20240507_XSSI_Keterbukaan Informasi yang Perlu Diketahui Publik_31635815_lamp1.pdf

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jill
DAFTAR ISI

Laporan Auditor Independen

Surat Pernyataan tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Reksa Dana
Syariah Indeks Simas ETF JII untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
dan 2022 yang ditandatangani oleh

- PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi

- PT Bank CIMB Niaga Tbk sebagai Bank Kustodian

LAPORAN KEUANGAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan
2022

Laporan Posisi Keuangan

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Laporan Perubahan Aset Bersih

Laporan Arus Kas

Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan

Catatan atas Laporan Keuangan

Halaman

MIRAWATI SENSI IDRIS hd MOORE

Registered Public Accountants
Business License No. 1353/KM.1/2016
Intiland Tower, 7" Floor

Jl. Jenderal Sudirman, Kav 32
Jakarta -10220

INDONESIA

T 462-21-570 81
F -62-21-572 2737

Laporan Auditor Independen

No. 00252/2.1090/AU-.4/09/0154-1/1/11/2024

Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi, dan Bank Kustodian
Reksa Dana Syariah Indeks Simas ETF Jll

Opini

Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Syariah Indeks Simas ETF Jll (Reksa Dana),
yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, laporan arus kas, laporan sumber
dan penyaluran dana zakat, serta laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk tahun
yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi

kebijakan akuntansi material.

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan, arus kas,
sumber dan penyaluran dana zakat, serta sumber dan penggunaan dana kebajikannya untuk tahun
yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Basis Opini

Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan
Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam
paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami
independen terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas
laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat
untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

Penekanan Suatu Hal

Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 10 atas laporan keuangan, pada tanggal 31 Desember
2023, PT Sinarmas Asset Management selaku Manajer Investasi memiliki unit penyertaan sebesar
89,84” dari jumlah unit penyertaan beredar.

Hal Audit Utama

Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang
paling signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini
kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama

tersebut.

An independent member of
Moore Global Network Limited -
members in principal cities throughout the world

MIRAWATI SENSI IDRIS had MOORE

Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit kami adalah sebagai berikut:

Penilaian Portofolio Efek

Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2 (informasi kebijakan akuntansi material), Catatan 3
(penggunaan estimasi dan asumsi), Catatan 4 (portofolio efek dalam efek ekuitas), Catatan 9
(pengukuran nilai wajar), dan Catatan 17 (tujuan dan kebijakan pengelolaan dana pemegang unit
penyertaan dan manajemen risiko keuangan), atas laporan keuangan.

Penilaian portofolio efek ditentukan oleh Reksa Dana sesuai dengan ketentuan Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 71, “Instrumen Keuangan" ("PSAK 71"). Pada tanggal
31 Desember 2023, portofolio efek Reksa Dana adalah sebesar Rp 11.455.056.648, dimana sebesar
Rp 11.455.056.648 atau 100,00Yc dari jumlah portofolio efek merupakan efek ekuitas yang
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Kami fokus
pada penilaian investasi ini karena ini merupakan elemen utama dari nilai aset bersih Reksa Dana,
oleh karena itu, kami menentukan hal ini sebagai hal audit utama.

Bagaimana audit kami merespons hal audit utama
Kami telah melakukan prosedur berikut untuk merespons hal audit utama ini:

» Kami memahami dan mengevaluasi pengendalian internal Reksa Dana dan proses penelaahan
atas penilaian investasi pada efek ekuitas.

« Kami menguji penilaian tersebut, berdasarkan sampling, dengan membandingkan jumlah nilai
wajar dengan harga kuotasi di pasar aktif.

e Kami membandingkan portofolio efek yang dikelola oleh Reksa Dana dengan portofolio efek dari
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) serta mendapatkan rekonsiliasi atas perbedaan
yang ditemukan.

» Kami memeriksa dan mengevaluasi pengungkapan laporan keuangan sehubungan dengan nilai
wajar portofolio efek.

Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian terhadap Laporan Keuangan

Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha,
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank
Kustodian memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.

Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan

Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa
audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan tersebut.

-ii-

MIRAWATI SENSI IDRIS bd MOORE

Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan

profesional dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:

e Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur
audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat
untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian internal.

«  Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.

e Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi
akuntansi dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

e Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian
material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.

« Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.

Kami mengomunikasikan kepada Manajer Investasi dan Bank Kustodian mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.

Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada Manajer Investasi dan Bank Kustodian bahwa kami
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan mengomunikasikan
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh terhadap
independensi kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait.

Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada Manajer Investasi dan Bank Kustodian, kami menentukan
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan periode kini dan oleh
karenanya menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor kami,
kecuali peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi

tersebut.

MIRAWATI SENSI IDRIS

Jacinta Mirawati
Izin Akuntan Publik No. AP.0154

25 Maret 2024

TA asset management
sinarmas

SURAT PERNYATAAN MANAVER INVESTASI
TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jil

Kami yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama 1 Alex Setyawan W.K.
Alamat Kantor : PT Sinarmas Asset Management
Sinarmas Land Plaza Tower III Lt. 7
Jl. M.H. Thamrin No. 51 Jakarta Pusat 10350
Nomor Telepon 1021 - 3925550
Jabatan : Direktur Utama

menyatakan bahwa:

1. Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan Reksa
Dana Syariah Indeks Simas ETF Jll (“Reksa Dana”) untuk tahun-tahun yang berakhir
31 Desember 2023 dan 2022 sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer
Investasi dan sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta
menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.

