Back to announcement
20260331_BQ_Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan_32056641_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted BQSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 67
Page 1
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA Laporan Keuangan / Financial Statements 31 Desember 2025 / December 31, 2025 Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut / And for the Year then Ended Dan Laporan Auditor Independen / And Independent Auditors’ Report
Page 2
Page 3
Page 4
ANWAR & REKAN ~ i>i=I(
Registered Public Accountants and Business Advisors I N TE IN ITIO N AL
Business License No. KEP.665/KMl/2015
The original report included herein are in Indonesian language.
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
La po ran No. 00210/2.1035/AU .1/09/1674-2/1 /111/2026 Report No. 00210/2.1035/AU.1/09/1674-2/1/lll/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners and Directors
PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Korea Investment We have audited the financial statements of PT Korea
and Sekuritas Indonesia ("Perusahaan"), yang terdiri dari Investment and Sekuritas Indonesia (the "Company'J,
laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2025, serta which comprise the statement of financial position as of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan December 31, 2025, and the statementofprofitorloss and
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang other comprehensive income, the statement of changes in
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan equity, and the statement of cash flows for the year then
keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi material. ended, and notes to the financial statements, including
material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan In our opinion, the accompanying financial statements
secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan present fairly, in all material respects, the financial position
Perusahaan tanggal 31 Desember 2025, serta kinerja of the Company as of December 31, 2025, and its financial
keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada performance and its cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan accordance with Indonesian Financial Accounting
di Indonesia. Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit We conducted our audit in accordance with Standards on
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Auditing established by the Indonesian Institute of
Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Certified Public Accountants. Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap those standards are further described in the Auditors'
Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami Responsibilities for the Audit of the Financial Statements
independen terhadap Perusahaan berdasarkan ketentuan paragraph of our report. We are independent of the
etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di Company in accordance with the ethical requirements that
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika are relevant to our audit of the financial statements in
lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat responsibilities in accordance with these requirements.
untuk menyediakan sautu basis bagi opini audit kami. We believe that the audit evidence we have obtained is
sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit matters are those matters that, in our
profesional kami, merupakan hal yang paling signifikan dalam professional judgment, were of most significance in our
audit kami atas laporan keuangan periode kini . Hal-hal audit of the financial statements of the current period.
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan These matters were addressed in the context of our audit
keuangan secara keseluruhan , dan dalam merumuskan opini of the financial statements as a whole, and in forming our
kami atas laporan keuangan terkait, dan kami tidak opinion thereon, and we do not provide a separate opinion
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. on these matters
Pengakuan Portofolio Efek Recognition of Marketable Securities
Lihat Catatan 2h dan 2i (lnformasi Kebijakan Akuntansi See Note 2h and 2i (Material Accounting Policy
Material - lnstrumen Keuangan dan Penentuan Nilai Wajar) Information - Financial Instruments and Estimation of Fair
dan Catatan 5 (Portofolio Efek) pada laporan keuangan . Value) and Note 5 (Marketable Securities) to the financial
statements.
Perusahaan mencatat jumlah portofolio efek sebesar The Company recorded a marketable securities
Rp 666.261 .266.293. Kami fokus pada area ini karena tercatat amounting to Rp 666,261,266,293. We focus on this area
nilai portofolio efek mewakili 38,47% dari jumlah aset since the recorded value of the marketable securities
perusahaan. Karena materialitas akun tersebut dan represents 38. 74% of the Company's total assets. Due to
kompleksitas yang melekat dalam penilaiannya, kami the materiality of the account and the complexity involved
mengidentifikasi hal ini sebagai hal audit yang utama . in its valuation, we identified this as a key audit matter.
l'ERMATA KUNINGAN BUILDING 5'" FLOOR
jL. KUNINGAN MULIA KAV. 9C
JAKARTA 12980
PHONE: 021 - 83780750
FAX : 021 - 83780735
Page 5
ANwAR & REKAN ~ i>rl<
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ INTE I NAIIONAL
Business License No. KEP665/KM.l/2015
The original report included herein are in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Pengakuan Portofolio Efek (lanjutan) Recognition of Marketable Securities (continued)
Perusahaan mencatat jumlah portofolio efek sebesar The Company recorded a marketable securities
Rp 666.261.266.293. Kami fokus pada area ini karena tercatat amounting to Rp 666,261,266,293. We focus on this area
nilai portofolio efek mewakili 38,47% dari jumlah aset since the recorded value of the marketable securities
perusahaan . Karena materialitas akun tersebut dan represents 38. 74% of the Company's total assets. Due to
kompleksitas yang melekat dalam penilaiannya, kami the materiality of the account and the complexity involved
mengidentifikasi hal ini sebagai hal audit yang utama. in its valuation, we identified this as a key audit matter.
Baqaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Kev Audit Matter:
Kami melakukan prosedur audit atas hal ini termasuk : We performed audit procedures over this matter including:
• Kami menilai kesesuaian kebijakan akuntansi yang • We assess the appropriateness of the accounting
diterapkan Perusahaan termasuk yang relevan dengan policies applied by the Company including those
nilai wajar portofolio efek dengan Standar Akuntasi relevant to the fair value of portfolio securities with
Keuangan; Financial Accounting Standards;
• Kami telah melakukan konfirmasi kepada bank kustodi; • We have gained confirmation with bank custody;
• Kami memeriksa ketepatan pengakuan keuntungan atau • We have reviewed the appropriateness of
kerugian atas perdagangan efek yang diakui manajemen; management's recognition of gains or losses on
trading of marketable securities;
• Kami melakukan pengujian atas nilai wajar portofolio efek • We have tested the value of marketable securities in
pada tahun berjalan dengan membandingkan data yang the current year and compare it with data made
tersedia bagi publik; available to the public;
• Kami memeriksa keakuratan nilai portofolio efek dengan • We have recalculated to check on the accuracy of
melakukan perhitungan ulang; dan value of the marketable securities; and
• Kami mengevaluasi pengungkapan terkait pada catatan • We have also evaluated the related disclosure in the
atas laporan keuangan terlampir. notes to the financial statements.
Penekanan Suatu Hal Emphasis of Matter
Kami membawa perhatian pada Catatan 29 atas laporan We draw attention to Note 29 to the financial statements
keuangan bahwa Perusahaan menyajikan kembali laporan that the Company restated the financial statements as of
keuangan tanggal 31 Desember 2024 serta saldo awal December 31, 2024 and beginning balance as of January
1 Januari 2024 sehubungan dengan penyesuaian dari dampak 1,2024 in connection with adjustments from the impact of
perubahan kebijakan akuntasi penyertaan di PT Bursa Efek changes in accounting policies for investments in
Indonesia guna menyesuaikan dengan Peraturan Otoritas PT Bursa Efek Indonesia in order to comply with the
Jasa Keuangan (POJK) tentang Penyusunan Laporan Financial Services Authority Regulation (POJK)
Keuangan Perusahaan Efek dan Surat Edaran OJK tentang concerning the Preparation of Financial Statements of
Pedoman Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek. Opini kami Securities Companies and the OJK Circular Letter
tidak dimodifikasi sehubungan dengan hal tersebut. concerning Guidelines for Accounting Treatment of
Securities Companies. Our opinion is not modified in
respect of this matter.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those Charged
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan with Governance for the Financial Statements
Keuangan
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan presentation of the financial statements in accordance with
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas Indonesian Financial Accounting Standards, and for such
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen internal control as management determines is necessary
untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang to enable the preparation of financial statements that are
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang free from material misstatement, whether due to fraud or
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan . error.
Page 6
ANWAR & REKAN ~ i>rl<
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ I NTE IN ATIDNAL
Business License No. KEP665/KM.l/2015
The original report included herein are in Indonesian language.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those Charged
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan with Governance for the Financial Statements
Keuangan (lanjutan) (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan , manajemen In preparing the financial statements, management is
bertanggung jawab untuk menilai kemampuan Perusahaan responsible for assessing the Company's ability to
dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, continue as a going concern, disclosing, as applicable,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang matters related to going concern and using the going
berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan concern basis of accounting unless management either
basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen intends to liquidate the Company or to cease operations,
memiliki intensi untuk melikuidasi Perusahaan atau or has no realistic alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang
realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung Those charged with governance are responsible for
jawab untuk mengawasi proses pelaporan keuangan overseeing the Company's financial reporting process.
Perusahaan.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan memadai Our objectives are to obtain reasonable assurance about
tentang apakah laporan keuangan secara keseluruhan bebas whether the financial statements as a whole are free from
dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh material misstatement, whether due to fraud or error, and
kecurangan maupun kesalahan , dan untuk menerbitkan to issue an auditors' report that includes our opinion.
laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan Reasonable assurance is a high level of assurance, but is
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi , namun not a guarantee that an audit conducted in accordance
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang with Standards on Auditing will always detect a material
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu misstatement when it exists. Misstatements can arise from
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal tersebut fraud or error and are considered material if, individually or
ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan in the aggregate, they could reasonably be expected to
maupun kesalahan dan dianggap material jika, baik secara influence the economic decisions of users taken on the
individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan basis of these financial statements.
secara wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang
diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, As part of an audit in accordance with Standards on
kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and maintain
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami professional skepticism throughout the audit. We also:
juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian • Identify and assess the risks of material misstatement
material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan of the financial statements, whether due to fraud or
oleh kecurangan maupun kesalahan , mendesain dan error, design and perform audit procedures responsive
melaksanakan prosedur audit yang responsif terhadap to those risks, and obtain audit evidence that is
risiko tersebut, serta memperoleh bukti audit yang cukup sufficient and appropriate to provide a basis for our
dan tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami . Risiko opinion. The risk of not detecting a material
tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang misstatement resulting from fraud is higher than for
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang one resulting from error, as fraud may involve
disebabkan oleh kesalahan , karena kecurangan dapat collusion, forgery, intentional om1ss1ons,
melibatkan kolusi , pemalsuan , penghilangan secara misrepresentations, or the override of internal control.
sengaja, pernyataan salah , atau pengabaian pengendalian
internal.
Page 7
ANwAR & REKAN ~ i>i=I<
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ I N TE I NATIONAL
Business License No. KEP665/KM.l/2015
The original report included herein are in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
• Memperoleh suatu pemahaman tentang pengendalian • Obtain an understanding of internal control relevant to
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain the audit in order to design audit procedures that are
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi appropriate in the circumstances, but not for the
bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan purpose of expressing an opinion on the effectiveness
pengendalian internal Perusahaan. of the Company's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting policies
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan used and the reasonableness of accounting estimates
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen. and related disclosures made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude on the appropriateness of management's
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, berdasarkan use of the going concern basis of accounting and,
bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu based on the audit evidence obtained, whether a
ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau material uncertainty exists related to events or
kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas conditions that may cast significant doubt on the
kemampuan Perusahaan untuk mempertahankan Company's ability to continue as a going concern. If
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan we conclude that a material uncertainty exists, we are
bahwa terdapat suatu ketidakpastian material, kami required to draw attention in our auditors' report to the
diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor related disclosures in the financial statements or, if
kami ke pengungkapan terkait dalam laporan keuangan such disclosures are inadequate, to modify our
atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus opinion. Our conclusions are based on the audit
menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. evidence obtained up to the date of our auditors'
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit yang report. However, future events or conditions may
diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, cause the Company to cease to continue as a going
peristiwa atau kondisi masa depan dapat menyebabkan concern.
Perusahaan tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan • Evaluate the overall presentation, structure, and
secara keseluruhan , termasuk pengungkapannya, dan content of the financial statements, including the
apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan disclosures, and whether the financial statements
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara yang represent the underlying transactions and events in a
mencapai penyajian wajar. manner that achieves fair presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup dan regarding, among other matters, the planned scope and
saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit yang timing of the audit and significant audit findings, including
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan dalam any significant deficiencies in internal control that we
pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama identify during our audit.
audit.
Page 8
ANwAR & REKAN ~ i>rl<
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ I NTERN ATIONAL
Business License No. KEP665/KM.l/2015
The original report included herein are in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan hal-hal governance, we determine those matters that were of most
tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan significance in the audit of the financial statements of the
keuangan periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit current period and are therefore the key audit matters. We
utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan describe these matters in our auditors' report unless law or
auditor kami, kecuali peraturan perundang-undangan regulation precludes public disclosure about the matter or
melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau when, in extremely rare circumstances, we determine that
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami a matter ·should not be communicated in our report
menentukan bahwa suatu hal tidak boleh dikomunikasikan because the adverse consequences of doing so would
dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari reasonably be expected to outweigh the public interest
mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan secara benefits of such communication.
wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi
tersebut.
KANTOR AKUNTAN PUBLIK / REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
ANWAR & REKAN
)~
Registrasi Akuntan Publik No. AP . 1674 I Public Accountant Registration No. AP. 1674
30 Maret 2026 / March 30, 2026
00210
Page 9
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Disajikan kembali - Catatan 29 /
As restated - Note 29
Catatan/ 31 Desember 2025 / 31 Desember 2024 / 1 Januari 2024*) /
Notes December 31, 2025 December 31, 2024 January 1, 2024*)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2,4,25,26 57.379.685.133 210.587.951.481 133.124.412.632 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 2,13,25,26 90.079.923.328 33.695.800.922 42.818.083.414 Time deposits
Repo transaction
Piutang transaksi repo 2,27 - - 25.082.500.000 receivables
Portofolio efek 2,5,25,26 666.621.266.293 250.447.032.346 192.349.333.600 Marketable securities
Piutang transaksi Receivables from
perantara pedagang brokerage securities
efek 2,6,25,26 694.690.270.634 433.632.396.914 565.585.082.278 transactions
Investasi 2,7,25,26 5.022.251.804 2.728.657.451 1.373.143.047 Investment
Piutang lain-lain - pihak Other receivables -
ketiga 2,8,25,26 78.025.011.882 16.622.512.259 80.437.877.855 third parties
Beban dibayar di muka 2,9 5.618.013.903 2.415.073.980 2.341.444.783 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 17a 618.134.138 173.910.003 603.566.990 Prepaid taxes
Aset tetap - neto 2,10 122.349.537.996 101.823.068.290 84.108.211.683 Fixed assets - net
Penyertaan pada bursa Investment in stock
efek 2,11,25,26 7.500.000.000 7.500.000.000 7.500.000.000 exchanges
Aset pajak tangguhan -
neto 2,17d 2.177.533.329 2.472.689.288 3.412.562.921 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 2,12,25,26 1.140.061.708 777.301.608 744.001.606 Other assets
Aset tidak lancar yang Non-current assets as
dimiliki untuk dijual 2 - - 24.332.704.456 held for sale
TOTAL ASET 1.731.221.690.148 1.062.876.394.542 1.163.812.925.265 TOTAL ASSETS
*) Laporan posisi keuangan pada tanggal 1 Januari 2024 merupakan laporan *) The statement of financial position as of January 1, 2024 is a consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
1
Page 10
The original financial statements herein are in Indonesian language.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of the financial statements taken as a whole.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Disajikan kembali - Catatan 29 /
As restated - Note 29
Catatan/ 31 Desember 2025 / 31 Desember 2024 / 1 Januari 2024*) /
Notes December 31, 2025 December 31, 2024 January 1, 2024*)
LIABILITIES AND
LIABILITAS DAN EKUITAS EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Securities brokerage
pedagang efek 2,14,25,26 231.863.100.976 97.890.374.428 222.745.665.804 transaction payables
Utang pajak 17b 6.429.914.166 2.906.104.684 5.040.414.712 Taxes payable
Beban akrual 2,15,25,26 26.980.368.016 9.424.231.016 8.860.293.489 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja 2,18 10.694.759.205 8.122.045.047 11.964.636.217 Employee benefits liability
2,16,24,
Utang pemegang saham 25,26 480.659.739.394 - Due to a shareholder
Liabilitas yang secara
langsung berhubungan
dengan aset tidak Liabilities that are directly
lancar yang related to non-current
diklasifikasikan sebagai assets classified as held for
dikuasai untuk dijual - - 5.546.949.077 sale
TOTAL LIABILITAS 756.627.881.757 118.342.755.175 254.157.959.299 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital -
Rp 1.000.000 per Rp 1,000,000
lembar saham par value per share
Modal dasar,
ditempatkan
dan disetor penuh Authorized, subscribed and
700.000 lembar saham 19 700.000.000.000 700.000.000.000 700.000.000.000 paid-up - 700,000 shares
Tambahan modal disetor 20 323.973.472.032 323.973.472.032 323.973.472.032 Additional paid-in capital
Defisit (57.136.788.301 ) (90.277.587.962 ) (124.254.931.247 ) Deficits
Penghasilan komprehensif
lain 2 7.757.124.660 10.837.755.297 9.748.603.389 Other comprehensive income
Total ekuitas yang dapat Total equity attributable
diatribusikan kepada to owners of the parent
pemilik entitas induk 974.593.808.391 944.533.639.367 909.467.144.174 entity
Kepentingan
nonpengendali - - 187.821.792 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 974.593.808.391 944.533.639.367 909.654.965.966 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 1.731.221.690.148 1.062.876.394.542 1.163.812.925.265 AND EQUITY
*) Laporan posisi keuangan pada tanggal 1 Januari 2024 merupakan laporan *) The statement of financial position as of January 1, 2024 is a
posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of the financial statements taken as a whole.
2
Page 11
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
PENDAPATAN 2,21 179.539.226.512 90.661.867.828 REVENUES
BEBAN 2,22 (159.467.329.300 ) (121.423.446.738 ) EXPENSES
LABA (RUGI) BRUTO 20.071.897.212 (30.761.578.910 ) PROFIT (LOSS) GROSS
PENGHASILAN LAIN - LAIN 2,23 OTHER INCOME
Penghasilan keuangan 13.523.044.579 21.494.180.498 Finance income
Penghasilan lain-lain 5.489.556.740 14.845.834.087 Other income
Beban pajak (5.808.578.054 ) (1.534.831.322 ) Tax expenses
Biaya keuangan (433.276.237 ) (89.020.000 ) Finance costs
Administrasi bank (193.040.654 ) (145.429.393 ) Bank administration
Keuntungan (kerugian) selisih Gain (loss) on foreign
kurs - neto 853.257.951 (6.464.323 ) exchange - net
Keuntungan penjualan Gain on sale of fixed
aset tetap 2,10 - 103.603.604 assets
Penghasilan lain-lain -
neto 13.430.964.325 34.667.873.151 Other income - net
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 33.502.861.537 3.906.294.241 INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 2,17c,17d (362.061.876 ) (832.172.532 ) BENEFIT (EXPENSE)
LABA NETO TAHUN NET PROFIT
BERJALAN 33.140.799.661 3.074.121.709 FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Items that will not be
Pos-pos yang tidak akan reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi loss
Perubahan neto atas nilai
wajar aset keuangan Net change in fair value of
pada nilai-nilai melalui financial assets at fair value
penghasilan through other
komprehensif lain 2 (2.843.418.749 ) 707.302.552 comprehensive income
Pengukuran kembali atas Remeasurements of
imbalan kerja 2,18 (304.117.805 ) 489.550.457 employee benefits liability
Pajak penghasilan terkait 2,17d 66.905.917 (107.701.101 ) Related income tax
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - INCOME (LOSS) -
SETELAH PAJAK (3.080.630.637 ) 1.089.151.908 NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 30.060.169.024 4.163.273.617 INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to the Financial Statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of the financial statements taken as a whole.
3
Page 12
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attributable to the
Owners of the Parent Entity
Penghasilan
Komprehensif
Tambahan Modal Lain / Kepentingan
Disetor / Other Nonpengendali / Total
Modal Saham / Additional Paid-in Defisit / Comprehensive Total Ekuitas / Non-controlling Ekuitas /
Share Capital Capital Deficits Income Total Equity Interest Total Equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2024 Balances as at January 1,
sebelum disajikan 2024 before
kembali dan restatement and
direklasifikasi 700.000.000.000 323.973.472.032 (116.889.931.247) 2.383.603.389 909.467.144.174 187.821.792 909.654.965.966 reclassification
Dampak dari penyajian
kembali dan Impact from restatement
reklasifikasi and reclassification
(Catatan 29) - - (7.365.000.000) 7.365.000.000 - - - (Note 29)
Balance as of
Saldo per 1 Januari 2024 700.000.000.000 323.973.472.032 (124.254.931.247 ) 9.748.603.389 909.467.144.174 187.821.792 909.654.965.966 January 1, 2024
Laba neto tahun berjalan - - 3.074.121.709 - 3.074.121.709 - 3.074.121.709 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - neto - - - 1.089.151.908 1.089.151.908 - 1.089.151.908 income - net
Dekonsilidasi atas entitas Deconsolidation of a
anak (Catatan 1) - - 30.903.221.576 - 30.903.221.576 (187.821.792) 30.715.399.784 subsidiary (Note 1)
Saldo per Balance as of
31 Desember 2024 700.000.000.000 323.973.472.032 (90.277.587.962 ) 10.837.755.297 944.533.639.367 - 944.533.639.367 December 31, 2024
Laba neto tahun berjalan - - 33.140.799.661 - 33.140.799.661 - 33.140.799.661 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - neto - - - (3.080.630.637 ) (3.080.630.637 ) - (3.080.630.637 ) income - net
)
Saldo per Balance as of
31 Desember 2025 700.000.000.000 323.973.472.032 (57.136.788.301 ) 7.757.124.660 974.593.808.391 - 974.593.808.391 December 31, 2025
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian See accompanying Notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. which are an integral part of the financial statements taken as a whole.
4
Page 13
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan komisi perantara Receipts from brokerage
perdagangan efek 56.122.832.917 39.837.063.052 commissions
Penempatan aset Placement of financial assets
keuangan pada nilai wajar through profit or loss at fair
melalui laba rugi (373.627.405.740 ) (47.463.846.891 ) value
Penerimaan dari jasa penjamin Receipts from underwritting
emisi dan penjualan efek 21.378.821.758 18.068.249.526 and selling
Pembayaran kepada
nasabah - neto (123.672.899.518 ) (178.917.996.422 ) Payments to customers - net
Penerimaan piutang Receipt of
transaksi repo - 25.082.500.000 repo transaction receivables
Penerimaan (pembayaran)
kepada lembaga kliring dan Receipts from (payments to)
penjaminan - neto (3.412.247.654 ) 186.015.390.410 clearing and guarantee institution - net
Pembayaran kepada pemasok Payments to suppliers and
dan karyawan (93.847.229.380 ) (82.136.596.761 ) employees
Penerimaan bunga 59.490.743.625 21.859.200.066 Interest received
Penerimaan (pembayaran)
lainnya (101.524.153.938 ) 64.573.898.724 Other receipt (payments)
Kas Neto Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided
Aktivitas Operasi (559.091.537.930 ) 46.917.861.704 from (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 10 (15.449.902.359 ) (30.797.197.292 ) Acquisition of fixed assets
Penerimaan dari penjualan aset Proceeds from sale of fixed
tetap 10 - 103.603.604 assets
Pencairan (penempatan) deposito Disbursement (placement) of
berjangka (56.384.122.406 ) 9.122.282.492 time deposits
Perolehan investasi saham 7 (2.942.443.047 ) (1.385.043.047 ) Placement in stock investment
Penjualan investasi saham 1 - 53.502.031.388 Sales of stock investment
Kas Neto Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided from
Investasi (74.776.467.812 ) 30.545.677.145 (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang pemegang Proceeds from due to
saham 480.659.739.394 - shareholder
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS INCREASE (DECREASE) IN
DAN BANK (153.208.266.348 ) 77.463.538.849 CASH AND BANK
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE BEGINNING
AWAL TAHUN 210.587.951.481 133.124.412.632 OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS AKHIR EQUIVALENTS AT THE END OF
TAHUN 4 57.379.685.133 210.587.951.481 YEAR
Lihat Catatan 28 atas laporan keuangan untuk informasi tambahan See Note 28 to the financial statements for the
arus kas. supplementary cash flows information.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian See accompanying Notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. which are an integral part of the financial statements taken as a whole.
