Back to announcement
Report202400037 - Des 23 Batavia Smart Liquid ETF.pdf
Financial statement Text extracted XBLQSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 52
Page 1
Reksa Dana Batavia
Smart Liquid ETF
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2023
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
as of December 31, 2023
and for the year then ended
with independent auditor’s report
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi Investment Manager Statement Letter
Surat Pernyataan Bank Kustodian Custodian Bank Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Financial Statement
Laporan Posisi Keuangan 1 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 2 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Aset Bersih 3 Statement of Changes in Net Assets
Laporan Arus Kas 4 Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5-41 Notes to the Financial Statements
Page 3
BATAVIA
PROSPERINDO
ASET MANAJEMEN
SURAT PERNYATAAN INVESTMENT MANAGER'S
MANAJER INVESTASI STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REG ARDI NG TH E RESPON SIBI LITY
LAPORAN KEUANGAN FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 3{ DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31,2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini: The Undersigned:
Manajer Investasi//n vestm ent M an ag er
Nama/Name Lilis Setiadi
Alamat Kantorl Office Address Gedung Chase Plaza, Lantai 12
Jl. Jend. Sudirman Kav.2l Jakarta 12920
Nomor Telepon/Ielephone N u mber (021) 520 8390
JabatanlTitle Direktu r Utama/Pres ide nt D i rector
Nama/Name : Yulius Manto
Ala mat Kantor I Office Address Gedung Chase Plaza, Lantai 12
Jl. Jend. Sudirman Kav.2l Jakarta 12920
Nomor Telepon/Ielephone Nu mber (021) 520 8390
JabalanlTitle DirekturlDirector
Menyatakan bahwa: Declare that:
1. Sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa 1. Pursuant to the Circular Letter from
Keuangan (OJK) No. S-469/D.04/2013 the Financial Services Authority (OJK)
tertanggal 24 Desember 2013, Manajer No. S-469/D.04/2013 dated December 24,
Investasi bertanggung jawab atas penyusunan 2013, lnvestment Manager are responsible
dan penyajian laporan keuangan Reksa Dana for the preparation and presentation of the
Batavia Smart Liquid ETF ("Reksa Dana") financial statements of Reksa Dana Batavia
sesuai dengan tugas dan tanggung jawab Smaft Liquid ETF ("the Mutual Fund") in
sebagai Manajer Investasi sebagaimana accordance with each party's duties and
tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif responsibilities as lnvestment Manager
Reksa Dana serta menurut peraturan dan pursuant to the Collective Investment
perundangan yang berlaku. Contract of the Fund and the prevailing laws
and regulations.
2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun 2. The financial statements of the Mutual Fund
dan disajikan sesuai dengan Standar have been prepared and presented in
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
0
Grow ond Prosper with BOfqviO
Page 4
5 Sesuai dengan tugas dan tanggung jawab ln line with its duties and responslbtlrtles as
masing-masing pihak sebagaimana sfafed in the clause 1 above, lnvestment
disebutkan dalam butir 1 di atas, Manajer Manager confirms that:
Investasi menegaskan bahwa:
a. Semua informasi dalam laporan keuangan a. All information has been fully and
Reksa Dana telah dimuat secara lengkap correctly drsc/osed " rn the financial
dan benar. statements of the Mutual Fund.
b. Laporan keuangan Reksa Dana tidak b. The financial statements of the Mutual
mengandung informasi atau fakta material Fund do not contain false material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan information or fact, nor do they omit
informasi atau fakta material. material information or fact.
4 Manajer Investasi bertanggung jawab atas 4. lnvestment Manager ls responslble for the
sistem pengendalian internal Reksa Dana Mutual Fund's internal control system in
sesuai dengan tugas dan tanggung jawab accordance with /s duties and
sebagai Manajer Investasi sebagaimana responsibilities as fhe lnvestment Manager
tercantum dalam KIK Reksa Dana. serta pursuant to the CIC of the Mutual Fund, and
manurut peraturan dan perundangan yang the prevailing laws and regulations.
berlaku
Jakarta, 22 Januari2l24lJanuary 22, 2024
atas nama dan mewakili Manajer Investasi/
on behalf of lnvestment Manager
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen
\
Lilis Setiadi Yulius Manto
Direktur Utama/ Direktur/
President Director Director
Grow ond Prosper wm BOtOviO
Page 5
Deutsche Bank
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN CUSTODIAN BANK'S STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31,2023
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEAR THEN ENDED
REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF
Yang bertanda tangan dibawah ini: The undersigned:
Nama : Ronald Prima Putra Name : Ronald Prima Putra
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
Jl. lmam Bonjol No. 80 Jl. lmam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +6221 29644083 Telephone : +6221 29644083
Jabatan : Vice President Desionation : Vice President
Securities Services lndonesia Securities Services Indonesia
Nama : Hanny Kusumawati Name Hanny Kusumawati
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
Jl. lmam Bonjol No. 80 Jl. lmam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nomor telepon : +6221 29644372 Telephone +6221 29644372
Jabatan : Assistant Vice Presrdent Designation Assistant Vice President
Securities Services lndonesia Securities Services Indonesia
Keduanya bertindak berdasarkan Power of Attomey tertanggal 8
Both act based on Power of Attomey dated 8 January 2024
Januari 2024 dengan demikian sah mewakili Deutsche Bank AG, therefore validly acting for and on behalf of Deutsche Bank AG,
Cabang Jakarta, menyatakan bahwa: Jakarta Branch, declare that:
1. Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK No: SE- 1. Pursuant to the Circular Letter of Bapepam & LK No: SE-
0218U2011 kepada seluruh Direksi Manajer Investasi dan Bank 0A8U2011 addressed to
all Directors lnvestment of
Kustodian Produk Investasi Berbasis KIK tertanggal 30 Maret Managers and Custodian Banks of Investment Product under
2011, Surat Otoritas Jasa Keuangan No. $469/D.0412013 the CIC dated 30 March 2011, the Financial Services
tanggal 24 Desember 2013 perihal Laporan Keuangan Tahunan Authority Letter No. S-469/D.04/2013 dated 24th December
Produk Investasi berbentuk Konkak Investasi Kolektif (KlK) dan 2013 regarding the Annual Financial Statements of
Keputusan Kepala Department Pengawasan Pasar Modal 2A Investment Products in form of Collective Investment Conkact
Nomor: KEP-041PM.2112014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang (ClC) and Decree of the Head of Capital Market Supervision
Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Department 2A Number: KEP-041P1.i.21/2014 dated 7th
Kontrak Investasi Kolektif, Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta, October 2014 regarding Related Parties To The Management
Kantor Cabang suatu perusahaan yang didirikan menurut dan Of Mutual Fund In Form Of Collective Investment Contract,
berdasarkan Hukum Negara Federasi Republik Jerman ("Bank Deutsche Bank AG, Jakarta Branch, the Branch Office of the
Kustodian"), dalam kapasitasnya sebagai bank kustodian company established under the laws of Federal Republic of
dari REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID EIF ('Reksa Germany (the "Custodian Bank"), in its capacity as the
Dana") bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian custodian bank of REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID
laporan keuangan Reksa Dana. ETF (the "Fund") is responsible for the preparation and
presentation of the financial statements of the Fund.
2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan 2. These financial statements of the Fund have been prepared
sesuai denoan Standar Akuntansi Keuanqan di Indonesia. and presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards.
3. Bank Kustodian hanya bertanggung jawab atas laporan 3. The Custodian Bank is only responsible for these financial
keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung
jawabnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana seperti yang
Chairman of the Superuisory Board: Paul Achleitner.
Management B@rd: Christian Sewing (Chaiman), Kad von Bohr, Fabrizio Camp€lti, Bemd Leukert, Stuart Lowis, James \|on Moltka, Alexander \,on zur Mohlen,
Christiana Riley, Bebem Short, Stefun Simon.
Deutsche Bank AKiengesellschaft domiciled in FranKurt am Main; LGI Court of FranHurt am Main, HRB No 30 000; VAT lD No DE114103379; M.db.com
Page 6
ditentukan dalam KlK. the ClC.
4 Dengan memperhatikan alinea tersebut di atas, Bank Kustodian 4. Subject to the foregoing paragraphs, the Custodian Bank
menegaskan bahwa: confirms that:
a. semua informasi yang diketahuinya dalam kapasitasnya a. all information which is known to it in its capacity as
sebagai Bank Kustodian Reksa Dana telah diberitahukan Custodian Bank of the Fund, has been completely and
secara lengkap dan dengan benar dalam laporan correctly disclosed in these financial statements of the
keuangan Reksa Dana; dan Fund; and
b. Laporan Keuangan Reksa Dana, berdasarkan b. these Financial Statements of the Fund do not, to the
pengetahuan terbaik Bank Kustodian, tidak berisi informasi best of its knowledge, contain false material information
atau fakta material yang salah, dan tidak menghilangkan or facts, nor do they omit material information or facts
informasi atau fakta yang material yang akan atau harus which would or should be known to it in its capacity as
diketahuinya dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Custodian Bank ofthe Fund.
Reksa Dana.
Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian intemal 5. The Custodian Bank applies its intemal control procedures in
dalam mengadministrasikan Reksa Dana, sesuai dengan administering the Fund, in accordance with its obligations and
kewajiban dan tanggungjawabnya seperti ditentukan dalam KlK. responsibilities set out in the ClC.
Jakarta. 22 Januari 2024
Jakarta, 22 January 2024
Untuk dan atas nama Bank Kustodian
For and on behalf of Custodian Bank
EA
ME
T.
t't5591,
Ronald Prima Putra Hanny Kusumawati
Vice President Assistant Vice President
Securities Services Indonesia Securities Services ndonesia
I
Page 7
No. : 00037/2.1133/AU.1/09/0305-1/1/I/2024 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan The Unit Holders, Investment Manager and Bank Kustodian Custodian Bank Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF Opini Opinion Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana We have audited the financial statements of Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF (“Reksa Dana”), yang terdiri dari Batavia Smart Liquid ETF (“the Mutual Fund”), which laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta comprise the statement of financial position as at laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, December 31, 2023, and the statement of profit or loss and laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas other comprehensive income, statement of changes in net untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta asset and statement of cash flows for the year then ended, catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi and notes to the financial statements, including material kebijakan akuntansi material. accounting policies information. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan In our opinion, the accompanying financial statements secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi present fairly, in all material respects, the financial position keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta of the Mutual Fund as at December 31, 2023, and its financial kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang performance and its cash flows for the year then ended, berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar in accordance with Indonesian Financial Accounting Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards. Basis Opini Basis for Opinion Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute of Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut Certified Public Accountants. Our responsibilities under diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab those standards are further described in the Auditor’s Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada Responsibilities for the Audit of the Financial Statements laporan kami. Kami independen terhadap Reksa Dana paragraph of our report. We are independent of the Mutual berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit Fund in accordance with the ethical requirements that are kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah relevant to our audit of the financial statements in Indonesia, memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan and we have fulfilled our other ethical responsibilities in ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah accordance with these requirements. We believe that the kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan audit evidence we have obtained is sufficient and suatu basis bagi opini audit kami. appropriate to provide a basis for our opinion. Hal Audit Utama Key Audit Matters Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit matters are those matters that, in our professional profesional kami, merupakan hal yang paling material dalam judgement, were of most material in our audit of the financial audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal statements of the current period. These matters were tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas addressed in the context of our audit of the financial laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam statements as a whole, and in forming our opinion thereon, merumuskan opini kami atas laporan keuangan terkait, kami and we do not provide a separate opinion on these matters. tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut.
Page 8
Hal Audit Utama (Lanjutan) Key Audit Matters (Continued)
Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit kami The key audit matters identified in our audit is outline as
diuraikan sebagai berikut: follows:
Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Valuation and existence of Investment Portfolio
Portofolio efek merupakan bagian material dari Aset Reksa The Investment portfolio constitutes a material part of the
Dana pada tanggal 31 Desember 2023. Mutual Fund Assets as of December 31, 2023.
Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas portofolio We focus on the valuation and existence of a investment
efek (efek ekuitas). Jumlah portofolio efek (efek ekuitas) portfolios (equity instruments). The total investment
Reksa Dana adalah sebesar Rp 196.258.455.520. Merujuk portfolios (equity instruments) of the Mutual Fund is
pada catatan 3 dalam laporan keuangan atas portofolio efek Rp 196,258,455,520. Refer to note 3 in the financial
pada tanggal 31 Desember 2023. statements of the investment portfolios as of December 31,
2023.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
- Kami menilai kesesuaian kebijakan akuntansi - We assess the conformity of accounting policies
yang diterapkan Reksa Dana termasuk yang applied by Mutual Funds, including those relevant
relevan dengan nilai wajar portofolio efek dengan to the fair value of investment portfolios with
Standar Akuntasi Keuangan Financial Accounting Standards
- Kami menilai kesesuaian valuasi dan penetapan - We assess the suitability of valuation and
nilai pasar wajar dalam portofolio efek Reksa Dana determination of fair market value in the Mutual
sesuai dengan peraturan No. IV C.2 tentang nilai Fund investment portfolio in accordance with
pasar wajar dari efek dalam portofolio Reksa Dana regulation No. IV C.2 concerning the fair market
value of investment portfolios in the Mutual Fund
portfolio
- Melakukan uji pengendalian untuk menentukan - Conduct control tests to determine the
efektivitas desain dan operasi pengendalian intern effectiveness of the design and operation of
atas transaksi portofolio efek internal control over investment portfolio
transactions
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek dengan - Reconciling investment portfolios data with an
sistem pengelolaan investasi terpadu (S-lnvest) integrated investment management system (S-
lnvest)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio efek - We compare the fair value of the investment
berdasarkan laporan keuangan yang kami terima portfolio based on the financial statements we
dari Bank Kustodian dan Manajer lnvestasi receive from Custodian Banks and Investment
dengan harga pasar yang dikeluarkan Bursa Efek Managers with market prices issued by the
Indonesia pada tanggal 29 Desember 2023 (hari Indonesia Stock Exchange on December 29, 2023
terakhir bursa) (the last day of the bourse)
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi - By sample, we examined the buying and selling
pembelian dan penjualan atas portofolio efek transactions of the Mutual Fund investment
Reksa Dana untuk tahun yang berakhir portfolio for the year ended December 31, 2023
31 Desember 2023
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen terkait - By sample, we examined documents related to
penerimaan investasi berupa pendapatan deviden investment receipts in the form of dividend income
dan melakukan perhitungan matematis ulang atas and re-calculated investment income in the form of
pendapatan investasi berupa keuntungan atau gains or losses that realized or unrealized for the
kerugian yang telah atau belum direalisasi untuk year ended December 31, 2023
tahun yang berakhir 31 Desember 2023
- Kami mengevaluasi pengungkapan atas portofolio - We evaluate the disclosure of investment portfolios
efek pada laporan keuangan, berdasarkan on financial statements, based on the
pemahaman yang diperoleh dari pengujian kami, understanding gained from our testing, against
terhadap Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards
Page 9
Hal Lain Other Matter Laporan keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2022 The financial statements of the Mutual Fund as at dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut diaudit December 31, 2022 for the year then ended, were audited oleh auditor independen lain yang menyatakan opini tanpa by another auditor who expressed an unmodified opinion on modifikasian atas laporan keuangan tersebut pada tanggal those statements on January 25, 2023. 25 Januari 2023. Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Responsibilities of Investment Manager and Custodian Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Bank and Those Charged with Governance for the Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan Financial Statements Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab Investment Manager and Custodian Bank are responsible atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan for the preparation and fair presentation of the tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di financial statements in accordance with Indonesian Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap Financial Accounting Standards, and for such internal perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk control as investment manager and custodian bank memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang determines are necessary to enable the preparation of bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang financial statements that are free from material disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. misstatement, whether due to fraud or error. Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi In preparing the financial statements, investment dan Bank Kustodian bertanggung jawab untuk menilai manager and custodian bank are responsible for kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan assessing the Mutual Fund’s ability to continue as a going kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan concern, disclosing, as applicable, matters related to going kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan concern and using the going concern basis of accounting usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan unless investment manager and custodian bank either usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian intends to liquidate the Mutual Fund or to cease operations, memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau or has no realistic alternative but to do so. menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung Those charged with governance are responsible for jawab untuk mengawasi proses pelaporan keuangan Reksa overseeing the Mutual Fund’s financial reporting process. Dana. Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Keuangan Statements Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai Our objectives are to obtain reasonable assurance about tentang apakah laporan keuangan secara keseluruhan whether the financial statements as a whole are free from bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang material misstatement, whether due to fraud or error, and disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk to issue an auditor’s report that includes our opinion. menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat keyakinan not a guarantee that an audit conducted in accordance with tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Standards on Auditing will always detect a material yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu misstatement when it exists. Misstatements can arise from mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal tersebut fraud or error and are considered material if, individually or ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh in the aggregate, they could reasonably be expected to kecurangan maupun kesalahan dan dianggap material jika, influence the economic decisions of users taken on the baik secara individual maupun secara agregat, dapat basis of these financial statements. diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Page 10
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan (Lanjutan) Statements (Continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, As part of an audit in accordance with Standards on
kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and maintain
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. professional skepticism throughout the audit. We also:
Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, baik misstatement of the financial statements, whether
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, due to fraud or error, design and perform audit
mendesain dan melaksanakan prosedur audit yang procedures responsive to those risks, and obtain audit
responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh evidence that is sufficient and appropriate to provide a
bukti audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan basis for our opinion. The risk of not detecting a
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya material misstatement resulting from fraud is higher
kesalahan penyajian material yang disebabkan oleh than for one resulting from error, as fraud may
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, intentional omissions,
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan misrepresentations, or the override of internal control.
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian
internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian • Obtain an understanding of internal control relevant to
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain the audit in order to design audit procedures that are
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, appropriate in the circumstances, but not for the
tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas purpose of expressing an opinion on the effectiveness
keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana. of the Company’s internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting policies
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan used and the reasonableness of accounting estimates
pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer and related disclosures made by management.
Investasi dan Bank Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of management's
akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer use of the going concern basis of accounting and,
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti based on the audit evidence obtained, whether a
audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu material uncertainty exists related to events or
ketidakpastian material yang terkait dengan conditions that may cast material doubt on the
peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan Company's ability to continue as a going concern. If we
keraguan material atas kemampuan Reksa Dana untuk conclude that a material uncertainty exists, we are
mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our auditor's report to the
menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian related disclosures in the financial statements or, if
material, kami diharuskan untuk menarik perhatian such disclosures are inadequate, to modify our
dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait opinion. Our conclusions are based on the audit
dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan evidence obtained up to the date of our auditor's
tersebut tidak memadai, harus menentukan apakah report. However, future events or conditions may
perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan cause the Company to cease to continue as a going
kami didasarkan pada bukti audit yang diperoleh concern.
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Reksa
Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan secara keseluruhan, termasuk content of the financial statements, including the
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan disclosures, and whether the financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the underlying transactions and events in a
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai manner that achieves fair presentation.
penyajian wajar.
Page 11
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan (Lanjutan) Statements (Continued)
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup regarding, among other matters, the planned scope and
dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan timing of the audit and material audit findings, including any
audit material, termasuk setiap defisiensi material dalam material deficiencies in internal control that we identify
pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama during our audit.
audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide those charged with governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah statement that we have complied with relevant ethical
mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, and to
independensi, dan mengomunikasikan seluruh hubungan, communicate with them all relationships and other matters
serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar that may reasonably be thought to bear on our
berpengaruh terhadap independensi kami, dan, jika relevan, independence, and where applicable, related safeguards.
pengamanan terkait.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan hal- governance, we determine those matters that were of most
hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan significance in the audit of the Financial Statements of the
keuangan periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit current period and are therefore the key audit matters. We
utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan describe these matters in our auditor’s report unless law
auditor kami, kecuali peraturan perundang-undangan or regulation precludes public disclosure about the matter
melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau or when, in extremely rare circumstances, we determine
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami that a matter should not be communicated in our report
menentukan bahwa suatu hal tidak boleh dikomunikasikan because the adverse consequences of doing so would
dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari reasonably be expected to outweigh the public interest
mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan benefits of such communication.
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik/ Public Accountant Registration No. AP.0305
22 Januari 2024/ January 22, 2024
Page 12
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Portofolio efek Investment portfolios
Efek bersifat ekuitas Equity instruments
(harga perolehan (cost of
Rp 178.365.896.783 Rp 178,365,896,783
pada tahun 2023 dan in 2023 and
Rp 180.411.590.379 Rp 180,411,590,379
pada tahun 2022) 196.258.455.520 2c,2d,3,7 187.974.168.358 in 2022)
Total portofolio efek 196.258.455.520 187.974.168.358 Total investment portfolios
Kas 19.182.865.248 2d,4 18.031.437.206 Cash
Piutang dividen 331.615.635 2c,2d,5 14.329.681 Dividend receivables
TOTAL ASET 215.772.936.403 206.019.935.245 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual 202.114.441 2d,2e,6 166.768.496 Accrued expenses
Utang pajak - 2f,8b 4.113.340 Tax payable
Utang pajak lainnya 445.618 2f,8c 323.146 Other tax payable
TOTAL LIABILITAS 202.560.059 171.204.982 TOTAL LIABILITIES
TOTAL NILAI ASET BERSIH 215.570.376.344 205.848.730.263 TOTAL NET ASSETS VALUE
JUMLAH UNIT TOTAL OUTSTANDING
PENYERTAAN BEREDAR 415.600.000,0000 9 414.800.000,0000 INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH NET ASSETS VALUE
PER UNIT PENYERTAAN 518,6968 496,2602 PER INVESTMENT UNIT
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
1
Page 13
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan dividen 8.846.973.455 2d,2e 11.124.940.601 Dividend income
(Kerugian) keuntungan
investasi yang telah Realized (loss) gain
direalisasi (7.428.055.510) 2d,2e 39.180.910.998 on investments
Keuntungan (kerugian)
investasi yang belum Unrealized gain (loss)
direalisasi 10.329.980.759 2d,2e (6.427.080.220) on investments
Pendapatan lainnya 54.520.278 2e 56.932.283 Others
TOTAL PENDAPATAN 11.803.418.982 43.935.703.662 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
Beban pengelolaan Investment
investasi (1.593.159.037) 2e,10,13 (2.268.922.541) management fee
Beban kustodian (235.787.537) 2e,11 (334.672.197) Custodian fee
Beban lain-lain (663.218.731) 2e,12 (676.471.443) Other expenses
Beban lainnya (10.904.056) 2e (11.386.457) Others
TOTAL BEBAN (2.503.069.361) (3.291.452.638) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK 9.300.349.621 40.644.251.024 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - 2f,8d (4.113.340) INCOME TAX EXPENSE
PROFIT FOR THE
LABA TAHUN BERJALAN 9.300.349.621 40.640.137.684 CURRENT YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - - INCOME
PENGHASILAN COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN 9.300.349.621 40.640.137.684 CURRENT YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
2
Page 14
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH STATEMENT OF CHANGES IN NET ASSETS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Total Kenaikan
Transaksi (Penurunan)
dengan Nilai Aset
Pemegang Unit Bersih/ Total
Penyertaan/ Total Increase Nilai Aset
Transaction (Decrease) in Bersih/
with Unit Net Assets Total
Holders Value Net Asset Value
Saldo per Balance as of
1 Januari 2022 423.260.206.615 20.468.205.114 443.728.411.729 January 1, 2022
Perubahan aset bersih Changes in net assets
pada tahun 2022 in 2022
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - 40.640.137.684 40.640.137.684 for the current year
Transaksi dengan Transaction with holders
pemegang unit penyertaan of investment unit
Subscriptions of
Penjualan unit penyertaan 11.355.301.430 - 11.355.301.430 investment unit
Pembelian kembali Redemptions of
unit penyertaan (289.875.120.580) - (289.875.120.580) investment unit
Saldo per Balance as of
31 Desember 2022 144.740.387.465 61.108.342.798 205.848.730.263 December 31, 2022
Perubahan aset bersih Changes in net assets
pada tahun 2023 in 2023
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - 9.300.349.621 9.300.349.621 for the current year
Transaksi dengan Transaction with holders
pemegang unit penyertaan of investment unit
Subscriptions of
Penjualan unit penyertaan 421.296.460 - 421.296.460 investment unit
Saldo per Balance as of
31 Desember 2023 145.161.683.925 70.408.692.419 215.570.376.344 December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
3
Page 15
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas operasi operating activities
Pembelian efek bersifat ekuitas (117.943.790.938 ) (129.510.936.005) Purchases of equity instruments
Proceeds from sale of
Penjualan efek bersifat ekuitas 112.561.429.024 391.749.445.647 equity instruments
Receipts of interest
Penerimaan bunga jasa giro 54.520.278 56.932.283 on current accounts
Penerimaan dividen 8.529.687.501 11.110.610.920 Receipts of dividend
Pembayaran jasa pengelolaan Payments of investment
investasi (1.589.888.885) (2.421.961.353) management fee
Pembayaran jasa kustodian (235.303.555) (356.941.490) Payments of custodian fee
Pembayaran beban lain-lain (642.408.503) (689.016.160) Payments of other expenses
(Pembayaran) penerimaan (Payments) receipts of
pajak kini (4.113.340) 146.472.092 current tax
Kas bersih yang dihasilkan dari Net cash provided by
aktivitas operasi 730.131.582 270.084.605.934 operating activities
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas pendanaan financing activities
Penjualan unit penyertaan 421.296.460 11.355.301.430 Subscriptions of investment unit
Pembelian kembali
unit penyertaan - (289.875.120.580) Redemptions of investment unit
Kas bersih yang dihasilkan dari
(digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
aktivitas pendanaan 421.296.460 (278.519.819.150) financing activities
Kenaikan (penurunan) kas dan Increase (decrease) in cash
setara kas 1.151.428.042 (8.435.213.216) and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada awal tahun 18.031.437.206 26.466.650.422 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 19.182.865.248 18.031.437.206 at the end of the year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: is consist of:
Kas 19.182.865.248 18.031.437.206 Cash
Total cash and
Total kas dan setara kas 19.182.865.248 18.031.437.206 cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. as a whole.