2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.

3. Sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana disebutkan dalam butir 1 diatas,
menyatakan bahwa:

a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana telah dimuat secara lengkap dan
benar.

b. Laporan keuangan Reksa Dana tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak
benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.

4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 25 Maret 2024

atas nama dan mewakili Manajer Investasi
PT Sinarmas Asset Management

PT Sinarmas Asset Management
Sinarmas Land Plaza, Tower Ill, 7th floor, Jl. M.H.Thamrin no. 51, Jakarta 10350 - Indonesia
Tel. (62-21) 392 5550 - Fax. (62-21) 392 5539, 392 7177 « E-mail: cs@sinarmas-am.co.id » www.sinarmas-am.co.id

bal CIMB NIAGA

SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN TENTANG TANGGUNG JAWAB
ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN - TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2023 DAN 2022

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jill

Yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : FX Dwi Raharjani

Alamat kantor : Menara Sentraya It. 27, Jl Iskandarsyah Raya No.1A, Jakarta Selatan 12160
Nomortelp  : 021-25989009

Jabatan : Securities Services Operations Head

Nama : Sita Darananti

Alamat kantor : Menara Sentraya It. 32, Jl Iskandarsyah Raya No.1A, Jakarta Selatan 12160
Nomortelp  : 021-25989009

Jabatan : Client Delivery Head II

Menyatakan bahwa:

1.

Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK No: SE-02/BL/2011 kepada seluruh Direksi
Manajer Investasi dan Bank Kustodian Produk Investasi Berbasis KIK tertanggal 30 Maret
2011 dan Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04/2013 tanggal 24 Desember 2013
perihal Laporan Keuangan Tahunan Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif
(KIK), PT. Bank CIMB Niaga Tbk. (“Bank Kustodian”), dalam kapasitasnya sebagai bank
kustodian dari Reksa Dana Syariah Indeks Simas ETF Jll (“Reksa Dana") bertanggung
jawab terhadap penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana.

Laporan Keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Bank Kustodian hanya bertanggung jawab atas Laporan Keuangan Reksa Dana ini sejauh

kewajiban dan tanggung jawabnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana seperti ditentukan
dalam KIK.

4. Dengan memperhatikan alinea tersebut di atas, Bank Kustodian menegaskan bahwa:

a. semua informasi yang diketahuinya dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian
Reksa Dana telah diberitahukan sepenuhnya dan dengan benar dalam Laporan
Keuangan Tahunan Reksa Dana, dan

kal CIMB NIAGA

b. Laporan Keuangan Reksa Dana, berdasarkan pengetahuan terbaik Bank Kustodian,
tidak berisi informasi atau fakta material yang salah, dan tidak menghilangkan informasi
atau fakta yang material yang akan atau harus diketahuinya dalam kapasitasnya

sebagai Bank Kustodian Reksa Dana.

5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian intern dalam mengadministrasikan
Reksa Dana, sesuai dengan kewajiban dan tanggung jawabnya seperti ditentukan dalam

KIK.

Jakarta, 25 Maret 2024

Untuk dan atas nama Bank Kustodian

FX Dwi Raharjani Sita Darananti
Securities Services Operations Head Client Delivery Head II

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll
Laporan Posisi Keuangan

31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan 2023 2022

ASET
Portofolio efek dalam efek ekuitas (biaya perolehan

Rp 11.873.240.000 dan Rp 11.727.432.991

masing-masing pada tanggal 31 Desember

2023 dan 2022) 4 11.455.056.648 12.247.937.690
Kas di bank 5 278.678.944 284.892.989
Piutang dividen 42.237.976 3.882.295
Pajak dibayar dimuka 6 923.952 719.103
JUMLAH ASET 11.776.897.520 12.537.432.077
LIABILITAS
Beban akrual 7 121.162.296 224.201.176
Utang pajak 8 22.761 273.130
JUMLAH LIABILITAS 121.185.057 224.474.306
NILAI ASET BERSIH 1.655.712.463 12.312.957.771
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 10 147.700.000,0000 147.700.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 78,9148 83,3646

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-1-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

PENDAPATAN
Pendapatan Investasi
Pendapatan bagi hasil
Pendapatan dividen
Kerugian investasi yang telah direalisasi
Keuntungan (kerugian) investasi yang
belum direalisasi

JUMLAH PENDAPATAN (KERUGIAN) - BERSIH
BEBAN
Beban Investasi

Beban pengelolaan investasi

Beban kustodian

Beban lain-lain
JUMLAH BEBAN
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
BEBAN PAJAK
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN

Catatan 2023 2022

1 645.761 830.803
756.974.420 424.390.931
12 (327.973.267) (702.531.340)
12 (938.688.051) 1.210.319.792
(509.041.137) 933.010.186

13 104.828.014 109.865.650
14 13.103.502 13.733.206
15 30.272.655 169.693.986
148.204.171 293.297.842

(657.245.308) 639.712.344

16 - 273.130
(657.245.308) 639.439.214

657.245.308 639.439.214

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-2-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jill