5
Page 14
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Establishment of the Company
PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia PT Korea Investment and Securities Indonesia
(“Perusahaan”) yang dahulu bernama PT Amcol (the “Company"), previously known as PT Amcol
Securindo, didirikan di Jakarta berdasarkan Akta Securindo, was established in Jakarta based on
Notaris Tegoeh Hartanto, S.H., No. 62 tertanggal Notarial Deed No. 62 of Tegoeh Hartanto, S.H.,
17 April 1989. Selanjutnya Perusahaan berubah dated April 17, 1989. Subsequently,
nama menjadi PT Gading Securitas berdasarkan the Company changed its name to PT Gading
Akta Notaris Adlan Yulizar, S.H., No. 95 tertanggal Securitas based on Notarial Deed No. 95 of Adlan
27 Juli 1993. Kemudian Perusahaan kembali Yulizar, S.H., dated July 27, 1993. The Company
mengadakan perubahan nama menjadi PT Danpac then changed its name again to
Sekuritas berdasarkan Akta Notaris Soekaimi, S.H., PT Danpac Sekuritas based on Notarial Deed
No. 20 tertanggal 2 Agustus 1996. Perusahaan No. 20 of Soekaimi, S.H., dated August 2, 1996.
mengalami perubahan nama menjadi PT Korea The Company changed its name to PT Korea
Investment and Sekuritas Indonesia berdasarkan Investment and Securities Indonesia based on
Akta Notaris Mala Mukti, S.H., LL.M., No. 61 tanggal Notarial Deed of Mala Mukti, S.H., LL.M., No. 61
25 Juni 2018. dated June 25, 2018.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, most recently by Notarial
Notaris No. 35 tanggal 5 Maret 2025 dari Notaris Deed No. 35 dated March 5, 2025 of Notary Jimmy
Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., di Jakarta, mengenai Tanal, S.H., M.Kn., in Jakarta, regarding changes
perubahan dewan komisaris. Perubahan ini telah in the Company's board of commissioners. This
disetujui dan dicatat dalam Database Sistem change has been approved and recorded in the
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Legal Entity Administration System Database of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui the Ministry of Law and Human Rights of the
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09-0126235 Republic of Indonesia through Decision Letter
tanggal 6 Maret 2025. No. AHU-AH.01.09-0126235 dated March 6,
2025.
Perusahaan bergerak dalam bidang jasa perantara The Company is engaged in securities brokerage
perdagangan efek sesuai dengan Surat Keputusan services in accordance with the Decree of
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. KEP- the Chairman of the Capital Market Supervisory
142/PM/1992 tanggal 12 Maret 1992 yang diubah Agency No. KEP-142/PM/1992 dated March 12,
dengan Keputusan Deputi Komisioner Pengawas 1992 and amended by the Decision of the Deputy
Pasar Modal II No. KEP-38/PM.2/2018 tanggal Commissioner of Capital Market Supervisory II
3 September 2018 tentang Perubahan Penggunaan No. KEP-38/PM.2/2018, dated September 3,
Izin Usaha Perusahaan Efek Sebagai Perantara 2018 concerning Amendment in the Use of
Pedagang Efek Atas Nama PT Danpac Sekuritas Business Licenses for Securities Companies
menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Korea Investment as Brokers on behalf of PT Danpac Sekuritas
and Sekuritas Indonesia. Selain itu Perusahaan juga to become the Business License on behalf
bergerak dalam bidang jasa penjamin emisi efek of PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia.
sesuai dengan Keputusan Ketua Badan Pengawas In addition, the Company is also engaged
Pasar Modal No. KEP-11/PM/PEE/2000 tanggal in securities underwriting services in accordance
31 Juli 2000 yang diubah dengan Keputusan Deputi with the Decree of the Chairman of the Capital
Komisioner Pengawas Pasar Modal II No. KEP- Market Supervisory Agency No. KEP-
39/PM.2/2018 tanggal 3 September 2018 tentang 11/PM/PEE/2000 dated July 31, 2000 and
Perubahan Penggunaan Izin Usaha Perusahaan Efek amended by Decision of the Deputy
Sebagai Penjamin Emisi Efek Atas Nama Commissioner of Capital Market Supervisory II
PT Danpac Sekuritas Menjadi Izin Usaha Atas Nama No. KEP-39/PM.2/2018 dated September 3, 2018
PT Korea Investment and Sekuritas Indonesia. concerning Amendment in the Use of Business
Licenses of Securities Companies as Underwriters
under the name of PT Danpac Securities to
become Business Licenses under the name of
PT Korea Investment and Securities Indonesia.
6
Page 15
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. The Establishment of the Company
(continued)
Kantor Perusahaan beralamat di Equity Tower, 9th The Company's office is located at Equity Tower,
floor Suite A SCBD Lot 9 Jl. Jenderal Sudirman 9th floor Suite A SCBD Lot 9 Jl. Jenderal Sudirman
Kav. 52-53 Jakarta 12190, Indonesia. Kav. 52-53 Jakarta 12190, Indonesia.
Perusahaan terdaftar sebagai anggota The Company is registered as a
Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta) member of the Indonesia Stock Exchange
sesuai dengan Surat Persetujuan Anggota Bursa (Formerly Jakarta Stock Exchange) in accordance
No. SPAB136/JATS/BEJ.I.1/V/1995 tanggal with the Letter Agreement
26 Mei 1995 yang dikeluarkan oleh No. SPAB-136/JATS/BEJ.I.I/V/1995 dated
PT Bursa Efek Jakarta. May 26, 1995 issued by PT Jakarta Stock
Exchange.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Korea As of December 31, 2025 and 2024,
Investment & Securities Co., Ltd. adalah entitas induk the Company’s immediate holding company is
dari Perusahaan. Korea Investment & Securities Co., Ltd.
b. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan b. Board of Commissioners and Directors, and
Employees
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, susunan As of December 31, 2025 and 2024, the members
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah of the Company’s Board of Commissioners and
sebagai berikut: Directors are as follows:
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Song Sangyup Song Sangyup : President Commissioner
Komisaris Independen : Yong Won Cho Yong Won Cho : Independent Commissioner
Komisaris : - Feryanto Boentaran : Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Kyoung Hun Nam Kyoung Hun Nam : President Director
Direktur : Jong In Hong Jong In Hong : Director
Direktur : Monang Silalahi Monang Silalahi : Director
Beban gaji dan tunjangan lain untuk Dewan Salaries expenses and other compensation
Komisaris dan Direksi adalah masing-masing benefits of Boards of Commissioner and Directors
sebesar Rp 8.061.616.122 dan Rp 7.592.280.690 amounted to Rp 8.061.616.122 and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal Rp 7,592,280,690 for the years ended
31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Company
Perusahaan memiliki masing-masing 126 dan 100 had a total of 126 and 100 permanent employees,
orang karyawan tetap (tidak diaudit). respectively (unaudited).
c. Dekonsolidasi Entitas Anak d. Deconsolidation of Subsidiary Entity
Berdasarkan Akta Notaris No. 298 tanggal 31 Mei Based on Notarial Deed No. 298 dated May 31,
2024 yang dibuat oleh Notaris Jimmy Tanal S.H., 2024 made by Notary Jimmy Tanal S.H., M.Kn.,
M.Kn., berkedudukan di Jakarta Selatan, menyetujui domiciled in South Jakarta, approved the sale of all
penjualan seluruh saham milik PT Korea Investment shares owned by PT Korea Investment and
and Sekuritas Indonesia kepada Korea Investment Sekuritas Indonesia to Korea Investment
Management Co., Ltd sebesar Rp 53.502.031.388 Management Co., Ltd. amounting to
dan telah mendapat persetujuan dari OJK Rp 53,502,031,388 and has received approval from
No. S-267/PM.02/2024 tertanggal 7 Maret 2024, OJK No. S-267/PM.02/2024 dated March 7, 2024,
sehingga kepemilikan Perusahaan di KAM menurun so that the Company's ownership in KAM
dari semula 99,00% menjadi nihil, sehingga decreased from 99.00% to nil, as a result, the
Perusahaan tidak lagi memiliki pengendalian atas Company no longer has control over KAM and have
KAM dan telah didekonsolidasi dari laporan been deconsolidated from the Company's financial
keuangan Perusahaan efektif sejak tanggal 7 Maret statements effective on March 7, 2024.
2024.
7
Page 16
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penerbitan Laporan Keuangan e. Issuance of the Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk These financial statements have been authorized to
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, pihak yang be published by the Directors of the Company, the
bertanggung jawab atas penyusunan dan parties who are responsible for the preparation and
penyelesaian laporan keuangan, pada tanggal completion of financial statements, on March 30,
30 Maret 2026. 2026.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements are prepared and
sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi presented in accordance with SAK in Indonesia
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) which includes Statements of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“PSAK”) and
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretation of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
(“DSAK-IAI”) serta peraturan terkait yang diterbitkan Standards Board of the Institute of Indonesia
oleh Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Perusahaan Chartered Accountants (“DSAK-IAI”) and related
menerapkan dini Peraturan Otoritas Jasa Keuangan regulation issued by Otoritas Jasa Keuangan
(“POJK”) No. 20/POJK.04/2021 Tahun 2021 tentang (“OJK”) regulations. The Company applies the
Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan Efek Financial Services Authority Regulation (“POJK”)
dengan peraturan pelaksanaannya yaitu Surat No. 20/POJK.04/2021 of 2021 concerning the
Edaran Otoritas Jasa Keuangan (“SEOJK”) Preparation of Financial Statements of Securities
No. 25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Companies with the implementing regulations,
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek, yang namely the Circular Letter of the Financial
kemudian telah diubah dengan SEOJK Services Authority ("SEOJK")
No. 3/SEOJK.04/2025 tentang Perubahan atas No. 25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for
SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Accounting Treatment of Securities Companies,
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek. which has subsequently been amended by
SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025 concerning
Amendments to SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021
concerning Guidelines for Accounting Treatment
of Securities Companies.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Financial Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan asumsi The financial statements have been prepared
kelangsungan usaha dan biaya perolehan, kecuali based on the going-concern assumption and
untuk akun tertentu yang diukur berdasarkan historical cost basis, except for certain accounts
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam which are measured on the basis described in the
kebijakan akuntansi terkait. related accounting policies.
Laporan keuangan juga disusun dengan The financial statements also have been prepared
menggunakan basis akrual, kecuali untuk laporan based on the accrual basis, except for the
arus kas yang disusun berdasarkan basis kas. statement of cash flows, which are prepared
Laporan arus kas disusun berdasarkan metode under the cash basis. The statement of cash flows
langsung dengan mengelompokan arus kas atas has been prepared based on the direct method by
dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. classifying cash flows on the basis of operating,
investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsisten dengan preparation of the financial statements are
yang digunakan dalam penyusunan Laporan consistent with those adopted in the preparation
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal of the financial statements for the year ended
31 Desember 2024, kecuali untuk penerapan December 31, 2024, except for the adoption of
beberapa PSAK yang direvisi yang berlaku efektif several revised PSAK effective January 1, 2025
pada tanggal 1 Januari 2025 seperti yang as disclosed in this Note.
diungkapkan dalam Catatan ini.
8
Page 17
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of
Keuangan (lanjutan) Financial Statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK The preparation of the financial statements in
di Indonesia mengharuskan manajemen untuk conformity with Indonesian SAK requires
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgment, estimates and
memengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan assumptions that affect the application of
jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang accounting policies and the reported amounts of
dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat assets, liabilities, income and expenses. Although
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen dan these estimates are based on management’s best
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, knowledge and judgment of current events and
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah actions, actual results may ultimately differ from
yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan those estimates. The areas involving a higher
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi degree of judgment or complexity, or areas where
atau hal-hal dimana asumsi dan estimasi adalah assumptions and estimates are significant to the
signifikan terhadap laporan keuangan diungkapkan financial statements are disclosed in Note 3 to the
dalam Catatan 3 atas laporan keuangan. financial statements.
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah yang The financial statements are presented in Rupiah
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. which is the functional currency of the Company.
Penerapan PSAK yang Direvisi Adoption of Revised PSAK
Perusahaan telah menerapkan PSAK yang direvisi The Company adopted the following revised
yang berlaku efektif 1 Januari 2025: PSAK that are mandatory for application effective
January 1, 2025:
• Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan • Amendments to PSAK 221: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack
of Exchangeability
Penerapan standar yang direvisi tidak mengakibatkan The adoption of the revised standards did result in
perubahan substansial terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to the Company’s accounting
Perusahaan dan tidak memiliki dampak material policies and had no material effect on the amounts
terhadap jumlah yang dilaporkan untuk tahun reported for the current year.
berjalan.
c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Balances
i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian i) Functional and Presentation Currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
(“Rp”), yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah (“Rp”), which is the
Perusahaan dan entitas anaknya. functional currency of the Company and its
subsidiary.
ii) Transaksi dan Saldo ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan transactions. Monetary assets and liabilities
liabilitas moneter dalam mata uang asing denominated in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat itu. translated at the rate of exchange prevailing
Pos non-moneter dalam mata uang asing yang at the statement of financial position date.
diukur berdasarkan nilai historis tidak Non-monetary items that are measured in
dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul terms of historical cost in a foreign currency
atas penyelesaian pos-pos moneter dan are not retranslated. Exchange differences
penjabaran kembali pos-pos moneter diakui arising on the settlement of monetary items
pada laba rugi. and on retranslation of monetary items are
included in profit or loss.
9
Page 18
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
iii) Transaksi dan Saldo (lanjutan) iii) Transactions and balances (continued)
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024 were as
berikut: follows:
2025 2024
1 Dolar Amerika
Serikat/Rupiah 16.782 16.162 1 United States Dollar/Rupiah
1 Won Korea/Rupiah 11,61 10,98 1 Korean Won/Rupiah
d. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak d. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Berdasarkan PSAK 370, “Akuntansi Aset dan Based on PSAK 370, “Accounting for Tax
Liabilitas Pengampunan Pajak”, aset pengampunan Amnesty Assets and Liabilities”, the tax
pajak pada awalnya diakui sebesar nilai aset yang amnesty asset is initially measured at the
dilaporkan dalam Surat Keterangan Pengampunan amount reported in the Tax Amnesty Approval
Pajak (“SKPP”) sebagai biaya perolehannya. Letter (Surat Keterangan Pengampunan
Liabilitas pengampunan pajak terkait diakui sebesar Pajak/SKPP) as its deemed cost. Any related
kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas atau tax amnesty liability is measured at the amount
setara kas untuk menyelesaikan kewajiban yang of cash or cash equivalents that will settle the
berkaitan langsung dengan perolehan aset contractual obligation related to the acquisition
pengampunan pajak. Selisih antara aset of the tax amnesty asset. Any difference
pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan between the tax amnesty asset and the related
pajak diakui di ekuitas sebagai tambahan modal tax amnesty liability is recorded in equity as
disetor. Tambahan modal disetor tersebut additional paid-in capital. The additional paid-in
selanjutnya, tidak dapat diakui sebagai laba rugi capital shall not be subsequently recycled to
direalisasi atau direklasifikasi ke saldo laba. profit or loss or reclassified to the retained
earnings.
Uang tebusan yang dibayar diakui dalam laba rugi The redemption money paid is charged directly
pada periode Surat Pernyataan Harta untuk to the profit or loss in the period when the Asset
Pengampunan Pajak (“SPHPP”) disampaikan. Declaration Letter for Tax Amnesty (“SPHPP”)
was submitted.
Tagihan pajak, aset pajak tangguhan atas akumulasi Any claims for tax refund, deferred tax asset
rugi pajak dan provisi atas ketidakpastian posisi from fiscal loss carryforward and provision for
pajak disesuaikan ke laba rugi pada periode SPHPP any uncertain tax position have been directly
diterima. adjusted to profit or loss when the SPHPP was
submitted.
Pengukuran setelah pengakuan awal dan The subsequent measurement and
penghentian pengakuan aset dan liabilitas derecognition of tax amnesty assets and
pengampunan pajak mengacu pada SAK yang liabilities are in accordance with the relevant
relevan sesuai dengan karakteristik aset dan SAK based on the nature of the assets and
liabilitas terkait. Saling hapus antara sset dan liabilities. The tax amnesty assets and liabilities
liabilitas pengampunan pajak tidak dapat dilakukan. shall not be offset to each other.
Karena dampaknya tidak material terhadap Laporan As the impact was immaterial to the financial
keuangan, Perusahaan memutuskan tidak mencatat statements, the Company decided not to
aset pengampunan pajak sebagai pos terpisah pada recognize the tax amnesty asset as a separate
laporan posisi keuangan. Aset pengampunan pajak line item in the statement of financial position.
dicatat pada pos aset yang relevan sesuai dengan The tax amnesty asset is recorded in the related
sifat aset tersebut dan dikreditkan pada laba rugi. asset based on its nature and credited to profit
or loss.
10
Page 19
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
In accordance with PSAK 224, “Related Party
Sesuai dengan PSAK 224, “Pengungkapan Pihak- Disclosures”, parties are considered to be related
pihak Berelasi”, suatu pihak dianggap berelasi jika if one party has the ability to control (by way of
salah satu pihak memiliki kemampuan untuk ownership, directly or indirectly) or exercise
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara significant influence (by way of participation in the
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai financial and operating policies) over the other
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam party in making financial and operating decisions.
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak lain
dalam mengambil keputusan keuangan dan
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties
berelasi diungkapkan dalam Catatan 24 atas are disclosed in Note 24 to the financial
laporan keuangan. statements.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank dan Cash and cash equivalents are cash on hand,
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam jangka cash in banks and time deposits with maturity
waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan periods of three months or less at the time of
dan tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak placement and are not used as collateral or are
dibatasi penggunaannya. not restricted.
g. Portofolio Efek g. Marketable Securities
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities are
efek-efek mengacu pada Catatan 2i terkait aset discussed in Note 2i related to financial assets.
keuangan.
Transaksi pembelian dan penjualan efek, baik untuk Purchases of equity securities for the interest of
nasabah maupun untuk Perusahaan sendiri diakui customers or for the Company are recorded as
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek receivable from customers and payable to the
saham. Pembelian efek saham untuk nasabah Institute of “Clearing and Settlement Guarantee
dicatat sebagai “piutang nasabah” dan “utang for Securities Company in Indonesia (“KPEI”)”,
Lembaga Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia while sales of equity securities for the interest of
(“KPEI”)”, sedangkan penjualan untuk nasabah customers are recorded as “Receivable from
dicatat sebagai “Piutang KPEI” dan “Utang KPEI” and “Payable to customers”.
nasabah”.
Pembelian efek saham untuk Perusahaan sendiri Purchase of equity securities for the Company is
dicatat sebagai “Portofolio efek” dan “Utang KPEI”, recorded as “Marketable securities” and “Trade
sedangkan penjualan efek saham dicatat sebagai payable to KPEI”, on the other hand, sale of equity
“Piutang KPEI” dan mengurangi jumlah portofolio securities is recorded as “Receivables from KPEI”
efek yang dimiliki Perusahaan secara first-in first-out and deduction on the equity securities owned by
(“FIFO”) serta mengakui keuntungan atau kerugian the Company based on first-in first-out (“FIFO”)
atas penjualan efek tersebut dalam laba rugi tahun method and any resulting gain or loss is reflected
berjalan. in the current operations.
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan The Company determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition.
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada Classification and measurement of financial
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah assets are based on business model and
semata dari pembayaran pokok dan bunga. contractual cash flows - whether from solely
payment of principal and interest.
11
Page 20
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through
melalui laba rugi atau melalui penghasilan profit or loss (“FVTPL”) or other
komprehensif lain. comprehensive income (“FVOCI”).
Aset keuangan Perusahaan meliputi kas dan setara The Company financial assets include cash and
kas, deposito berjangka, portofolio efek, piutang cash equivalents, time deposits, marketable
transaksi perantara pedagang efek, investasi, securities, receivables from securities brokerage
piutang lain-lain - pihak ketiga, penyertaan pada transactions, investment, other receivables - third
bursa efek dan aset lain-lain. Aset keuangan parties, investment in stock exchanges and other
diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh tempo assets. Financial assets are classified as current
dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset assets, if the maturity is within 12 months,
keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak otherwise these financial assets are classified as
lancar. non-current assets.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: depends on their classification as follows:
i. Aset keuangan yang diukur dengan biaya i. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Perusahaan mengukur aset keuangan pada The Company measures financial assets at
biaya diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki dalam conditions are met: (1) the financial asset is
model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the objective
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan of holding to collect contractual cash flows;
(2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan and (2) the contractual terms of the financial
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan asset give rise on specified dates to cash flows
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran that are solely payments of principal and
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang belum interest on the principal amount outstanding.
dibayar.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya ` Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less impairment.
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Amortized cost is calculated by taking into
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya account any discount or premium on
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan acquisition fees or costs that are an integral
memperhitungkan diskonto atau premi atas part of the EIR. The EIR amortization is
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan included in the profit or loss. The losses
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR arising from impairment are also recognized in
dicatat dalam laba rugi. Kerugian yang timbul the profit or loss.
dari penurunan nilai juga diakui pada laba rugi.
Kelompok aset keuangan ini meliputi akun kas This Group of financial assets includes cash
dan setara kas, deposito berjangka, piutang and cash equivalents, time deposits, repo
transaksi repo, piutang transaksi perantara transaction receivables, receivables from
pedagang efek, piutang lain-lain - pihak ketiga, brokerage securities transactions, other
dan aset lain-lain. receivables - third parties, and other assets.
12
Page 21
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
ii. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar ii. Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Perusahaan mengukur instrumen utang pada The Company measures debt instruments at
nilai wajar melalui OCI jika kedua kondisi fair value through OCI if both of the following
berikut terpenuhi: (1) aset keuangan yang conditions are met: (1) the financial asset is
dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the
mengumpulkan arus kas kontraktual dan objective of both holding to collect contractual
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari cash flows and selling; and (2) the contractual
aset keuangan menimbulkan pada tanggal terms of the financial asset give rise on
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- specified dates to cash flows that are solely
mata pembayaran pokok dan bunga atas payments of principal and interest on the
jumlah pokok yang belum dibayar. principal amount outstanding.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through OCI,
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, interest income, foreign exchange revaluation
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau and impairment losses or reversals are
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba recognized in profit or loss and computed in
rugi dan dihitung dengan cara yang sama the same manner as for financial assets
seperti aset keuangan yang diukur dengan measured at amortized cost. The remaining
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai fair value changes are recognized in OCI.
