amounts
secara penuh pada saat jatuh tempo, in full when due, including transactions with
termasuk transaksi dengan pihak-pihak counterparties such as issuers, brokers,
seperti emiten, broker, Bank Kustodian dan Custodian Bank and banks.
bank.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan Credit risk are managed through policies
seperti: Manajer Investasi menghindari such as: Investment Manager avoid trade
penyelesaian perdagangan dengan metode settlements through Free of Payment
Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan (“FOP”) method; the execution of cash
pembayaran dan penerimaan efek dipantau payment and receipt of the securities are
oleh tim operasional melalui prosedur monitored by operation team through
rekonsiliasi kas dan efek secara teratur; the regular cash and securities
transaksi dilakukan dengan counterparty reconciliation procedures; transactions
yang telah disetujui terlebih dahulu oleh conducted with counterparties must be pre-
komite kredit Manajer Investasi. approved by the Investment Manager’s
credit committee.
Terhadap setiap counterparty dilakukan Counterparties are subject to daily credit
analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo feasibility analysis. Cash balance will only
kas hanya ditempatkan pada bank be placed in reputable banks with high
terkemuka dengan peringkat kredit yang quality credit ratings.
baik.
33
Page 48
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko (i) Maximum exposure to credit risk
kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum The following table is the maximum
terhadap risiko kredit untuk aset exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan: assets in the statements of financial
position:
2024 2023
Kas 17.859.420.773 19.182.865.248 Cash
Piutang dividen 585.217.467 331.615.635 Dividend receivables
Piutang lain-lain 44.979 - Other receivables
Total 18.444.683.219 19.514.480.883 Total
(ii) Kualitas kredit (ii) Credit quality
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As at December 31, 2024 and 2023, the
2023, aset-aset keuangan Reksa Dana Mutual Fund’s financial assets are
dikategorikan sebagai belum jatuh tempo categorised as neither past due nor
dan tidak mengalami penurunan nilai. impaired.
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu The fair value of future cash flows of a
instrumen keuangan yang dimiliki oleh financial instruments held by the Mutual
Reksa Dana dapat berfluktuasi karena Fund may fluctuate because of changes in
perubahan harga pasar. Risiko pasar ini market prices. This market risk comprises
terdiri dari dua elemen: risiko suku bunga two elements: interest rate risk and price
dan risiko harga. risk.
(i) Risiko suku bunga (i) Interest rate risk
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko a. The Mutual Fund’s exposure to
suku bunga interest rate risk
Mayoritas aset maupun liabilitas The majority of the Mutual Fund’s
keuangan Reksa Dana tidak financial assets and liabilities are non-
dikenakan bunga, oleh karenanya interest bearing; as the result, the
Reksa Dana tidak menghadapi risiko Mutual Fund is not subject to
secara signifikan yang diakibatkan significant amounts of risk due to
fluktuasi suku bunga pasar yang fluctuations in the prevailing levels of
berlaku. market interest rates.
Reksa Dana dilarang terlibat dalam The Mutual Fund is prohibited from
berbagai bentuk pinjaman, kecuali engaging in various forms of
pinjaman jangka pendek yang borrowing, except short-term borrowing
berkaitan dengan penyelesaian related to the settlement of the
transaksi. transaction.
34
Page 49
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko a. The Mutual Fund’s exposure to
suku bunga (lanjutan) interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan The following tables summarise the
liabilitas keuangan Reksa Dana pada Mutual Fund’s financial assets and
nilai tercatat, yang dipisahkan menjadi liabilities at carrying value, divided
aset/liabilitas dengan bunga into assets/liabilities with floating
mengambang dan tidak dikenakan rate and non-interest bearing:
bunga:
2024
Bunga
mengambang/ Tidak dikenakan
floating rate bunga/
≤1 bulan/ Non-interest
≤1 month bearing Total/Total
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek Instrument portofolio
Efek bersifat ekuitas - 132.980.337.945 132.980.337.945 Equity instruments
Kas 17.859.420.773 - 17.859.420.773 Cash
Piutang dividen - 585.217.467 585.217.467 Dividend receivables
Piutang lain-lain - 44.979 44.979 Other receivables
Total aset keuangan 17.859.420.773 133.565.600.391 151.425.021.164 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - 119.205.877 119.205.877 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan - 119.205.877 119.205.877 liabilities
Total repricing Total interest
gap - bunga 17.859.420.773 17.859.420.773 repricing gap
2023
Bunga
mengambang/ Tidak dikenakan
floating rate bunga/
≤1 bulan/ Non-interest
≤1 month bearing Total/Total
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek Instrument portofolio
Efek bersifat ekuitas - 196.258.455.520 196.258.455.520 Equity instruments
Kas 19.182.865.248 - 19.182.865.248 Cash
Piutang dividen - 331.615.635 331.615.635 Dividend receivables
Total aset keuangan 19.182.865.248 196.590.071.155 215.772.936.403 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - 202.114.441 202.114.441 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan - 202.114.441 202.114.441 liabilities
Total repricing Total interest
gap - bunga 19.182.865.248 19.182.865.248 repricing gap
35
Page 50
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
b. Sensitivitas terhadap laba tahun b. Sensitivity to profit for the year
berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As at December 31, 2024 and 2023,
2023, risiko suku bunga dianggap interest rate risk is not considered
tidak signifikan terhadap Reksa Dana significant on the Mutual Fund
karena sebagian besar aset dan since the majority of financial
liabilitas keuangan merupakan aset assets and liabilities is non-interest
dan liabilitas keuangan yang tidak bearing.
dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga (ii) Price risk
Instrumen investasi dalam portofolio Instruments in the securities portfolio of
Reksa Dana diukur dengan harga pasar the Mutual Fund are measured at their
wajar sehingga risiko fluktuasi harga fair market prices and therefore
adalah salah satu risiko yang dihadapi fluctuations in price are one of the risks
oleh Reksa Dana. faced by the Mutual Fund.
Untuk mengelola risiko harga yang To manage price risk arising from
timbul dari investasi pada efek investment in equity instruments, the
bersifat ekuitas, Reksa Dana melakukan Mutual Fund diversifies its portfolio. The
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversification of the portfolio is
portofolio dilakukan sesuai dengan conducted in accordance with the limits
batasan yang ditentukan oleh kebijakan determined by the Mutual Fund’s
investasi Reksa Dana serta ketentuan investment policy and the prevailing
yang berlaku. regulations.
Sensitivitas harga menunjukan dampak The prices sensitivity shows the impact
perubahan yang wajar dari harga pasar of the reasonable changes in the market
efek dalam portofolio Reksa Dana value of instruments in the investment
terhadap jumlah aset bersih yang dapat portfolios of the Mutual Funds to total
diatribusikan kepada pemegang unit, net assets attributable to unit holders,
jumlah aset keuangan, dan liabilitas total financial assets, and financial
keuangan Reksa Dana. Sensitivitas liabilities of the Mutual Funds. The
suku bunga menunjukkan dampak interest rate sensitivity shows the impact
perubahan yang wajar dari suku bunga of reasonable changes in market
pasar, termasuk yield dari efek dalam interest rates, including the yield of the
portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah instruments in the investments portfolio
aset bersih yang dapat diatribusikan of the Mutual Funds to total net assets
kepada pemegang unit, jumlah aset attributable to unit holders, total financial
keuangan, dan liabilitas keuangan assets, and financial liabilities of the
Reksa Dana. Mutual Funds.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, In accordance with the Mutual Fund’s
Manajer Investasi melakukan analisis policy, the Investment Managers
dan memantau sensitivitas harga dan analyze and monitor the price and the
suku bunga secara regular. interest rate’s sensitivities on a regular
basis.
36
Page 51
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity risk
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal The value of the Mutual Fund portfolio on
dilakukannya penjualan kembali dan the date of the resale and liquidation of the
likuidasi Reksa Dana dipengaruhi oleh Mutual Fund is affected by the market
likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio liquidity of the securities in the Mutual
Reksa Dana. Efek-efek yang tidak likuid Fundportfolio. Securities that are illiquid
dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih can have a lower fair market value than the
rendah dari pada nilai efek-efek tersebut. value of these securities.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek The maturity schedule for instrument
diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan portfolios is disclosed in Note 3, while other
aset keuangan lainnya dan liabilitas financial assets and financial liabilities are
keuangan akan jatuh tempo dalam waktu due in less than 1 (one) year.
kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis The following table describes the analysis
liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam of the Mutual Funds financial liabilities into
kelompok jatuh tempo yang relevan the relevant maturity groups based on the
berdasarkan periode yang tersisa pada remaining period from the financial position
tanggal posisi keuangan sampai dengan date to the contract maturity date. The
tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam amounts in the table are the contractual
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak undiscounted cash flows.
didiskontokan.