Laporan Perubahan Aset Bersih

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Transaksi Kenaikan
dengan (Penurunan) Penghasilan
Pemegang Unit Nilai Komprehensif Jumlah Nilai
Penyertaan Aset Bersih Lain Aset Bersih

Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 13.274.794.413 (1.601.275.856) - 11.673.518.557
Perubahan aset bersih pada tahun 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 639.439.214 - 639.439.214
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan

Penjualan unit penyertaan - - - -

Pembelian kembali unit penyertaan - - - -

Distribusi kepada pemegang

unit penyertaan - - - -

Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 13.274.794.413 (961.836.642) - 12.312.957.771
Perubahan aset bersih pada tahun 2023
Rugi komprehensif tahun berjalan - (657.245.308) - (657.245.308)
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan

Penjualan unit penyertaan - - - 3

Pembelian kembali unit penyertaan - - - -

Distribusi kepada pemegang

unit penyertaan - - - -

Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 13.274.794.413 (1.619.081.950) a 11.655.712.463

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-3-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII

Laporan Arus Kas

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan bagi hasil - bersih
Penerimaan dividen

Hasil penjualan portofolio efek ekuitas
Pembelian portofolio efek ekuitas
Pembayaran beban investasi
Penerimaan restitusi pajak penghasilan
Pembayaran pajak penghasilan

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
PENURUNAN BERSIH KAS DI BANK

KAS DI BANK AWAL TAHUN

KAS DI BANK AKHIR TAHUN

2023 2022
516.609 664.642
718.618.739 463.798.443
4.702.704.489 2.410.272.923

(5.176.484.765)
(251.113.899)

(2.788.319.031)
(252.673.985)

- 12.462.270

(455.218) 5
(6.214.045) (153.794.738)
(6.214.045) (153.794.738)
284.892.989 438.687.727

0 278.678.944 284.892.989

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-4-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jill

Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

2023 2022

SUMBER DANA ZAKAT
Zakat dari dalam Reksa Dana Syariah -
Zakat dari pihak luar Reksa Dana Syariah -

Jumlah Sumber Dana Zakat si

PENYALURAN DANA ZAKAT KEPADA
ENTITAS PENGELOLA ZAKAT -

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH DANA ZAKAT -

DANA ZAKAT AWAL TAHUN -

DANA ZAKAT AKHIR TAHUN -

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-5-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

2023 2022

SUMBER DANA KEBAJIKAN

Infak dari dalam Reksa Dana Syariah -
Sedekah -
Hasil pengelolaan wakaf 2
Pengembalian dana kebajikan produktif -
Denda 53
Pendapatan non-halal z

Jumlah Sumber Dana Kebajikan -

PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN

Dana kebajikan produktif -
Sumbangan -
Penggunaan lainnya untuk kepentingan umum -

Jumlah Penggunaan Dana Kebajikan -

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH DANA KEBAJIKAN -

DANA KEBAJIKAN AWAL TAHUN -

DANA KEBAJIKAN AKHIR TAHUN

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

-6-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

12

Umum

Reksa Dana Syariah Indeks Simas ETF JII (Reksa Dana) adalah reksa dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995
sebagaimana diubah dengan Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan
Penguatan Sektor Keuangan dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. 23/POJK.04/2016
tanggal 13 Juni 2016 mengenai “Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”, yang telah
diubah dengan Peraturan OJK No. 2/POJK.04/2020 tanggal 8 Januari 2020 dan Peraturan OJK
No. 4 Tahun 2023 tanggal 30 Maret 2023, Peraturan OJK No. 19/POJK.04/2015 tanggal
3 November 2015 yang telah diubah dengan Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2020 tanggal
13 Desember 2020 mengenai “Penerbitan dan Persyaratan Reksa Dana Syariah”, dan Peraturan
OJK No. 48/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 mengenai “Pedoman Pengelolaan Reksa
Dana Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjaminan, dan Reksa Dana Indeks”, serta Peraturan
OJK No. 49/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 mengenai “Reksa Dana Berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek”.

Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer
Investasi dan PT Bank CIMB Niaga Tbk sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 53
tanggal 15 Juli 2019 dari Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta.

PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional
yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan investasi. Komite Investasi terdiri dari:

Ketua 1 Alex Setyawan W.K.
Anggota 1 Dr. Halim Alamsyah
Mark Tan

Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijaksanaan, strategi, dan
eksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola
Investasi terdiri dari:

Ketua Genta Wira Anjalu

Anggota 1 Triwira Juniarta Tjandra
Fikri Syuhada CFA
Siska Tristanti Sutijadi
Domingus Sinarta Ginting Suka
Silvia Loren Budiyanto

Reksa Dana berkedudukan di Sinarmas Land Plaza, Menara III Lantai 7, Jl. MH Thamrin No. 51,
Jakarta 10350.

Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi
Kolektif adalah minimum 100.000.000 unit penyertaan dengan ketentuan tidak lebih kecil dari
jumlah yang setara dengan Rp 10.000.000.000 dan maksimum 50.000.000.000 unit penyertaan.
Harga penawaran umum perdana per unit penyertaan adalah Rp 100 per unit.