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah Upon derecognition, the cumulative fair value
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar change recognized in OCI is recycled to profit
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang or loss.
menjadi laba rugi.
Perusahaan tidak memiliki instrumen utang The Company has no debt instruments which
yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan are classified as financial asset at fair value
yang diukur pada OCI. through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dapat Upon initial recognition, the Company can
memilih untuk mengklasifikasikan investasi elect to classify irrevocably its equity
ekuitasnya secara tidak dapat dibatalkan investments as equity instruments designated
sebagai instrumen ekuitas yang ditetapkan at fair value through OCI when they meet the
pada nilai wajar melalui OCI jika definisi ekuitas definition of equity under PSAK 232: Financial
sesuai PSAK 232: Instrumen Keuangan: Instruments: Presentation and are not held for
Penyajian dan tidak dimiliki untuk trading. The classification is determined on an
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan instrument-by-instrument basis.
berdasarkan instrumen per instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau are never recycled to profit or loss. Dividends
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- are recognized as other income in profit or
lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran loss when the right of payment has been
telah ditetapkan, kecuali jika Perusahaan established, except when the Company
memperoleh keuntungan dari hasil tersebut benefits from such proceeds as a recovery of
sebagai pemulihan sebagian biaya perolehan part of the cost of the financial asset, in which
aset keuangan, dalam hal ini, keuntungan case, such gains are recorded in OCI. Equity
tersebut adalah dicatat dalam OCI. Instrumen instruments designated at fair value through
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI are not subject to impairment
OCI tidak tunduk pada penilaian penurunan assessment.
nilai.
Perusahaan tidak memiliki instrumen ekuitas The Company has no equity instruments
yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan which are classified as financial asset at fair
yang diukur pada OCI. value through OCI.
13
Page 22
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
iii. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar iii. Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki or loss include financial assets held-for
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang trading, financial assets designated upon
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai initial recognition at fair value through profit
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or loss, or financial assets mandatorily
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset required to be measured at fair value.
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial assets are classified as held-for
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk trading if they are acquired for the purpose
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu of selling or repurchasing in the near term.
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat Derivatives, including separated embedded
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai derivatives, are also classified as held-for
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang effective hedging instruments. Financial
efektif. Aset keuangan dengan arus kas yang assets with cash flows that are not solely
tidak semata-mata pembayaran pokok dan payments of principal and interest are
bunga diklasifikasikan dan diukur pada nilai classified and measured at fair value
wajar melalui laba rugi, terlepas dari model through profit or loss, irrespective of the
bisnisnya. Terlepas dari kriteria untuk business model. Notwithstanding the
instrumen utang yang akan diklasifikasikan criteria for debt instruments to be classified
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada at amortized cost or at fair value through
nilai wajar melalui OCI, seperti dijelaskan di OCI, as described above, debt instruments
atas, instrumen utang dapat ditetapkan pada may be designated at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi pada pengakuan profit or loss on initial recognition if doing so
awal jika hal tersebut menghilangkan, atau eliminates, or significantly reduces, an
secara signifikan mengurangi, ketidaksesuaian accounting mismatch.
akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam or loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan sebesar nilai wajar, statement of financial position at fair value,
dengan perubahan nilai wajar yang diakui with changes in fair value recognized in the
dalam laba rugi. profit or loss.
Perusahaan memiliki portofolio efek dan The Company has marketable securities
investasi, yang diklasifikasikan sebagai aset and investment, which are classified as
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through profit
laba rugi. or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of PSAK 109
diklasifikasikan sebagai berikut: are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss.
Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas The Company determines the classification of its
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
14
Page 23
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Company
Perusahaan hanya memiliki liabilitas keuangan had only financial liabilities classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang liabilities at amortized cost. The Company’s
diukur dengan biaya diamortisasi. Liabilitas financial liabilities include securities brokerage
keuangan Perusahaan meliputi utang transaksi transaction payables, accrued expenses, and due
perantara pedagang efek, beban akrual, dan utang to a shareholder. Financial liabilities are classified
pemegang saham. Liabilitas keuangan as non-current liabilities when the remaining
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang jika maturity is more than 12 months, and as current
jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas liabilities when the remaining maturity is less than
jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang 12 months.
dari 12 bulan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang bearing loans and borrowings) are subsequently
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan measured using the EIR method. The EIR
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR amortization is included in finance costs in the
termasuk di dalam biaya keuangan dalam laba rugi. profit or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the
saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau obligation under the liability is discharged or
kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang different terms, or the terms of an existing liability
berbeda secara substansial, atau modifikasi secara are substantially modified, such an exchange or
substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas modification is treated as a derecognition of the
yang ada, pertukaran atau modifikasi tersebut original liability and the recognition of a new
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liability, and the difference in the respective
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan carrying amounts is recognized in the profit or
selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas loss.
diakui dalam laba rugi.
Transaksi Reverse Repo Reverse Repo Transaction
Transaksi repo bukan merupakan suatu The repo transaction is not a derecognition. The
penghentian pengakuan. Perusahaan mengakui Company records a liability in the amount of
liabilitas sebesar nilai pembelian kembali dikurangi repurchase deducting unamortized interest
beban bunga yang belum diamortisasi. expense.
Transaksi reverse repo dinyatakan dalam Laporan Reverse repo transactions stated in the financial
keuangan sebesar nilai penjualan kembali dikurangi statements for the resale value of interest income
pendapatan bunga yang belum diamortisasi. that has not been amortized.
Pendapatan (beban) bunga yang timbul atas Income (expense) accrued on reverse repo
perjanjian reverse repo (repo) ditangguhkan dan agreements (repo) are deferred and amortized
diamortisasi sepanjang periode kontrak dengan over the period of the contract using the effective
metode suku bunga efektif. interest rate method.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting Financial Assets and Financial
Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan Financial assets and financial liabilities are offset
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi and the net value is presented in the statement of
keuangan jika, dan hanya jika, financial position if, and only if, 1) the Company
1) Perusahaan saat ini memiliki hak yang dapat currently has a legally enforceable right to offset
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling the recognized amounts and 2) intends either to
hapus atas jumlah yang telah diakui dan 2) berniat settle on a net basis or to realize the asset and
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk settle liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
15
Page 24
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Perusahaan menerapkan model kerugian kredit The Company applies expected credit loss
ekspektasian (“ECL”) untuk pengukuran dan (“ECL”) model for measurement and recognition
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap of impairment loss. At each reporting date, the
periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah Company assesses whether the credit risk on a
risiko kredit dari instrumen keuangan telah financial instrument has increased significantly
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. since initial recognition. When making the
Ketika melakukan penilaian, Perusahaan assessment, the Company uses the change in the
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar risk of a default occurring over the expected life of
yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen the financial instrument instead of the change in
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian the amount of expected credit losses. To make
kredit ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, that assessment, the Company compares the risk
Perusahaan membandingkan antara risiko gagal of a default occurring on the financial instrument
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada as at the reporting date with the risk of a default
saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar occurring on the financial instrument as at the
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat date of initial recognition and consider reasonable
pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran and supportable information, that is available
serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa without undue cost or effort at the reporting date
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan about past events, current conditions and
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan forecasts of future economic conditions, that is
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang indicative of significant increases in credit risk
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak since initial recognition.
pengakuan awal.
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit measure such expected credit loss for receivables
ekspektasian tersebut terhadap piutang transaksi from brokerage securities transactions and other
perantara pedagang efek dan piutang lain-lain - receivables - third parties without significant
pihak ketiga tanpa komponen pendanaan yang financing component.
signifikan.
i. Penentuan Nilai Wajar i. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants in the
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau principal (or most advantageous market) at the
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal measurement date under current market
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga conditions (i.e. an exit price) regardless of whether
keluar) terlepas apakah harga tersebut dapat that price is directly observable or estimated using
diobservasi secara langsung atau diestimasi dengan another valuation technique at the measurement
menggunakan teknik penilaian lain pada tanggal date.
pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
a) di pasar utama (principal market) untuk aset a) in the principal market for the asset or liability;
atau liabilitas tersebut; atau or
b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang b) in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan (most advantageous most advantageous market for the asset or
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
16
Page 25
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) i. Estimation of Fair Value (continued)
Perusahaan mengukur nilai wajar suatu aset atau The Company measures the fair value of an asset
liabilitas menggunakan asumsi yang akan or a liability using the assumptions that market
digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga participants would use when pricing the asset or
aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa liability, assuming that market participants act in
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan their economic best interest.
ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan its highest and best use or by selling it to another
terbaiknya (highest and best use) atau dengan market participant that would use the asset in its
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Perusahaan menggunakan teknik penilaian yang The Company uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair value,
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximizing the use of relevant observable inputs
diobservasi yang relevan dan meminimalkan and minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) level Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
input untuk teknik penilaian yang digunakan dalam levels the inputs to valuation techniques used to
pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: measure fair value, as follows:
a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses entitas liabilities that the entity can access at the
pada tanggal pengukuran. measurement date.
b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian yang b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi prices included within Level 1 that are
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung observable for the asset or liability, either
atau tidak langsung. directly or indirectly.
c) Input Level 3 - input yang tidak dapat c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas. asset or liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan secara berulang, Perusahaan financial statements on a recurring basis, the
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di Company determines whether transfers have
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori occurred between Levels in the hierarchy by re-
(berdasarkan input level terendah yang signifikan assessing categorization (based on the lowest
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode level input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
Perusahaan menentukan kelas aset dan liabilitas The Company determines appropriate classes of
yang sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko assets and liabilities on the basis of the nature,
aset dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar characteristics and risks of the asset or liability,
dimana pengukuran nilai wajar tersebut and the level of the fair value hierarchy within
dikategorikan. which the fair value measurement is categorized.
j. Beban Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
17
Page 26
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penyertaan pada Bursa Efek k. Investment in Stock Exchange
Penyertaan pada Bursa Efek merupakan Investment in stock exchange represent
penyertaan saham pada PT Bursa Efek Indonesia investment to PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”)
(“BEI”), yang mewakili kepentingan kepemilikan di which represents ownership interest in the
lembaga tersebut dan memberikan hak pada institution and provide right to the Company to
Perusahaan untuk menjalankan usaha di bursa efek carry on business in the capital market are carried
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi at cost less accumulated impairment with
penurunan nilai dengan umur tidak terbatas dan nilai unlimited useful life and its acquisition cost are
perolehan merupakan nilai yang dianggap deemed approximately the fair value. If there is
mendekati nilai wajar. Jika terdapat indikasi indication of impairment, the carrying amount of
penurunan nilai, nilai tercatat keanggotaan di bursa the membership on the capital market are
dievaluasi dan diturunkan langsung ke jumlah evaluated and adjusted to the recoverable
terpulihkan. amount.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Pada saat pengakuan awal, aset tetap diukur pada At initial recognition, fixed assets are recorded at
biaya perolehan yang meliputi harga pembelian, cost which includes the purchase price, borrowing
biaya pinjaman dan biaya lainnya yang dapat costs and other costs directly attributable to bring
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset the asset to the present location and condition.
ke lokasi dan kondisi yang diperlukan. Biaya Cost also includes the cost of replacing part of
perolehan juga termasuk biaya penggantian bagian fixed assets if the recognition criteria are met.
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi Subsequent to initial recognition, the Company
kriteria pengakuan. Setelah pengakuan awal, uses cost model which fixed assets are measured
Perusahaan menggunakan model biaya dimana at cost less accumulated depreciation and
seluruh aset tetap diukur sebesar biaya perolehan accumulated impairment losses (if any).
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi
kerugian penurunan nilai (jika ada).
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui sebagai Subsequent costs are included in the cost of an
bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai aset asset or recognized as a separate asset only
yang terpisah hanya apabila kemungkinan besar when it is probable the Company will obtain future
Perusahaan akan mendapatkan manfaat ekonomis economic benefits associated with the assets and
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut dan acquisition cost of assets can be measured
biaya perolehan aset dapat diukur dengan andal. reliably. The carrying amount of the replaced part
Jumlah tercatat komponen yang diganti dihentikan is derecognized during the financial year in which
pengakuannya pada tahun dimana pada saat they are incurred. Cost of maintenance and
penggantian tersebut terjadi. Seluruh biaya repairs that do not meet the recognition criteria is
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi recognized in the profit or loss.
kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat
terjadinya.
Penyusutan dihitung sejak aset tersebut siap untuk Depreciation of asset begins when it is ready
digunakan dengan menggunakan metode garis using the straight-line method based on the
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap estimated useful lives of fixed assets as follows:
yang bersangkutan dengan rincian sebagai berikut:
Tahun / Years
Bangunan 20 Buildings
Renovasi 8 Renovation
Peralatan kantor 4-8 Office equipment
Kendaraan 4 Vehicles
Masa manfaat nilai residu dan metode penyusutan The estimated useful lives of asset, residual value
ditelaah setiap akhir tahun dan disesuaikan secara and depreciation method are reviewed at each
prospektif, jika diperlukan. year end and adjusted prospectively, if necessary.
18
Page 27
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Asset in progress is stated at cost and presented
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset as part of fixed assets. Asset in progress will be
tetap. Aset dalam penyelesaian akan dipindahkan ke transferred to the appropriate fixed assets
akun aset tetap yang bersangkutan pada saat account when construction is completed and the
pekerjaan selesai dan aset tersebut siap untuk asset is ready for its intended use.
digunakan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets is derecognized upon disposal or
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi masa when no future economic benefits are expected
depan yang diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gain or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang from derecognition of the asset (calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung difference between the net proceeds from
sebagai perbedaan antara jumlah bersih hasil disposal and the carrying amount of fixed assets)
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui is recognized in profit or loss in the year of
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan derecognition.
pengakuannya.
m. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan m. Impairment of Non-financial Assets
Aset nonkeuangan yang diamortisasi ditelaah untuk Non-financial assets that are subject to
penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau amortization are reviewed for impairment
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah whenever events or changes in circumstances
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian indicate that the carrying amount may not be
penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah recoverable. An impairment loss is recognized for
tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. the amount by which the asset’s carrying amount
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi exceeds its recoverable amount. The recoverable
antara nilai wajar aset dikurangi biaya penjualan amount is the higher of an asset’s fair value less
dengan nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan costs of disposal and value in use. For the
nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang purposes of assessing impairment, assets are
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit grouped to the smallest identifiable unit that
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang mengalami generates separate cash flows (cash generating
penurunan nilai ditelaah untuk kemungkinan units). Non-financial assets that suffered an
pembalikkan atas penurunan nilai tersebut pada impairment are reviewed for possible reversal of
setiap tanggal pelaporan. the impairment at each reporting date.
n. Sewa n. Leases
Perusahaan sebagai penyewa The Company as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains, a
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan identified assets for a period of time in exchange
aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan menilai apakah: Company assesses whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan - The Company has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat ekonomi substantially all the economic benefits from
dari penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of use;
and
19
Page 28
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
Perusahaan sebagai penyewa (lanjutan) The Company as a lessee (continued)
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan of the asset. The Company has this right
memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki hak when it has the decision-making rights that
untuk pengambilan keputusan yang relevan are the most relevant to changing how and
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset for what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya predetermined:
i) Perusahaan memiliki hak untuk i) The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
ii) Perusahaan telah mendesain aset dengan ii) The Company has designed the asset in
cara menetapkan sebelumnya bagaimana a way that predetermined how and for
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a contract
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen that contains a lease component, the Company
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam allocates the consideration in the contract to each
kontrak ke masing-masing komponen sewa lease component on the basis of their relative
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen stand-alone prices and the aggregate stand-alone
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen price of the non-lease components. However, for
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana the leases of improvements in which the
Perusahaan bertindak sebagai penyewa, Company is a lessee, the Company has elected
Perusahaan memutuskan untuk tidak memisahkan not to separate non-lease components and
komponen nonsewa dan mencatat komponen sewa account for the lease and non-lease components
dan nonsewa tersebut sebagai satu komponen as a single lease component.
sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognizes a right-of-use asset and
mengakui aset hak-guna. Aset hak-guna diukur a lease liability at the lease commencement date.
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah The right-of-use asset is initially measured at cost,
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan which comprises the initial amount of the lease
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada liability adjusted for any lease payment made at
atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan or before the commencement date, plus any initial
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi direct cost incurred and an estimate of costs to
biaya yang akan dikeluarkan untuk membongkar dismantle and remove the underlying asset or to
dan memindahkan aset pendasar atau untuk restore the underlying asset to the condition
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang required by the terms and conditions of the lease,
disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi dengan less any lease incentives received.
insentif sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method from
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat the commencement date to the earlier of the end
aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset tetap” di dalam laporan posisi part of “Fixed Assets” in the statement of financial
keuangan. position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa atau jika asset to the Company by the end of the lease term
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan or if the cost of the right-of-use asset reflects that
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, maka the Company will exercise a purchase option, the
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari Company depreciates the right-of-use asset from
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset the commencement date to the end of the useful
pendasar. Jika tidak, maka Perusahaan life of the underlying asset. Otherwise, the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan Company depreciates the right-of-use asset from
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur the commencement date to the earlier of the end
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
20
Page 29
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Liabilitas Imbalan Kerja o. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Company
Perusahaan menyediakan imbalan kerja pasti provides defined employee benefits to their
kepada karyawannya sesuai dengan Peraturan employees in accordance with Government
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang- Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang 2020 (Job Creation Law) enacted in November
Cipta Kerja) yang diundangkan pada November 2020, as changed to Law of the Republic of
2020, sebagaimana diubah menjadi Undang- Indonesia No. 6 of 2023 concerning Government
Undang Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 Regulation in lieu of Law Number 2 of 2022
tentang Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- concerning Job Creation to become Law. The
Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja defined benefit plan is unfunded.
menjadi Undang-Undang. Program imbalan pasti ini
tidak didanai.
Liabilitas neto Perusahaan atas program imbalan The Company’s net liability in respect of the
pasti dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja defined benefit plan is calculated as the present
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai value of the employee benefits liability at the end
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas of the reporting period less the fair value of plan
imbalan kerja karyawan dilakukan dengan assets, if any. The employee benefits liability is
menggunakan metode Projected Unit Credit dalam determined using the Projected Unit Credit
perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap akhir method with actuarial valuations being carried out
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurements of employee benefits liability,
karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian comprise of a) actuarial gains and losses, b) the
aktuarial, b) imbal hasil atas aset program, tidak return of plan assets, excluding interest, and
termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak c) the effect of asset ceiling, excluding interest,
batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di are recognized immediately in the other
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. comprehensive income in the period in which they
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi occur. Remeasurements are not reclassified to
pada periode berikutnya. profit or loss in the subsequent periods.
Perusahaan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri The Company recognizes the (1) service costs,
dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-service
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan cost, and any gain or loss on settlement, and
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi (2) net interest expense or income immediately in
pada saat terjadinya. profit or loss.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan Revenue
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
(i) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. (i) Identify contract(s) with a customer.
(ii) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam (ii) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a customer
barang atau jasa yang memiliki karakteristik goods or services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
21
Page 30
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) p. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
analisa sebagai berikut (lanjutan): assessment (continued):
(iii) Penetapan harga transaksi. Harga transaksi (iii) Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange
atas diserahkannya barang atau jasa yang for transferring promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang a customer. If the consideration promised in a
dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah contract includes a variable amount, the
yang bersifat variabel, maka Grup Perusahaan Group Company estimates the amount of
membuat estimasi jumlah imbalan tersebut consideration to which it expects to be entitled
sebesar jumlah yang diharapkan berhak in exchange for transferring the promised
diterima atas diserahkannya barang atau jasa goods or services to a customer less the
yang dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimated amount of service level guarantee
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang akan which will be paid during the contract period.
dibayarkan selama periode kontrak.
(iv) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban (iv) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
(v) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban (v) Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan promised goods or services to a customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki (which is when the customer obtains control
kendali atas barang atau jasa tersebut). of that goods or services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara A performance obligation may be satisfied at the
sebagai berikut: following:
• Suatu titik waktu (umumnya janji untuk • A point in time (generally a promise to deliver
menyerahkan barang ke pelanggan); atau the goods to the customer); or
• Suatu periode waktu (umumnya janji untuk • Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Company
suatu periode waktu, Perusahaan memilih selects an appropriate measure of progress to
ukuran penyelesaian yang sesuai untuk determine the amount of revenue that should
penentuan jumlah pendapatan yang harus be recognized as the performance obligation is
diakui karena telah terpenuhinya kewajiban satisfied.
pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap Payment of the transaction price differs for each
kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah contracts. A contract asset is recognized once the
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo consideration paid by customer is less than the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. balance of performance obligation which has
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah penerimaan been satisfied. A contract liability is recognized
dari pelanggan lebih dari saldo kewajiban once the consideration paid by customer is more
pelaksanaan yang telah dipenuhi. than the balance of performance obligation which
has been satisfied.
22
Page 31
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) p. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Transaksi Efek Berikut Pendapatan Komisi Securities Transaction with Commission Fees
Perdagangan transaksi efek dicatat pada tanggal Trading of securities transactions are recorded at
perdagangan, seolah-olah transaksi efek telah the trading date, as if the securities transactions
diselesaikan. Keuntungan atau kerugian yang timbul had been completed. Gains and losses arising
dari transaksi efek yang merupakan tanggungan dan from securities transactions that are
risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal responsibilities and risk of the Company are
perdagangan tersebut. Transaksi efek nasabah recorded at the trading date. Securities
dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan transactions of customers reported at the date of
pendapatan komisi serta beban terkait dilaporkan completion and commission fees and related
pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan expenses are reported at the trading date.
utang dari transaksi efek sebelum tanggal Amount of receivables and payables of the
penyelesaian kontraknya dicatat secara neto pada securities transactions that have not been up to
laporan posisi keuangan. the date of completion of the contract are
recorded at the net amount in the statement of
financial position.
Pencatatan piutang dan utang dana dengan Recordings of the receivables and payables with
Lembaga Kliring dan Penjaminan yang timbul the Clearing and Guarantee Institution arising
karena transaksi bursa dilakukan secara saling from securities transaction are done by netting the
hapus (netting) sepanjang penyelesaiannya jatuh settlement due on the same day (Note 2h).
tempo pada hari yang sama (Catatan 2h).
Pencatatan piutang dan utang dana dengan Recordings of the payables and receivables with
nasabah yang timbul karena transaksi bursa di pasar customers arising from securities transaction in
reguler dilakukan secara saling hapus untuk setiap the regular market are done by netting for each
nasabah sepanjang penyelesaiannya jatuh tempo customer which settlement is due on the same
pada hari yang sama (Catatan 2h). day (Note 2h).
Komisi dan biaya terkait kliring dicatat berdasarkan Commissions and clearing related costs are
tanggal perdagangan pada saat terjadinya transaksi recorded based on the trading date of securities
efek. transaction.
