Back to announcement
XIJI - Des 23 Syariah Premier ETF JII.pdf
Financial statement Text extracted XIJISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 37
Page 1
Reksa Dana Syariah
Premier ETF JII
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2023
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen
Page 2
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi
Surat Pernyataan Bank Kustodian
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih 3
Laporan Arus Kas 4
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 5
Laporan Sumber dan Peggunaan Dana Kebajikan 6
Catatan atas Laporan Keuangan 7-29
Page 3
SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
Kami yang bertanda tangan dibawah ini :
Manajer lnvestasi
Nama : Noviono Darmosusilo
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
Nama : Suwito Haryatno
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
1. Manajer lnvestasi bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan
Reksa Dana Syariah Premier ETF JII ("Reksa Dana") sesuai dengan tugas dan tanggung
jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak lnvestasi Kolektif
Reksa Dana, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
3. Sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana disebutkan dalam butir 1 diatas,
menyatakan bahwa:
a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah dimuat secara
lengkap dan benar; dan
b. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut tidak mengandung informasi atau fakta material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana sesuai dengan
tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak
lnvestasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan perundangan yang berlaku.
Noviono Darmosusilo Suwito Haryatno
Direktur Direktur
INDO PREMIER PT lndo Premier Investment Management
Pacific Century Place 15/F Unit 1509 SCBD Lot 10. P. +62 21 5098 1168
Investment Management
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53, F. +62 21 5098 1188
www.indopremierinvestment.com Jakarta 12190, Indonesia.
Page 4
Deutsche Bank
IZI
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN CUSTODIAN BANK'S STATEMENT
TENT ANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY
LAPORAN KEUANGAN FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AT DECEMBl:R 31., 2023 AND
UNTUKTAHUN Y.ANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT · FOR THE YEAR.'rHEN END~D
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF ,JII REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
Yang bertanda tangan dibawah ini: The undersigned:
Nama : Ronald P Putra Name : Ronald P Putra
Alamat kantor . Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. Imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +62 21 29644083 Telephone : +62 21 29644083
Jabatan . Vice President Designation : Vice President
Securities Services Indonesia Securities Services Indonesia
Nama : Utomo Yosowasito Name : Utomo Yosowasito
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building D\;lutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. Imam Bonjoi No. 80
Jakarta Jakarta ·., · · ·
Nornor telepon : +62 21 29644293 Telephone . +62 21 29644293
Jabatan : Assistant Vice President Designatibh : •Assistant Vice President .
Securities Services Indonesia Securities Services ,Indonesia
Keduanya bertindak berdasarkan Power of Attorney tertanggal 8 Both act based on Power cf Attorney dated 8 Janua:y 2024
Januati 2024 dengan demikian sah mewakili Deutsche Bank AG, therefore vaiidly acting for and 9n behalf of Deutsche B,rnk AG,
Cabang Jakarta, menyatakan bahwa: Jakarta Branch, declare that: ..
1. Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK No: SE- Pursuant to the Circular Letter of Bapepam & LK No: SE-
02/BL/2011 kepada seluruh Direksi Manajer lnvestasi dan Bank 02/BL/2011 addressed to all Directors of Investment
Kustodian Produk· lnvestasi Berbasis KIK tertanggal 30 Maret Managers and Custodian Banks of Investment Product under
2011, Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04/2013 !he CIC dated 30 Marc.h 2011 , the Financial Services
tanggal 24 Desember 2013 perihal Laporan Keuangan Tahunan Authority Letter No. S-469/D.04/2013 dated 24th December
Produk lnvestasi berbentuk Kontrak lnvestasi Kolektif (KIK} dan 2013 regarding the Arn ,ual Financial Statements of
Keoutusan Kepala Department Pengawasan Pasar Modal 2A Investment Products in form of Collective Investment Contract
Nomor: KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang (CIC) and Decree of the Head of Capital Market Supe:-vision
Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Department 2A Number: KEP-04/PM.21/2014 dated 7th
Kontrak lnvesiasi Kolektif, Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta, October 2014 regarding Re.lated Parties Tc The Management
Kantor Cabang suatu perusahaan yang didirikan menurut dan Of Mutual Fund In Forrn Of Collective Investment Contract,
berdasarkan Hukum Negara Federasi Republik Jerman ("Bank Deutsc>he Bank AG, Ja~arta Branch, the Branch Office of the
Kustodian"), dalam kapasitasnya- sebagai bank kustodian company established under the !aws of Federal Republic of
dari REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII ("Reksa Germany (the "Custodian Bank"), in, its. capacity as the
Dana") bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian custodian bank of REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF
laporan keuangan RElksa Dana. JII (the "Fund"} is rEisponsibie for the prepar,Jtion and
_presentation of the financial statements of the Fund.
. ..
2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan 2. These financial statements of the Fund have been prepared
sesuai dengan Standar Akl,lntansi Keuangan di Indonesia. and presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards.
Chairman of the Supervisory Board: Alexander R. Wynaendts . . .
/1
Management Board: Christian S.ewing !Chairman), James,vo.n Moltke, Kart van Rohr, Fabrizio Campetli·, Bernd Leukert, Alexander vorrzur MOhlen
Christiana Riley, Rebecca Short, Stefan Simon, Olivier Viqneron ' · · · ' " · ' · · ' •.
Deutsche Bank Aktiengeseflschaft domiciled in .Frankfurt am Main; Local Court of Frankfurt am Main,'HRll No 30 000; VAT ID No DE'f14103379; www i:Jb com
Page 5
IZI
3. Bank Kustodian hanya bertanggung jawab alas laporan 3. The Custodian Bank is only responsible for these financial
keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung statements of the Fund to the extent of its obligations and
jawabnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana seperti yang responsibilities as a Custodian Bank of the Fund as set out in
ditentukan dalam KIK. the CIC.