Reksa Dana memperoleh pernyataan efektif berdasarkan surat Kepala Departemen Pengawasan
Pasar Modal 2A atas nama Dewan Komisioner OJK No. S-1056/PM.21/2019 tanggal

3 September 2019.

Reksa Dana yang diwakili oleh PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi
mendaftarkan unit penyertaan Reksa Dana di PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Pendaftaran Unit Penyertaan di KSEI
No. SP-011/ETF/KSEI/0918 tanggal 10 Juli 2019.

-7-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF JII

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Pada tanggal 17 September 2019, Reksa Dana mencatatkan dan memperdagangkan unit
penyertaan Reksa Dana pada Bursa Efek Indonesia (BEI) berdasarkan surat
No. S-05504/BEI.PP2/09-2019 tanggal 13 September 2019. Jumlah unit penyertaan Reksa Dana
yang dicatatkan pertama kali adalah sebanyak 51.000.000 unit penyertaan.

Indeks Jll (Jakarta Islamic Index) adalah indeks saham syariah yang terdiri dari 30 (tiga puluh)
saham syariah paling likuid yang tercatat di BEI.

Perjanjian (akad) antara Manajer Investasi dan pemegang unit penyertaan berdasarkan Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana merupakan akad yang dilakukan secara wakalah, yaitu pemegang
unit penyertaan memberikan mandat kepada Manajer Investasi untuk melakukan investasi bagi
kepentingan pemegang unit penyertaan sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana.

Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk memperoleh
pendapatan yang optimal dalam jangka panjang dengan tingkat fleksibilitas investasi yang cukup
tinggi dan mengurangi risiko dengan berinvestasi sesuai dengan kebijakan investasi, dengan
mengikuti Prinsip Syariah di Pasar Modal.

Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, kekayaan Reksa Dana akan diinvestasikan minimum
80X dan maksimum 100”6 pada efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang
ditawarkan melalui penawaran umum dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang berasal
dari kumpulan efek yang terdaftar dalam Indeks JII, serta minimum 096 dan maksimum 206 pada
efek syariah berpendapatan tetap termasuk sukuk dan/atau instrumen pasar uang syariah dalam
negeri dan/atau deposito syariah: sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di
Indonesia.

Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada
hari-hari bursa, dimana hari terakhir bursa di Bursa Efek Indonesia pada bulan Desember 2023
dan 2022 masing-masing adalah tanggal 29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022. Laporan
keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 ini disajikan
berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022.

Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 diselesaikan dan
diotorisasi untuk penerbitan pada tanggal 25 Maret 2024 oleh Manajer Investasi dan Bank
Kustodian yang bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan masing-
masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana Syariah Indeks Simas ETF Jll, serta menurut peraturan dan
perundangan yang berlaku atas laporan keuangan Reksa Dana tersebut.

2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah
IAI serta Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2020 tanggal 25 Mei 2020 tentang “Penyusunan
Laporan Keuangan Produk Investasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif” dan Surat Edaran
OJK No. 14/SEOJK.04/2020 tanggal 8 Juli 2020 tentang “Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif"

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah biaya perolehan (historical cost), kecuali
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan
metode akrual, kecuali laporan arus kas.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi tidak dikelompokkan
terpisah karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi utama Reksa Dana.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2023 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022.

Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan adalah mata
uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.

b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana

Nilai aset bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.

Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.

c. Portofolio Efek
Portofolio efek terdiri dari efek ekuitas.

d. Investasi pada Efek Ekuitas
Pembelian atau penjualan yang reguler atas efek diakui pada tanggal perdagangan.

Efek ekuitas diukur pada nilai wajar melalui laba rugi kecuali efek ekuitas tersebut diukur
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain.

Efek ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi
keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi.
Pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan sesuai dengan persyaratan
dalam kontrak, atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut

telah ditetapkan.

e. Pengukuran Nilai Wajar

Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau
mengalihkan liabilitas akan terjadi di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau, jika
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas
tersebut.

Reksa Dana harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan
pada tanggal pengukuran.

Reksa Dana memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Seluruh aset dan liabilitas dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut:

e Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas
yang identik:

» Level 2 - teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung,

» Level 3 - teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap
pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi.

Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan
keuangan, maka Reksa Dana menentukan apakah terdapat transfer di antara level hirarki
dengan menilai kembali pengkategorian pada setiap akhir periode pelaporan.

f. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan bagi hasil diakui berdasarkan proporsi waktu dalam laba rugi, termasuk
pendapatan dari jasa giro.

Pendapatan dari pembagian hak (dividen, saham bonus, dan hak lain yang dibagikan) oleh
emiten diakui pada tanggal ex (ex-date).

Keuntungan atau kerugian investasi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan
harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi
disajikan dalam laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi neto atas
penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode
rata-rata tertimbang.

Beban investasi termasuk pajak penghasilan final diakui secara akrual dan harian.

g. Transaksi Pihak Berelasi

Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A
No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang Pihak Berelasi terkait Pengelolaan
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, PT Sinarmas Asset Management, Manajer
Investasi, adalah pihak berelasi Reksa Dana.

h. Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak
No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 tentang Pajak Penghasilan atas Usaha Reksa
Dana, serta ketentuan pajak yang berlaku. Obyek pajak penghasilan terbatas hanya pada
penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembelian kembali unit penyertaan
dan pembagian laba kepada pemegang unit penyertaan bukan merupakan obyek pajak
penghasilan.