Transaksi Efek Dengan Keuntungan (Kerugian) Securities Transaction With Gain (Loss) on
Perdagangan Efek Trading of Marketable Securities
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Gains (losses) from securities trading are gains
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari (losses) arising from sale of marketable securities
penjualan portofolio efek dan keuntungan (kerugian) and unrealized gains (losses) from the changes of
yang belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar fair value of the marketable securities in financial
dari portofolio efek dalam kelompok aset keuangan assets which are measured at FVTPL. Carrying
yang diperdagangkan yang diukur pada FVTPL. amount of the traded marketable securities is
Jumlah tercatat dari portofolio efek yang dijual determined based on first-in first-out method.
ditentukan berdasarkan metode pertama masuk
pertama keluar.
Jasa Penjaminan Emisi dan Penjualan Efek Underwriting Services and Sale of Securities
Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan Fees from underwriting services and sale of
penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, dan securities are gains, losses, and services, less
jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, yang timbul syndication costs that arise from securities
dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak offering in which the Company as an underwriter
sebagai penjamin emisi atau agen penjual. or agent. Revenue from concession sales is
Pendapatan dari konsesi penjualan dicatat pada recorded at settlement date, and underwriting
tanggal penyelesaian, sedangkan jasa penjaminan services are recognized at the time of the
emisi diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi underwriting activity has been completed and the
telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat amount of revenue can be determined.
ditentukan.
23
Page 32
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) p. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Pendapatan Dividen dan Bunga Interest and Dividend Income
Pendapatan dividen dari investasi saham diakui Dividend income from investments is recognized
pada saat hak Perusahaan selaku pemegang saham when the shareholders’ right to receive the
untuk menerima pembayaran dividen tersebut telah dividend has been established (provided that it is
ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar probable that the economic benefits will flow to
kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir the Company and the amount of revenue can be
kepada Perusahaan dan jumlah pendapatan dapat measured reliably).
diukur secara andal).
Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan Interest income is measured if it is possible that
manfaat ekonomi akan mengalir kepada the economic benefits will flow to the Company
Perusahaan dan jumlah pendapatan dapat diukur and the amount of revenue can be measured
secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar reliably. Interest income is recognized on a time
waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku basis, by reference to the applicable principal and
bunga efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat the effective interest rate, which is appropriate
diskonto yang tepat untuk mengestimasi discount rate to estimate future cash receipts
penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur through the expected life of the financial assets to
aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saat the assets carrying amount on initial recognition.
pengakuan awal.
Beban Expenses
Biaya yang secara langsung berhubungan dengan The costs that directly relate to the contract
kontrak, menghasilkan sumber daya untuk generate resources to satisfy the contract (“cost
memenuhi kontrak ("biaya untuk memenuhi") atau to fulfill“) or is incremental of obtaining a contract
penambahan untuk mendapatkan kontrak ("biaya (“cost to obtain”) and are expected to be
untuk memperoleh") dan diharapkan dapat recovered. These costs are therefore eligible for
dipulihkan. Beban tersebut dengan demikian capitalization under PSAK 115. Such cost will be
memenuhi syarat kapitalisasi berdasarkan amortized on a systematic basis that is consistent
PSAK 115. Beban tersebut diamortisasi dengan with the transfer of the goods or services to which
cara sistematis sejalan dengan penyerahan barang such asset relates.
atau jasa yang terkait dengan aset tersebut.
Beban lain-lain Other expenses
Beban lain-lain diakui pada saat terjadinya. Other expenses are recognized when they are
incurred.
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
i. Pajak final i. Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognize losses.
transaksi mengalami kerugian.
24
Page 33
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pajak Penghasilan (lanjutan) q. Income Tax (continued)
ii. Pajak kini ii. Current tax
Aset (liabilitas) pajak kini ditentukan sebesar Current tax asset (liability), which is
jumlah ekspektasi restitusi dari (atau dibayarkan determined by the amount of the expected
kepada) otoritas perpajakan yang dihitung refund from (or payable to) the tax authorities,
menggunakan tarif pajak (dan peraturan is calculated using tax rates (and tax laws)
perpajakan) yang telah berlaku atau secara that have been enacted or substantively
substantif telah berlaku pada tanggal laporan enacted at the statement of financial position
posisi keuangan. date.
Pajak kini diakui atas laba kena pajak dalam Current tax is recognized on taxable profit in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the statement of profit or loss and other
tahun berjalan kecuali apabila pajak tersebut comprehensive income for the year except to
terkait dengan transaksi yang diakui di luar laba the extent that the tax relates to transactions
rugi (baik diakui pada penghasilan komprehensif recognized outside profit or loss (either in other
lain ataupun dibebankan secara langsung ke comprehensive income or charged directly in
ekuitas). equity).
iii. Pajak tangguhan iii. Deferred tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer method on temporary differences arising
antara dasar pajak aset dan liabilitas dengan between the tax bases of assets and liabilities
jumlah tercatatnya pada tiap tanggal pelaporan. and their carrying amount for reporting
purposes at the end of the reporting period.
Liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui atas seluruh assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, temporary differences, carry forward of
serta atas kredit pajak dan akumulasi rugi fiskal unused tax credits and unused tax losses, to
yang belum digunakan sepanjang masih dapat the extent that can be utilized.
dimanfaatkan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets
setiap akhir tanggal pelaporan dan dikurangi are reviewed at each end of the reporting date
ketika tidak terdapat kemungkinan bahwa laba and reduced to the extend that it is no longer
kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang probable that sufficient taxable profit will be
memadai untuk memanfaatkan seluruh atau available to allow all or part of the deferred tax
sebagian aset pajak tangguhan tersebut. assets to be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diekspektasikan akan berlaku ketika aset apply to the year when the asset is realized or
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan the liability is settled based on tax rates (and
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan tax laws) that have been enacted or
perpajakan) yang berlaku atau secara substantively enacted at the statement of
substansial telah diberlakukan pada tanggal financial position date.
laporan posisi keuangan.
Pajak tangguhan diakui atas laba kena pajak di Deferred tax is recognized on taxable income
dalam laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan kecuali apabila comprehensive income for the year except to
pajak tersebut terkait dengan transaksi yang the extent that the tax relates to transactions
diakui di luar laba rugi (baik diakui pada recognized outside profit or loss (either in
penghasilan komprehensif lain ataupun other comprehensive income or charged
dibebankan secara langsung ke ekuitas). directly in equity).
25
Page 34
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pajak Penghasilan (lanjutan) q. Income Tax (continued)
iii. Pajak tangguhan (lanjutan) iii. Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be
hapus jika, dan hanya jika, 1) terdapat hak yang offset if, and only if, 1) there is a legally
dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable right to offset the current tax
melakukan saling hapus antara aset dan liabilitas assets and liabilities and 2) the deferred tax
pajak kini dan 2) aset serta liabilitas pajak assets and liabilities relate to the same
tangguhan tersebut terkait dengan pajak taxable entity and the same taxation authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan The preparation of the Company’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect the
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas reported amounts of revenue, expenses, assets and
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. Namun, at the reporting date. However, uncertainty about
hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang these assumptions and estimates could result in
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi outcomes that could require a material adjustment to
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material the carrying amount of the asset or liability affected in
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun future periods.
berikutnya.
a. Pertimbangan a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Company's
Perusahaan, manajemen telah membuat accounting policies, management made the
pertimbangan berikut, selain yang telah tercakup following judgments, apart from those involving
dalam estimasi, yang memiliki dampak signifikan estimations, which has the most significant effect
atas jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan on the amounts recognized in the financial
keuangan: statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan adalah mata The functional currency of the Company is the
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas currency from the primary economic environment
tersebut beroperasi. Mata uang tersebut adalah where such entity operates. Those currencies are
mata uang yang memengaruhi pendapatan dan the currencies that influence the revenues and
biaya. Penentuan mata uang fungsional mungkin costs. The determination of functional currency
memerlukan pertimbangan karena berbagai may require judgment due to various complexity,
kompleksitas, antara lain, Perusahaan dapat among others, the Company may transact in more
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam than one currency in its daily business activities.
kegiatan usahanya sehari-hari.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company classifies its financial assets
bergantung pada model bisnis untuk mengelola aset depending on the business model for managing
keuangan tersebut dan apakah persyaratan those financial assets and whether the contractual
kontraktual dari aset keuangan tersebut semata- terms of the financial asset are solely payments
mata pembayaran pokok dan bunga dari jumlah of principal and interest on the principal amount
pokok terutang. Aset dan liabilitas keuangan diakui outstanding. The financial assets and financial
dan dikelompokkan sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with the
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada Company’s accounting policies disclosed in
Catatan 2 atas laporan keuangan. Note 2 to the financial statements.
26
Page 35
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
bergantung pada hasil pengujian semata assets depends on the results of the solely
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas jumlah payment of principal and interest (“SPPI”) on the
pokok terutang dan model bisnis. Perusahaan principal amount outstanding and the business
menentukan model bisnis pada tingkat yang model test. The Company determines the
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan business model at a level that reflects how
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis grouped of financial assets are managed together
tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang to achieve a particular business objective. This
mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk assessment includes judgment reflecting all
bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya relevant evidence including how the performance
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan of the assets is evaluated and their performance
bagaimana pengelolaannya. Perusahaan measured, the risks that affect the performance of
memantau aset keuangan yang diukur pada biaya the assets and how these are managed. The
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui Company monitors financial assets measured at
pendapatan komprehensif lain yang dihentikan amortized cost or fair value through other
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk comprehensive income that are derecognized
memahami alasan pelepasannya dan apakah prior to their maturity to understand the reason for
alasan tersebut konsisten dengan tujuan bisnis their disposal and whether the reasons are
dimana aset tersebut dimiliki. Pemantauan adalah consistent with the objective of the business for
bagian dari penilaian berkelanjutan Perusahaan which the asset was held. Monitoring is part of the
tentang apakah model bisnis yang memiliki aset Company’s continuous assessment of whether
keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak the business model for which the remaining
sesuai apakah telah terjadi perubahan model bisnis financial assets are held continues to be
dan oleh karena itu terdapat perubahan prospektif appropriate and if it is not appropriate whether
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. there has been a change in business model and
so a prospective change to the classification of
those assets.
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Perusahaan sebagai penyewa - Menilai pengaturan Company as lessee - Assessing lease
sewa dan jangka waktu sewa arrangement and lease term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang contains a lease requires careful judgment to
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut assess whether the arrangement conveys a right
memberikan hak untuk mendapatkan secara to obtain substantially all the economic benefits
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari from use of the asset throughout the period of use
penggunaan aset identifikasian dan hak untuk and right to direct the use of the asset, even if the
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, right is not explicitly specified in the arrangement.
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara In determining the lease term, the Company
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka considers all facts and circumstances that create
waktu sewa, Perusahaan mempertimbangkan an economic incentive to exercise an extension
semua fakta dan keadaan yang menimbulkan option, or not exercise a termination option.
insentif ekonomi untuk menggunakan opsi Extension options (or periods after termination
perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi options) are only included in the lease term if the
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode lease is reasonably certain to be extended (or not
setelah opsi penghentian kontrak kerja) hanya terminated).
termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
27
Page 36
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian b. Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama terkait masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama estimasi ketidakpastian pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of
yang material terhadap jumlah tercatat aset dan causing a material adjustment to the carrying
liabilitas untuk tahun berikutnya, diungkapkan di amounts of assets and liabilities within the next
bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan financial year are disclosed below. The Company
estimasi pada acuan yang tersedia pada saat based its assumptions and estimates on
laporan keuangan disusun. Situasi saat ini dan parameters available when the financial
asumsi mengenai perkembangan di masa depan statements were prepared. Existing
dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi circumstances and assumptions about future
di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut developments may change due to market
dicerminkan dalam asumsi yang terkait pada saat changes or circumstances arising beyond the
terjadinya. control of the Company. Such changes are
reflected in the assumptions as they occur.
Penurunan Nilai Piutang Impairment of Receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectibility of the accounts. In these cases, the
Dalam kasus ini, Perusahaan menggunakan Company uses judgment based on the best
pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi terbaik available facts and circumstances, including but
yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada not limited to, the length of the Company’s
jangka waktu hubungan Perusahaan dengan relationship with the customers and customers’
pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan credits status based on third-party credit reports
laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar and known market factors, to record specific
yang telah diketahui, untuk mencatat pencadangan reserves for customers against amounts due in
spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh order to reduce the Company’s receivables to
tempo untuk mengurangi piutang Perusahaan amounts that it expects to collect.
menjadi jumlah yang diharapkan tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi dan These specific reserves are re-evaluated and
disesuaikan kembali jika terdapat informasi adjusted as additional information received
tambahan yang diterima memengaruhi jumlah yang affects the amounts estimated. In addition to
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap specific provision against individually significant
piutang yang signifikan secara individual, receivables, the Company also recognizes a
Perusahaan juga mengakui provisi penurunan nilai collective impairment provision against credit
secara kolektif terhadap risiko kredit debitur yang exposure of its debtors which are grouped based
dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit on common credit characteristics, and although
yang sama, dan meskipun tidak secara spesifik not specifically identified as requiring a specific
diidentifikasi membutuhkan provisi khusus, memiliki provision, have a greater risk of default than
risiko gagal bayar lebih tinggi daripada ketika awal when the receivables were originally granted to
piutang tersebut diberikan kepada debitur. the debtors.
Perusahaan menerapkan pendekatan yang The Company applies simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit measuring expected credit losses which uses a
ekspektasian yang menggunakan cadangan lifetime expected loss allowance for all trade
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya receivables. In determining expected credit
untuk seluruh piutang usaha. Dalam penentuan losses, management is required to exercise
kerugian kredit ekspektasian, manajemen judgment in defining what is considered to be a
diharuskan untuk menggunakan pertimbangan significant increase in credit risk and in making
dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap assumptions and estimates to incorporate
sebagai kenaikan risiko kredit yang signifikan dan relevant information about past events, current
dalam pembuatan asumsi dan estimasi, untuk conditions and forecasts of economic conditions.
menghubungkan informasi yang relevan tentang Judgment has been applied in determining the
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas lifetime and point of initial recognition of
kondisi ekonomi. Pertimbangan diaplikasikan dalam receivables.
menentukan periode sepanjang umurnya dan saat
pengakuan awal piutang.
28
Page 37
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) b. Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penurunan Nilai Piutang (lanjutan) Impairment of Receivables (continued)
Jumlah tercatat piutang transaksi perantara The carrying amount of receivables from
pedagang efek dan piutang lain-lain - pihak ketiga brokerage securities transactions and other
Perusahaan diungkapkan di dalam Catatan 6 dan 8 receivables - third parties of the Company are
atas laporan keuangan. disclosed in Notes 6 and 8 of the financial
statements.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets is depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line basis over their estimated economic
taksiran masa manfaat ekonomis aset yang useful lives. Management estimates the
bersangkutan. Manajemen mengestimasi masa economic useful lives of these fixed assets to be
manfaat ekonomis aset tetap berkisar antara within 4 to 20 years. These are common life
4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang expectancies applied in the industry where the
secara umum diharapkan dalam industri dimana Company conducts its business.
Perusahaan menjalankan bisnisnya.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat memengaruhi masa manfaat dan technological development could impact the
nilai residu aset dan karenanya biaya penyusutan useful lives and the residual values of these
masa depan mungkin direvisi. Jumlah tercatat aset assets and therefore future depreciation charges
tetap Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 10 could be revised. The carrying amounts of the
atas laporan keuangan. Company’s fixed assets is disclosed in Note 10 to
the financial statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja bergantung pada The determination of the employee benefits
pemilihan asumsi aktuaria yang digunakan. Asumsi liability is dependent on its selection of certain
tersebut termasuk antara lain berupa tingkat assumptions. Those assumptions include, among
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, umur others, discount rates, annual salary increase,
pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang retirement age and mortality rate. Actual results
berbeda dari asumsi yang ditetapkan sebelumnya that differ from the prior assumptions accounted
diperlakukan sesuai dengan kebijakan akuntansi for in accordance with the accounting policies as
sebagaimana diuraikan dalam Catatan 2 atas described in Note 2 to the financial statements.
laporan keuangan.
Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi pada The Company believes that its assumptions at
tanggal pelaporan tersebut adalah wajar dan sesuai. reporting date are reasonable and appropriate.
Perbedaan signifikan pada hasil aktual atau Any significant differences in the Company’s
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan actual result or significant changes in the
Perusahaan dapat memengaruhi secara material Company’s assumptions may materially affect its
liabilitas imbalan kerja jangka panjang dan beban employee benefits liability and employee benefits
imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat liabilitas expense. The carrying amount of the Company’s
imbalan kerja diungkapkan dalam Catatan 18 atas employee benefits liability is disclosed in Note 18
laporan keuangan. to the financial statements.
29
Page 38
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) b. Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Perpajakan Taxation
Perusahaan selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Company as a taxpayer calculates its tax
perpajakannya secara self-assessment berdasarkan obligation by self-assessment refers to current tax
pada peraturan pajak yang berlaku. Perhitungan regulation. The calculation is considered correct
tersebut dianggap benar selama belum terdapat to the extent these is no tax assessment letter
ketetapan dari Direktorat Jenderal Pajak atas jumlah from the Directorate General of Tax for the tax
pajak yang terhutang atau ketika sampai dengan reported amount or within 5 (five) years
jangka waktu 5 (lima) tahun (masa daluwarsa pajak) (maximum elapse tax period) there is no tax
tidak terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. assessment letter issued. The difference in the
Perbedaan jumlah pajak yang terhutang dapat tax liabilities might arise from tax audit, new tax
disebabkan oleh beberapa hal seperti pemeriksaan evidence and different interpretation on certain
pajak, penemuan bukti-bukti pajak baru dan tax regulation between management and the tax
perbedaan interpretasi antara manajemen dan officer. Any differences between actual result and
pejabat kantor pajak terhadap peraturan pajak the carrying amount could affect the amount of
tertentu. Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat prepaid tax, taxes payable, deferred tax assets
tersebut dapat memengaruhi jumlah tagihan pajak, and income tax expenses. The carrying amount of
utang pajak, aset pajak tangguhan dan beban pajak the Company’s taxes payable is disclosed in
penghasilan. Jumlah tercatat utang pajak Note 17 to the financial statements.
Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 17 atas
laporan keuangan.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2025 2024
Kas - Rupiah 4.338.100 3.899.900 Cash on hand - Rupiah
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Oke Indonesia Tbk 45.983.800.859 16.349.446 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 10.050.285.167 1.266.849 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 55.014.557 10.086.100.155 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 52.121.388 57.520.474 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 51.518.655 51.968.838 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Allo Bank Indonesia Tbk 49.554.055 - PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Syariah 40.023.457 36.465.377 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank MNC International Tbk 20.092.692 20.392.692 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 14.277.103 79.251.059.329 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8.589.196 2.463.042 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 8.428.096 26.746.610 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT China Construction Bank PT China Construction Bank
Indonesia Tbk 8.023.766 8.291.093 Indonesia Tbk
PT Bank UOB Buana Tbk 7.553.796 8.073.796 PT Bank UOB Buana Tbk
PT Bank IBK Indonesia Tbk 5.608.383 40.396.447 PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank Woori Saudara Tbk 5.066.506 7.620.167 PT Bank Woori Saudara Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 3.505.927 3.865.927 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 2.075.000 - (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 1.770.000 - PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank BCA Syariah 1.600.004 3.935.135 PT Bank BCA Syariah
PT Bank KEB Hana Indonesia 1.583.000 1.858.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Mega Tbk 1.420.123 1.990.123 PT Bank Mega Tbk
Sub-total 56.371.911.730 89.626.363.500 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Pan Indonesia Tbk 30.658.868 31.906.536 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Woori Saudara Tbk 15.995.763 28.378.856 PT Bank Woori Saudara Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 29.293.988 26.631.420 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 48.005.582 10.762.922 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mega Tbk 9.290.180 10.207.596 PT Bank Mega Tbk
Sub-total 133.244.381 107.887.330 Sub-total
30
Page 39
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2025 2024
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 870.190.922 849.800.751 PT Bank Central Asia Tbk
PT Allo Bank Indonesia Tbk - 120.000.000.000 PT Allo Bank Indonesia Tbk
Sub-total 870.190.922 120.849.800.751 Sub-total
Total 57.379.685.133 210.587.951.481 Total
Setara kas terdiri dari deposito berjangka yang memiliki Cash equivalents consist of time deposits with
jangka waktu kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal original maturities of less than 3 (three) months and
penempatan dan menghasilkan suku bunga tahunan earned interest at annual rates as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rate of time deposits
per tahun per year
Rupiah 2,75% 3,00% - 7,25% Rupiah
5. PORTOFOLIO EFEK 5. MARKETABLE SECURITIES
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, akun ini As of December 31, 2025 and 2024, this account
merupakan dari portofolio efek ekuitas dan reksa dana represents equity marketable securities and mutual
diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada nilai wajar funds classified as financial assets at fair value
melalui laba rugi masing-masing berjumlah through profit or loss, totalling to Rp 666,621,266,293
Rp 666.621.266.293 dan Rp 250.447.032.346. and Rp 250,447,032,346, respectively.