4. Dengan memperhatikan alinea tersebut di alas, Bank Kustodian 4. Subject to the foregoing paragraphs, the Custodian Bank
menegaskan bahwa: confirms that:
a. semua informasi yang diketahuinya dalam kapasitasnya a. all information which is known to it in its capacity as
sebagai Bank Kustodian Reksa Dana telah diberitahukan Custodian Bank of the Fund, has been completely and
secara lengkap dan dengan benar dalam laporan correctly disclosed in these financial statements of the
keuangan Reksa Dana; dan Fund; and
b. Laporan Keuangan Reksa Dana, berdasarkan b. these Financial Statements of the Fund do not, to the
pengetahuan terbaik Bank Kustodian, tidak berisi informasi best of its knowledge, contain false material information
atau fakta material yang salah, dan tidak menghilangkan or facts, nor do they omit material information or facts
informasi atau fakta yang material yang akan atau harus which would or should be known to it in its capacity as
diketahuinya dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Custodian Bank of the Fund.
Reksa Dana.
5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian internal 5. The Custodian Bank applies its internal control procedures in
dalam mengadministrasikan Reksa Dana, sesuai dengan administering .the Fund, in accordance with its obligations and
kewajiban dan tanggungjawabnya seperti ditentukan dalam KIK. responsibilities set out in the CIC.
Jakarta, 28 Februari 2024
Jakarta, 28 February 2024
Untuk dan atas nama Bank Kustodian
For and on behalf of Custodian Bank
4------,·
/
Ronald P Putra Utorr'.l Yosowa:,ito
Vice President Assistant Vice Presider.it
Securities Services Indonesia Se,:;u,iliec; Ser,ices Indonesia
Page 6
No. : 00523/2.1133/AU.1/09/0305-2/1/II/2024 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana Syariah Premier ETF JII Opini Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Syariah Premier ETF JII (“Reksa Dana”), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, laporan arus kas, laporan sumber dan penyaluran dana zakat, dan laporan sumber dan penggunaan dana kebijakan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi material. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Basis Opini Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. Hal Audit Utama Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling material dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit kami diuraikan sebagai berikut: Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Portofolio efek merupakan bagian material dari Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2023. Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas portofolio efek (efek ekuitas). Jumlah portofolio efek (efek ekuitas) Reksa Dana adalah sebesar Rp 11.208.638.290. Merujuk pada catatan 3 dalam laporan keuangan atas portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023.
Page 7
Hal Audit Utama (Lanjutan)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan akuntansi yang diterapkan Reksa Dana termasuk yang relevan
dengan nilai wajar portofolio efek dengan Standar Akuntasi Keuangan
- Melakukan uji pengendalian untuk menentukan efektivitas desain dan operasi pengendalian intern
atas transaksi portofolio efek
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek dengan sistem pengelolaan investasi terpadu (S-lnvest)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio efek berdasarkan laporan keuangan yang kami terima
dari Bank Kustodian dan Manajer lnvestasi dengan harga pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 29 Desember 2023 (hari terakhir bursa)
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi pembelian dan penjualan atas portofolio efek Reksa
Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen terkait penerimaan investasi berupa pendapatan dividen
dan melakukan perhitungan matematis ulang atas pendapatan investasi berupa keuntungan yang
telah atau belum direalisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
- Melakukan konfirmasi mengenai pemenuhan kepatuhan terhadap prinsip syariah di Pasar Modal
dari Dewan Pengawas Syariah
Kami mengevaluasi pengungkapan atas portofolio efek pada laporan keuangan, berdasarkan
pemahaman yang diperoleh dari pengujian kami, terhadap Standar Akuntansi Keuangan.
Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab
atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Reksa Dana.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara
wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
Page 8
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan (Lanjutan)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi
dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian material,
kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait
dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus menentukan
apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik No. AP.0305
28 Februari 2024
Page 9
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
ASET
Portofolio efek
Efek syariah bersifat ekuitas
(harga perolehan Rp 11.721.504.769 pada
tahun 2023 dan Rp 11.470.692.961 pada
tahun 2022) 2c,2d,3,9 11.208.638.290 11.854.437.400
Total portofolio efek 11.208.638.290 11.854.437.400
Kas 2d,4 52.368.927 95.676.207
Piutang dividen 2d,2e,5 42.878.712 3.765.138
Pajak dibayar dimuka 2f,8a - 34.807.874
TOTAL ASET 11.303.885.929 11.988.686.619
LIABILITAS
Beban akrual 2d,2e,6 68.448.158 101.677.735
Utang pajak 2f,8a - 515.350
Utang pajak lainnya 2d,8b 5.688.535 56.365
Utang lain-lain 2d 2.791.304 2.618.691
TOTAL LIABILITAS 76.927.997 104.868.141
TOTAL NILAI ASET BERSIH 11.226.957.932 11.883.818.478
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 9 18.500.000,0000 18.500.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER
UNIT PENYERTAAN 606,8626 642,3686
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
1
Page 10
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 2e 748.353.394 624.395.030
(Kerugian) keuntungan investasi yang
telah direalisasi 2d,2e (212.788.880) 259.503.242
(Kerugian) keuntungan investasi yang
belum direalisasi 2d,2e (896.610.918) 1.240.393.576
TOTAL (RUGI) PENDAPATAN (361.046.404) 2.124.291.848
BEBAN
Beban investasi
Beban pengelolaan investasi 2e,2h,10,13 (128.144.828) (183.991.510)
Beban kustodian 2e,11 (10.251.586) (21.697.863)
Beban lain-lain 2e,12 (139.322.468) (182.287.135)