Pajak Kini

Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

i. Informasi Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam
penyusunan dan penyajian laporan keuangan.

Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Reksa

Dana yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam
rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Reksa Dana.

-10-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh kekayaan Reksa Dana diinvestasikan
dalam efek ekuitas. Dengan demikian, segmen operasi Reksa Dana hanya terdiri dari satu
segmen.

j- Peristiwa Setelah Periode Pelaporan

Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan
informasi mengenai posisi keuangan Reksa Dana pada tanggal laporan posisi keuangan
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa
yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

3. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi

Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan laporan keuangan seperti yang
diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan keuangan, dimana dibutuhkan pertimbangan Reksa
Dana dalam menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas.

Reksa Dana membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan
liabilitas atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan
oleh Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) adalah estimasi terbaik yang didasarkan
pada standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang
akan datang.

Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Reksa Dana atas
kejadian dan aktivitas saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi
semula.

Sumber utama ketidakpastian estimasi:
a. Penentuan Kelompok Investasi

Dalam mengklasifikasikan investasi pada surat berharga sebagai "diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi”, Reksa Dana telah menetapkan bahwa investasi tersebut telah memenuhi
persyaratan klasifikasi sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2.

b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan

Reksa Dana menelaah kualitas aset keuangan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan
untuk menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi. Dalam
menentukan apakah cadangan kerugian penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba
rugi, Reksa Dana membuat estimasi penilaian apakah terdapat indikasi penurunan kualitas
aset. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi dari sejumlah aset dan hasil akhirnya
mungkin berbeda, yang mengakibatkan perubahan di masa mendatang atas cadangan
kerugian penurunan nilai.

Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan nilai dalam pembentukan cadangan
kerugian penurunan nilai atas piutang dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi terbaik
Reksa Dana atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi
arus kas tersebut, Reksa Dana membuat pertimbangan tentang situasi keuangan
counterparty dan/atau nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang mengalami
penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima.

.11-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jl

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

c. Pajak Penghasilan

Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan.
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih
tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode
dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.

4. Portofolio Efek dalam Efek Ekuitas

2023
Persentase
Jumlah Harga terhadap
lembar perolehan Jumlah jumlah
Jenis efek saham rata-rata harga pasar portofolio efek
Yo
Efek Ekuitas Diukur pada Nilai Wajar
melalui Laba Rugi
Saham

PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 449.008 3.684 1.773.581.600 15,48
PT Astra International Tbk 259.952 6.829 1.468.728.800 12,82
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 12.251.715 100 1.053.647.490 9,20
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 183.148 2.260 961.527.000 8,39
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 211.211 1.693 502.682.180 4,39
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 94.528 5.980 475.003.200 415
PT United Tractors Tbk 20.678 21.340 467.839.750 4,08
PT Kalbe Farma Tbk 274.722 1.595 442.302.420 3,86
PT Merdeka Copper Gold Tbk 162.470 3.082 438.669.000 3,83
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 62.034 7.039 400.119.300 3,49
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 33.971 11.082 359.243.325 3,14
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 47.264 8.506 302.489.600 2,64
PT Unilever Indonesia Tbk 78.281 7.899 276.331.930 2,41
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 28.063 8.665 233.624.475 2,04
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 22.155 14.289 208.257.000 1,82
PT Mitra Adiperkasa Tbk 115.206 1.720 206.218.740 1,80
PT Aneka Tambang Tbk 119.637 1.193 203.981.085 1,78
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 69.419 2.657 197.844.150 1,73
PT Bumi Resources Minerals Tbk 1.054.578 184 179.278.260 1,57
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 149.177 1.537 168.570.010 1,47
PT AKR Corporindo Tbk 104.867 1.444 154.678.825 1,35
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 5.908 20.500 151.540.200 1,32
PT Bukit Asam Tbk 54.649 2.604 133.343.560 116
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 220.073 630 129.843.070 113
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 94.528 1.330 128.558.080 112
PT Vale Indonesia Tbk 29.540 3.905 127.317.400 111
PT XL Axiata Tbk 62.034 2.754 124.068.000 1,08
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 64.983 2.190 113.079.120 0,99
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 97.482 508 70.187.040 0,61
PT Solusi Sinergi Digital Tbk 16.247 162 2.502.038 0,02
100,00