Dengan rincian sebagai berikut: Details are as follow:
2025 2024
Reksa Dana 253.002.958.245 33.114.035.890 Mutual Funds
Saham 230.304.517.195 4.384.365.343 Shares
Obligasi 183.313.790.853 212.948.631.113 Bonds
Total 666.621.266.293 250.447.032.346 Total
Rincian biaya perolehan, nilai wajar, keuntungan Details of the acquisition cost, fair value, unrealized
(kerugian) yang belum direalisasi masing-masing efek gain (loss) related to equity securities issued by third
ekuitas yang diterbitkan pihak ketiga dan reksa dana oleh parties and mutual funds issued by related parties on
pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 were as follows as of:
adalah sebagai berikut:
2025
Total Unit Keuntungan
Penyertaan / (Kerugian) yang
Total Belum Direalisasi /
Participating Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized Profit
Nama Efek Unit Acquisition Costs Fair Value (Loss) Name of Securities
Reksa Dana Mutual Funds
Reksa Dana KISI Fixed Reksa Dana KISIFixed
Income Plus 207.854.284 237.780.840.466 245.803.575.795 8.022.735.329 Income Plus
Reksa Dana Terproteksi
Reksa Dana Terproteksi KISI KISI Premier Protected
Premier Protected Fund 3.750.000 3.750.000.000 3.778.332.750 28.332.750 Fund
Reksa Dana Indeks KISI Reksa dana Indeks KISI
IDX30 ETF 2.885.300 2.867.266.918 2.882.868.000 15.601.082 IDX30 ETF
Reksa Dana KISI MSCI Reksa Dana KISI MSCI
Indonesia ETF 455.700 540.307.743 538.181.700 (2.126.043 ) Indonesia ETF
Sub-total 214.945.284 244.938.415.127 253.002.958.245 8.064.543.118 Sub-total
31
Page 40
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
2025 (lanjutan / continued)
Keuntungan
(Kerugian) yang
Belum
Biaya Perolehan Direalisasi /
Total Saham / / Acquisition Nilai Wajar / Unrealized
Nama Efek Total Shares Costs Fair Value Profit (Loss) Name of Securities
Saham Shares
PT Bank IBK Indonesia Tbk 1.414.728.100 128.740.257.100 114.592.976.100 (14.147.281.000 ) PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Woori Finance
PT Woori Finance Indonesia Tbk 66.171.662 21.902.820.122 21.174.931.840 (727.888.282 ) Indonesia Tbk
PT KDB Tifa Finance Tbk 172.806.881 69.122.752.400 82.256.075.355 13.133.322.955 PT KDB Tifa Finance Tbk
PT Barito Pacific Tbk 933.507 3.334.354.304 3.052.567.890 (281.786.414 ) PT Barito Pacific Tbk
PT Gojek Tokopedia Tbk 51.246.980 3.080.959.613 3.279.806.720 198.847.107 PT Gojek Tokopedia Tbk
PT Merdeka Copper Gold
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.107.785 2.549.611.812 2.525.749.800 (23.862.012 ) Tbk
PT Adaro Energy Tbk 300.274 524.644.915 543.495.940 18.851.025 PT Adaro Energy Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi
(Persero) Tbk 138.462 486.645.515 481.847.760 (4.797.755 ) Indonesia (Persero) Tbk
PT Sumber Alfaria
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 228.160 445.106.681 446.326.300 1.219.619 Trijaya Tbk
PT Bank Jago Tbk 197.600 424.264.832 390.260.000 (34.004.832 ) PT Bank Jago Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero)Tbk 54.675 220.320.912 200.110.500 (20.210.412 ) (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 50.462 227.617.425 257.356.200 29.738.775 Tbk
PT Elang Mahkota
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 158.000 207.340.000 171.430.000 (35.910.000 ) Teknologi Tbk
PT Aneka Tambang
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk 39.546 125.631.192 124.569.900 (1.061.292 ) (Persero) Tbk
PT Panin Financial Tbk 500.000 136.000.000 129.000.000 (7.000.000 ) PT Panin Financial Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 216.500 94.878.687 88.765.000 (6.113.687 ) Indonesia Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk 14.006 89.094.477 79.156.000 (9.938.477 ) Internasional Tbk
Strucutured Warrant Strucutured Warrant
BBCAHDCQ7A 1.000.000 70.857.143 52.000.000 (18.857.143 ) BBCAHDCQ7A
PT Indah Kiat Pulp &
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 6.117 47.222.247 51.994.500 4.772.253 Paper Tbk
PT Medco Energi Internasional PT Medco Energi
Tbk 36.662 48.247.062 49.310.390 1.063.328 Internasional Tbk
PT Semen Gresik
PT Semen Gresik (Persero) Tbk 16.844 47.878.534 44.468.160 (3.410.374 ) (Persero) Tbk
PT Erajaya Swasembada Tbk 100.000 44.750.000 40.800.000 (3.950.000 ) PT Erajaya Swasembada Tbk
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk 30.282 42.406.692 34.067.250 (8.339.442 ) Energy Tbk
PT Pantai Indah Kapuk
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 2.500 38.345.088 31.500.000 (6.845.088 ) Dua Tbk
PT Perusahaan Gas
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 15.298 26.207.010 29.219.180 3.012.170 Negara Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3.418 27.655.275 27.600.350 (54.925 ) PT Bank Central Asia Tbk
PT Dian Swastatika
PT Dian Swastatika Sentosa Tbk 220 23.014.795 22.220.000 (794.795 ) Sentosa Tbk
PT United Tractors Tbk 614 16.398.428 18.113.000 1.714.572 PT United Tractors Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 5.128 13.872.847 13.332.800 (540.047 ) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 2.444 10.416.821 12.647.700 2.230.879 PT Vale Indonesia Tbk
PT Energi Mega Persada Tbk 7.000 4.165.000 11.200.000 7.035.000 PT Energi Mega Persada Tbk
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk 13.000 7.201.316 8.710.000 1.508.684 PT Map Aktif Adiperkasa Tbk
PT Astra International Tbk 3.380 6.052.590 6.874.200 821.610 PT Astra International Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 5.000 6.100.000 6.300.000 200.000 PT AKR Corporindo Tbk
PT Bumi Resources
PT Bumi Resources Minerals Tbk 5.280 5.446.473 5.808.000 361.527 Minerals Tbk
PT Indo Tambangraya
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 232 5.283.800 5.075.000 (208.800 ) Megah Tbk
PT Merdeka Battery
PT Merdeka Battery Materials Tbk 7.260 4.713.581 4.138.200 (575.381 ) Materials Tbk
PT Mitra Adiperkasa Tbk 3.300 4.057.098 3.844.500 (212.598 ) PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Indofood Sukses
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 560 4.031.356 3.794.000 (237.356 ) Makmur Tbk
PT Indosat Tbk 1.536 2.946.593 3.563.520 616.927 PT Indosat Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2.516 3.400.999 3.417.340 16.341 (Persero) Tbk
PT Surya Citra Media Tbk 10.000 2.551.485 3.380.000 828.515 PT Surya Citra Media Tbk
PT Charoen Pokphand PT Charoen Pokphand
Indonesia Tbk 500 2.382.456 2.255.000 (127.456 ) Indonesia Tbk
PT Barito Renewables
PT Barito Renewables Energy Tbk 280 2.680.911 2.716.000 35.089 Energy Tbk
PT Adaro Andalan
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 254 2.152.650 1.771.650 (381.000 ) Indonesia Tbk
PT Indofood CBP Sukses PT Indofood CBP Sukses
Makmur Tbk 200 2.130.413 1.640.000 (490.413 ) Makmur Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 1.280 1.584.094 1.542.400 (41.694 ) PT Kalbe Farma Tbk
32
Page 41
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
2025 (lanjutan / continued)
Keuntungan
(Kerugian) yang
Belum
Direalisasi/
Total Saham / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized
Nama Efek Total Shares Acquisition Costs Fair Value Profit (Loss) Name of Securities
Saham (lanjutan) Shares (continued)
PT Chandra Asri Pacific Tbk 220 1.591.462 1.540.000 (51.462 ) PT Chandra Asri Pacific Tbk
PT Medikaloka Hermina Tbk 1.000 1.415.000 1.375.000 (40.000 ) PT Medikaloka Hermina Tbk
PT Bank Pan
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.100 671.000 1.188.000 517.000 Indonesia Tbk
PT Japfa Comfeed
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 376 686.497 985.120 298.623 Indonesia Tbk
PT Bukit Asam Tbk 318 845.849 734.580 (111.269 ) PT Bukit Asam Tbk
PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk 280 663.314 655.200 (8.114 ) PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk
PT Suparma Tbk 951 39.280 228.240 188.960 PT Suparma Tbk
PT ESSA Industries
PT ESSA Industries Indonesia Tbk 100 66.446 60.500 (5.946 ) Indonesia Tbk
PT Bukalapak com Tbk 100 17.223 15.800 (1.423 ) PT Bukalapak com Tbk
PT Gajah Tunggal Tbk 2 900 2.090 1.190 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bayu Buana Tbk 3 488 4.110 3.622 PT Bayu Buana Tbk
PT Equity Development PT Equity Development
Investment Tbk 1 110 110 - Investment Tbk
Sub-total 1.710.178.156 232.242.450.313 230.304.517.195 (1.937.933.118 ) Sub-total
Total 1.925.123.440 477.180.865.440 483.307.475.440 6.126.610.000 Total
Persentase
Terhadap
Total
Harga Tingkat Portofolio
perolehan Bunga / Jatuh / Percentage
rata-rata Interest Tempo / to Total
Nama Emiten / Peringkat/ Nilai Nominal / / Average Nilai Wajar / Rate Maturity Securities
Issuer Name Rating Face Value Cost (%) Fair Value (%) Date (%)
Obligasi / Bonds
15-Mei-28
Obligasi Negara Republik / May 15,
Indonesia Seri FR0064 AAA 5.050.000.000 100,97 5.098.855.550 6,125 2028 0,77%
15-Apr-29
Obligasi Negara Republik / Apr 15,
Indonesia Seri FR0101 AAA 5.150.000.000 100,38 5.169.467.057 6,875 2029 0,78%
15-Mar-26
Obligasi Berkelanjutan I Bumi / March 15,
Tahap III Tahun 2025 idA+ 50.000.000.000 100,12 50.058.942.000 9,00 2026 7,51%
Obligasi Berkelanjutan IV 25-Agu-26
Indah Kiat Pulp & Paper / Aug 25,
Tahap II Tahun 2023 Seri B idA+ 7.140.000.000 100,51 7.176.262.380 10,25 2026 1,08%
Obligasi Berkelanjutan V Indah 4-Okt-29 /
Kiat Pulp & Paper Tahap I Oct 4,
Tahun 2024 Seri B idA+ 5.072.500.000 112,96 5.730.000.000 10,75 2029 0,86%
Obligasi Berkelanjutan V Indah 5-Des-27 /
Kiat Pulp & Paper Tahap II Dec 5,
Tahun 2024 Seri B idA+ 8.000.000.000 106,94 8.555.588.800 10,25 2027 1,28%
Obligasi Berkelanjutan V Indah 5-Des-29 /
Kiat Pulp & Paper Tahap II Dec 5,
Tahun 2024 Seri C idA+ 20.180.000.000 110,12 22.221.665.600 10,75 2029 3,33%
Obligasi Berkelanjutan III Lontar
Papyrus Pulp & Paper 11-Feb-28
Industry Tahap II Tahun 2025 / Feb 11,
Seri B idA 35.000.000.000 105,71 37.000.125.050 10,25 2028 5,55%
8-Okt-28 /
Obligasi II Merdeka Battery Oct 8,
Materials Tahun 2024 Seri B idA 24.937.500.000 105,40 26.285.244.750 9,00 2028 3,94%
Obligasi Berkelanjutan II Oki 29-Jul-28 /
Pulp & Paper Mills Tahap III Jul 29,
Tahun 2025 Seri A idA+(sy) 7.500.000.000 100,34 7.525.573.950 8,00 2028 1,13%
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Oki Pulp & 4-Nov-28 /
Paper Mills Tahap III Tahun Nov 4,
2025 Seri A idA+(sy) 7.500.000.000 99,80 7.484.785.716 - 2028 1,12%
Obligasi USD Berkelanjutan II 22-Mar-26
Indah Kiat Pulp & Paper / March
Tahap II Tahun 2025 Seri A idA+ 985.860.000 102,17 1.007.280.000 5,75 22, 2026 0,15%
Total 176.515.860.000 183.313.790.853
33
Page 42
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
2024
Total Unit Keuntungan
Penyertaan / (Kerugian) yang
Total Belum Direalisasi /
Participating Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized Profit
Nama Efek Unit Acquisition Costs Fair Value (Loss) Name of Securities
Reksa Dana Mutual Funds
Reksa Dana KISI Money Market Reksa Dana KISI Money
Fund 18.637.117 21.218.289.388 23.962.768.390 2.744.479.002 Market Fund
Reksa Dana Indeks KISI IDX Reksa dana Indeks KISI
Value30 ETF 5.392.700 5.374.472.674 4.999.032.900 (375.439.774) IDX Value30 ETF
Reksa Dana Terproteksi
Reksa Dana Terproteksi KISI KISI Premier Protected
Premier Protected Fund 3.750.000 3.750.000.000 3.724.441.500 (25.558.500) Fund
Reksa Dana KISI MSCI Reksa Dana KISI MSCI
Indonesia ETF 364.700 467.523.518 427.793.100 (39.730.418) Indonesia ETF
Sub-total 28.144.517 30.810.285.580 33.114.035.890 2.303.750.310 Sub-total
Keuntungan
(Kerugian) yang
Biaya Perolehan Belum Direalisasi /
Total Saham / / Acquisition Nilai Wajar / Unrealized Profit
Nama Efek Total Shares Costs Fair Value (Loss) Name of Securities
Saham Shares
PT Bank Central Asia Tbk 106.644 1.132.708.582 1.031.780.700 (100.927.882) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero)Tbk 156.411 721.963.458 638.156.880 (83.806.578) (Persero) Tbk
PT Merdeka Copper Gold
PT Merdeka Copper Gold Tbk 259.625 502.522.361 419.294.375 (83.227.986) Tbk
PT Adaro Energy Tbk 310.558 802.096.780 754.655.940 (47.440.840) PT Adaro Energy Tbk
PT Aneka Tambang (Persero) PT Aneka Tambang
Tbk 399.644 615.723.518 609.457.100 (6.266.418) (Persero) Tbk
PT Barito Pacific Tbk 372.609 377.791.991 342.800.280 (34.991.711) PT Barito Pacific Tbk
PT Gojek Tokopedia Tbk 4.192.056 304.385.186 293.443.920 (10.941.266) PT Gojek Tokopedia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 29.982 216.502.121 170.897.400 (45.604.721) Tbk
Bukalapak com Tbk 500.000 65.500.000 62.500.000 (3.000.000) Bukalapak com Tbk
PT United Tractors Tbk 462 11.958.122 12.370.050 411.928 PT United Tractors Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 5.512 8.276.929 7.496.320 (780.609) PT Kalbe Farma Tbk
PT Indofood CBP Sukses PT Indofood CBP Sukses
Makmur Tbk 562 6.404.985 6.392.750 (12.235) Makmur Tbk
PT Indofood Sukses Makmur PT Indofood Sukses
Tbk 612 4.053.582 4.712.400 658.818 Makmur Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 874 4.505.592 3.801.900 (703.692) (Persero) Tbk
PT Indah Kiat Pulp &
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 517 4.096.336 3.515.600 (580.736) Paper Tbk
PT Astra International Tbk 482 2.421.872 2.361.800 (60.072) PT Astra International Tbk
PT Charoen Pokphand PT Charoen Pokphand
Indonesia Tbk 484 2.471.541 2.303.840 (167.701) Indonesia Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 2.752 2.227.716 2.174.080 (53.636) Indonesia Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk 242 2.203.751 2.050.950 (152.801) Internasional Tbk
PT Bank Pan
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.100 671.000 2.046.000 1.375.000 Indonesia Tbk
PT Bukit Asam Tbk 692 1.971.383 1.903.000 (68.383) PT Bukit Asam Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical PT Chandra Asri
Tbk 216 1.694.436 1.620.000 (74.436) Petrochemical Tbk
PT Sumber Alfaria
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 530 1.569.982 1.510.500 (59.482) Trijaya Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 356 1.436.627 1.288.720 (147.907) PT Vale Indonesia Tbk
PT Telekomunikasi
PT Telekomunikasi Indonesia Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk 486 1.410.737 1.317.060 (93.677) Tbk
PT Semen Gresik (Persero) PT Semen Gresik
Tbk 298 1.292.849 980.420 (312.429) (Persero) Tbk
PT Unilever Indonesia
PT Unilever Indonesia Tbk 520 1.212.676 980.200 (232.476) Tbk
PT Bank Jago Tbk 240 623.230 583.200 (40.030) PT Bank Jago Tbk
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas
Tbk 248 372.414 394.320 21.906 Negara Tbk
PT Medco Energi Internasional PT Medco Energi
Tbk 356 470.123 391.600 (78.523) Internasional Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 288 434.900 322.560 (112.340) PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adiperkasa Tbk 204 340.680 287.640 (53.040) PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk 236 302.533 220.660 (81.873) Energy Tbk
PT Suparma Tbk 732 39.279 216.672 177.393 PT Suparma Tbk
34
Page 43
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES (continued)
2024 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(Kerugian) yang
Biaya Perolehan Belum Direalisasi /
Total Saham / / Acquisition Nilai Wajar / Unrealized Profit
Nama Efek Total Shares Costs Fair Value (Loss) Name of Securities
Saham (lanjutan) Shares (continued)
PT Merdeka Battery Materials PT Merdeka Battery
Tbk 284 151.940 130.072 (21.868) Materials Tbk
PT Bayu Buana Tbk 7 488 4.140 3.652 PT Bayu Buana Tbk
PT Gajah Tunggal Tbk 2 900 2.240 1.340 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Equity Development PT Equity Development
Investment Tbk 1 110 54 (56) Investment Tbk
Sub-total 6.346.824 4.801.810.710 4.384.365.343 (417.445.367) Sub-total
Total 34.491.341 35.612.096.290 37.498.401.233 1.886.304.943 Total
Persentase
Terhadap
Total
Harga Tingkat Portofolio
perolehan Bunga / Jatuh / Percentage
rata-rata Interest Tempo / to Total
Nama Emiten / Peringkat/ Nilai Nominal / / Average Nilai Wajar / Rate Maturity Securities
Issuer Name Rating Face Value Cost (%) Fair Value (%) Date (%)
Obligasi / Bonds
25-Mar-25
Sekuritas Rupiah Bank / March 25,
Indonesia IDSR210325273S AAA 47.924.200.000 104 48.978.213.513 7,30431 2025 19,56%
Obligasi Berkelanjutan V 5-Des-29 /
Indah Kiat Pulp & Paper Thp II Dec 5,
Th.2024 Seri C idA+ 40.000.000.000 100 40.083.172.000 10,75 2029 16,00%
Obligasi Berkelanjutan I OKI 12-Des-26
Pulp & Paper Mills Thp II Th / Dec 12,
2023 Seri B idA+ 30.000.000.000 100 30.852.544.800 10,50 2026 12,32%
Obligasi Berkelanjutan IV
Global Mediacom THP II Th 1-Jul-25 /
2024 idA+ 10.000.000.000 100 10.031.979.400 8,75 Jul 1, 2025 4,01%
Obligasi Berkelanjutan V 5-Des-27 /
Indah Kiat Pulp & Paper Thp II Dec 5,
Th.2024 Seri B idA+ 8.000.000.000 100 8.049.785.600 10,25 2027 3,21%
8-Okt-27 /
Obligasi II Merdeka Battery Oct 8,
Materials Tahun 2024 Seri B idA 24.937.500.000 100 25.005.683.000 9,00 2027 9,98%
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan Iv Indah Kiat 6-Des-27 /
Pulp & Paper Tahap II Tahun Dec 6,
2024 Seri B idAA(sy) 20.000.000.000 100 20.004.081.600 - 2027 7,99%
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan Iv Indah Kiat 6-Des-29 /
Pulp & Paper Tahap II Tahun Dec 6,
2024 Seri C idAA(sy) 20.000.000.000 100 19.826.536.600 - 2029 7,92%
15-Sep-26
Obligasi Negara Republik /Sep 15,
Indonesia Seri FR0056 AAA 5.170.000.000 97 5.113.152.550 8,375 2026 2,04%
15-Mei-27
Obligasi Negara Republik / May 15,
Indonesia Seri FR0059 AAA 5.062.460.000 99 5.003.482.050 7,00 2027 2,00%
Total 211.094.160.000 212.948.631.113
Keuntungan belum terealisasi untuk perubahan nilai Unrealized gain on changes in fair value of
wajar portofolio efek diperdagangkan sebesar marketable securities held-for-trading amounting to
Rp 33.901.554.853 dan Rp 5.201.138.834, masing- Rp 33,901,554,853 and Rp 5,201,138,834 as of
masing pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, December 31, 2025 and 2024, respectively, are
disajikan sebagai laba (rugi) belum terealisasi atas presented as unrealized gain (loss) from marketable
portofolio efek di perdagangan (Catatan 21). securities held-for-trade
(Note 21).
Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa The fair value of marketable securities that traded
Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan on the Stock Exchange, are determined
oleh PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”). based on the market value issued by
PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”).
35
Page 44
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 6. RECEIVABLES FROM BROKERAGE SECURITIES
EFEK TRANSACTIONS
Akun ini merupakan setoran jaminan, tagihan dan This account represents security deposits,
liabilitas Perusahaan kepada PT Kliring Penjaminan Efek receivables and liabilities of the Company to
Indonesia (“KPEI”) akibat perhitungan penyelesaian PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (“KPEI”) due
(settlement) transaksi jual beli efek yang dilakukan oleh to the calculation of the settlement of securities sale
Perusahaan dengan rincian sebagai berikut: and purchase transactions by the Company with
details as follows:
2025 2024
Receivables from customer -
Piutang nasabah - pihak ketiga 598.027.012.085 309.276.554.719 third parties
Piutang lembaga kliring dan Receivables from clearing and
penjaminan 96.663.258.549 124.355.842.195 guarantee institutions
Total 694.690.270.634 433.632.396.914 Total
a. Piutang Nasabah a. Customers Receivables
Akun ini merupakan piutang kepada pihak ketiga This account represents receivables arising from
yang timbul dari transaksi pembelian efek nasabah the purchase transaction of customer owning
pemilik rekening dimana Perusahaan bertindak securities account where the Company acts as a
sebagai perantara perdagangan efek. securities broker.
Rincian piutang nasabah berdasarkan jenis nasabah The details of receivables from customers based
adalah sebagai berikut: on type of customers are as follows:
2025 2024
Piutang nasabah Non-institutional
non kelembagaan customers receivables
Reguler 93.589.937.609 56.311.945.751 Regular
Marjin 394.264.424.476 189.611.446.193 Margin
Sub-total 487.854.362.085 245.923.391.944 Sub-total
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers receivables
Reguler 110.172.650.000 63.353.162.775 Regular
Total 598.027.012.085 309.276.554.719 Total
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan jaminan nasabah minimal sebesar transactions with minimum customers’ collateral
153% dari besarnya piutang marjin. Jaminan piutang amounting to 153% of margin receivables.
marjin pada umumnya saham nasabah. Saham Margin receivables collaterals are generally in
jaminan nasabah harus mengikuti daftar saham the form of customers’ shares. The customers’
marjin yang dikeluarkan oleh BEI. shares collateral must comply with the margin
shares list issued by BEI.
Tingkat suku bunga atas piutang marjin nasabah Interest rate on margin receivables from
untuk tahun 31 Desember 2025 adalah sebesar customers for the year ended December 31,
8,8% - 18% per tahun. 2025 is 8.8% - 18% per year.
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah Generally, all receivables from customers are
diselesaikan dalam waktu singkat, biasanya dalam settled within a short period of time, usually within
waktu 3 (tiga) hari sejak tanggal perdagangan, 3 (three) days from the trade date, hence the
sehingga Perusahaan tidak membentuk penyisihan Company did not provide allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal impairment as of December 31, 2025 and 2024.
31 Desember 2025 dan 2024.
Berdasarkan penelaahan manajemen Perusahaan, Based on the Company's management review,
tidak terdapat kejadian atau perubahan kondisi yang there is no occurence or changes in conditions
mengindikasikan penurunan nilai piutang nasabah - that indicate impairment in value of its
pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2025 dan receivables from customers - third parties as of
2024. December 31, 2025 and 2024.
36
Page 45
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 6. RECEIVABLES FROM BROKERAGE SECURITIES
EFEK (lanjutan) TRANSACTIONS (continued)
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables from Clearing and Guarantee
Institutions
Akun ini merupakan penyelesaian efek neto atas These accounts represent net settlement
kliring transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan position of securities transaction through clearing
melalui PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia with PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(“KPEI”). (“KPEI”).
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
2025 2024
Uang jaminan 96.663.258.549 124.355.842.195 Deposits
Uang jaminan merupakan dana agunan kas dan Security deposits are cash and deposit collateral
deposito yang diwajibkan oleh KPEI sebagai funds required by KPEI as collateral for
jaminan transaksi yang dilakukan Perusahaan. Uang transactions carried out by the Company.
jaminan tersebut ditempatkan pada PT Bank Mandiri The security deposit was placed with PT Bank
(Persero) Tbk dan PT Bank Woori Saudara Tbk Mandiri (Persero) Tbk and PT Bank Woori
dengan suku bunga sebesar 0,50% - 2,25% dan Saudara Tbk with interest rates of 0.50% - 2.25%
2,25% - 6,50% per tahun pada tahun 2025 dan 2024. and 2.25% - 6.50% per year in 2025 and 2024.