4
Page 16
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF (“Reksa Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF (“the
Dana”) adalah Reksa Dana bersifat terbuka Mutual Fund”) is a Mutual Fund in the form of
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang Collective Investment Contract established
dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 under the framework of the Capital Market Law
Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat No. 8/1995 concerning Capital Market and the
Keputusan Ketua Badan Pengawas Decree of the Chairman of Capital Market and
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Financial Institution Supervisory Agency
No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 No. KEP-22/PM/1996 dated January 17, 1996,
yang telah diubah beberapa kali, terakhir which have been amended several times, the
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan latest by the Financial Services Authority
No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 Regulation No. 4 Year 2023 dated March 31,
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan 2023 of Second Amendments to the
Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 Financial Services Authority Regulation
tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak No. 23/POJK.04/2016 of the Mutual Fund in
Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas the form of Collective Investment Contract,
Jasa Keuangan No. 49/POJK.04/2015 tanggal and Financial Services Authority Regulation
29 Desember 2015 tentang Reksa Dana No. 49/POJK.04/2015 dated December 29,
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang unit 2015 of the Mutual Fund in the form of
penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek. Collective Investment Contract whose the
investment units are traded on Stock Exchange.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara The Mutual Fund’s Collective Investment
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen Contract between PT Batavia Prosperindo Aset
sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank Manajemen as the Investment Manager and
AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian Deutsche Bank AG, Jakarta branch, as
dituangkan dalam Akta No. 24 tanggal Custodian Bank, was stated in Deed No. 24
26 Februari 2018 yang dibuat di hadapan dated February 26, 2018 of Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan The total number of investment units offered
selama masa penawaran umum sesuai during the public offering period is in
dengan Kontrak Investasi Kolektif adalah accordance with the Collective Investment
sebanyak minimum 20.000.000 (dua puluh juta) Contract, with a minimum amount of 20,000,000
unit penyertaan dengan ketentuan tidak lebih (twenty million) investment units that it is not
kecil dari jumlah yang setara dengan less than an amount equivalent to
Rp10.000.000.000 (sepuluh miliar Rupiah) IDR 10,000,000,000 (ten billion Rupiah) up to a
sampai dengan jumlah maksimum maximum of 6,000,000,000 (six billion)
6.000.000.000 (enam miliar) unit penyertaan. investment units. Each investment unit has an
Setiap unit penyertaan mempunyai Nilai Aset initial Net Asset Value of Rp 500 (five hundred
Bersih awal sebesar Rp 500 (lima ratus Rupiah) Rupiah) on April 9, 2018 (Launching Date),
pada tanggal 9 April 2018 (Tanggal Peluncuran) which is determined by the Investment
yang ditetapkan oleh Manajer Investasi. Manager.
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen as
sebagai Manajer Investasi didukung oleh Investment Manager support by professional
tenaga profesional yang terdiri dari Komite team which consist of Investment Committee
Investasi dan Tim Pengelola Investasi. and Investment Management Team.
5
Page 17
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Komite Investasi akan mengarahkan dan Investment Committee will direct and control
mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam the investment management team to implement
menjalankan kebijakan dan strategi investasi policies and daily investment strategy in
sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. accordance with investment’s objective.
Komite Investasi terdiri dari: Investment Committee consist of:
Anggota : Lilis Setiadi Member
Yulius Manto
Prihatmo Hari Mulyanto
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai Investment management team as daily
pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan practition for policies, strategy, and execution
eksekusi investasi yang telah diformulasikan investment have formulated with investment
bersama dengan Komite Investasi. Tim committee. Investment management consist of:
Pengelola Investasi terdiri dari:
Ketua : Rinaldi Lukita Handaya Chairman
Anggota : Fadil Kencana Member
Yohan Kurniawan
Wilim Hadiwijaya
Angky Hendra
Thomas Christianto Kaloko
Gilang Triadi
Tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk The investment objective of the Mutual Funds is
mendapatkan kenaikan modal dalam jangka to gain capital over the long term by investing in
panjang dengan berinvestasi pada efek bersifat equity instruments offered through public
ekuitas yang ditawarkan melalui penawaran offerings and/or issuers on the Stock Exchange,
umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek and they can also invest in money market
dan dapat berinvestasi pada instrumen pasar instruments and/or time deposits.
uang dan/atau deposito.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Reksa In relation to the Mutual Fund’s investment
Dana akan menginvestasikan dananya dengan objective, the Investment Manager will invest
target komposisi investasi sebagai berikut: Mutual Fund with a target composition of
investment as follows:
- Minimum 80% (delapan puluh persen) dan - Minimum 80% (eighty percent) and
maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai maximum 100% (one hundred percent) of
Aset Bersih Reksa Dana diinvestasikan the Net Asset Value Mutual Fund are to
pada efek bersifat ekuitas yang ditawarkan be invested on equity instruments offered
melalui penawaran umum dan/atau through a public offering and/or traded on
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia; the Indonesia Stock Exchange; and
dan
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum - Minimum of 0% (zero percent) and
sebesar 20% (dua puluh persen) dari Nilai maximum 20% (twenty percent) of the
Aset Bersih pada instrumen pasar uang Net Asset Value in domestic money market
dalam negeri dan/atau deposito, sesuai instruments and/or time deposits, in
dengan peraturan perundang‐undangan accordance with the applicable laws and
yang berlaku di Indonesia. regulations in Indonesia.
6
Page 18
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan The Mutual Fund obtained a statement
efektif dari Otoritas Jasa Keuangan of effectivity from Financial Services Authority in
sesuai dengan Surat Keputusan Ketua Dewan accordance with the Decree of the Chairman of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Board of Commissioners of the Financial
No. S-298/PM.21/2018 tanggal 28 Maret 2018. Services Authority No. S-298/PM.21/2018 dated
Reksa Dana mulai beroperasi sejak tanggal March 28, 2018. The Mutual Fund started
9 April 2018. operating on April 9, 2018.
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih Participation unit transaction and net asset
per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada value per unit holders were published only on
hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan the bourse day. The last day of the bourse on
Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 2023 and 2022 were December 29,
adalah tanggal 29 Desember 2023 dan 2023 and December 30, 2022 respectively.
30 Desember 2022. Laporan keuangan Reksa The financial statements of the Mutual
Dana untuk tahun-tahun yang berakhir Fund for the years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 ini disajikan and 2022 were presented based on the
berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana position of the Mutual Fund’s net assets on
masing-masing pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022 respectively.
2023 dan 2022.
Laporan keuangan telah disetujui untuk These financial statements were authorized for
diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank issue by Investment Manager and Custodian
Kustodian pada tanggal 22 Januari 2024. Bank on January 22, 2024. Investment Manager
Manajer Investasi dan Bank Kustodian and Custodian Bank are responsible for the
bertanggung jawab atas laporan keuangan Mutual Fund’s financial statements in
Reksa Dana sesuai dengan tugas dan accordance with each party's duties and
tanggung jawab masing-masing sebagai responsibilities as Investment Manager and
Manajer Investasi dan Bank Kustodian Custodian Bank pursuant to the Collective
sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investment Contract of the Mutual Fund and the
Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut prevailing laws regulations.
peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan Presented below are basis of preparation of the
keuangan dan kebijakan akuntansi material financial statements and the material accounting
yang diterapkan dalam penyusunan laporan policy adopted in the preparing the financial
keuangan Reksa Dana. statements of the Mutual Fund.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
Statements
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements are prepared in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial
yang mencakup pernyataan dan interpretasi Accounting Standards, which comprise the
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Statements and interpretations issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan the Financial Accounting Standard Board
Indonesia. of Indonesian Institute of Accountants.
7
Page 19
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa prepared and presented in accordance with
Keuangan Republik Indonesia Financial Services Authority Circular
No. 14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Letter No. 14/SEOJK.04/2020 regarding
Perlakuan Akuntansi Produk Investasi Guidelines on Accounting Treatment of
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Investment Product In the form of Collective
Investment Contract.
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements have been prepared
konsep biaya perolehan (historical cost), based on the historical cost basis except for
kecuali untuk investasi pada aset keuangan financial instruments at fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan profit or loss.
laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan Financial statement prepared based on the
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan accrual accounting basis, except for
arus kas. Laporan arus kas menyajikan statements of cash flows. The statements of
informasi penerimaan dan pengeluaran yang cash flows present information on receipts
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi and payments that classified into operating
dan pendanaan dengan menggunakan and financing activities using the direct
metode langsung. Untuk tujuan laporan arus method. For the purpose of cash flow
kas, kas dan setara kas mencakup kas di statement, cash and cash equivalents
bank serta deposito berjangka yang jatuh include cash in bank and time deposits with
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang. maturity of three months or less.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are stated
kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan in Rupiah unless otherwise stated, which is
dalam Rupiah, yang juga merupakan mata also the functional currency of the Mutual
uang fungsional Reksa Dana. Fund.
Penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of the financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan conformity with Indonesian Financial
di Indonesia mengharuskan manajer investasi Accounting Standards requires the Mutual
Reksa Dana membuat estimasi dan asumsi Fund Investment Manager to make estimates
yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan and assumptions that affect the application of
jumlah yang dilaporkan atas aset, kewajiban, accounting policies and the reported
pendapatan dan beban. amounts of assets, liabilities, incomes and
expenses.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan Although these estimates are based on the
pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas Investment Manager's best knowledge of
kejadian dan tindakan saat ini, realisasi current events and activities, actual results
mungkin berbeda dengan jumlah yang may differ from those estimates.
diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana b. Net Assets Value of the Mutual Fund
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan The Net Assets Value of the Mutual Fund is
ditentukan pada setiap akhir hari bursa calculated and determined at the end of each
dengan menggunakan nilai pasar wajar. bourse day by using the fair market value.