Jumlah

-12-

11.455.056.648

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

2022
Persentase
Jumlah Harga terhadap
lembar perolehan Jumlah jumlah
Jenis efek saham rata-rata harga pasar portofolio efek
I
Efek Ekuitas Diukur pada Nilai Wajar
melalui Laba Rugi
Saham
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 468.209 3.656 1.755.783.750 14,34
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 264.383 1.563 1.017.874.550 8,31
PT Kalbe Farma Tbk 391.405 1.576 818.036.450 6,68
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 134.407 6.006 759.399.550 6,20
PT United Tractors Tbk 28.063 21.340 731.742.725 5,97
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 261.429 2.264 671.872.530 5,49
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 88.620 7.027 595.969.500 4,87
PT Unilever Indonesia Tbk 112.252 8.055 527.584.400 431
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 47.264 11.130 472.640.000 3,86
PT Barito Pacific Tbk 535.442 1.067 404.258.710 3,30
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 59.080 8.713 388.451.000 3,17
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 212.688 1.544 374.330.880 3,06
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 109.298 2.654 348.660.620 2,85
PT Aneka Tambang Tbk 169.855 1.156 337.162.175 2,75
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 38.402 8.656 335.057.450 2,74
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 31.017 14.534 307.068.300 2,51
PT Vale Indonesia Tbk 41.356 3.809 293.627.600 2,40
PT Bukit Asam Tbk 78.281 2.585 288.856.890 2,36
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 7.385 20.500 288.199.625 2,35
PT Bumi Resources Minerals Tbk 1.635.039 186 259.971.201 2,12
PT AKR Corporindo Tbk 150.654 1.445 210.915.600 1,72
PT Medikaloka Hermina Tbk 134.407 1.526 208.330.850 1,70
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk 259.952 750 207.961.600 1,70
PT XL Axiata Tbk 82.712 2.822 177.003.680 1,45
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido
Muncul Tbk 135.884 790 102.592.420 0,84
PT Harum Energy Tbk 51.695 1.761 83.745.900 0,68
PT Surya Citra Media Tbk 366.296 246 75.456.976 0,62
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 57.603 2.537 74.307.870 0,61
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 138.838 505 68.863.648 0,56
PT Timah Tbk 53.172 1.488 62.211.240 0,51
Jumlah 12.247.937.690 100,00

Nilai tercatat efek ekuitas pada laporan keuangan adalah sebesar nilai wajarnya.

Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar efek ekuitas dengan menggunakan hirarki
nilai wajar Level 1 (Catatan 9).

Aktivitas perdagangan dan harga saham sangat fluktuatif dan tergantung kepada kondisi pasar

modal. Nilai realisasi dari saham tersebut dapat berbeda secara signifikan dengan harga pasar
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.

5. Kas di Bank
Akun ini merupakan kas di PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Kustodian).

-13-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jil

Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Pajak Dibayar Dimuka

2023 2022
Kelebihan pembayaran pajak:
Tahun 2023 (Catatan 16) 204.849 -
Tahun 2019 719.103 719.103
Jumlah 923.952 719.103
Beban Akrual
2023 2022
Pencatatan tahunan dan layanan jasa kustodian sentral 97.539.564 193.542.623
Jasa pengelolaan investasi (pihak berelasi) (Catatan 13) 8.613.970 9.381.876
Lisensi Indeks Jll 3.042.016 3.453.943
Jasa kustodian (Catatan 14) 1.076.746 1.172.734
Lainnya 10.890.000 16.650.000
Jumlah 121.162.296 224.201.176
Lainnya merupakan beban akrual atas jasa profesional.
Utang Pajak
2023 2022
Pajak penghasilan - Pasal 25 22.761 -
Pajak penghasilan badan (Catatan 16) - 273.130
22.761 273.130

Jumlah

Pengukuran Nilai Wajar

Nilai wajar efek yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada
tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan penyedia jasa penentuan
harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar
yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen seperti ini termasuk dalam

hirarki Level 1.

Nilai wajar efek yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik
penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi
yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh Manajer
Investasi. Karena seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat
diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2.

-14-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

10.

1.

12.

83.

Pengukuran nilai wajar portofolio efek Reksa Dana adalah sebagai berikut:

2023 2022
Nilai tercatat 11.455.056.648 12.247.937.690
Pengukuran nilai wajar menggunakan:
Level1 11.455.056.648 12.247.937.690
Level2 - aa
Level 3 E 5
Jumlah 11.455.056.648 12.247.937.690

Unit Penyertaan Beredar

Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh pemodal dan Manajer Investasi, pihak berelasi, adalah
sebagai berikut:

2023 2022
Persentase Unit Persentase Unit
PA Pa
Manajer Investasi
(pihak berelasi) 89,84 132.700.000,0000 89,84 132.700.000,0000
Pemodal 10,16 15.000.000,0000 10,16 15.000.000,0000
Jumlah 100,00 147.700.000,0000 100,00 147.700.000,0000

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Manajer Investasi memiliki unit penyertaan masing-
masing sebesar 89,84Y4 dari jumlah unit penyertaan beredar.

Tidak terdapat pembelian kembali unit penyertaan yang dimiliki oleh Manajer Investasi, pihak
berelasi, masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022.

Pendapatan Bagi Hasil

Akun ini merupakan pendapatan bagi hasil atas jasa giro.

Keuntungan (Kerugian) Investasi yang Telah dan Belum Direalisasi

2023 2022
Kerugian investasi yang telah direalisasi atas:
Efek ekuitas (327.973.267) (702.531.340)
Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi atas:
Efek ekuitas 938.688.051 1.210.319.792

Beban Pengelolaan Investasi

Akun ini merupakan imbalan kepada PT Sinarmas Asset Management sebagai Manajer Investasi,
pihak berelasi, sebesar maksimum 3,546 per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara
harian dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak
Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban pengelolaan investasi yang
belum dibayar dibukukan pada akun Beban Akrual (Catatan 7).

-15-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

14,

15.

16.

Beban pengelolaan investasi untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
masing-masing sebesar Rp 104.828.014 dan Rp 109.865.650.