Perusahaan tidak membentuk penyisihan kerugian The Company did not provide any allowance for
penurunan nilai atas piutang transaksi bursa karena impairment losses for exchange transaction
pihak manajemen berkeyakinan bahwa seluruh receivables, as the management believes that all
piutang lembaga kliring dan penjaminan dapat receivables to clearing and guarantee institution
sepenuhnya tertagih. are fully collectible.
7. INVESTASI 7. INVESTMENT
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, akun ini As of December 31, 2025 and 2024, this account
seluruhnya merupakan investasi kepada KIP Southeast entirely represents investment in KIP Southeast Asia
Asia Venture Fund I masing-masing sebesar Venture Fund I amounting to Rp 5,022,251,804 and
Rp 5.022.251.804 dan Rp 2.728.657.451. Rp 2,728,657,451, respectively.
Rincian biaya perolehan, nilai wajar, keuntungan Details of the acquisition cost, fair value, unrealized
(kerugian) yang belum direalisasi pada tanggal gain (loss) on December 31, 2025 and 2024 were as
31 Desember 2025 dan 2024 sebagai berikut: follows as of:
2025
Keuntungan
(Kerugian) yang
Belum Direalisasi /
Total Saham / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized Profit Jatuh Tempo/
Total Shares Acquisition Costs Fair Value (Loss) Maturity Date
30 Juni 2027 /
KIP Southeast Asia June 30, KIP Southeast Asia
Venture Fund I 3.500 5.178.907.451 5.022.251.804 (156.655.647) 2027 Venture Fund I
2024
Keuntungan
(Kerugian) yang
Belum Direalisasi /
Total Saham / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Unrealized Profit Jatuh Tempo/
Total Shares Acquisition Costs Fair Value (Loss) Maturity Date
30 Juni 2027 /
KIP Southeast Asia June 30, KIP Southeast Asia
Venture Fund I 2.000 2.942.443.047 2.728.657.451 (213.785.596) 2027 Venture Fund I
37
Page 46
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 8. OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
2025 2024
Piutang nasabah pemilik rekening Customer account
efek untuk transaksi beli efek holder’s receivable for purchase
sejak tanggal penyelesaian transaction securities from the date
transaksi 53.305.581.461 38.623.934.390 of transaction settlement
Piutang pinjaman 84.245.294.845 37.426.717.507 Loan receivables
Karyawan 2.959.324.330 2.065.471.966 Employees
Bunga 2.497.789.400 1.352.697.069 Interest
Lain-lain 1.511.213.087 3.647.882.568 Others
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang lain-lain (66.494.191.241 ) (66.494.191.241 ) other receivables
Total 78.025.011.882 16.622.512.259 Total
Piutang karyawan merupakan pinjaman karyawan yang Employee receivables represents loans given to
pembayarannya dilakukan melalui pemotongan gaji employees, which are collected through monthly
bulanan. Pinjaman dikenakan bunga sebesar 7% per salary deductions. The loans are charged with an
tahun masing-masing pada tahun 2025 dan 2024. interest rate of 7% per year in 2025 and 2024,
respectively.
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Movement in the allowance for impairment loss of
usaha yang seluruhnya berdasarkan penilaian secara trade receivables which were wholly based on
individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
2025 2024
Saldo awal tahun (66.494.191.241 ) (66.494.191.241 ) Balance at beginning of year
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment
tahun berjalan - - current year
Saldo Akhir (66.494.191.241 ) (66.494.191.241 ) Balance at End of Year
Berdasarkan penelaahan terhadap akun piutang lain-lain Based on a review on the status of the other
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, manjemen receivables as of December 31, 2025 and 2024, the
Perusahaan berkeyakinan bahwa cadangan penurunan Company’s management conclude that the
piutang lain-lain adalah cukup untuk menutupi kerugian allowance for impairment of receivables is adequate
yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang to cover possible losses on uncollectible accounts
tersebut dikarenakan manajemen juga memiliki jaminan because management also has collateral for such
atas piutang lain-lain tersebut. other receivables.
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
2025 2024
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
IMQ - Antara 1.883.935.583 1.675.693.504 IMQ - Antara
Jasa referral 2.844.444.444 - Referral fee
Compensation for different
Kompensasi beda tempat tinggal 469.871.668 438.524.234 places of residence
Lain-lain (masing-masing
dibawah Others (each below
Rp 100.000.000) 419.762.208 300.856.242 Rp 100,000,000)
Total 5.618.013.903 2.415.073.980 Total
38
Page 47
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
2025
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya Perolehan: Acquisition Costs:
Bangunan 66.001.888.651 - - - 66.001.888.651 Buildings
Renovasi 12.919.568.720 754.640.800 - - 13.674.209.520 Renovation
Peralatan kantor 59.878.254.900 29.486.243.383 - 18.573.225.446 107.937.723.729 Office equipment
Kendaraan 3.318.950.000 - - - 3.318.950.000 Vehicles
Aset dalam penyelesaian 42.717.643.574 - - (18.573.225.446 ) 24.144.418.128 Asset-in-progress
Aset hak-guna 2.730.262.981 3.782.243.622 (3.226.618.810 ) - 3.285.887.793 Right-of-use assets
Total Biaya Total Accumulated
Perolehan 187.566.568.826 34.023.127.805 (3.226.618.810 ) - 218.363.077.821 Depreciation
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Bangunan 25.710.898.501 3.300.094.428 - - 29.010.992.929 Buildings
Renovasi 8.293.008.315 1.160.310.000 - - 9.453.318.315 Renovation
Peralatan kantor 47.367.269.064 6.297.433.977 - - 53.664.703.041 Office equipment
Kendaraan 3.023.396.871 288.079.164 - - 3.311.476.035 Vehicles
Aset hak-guna 1.348.927.785 2.450.740.530 (3.226.618.810 ) - 573.049.505 Right-of-use assets
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 85.743.500.536 13.496.658.099 (3.226.618.810 ) - 96.013.539.825 Depreciation
Nilai Buku Neto 101.823.068.290 122.349.537.996 Net Book Value
2024
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan: Acquisition Costs:
Bangunan 66.001.888.651 - - 66.001.888.651 Buildings
Renovasi 12.919.568.720 - - 12.919.568.720 Renovation
Peralatan kantor 58.377.075.587 1.501.179.313 - 59.878.254.900 Office equipment
Kendaraan 3.674.950.000 - (356.000.000 ) 3.318.950.000 Vehicles
Aset dalam penyelesaian 14.408.292.261 28.309.351.313 - 42.717.643.574 Asset-in-progress
Aset hak-guna 1.743.596.315 986.666.666 - 2.730.262.981 Right-of-use assets
Total Biaya Total Accumulated
Perolehan 157.125.371.534 30.797.197.292 (356.000.000 ) 187.566.568.826 Depreciation
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Bangunan 22.410.804.073 3.300.094.428 - 25.710.898.501 Buildings
Renovasi 7.132.698.315 1.160.310.000 - 8.293.008.315 Renovation
Peralatan kantor 40.394.985.823 6.972.283.241 - 47.367.269.064 Office equipment
Kendaraan 2.997.653.123 381.743.748 (356.000.000 ) 3.023.396.871 Vehicles
Aset hak-guna 81.018.517 1.267.909.268 - 1.348.927.785 Right-of-use assets
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 73.017.159.851 13.082.340.685 (356.000.000 ) 85.743.500.536 Depreciation
Nilai Buku Neto 84.108.211.683 101.823.068.290 Net Book Value
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba Depreciation expenses charged to statement profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun- loss and other comprehensive income for the years
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 ended December 31, 2025 and 2024 amounted
dan 2024 masing-masing adalah sebesar to Rp 13,496,658,099 and Rp 13,082,340,685,
Rp 13.496.658.099 dan Rp 13.082.340.685 (Catatan 22). respectively (Note 22).
Pada tanggal 31 Desember 2025, terdapat aset dalam As of December 31, 2025, asset-in-progress pertains
penyelesaian pengembangan berupa Brokerage Office to the development of Brokerage Office System
System (“BOFIS”) yang belum mencapai 58%. (“BOFIS”) that have not yet reached 58%.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, terdapat As of December 31, 2025 and 2024, asset-in-progress
aset dalam penyelesaian pengembangan aplikasi mobile pertains to the development of mobile applications
yang belum mencapai 80%. that have not yet reached 80%.
Perhitungan keuntungan penjualan aset tetap adalah The computations of gain on sale of fixed assets are
sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Hasil penjualan - 103.603.604 Proceeds from sale
Nilai buku neto - - Net book value
Keuntungan Penjualan Aset Gain on Sale of Fixed
Tetap (Catatan 23) - 103.603.604 Assets (Note 23)
39
Page 48
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset tetap As of December 31, 2025 and 2024, fixed assets
diasuransikan dengan nilai pertanggungan were insured with total insurance coverage
masing-masing sebesar Rp 54.831.993.596 dan amounting to Rp 54,831,993,596 and
Rp 27.451.007.586. Rp 27,451,007,586, respectively.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on the management review, there are no
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang events or change in circumstances that indicates
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada impairment of fixed assets as of December 31, 2025
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. and 2024.
11. PENYERTAAN PADA BURSA EFEK 11. INVESTMENT IN STOCK EXCHANGE
Akun ini merupakan penyertaan pada PT Bursa Efek This account represents investments in the
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Indonesia Stock Exchange as of December 31, 2025
sebesar Rp 7.500.000.000. and 2024 amounting to Rp 7,500,000,000..
Perusahaan memiliki penyertaan saham sebanyak The Company owns 1 (one) share of the Indonesia
1 (satu) lembar saham pada PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange (“BEI"). Investment in shares of BEI
(“BEI”). Penyertaan saham pada BEI merupakan salah is one of requirement for members of the stock
satu persyaratan sebagai anggota bursa. exchange.
Pada tanggal 14 September 2023, berdasarkan surat On September 14, 2023, based on decree
keputusan No. S-07805/BEI.KEU/09-2023 telah No. S-07805/IDX. KEU/09-2023 has held the Annual
diselenggarakan Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting of Shareholders of the Indonesia
Tahunan PT Bursa Efek Indonesia tahun 2023, bahwa: Stock Exchange in 2023, that:
1. Pemegang saham setuju meningkatkan nilai nominal 1. The shareholders agreed to increase the
saham BEI ditingkatkan dari sebelumnya sebesar nominal value of IDX shares increased from the
Rp 135.000.000 per lembar saham menjadi sebesar previous Rp 135,000,000 per share to
Rp 7.500.000.000 per lembar saham. Rp 7,500,000,000 per share.
2. Modal dasar BEI ditingkatkan dari sebelumnya 2. IDX's authorized capital was increased from the
sebesar Rp 27.000.000.000 menjadi sebesar previous Rp 27,000,000,000 to
Rp 1.500.000.000.000. Rp 1,500,000,000,000.
3. Modal ditempatkan dan disetor BEI ditingkatkan dari 3. IDX’s issued and paid-up capital increased from
sebelumnya sebesar Rp 13.905.000.000 menjadi the previous Rp 13,905,000,000 to
sebesar Rp 772.500.000.000. Rp 772,500,000,000.
Atas penjabaran tersebut, peningkatan modal BEI Based on this description, the increase in IDX capital
melalui kapitalisasi saldo laba ditahan dilakukan dengan through capitalization of retained earnings balance is
mekanisme pembagian dividen kepada pemegang carried out by distributing dividends to IDX
saham BEI. Pembagian dividen tersebut merupakan shareholders. The dividend distribution is a dividend
dividen yang dikecualikan dari objek PPh karena that is excluded from the object of income tax
keseluruhan pemegang saham BEI merupakan Wajib because all IDX shareholders are Domestic
Pajak Dalam Negeri. Taxpayers.
Pada tahun 2025, peningkatan nilai penyertaan saham In 2025, the increase in the value of investment in
yang tercatat pada Bursa Efek Indonesia (“BEI”) sebesar shares listed on the Indonesia Stock Exchange
Rp 7.365.000.000 yang sebelumnya diakui sebagai (“IDX”) amounting to Rp 7,365,000,000 which was
pendapatan dividen pada laporan laba rugi untuk tahun previously recognized as dividend income in the
yang berakhir pada 31 Desember 2023 disajikan kembali income statement for the year ended December 31,
sebagai bagian dari penghasilan komprehensif lain 2023 was restated as part of other comprehensive
(Catatan 29). income (Note 29).
12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS
2025 2024
Jaminan membership 436.800.000 436.800.000 Membership deposits
Jaminan telepon 53.000.000 53.000.000 Telephone deposits
Jaminan perlengkapan kantor 1.500.000 1.500.000 Office equipment deposits
Lain-lain 648.761.708 286.001.608 Other
Total 1.140.061.708 777.301.608 Total
40
Page 49
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. DEPOSITO BERJANGKA 13. TIME DEPOSITS
2025
Nilai Tanggal Jatuh
Nominal / Tanggal Dimulai / Tempo /
Nominal Value Starting Date Maturity Date
Rupiah Rupiah
PT Bank Woori Saudara 15 Juli 2025 / 15 Juli 2026 / PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 90.000.000.000 July 15, 2025 July 15, 2026 Indonesia 1906 Tbk
11 Desember 2025 / 11 Desember 2026 /
PT Bank Central Asia Tbk 79.923.328 December 11, 2025 December 11, 2026 PT Bank Central Asia Tbk
Total 90.079.923.328
2024
Nilai Tanggal Jatuh
Nominal / Tanggal Dimulai / Tempo /
Nominal Value Starting Date Maturity Date
Rupiah Rupiah
PT Bank Oke 2 Agustus 2024 / 3 Februari 2025 / PT Bank Oke
Indonesia Tbk 23.617.136.034 August 2, 2024 February 3, 2025 Indonesia Tbk
PT Bank IBK 2 Agustus 2024 / 2 Februari 2025 / PT Bank IBK
Indonesia Tbk 10.000.000.000 August 2, 2024 February 2, 2025 Indonesia Tbk
11 Desember 2024 / 11 Desember 2025 /
PT Bank Central Asia Tbk 78.664.888 December 11, 2024 December 11, 2025 PT Bank Central Asia Tbk
Total 33.695.800.922
Tingkat suku bunga deposito berjangka pada tanggal The annual interest rates of these time deposits for
31 Desember 2025 dan 2024 adalah masing-masing December 31, 2025 and 2024 were ranging from
berkisar antara 2,50% - 7,00% dan 2,00% - 6,50% per 2.50% - 7.00% and 2.00% - 6.50% per year,
tahun. respectively.
14. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 14. SECURITIES BROKERAGE TRANSACTIONS
PAYABLES
2025 2024
Customers payable - third
Utang nasabah - pihak ketiga 231.863.100.976 66.785.543.128 parties
Utang lembaga kliring dan Payable from clearing and
penjamin - 31.104.831.300 guarantor institutions
Total 231.863.100.976 97.890.374.428 Total
a. Utang nasabah - pihak ketiga a. Customer debt - third parties
Akun ini merupakan utang kepada pihak ketiga yaitu This account represents payables to third parties
para nasabah pemilik rekening yang timbul dari customers with securities account arising from
transaksi penjualan efek milik nasabah yang the transaction sale of securities customer and
bersangkutan dan belum diselesaikan which payment has not been settled. The details
pembayarannya. Rincian utang nasabah of payables to customers based on type of
berdasarkan jenis nasabah adalah sebagai berikut: customer are as follows:
2025 2024
Individual 121.765.149.476 25.628.605.128 Individuals
Kelembagaan 110.097.951.500 41.156.938.000 Institutions
Total 231.863.100.976 66.785.543.128 Total
41
Page 50
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 14. SECURITIES BROKERAGE TRANSACTIONS
(lanjutan) PAYABLES (continued)
b. Utang lembaga kliring dan penjamin b. Payable clearing and guarantor institutions
Akun ini merupakan liabilitas kepada PT Kliring This account represents liabilities to PT Kliring
Penjaminan Efek Indonesia (“KPEI”) dan transaksi Penjaminan Efek Indonesia (“KPEI”) and stock
efek di bursa yang penyelesaiannya dilakukan exchange transactions which were settled with
dengan KPEI sebesar Rp 31.104.831.300 pada KPEI in the amount of Rp 31,104,831,300 on
tanggal 31 Desember 2024. December 31, 2024.
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
2025 2024
Komisi 4.454.629.556 910.397.386 Comission
Call warrant 4.201.648.078 1.780.873.363 Call warrant
Levy 3.671.222.350 1.410.468.760 Levy
Bonus 3.068.744.532 2.388.029.716 Bonus
Pemasaran 2.500.000.000 246.851.048 Marketing
System maintenance 1.510.000.000 - system maintenance
Jasa profesional 1.274.950.000 232.595.303 Professional fee
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 500.000.000) 6.299.173.500 2.455.015.440 Rp 500,000,000)
Total 26.980.368.016 9.424.231.016 Total
16. UTANG PEMEGANG SAHAM 16. DUE TO A SHAREHOLDER
Pada tanggal 31 Desember 2025, akun ini merupakan As of December 31, 2025, this account represents
liabilitas kepada pemegang saham yaitu Korea liabilities to a shareholder, namely Korea Investment
Investment & Securities Co. Ltd, sebesar & Securities Co. Ltd, amounting to
Rp 480.659.739.394 (Catatan 24). Rp 480,659,739,394 (Note 24).
Berdasarkan perjanjian pinjaman Based on the loan agreement letter
No. DIR-KHN/0076/KISI-KIS/VII/2025 tanggal 14 Juli No. DIR-KHN/0076/KISI-KIS/VII/2025 dated
2025, Perusahaan mengadakan perjanjian utang piutang July 14, 2025, the Company entered into a loan
dengan Korea Investment & Securities Co. Ltd. agreement with Korea Investment & Securities Co.
(pemegang saham) untuk keperluan penambahan modal Ltd. (shareholder) for the purpose of increasing
kerja sebesar USD 29.000.000 dengan bunga 4,6% per working capital amounting to USD 29,000,000 with
tahun dari pokok pinjaman. Jatuh tempo pembayaran 4,6% interest per annum of the loan principal. The
utang adalah tanggal 14 Juli 2026. due date of the payable is July 14, 2026.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
2025 2024
Pajak Pertambahan Nilai 618.134.138 173.910.003 Value Added Tax
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2025 2024
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 1.041.109.658 161.015.580 Article 4 (2)
Pasal 21 634.135.724 477.157.648 Article 21
Pasal 23 64.175.764 19.390.616 Article 23
Pasal 26 15.069.253 - Article 26
Transaksi penjualan saham 4.675.423.767 1.862.027.232 Tax on sale of shares
Pajak Pertambahan Nilai - 386.513.608 Value Added Tax
Total 6.429.914.166 2.906.104.684 Total
42
Page 51
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expenses
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Reconciliation between profit before income tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain dan taksiran rugi kena pajak tahun comprehensive income and estimated taxable
berjalan adalah sebagai berikut: loss for current year is as follows:
2025 2024
Laba sebelum pajak
penghasilan berdasarkan Profit before income tax
laba rugi 33.502.861.537 3.906.294.241 per profit or loss
Beda temporer Temporary differences
Imbalan kerja karyawan 2.391.088.816 (2.935.333.525 ) Employee benefits
Pembayaran imbalan kerja (122.492.463) (417.707.188 ) Payment of employee benefit
Penyusutan aset tetap (3.914.332.156) (429.561.704 ) Depreciation of fixed assets
Beda permanen Permanent differences
Pajak penghasilan pasal 21 4.818.140.369 4.687.027.933 Income tax article 21
Beban pajak 5.808.578.054 1.534.831.322 Tax expenses
Beban atas penghasilan Expenses related to income
final 13.030.308.226 4.073.436.345 subjected to final tax
Penghasilan bunga obligasi Bond interest and dividend
dan dividen (23.694.012.094 ) - income
Beban bunga atas utang Interest expense on due to
pemegang saham 10.424.739.394 - shareholder
Bunga deposito Interest of time deposits and
dan jasa giro (13.523.044.579 ) (21.494.180.498 ) current account
Keuntungan dari
perdagangan efek bersifat Gain on equity
ekuitas (25.994.064.174 ) (5.201.138.834 ) securities trading
Keuntungan dari
perdagangan efek bersifat Gain on debt
hutang yang telah securities trading that have
dikenakan pajak final (5.075.431.637 ) (5.696.216.351 ) been subject to final tax
Taksiran rugi fiskal Estimated fiscal loss
tahun berjalan (2.347.660.707 ) (21.972.548.259 ) for the year
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tangal- For the years ended December 31, 2025 and 2024,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, akumulasi the accumulated fiscal losses per above
rugi fiskal dari hasil rekonsiliasi di atas menjadi reconciliation provided the basis of the Company’s
dasar bagi manajemen Perusahaan dalam management in filing the Annual Corporate Income
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) Tax Return (“SPT”).
PPh Badan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang Reconciliation between income tax expense
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan included in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan jumlah yang dihitung comprehensive income and the amount computed
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku by applying the applicable tax rates to profit before
terhadap laba sebelum pajak penghasilan menurut income tax per statement of other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain income are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Laba sebelum pajak Profit
penghasilan berdasarkan laba before income tax per
rugi 33.502.861.537 3.906.294.241 profit or loss
Pajak dihitung dengan tarif yang Tax calculated at applicable
berlaku (7.370.629.538 ) (859.384.733) tax rates
43
Page 52
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan) c. Income Tax Expenses (continued)
2025 2024
Pengaruh pajak atas Tax effect of permanent
beda tetap: differences:
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan 10.391.720.827 5.757.328.814 expenses
Beban pajak penghasilan pada Income tax expense
tarif pajak final (2.866.667.810 ) (896.155.996) on final tax
Kerugian fiskal yang belum
digunakan (516.485.355 ) (4.833.960.617) Unutilized fiscal loss
Manfaat (beban) pajak
penghasilan (362.061.876 ) (832.172.532) Income tax benefit (expense)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian perhitungan aset pajak tangguhan pada The details calculation of deferred tax assets as
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah of December 31, 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
2025
Dibebankan pada
Penghasilan
Manfaat (beban) Komprehensif
Pajak Tangguhan Lainnya / Charged
/ Deferred Tax to Other
Saldo Awal / Benefit Comprehensive Saldo Akhir /
Beginning Balance (expenses) Income Ending Balance
Aset tetap 685.839.374 (861.153.074 ) - (175.313.700 ) Fixed assets
Imbalan kerja Employee
karyawan 1.786.849.914 499.091.198 66.905.917 2.352.847.029 benefits
Neto 2.472.689.288 (362.061.876 ) 66.905.917 2.177.533.329 Net
2024
Dibebankan pada
Penghasilan
Manfaat (beban) Komprehensif
Pajak Tangguhan Lainnya / Charged
/ Deferred Tax to Other
Saldo Awal / Benefit Comprehensive Saldo Akhir /
Beginning Balance (expenses) Income Ending Balance
Aset tetap 780.342.949 (94.503.575) - 685.839.374 Fixed assets
Imbalan kerja Employee
karyawan 2.632.219.972 (737.668.957) (107.701.101 ) 1.786.849.914 benefits
Neto 3.412.562.921 (832.172.532) (107.701.101) 2.472.689.288 Net
Perusahaan tidak mengakui pajak tangguhan yang The Company does not recognize deferred tax
timbul dari rugi fiskal karena manajemen arising from tax losses because management
berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti yang believes that there is no sufficient evidence that
memadai bahwa rugi fiskal yang belum digunakan unused tax losses can be utilized before they
dapat dimanfaatkan sebelum kedaluwarsanya. expire.