8
Page 20
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana (lanjutan) b. Net Assets Value of the Mutual Fund
(continued)
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan The Net Assets Value per investment unit is
dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih calculated by dividing the Net Assets Value
Reksa Dana pada setiap akhir hari bursa of the Mutual Fund at the end of each
dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang bourse day by the total outstanding
beredar. investment units.
c. Portofolio Efek c. Investment Portfolios
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat Investment portfolios consist of equity
ekuitas. instruments.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Mutual Fund classified its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan instruments into financial assets and
liabilitas keuangan. financial liabilities.
Reksa Dana menerapkan PSAK 71, yang The Mutual Fund has adopted SFAS 71,
mensyaratkan pengaturan instrumen which sets the requirements for
keuangan terkait klasifikasi dan classification and measurement, impairment
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen in value of financial assets and hedge
aset keuangan, dan akuntansi lindung nilai. accounting. Therefore, accounting policies
Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang applied for the current reporting period are
berlaku untuk periode pelaporan kini adalah as described below.
seperti tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat A financial instrument is recognized when
Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan the Mutual Fund becomes a party to the
kontrak suatu instrumen keuangan. contractual of the financial instrument.
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan Classification, Recognition and
Measurement
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on a business model and
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah contractual cash flows. The Mutual Fund
arus kas aset keuangan tersebut semata- assesses whether the financial instrument
mata dari pembayaran pokok dan bunga. cash flows represent solely payments of
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga principal and interest (“SPPI”). Financial
kategori sebagai berikut: assets are classified into the three
categories as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss ("FVTPL");
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (iii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain. ("FVTOCI").
9
Page 21
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan Classification, Recognition and
(lanjutan) Measurement (continued)
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset The Mutual Fund determines the
keuangan tersebut pada pengakuan awal classification of its financial assets at initial
dan tidak bisa melakukan perubahan recognition and cannot change the
setelah penerapan awal tersebut. classification already made at initial
adoption.
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen The Fund classifies the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of
mencerminkan sifat dari informasi dan information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari characteristic of those financial instruments.
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini The classification can be seen in the table
dapat dilihat pada tabel berikut: below:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/ oleh Reksa Dana)/ Sub-golongan/
Category as defined by SFAS 71 Classes (as determined Sub-classes
by the Mutual Fund)
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/ Portofolio efek/ Efek bersifat ekuitas/
Financial assets at fair value Investment portfolios Equity instruments
Aset keuangan/ through profit or loss
Financial Assets Aset keuangan yang diukur pada
Kas/Cash
biaya perolehan diamortisasi/
Financial assets measured at
amortized cost Piutang dividen/Dividend receivables
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset This classification applies to financial
keuangan yang dikelola dalam model assets which are held under a hold to
bisnis dimiliki untuk mendapatkan arus collect business model for obtaining
kas kontraktual dan memiliki arus kas contractual cash flows and which have
yang memenuhi kriteria "semata-mata cash flows that meet the “solely
dari pembayaran pokok dan bunga" dari payments of principal and interest”
jumlah pokok terutang. (“SPPI”) criteria of principal amount
outstanding.
10
Page 22
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan Classification, Recognition and
(lanjutan) Measurement (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; (lanjutan) cost; (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya carried at amortized cost are recognized
perolehan diamortisasi diakui pada nilai at fair value plus transaction costs
wajarnya ditambah biaya transaksi (if any) and subsequently measured at
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada amortized cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi dengan interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Pendapatan dari aset keuangan dalam Income on financial assets classified as
kelompok aset keuangan yang diukur financial assets at amortized cost is
pada biaya perolehan diamortisasi included in the statements of profit or
dicatat di dalam laporan laba rugi dan loss and is reported as "Interest income"
dilaporkan sebagai "Pendapatan bunga" and "Others”.
dan “Pendapatan lainnya”.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
Investasi ekuitas yang dimiliki untuk Equity investments which are held for
diperdagangkan atau di mana pilihan trading or where the fair value through
penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income election
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai has not been applied. All fair value gains
wajar dan penghasilan dividen terkait or losses and related dividend income
diakui pada laba rugi. Biaya transaksi are recognized in profit or loss.
dibebankan pada laba rugi. Transaction costs are immediately
expensed to profit or loss.
Pendapatan dari aset keuangan yang Income from financial assets measured
diukur pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit or loss is
rugi dicatat di dalam laporan laba rugi recorded in the statement of profit or
dan dilaporkan sebagai ”Pendapatan loss and reported as “Dividend income”.
dividen”.
Pengakuan Recognition
Transaksi aset keuangan Reksa Dana Transaction of the Mutual Fund’s financial
diakui pada tanggal perdagangan. assets are recognized on the trade date.
11
Page 23
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Reksa At each reporting date, the Mutual Fund
Dana menilai apakah risiko kredit dari assesses whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. When
Ketika melakukan penilaian, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund
menggunakan perubahan atas risiko gagal uses the change in the risk of a default
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the
instrumen keuangan daripada perubahan financial instrument instead of the change in
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian the amount of expected credit loss against
tersebut terhadap aset keuangan the Mutual Fund’s financial assets.
Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana To make that assessment, the Mutual Fund
membandingkan antara risiko gagal bayar compares the risk of a default occurring on
yang terjadi atas instrumen keuangan pada the financial instrument as at the reporting
saat periode pelaporan dengan risiko gagal period date with the risk of a default
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan occurring on the financial instrument as at
pada saat pengakuan awal dan the date of initial recognition and consider
mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information,
ketersediaan informasi yang tersedia pada that is available without undue cost or effort
saat tanggal pelaporan terkait at the reporting date about past events,
dengan kejadian masa lalu, kondisi current conditions and forecasts of future
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi economic conditions, that is indicative of
di masa depan, yang mengindikasikan significant increases in credit risk since
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan initial recognition.
awal.
Reksa Dana menerapkan pendekatan yang The Mutual Fund applies the simplified
disederhanakan untuk mengukur kerugian approach to measuring expected credit
kredit ekspektasian yang menggunakan losses which uses a lifetime expected loss
cadangan kerugian kredit ekspektasian allowance for all trade receivables, other
seumur hidup untuk seluruh saldo piutang receivables and contract assets without
dan piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa significant financing components and the
komponen pendanaan yang signifikan dan general approach for all other financial
pendekatan umum untuk aset keuangan assets. The general approach incorporates
lainnya. Pendekatan umum termasuk a review for any significant increase in
penelahaan perubahan signifikan risiko counterparty credit risk since inception.
kredit sejak terjadinya.
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian The expected credit loss reviews include
termasuk asumsi mengenai risiko gagal assumptions about the risk of default and
bayar dan tingkat kerugian ekspektasian. expected loss rates. For trade receivables,
Untuk piutang, dalam pengkajian juga the assessment considers the use of credit
mempertimbangkan penggunaan enhancements. To measure the expected
peningkatan kredit. Untuk mengukur credit losses, trade receivables have been
kerugian kredit ekspektasian, piutang telah grouped based on similar credit risk
dikelompokkan berdasarkan karakteristik characteristics and the days past due.
risiko kredit dan jatuh tempo yang serupa.
12
Page 24
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Manajer Investasi berkeyakinan tidak The Investment Manager believes there is
terdapat penurunan nilai atas aset no impairment of financial assets as of
keuangan pada tanggal 31 Desember 2023. December 31, 2023.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas The Mutual Fund classifies its financial
keuangannya sebagai liabilitas keuangan liabilities as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/ oleh Reksa Dana)/ Sub-golongan/
Category as defined by SFAS 71 Classes (as determined Sub-classes
by the Mutual Fund)
Liabilitas keuangan yang
diukur pada biaya perolehan
Liabilitas keuangan/
diamortisasi/ Beban akrual/Accrued expenses
Financial liabilities
Financial liabilities measured
at amortized cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost measured
perolehan diamortisasi diukur pada nilai at fair value plus transactions costs (if any).
wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). After initial recognition, the Mutual Fund
Setelah pengakuan awal, Reksa Dana measures all financial liabilities measured
mengukur seluruh liabilitas keuangan yang at amortized cost using effective interest
diukur pada biaya perolehan diamortisasi rate method.
dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when
pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas the Mutual Fund’s contractual rights to the
arus kas yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset expired, i.e. when the asset is transferred
dialihkan kepada pihak lain tanpa to another party without retaining control or
mempertahankan kontrol atau pada saat when substantially all risks and rewards are
seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer transferred. Financial liabilities are
secara substansial. Liabilitas keuangan derecognized if the Mutual Fund’s liabilities
dihentikan pengakuannya jika liabilitas expired, discharged or cancelled.
Reksa Dana kedaluwarsa, dilepaskan atau
dibatalkan.
13
Page 25
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan pada The fair value of financial instruments at the
tanggal laporan posisi keuangan adalah statements of financial position date is
berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif. based on their quoted market price traded
in active market.
Apabila pasar untuk suatu instrumen If the market for a financial instrument is not
keuangan tidak aktif, Reksa Dana active, the Mutual Fund establishes fair
menetapkan nilai wajar dengan value by using a valuation technique.
menggunakan teknik penilaian. Teknik Valuation techniques include using recent
penilaian meliputi penggunaan transaksi- arm’s length market transactions between
transaksi pasar yang wajar terkini antara knowledgeable, willing parties, if available,
pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, reference to the current fair value of
jika tersedia, referensi atas nilai wajar another instrument that is substantially the
terkini dari instrumen lain yang secara same, discounted cash flow analysis and
substansial sama, analisa arus kas yang option pricing model.
didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan The Mutual Fund classifies measurement of
pengukuran nilai wajar dengan fair value by using fair value hierarchy
menggunakan hierarki nilai wajar yang which reflects significance of inputs used to
mencerminkan signifikansi input yang measure the fair value. The level of fair
digunakan untuk melakukan pengukuran. value hierarchy is as follows:
Hierarki pengukuran nilai wajar memiliki
level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) 1. Quoted prices (not adjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset atau market for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik (Level 1); (Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang 2. Inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Level 1 yang dapat within Level 1 that are either directly (eg
diobservasi untuk aset atau liabilitas, price) or indirectly observable (eg the
baik secara langsung (misalnya harga) derivation of price) for assets or liabilities
atau secara tidak langsung (misalnya (Level 2);
derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang 3. Inputs for assets or liabilities that are
bukan berdasarkan data pasar yang based on from observable market data
dapat diobservasi. (Level 3). (Level 3).
14
Page 26
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Determination of Fair Value (continued)
Level pada hierarki nilai wajar di mana The level in the fair value hierarchy where
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara the fair value measurement is categorized
keseluruhan ditentukan berdasarkan level as a whole is determined based on the
input terendah yang signifikan terhadap lowest input level that is significant to the
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. overall fair value measurement.
Penilaian signifikansi suatu input tertentu Assessment of the significance of a
dalam pengukuran nilai wajar secara particular input in the measurement of fair
keseluruhan memerlukan pertimbangan value as a whole requires judgments by
dengan memperhatikan faktor-faktor considering specific factors of the assets or
spesifik atas aset atau liabilitas tersebut. liabilities.
Instrumen Keuangan Saling Hapus Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan The level in the fair value hierarchy where
saling hapus dan jumlah neto nya the fair value measurement is categorized
dilaporkan pada laporan posisi keuangan as a whole is determined based on the
ketika terdapat hak yang berkekuatan lowest input level that is significant to the
hukum untuk melakukan saling hapus atas overall fair value measurement.
jumlah yang telah diakui tersebut dan Assessment of the significance of a
adanya niat untuk menyelesaikan secara particular input in the measurement of fair
neto, atau untuk merealisasikan aset dan value as a whole requires judgments by
menyelesaikan liabilitas secara simultan. considering specific factors of the assets or
liabilities.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default, in
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau solvency or bankcrupty of the Mutual Fund
kebangkrutan Reksa Dana atau or the counterparty.
pihak lawan.
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban e. Income and Expense Recognition
Pendapatan bunga dari instrumen Interest income from financial instruments
keuangan diakui atas dasar akrual secara is accrued on a daily basis. While others
harian. Sedangkan pendapatan lainnya income is income that does not come from
merupakan pendapatan yang bukan investment activities, including interest
berasal dari kegiatan investasi, termasuk di income on current account.
dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk Dividends are recognized when the right to
menerima pembayaran ditetapkan. Dalam received payment is established. In the
hal investasi saham di pasar aktif, hak case of quoted equity investments, the right
tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal to receive payment is normally established
eks (ex-date). on ex-dividend date.