Beban Kustodian

Akun ini merupakan imbalan atas jasa penanganan transaksi investasi, penitipan kekayaan dan
administrasi yang berkaitan dengan kekayaan Reksa Dana, pencatatan transaksi penjualan dan
pembelian kembali unit penyertaan, serta biaya yang berkaitan dengan akun pemegang unit
penyertaan kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum 0,156
per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian dan dibayarkan setiap bulan.
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer
Investasi dan Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum dibayar dibukukan pada akun Beban
Akrual (Catatan 7).

Beban kustodian untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing
sebesar Rp 13.103.502 dan Rp 13.733.206.

Beban Lain-lain

2023 2022

Beban transaksi 9.100.570 4.688.528
Beban lisensi Indeks Jl! 7.862.101 8.240.057
Beban pajak penghasilan final 129.152 166.161
Beban pencatatan tahunan dan layanan jasa

kustodian sentral - 138.700.000
Lainnya 13.180.832 17.904.240
Jumlah 30.272.655 169.698.986

Pajak Penghasilan
a. Pajak Kini

Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:

2023 2022
Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain (657.245.308) 639.712.344
Perbedaan tetap:
Beban investasi 148.204.171 293.016.535
Pendapatan bagi hasil atas jasa giro (645.761) (830.803)
Pendapatan dividen (756.974.420) (424.390.931)
Kerugian investasi yang telah direalisasi 327.973.267 705.295.740
Kerugian (keuntungan) investasi yang
belum direalisasi 938.688.051 (1.210.319.792)
Jumlah 657.245.308 (637.229.251)
Laba kena pajak - 2.483.093

-16-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jill
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Perhitungan beban dan utang (kelebihan pembayaran) pajak kini adalah sebagai berikut:

2023 2022
Beban pajak kini - 273.130
Dikurangi pajak dibayar dimuka (204.849) 5
Utang (kelebihan pembayaran) pajak kini
(Catatan 6 dan 8) (204.849) 273.130

Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia mengesahkan
Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan, yang antara lain menetapkan tarif pajak
penghasilan badan sebesar 2274 untuk tahun pajak 2022 dan seterusnya.

Reksa Dana telah menerapkan penyesuaian atas tarif pajak yang berlaku dalam perhitungan
pajak kininya.

Laba kena pajak dan beban pajak Reksa Dana menjadi dasar Surat Pemberitahuan Tahunan
yang disampaikan kepada Kantor Pelayanan Pajak.

Laba kena pajak dan beban pajak Reksa Dana tahun 2022 sesuai dengan Surat
Pemberitahuan Tahunan yang disampaikan kepada Kantor Pelayanan Pajak.

Surat Pemberitahuan Tahunan dilaporkan berdasarkan perhitungan Reksa Dana
(self-assessment). Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak
tersebut sebagaimana ditetapkan dalam Undang-Undang mengenai Ketentuan Umum dan
Tata Cara Perpajakan.

Pada tanggal 14 April 2022, Reksa Dana menerima pengembalian kelebihan pembayaran
pajak tahun 2020 sebesar Rp 12.462.270, selisih atas penerimaan pajak tersebut dengan
kelebihan pembayaran pajak tahun 2020 sebesar Rp 12.645.460 dibebankan pada laba rugi
periode berjalan sebesar Rp 183.190.

b. Pajak Tangguhan

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat perbedaan temporer yang
berdampak terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan.

17. Tujuan dan Kebijakan Pengelolaan Dana Pemegang Unit Penyertaan dan Manajemen Risiko
Keuangan

Pengelolaan Dana Pemegang Unit Penyertaan

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Reksa Dana memiliki nilai aset bersih masing-masing
sebesar Rp 11.655.712.463 dan Rp 12.312.957.771 yang diklasifikasikan sebagai ekuitas.

Tujuan Reksa Dana dalam mengelola nilai aset bersih adalah untuk memperoleh pendapatan
yang optimal dalam jangka panjang dengan tingkat fleksibilitas investasi yang cukup tinggi dan
mengurangi risiko dengan berinvestasi sesuai kebijakan investasi dengan mengikuti prinsip
syariah di pasar modal, serta untuk mengelola risiko likuiditas yang timbul dari pembelian kembali
unit penyertaan. Dalam pengelolaan pembelian kembali unit penyertaan, Reksa Dana secara
teratur memantau tingkat penjualan dan pembelian kembali secara harian dan membatasi jumlah
pembelian kembali unit penyertaan dalam satu hari bursa sampai dengan 10Y4 dari total unit
penyertaan beredar Reksa Dana pada hari pembelian kembali.

-417-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Tidak terdapat perubahan dalam kebijakan dan prosedur selama tahun berjalan terkait dengan
pendekatan Reksa Dana terhadap nilai aset bersih.

Manajemen Risiko Keuangan

Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Reksa Dana adalah risiko
harga, risiko kredit, dan risiko likuiditas. Kegiatan operasional Reksa Dana dijalankan secara
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian bagi
Reksa Dana.

Risiko Harga

Risiko harga adalah risiko nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan
akan berfluktuasi karena perubahan harga pasar (selain yang timbul dari risiko suku bunga), baik
perubahan-perubahan tersebut disebabkan oleh faktor khusus pada individu penerbit instrumen
keuangan, atau faktor yang mempengaruhi instrumen keuangan sejenis yang diperdagangkan di
pasar.