44
Page 53
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government
mengesahkan Rancangan Undang-Undang approved the Bill on the Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) Regulations (“RUU HPP”) into Law Number 7
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan, Year 2021 which stipulates, among others, the
antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai increase of Value Added Tax (“VAT”) from
(“PPN”) dari semula 10% menjadi 11% mulai tanggal previously 10% to become 11% effective on
1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. April 1, 2022 and 12% effective on January 1,
Selain itu, membatalkan penurunan tarif pajak 2025. In addition, the bill revokes the reduction
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan of the tax rates for entitled corporate income
bentuk usaha tetap dari semula turun ke taxpayers and permanent establishments from
20% menjadi tetap sebesar 22% yang mulai berlaku previously decrease to 20% to remain at
pada tahun pajak 2022. 22% for fiscal year 2022 onwards.
Pada bulan Desember 2024, Pemerintah Indonesia In December 2024, the Government of
mengesahkan Peraturan Menteri Keuangan Indonesia enacted the Minister of Finance
Republik Indonesia No. 131 Tahun 2024 tentang Regulation of the Republic of Indonesia
Perlakuan Pajak Pertambahan Nilai atas Impor No. 131 Year 2024 related to the Treatment of
Barang Kena Pajak, Penyerahan Barang Kena Value Added Tax on the Import of Taxable
Pajak, Penyerahan Jasa Kena Pajak, Pemanfaatan Goods, Delivery of Taxable Goods, Delivery of
Barang Kena Pajak Tidak Berwujud dari Luar Taxable Services, Utilization of Intangible
Daerah Pabean di Dalam Daerah Pabean, dan Taxable Goods from Outside the Customs Area
Pemanfaatan Jasa Kena Pajak dari Luar Daerah within the Customs Area, and Utilization of
Pabean di Dalam Daerah Pabean yang mengubah Taxable Services from Outside the Customs
cara perhitungan pajak pertambahan nilai yang Area within Customs Area, which changes the of
terutang dihitung dengan cara mengalikan tarif calculating the value added tax payable by
12% dengan dasar pengenaan pajak berupa nilai multiplying the rate of 12% (twelve percent) with
lain sebesar 11/12 (sebelas per dua belas) dari the tax base in the form of another value of
harga jual mulai tanggal 1 Januari 2025. 11/12 (eleven twelfths) of the selling price,
effective from January 1, 2025.
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Perusahaan As of December 31, 2025 and 2024 , the Company
mencatat liabilitas imbalan kerja jangka panjang recognized long-term employee benefits liability
berdasarkan perhitungan aktuaris independen yaitu based on the calculation of independent actuary,
Padma KKA Riana & Rekan dengan laporannya Padma KKA Riana & Rekan, with valuation report
bertanggal 23 Februari 2026 dan 11 Maret 2025, dengan dated Februari 23, 2026 and March 11, 2025,
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dan respectively, by using “Projected Unit Credit”
asumsi-asumsi utama sebagai berikut: method and the key assumptions are as follows:
2025 2024
Usia pensiun normal 56 tahun / years 56 tahun / years Normal retirement age
Tingkat kenaikan gaji 5% per tahun / year 5% per tahun / year Salary growth rate
Tingkat diskonto 6,50% tahun / year 7,00% tahun / year Discount rate
8% sampai dengan 8% sampai dengan
usia 35 tahun dan usia 35 tahun dan
berkurang secara berkurang secara
linear sampai linear sampai
dengan 0% pada dengan 0% pada
usia 55 tahun / 8% usia 55 tahun / 8%
up to 35 years of up to 35 years of
age and decreases age and decreases
linearly to 0% at 55 linearly to 0% at 55
Tingkat Perputaran Pekerja years of age years of age Turnover Rate
Tingkat mortalitas (Tabel Mortability rate (Indonesia
Mortalitas Indonesia - TMI) TMI IV / TMI IV TMI IV / TMI IV Mortality Table - TMI)
45
Page 54
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laporan The employee benefits expense recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah statement of profit or loss and other
sebagai berikut: comprehensive income is as follows:
2025 2024
Biaya jasa kini 1.319.083.660 1.440.884.948 Current service cost
Biaya bunga 587.745.382 672.767.409 Interest cost
Biaya jasa lalu - kurtailmen - (5.048.985.882) Past service cost - curtailment
Biaya jasa lalu - amendemen Past service cost - plan
rencana 484.259.774 - amendement
Biaya imbalan pasti yang Defined benefit costs
diakui pada laba rugi 2.391.088.816 (2.935.333.525) recognized in profit or loss
2025 2024
Kerugian aktuaria karena Actuarial losses arising from
Penyesuaian pengalaman (26.804.993) (357.435.937) Experience adjustments
Perubahan asumsi keuangan 330.922.798 (132.114.520) Change in financial assumptions
Pengukuran kembali yang Remeasurements
diakui dalam pendapatan recognized in other
komprehensif lain 304.117.805 (489.550.457) comprehensive income
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah sebagai Movements in the present value of the employee
berikut: benefits liability are as follows:
2025 2024
Saldo awal 8.122.045.047 11.964.636.217 Beginning balance
Biaya jasa kini 1.319.083.660 1.440.884.948 Current service cost
Penyesuaian karena Adjustments due to changes in
perubahan metode atribusi 484.259.774 (5.048.985.882) the attribution method
Biaya bunga 587.745.382 672.767.409 Interest expense
Pembayaran pesangon (122.492.463 ) (417.707.188) Payment for severances
Pengukuran kembali yang
diakui dalam penghasilan Remeasurements recognized in
komprehensif lain: other comprehensive income:
Kerugian aktuaria karena Actuarial losses arising from
penyesuaian pengalaman (26.804.993 ) (357.435.937) experience adjustments
Perubahan asumsi Change in financial
keuangan 330.922.798 (132.114.520) assumptions
Saldo akhir 10.694.759.205 8.122.045.047 Ending balance
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: of December 31,2025 and 2024 is as follows:
Jumlah Saham Ditempatkan Persentase
Pemilikan /
dan Disetor Penuh /
Pemegang Saham / Number of Shares Issued Percentage of
Shareholders and Fully Paid Ownership Jumlah / Amount
Korea Investment &Securities Co., Ltd. 693.000 99,00% 693.000.000.000
Drs. Johnny 7.000 1,00% 7.000.000.000
Total / Total 700.000 100% 700.000.000.000
46
Page 55
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 280 tanggal 30 April Based on Notarial Deed No. 280 dated April 30,
2024 dari Akta Notaris Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., para 2024 from Notary Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., the
pemegang saham menyetujui: shareholders agreed to:
1. Rencana penjualan dan pemindahan atas 1. The plan to sell and transfer shares owned by
saham-saham milik Korea Investment & Korea Investment & Securities Co., Ltd.
Securities Co., Ltd. sebanyak 7.000 lembar totaling 7,000 shares with a total nominal value
saham dengan nilai nominal seluruhnya of Rp 7,000,000,000 to the new shareholder,
Rp 7.000.000.000 kepada pemegang saham namely Drs. Johnny;
baru, yaitu Drs. Johnny; 2. The plan to sell and transfer shares owned by
2. Rencana penjualan dan pemindahan atas PT Proline Finance Indonesia totaling 5,000
saham-saham milik PT Proline Finance Indonesia shares with a total nominal value of
sebanyak 5.000 lembar saham dengan nilai Rp 5,000,000,000 in the Company to Korea
nominal seluruhnya Rp 5.000.000.000 dalam Investment & Securities Co., Ltd.;
Perusahaan kepada Korea Investment & 3. The plan to sell and transfer shares owned by
Securities Co., Ltd.; Ir. Monang Silalahi totaling 2,500 shares or
3. Rencana penjualan dan pemindahan atas with a nominal value of Rp 2,500,000,000 in
saham-saham milik Ir. Monang Silalahi sebanyak the Company to Korea Investment & Securities
2.500 lembar saham atau dengan nilai nominal Co., Ltd.
sebesar Rp 2.500.000.000 dalam Perusahaan
kepada Korea Investment & Securities Co., Ltd.
Perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari The changes have been approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia with Decision Letter
No. AHU-0084423.AH.01.11.Tahun 2024, tanggal No. AHU-0084423.AH.01.11.Year 2024, dated
2 Mei 2024. May 2, 2024.
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor merupakan agio saham atas Additional paid-in capital represents premium on
setoran modal oleh PT Korea Investment and the paid-in capital by PT Korea Investment and
Sekuritas Indonesia sebesar Rp 322.162.950.000 Sekuritas Indonesia amounting to
serta penerapan atas pengampunan pajak sebesar Rp 322,162,950,000 and the application of tax
Rp 1.810.522.032. amnesty amounting to Rp 1,810,522,032.
21. PENDAPATAN 21. REVENUES
2025 2024
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage of
perdagangan efek securities trading
Komisi transaksi 56.122.832.917 39.837.063.052 Transaction commissions
Keuntungan terealisasi Realized gain on securities
perdagangan efek 8.645.273.359 5.696.216.351 trading
Keuntungan belum
terealisasi untuk Unrealized gain on FVTPL
FVTPL (Catatan 5) 33.901.554.853 5.201.138.834 (Note 5)
Sub-total 98.669.661.129 50.734.418.237 Sub-total
Pendapatan dividen dan bunga 59.490.743.625 21.859.200.066 Dividend and interest revenue
Jasa agen 21.378.821.758 18.068.249.525 Arranger fee
Total 179.539.226.512 90.661.867.828 Total
47
Page 56
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN 22. EXPENSES
2025 2024
Beban kepegawaian 57.141.946.594 54.834.619.943 Employee expenses
Komisi 33.663.379.539 26.376.640.681 Commission
Layanan informasi 14.882.226.872 13.260.512.106 Information service
Penyusutan (Catatan 10) 13.496.658.107 13.082.340.685 Depreciation (Note 10)
Jasa kustodian 13.282.513.491 960.377.253 Custodian fee
Iklan dan promosi 6.892.101.347 627.712.863 Advertising and promotion
Jasa profesional 6.324.272.098 2.549.377.036 Professional fee
Peralatan kantor 3.721.751.299 2.746.809.671 Office supplies
Jamuan dan sumbangan 1.493.296.544 2.026.174.948 Representation and donation
Perjalanan dinas 1.336.995.611 1.056.987.068 Business travelling
Kendaraan 861.105.585 722.779.834 Vehicles
Iuran keanggotaan 703.688.889 1.209.013.102 Membership fees
Pemeliharaan dan perbaikan 528.336.200 491.184.500 Maintenance and repair
Telekomunikasi 337.621.354 344.625.577 Telecommunication
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 200.000.000) 2.790.252.764 1.134.291.471 Rp 200,000,000)
Total 159.467.329.300 121.423.446.738 Total
23. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN) 23. OTHER INCOME (EXPENSES)
2025 2024
Penghasilan keuangan 13.523.044.579 21.494.180.498 Finance income
Penghasilan lain-lain 5.489.556.740 14.845.834.087 Other income
Keuntungan (kerugian) selisih Gain (loss) of foreign
kurs - neto 853.257.951 (6.464.323) currency - net
Keuntungan penjualan Gain on sale of fixed assets
aset tetap (Catatan 10) - 103.603.604 (Note 10)
Administrasi bank (193.040.654) (145.429.393 ) Bank administration
Biaya keuangan (433.276.237) (89.020.000 ) Finance costs
Beban pajak (5.808.578.054) (1.534.831.322) Tax expenses
Neto 13.430.964.325 34.667.873.151 Net
24. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 24. SIGNIFICANT RELATED PARTY TRANSACTION
Berikut ini transaksi signifikan antara Perusahaan dan The following significant transactions between the
pihak berelasi sesuai dengan persyaratan yang Company and its related party took place at terms
ditetapkan antara pihak-pihak terkait: agreed between the parties concerned:
2025 2024
Utang pemegang saham Due to a shareholder
Korea Investment & Securities, Korea Investment & Securities,
Co., Ltd. 480.659.739.394 - Co., Ltd.
Persentase dari Total Liabilitas 63,53% - Percentage to Total Liabilities
48
Page 57
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 25. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Rincian aset dan liabilitas keuangan pada tanggal Details of financial assets and liabilities
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: as of December 31, 2025 and 2024 were as follows:
2025 2024
Jumlah Tercatat /
Nilai Wajar / Fair Nilai Wajar /
Jumlah Tercatat / Carrying
Value Fair Value
Carrying Amounts Amounts
Aset keuangan Financial assets
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Kas dan Cash and cash
setara kas 57.379.685.133 57.379.685.133 210.587.951.481 210.587.951.481 equivalents
Deposito berjangka 90.079.923.328 90.079.923.328 33.695.800.922 33.695.800.922 Time deposits
Receivables from
Piutang transaksi securities
perantara pedagang brokerage
efek 694.690.270.634 694.690.270.634 433.632.396.914 433.632.396.914 transactions
Piutang lain-lain 78.025.011.882 78.025.011.882 16.622.512.259 16.622.512.259 Other receivables
Aset lain-lain 1.140.061.708 1.140.061.708 777.301.608 777.301.608 Other assets
Portofolio efek 666.621.266.293 666.621.266.293 250.447.032.346 250.447.032.346 Marketable securities
Investasi 5.022.251.804 5.022.251.804 2.728.657.451 2.728.657.451 Investment
Penyertaan pada Investment in
bursa efek 7.500.000.000 7.500.000.000 7.500.000.000 7.500.000.000 stock exchanges
Total 1.600.458.470.782 1.600.458.470.782 955.991.652.981 955.991.652.981 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Dicatat pada biaya At amortized
biaya perolehan cost
diamortisasi
Utang transaksi perantara Securities brokerage
pedagang efek 231.863.100.976 231.863.100.976 97.890.374.428 97.890.374.428 transaction payables
Beban akrual 26.980.368.016 26.980.368.016 9.424.231.016 9.424.231.016 Accrued expenses
Utang pemegang saham 480.659.739.394 480.659.739.394 - - Due to a shareholder
Total 739.503.208.386 739.503.208.386 107.314.605.444 107.314.605.444 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which the
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam instrument could be exchanged in a current
transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan transaction between knowledgeable willing parties in
dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu an arm's length transaction, other than in a forced or
transaksi yang wajar, selain dalam penjualan terpaksa liquidation sale.
atau penjualan likuidasi.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the statement of
posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau financial position are carried at the fair value,
sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat apabila otherwise, they are presented at carrying values as
jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai either these are reasonable approximation of fair
wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Metode- values or their fair values cannot be reliably
metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan measured. The following methods and assumptions
untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing are used to estimate the fair value of each class of
kelas instrumen keuangan: financial instruments:
Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang transaksi Fair values of cash and cash equivalents,
perantara pedagang efek, piutang lain-lain, deposito receivables from securities brokerage transactions,
berjangka, aset lain-lain, utang transaksi perantara other receivables, time deposits, other assets,
pedagang efek, beban akrual dan utang pemegang securities brokerage transaction payables, accrued
saham mendekati jumlah tercatat karena instrumen expenses, and due to shareholder approximate their
keuangan tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo carrying amounts due to short-term maturities of
yang singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai pasar. these financial instruments and due to the interest
rate is at market rate.
Nilai wajar dari portofolio efek - saham yang The fair value of marketable securities - shares held
diperdagangkan ditentukan berdasarkan harga kuotasi for trading are determined on the basis of quoted
pasar yang berlaku pada tanggal laporan posisi market price at the statement of financial position
keuangan. date.
Nilai wajar penyertaan pada bursa efek tidak dapat Fair value of investment in stock exchange cannot
diukur dengan andal karena sekuritas tidak ditawarkan di be measured reliably because the securities are not
pasar aktif dan karenanya, diukur dengan biaya. quoted in active market and thus, measured of cost.
49
Page 58
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
a. Tingkat 1: Dikutip dari harga di pasar aktif untuk a. Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active
aset atau liabilitas keuangan yang identik; markets for identical financial assets or
liabilities;
b. Tingkat 2: Yang melibatkan input selain dari harga b. Level 2: Those involving inputs other than
kuotasi yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat quoted prices included in level 1 that are
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara observable for the asset and liability, either
langsung (seperti harga) atau tidak langsung directly (as prices) or indirectly (derived from
(berasal dari harga); prices);
c. Tingkat 3: Input untuk aset dan liabilitas yang tidak c. Level 3: Those with inputs for the asset or
berdasarkan pada data yang dapat di observasi di liability that are not based on observable market
pasar (input yang tidak dapat diobservasi). data (unobservable inputs).
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang The table below shows the financial instruments
diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki yang recognized at fair value based on the hierarchy used
digunakan Perusahaan untuk menentukan dan by the Company in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: value of financial instruments:
2025
Jumlah Tercatat / Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 /
Carrying Amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Marketable
Portofolio efek 666.621.266.293 666.621.266.293 - - securities
Investasi 5.022.251.804 5.022.251.804 - - Investment
Penyertaan pada Investment in
bursa efek - - - 7.500.000.000 stock exchanges
2024
Jumlah Tercatat / Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 /
Carrying Amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Marketable
Portofolio efek 250.447.032.346 250.447.032.346 - - securities
Investasi 2.728.657.451 2.728.657.451 - - Investment
Penyertaan pada Investment in
bursa efek - - - 7.500.000.000 stock exchanges
26. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN 26. POLICIES AND OBJECTIVES OF FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN RISK MANAGEMENT
Perusahaan, menghadapi beberapa risiko yang timbul The Company, from its financial instruments is
dari instrumen dalam bentuk risiko harga pasar, risiko exposed to several risks arising from market price
mata uang, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kebijakan risks, currency risk, credit risk and liquidity risk.
manajemen terhadap risiko keuangan dimaksudkan Management policies against financial risks are
untuk meminimalkan potensi dan kerugian keuangan intended to minimize potential and financial loss that
yang mungkin timbul dari risiko tersebut. may arise from such risks.
Ringkasan kebijakan dan tujuan dari manajemen risiko The summary of the Company’s policies and
keuangan Perusahaan adalah sebagai berikut: objectives of the financial risk management are as
follows:
a. Risiko Harga Pasar a. Market Price Risk
Perusahaan juga menghadapi risiko harga pasar The Company also faces market price risk
terkait dengan portofolio efek Perusahaan yang related to the Company's marketable securities
termasuk kategori “investasi yang diukur pada nilai which is included in the category of “Financial
wajar melalui laba rugi (Financial Assets at Fair Assets at Fair Value Through Profit or Loss
Value Through Profit or Loss / FVTPL)”. Penurunan (FVTPL)”. The decline in market prices for
harga pasar pada investasi kategori FVTPL akan investments in the FVTPL category will cause a
menyebabkan penurunan posisi keuangan dan decline in the Company's financial and
operasional Perusahaan. operational position.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari To manage the price risk arising from these
investasi tersebut, Perusahaan mendiversifikasi investments, the Company diversifies its
portofolionya. portfolio.
50
Page 59
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN 26. POLICIES AND OBJECTIVES OF FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Mata Uang b. Currency Risk
Risiko mata uang adalah risiko dimana nilai wajar Currency risk is the risk that the fair value or
atau arus kas masa mendatang dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate due to changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing. Perusahaan exchange rates. The Company has no
tidak memiliki eksposur yang signifikan terhadap significant foreign currency exposure because
mata uang asing karena Perusahaan tidak memiliki the Company has no significant foreign currency
aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang assets and liabilities and securities transactions
signifikan serta transaksi efek yang dilakukan dan conducted and through the Company on the
melalui Perusahaan di Bursa Efek Indonesia Indonesia Stock Exchange is denominated in
dilakukan dalam mata uang Rupiah. Oleh karena itu, Indonesian Rupiah. Therefore, the Company
Perusahaan menyakini bahwa dampak fluktuasi believes that the impact of exchange rate
nilai tukar tidak berpengaruh signifikan terhadap fluctuations has no significant effect on the
kinerja keuangan Perusahaan. financial performance of the Company.
c. Risiko Kredit c. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan Credit risk arises from the risk that counterparty
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual yang will default on its contractual obligations resulting
mengakibatkan kerugian keuangan kepada in financial loss to the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya. Perusahaan dan subsidiary. The Company and its subsidiary
entitas anaknya tidak memiliki risiko konsentrasi have no significant concentration of credit risk.
kredit yang signifikan. Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiary have policies in
anaknya memiliki kebijakan untuk meyakini bahwa place to ensure that it trades with clients with
perdagangan dengan nasabah yang memiliki histori clean credit history.
kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan dengan The Company’s exposure to credit risk relating
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi to its stock broking activities is associated with
kontraktual nasabah yang muncul pada saat its clients’ contractual positions that arise on
perdagangan. Dengan demikian, Perusahaan trading. As such, the Company required its stock
memerlukan jaminan untuk mengurangi risiko broking clients to post collaterals to mitigate
tersebut. Jenis instrumen diterima Perusahaan atas such risks. The types of acceptable instruments
jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek yang that the Company may accept from clients are
tercatat di bursa. cash and listed securities.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara For other financial assets, such as cash and
kas dan jaminan pada lembaga kliring dan cash equivalents and deposits to clearing and
penjaminan, Perusahaan meminimalkan risiko guarantee institution, the Company minimizes
kredit dengan melakukan penempatan pada the credit risk by placing funds with reputable
lembaga keuangan yang bereputasi. financial institutions.
Mitigasi utama dari risiko kredit adalah pengelolaan The primary mitigation on the credit risk is to
kecukupan jaminan dalam bentuk efek yang manage the adequacy of collateral in the form of
diperdagangkan dengan memperhatikan likuiditas tradeable securities by focusing on the liquidity
dan volatilitas dari efek-efek yang ada di posisi and volatility of the securities as collateral. Early
jaminan tersebut. Early warning dibuat dalam warning has been made in the form of customer
bentuk peringkat bagi nasabah dengan rank by calculating the liquidity of collateral of
memperhitungkan likuiditas posisi jaminan nasabah the customer and the adequacy ratio. Discipline
tersebut dan rasio kecukupannya. Disiplin dalam in the management of collateral adequacy using
pengelolaan kecukupan jaminan melalui the top-up request or force-sell is an important
mekanisme permintaan top-up atau force-sell factor to maintain the financing quality provided
merupakan faktor penting untuk menjaga kualitas to the customers.
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah.
51
Page 60
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN 26. POLICIES AND OBJECTIVES OF FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko Kredit (lanjutan) c. Credit Risk (continued)
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik juga Specific credit risk management is performed on
dilakukan atas piutang yang bermasalah. Upaya non-performing receivable. Such efforts, among
yang dilakukan diantaranya adalah restrukturisasi others, are restructuring on non-performing
piutang bermasalah, penagihan melalui proses receivable, litigation process, providing allowance
hukum, pembentukan cadangan kerugian for impairment losses, and write-off.
penurunan nilai, hingga pelaksanaan hapus buku.