TOTAL BEBAN (277.718.882) (387.976.508)
(RUGI) LABA SEBELUM PAJAK (638.765.286) 1.736.315.340
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2f,8c - (515.350)
(RUGI) LABA TAHUN BERJALAN (638.765.286) 1.735.799.990
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
(KERUGIAN) PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN (638.765.286) 1.735.799.990
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
2
Page 11
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Transaksi Total Kenaikan
dengan (Penurunan)
Pemegang Nilai Aset Total Nilai
Unit Penyertaan Bersih Aset Bersih
Saldo per 1 Januari 2022 43.405.643.090 (25.511.248.012) 17.894.395.078
Perubahan aset bersih pada tahun 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 1.735.799.990 1.735.799.990
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 784.122.070 - 784.122.070
Pembelian kembali unit penyertaan (8.530.498.660) - (8.530.498.660)
Saldo per 31 Desember 2022 35.659.266.500 (23.775.448.022) 11.883.818.478
Perubahan aset bersih pada tahun 2023
Kerugian komprehensif tahun berjalan - (638.765.286) (638.765.286)
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 1.500.837.230 - 1.500.837.230
Pembelian kembali unit penyertaan (1.518.932.490) - (1.518.932.490)
Saldo per 31 Desember 2023 35.641.171.240 (24.414.213.308) 11.226.957.932
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
3
Page 12
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi
Pembelian efek syariah bersifat ekuitas (6.530.960.701) (5.348.023.579)
Penjualan efek syariah bersifat ekuitas 6.067.360.013 12.847.109.653
Penerimaan dividen 709.239.820 691.600.952
Pembayaran jasa pengelolaan investasi (129.019.656) (189.366.335)
Pembayaran jasa kustodian (10.396.639) (22.723.959)
Pembayaran biaya lain-lain (165.727.381) (111.086.540)
Penerimaan (pembayaran) pajak kini 34.292.524 (12.617.678)
Kas bersih yang (digunakan untuk) dihasilkan dari
aktivitas operasi (25.212.020) 7.854.892.514
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 1.500.837.230 784.122.070
Pembelian kembali unit penyertaan (1.518.932.490) (8.590.883.080)
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (18.095.260) (7.806.761.010)
(Penurunan) kenaikan kas dan setara kas (43.307.280) 48.131.504
Kas dan setara kas pada awal tahun 95.676.207 47.544.703
Kas dan setara kas pada akhir tahun 52.368.927 95.676.207
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas 52.368.927 95.676.207
Total kas dan setara kas 52.368.927 95.676.207
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
4
Page 13
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023 2022
SUMBER DANA ZAKAT
Zakat dari dalam Reksa Dana Syariah - -
Zakat dari pihak luar Reksa Dana Syariah - -
Total sumber Dana Zakat - -
PENYALURAN DANA ZAKAT KEPADA ENTITAS
PENGELOLA ZAKAT
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH DANA ZAKAT - -
DANA ZAKAT AWAL TAHUN - -
DANA ZAKAT AKHIR TAHUN - -
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
5
Page 14
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023 2022
SUMBER DANA KEBAJIKAN
- Pendapatan non halal - Jasa giro 172.613 191.079
- Pendapatan non halal - Dividen - -
Total sumber dana kebajikan 172.613 191.079
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
- Sumbangan - -
- Penggunaan lainnya untuk kepentingan umum - -
Total penggunaan dana kebajikan - -
KENAIKAN DANA KEBAJIKAN 172.613 191.079
DANA KEBAJIKAN AWAL TAHUN 2.618.691 2.427.612
DANA KEBAJIKAN AKHIR TAHUN 2.791.304 2.618.691
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
6
Page 15
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
Reksa Dana Syariah Premier ETF JII (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar
Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 tentang Perubahan
Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 49/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi
Kolektif yang unit penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek dan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No. 33/POJK.04/2019 tentang Penerbitan dan Persyaratan Reksa Dana Syariah yang
berlaku tanggal 13 Desember 2019.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Indo Premier Investment Management sebagai
Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan
dalam Akta No. 12 tanggal 11 Desember 2012 yang dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H.,
notaris di Jakarta, dengan perubahan terakhir dituangkan dalam akta No. 11 tanggal 14 Maret 2013
yang dibuat dihadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris di Jakarta.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana, Manajer Investasi akan melakukan
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Dana yang akan diperdagangkan di Bursa Efek
secara terus menerus dengan jumlah minimum 45.000.000 (empat puluh lima juta) unit penyertaan
dengan ketentuan tetap memenuhi minimum dana kelolaan Reksa Dana yang disyaratkan oleh
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan sampai dengan jumlah maksimum 12.500.000.000 (dua belas
miliar lima ratus juta) unit penyertaan.
PT Indo Premier Investment Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. Komite Investasi terdiri dari:
Ketua : Nixon Jacobus Silfanus
Anggota : Stefanus Noviono Darmosusilo
Sonny Thendian
Alexander Iskandar Salim
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan eksekusi
investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola Investasi
terdiri dari:
Ketua : Dwianto Oktory
Anggota : Suwito Haryatno
Tujuan investasi Reksa Dana adalah memberikan hasil investasi yang setara dengan kinerja JII
yang diterbitkan oleh Bursa Efek Indonesia.
7
Page 16
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (Lanjutan)
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan
komposisi portofolio efek yaitu:
- Minimum sebesar 80% (delapan puluh persen) dan maksimum sebesar 100% (seratus persen)
pada efek syariah bersifat ekuitas yang berasal dari kumpulan efek yang terdaftar pada JII;
serta
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada instrumen pasar uang
syariah dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan/atau
deposito syariah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S-90/D.04/2013 pada tanggal 16 April 2013. Reksa Dana
mulai beroperasi tanggal 29 April 2013.