2024
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/less 1-3 bulan/ 3 bulan/more
than 1 month 1-3 months than 3 months Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 119.205.877 - - 119.205.877 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 119.205.877 - - 119.205.877 liabilities
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/less 1-3 bulan/ 3 bulan/more
than 1 month 1-3 months than 3 months Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 202.114.441 - - 202.114.441 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 202.114.441 - - 202.114.441 liabilities
37
Page 52
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Manajemen risiko permodalan d. Capital risk management
Manajer Investasi memonitor modal atas The Investment Manager monitors the
dasar nilai aset bersih yang diatribusikan capital of the Mutual Fund based on the net
kepada pemegang unit penyertaan. Jumlah assets attributable to holders of investment
aset bersih yang diatribusikan kepada unit. The total net assets attributable to
pemegang unit penyertaan dapat berubah holders of investment unit may significantly
secara signifikan secara harian, dimana change on a daily basis, as subscriptions
Reksa Dana bergantung kepada pembelian and redemptions to/from the Mutual Fund
kembali dan penjualan unit penyertaan atas are at the discretion of the holders of
kebijaksanaan dari pemegang unit investment unit. The Investment Manager’s
penyertaan secara harian. Tujuan Manajer objectives when managing capital are to
Investasi ketika mengelola modal adalah maintain the Mutual Fund’s ability to
untuk menjaga kemampuan Reksa Dana continue as a going concern in order to
untuk melanjutkan kelangsungan hidup generate returns to holders of investment
dalam rangka memberikan keuntungan bagi unit and to maintain a strong capital base to
pemegang unit penyertaan dan support the development of the investment
mempertahankan basis modal yang kuat activities of the Mutual Fund efficiently.
untuk mendukung pengembangan kegiatan The Mutual Fund is not subject to other
investasi Reksa Dana secara efisien. Reksa externally imposed capital requirements.
Dana tidak tunduk pada persyaratan
permodalan lain yang ditetapkan oleh pihak
eksternal.
18. RASIO-RASIO KEUANGAN 18. FINANCIAL RATIOS
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Following is a summary of the Mutual Fund’s
Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung financial ratios. These ratios are calculated in
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan accordance with the Decree of the Chairman of
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Board and Financial
Keuangan No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei Institution No. KEP-99/PM/1996 dated May 28,
1996. 1996.
Rasio-rasio keuangan untuk tahun-tahun yang Financial ratios for the years ended
berakhir tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 (unaudited) are
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Total hasil investasi (%) (9,15) 4,52 Total investment return (%)
Hasil investasi setelah
memperhitungkan beban Investment return
pemasaran (%) (9,15) 4,52 after marketing expenses (%)
Beban operasi (%) 1,22 1,17 Operating expenses (%)
Perputaran portofolio 1,38 0,53 Portfolio turnover
Penghasilan kena pajak (%) - - Taxable income (%)
38
Page 53
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
18. RASIO-RASIO KEUANGAN (Lanjutan) 18. FINANCIAL RATIOS (Continued)
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan The purpose of the disclosure of the above
Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk financial ratios of the Mutual Fund is solely to
membantu memahami kinerja masa lalu dari provide easier understanding on the past
Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak performance of the Mutual Fund. These ratios
dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja should not be considered as an indication that
masa depan Reksa Dana akan sama dengan the future performance would be the same as
kinerja masa lalu. in the past.
39
Names mentioned 72 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF
p.7
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF Opini
p.7
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.14
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.14
unresolved
person
CPA
p.14
unresolved
org
Financial Services Authority
p.19 ×5
unresolved
org
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen
p.19 ×3
unresolved
org
PT Batavia Prosperindo Aset
p.19
unresolved
person
Pratiwi Handayani
p.19
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.20
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.36 ×2
unresolved
org
Paper Tbk
p.36 ×2
unresolved
org
Industries Indonesia Tbk
p.37 ×2
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.37 ×4
unresolved
org
PT Industri Jamu
p.37 ×2
unresolved
org
Farmasi Sido Muncul Tbk
p.37 ×2
unresolved
org
Chandra Asri Petrochemical Tbk
p.37 ×2
unresolved
org
Gudang Garam Tbk
p.38 ×2
unresolved
org
Minister of Finance
p.40
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.40
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.41
unresolved
org
Departemen Pengawas
p.43
unresolved
org
Bank Dana. Manajer Investasi
p.47
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.