15
Page 27
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban e. Income and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Beban yang berhubungan dengan jasa Expenses related to investment
pengelolaan investasi dan jasa kustodian management services and custodian
dihitung dan diakui secara akrual setiap services are calculated and accrued on
hari. Sedangkan beban lainnya merupakan daily basis. While others are expenses
beban yang tidak terkait dengan kegiatan unrelated to investment activities and
investasi dan biaya keuangan, termasuk di financial costs, including final income tax on
dalamnya beban atas pajak penghasilan interest income on current accounts arising
final dari pendapatan bunga atas jasa giro from activities outside of investment.
yang timbul dari kegiatan diluar investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses from the
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan increase or decrease in the market price
harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan (fair value) as well as investment gains or
atau kerugian investasi yang telah losses that have been realized are
direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi presented in the statement of
komprehensif tahun berjalan. Keuntungan comprehensive income for the current year.
dan kerugian yang telah direalisasi atas Gains and losses that have been realized
penjualan portofolio efek dihitung on the sale of investment portfolios are
berdasarkan harga pokok yang calculated based on the cost of using the
mengunakan metode rata-rata tertimbang. weighted average method.
f. Pajak Penghasilan f. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax is recognized in the profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain, or loss and others comprehensive income,
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang diakui di recognized in other comprehensive income
pendapatan komprehensif lain atau or directly in equity. In this case, the tax are
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, recognized in other comprehensive income
pajak tersebut masing-masing diakui dalam or equity.
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang In accordance with prevailing tax law,
berlaku pendapatan yang telah dikenakan income subject to final income tax shall not
pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan be reported as taxable income, and all
sebagai pendapatan kena pajak, dan expenses related to income subject to final
semua beban sehubungan dengan income tax are not deductible. However,
pendapatan yang telah dikenakan pajak such income and expenses are included in
penghasilan final tidak dapat dikurangkan. the profit and loss calculation for accounting
Tetapi, baik pendapatan maupun beban purposes.
tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
16
Page 28
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan) f. Income Tax (continued)
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat For non-final income tax, current year
final, beban pajak penghasilan tahun income tax is calculated based on any
berjalan ditentukan berdasarkan laba kena increase in taxable profit for the year
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang calculated based on applicable tax rates.
dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deffered tax asset and liablities are
atas konsekuensi pajak tahun mendatang recognized for the future tax consequences
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat attributable to difference between the
aset dan liabilitas menurut laporan financial statement carrying amounts of
keuangan dengan dasar pengenaan pajak existing assets and liabilities and their
aset dan liabilitas. Liabilitas pajak respective tax bases. Deffered tax liabilities
tangguhan diakui untuk semua perbedaan are recognized for all taxable temporary
temporer kena pajak dan aset pajak differences and deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan recognized for deductible temporary
temporer yang boleh dikurangkan serta rugi differences and the carry forward tax
fiskal yang belum terkompensasi, benefit of fiscal losses to the extent that it is
sepanjang besar kemungkinan dapat probable future periods against which the
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena deductible temporary differences and the
pajak masa datang. carry forward tax benefit of fiscal losses can
be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus apabila terdapat hak yang set off each other if there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset current tax assets
hapus antara aset pajak kini dengan and current tax liabilities and if the deferred
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan income tax assets and liabilities are
liabilitas pajak penghasilan tangguhan imposed by the same tax authority. Current
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang tax assets and current tax liabilities will
sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak offset each other when the Mutual Fund
kini akan saling hapus ketika Reksa Dana has a legally enforceable right to set-off and
memiliki hak yang berkekuatan hukum there is an intention to settle these
untuk melakukan saling hapus dan adanya balances on a net basis or to realize and
niat untuk melakukan penyelesaian saldo- settle the liability simultaneously.
saldo tersebut secara neto atau untuk
merealisasikan dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
17
Page 29
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan) f. Income Tax (continued)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Adjustments to taxation payable are
saat surat ketetapan pajak diterima atau jika recorded by the time the tax verdict is
mengajukan keberatan, pada saat keputusan received or when appealed against, by the
atas keberatan tersebut telah ditetapkan. time the verdict of the appeal are
determined.
g. Segmen g. Segment
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen The form of segment reporting is segment
berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen based on Mutual Fund operations. The
operasi adalah komponen investasi Reksa operating segment is an investment
Dana yang dapat dibedakan berdasarkan component of Mutual Funds which can
jenis portofolio efek. be differentiated based on the type of
investment portfolio.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi h. Transaction with Related Party
Reksa Dana melakukan transaksi dengan The Mutual Fund enters into transaction
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan with related party as defined in SFAS 7
dalam PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-Pihak “Related Party Disclosures”. Type of
Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan transactions and balances with related party
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan are disclosed in the notes to the financial
atas laporan keuangan. statements.
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi i. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (SFAS) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) Interpretations of Financial Accounting
Standards (IFAS)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah Indonesia Institute of Accounting (“DSAK-
menerbitkan standar baru, revisi dan IAI”) has issued revision and interpretations
interpretasi yang berlaku efektif pada atau which are effective as at or after January 1,
setelah tanggal 1 Januari 2023, diantaranya 2032, are as follows:
sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan”; Financial Statements”;
- Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”; - Amendment of SFAS 46 “Income Taxes”;
- Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan - Amendment of SFAS 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan”. Estimates and Errors”.
Penerapan PSAK dan ISAK tersebut di atas Implementation of the above SFAS and
tidak memiliki dampak yang material terhadap IFAS does not have a material impact on
total yang dilaporkan dan diungkapkan pada the totals reported and disclosed in the
laporan keuangan Reksa Dana pada tahun Mutual Fund's financial statement for
berjalan atau tahun sebelumnya. current or prior year.
18
Page 30
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi i. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (SFAS) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) (lanjutan) Interpretations of Financial Accounting
Standards (IFAS) (continued)
Standar akuntansi revisian yang telah The published and relevant accounting
diterbitkan dan relevan berlaku efektif sejak standards are effective as of January 1,
tanggal 1 Januari 2024 dan belum 2024 and have not been implemented early,
diterapkan secara dini, diantaranya sebagai are as follows:
berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian - The amendment to SFAS 1
Laporan Keuangan” tentang kewajiban "Presentation of Financial Statements"
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak about the classification of liabilities as
lancar; current or non-current;
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian - The amendment to SFAS 1
Laporan Keuangan” tentang liabilitas "Presentation of Financial Statements"
jangka panjang dengan kovenan. about non-current liabilities
with covenants.
Sampai dengan tanggal pengesahan As of the date of enactment of these
laporan keuangan ini, manajemen masih financial statements, management is still
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul evaluating the impact that may arise from
dari penerapan standar baru dan revisi the application of such new and revised
tersebut serta pengaruhnya pada laporan standards and their effect on financial
keuangan. statements.
19
Page 31
REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PORTOFOLIO EFEK 3. INVESTMENT PORTFOLIOS
Ikhtisar portofolio efek Summary of investment portfolios
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Balance of investment portfolios as of December 31, 2023 and 2022 are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Persentase (%) terhadap
Harga perolehan total portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Level hierarki/ Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value Hierarchy level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3.790.272 15.360.706.776 21.699.307.200 1 11,06
PT Bank Central Asia Tbk 2.281.644 14.313.540.214 21.447.453.600 1 10,93
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.457.792 12.171.266.754 20.919.641.600 1 10,66
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 5.049.540 18.470.904.035 19.945.683.000 1 10,16
PT Astra International Tbk 2.244.240 13.839.798.644 12.679.956.000 1 6,46
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.078.000 8.411.932.799 11.169.250.000 1 5,69
PT Goto Gojek Tokopedia Tbk 85.185.532 9.986.527.114 7.325.955.752 1 3,73
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 644.180 6.217.111.814 6.812.203.500 1 3,47
PT Kalbe Farma Tbk 3.403.764 6.160.942.274 5.480.060.040 1 2,79
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 785.484 5.915.920.656 5.027.097.600 1 2,56
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.766.300 4.530.523.625 4.769.010.000 1 2,43
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 536.124 5.093.970.079 4.463.232.300 1 2,27
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 1.504.472 2.895.665.075 4.408.102.960 1 2,25
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 831.200 4.324.733.392 4.176.780.000 1 2,13
Total saham/Total equities
(dipindahkan/brought forward) 113.558.544 127.693.543.251 150.323.733.552 76,59
20
Page 32
REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Persentase (%) terhadap
Harga perolehan total portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Level hierarki/ Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value Hierarchy level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
Total saham/Total equities
(pindahan/carried forward) 113.558.544 127.693.543.251 150.323.733.552 76,59
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 436.380 4.976.187.051 4.101.972.000 1 2,09
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 1.658.244 3.847.298.374 3.946.620.720 1 2,01
PT XL Axiata Tbk 1.936.696 4.214.722.648 3.873.392.000 1 1,97
PT AKR Corporindo Tbk 2.273.332 3.104.710.722 3.353.164.700 1 1,71
PT Barito Pacific Tbk 2.136.184 3.293.920.920 2.841.124.720 1 1,45
PT United Tractors Tbk 120.524 2.833.006.100 2.726.855.500 1 1,39
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 444.692 1.499.432.189 2.334.633.000 1 1,19
PT Aneka Tambang Tbk 1.263.424 2.397.283.591 2.154.137.920 1 1,10
PT Vale Indonesia Tbk 498.720 2.589.292.031 2.149.483.200 1 1,10
PT Unilever Indonesia Tbk 602.620 2.834.444.368 2.127.248.600 1 1,08
PT Harum Energy Tbk 1.575.124 2.450.327.782 2.102.790.540 1 1,07
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 320.012 2.127.169.825 2.064.077.400 1 1,05
PT Medco Energi Internasional Tbk 1.516.940 1.366.763.972 1.752.065.700 1 0,89
PT Bank Jago Tbk 432.224 1.320.470.281 1.253.449.600 1 0,64
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 864.448 1.092.854.263 1.080.560.000 1 0,55
PT Bukalapak.com Tbk 4.937.328 1.816.733.756 1.066.462.848 1 0,54
Total saham/Total equities
(dipindahkan/brought forward) 134.575.436 169.458.161.124 189.251.772.000 96,42
21
Page 33
REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Persentase (%) terhadap
Harga perolehan total portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Level hierarki/ Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value Hierarchy level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
Total saham/Total equities
(pindahan/carried forward) 134.575.436 169.458.161.124 189.251.772.000 96,42
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 494.564 1.072.096.458 1.033.638.760 1 0,53
PT Gudang Garam Tbk 49.872 1.209.268.500 1.013.648.400 1 0,52
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 889.384 998.785.042 880.490.160 1 0,45
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 1.213.552 857.447.421 873.757.440 1 0,45
PT Surya Citra Media Tbk 4.243.276 750.668.838 721.356.920 1 0,37
PT Mitra Adiperkasa Tbk 320.012 649.484.926 572.821.480 1 0,29
PT Indika Energy Tbk 286.764 671.617.893 411.506.340 1 0,21
PT ESSA Industries Indonesia Tbk
(d/h PT Surya Esa Perkasa Tbk) 673.272 654.182.929 356.834.160 1 0,18
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 265.984 390.016.486 300.561.920 1 0,15
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 419.756 760.721.025 247.656.040 1 0,13
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 436.380 349.789.595 229.099.500 1 0,12
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 8.312 309.860.187 213.202.800 1 0,11
PT Bukit Asam Tbk 62.340 233.796.359 152.109.600 1 0,07