Perjanjian (“Akad”) antara Manajer Investasi dan pemegang unit penyertaan berdasarkan Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana merupakan akad yang dilakukan secara Wakalah, yaitu pemegang
unit penyertaan memberikan mandat kepada Manajer Investasi untuk melakukan investasi bagi
kepentingan pemegang unit penyertaan sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana.
Pada tanggal 29 Maret 2023 melalui surat Dewan Pengawas Syariah PT Indo Premier Investment
Management, menyatakan bahwa struktur serta dokumentasi penerbitan Reksa Dana secara
umum tidak bertentangan dengan fatwa-fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia
dan Prinsip Syariah dipasar modal.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada
hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah
tanggal 29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ini disajikan berdasarkan posisi aset
bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Laporan keuangan Reksa Dana telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi Reksa Dana
dan Bank Kustodian pada tanggal 28 Februari 2024. Manajer Investasi dan Bank Kustodian
bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi material yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang
mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
8
Page 17
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
Berdasarkan PSAK 101, entitas syariah termasuk Reksa Dana Syariah, memerlukan
penyesuaian-penyesuaian terhadap penyajian laporan keuangannya. Sehingga, laporan Reksa
Dana disajikan sebagai berikut:
1. Laporan Posisi Keuangan
2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
3. Laporan Perubahan Aset Bersih
4. Laporan Arus Kas
5. Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat
6. Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan
7. Catatan atas Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk
investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke
dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan
laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito mudharabah yang
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
Laporan sumber dan penyaluran zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana,
penyaluran dalam jangka waktu tertentu serta dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal
tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan
sumber dan penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu tertentu serta saldo dana
kebajikan pada tanggal tertentu. Sumber dana kebajikan berasal dari pendapatan jasa giro dari
bank konvensional (pendapatan non halal). Dana kebajikan digunakan untuk dana sosial
berupa sumbangan di mana Reksa Dana tidak meminta pertanggungjawaban atas penggunaan
sumbangan tersebut.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan
dalam Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan
akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian
dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.
9
Page 18
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
c. Portofolio efek
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat ekuitas.
d. Investasi pada Efek Syariah
Pengakuan
Reksa Dana mengakui aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat Reksa Dana menjadi
salah satu pihak dalam ketentuan kontrak instrumen tersebut.
Pembelian aset keuangan yang lazim diakui menggunakan tanggal perdagangan. Sejak tanggal
tersebut keuntungan dan kerugian atas perubahan dari nilai wajar diakui.
Pengukuran
Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya.
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Penurunan Nilai
Aset keuangan yang disajikan sebesar biaya perolehan atau biaya perolehan yang diamortisasi,
dievaluasi setiap tanggal laporan posisi keuangan, untuk menentukan apakah terdapat bukti
objektif atas penurunan nilai.
Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai
telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai tersebut
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut
(“peristiwa yang merugikan”), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi
arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi
secara handal.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai atas aset keuangan pada
tanggal 31 Desember 2023.
Penghentian Pengakuan
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual untuk
menerima arus kas dari aset keuangan berakhir atau aset keuangan tersebut ditransfer, dan
transfer tersebut memenuhi kriteria penghentian pengakuan.
Reksa Dana menggunakan metode rata-rata tertimbang dalam menentukan keuntungan
(kerugian) yang direalisasi pada saat penghentian pengakuan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas keuangan yang ditetapkan dalam
kontrak dihentikan, dibatalkan, atau kedaluwarsa.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan
harga kuotasi di pasar aktif.
10
Page 19
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Investasi pada Efek Syariah (lanjutan)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan)
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Manajer Investasi menetapkan nilai
wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-
transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia,
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisis arus
kas yang didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai
wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran.
Hierarki pengukuran nilai wajar memiliki level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
(Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat di observasi untuk
aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung
(misalnya derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi.
(Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar di mana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara
keseluruhan ditentukan berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran
nilai wajar secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran
nilai wajar secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor
spesifik atas aset atau liabilitas tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan total neto-nya dilaporkan pada laporan
posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas total yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaian secara neto, atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan. Hak saling hapus tidak
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Reksa Dana atau pihak lawan.
e. Pendapatan dan Beban
Sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI)
No. 20/DSN-MUI/IV/2001 tanggal 18 April 2001 pasal 11, perihal pemisahan bagian
pendapatan yang mengandung unsur non halal dari pendapatan yang diyakini halal (tafriq al-
halal min al- haram) di mana hasil pemisahan tersebut selanjutnya akan dipergunakan untuk
kemaslahatan umat.
Pendapatan bagi hasil dari instrumen keuangan diakui secara akrual berdasarkan proporsi
waktu, nilai nominal dan tingkat bagi hasil yang berlaku. Sedangkan pendapatan lainnya
merupakan pendapatan yang bukan berasal dari kegiatan investasi.
11
Page 20
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
e. Pendapatan dan Beban (lanjutan)
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal
investasi saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan investasi dan jasa kustodian dihitung dan
diakui secara akrual setiap hari.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar
(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam
laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan efek dihitung
berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode rata-rata tertimbang.
f. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau
kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam
hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat
dikurangkan. Tetapi, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan
ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer
yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan
apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan
yang sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika Reksa Dana
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus dan adanya niat untuk
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto atau untuk merealisasikan dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
12
Page 21
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
g. Informasi Segmen
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi
adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio
efek.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam
PSAK 7 (revisi 2015) “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
e. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
standar baru, revisi dan interpretasi yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari
2023, diantaranya sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”;
- Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”;
- Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”.