Reksa Dana menghadapi risiko harga yang timbul dari portofolio efek yaitu efek ekuitas.

Manajer Investasi mengelola risiko harga Reksa Dana sesuai dengan tujuan dan kebijakan
investasi Reksa Dana serta memonitor posisi pasar keseluruhan secara harian.

Analisa Sensitivitas

Analisa sensitivitas diterapkan pada variabel risiko pasar yang mempengaruhi kinerja Reksa
Dana, yakni harga. Sensitivitas harga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari harga
pasar efek dalam portofolio efek Reksa Dana terhadap jumlah nilai aset bersih, jumlah aset
keuangan, dan jumlah liabilitas keuangan Reksa Dana.

Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisa serta memantau
sensitivitas harga secara reguler.

Risiko Kredit

Risiko kredit adalah risiko bahwa Reksa Dana akan mengalami kerugian yang timbul dari emiten
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. Kebijakan Reksa Dana atas
risiko kredit adalah meminimalkan eksposur dari pihak-pihak yang memiliki risiko kegagalan yang
tinggi dengan cara hanya bertransaksi untuk instrumen pihak-pihak yang memenuhi standar kredit
sebagaimana ditetapkan dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana. Manajer Investasi secara
terus menerus memantau kelayakan kredit dari pihak-pihak yang menerbitkan instrumen tersebut
dengan cara melakukan evaluasi secara berkala atas peringkat kredit, laporan keuangan, dan

siaran pers.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada tanggal laporan posisi keuangan adalah sebesar
nilai tercatat kas di bank dan piutang dividen.

Risiko Likuiditas

Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Reksa Dana tidak memiliki arus kas
yang cukup untuk memenuhi kewajibannya.

Dalam pengelolaan risiko likuiditas, Manajer Investasi memantau dan menjaga jenis dan jumlah
portofolio efek yang bersifat likuid yang dianggap memadai untuk melakukan pembayaran atas
transaksi perolehan kembali unit penyertaan dan membiayai operasional Reksa Dana.

Jadwal jatuh tempo aset selain portofolio efek dan liabilitas adalah kurang dari 1 tahun.

-18-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

18.

19.

20.

Ikatan

Manajer Investasi dan PT Sinarmas Sekuritas (Dealer Partisipan) mengadakan perjanjian
kerjasama dalam hal melakukan pembelian dan/atau penjualan kembali unit penyertaan (dalam
satuan kreasi) pada tanggal 15 Juli 2019. Jangka waktu perjanjian adalah 1 (satu) tahun dan
apabila tidak ada pemberitahuan, perjanjian ini akan diperpanjang secara otomatis untuk jangka
waktu yang sama.

Informasi Lainnya

Ikhtisar rasio keuangan disusun berdasarkan formula yang ditetapkan dalam Surat Keputusan
Ketua Bapepam No. Kep-99/PM/1996 tentang Informasi dalam Ikhtisar Keuangan Singkat Reksa
Dana tanggal 28 Mei 1996 dan Lampiran POJK No. 25/POJK.04/2020 tentang Pedoman Bentuk
dan Isi Prospektus Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana tanggal 23 April 2020.

Berikut adalah tabel ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir
31 Desember 2023 dan 2022:

2023 2022
Total hasil investasi (5,349) 5,480
Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran (5,345) 5,489
Biaya operasi 1,26Y9 2,37Y6
Perputaran portofolio 0,40:1 019:1
Persentase penghasilan kena pajak - 0,39Y6

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa
Dana. Tabel ini seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan
akan sama dengan kinerja masa lalu.

Standar Akuntansi Keuangan Baru
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK)

Diterapkan pada tahun 2023

Penerapan standar akuntansi keuangan revisi berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, relevan
bagi Reksa Dana namun tidak menyebabkan perubahan material terhadap jumlah-jumlah yang
dilaporkan dalam laporan keuangan:

- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan" tentang Pengungkapan Kebijakan
Akuntansi yang Mengubah Istilah “Signifikan” menjadi “Material” dan Memberi Penjelasan
mengenai Kebijakan Akuntansi Material

- Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi

-  Amendemen PSAK No. 46, Pajak Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas
yang Timbul dari Transaksi Tunggal

-  Amendemen PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah”

-19-

REKSA DANA SYARIAH INDEKS SIMAS ETF Jll

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Telah diterbitkan namun belum efektif

Amendemen standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan yang bersifat wajib untuk tahun
buku yang dimulai pada atau setelah:

1 Januari 2024

-  Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan" terkait Liabilitas Jangka Panjang
dengan Kovenan

-  Amendemen PSAK No. 1, Penyajian Laporan Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai
Jangka Pendek atau Jangka Panjang

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, Reksa Dana masih mempelajari dampak
yang mungkin timbul dari penerapan amendemen PSAK tersebut dan dampak penerapan
amendemen PSAK tersebut pada laporan keuangan belum dapat ditentukan.

Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing-masing PSAK dan Interpretasi Standar

Akuntansi Keuangan (ISAK) akan diubah sebagaimana diumumkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan IAI.

sekat

-20-