Total efek bersifat ekuitas/Total equity instruments 143.938.904 178.365.896.783 196.258.455.520 100,00
Total portofolio efek/Total investment portfolios 196.258.455.520 100,00
22
Page 34
REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Persentase (%) terhadap
Harga perolehan total portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Level hierarki/ Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value Hierarchy level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 5.446.324 19.603.338.139 20.423.715.000 1 10,87
PT Bank Central Asia Tbk 2.385.100 14.831.917.127 20.392.605.000 1 10,85
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.028.372 13.962.553.811 20.131.592.100 1 10,71
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4.073.336 16.144.298.986 20.122.279.840 1 10,70
PT Astra International Tbk 2.306.288 14.497.903.950 13.145.841.600 1 6,99
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.070.184 7.447.628.992 9.872.447.400 1 5,25
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.874.896 5.890.619.635 7.724.571.520 1 4,11
PT Goto Gojek Tokopedia Tbk 70.072.164 17.035.911.555 6.376.566.924 1 3,39
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 1.518.168 2.719.035.819 5.844.946.800 1 3,11
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 1.816.824 2.571.923.020 4.814.583.600 1 2,56
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 468.724 4.447.031.464 4.687.240.000 1 2,49
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 684.420 6.037.481.024 4.500.061.500 1 2,39
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 3.733.200 4.257.072.811 4.106.520.000 1 2,18
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 663.680 4.049.002.543 3.749.792.000 1 1,99
PT Kalbe Farma Tbk 1.767.048 2.729.282.445 3.693.130.320 1 1,96
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 530.944 3.607.732.057 3.570.598.400 1 1,90
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 1.538.908 3.529.781.133 3.539.488.400 1 1,88
Total saham/Total equities
(dipindahkan/brought forward) 101.978.580 143.362.514.511 156.695.980.404 83,33
23
Page 35
REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Persentase (%) terhadap
Harga perolehan total portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Level hierarki/ Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value Hierarchy level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
Total saham/Total equities
(pindahan/carried forward) 101.978.580 143.362.514.511 156.695.980.404 83,33
PT XL Axiata Tbk 1.617.720 4.089.294.225 3.461.920.800 1 1,84
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 1.924.672 3.077.745.927 3.387.422.720 1 1,80
PT Bukalapak.com Tbk 12.663.844 5.835.513.661 3.317.927.128 1 1,78
PT United Tractors Tbk 116.144 2.828.072.486 3.028.454.800 1 1,62
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 294.508 4.110.206.191 2.915.629.200 1 1,55
PT Aneka Tambang Tbk 1.402.024 2.782.777.380 2.783.017.640 1 1,48
PT Vale Indonesia Tbk 385.764 2.215.327.814 2.738.924.400 1 1,46
PT Medco Energi Internasional Tbk 1.364.692 973.150.825 1.385.162.380 1 0,74
PT Unilever Indonesia Tbk 261.324 1.783.796.109 1.228.222.800 1 0,65
PT BFI Finance Indonesia Tbk 949.892 1.191.055.199 1.002.136.060 1 0,53
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 854.488 1.662.040.457 880.122.640 1 0,47
PT Bank Jago Tbk 232.288 1.576.323.760 864.111.360 1 0,46
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 20.740 773.521.468 809.378.500 1 0,43
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 261.324 698.426.547 671.602.680 1 0,36
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk 601.460 922.456.570 505.226.400 1 0,27
PT Indika Energy Tbk 157.624 424.556.052 430.313.520 1 0,23
Total saham/Total equities
(dipindahkan/brought forward) 125.087.088 178.306.779.182 186.105.553.432 99,00
24
Page 36
REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF REKSA DANA BATAVIA SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. INVESTMENT PORTFOLIOS (Continued)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) Summary of investment portfolios (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Persentase (%) terhadap
Harga perolehan total portofolio efek/
Total saham/ rata-rata/ Nilai wajar/ Level hierarki/ Percentage (%) of total
Jenis efek/Type of investments Total shares Average cost Fair value Hierarchy level invetment portfolios
Efek bersifat ekuitas/Equity instruments
Saham/Equities
Total saham/Total equities
(pindahan/carried forward) 125.087.088 178.306.779.182 186.105.553.432 99,00
PT Bukit Asam Tbk 116.144 400.981.944 428.571.360 1 0,23
PT Harum Energy Tbk 190.808 401.658.545 309.108.960 1 0,16
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 33.184 308.785.079 289.530.400 1 0,15
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 87.108 219.453.517 277.874.520 1 0,15
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 161.772 226.174.827 209.494.740 1 0,12
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 136.884 241.283.658 184.793.400 1 0,10
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 211.548 306.473.627 169.238.400 1 0,09
Total saham/Total equities 126.024.536 180.411.590.379 187.974.165.212 100,00
Rights
Right II PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 22 - 3.146 1 0,00
Total rights/Total rights 22 - 3.146 0,00
Total efek bersifat ekuitas/Total equity instruments 126.024.558 180.411.590.379 187.974.168.358 100,00
Total portofolio efek/Total investment portfolios 187.974.168.358 100,00
25
Page 37
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada This account represents Rupiah current account
Bank Kustodian, Deutsche Bank AG, cabang at the Custodian Bank, Deutsche Bank AG,
Jakarta. Jakarta branch.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2023 dan Balance of cash as of December 31, 2023
2022 masing-masing adalah sebesar and 2022 are Rp 19,182,865,248 and
Rp 19.182.865.248 dan Rp 18.031.437.206. Rp 18,031,437,206 respectively.
5. PIUTANG DIVIDEN 5. DIVIDEND RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas pendapatan This account is represent receivables of dividend
dividen yang belum terselesaikan pada tanggal income which have not been settled at the
laporan posisi keuangan. Saldo piutang dividen statements of financial position date. Balance of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dividend receivables as of December 31, 2023
masing-masing adalah sebesar Rp 331.615.635 and 2022 are Rp 331,615,635 and
dan Rp 14.329.681. Rp 14,329,681 respectively.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan The Mutual Fund not made an allowance for loss
kerugian penurunan nilai atas piutang dividen, impairment of dividend receivables, because the
karena Manajer Investasi berpendapat bahwa Investment Manager believes that all receivables
seluruh piutang tersebut dapat ditagih. are collectible.
6. BEBAN AKRUAL 6. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Jasa pengelolaan investasi Investment management fees
(catatan 10) 135.569.341 132.299.189 (note 10)
Jasa kustodian (catatan 11) 20.064.262 19.580.280 Custodian fees (note 11)
Lain-lain 46.480.838 14.889.027 Others
Total 202.114.441 166.768.496 Total
7. PENGUKURAN NILAI WAJAR 7. MEASUREMENT OF FAIR VALUE
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif adalah traded in active markets is based on quoted
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal market prices at the reporting date. The market
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi is considered active when quoted price are
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat available at any time and can be obtained
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang regularly from exchanges, trader or securities
atau perantara efek, badan penyedia jasa brokers, industry group pricing service providers,
penentuan harga kelompok industri, atau badan or regulatory agencies and those prices
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan represent actual and regularly occurring market
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam transactions on an arm’s length basis. These
suatu transaksi yang wajar. Instrumen financial instruments are included in level 1
keuangan seperti ini termasuk dalam hierarki hierarchy.
level 1.
26
Page 38
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENGUKURAN NILAI WAJAR (Lanjutan) 7. MEASUREMENT OF FAIR VALUE (Continued)
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar The carrying value and the fair value
menggunakan level 1 untuk tahun yang berakhir measurement uses level 1 for the year ended
pada 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 are
masing adalah sebesar Rp 196.258.455.520 Rp 196,258,455,520 and Rp 187,974,168,358
dan Rp 187.974.168.358. respectively.
8. PERPAJAKAN 8. TAXATION
a. Pajak Penghasilan a. Income Tax
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi The Mutual Fund in the form of a Collective
Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak Investment Contract is subject to tax.
penghasilan terbatas hanya pada Income tax is limited to taxable income
penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, received by the Mutual Fund, whilst income
sedangkan pembagian laba yang dibayarkan distributable from the Mutual Fund to unit
Reksa Dana kepada pemegang unit holder, including any gain on the redemption
penyertaan, termasuk keuntungan atas of investment units is not taxable income.
pelunasan kembali unit penyertaan bukan
merupakan objek pajak penghasilan.
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah On October 5, 2020, the Government has
telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 issued regulation for Law No. 11 of 2020
tahun 2020 tentang Cipta Kerja concerning Job Creation ("the Job Creation
(UU Omnibus Law) yang mulai berlaku Act Law") which effective on November 2,
efektif sejak tanggal 2 November 2020. 2020. With the enactment of this Law,
Dengan berlakunya Undang-undang ini, dividend income derived from domestically
penghasilan dividen yang berasal dari dalam received or obtained by domestic corporate
negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Tax is excluded from the object of Income
Pajak Badan dalam negeri dikecualikan dari Tax article 23.
Objek Pajak Penghasilan pasal 23.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government
menerbitkan Undang-Undang Republik issued Law of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang No.7 year 2021 concerning Harmonization
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan of Tax Regulations. The regulation has
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan stipulated the income tax rate for domestic
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha taxpayers and business establishments of
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada 22% which will be effective from the Fiscal
tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta Year 2022 onwards, and regulates the
mengatur tentang kenaikan tarif PPN umum gradual increase in the general VAT rate,
secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi the increasing from 10% to 11% starting
11% mulai berlaku pada tanggal 1 April 2022 April 1, 2022 and 12% starting January 1,
dan 12% mulai berlaku pada tanggal 2025.
1 Januari 2025.
Pendapatan investasi Reksa Dana yang Mutual Fund investment income which is
merupakan objek pajak penghasilan final subject to final income tax is presented in
disajikan dalam jumlah bruto sebelum pajak gross amount before final income tax.
penghasilan final. Taksiran pajak Estimated income tax is determined based
penghasilan ditentukan berdasarkan on the taxable income in the relevant year
penghasilan kena pajak dalam tahun yang based on the applicable tax rates.
bersangkutan berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
27
Page 39
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan) 8. TAXATION (Continued)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan) a. Income Tax (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the profit before
menurut laporan laba rugi dan penghasilan tax, as shown in the statements of profit or
komprehensif lain dengan laba kena pajak loss and other comprehensive income with
yang dihitung oleh Reksa Dana untuk tahun- taxable profit calculated by the Mutual Fund
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember for the years ended December 31, 2023 and
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak 9.300.349.621 40.644.251.024 Profit before tax
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 2.503.069.361 3.291.326.579 Non deductible expenses
Pendapatan yang pajaknya
bersifat final Income subject to final tax
Interest income on -
- Bunga jasa giro (54.520.278 ) (56.932.283) current account
- Pendapatan dividen (8.846.973.455 ) (11.124.940.601) Dividend income -
- Kerugian (keuntungan)
investasi yang telah Realized loss (gain) -
direalisasi selama on investment for
tahun berjalan atas current year on
efek bersifat ekuitas 7.428.055.510 (39.162.087.098) equity instruments
- (Keuntungan) kerugian
investasi yang belum Unrealized (gain) loss -
direalisasi selama on investment for
tahun berjalan atas current year on
efek bersifat ekuitas (10.329.980.759 ) 6.427.080.220 equity instruments
Laba kena pajak - 18.697.841 Taxable profit
Pajak penghasilan - 4.113.340 Income tax
Pajak dibayar dimuka - - Prepaid taxes
Kurang bayar pajak Tax under payment
tahun berjalan - 4.113.340 on current year
Dalam laporan keuangan ini, total In these financial statements, the amount of
penghasilan kena pajak didasarkan atas taxable income is based on preliminary
perhitungan sementara, karena Reksa Dana calculations, as the Mutual Fund has not yet
belum menyampaikan SPT pajak submitted its corporate income tax return.
penghasilan badan.
b. Utang Pajak b. Tax Payables
2023 2022
Pajak penghasilan pasal 29 - 4.113.340 Income tax article 29
Total - 4.113.340 Total
28
Page 40
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan) 8. TAXATION (Continued)
c. Utang Pajak Lainnya c. Other Tax Payables
2023 2022
Pajak penghasilan pasal 23 445.618 323.146 Income tax article 23
Total 445.618 323.146 Total
d. Beban pajak d. Tax expenses
2023 2022
Pajak kini - 4.113.340 Current tax
Pajak tangguhan - - Deffered tax
Total - 4.113.340 Total
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Under the taxation laws in Indonesia, the
Indonesia, Reksa Dana menghitung, Mutual Fund submits tax returns on the
menetapkan, dan membayar sendiri jumlah basis of self-assessment. The Director
pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal General of Taxes may assess and amend
Pajak dapat menetapkan dan mengubah taxes within five years from the date the tax
liabilitas pajak dalam batas waktu lima tahun became due.
sejak tanggal terhutangnya pajak.
9. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 9. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Units owned by the Investors and the
Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal Investment Manager on December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 415.600.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 415.600.000,0000 100,00 Total
2022
Unit/ Persentase (%)/
Units Percentage (%)
Pemodal 414.800.000,0000 100,00 Investors
Manajer Investasi - - Investment Manager
Total 414.800.000,0000 100,00 Total
29
Page 41
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
10. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI 10. INVESTMENT MANAGEMENT FEE
Beban ini merupakan imbalan jasa kepada This expense represents the fee payable to the
Manajer Investasi, maksimum sebesar 3% per Investment Manager, maximum is 3% per year
tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset which calculated daily basis from Net Asset
Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus Value of the Mutual Fund based on 365 (three
enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan hundred sixty five) days per year and paid
setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur every month. It is in accordance with the
berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi Collective Investment Contract. The
Kolektif. Beban yang belum dibayarkan dicatat management fees payable recorded as accrual
pada beban akrual (Catatan 6). Beban expenses (Note 6). Investment management
pengelolaan investasi untuk tahun-tahun 2023 fees for the years 2023 and 2022 amounted to
dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 1,593,159,037 and Rp 2,268,922,541,
Rp 1.593.159.037 dan Rp 2.268.922.541, yang which is recorded in the statement of profit or
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensif income.
komprehensif lain.
11. BEBAN KUSTODIAN 11. CUSTODIAN FEE
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan This expense represents the administrastion
administrasi dan imbalan jasa penitipan atas and custodian fee payable to the Custodian
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, Bank, maximum is 0.2% per year which
maksimum sebesar 0,2% per tahun dihitung calculated daily basis from Net Asset Value of
secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana the Mutual Fund based on 365 (three hundred
berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) sixty five) days per year and paid every month.
hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan. It is in accordance with the Collective
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Investment Contract. The management fees
ketentuan Kontrak Investasi Kolektif. Beban payable recorded as accrual expenses
yang belum dibayarkan dicatat pada beban (Note 6). Custodian fees for the years 2023
akrual (Catatan 6). Beban kustodian untuk and 2022 amounted to Rp 235,787,537 and
tahun-tahun 2023 dan 2022 masing-masing Rp 334,672,197, which is recorded in the
adalah sebesar Rp 235.787.537 dan statement of profit or loss and other
Rp 334.672.197, yang dicatat dalam laporan comprehensif income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
12. BEBAN LAIN-LAIN 12. OTHER EXPENSES
2023 2022
Biaya transaksi 549.798.726 581.728.917 Transaction fee
Lain-lain 113.420.005 94.742.526 Others
Total 663.218.731 676.471.443 Total
13. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK 13. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak-Pihak Berelasi The Nature of Relationship
Pihak berelasi adalah perusahaan yang Related parties are companies who directly or
mempunyai keterkaitan kepengurusan secara indirectly have relationships with the Mutual
langsung maupun tidak langsung dengan Fund through management.
Reksa Dana.
30
Page 42
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
13. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK 13. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI (Lanjutan) TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
(Continued)
Sifat Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) The Nature of Relationship (continued)
Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Investment Manager is related parties with
Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan the Mutual Fund and Custodian Bank is not
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat related parties based on the decision letter
Keputusan Kepala Departemen Pengawas from Capital Market Supervisory Department
Pasar Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal Head 2A No.KEP-04/PM.21/2014 dated
7 Oktober 2014. October 7, 2014.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana The Mutual Fund, in its operations, not entered
tidak melakukan transaksi pembelian dan into purchase and sale transactions of
penjualan efek dengan pihak-pihak yang berelasi. securities with its related parties.
Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi The Mutual Fund transactions with Investment
untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal Management for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Jasa Pengelolaan Investasi/
Investment Management fee
Jumlah keuntungan (kerugian)
atas kepemilikan unit penyertaan
untuk masing-masing transaksi Jumlah
Saldo unit Persentase pembelian kembali/ pendapatan
penyertaan/ fee (%)/ Realized gain/(loss) of unit holder lainnya/
Unit balanced Jumlah/ Percentage from respective redemption Total other
amount Total fee (%) transactions income
- 1.593.159.037 3,00 - -
2022
Jasa Pengelolaan Investasi/
Investment Management fee
Jumlah keuntungan (kerugian)
atas kepemilikan unit penyertaan
untuk masing-masing transaksi Jumlah
Saldo unit Persentase pembelian kembali/ pendapatan
penyertaan/ fee (%)/ Realized gain/(loss) of unit holder lainnya/
Unit balanced Jumlah/ Percentage from respective redemption Total other
amount Total fee (%) transactions income
- 2.268.922.541 3,00 - -
14. INFORMASI SEGMEN 14. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan Mutual Fund's operating segment is divided
jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas. based on the type of investment portfolio,
Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan namely equity instrument. This classification is
informasi segmen Reksa Dana. the basis for reporting the Mutual Fund
segment information.
31
Page 43
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
14. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 14. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Informasi segmen untuk tahun-tahun yang Segment information for the years ended
berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan dividen 8.846.973.455 - 8.846.973.455 Dividend income
Kerugian investasi yang Realized loss
telah direalisasi (7.428.055.510) - (7.428.055.510) on investments
Keuntungan investasi yang Unrealized gain
belum direalisasi 10.329.980.759 - 10.329.980.759 on investments
Pendapatan lainnya - 54.520.278 54.520.278 Others
Total pendapatan 11.748.898.704 54.520.278 11.803.418.982 Total Income
Beban (2.480.268.609) (22.800.752) (2.503.069.361) Expenses
Laba sebelum pajak 9.268.630.095 31.719.526 9.300.349.621 Profit before tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense
Laba tahun berjalan 9.300.349.621 Profit for the current year
2022
Efek bersifat
ekuitas/Equity
instruments Lainnya/Others Total/Total
Statement of profit or
Laporan laba rugi dan loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment Income
Pendapatan dividen 11.124.940.601 - 11.124.940.601 Dividend income
Keuntungan investasi yang Realized gain
telah direalisasi 39.180.910.998 - 39.180.910.998 on investments
Kerugian investasi yang Unrealized loss
belum direalisasi (6.427.080.220) - (6.427.080.220) on investments
Pendapatan lainnya - 56.932.283 56.932.283 Others
Total pendapatan 43.878.771.379 56.932.283 43.935.703.662 Total Income
Beban (3.276.569.651) (14.882.987) (3.291.452.638) Expenses
Laba sebelum pajak 40.602.201.728 42.049.296 40.644.251.024 Profit before tax
Beban pajak penghasilan (4.113.340) Income tax expense
Laba tahun berjalan 40.640.137.684 Profit for the current year
32
Page 44
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
14. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 14. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 196.590.071.155 - 196.590.071.155 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 19.182.865.248 19.182.865.248 Unallocated assets
Total aset 196.590.071.155 19.182.865.248 215.772.936.403 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 202.560.059 202.560.059 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 202.560.059 202.560.059 Total liabilities
31 Desember 2022/December 31, 2022
Efek bersifat
ekuitas/Equity Lainnya/
instruments Others Total/Total
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Aset Assets
Aset segmen 187.988.498.039 - 187.988.498.039 Segment assets
Aset yang tidak
dialokasikan - 18.031.437.206 18.031.437.206 Unallocated assets
Total aset 187.988.498.039 18.031.437.206 206.019.935.245 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dialokasikan - 171.204.982 171.204.982 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 171.204.982 171.204.982 Total liabilities
33
Page 45
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 15. MATERIAL ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI MATERIAL ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana The preparation of the Mutual Fund’s financial
mengharuskan Manajer Investasi untuk statement requires Investment Manager to
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi make judgements, estimates dan assumptions
yang mempengaruhi total dan pengungkapan that affect the reported amounts and
yang disajikan dalam laporan keuangan. Namun disclosures recognized in the financial
demikian, ketidakpastian atas estimasi dan statement. However, uncertainty about these
asumsi ini dapat menyebabkan penyesuaian assumptions and estimates could result it
yang material atas nilai tercatat dan aset dan outcomes that could require a material
liabilitas dimasa yang akan datang. adjustment to the carrying amount of the asset
or liability affected in future periods.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant jugdement is needed to determine
menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer the amount income tax. The Investment
Investasi dapat membentuk pencadangan Manager may establish reserves the future tax
terhadap liabilitas pajak dimasa depan sebesar liability by an amount estimated to be paid to
jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan the tax office if the evaluation is based on the
ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi statement of financial position are probable tax
pada tanggal laporan posisi keuangan terdapat risk. The assumptions and estimates used in
risiko pajak yang probable. Asumsi dan the calculation of the reserve establishment has
estimasi yang digunakan dalam perhitungan an element of uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 16. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Manajer Investasi mengelola instrumen The Investment Manager maintains position in
keuangannya sesuai dengan komposisi yang a variety of financial instruments as dictated by
disajikan dalam kebijakan investasi. Aktivitas its investment management strategy. The
investasi Reksa Dana terpengaruh oleh Mutual Fund’s investing activities expose it to
berbagai jenis risiko yang berkaitan dengan various types of risk that are associated with
instrumen keuangan dan risiko pasar di mana the financial instruments and markets in which
Reksa Dana berinvestasi. it invests.
Risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from Mutual Fund
keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, financial instruments are credit risk, market risk,
risiko pasar, risiko likuiditas dan manajemen liquidity risk and capital risk management. The
risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko overall objective of Mutual Fund risk
Reksa Dana secara keseluruhan adalah untuk management is to effectively manage these
secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut risks and minimize unintended impacts on the
dan meminimalkan dampak yang tidak Mutual Fund's financial performance. The
diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Investment Manager and Custodian Bank
Manajer Investasi dan Bank Kustodian mereviu reviewing and agree on all policies to manage
dan menyetujui semua kebijakan untuk each risk, including economic risk and Mutual
mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko Fund business risk, which are summarized
ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang below, and also monitoring market price risk
dirangkum di bawah ini, dan juga memantau that arising from all financial instruments.
risiko harga pasar yang timbul dari semua
instrumen keuangan.
34
Page 46
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 16. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit a. Credit risk
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu The Mutual Fund takes on exposure to
risiko bahwa counterparty tidak akan credit risk which is the risk that a
mampu membayar jumlah kewajiban counterparty will be unable to pay amounts
secara penuh pada saat jatuh tempo, in full when due, including transactions with
termasuk transaksi dengan pihak-pihak counterparties such as issuers, brokers,
seperti emiten, broker, Bank Kustodian dan Custodian Bank and banks.
bank.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan Credit risk are managed through policies
seperti: Manajer Investasi menghindari such as: Investment Manager avoid trade
penyelesaian perdagangan dengan metode settlements through Free of Payment
Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan (“FOP”) method; the execution of cash
pembayaran dan penerimaan efek dipantau payment and receipt of the securities are
oleh tim operasional melalui prosedur monitored by operation team through
rekonsiliasi kas dan efek secara teratur; the regular cash and securities
transaksi dilakukan dengan counterparty reconciliation procedures; transactions
yang telah disetujui terlebih dahulu oleh conducted with counterparties must be pre-
komite kredit Manajer Investasi. approved by the Investment Manager’s
credit committee.
Terhadap setiap counterparty dilakukan Counterparties are subject to daily credit
analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo feasibility analysis. Cash balance will only
kas hanya ditempatkan pada bank be placed in reputable banks with high
terkemuka dengan peringkat kredit yang quality credit ratings.
baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko (i) Maximum exposure to credit risk
kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum The following table is the maximum
terhadap risiko kredit untuk aset exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan: assets in the statements of financial
position:
2023 2022
Kas 19.182.865.248 18.031.437.206 Cash
Piutang dividen 331.615.635 14.329.681 Dividend receivables
Total 19.514.480.883 18.045.766.887 Total
35
Page 47
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 16. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Kualitas kredit (ii) Credit quality
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at 31 December 2023 and 2022, the
2022, aset-aset keuangan Reksa Dana Fund’s financial assets are categorised
dikategorikan sebagai belum jatuh tempo as neither past due nor impaired.
dan tidak mengalami penurunan nilai.