Penerapan PSAK dan ISAK tersebut di atas tidak memiliki dampak yang material terhadap total
yang dilaporkan dan diungkapkan pada laporan keuangan Reksa Dana pada tahun berjalan
atau tahun sebelumnya.
Standar baru dan amendemen standar yang telah diterbitkan yang wajib diterapkan untuk tahun
buku yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 dan belum diterapkan
secara dini oleh Reksa Dana, adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang kewajiban diklasifikasikan
sebagai lancar atau tidak lancar;
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang
dengan kovenan.
Sampai dengan tanggal pengesahan laporan keuangan ini, Reksa Dana masih mengevaluasi
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta
pengaruhnya pada laporan keuangan.
13
Page 22
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek syariah bersifat ekuitas
Saham
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 453.435 1.724.291.049 1.791.068.250 1 15,98
PT Astra International Tbk 263.255 1.793.521.098 1.487.390.750 1 13,27
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 185.925 430.994.238 976.106.250 1 8,71
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 9.903.790 992.854.925 851.725.940 1 7,60
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 214.415 425.608.695 510.307.700 1 4,55
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 94.905 565.240.390 476.897.625 1 4,25
PT United Tractors Tbk 20.350 502.435.889 460.418.750 1 4,11
PT Kalbe Farma Tbk 277.870 458.880.116 447.370.700 1 3,99
PT Merdeka Copper Gold Tbk 163.725 484.662.621 442.057.500 1 3,94
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 62.715 424.196.634 404.511.750 1 3,61
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 33.670 326.083.741 356.060.250 1 3,18
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 47.545 389.573.307 304.288.000 1 2,71
PT Unilever Indonesia Tbk 79.550 558.436.282 280.811.500 1 2,51
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 28.860 253.995.312 240.259.500 1 2,14
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 22.200 290.658.985 208.680.000 1 1,86
PT Mitra Adiperkasa Tbk 116.365 201.215.879 208.293.350 1 1,86
Total saham (dipindahkan) 11.968.575 9.822.649.161 9.446.247.815 84,27
14
Page 23
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek syariah bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 11.968.575 9.822.649.161 9.446.247.815 84,27
PT Aneka Tambang Tbk 120.805 192.847.673 205.972.525 1 1,84
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 70.115 185.877.185 199.827.750 1 1,78
PT Bumi Resources Minerals Tbk 1.067.265 192.936.977 181.435.050 1 1,62
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 150.590 247.100.522 170.166.700 1 1,52
PT AKR Corporindo Tbk 106.560 153.190.229 157.176.000 1 1,40
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 5.735 143.983.384 147.102.750 1 1,31
PT Bukit Asam Tbk 55.500 171.493.661 135.420.000 1 1,21
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 95.275 126.024.720 129.574.000 1 1,16
PT Vale Indonesia Tbk 29.230 134.431.777 125.981.300 1 1,12
PT XL Axiata Tbk 62.715 164.771.222 125.430.000 1 1,12
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 65.120 134.766.546 113.308.800 1 1,01
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 98.605 51.431.712 70.995.600 1 0,64
Total efek syariah bersifat ekuitas 13.896.090 11.721.504.769 11.208.638.290 100,00
Total portofolio efek 11.208.638.290 100,00
15
Page 24
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek syariah bersifat ekuitas
Saham
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 458.985 1.731.955.223 1.721.193.750 1 14,52
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 259.185 460.186.923 997.862.250 1 8,42
PT Kalbe Farma Tbk 384.245 606.651.847 803.072.050 1 6,77
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 131.350 805.671.891 742.127.500 1 6,26
PT United Tractors Tbk 28.120 689.460.596 733.229.000 1 6,19
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 257.335 601.730.732 661.350.950 1 5,58
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 86.950 586.476.234 584.738.750 1 4,93
PT Unilever Indonesia Tbk 110.075 832.488.208 517.352.500 1 4,36
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 46.620 440.759.915 466.200.000 1 3,93
PT Barito Pacific Tbk 522.810 484.599.413 394.721.550 1 3,33
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 57.905 505.295.949 380.725.375 1 3,21
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 208.310 351.823.587 366.625.600 1 3,09
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 107.485 282.798.283 342.877.150 1 2,89
PT Aneka Tambang Tbk 167.055 253.583.057 331.604.175 1 2,81
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 37.370 334.939.237 326.053.250 1 2,75
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 30.895 420.992.209 305.860.500 1 2,58
Total saham (dipindahkan) 2.894.695 9.389.413.304 9.675.594.350 81,62
16
Page 25
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek syariah bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 2.894.695 9.389.413.304 9.675.594.350 81,62
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 7.770 185.584.724 303.224.250 1 2,56
PT Vale Indonesia Tbk 40.330 170.581.310 286.343.000 1 2,42
PT Bukit Asam Tbk 76.960 234.976.915 283.982.400 1 2,41
PT Bumi Resources Minerals Tbk 1.619.305 300.340.252 257.469.495 1 2,17
PT AKR Corporindo Tbk 148.555 214.033.182 207.977.000 1 1,75
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk 258.260 195.040.126 206.608.000 1 1,74
PT XL Axiata Tbk 81.585 226.564.898 174.591.900 1 1,47
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 134.125 105.451.249 101.264.375 1 0,85
PT Harum Energy Tbk 50.135 78.028.459 81.218.700 1 0,69
PT Surya Citra Media Tbk 359.085 78.756.165 73.971.510 1 0,62
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 57.165 142.617.836 73.742.850 1 0,62
PT ACE Hardware Indonesia Tbk 136.345 68.932.745 67.627.120 1 0,57
PT Timah Tbk 51.985 80.371.796 60.822.450 1 0,51
Total efek syariah bersifat ekuitas 5.916.300 11.470.692.961 11.854.437.400 100,00
Total portofolio efek 11.854.437.400 100,00
17
Page 26
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada Bank Kustodian Deutsche Bank AG, cabang
Jakarta.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp 52.368.927 dan Rp 95.676.207.
5. PIUTANG DIVIDEN
Piutang dividen merupakan piutang atas pendapatan dividen yang belum terselesaikan pada
tanggal laporan posisi keuangan. Saldo piutang dividen pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
masing-masing adalah sebesar Rp 42.878.712 dan Rp 3.765.138.
Reksa dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang dividen karena
Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
6. BEBAN AKRUAL
2023 2022
Beban pengelolaan investasi (catatan 10) 10.529.797 11.404.625
Beban kustodian (catatan 11) 842.383 987.436
Beban Lain-lain 57.075.978 89.285.674
Total 68.448.158 101.677.735
7. PENGUKURAN NILAI WAJAR
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan penyedia
jasa penentuan harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan
seperti ini termasuk dalam hierarki level 1.
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar menggunakan level 1 pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 11.208.638.290 dan Rp 11.854.437.400.
8. PERPAJAKAN
a. Pajak Penghasilan
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan
terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba
yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk keuntungan atas
pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan.
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 tahun
2020 tentang Cipta Kerja (UU Omnibus Law) yang mulai berlaku efektif sejak tanggal
2 November 2020. Dengan berlakunya Undang-Undang ini, penghasilan dividen yang berasal
dari dalam negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak Badan dalam negeri dikecualikan
dari Objek Pajak Penghasilan pasal 23.
18
Page 27
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan
tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang
mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta mengatur tentang kenaikan tarif
PPN umum secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi 11% mulai berlaku pada tanggal
1 April 2022 dan 12% mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2025.
Pendapatan investasi Reksa Dana yang merupakan objek pajak penghasilan final disajikan
dalam jumlah bruto sebelum pajak penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan ditentukan
berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan berdasarkan tarif pajak
yang berlaku.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain dengan laba (rugi) kena pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
(Rugi) laba sebelum pajak (638.765.286) 1.736.315.340
Ditambah (dikurangi):
Beban yang tidak dapat dikurangkan 277.718.882 387.896.864
Pendapatan yang pajaknya bersifat final
- Pendapatan dividen (748.353.394) (624.395.030)
- Kerugian (keuntungan) investasi yang
telah direalisasi selama tahun berjalan
atas efek syariah bersifat ekuitas 212.788.880 (256.569.842)
- Kerugian (keuntungan) investasi yang
belum direalisasi selama tahun berjalan
atas efek syariah bersifat ekuitas 896.610.918 (1.240.393.576)
Laba kena pajak - 2.853.756
Pajak penghasilan - 515.350
Pajak dibayar di muka - -
Kurang bayar pajak tahun berjalan - 515.350
Lebih bayar pajak tahun 2019 - (15.154.239)
Lebih bayar pajak tahun 2020 - (19.653.635)
Total lebih bayar pajak - (34.807.874)
Lebih bayar pajak penghasilan disajikan sebagai pajak dibayar dimuka.
Berdasarkan Surat Keputusan Pengembalian Kelebihan Pembayaran Pajak (SKPKPP)
No. KEP-00039.PPH/WPJ.06/KP.16/2021 atas Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak
2019, Reksa Dana diputuskan lebih bayar pajak sebesar Rp 15.154.239. Atas surat keputusan
tersebut, Reksa Dana telah menerima pengembalian pada tanggal 18 April 2023.
19
Page 28
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00013/406/20/077/22 tanggal
24 Maret 2022 atas Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2020, Reksa Dana ditetapkan
lebih bayar pajak sebesar Rp 19.477.298. Pada tanggal 18 April 2023, Reksa Dana telah
menerima pengembalian sebesar Rp 19.199.218. Atas selisih pengembalian sebesar
Rp 454.417, dicatat sebagai sanksi pajak.
Dalam laporan keuangan ini, total penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan
sementara, karena Reksa Dana belum menyampaikan SPT pajak penghasilan badan.
b. Utang Pajak Lainnya
2023 2022
Pajak penghasilan pasal 23 5.688.535 56.365
Total 5.688.535 56.365
c. Beban Pajak
2023 2022
Pajak kini - 515.350
Pajak tangguhan - -
Total - 515.350
d. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan
dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal terutangnya
pajak.
9. UNIT PENYERTAAN BEREDAR
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Unit Persentase (%)
Pemodal 18.500.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 18.500.000,0000 100,00
20
Page 29
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. UNIT PENYERTAAN BEREDAR (Lanjutan)
2022
Unit Persentase (%)
Pemodal 18.500.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 18.500.000,0000 100,00
10. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI
Beban ini merupakan imbalan kepada Manajer Investasi, maksimum sebesar 1% (satu persen) per
tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus enam
puluh lima) hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk tahun
kabisat dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan
Kontrak Investasi Kolektif. Beban pengelolaan investasi yang belum dibayarkan dicatat pada
beban akrual (Catatan 6). Beban pengelolaan investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 128.144.828 dan
Rp 183.991.510, yang dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
11. BEBAN KUSTODIAN
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, maksimum sebesar 0,2% (nol koma dua persen)
per tahun dihitung dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima)
hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk tahun kabisat dan
dibayar setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi
Kolektif. Beban kustodian yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual (Catatan 6). Beban
kustodian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing
adalah sebesar Rp 10.251.586 dan Rp 21.697.863, yang dicatat dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
12. BEBAN LAIN-LAIN
2023 2022
Biaya transaksi 25.745.806 23.844.857
Lain-lain 113.576.662 158.442.278
Total 139.322.468 182.287.135
13. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
Sifat Pihak-Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepengurusan secara langsung
maupun tidak langsung dengan Reksa dana.
Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Departemen Pengawas Pasar
Modal 2A No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014.
21
Page 30
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana melakukan transaksi pembelian dan penjualan efek
dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi dengan
pihak-pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila
dilakukan dengan pihak ketiga.
a. Rincian pembelian dan penjualan dengan pihak-pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/
penjualan portofolio
Total efek
Pembelian 6.530.960.701 100,00
Penjualan 6.067.360.013 100,00
2022
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/
penjualan portofolio
Total efek
Pembelian 5.348.023.579 100,00
Penjualan 12.787.009.357 100,00
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Jasa Pengelolaan Investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 128.144.828 1,00 - -
22
Page 31
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan)
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2022
Jasa Pengelolaan Investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 183.991.510 1,00 - -
14. INFORMASI SEGMEN
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek yakni efek syariah bersifat
ekuitas. Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana.
Informasi segmen untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah
sebagai berikut:
2023
Efek syariah
bersifat ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 748.353.394 - 748.353.394
Kerugian investasi yang telah direalisasi (212.788.880) - (212.788.880)
Kerugian investasi yang belum direalisasi (896.610.918) - (896.610.918)
Total rugi (361.046.404) - (361.046.404)
Total beban (277.718.882) - (277.718.882)
Rugi sebelum pajak (638.765.286) - (638.765.286)
Beban pajak penghasilan -
Rugi tahun berjalan (638.765.286)
23
Page 32
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2022
Efek syariah
bersifat ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 624.395.030 - 624.395.030
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 259.503.242 - 259.503.242
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 1.240.393.576 - 1.240.393.576
Total pendapatan 2.124.291.848 - 2.124.291.848
Total beban (387.976.508) - (387.976.508)
Laba sebelum pajak 1.736.315.340 - 1.736.315.340
Beban pajak penghasilan (515.350)
Laba tahun berjalan 1.735.799.990
2023
Efek syariah
bersifat ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 11.251.517.002 - 11.251.517.002
Aset yang tidak dialokasikan - 52.368.927 52.368.927
Jumlah aset 11.251.517.002 52.368.927 11.303.885.929
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 76.927.997 76.927.997
Jumlah liabilitas - 76.927.997 76.927.997
2022
Efek syariah
bersifat ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 11.858.202.538 - 11.858.202.538
Aset yang tidak dialokasikan - 130.484.081 130.484.081
Jumlah aset 11.858.202.538 130.484.081 11.988.686.619
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 104.868.141 104.868.141
Jumlah liabilitas - 104.868.141 104.868.141
24
Page 33
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI MATERIAL
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana mengharuskan Manajer Investasi untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi total dan pengungkapan yang disajikan
dalam laporan keuangan. Namun demikian, ketidakpastian atas estimasi dan asumsi ini dapat
menyebabkan penyesuaian yang material atas nilai tercatat aset dan liabilitas di masa yang akan
datang.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer
Investasi dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah
yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal
laporan posisi keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang digunakan
dalam perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Manajer Investasi mengelola instrumen keuangannya sesuai dengan komposisi yang disajikan
dalam kebijakan investasi. Aktivitas investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai jenis risiko
yang berkaitan dengan instrumen keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana berinvestasi.
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, risiko pasar,
risiko likuiditas dan manajemen risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan
dampak yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi dan Bank
Kustodian mereviu dan menyetujui semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga
risiko ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau
risiko harga pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan.
a. Risiko Kredit
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu risiko bahwa counterparty tidak akan mampu
membayar jumlah kewajiban secara penuh pada saat jatuh tempo, termasuk transaksi dengan
pihak-pihak seperti emiten, broker, Bank Kustodian dan bank.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan seperti: Manajer Investasi menghindari penyelesaian
perdagangan dengan metode Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan pembayaran dan
penerimaan efek dipantau oleh tim operasional melalui prosedur rekonsiliasi kas dan efek
secara teratur; transaksi dilakukan dengan counterparty yang telah disetujui terlebih dahulu oleh
komite kredit Manajer Investasi.
Terhadap setiap counterparty dilakukan analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo kas hanya
ditempatkan pada bank terkemuka dengan peringkat kredit yang baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko kredit untuk aset keuangan pada
laporan posisi keuangan:
25
Page 34
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
a. Risiko Kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan)
2023 2022
Kas 52.368.927 95.676.207
Piutang dividen 42.878.712 3.765.138
Total 95.247.639 99.441.345
(ii) Kualitas kredit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset-aset keuangan Reksa Dana dikategorikan
sebagai belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.
b. Risiko Pasar
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan yang dimiliki oleh Reksa Dana
dapat berfluktuasi karena perubahan harga pasar. Risiko pasar ini terdiri dari dua elemen: risiko
bagi hasil dan risiko harga.
(i) Risiko bagi hasil
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko bagi hasil
Risiko bagi hasil adalah risiko yang terkandung dalam aset keuangan berbagi hasil
karena adanya kemungkinan perubahan tingkat bagi hasil yang akan diterima dari
deposito mudharabah.
Reksa Dana dilarang terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka
pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi.