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu The fair value of future cash flows of a
instrumen keuangan yang dimiliki oleh financial instruments held by the Mutual
Reksa Dana dapat berfluktuasi karena Fund may fluctuate because of changes in
perubahan harga pasar. Risiko pasar ini market prices. This market risk comprises
terdiri dari dua elemen: risiko suku bunga two elements: interest rate risk and price
dan risiko harga. risk.
(i) Risiko suku bunga (i) Interest rate risk
a. Eksposur Reksa Dana terhadap a. The Mutual Fund’s exposure to
risiko suku bunga interest rate risk
Mayoritas aset maupun liabilitas The majority of the Mutual Fund’s
keuangan Reksa Dana tidak financial assets and liabilities are non-
dikenakan bunga, oleh karenanya interest bearing; as the result, the
Reksa Dana tidak menghadapi risiko Mutual Fund is not subject to
secara signifikan yang diakibatkan significant amounts of risk due to
fluktuasi suku bunga pasar yang fluctuations in the prevailing levels of
berlaku. market interest rates.
Reksa Dana dilarang terlibat dalam The Mutual Fund is prohibited from
berbagai bentuk pinjaman, kecuali engaging in various forms of
pinjaman jangka pendek yang borrowing, except short term
berkaitan dengan penyelesaian borrowing related to the settlement of
transaksi. the transaction.
Tabel berikut ini menyajikan aset dan The following tables summarise the
liabilitas keuangan Reksa Dana pada Mutual Fund’s financial assets and
nilai tercatat, yang dipisahkan liabilities at carrying value, divided
menjadi aset/liabilitas dengan bunga into assets/liabilities with floating rate
mengambang dan tidak dikenakan and non-interest bearing:
bunga:
36
Page 48
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 16. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko a. The Mutual Fund’s exposure to
suku bunga (lanjutan) interest rate risk (continued)
2023
Bunga
mengambang/ Tidak dikenakan
floating rate bunga/
≤1 bulan/ Non-interest Jumlah/
≤1 month bearing Total
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek Instrument portofolio
Efek bersifat ekuitas - 196.258.455.520 196.258.455.520 Equity instruments
Kas 19.182.865.248 - 19.182.865.248 Cash
Piutang dividen - 331.615.635 331.615.635 Dividend receivables
Total aset keuangan 19.182.865.248 196.590.071.155 215.772.936.403 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - 202.114.441 202.114.441 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan - 202.114.441 202.114.441 liabilities
2022
Bunga
mengambang/ Tidak dikenakan
floating rate bunga/
≤1 bulan/ Non-interest Jumlah/
≤1 month bearing Total
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek Instrument portofolio
Efek bersifat ekuitas - 187.974.168.358 187.974.168.358 Equity instruments
Kas 18.031.437.206 - 18.031.437.206 Cash
Piutang dividen - 14.329.681 14.329.681 Dividend receivables
Total aset keuangan 18.031.437.206 187.988.498.039 206.019.935.245 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - 166.768.496 166.768.496 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan - 166.768.496 166.768.496 liabilities
37
Page 49
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 16. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
b. Sensitivitas terhadap laba tahun b. Sensitivity to profit for the year
berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022,
2022, risiko suku bunga dianggap interest rate risk is not considered
tidak signifikan terhadap Reksa Dana significant on the Mutual Fund since
karena sebagian besar aset dan the majority of financial assets and
liabilitas keuangan merupakan aset liabilities are fixed rate or non
dan liabilitas keuangan yang interest-bearing.
dikenakan bunga tetap atau tidak
dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga (ii) Price risk
Instrumen investasi dalam portofolio Instruments in the securities portfolio of
Reksa Dana diukur dengan harga pasar the Mutual Fund are measured at their
wajar sehingga risiko fluktuasi harga fair market prices and therefore
adalah salah satu risiko yang dihadapi fluctuations in price are one of the risks
oleh Reksa Dana. faced by the Mutual Fund.
Untuk mengelola risiko harga yang To manage price risk arising from
timbul dari investasi pada efek investment in equity, the Mutual Fund
ekuitas, Reksa Dana melakukan diversifies its portfolio. The
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversification of the portfolio is
portofolio dilakukan sesuai dengan conducted in accordance with the limits
batasan yang ditentukan oleh kebijakan determined by the Mutual Fund’s
investasi Reksa Dana serta ketentuan investment policy and the prevailing
yang berlaku. regulations.
Sensitivitas harga menunjukan dampak The prices sensitivity shows the impact
perubahan yang wajar dari harga pasar of the reasonable changes in the market
efek dalam portofolio Reksa Dana value of instruments in the investment
terhadap jumlah aset bersih yang dapat portfolios of the Mutual Funds to total
diatribusikan kepada pemegang unit, net assets attributable to unit holders,
jumlah aset keuangan, dan liabilitas total financial assets, and financial
keuangan Reksa Dana. Sensitivitas liabilities of the Mutual Funds. The
suku bunga menunjukkan dampak interest rate sensitivity shows the impact
perubahan yang wajar dari suku bunga of reasonable changes in market
pasar, termasuk yield dari efek dalam interest rates, including the yield of the
portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah instruments in the investments portfolio
aset bersih yang dapat diatribusikan of the Mutual Funds to total net assets
kepada pemegang unit, jumlah aset attributable to unit holders, total financial
keuangan, dan liabilitas keuangan assets, and financial liabilities of the
Reksa Dana. Mutual Funds.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, In accordance with the Mutual Fund’s
Manajer Investasi melakukan analisis policy, the Investment Managers
dan memantau sensitivitas harga dan analyze and monitor the price and the
suku bunga secara regular. interest rate’s sensitivities on a regular
basis.
38
Page 50
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 16. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity risk
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal The value of the Mutual Fund portfolio on
dilakukannya penjualan kembali dan the date of the resale and liquidation of the
likuidasi Reksa Dana dipengaruhi oleh Mutual Fund is affected by the market
likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio liquidity of the securities in the Mutual
Reksa Dana. Efek-efek yang tidak likuid Fundportfolio. Securities that are illiquid
dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih can have a lower fair market value than the
rendah dari pada nilai efek-efek tersebut. value of these securities.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek The maturity schedule for instrument
diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan portfolios is disclosed in Note 3, while other
aset keuangan lainnya dan liabilitas financial assets and financial liabilities are
keuangan akan jatuh tempo dalam waktu due in less than 1 (one) year.
kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis The following table describes the analysis
liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam of the Mutual Funds financial liabilities into
kelompok jatuh tempo yang relevan the relevant maturity groups based on the
berdasarkan periode yang tersisa pada remaining period from the financial position
tanggal posisi keuangan sampai dengan date to the contract maturity date. The
tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam amounts in the table are the contractual
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak undiscounted cash flows.
didiskontokan.
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/less 1-3 bulan/ 3 bulan/more
than 1 month 1-3 months than 3 months Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 202.114.441 - - 202.114.441 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 202.114.441 - - 202.114.441 liabilities
2022
Kurang dari Lebih dari
1 bulan/less 1-3 bulan/ 3 bulan/more
than 1 month 1-3 months than 3 months Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 166.768.496 - - 166.768.496 Accrued expenses
Total liabilitas Total financial
keuangan 166.768.496 - - 166.768.496 liabilities
39
Page 51
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 16. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Manajemen risiko permodalan d. Capital risk management
Manajer Investasi memonitor modal atas The Investment Manager monitors the
dasar nilai aset bersih yang diatribusikan capital of the Mutual Fund based on the net
kepada pemegang unit penyertaan. Jumlah assets attributable to holders of investment
aset bersih yang diatribusikan kepada unit. The total net assets attributable to
pemegang unit penyertaan dapat berubah holders of investment unit may significantly
secara signifikan secara harian, dimana change on a daily basis, as subscriptions
Reksa Dana bergantung kepada pembelian and redemptions to/from the Mutual Fund
kembali dan penjualan unit penyertaan atas are at the discretion of the holders of
kebijaksanaan dari pemegang unit investment unit. The Investment Manager’s
penyertaan secara harian. Tujuan Manajer objectives when managing capital are to
Investasi ketika mengelola modal adalah maintain the Mutual Fund’s ability to
untuk menjaga kemampuan Reksa Dana continue as a going concern in order to
untuk melanjutkan kelangsungan hidup generate returns to holders of investment
dalam rangka memberikan keuntungan bagi unit and to maintain a strong capital base to
pemegang unit penyertaan dan support the development of the investment
mempertahankan basis modal yang kuat activities of the Mutual Fund efficiently.
untuk mendukung pengembangan kegiatan
investasi Reksa Dana secara efisien.
17. RASIO-RASIO KEUANGAN 17. FINANCIAL RATIOS
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Following is a summary of the Mutual Fund’s
Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung financial ratios. These ratios are calculated in
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan accordance with the Decree of the Chairman of
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Board and Financial
Keuangan No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei Institution No. KEP-99/PM/1996 dated May 28,
1996. 1996.
Rasio-rasio keuangan untuk tahun-tahun yang Financial ratios for the years ended
berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 (unaudited) are
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Jumlah hasil investasi (%) 4,52 4,88 Total investment return (%)
Hasil investasi setelah
memperhitungkan beban Investment return
pemasaran (%) 4,52 4,88 after marketing expenses (%)
Beban operasi (%) 1,17 1,09 Operating expenses (%)
Perputaran portofolio 0,53 0,43 Portfolio turnover
Penghasilan kena pajak (%) - 0,05 Taxable income (%)
40
Page 52
REKSA DANA BATAVIA REKSA DANA BATAVIA
SMART LIQUID ETF SMART LIQUID ETF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
17. RASIO-RASIO KEUANGAN (Lanjutan) 17. FINANCIAL RATIOS (Continued)
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan The purpose of the disclosure of the above
Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk financial ratios of the Mutual Fund is solely to
membantu memahami kinerja masa lalu dari provide easier understanding on the past
Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak performance of the Mutual Fund. These ratios
dipertimangkan sebagai indikasi bahwa kinerja should not be considered as an indication that
masa depan Reksa Dana akan sama dengan the future performance would be the same as
kinerja masa lalu. in the past.
18. REKLASIFIKASI AKUN 18. ACCOUNT RECLASSIFICATION
Akun tertentu dalam laporan laba rugi dan Certain accounts in the statements of profit or
penghasilan komprehensif lain untuk tahun loss and other comprehensive income for the
yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 telah year ended December 31, 2022 have been
direklasifikasi kembali sesuai dengan penyajian reclassified in accordance with the statements
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other comprehensive
lain untuk yang berakhir tanggal 31 Desember income for the year ended December 31,
2023 adalah sebagai berikut: 2023, as follows:
Saldo sebelum Saldo setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Balanced before Balanced after
reclassification reclassification
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR
DAN PENGHASILAN LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
Beban pengelolaan Investment
investasi (2.051.005.193) (2.268.922.541) management fee
Beban kustodian (302.523.006) (334.672.197) Custodian fee
Beban lain-lain (926.537.982) (676.471.443) Other expenses
41
Names mentioned 75 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Financial Services Authority
p.3 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Batavia
p.3
unresolved
org
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen
p.4 ×4
unresolved
org
Bank AG Deutsche Bank Building
p.5 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.5 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk
p.5
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana
p.5 ×2
unresolved
org
Bank AKiengesellschaft
p.5
unresolved
org
Bank EA ME T.
p.6
unresolved
org
Bank Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF
p.7
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Smart Liquid ETF Opini
p.7
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.8 ×2
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.11
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.11
unresolved
person
CPA
p.11
unresolved
org
PT Batavia Prosperindo Aset
p.16
unresolved
person
Pratiwi Handayani
p.16
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.31 ×2
unresolved
org
Paper Tbk
p.31 ×2
unresolved
org
Chandra Asri Petrochemical Tbk
p.32 ×4
unresolved
org
Gudang Garam Tbk
p.33 ×2
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.33 ×2
unresolved
org
Industries Indonesia Tbk
p.33
unresolved
org
Surya Esa Perkasa Tbk
p.33 ×2
unresolved
org
PT Industri Jamu
p.33
unresolved
org
Farmasi Sido Muncul Tbk
p.33
unresolved
org
Departemen Pengawas
p.42
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.