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada nilai tercatat,
yang dipisahkan menjadi aset/liabilitas dengan bunga mengambang dan tidak dikenakan
bunga:
2023
Bagi hasil Lainnya Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - 11.208.638.290 11.208.638.290
Kas - 52.368.927 52.368.927
Piutang dividen - 42.878.712 42.878.712
Total aset keuangan - 11.303.885.929 11.303.885.929
Liabilitas keuangan
Beban akrual - 68.448.158 68.448.158
Utang lain-lain - 2.791.304 2.791.304
Total liabilitas keuangan - 71.239.462 71.239.462
Total repricing gap - bagi hasil - -
26
Page 35
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko bagi hasil (lanjutan)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko bagi hasil (lanjutan)
2022
Bagi hasil Lainnya Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - 11.854.437.400 11.854.437.400
Kas - 95.676.207 95.676.207
Piutang dividen - 3.765.138 3.765.138
Total aset keuangan - 11.953.878.745 11.953.878.745
Liabilitas keuangan
Beban akrual - 101.677.735 101.677.735
Utang lain-lain - 2.618.691 2.618.691
Total liabilitas keuangan - 104.296.426 104.296.426
Total repricing gap - bagi hasil - -
b. Sensitivitas terhadap laba tahun berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, risiko tingkat bagi hasil dianggap tidak
signifikan terhadap Reksa Dana karena aset dan liabilitas keuangan merupakan aset
dan liabilitas keuangan yang tidak terdapat bagi hasil.
(ii) Risiko harga
Instrumen investasi dalam portofolio Reksa Dana diukur dengan harga pasar wajar
sehingga risiko fluktuasi harga adalah salah satu risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi pada efek ekuitas, Reksa
Dana melakukan diversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan
batasan yang ditentukan oleh kebijakan investasi Reksa Dana serta ketentuan yang
berlaku.
Sensitivitas harga menunjukan dampak perubahan yang wajar dari harga pasar efek dalam
portofolio Reksa Dana terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana. Sensitivitas
suku bunga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, termasuk
yield dari efek dalam portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih yang dapat
diatribusikan kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa
Dana.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisis dan
memantau sensitivitas harga dan suku bunga secara regular.
27
Page 36
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
c. Risiko Likuiditas
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal dilakukannya penjualan kembali dan likuidasi Reksa
Dana dipengaruhi oleh likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio Reksa Dana. Efek-efek yang
tidak likuid dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih rendah dari pada nilai efek-efek tersebut.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan aset keuangan
lainnya dan liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam kelompok
jatuh tempo yang relevan berdasarkan periode yang tersisa pada tanggal posisi keuangan
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam tabel adalah arus kas kontraktual
yang tidak didiskontokan.
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 68.448.158 - - 68.448.158
Utang lain-lain 2.791.304 - - 2.791.304
Total liabilitas keuangan 71.239.462 - - 71.239.462
2022
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 101.677.735 - - 101.677.735
Utang lain-lain 2.618.691 - - 2.618.691
Total liabilitas keuangan 104.296.426 - - 104.296.426
d. Manajemen Risiko Permodalan
Manajer Investasi memonitor modal atas dasar Nilai Aset Bersih yang diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan. Jumlah aset bersih yang diatribusikan kepada pemegang unit
penyertaan dapat berubah secara signifikan secara harian, di mana Reksa Dana bergantung
kepada pembelian kembali dan penjualan unit penyertaan atas kebijaksanaan dari pemegang
unit penyertaan secara harian. Tujuan Manajer Investasi ketika mengelola modal adalah untuk
menjaga kemampuan Reksa Dana untuk melanjutkan kelangsungan hidup dalam rangka
memberikan keuntungan bagi pemegang unit penyertaan dan mempertahankan basis modal
yang kuat untuk mendukung pengembangan kegiatan investasi Reksa Dana secara efisien.
28
Page 37
REKSA DANA SYARIAH PREMIER ETF JII
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. RASIO-RASIO KEUANGAN
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan
Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996.
Rasio keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (tidak
diaudit) adalah sebagai berikut:
2023 2022
Total hasil investasi (%) (5,53) 6,98
Hasil investasi setelah memperhitungkan
beban pemasaran (%) (5,53) 6,98
Biaya operasi (%) 2,41 2,34
Perputaran portofolio 0,53 0,32
Penghasilan kena pajak (%) - 0,16
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk membantu
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan
sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan Reksa Dana akan sama dengan kinerja masa lalu.
29
Names mentioned 67 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Premier ETF JII
p.1 ×4
unresolved
—
Noviono Darmosusilo
p.3
unresolved
—
INDO PREMIER
p.3
unresolved
org
Pacific Century Place 15/F Unit 1509 SCBD Lot 10.
p.3
unresolved
—
JI. Jend. Sudirman
p.3
unresolved
—
www.indopremierinvestment.com
p.3
unresolved
org
Bank IZI SURAT PERNYATAAN BANK
p.4
unresolved
org
Bank AG Deutsche Bank Building
p.4 ×2
unresolved
org
Bank Building JI. Imam Bonjol
p.4 ×2
unresolved
—
Nornor
p.4
unresolved
org
Bapepam
p.4 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk
p.4
unresolved
org
Bank Aktiengeseflschaft
p.4
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana
p.5 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana Syariah Premier ETF JII
p.6
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.8
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.8
unresolved
person
CPA
p.8
unresolved
org
Reksa Dana Syariah
p.13 ×4
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.15 ×2
unresolved
org
PT Indo Premier Investment Management
p.15 ×3
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.15 ×2
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.16
unresolved
org
Reksa Dana Nilai Aset Bersih Reksa Dana
p.17
unresolved
org
Chandra Asri Petrochemical Tbk
p.22 ×4
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.22 ×2
unresolved
org
Paper Tbk
p.22 ×2
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.23 ×4
unresolved
org
PT Industri Jamu
p.25
unresolved
org
Farmasi Sido Muncul Tbk
p.25
unresolved
org
Bank Kustodian Deutsche Bank AG
p.26
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.28
unresolved
org
Departemen Pengawas Pasar Modal
p.29
unresolved
org
PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi
p.30
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
Perubahan NAB.pdf
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-XIJI.xlsx
done