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of December 31, 2025 and 2024:
penurunan nilai per tanggal-tanggal 31 Desember
2025 dan 2024:
2025
Telah jatuh
tempo tetapi
Belum jatuh tidak
tempo dan tidak mengalami
mengalami penurunan
penurunan nilai / nilai /
Neither past Past due Mengalami Penyisihan
due nor but not penurunan nilai / penurunan nilai /
impaired impaired Impaired Allowance Total / Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 57.379.685.133 - - - 57.379.685.133 equivalents
Deposito berjangka 90.079.923.328 - - - 90.079.923.328 Time deposits
Marketable
Portofolio efek 666.621.266.293 - - - 666.621.266.293 securities
Receivables
Piutang transaksi from securities
perantara brokerage
pedagang efek 694.690.270.634 - - - 694.690.270.634 transactions
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga 78.025.011.882 - 66.494.191.241 (66.494.191.241) 78.025.011.882 third parties
Aset lain-lain 1.140.061.708 - - - 1.140.061.708 Other assets
Investasi 5.022.251.804 - - - 5.022.251.804 Investment
Penyertaan pada Investment in
bursa efek 7.500.000.000 7.500.000.000 stock exchange
Total 1.600.458.470.782 - 66.494.191.241 (66.494.191.241) 1.600.458.470.782 Total
2024
Telah jatuh
tempo tetapi
Belum jatuh tidak
tempo dan tidak mengalami
mengalami penurunan
penurunan nilai / nilai /
Neither past Past due Mengalami Penyisihan
due nor but not penurunan nilai / penurunan nilai /
impaired impaired Impaired Allowance Total / Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 210.587.951.481 - - - 210.587.951.481 equivalents
Deposito berjangka 33.695.800.922 - - - 33.695.800.922 Time deposits
Marketable
Portofolio efek 250.447.032.346 - - - 250.447.032.346 securities
Receivables
from
Piutang transaksi securities
perantara brokerage
pedagang efek 433.632.396.914 - - - 433.632.396.914 transactions
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga 16.622.512.259 - 66.494.191.241 (66.494.191.241) 16.622.512.259 third parties
Aset lain-lain 777.301.608 - - - 777.301.608 Other assets
Investasi 2.728.657.451 - - - 2.728.657.451 Investment
Penyertaan pada Investment in
bursa efek 7.500.000.000 - - - 7.500.000.000 stock exchange
Total 955.991.652.981 - 66.494.191.241 (66.494.191.241) 955.991.652.981 Total
52
Page 61
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN 26. POLICIES AND OBJECTIVES OF FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk (continued)
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is the risk of loss arising because
karena Perusahaan tidak memiliki arus kas yang the Company does not have sufficient cash
cukup untuk memenuhi liabilitasnya. flows to meet its liabilities.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, the
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas management monitors and maintains the
yang dianggap memadai untuk membiayai amount of cash and cash equivalents deemed
operasional Perusahaan serta untuk mengatasi adequate to finance the Company's operations
dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga and to overcome the impact of fluctuations in
melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas cash flows. Management also conducts
dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo periodic evaluations of actual cash flow and
utang, dan terus menerus melakukan penelaahan cash flow projections, including debt maturity
pasar keuangan untuk mendapatkan sumber schedules, and continuous review of financial
pendanaan yang optimal. markets to obtain optimal funding sources.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo The table below summarizes the maturity
liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan profile of the Company’s financial liabilities
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan based on contractual undiscounted payments
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. as of December 31, 2025 and 2024:
2025
Kurang dari 1 Biaya
Bulan / Jumlah Tercatat / Transaksi/
Less than 1 1 - 3 Bulan/ Carrying Future
Month 1 - 3 Months Amounts Interest Total / Total
Utang transaksi Securities
perantara brokerage
pedagang transaction
efek - - 231.863.100.976 - 231.863.100.976 payables
Accrued
Beban akrual - - 26.980.368.016 - 26.980.368.016 expenses
Utang
pemegang Due to
saham - - 480.659.739.394 - 480.659.739.394 shareholder
Total - - 739.503.208.386 - 739.503.208.386 Total
2024
Kurang dari 1 Biaya
Bulan / Jumlah Tercatat / Transaksi/
Less than 1 1 - 3 Bulan/ Carrying Future
Month 1 - 3 Months Amounts Interest Total / Total
Utang
transaksi Securities
perantara brokerage
pedagang transaction
efek - - 97.890.374.428 - 97.890.374.428 payables
Accrued
Beban akrual - - 9.424.231.016 - 9.424.231.016 expenses
Total - - 107.314.605.444 - 107.314.605.444 Total
Manajemen Modal Capital Management
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk The Company’s capital management is aimed at
memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan ensuring the ability of the Company to continue its
usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal business in a sustainable manner and maximize
hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi returns to shareholders through optimizing the
saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara atau balance of debt and equity. To maintain or achieve
mencapai struktur modal yang optimal, Perusahaan an optimal capital structure, the Company can adjust
dapat menyesuaikan nilai pembayaran dividen, the value of dividend payments, reduce capital, issue
pengurangan modal, penerbitan saham baru atau new shares or buy back outstanding shares, get new
membeli kembali saham beredar, mendapatkan loans or sell assets to reduce loans.
pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangi
pinjaman.
53
Page 62
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN PENTING 27. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Berdasarkan perjanjian pengakuan utang (perjanjian) Based on the debt recognition agreement dated
tanggal 6 November 2019 antara Perusahaan dan Benny November 6, 2019, the Company and Benny
Tjokrosaputro, Benny Tjokrosaputro sebagai Direktur Tjokrosaputro, Benny Tjokrosaputro as the President
Utama PT Harvest Time terkait dengan pengakuan utang Director of PT Harvest Time regarding debt
sebagai berikut: recognition provides:
1. Piutang reverse repo dan piutang bunga dari Hendra 1. All reverse repo receivables and interest
Brata, Anne Patricia Sutanto, dan PT Graha Mentari receivables from Hendra Brata, Anne Patricia
Jaya sejumlah Rp 61.661.194.323 telah dialihkan ke Sutanto, and PT Graha Mentari Jaya totalling
Benny Tjokrosaputro, berdasarkan Akta Novasi Rp 61,661,194,323 was transferred to Benny
mengenai pengalihan utang dan penggantian Debitur Tjokrosaputro, based on Novation Deed for debt
yang ditandatangani pada tanggal 6 November 2019. transfer and Debtor replacement signed on
November 6, 2019.
2. Untuk menjamin lebih lanjut pembayaran kembali 2. To further guarantee the repayment of all debts of
seluruh utang Benny Tjokrosaputro kepada Benny Tjokrosaputro to the Company in an
Perusahaan dengan tertib dan dengan cara appropriate manner, Benny Tjokrosaputro has
sebagaimana mestinya, maka Benny Tjokrosaputro submitted one parcel of land as an additional
telah menyerahkan satu bidang tanah sebagai collateral as follows:
tambahan jaminan sebagai berikut: - A plot of land covering an area of 737,281
- Sebidang tanah seluruhnya seluas 737.281 meter square meters located in Mekarsari Village,
persegi yang terletak di desa Mekarsari, Maja District, Lebak Regency, Banten
Kecamatan Maja, Kabupaten Lebak, Provinsi Province, registered under the name of
Banten terdaftar atas nama PT Harvest Time PT Harvest Time in 101 documents of
dalam 101 dokumen sertifikat Hak Guna Building Use Rights Certificates (SHGB)
Bangunan (SHGB) Nomor 262-301, 303-311 dan Number 262-301, 303-311 and 326-377.
326-377.
Berdasarkan Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT) Based on the Deed of Mortgage (APHT) No. 2 dated
No. 2 tanggal 9 Desember 2019 tentang pemberian hak December 9, 2019 concerning the granting of deferred
tangguhan pengakuan utang, isi perjanjian sebagai berikut: rights for debt recognition, the provisions are as
follows:
1. Bahwa tuan Benny Tjokrosaputro mengalihkan utang 1. Whereas Mr. Benny Tjokrosaputro transferred
dan mengganti debitur kepada Perusahaan, the debt and replaced the debtor to
Pengalihan utang dan pengalihan debitur dibuat pada the Company, the debt transfer and the debtor
tanggal 6 November 2019 dengan Nomor Dir- transfer were made on November 6, 2019 with
SSY/0030/KISI-APS-BT/XI/19. Dir-SSY/0030/KISI-APS-BT/XI/19.
2. Bahwa untuk menjaminkan pelunasan utang Debitor 2. Whereas in order to guarantee the repayment of
sejumlah Rp 61.661.194.323, berdasarkan perjanjian Debtor's debt amounting to Rp 61,661,194,323,
utang piutang tersebut di atas dan penambahan, based on the aforementioned debt agreement
perubahan, perpanjangan serta pembaruannya and the addition, amendment, extension and
selanjutnya disebut perjanjian utang piutang sampai renewal thereafter referred to as the debt and
sejumlah nilai tanggungan sebesar credit agreement up to a sum of
Rp 75.000.000.000. Rp 75,000,000,000.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Up to the completion date of the financial statements,
keuangan, perjanjian dan APHT masih berlaku. the agreement and APHT are still valid.
28. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 28. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Aktivitas yang tidak memengaruhi arus kas adalah Activity not affecting cash flows is as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Penambahan aset tetap dari
reklasifikasi aset dalam Addition of fixed assets from the
penyelesaian 18.573.225.446 - reclassification of Asset-in-progress
54
Page 63
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI 29. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION OF
LAPORAN KEUANGAN THE FINANCIAL STATEMENTS
Laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2024 dan The financial statements as of December 31, 2024
1 Januari 2024 telah disajikan kembali dan direklasifikasi and January 1, 2024 have been restated and
dari jumlah yang dilaporkan terdahulu sehubungan reclassified from the previously reported amounts to
dengan penyesuaian beberapa akun akibat adanya reflect adjustments to certain accounts due to
perubahan kebijakan akuntansi Perusahaan karena changes in the Company’s accounting policies,
penerapan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan following the implementation of Circular Letter of the
(SEOJK) Republik Indonesia No. 3/SEOJK.04/2025 Financial Services Authority of the Republic of
tentang ”Perubahan Atas SEOJK Indonesia No. 3/SEOJK.04/2025 regarding
No. 25/SEOJK.04/2021 Tentang Pedoman Perlakuan “Amendments to SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 on
Akuntansi Perusahaan Efek” yang telah ditetapkan pada Guidelines for Accounting Treatment of Securities
tanggal 24 April 2025. Companies,” which was enacted on April 24, 2025.
Pada tahun 2023 terdapat reklasifikasi atas adanya In 2023, there was a reclassification related to the
kenaikan nilai saham BEI melalui kapitalisasi saldo laba increase in the value of IDX shares through the
ditahan menjadi penghasilan komprehensif lain. capitalization of retained earnings into other
comprehensive income.
Berikut ini ringkasan penyajian kembali dan reklasifikasi The following is a summary of the restatement and
akun laporan keuangan 31 Desember 2024 dan reclassification of financial statement accounts for
1 Januari 2024: December 31, 2024 and January 1, 2024:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Dilaporkan
Sebelumnya / Disajikan
As Previously Penyesuaian / Kembali /
Reported Adjustment As Restated
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Aset Assets
Aset tak berwujud 7.500.000.000 (7.500.000.000) - Intangible assets
Penyertaan pada bursa efek - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in stock exchanges
Total Aset 7.500.000.000 7.500.000.000 Total Assets
Ekuitas Equity
Defisit (82.912.587.962) (7.365.000.000) (90.277.587.962) Deficits
Pendapatan komprehensif lainnya 3.472.755.297 7.365.000.000 10.837.755.297 Other comprehensive income
Total Ekuitas 944.533.639.367 944.533.639.367 Total Equity
1 Januari 2024 / January 1, 2024
Dilaporkan
Sebelumnya / Disajikan
As Previously Penyesuaian / Kembali /
Reported Adjustment As Restated
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Aset Assets
Aset tak berwujud 7.500.000.000 (7.500.000.000) - Intangible assets
Penyertaan pada bursa efek - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in stock exchanges
Total Aset 7.500.000.000 7.500.000.000 Total Assets
Ekuitas Equity
Defisit (116.889.931.247) (7.365.000.000) (124.254.931.247) Deficits
Pendapatan komprehensif lainnya 2.383.603.389 7.365.000.000 9.748.603.389 Other comprehensive income
Total Ekuitas 909.654.965.966 909.654.965.966 Total Equity
Statement of Profit or Loss
Laporan Laba Rugi dan and Other Comprehensive
Penghasilan Komprehensif Lain Income
PENDAPATAN 101.625.227.722 (7.365.000.000) 94.260.227.722 REVENUES
RUGI BRUTO (37.811.061.090) (30.446.061.090) GROSS LOSS
55
Page 64
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI 29. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION OF
LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) THE FINANCIAL STATEMENTS (continued)
1 Januari 2024 (lanjutan) / January 1, 2024 (continued)
Dilaporkan
Sebelumnya / Disajikan
As Previously Penyesuaian / Kembali /
Reported Adjustment As Restated
Penghasilan (Rugi) Other Comprehensif Income
Komprehensif Lain (Loss)
Net change in fair value of
financial assets at fair value
Perubahan neto atas nilai wajar aset through other
keuangan pada nilai-nilai melalui comprehensive
penghasilan komprehensif lain (589.089.450) 7.365.000.000 6.775.910.550 income
Penghasilan Other Comprehensive
Komprehensif Lain Neto - Income
Setelah Pajak (1.785.920.169) 5.579.079.831 For the Year - Net of Tax
TOTAL OTHER
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN (11.058.426.410) (3.693.426.410) LOSS FOR THE YEAR
30. PENERBITAN AMENDEMEN PSAK DAN PSAK BARU 30. ISSUANCE OF AMENDMENTS TO PSAK AND
NEW PSAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen PSAK dan DSAK-IAI has issued the following amendments to
PSAK baru yang akan berlaku efektif atas laporan PSAK and new PSAK which will be applicable to the
keuangan untuk periode tahun buku yang dimulai pada financial statements for annual periods beginning on
atau setelah tanggal sebagai berikut: or after:
a) 1 Januari 2026 a) January 1, 2026
• Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap PSAK 107: • 2024 Annual Improvements to PSAK 107:
Instrumen Keuangan - Pengungkapan, PSAK 109: Financial Instruments - Disclosures, PSAK
Instrumen Keuangan, PSAK 110: Laporan 109: Financial Instruments, PSAK 110:
Keuangan Konsolidasian dan PSAK 207: Laporan Consolidated Financial Statements and PSAK
Arus Kas 207: Statement of Cash Flows
• Amendemen PSAK 109: Instrumen Keuangan dan • Amendments to PSAK 109: Financial
PSAK 107: Instrumen Keuangan - Pengungkapan: Instruments and PSAK 107: Financial
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Keuangan Instruments - Disclosures: Classification and
Measurement of Financial Instruments
• Amendemen PSAK 109: Instrumen Keuangan dan • Amendment to PSAK 109: Financial
PSAK 107: Instrumen Keuangan: Pengungkapan - Instruments and PSAK 107: Financial
Kontrak yang Mengacu pada Listrik Bergantung Instruments: Disclosures - Contracts
Alam referencing Nature-Dependent Electricity
• PSAK 338 (Revisi 2025): Kombinasi Bisnis Entitas • PSAK 338 (Revised 2025): Business
Sepengendali Combinations of Entities under Common
Control
(b) 1 Januari 2027 (b) January 1, 2027
• PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan dalam • PSAK 118: Presentation and Disclosure in
Laporan Keuangan Financial Statements
• PSAK 119: Entitas Anak tanpa Akuntabilitas • PSAK 119: Subsidiaries without Public
Publik Accountability
Perusahaan masih mengevaluasi dampak dari The Company is still evaluating the effects of those
amendemen dan penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK amendments and improvements PSAK, new PSAK
baru di atas dan belum dapat menentukan dampak yang and ISAK, and has not yet determined the related
timbul terkait dengan hal tersebut terhadap laporan effects on the financial statements.
keuangan secara keseluruhan.
56
Page 65
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. INFORMASI TAMBAHAN 31. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information are information
tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh Standar that are not required to be disclosed by Indonesian
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Informasi tersebut Financial Accounting Standards. Such additional
disusun sesuai dengan regulasi Otoritas Jasa information was prepared in accordance with
Keuangan. regulations of Financial Service Authority.
A. PELAPORAN MODAL KERJA BERSIH A. REPORTING OF ADJUSTED NET WORKING
DISESUAIKAN CAPITAL
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara The Company is also required to maintain the
persyaratan minimum modal kerja bersih seperti minimum net working capital requirements as
yang disebutkan dalam peraturan Bapepam-LK stated in the Bapepam-LK No. V.D.5 regulation,
No. V.D.5, yang antara lain, menentukan Modal which among other things, determines Net
Kerja Bersih Disesuaikan untuk Perusahaan Efek Adjusted Working Capital for Securities
(“PE”) yang beroperasi sebagai perantara Companies (“PE”) operating as securities brokers,
perdagangan efek, manajer investasi dan penjamin investment managers and underwriters amounting
emisi sebesar Rp 25 milyar atau 6,25% dari total to Rp 25 billion or 6.25% of total liabilities without
liabilitas tanpa Utang Sub-Ordinasi dan Utang Debt Sub-Ordination and Debt in the Context of
Dalam Rangka Penawaran Umum/Penawaran Limited Public Offering / Limited Offering plus
Terbatas ditambah Ranking Liabilitas, mana yang Liability Ranking, whichever is higher, plus
lebih tinggi, ditambah Rp 200 juta dan 0,1% dari total Rp 200 million and 0.1% of the total managed
dana yang dikelola. Jika hal ini tidak dipantau dan funds. If this is not monitored and adjusted, the
disesuaikan, tingkat modal kerja sesuai peraturan level of working capital according to the regulations
dapat berada di bawah total minimum yang can be below the minimum total set by the
ditetapkan oleh regulator, yang dapat regulator, which can lead to various sanctions
mengakibatkan berbagai sanksi mulai dari denda ranging from fines to termination of part or all of the
sampai dengan penghentian sebagian atau seluruh business activity. To overcome this risk, the
kegiatan usaha. Untuk mengatasi risiko ini, Company continues to evaluate the level of
Perusahaan terus mengevaluasi tingkat kebutuhan working capital requirements based on regulations
modal kerja berdasarkan peraturan dan memantau and monitors the development of regulations
perkembangan peraturan tentang modal kerja bersih regarding the required net working capital and
yang disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan prepares the required minimum increases in
batas minimum yang diperlukan sesuai peraturan accordance with regulations that may occur from
yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa time to time in the future.
datang.
Perusahaan juga diwajibkan untuk mempunyai The Company is also required to have paid-up
modal disetor di atas ketentuan yang ditetapkan oleh capital above the provisions stipulated by the
Keputusan Menteri Keuangan Minister of Finance Decree No.179/KMK.010/2003
No.179/KMK.010/2003 tentang kepemilikan saham concerning share ownership and capital of
dan permodalan Perusahaan efek. securities companies.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Company
Perusahaan telah memenuhi persyaratan tersebut. has fulfilled these requirements.
Tabel dibawah ini merangkum nilai modal yang The table below summarizes the capital values
dipertimbangkan oleh Perusahaan pada tanggal considered by the Company as of
31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
2025 2024
Modal saham 700.000.000.000 700.000.000.000 Share capital
Tambahan modal disetor 323.973.472.032 323.973.472.032 Additional paid-in capital
Defisit (49.771.788.301 ) (82.912.587.962 ) Deficits
Penghasilan komprehensif lain 392.124.660 3.472.755.297 Other comprehensive income
Total 974.593.808.391 944.533.639.367 Total
57
Page 66
The original financial statements herein are in Indonesian language.
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2025 December 31, 2025
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 31. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
A. PELAPORAN MODAL KERJA BERSIH A. REPORTING OF ADJUSTED NET WORKING
DISESUAIKAN (lanjutan) CAPITAL (continued)
Perusahaan berkewajiban untuk memenuhi The Company is obliged to meet the requirements
persyaratan Modal Kerja Bersih Disesuaikan for Net Adjusted Working Capital (“MKBD”) of at
(“MKBD”) sekurang-kurangnya Rp 200.000.000 atau least Rp 200,000,000 or 0.11% of the total
0,11% dari total dana yang dikelola seperti yang managed funds as stated in the Financial Services
disebutkan dalam Peraturan Otoritas Jasa Authority Regulation Number 52/POJK.04/2020
Keuangan Nomor 52/POJK.04/2020 tanggal dated December 11, 2020 and Bapepam-LK
11 Desember 2020 dan peraturan Bapepam-LK Regulation No. X.E.1, which is attached to the
No.X.E.1, yang terlampir dalam surat keputusan Decree of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
Ketua Bapepam-LK No. KEP-480/BL/2008 tanggal 480/BL/2008 dated November 10, 2008. If this is
10 November 2008. Jika hal ini tidak dipenuhi dapat not fulfilled, it can result in various sanctions for the
mengakibatkan berbagai sanksi bagi Perusahaan Company, such as fines to the cessation of part or
seperti denda hingga penghentian sebagian atau all of the business activities. Based on this
seluruh kegiatan usaha. Berdasarkan peraturan regulation, Net Working Capital is the total current
tersebut, Modal Kerja Bersih adalah total aset lancar assets of Securities Companies (“PE”) minus all
Perusahaan Efek (“PE”) dikurangi dengan seluruh Securities Company liabilities (“PE”) and Ranking
liabilitas Perusahaan Efek (“PE”) dan Ranking of Liabilities, plus Subordinated Debt, as well as
Liabilitas, ditambah dengan Utang Subordinasi, other adjustments.
serta dilakukan penyesuaian-penyesuaian lainnya.
Pada tanggal 31 Desember 2025, jumlah MKBD As of December 31, 2025, the Company had
Perusahaan masih memenuhi ketentuan MKBD yaitu MKBD of Rp 949,557,809,207 which is more
Rp 949.557.809.207 yang mana lebih besar dari than the required minimum balance of
jumlah minimum Rp 25.000.000.000 yang Rp 25,000,000,000.
disyaratkan.
B. REKENING EFEK B. SECURITIES ACCOUNT
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Company
Perusahaan mengelola dana nasabah dalam manages customer funds in its Free Securities
Rekening Efek Bebas masing-masing sebesar Account amounting to Rp 290,737,487,932 and
Rp 290.737.487.932 dan Rp 252.981.384.161. Rp 252,981,384,161, respectively. This amount
Jumlah ini dan liabilitas kepada nasabah yang terkait and liabilities to the related customer are not
tidak diakui dalam laporan posisi keuangan. recognized in the statements of financial position.
58
Page 67
Names mentioned 182 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA
p.1 ×57
unresolved
org
ANWAR & REKAN
p.4 ×5
unresolved
org
PT Korea Investment
p.4 ×14
unresolved
org
PT Korea
p.4 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.5 ×2
unresolved
org
REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS ANWAR & REKAN
p.8
unresolved
org
PT KOREA INVESTMENT AND SEKURITAS INDONESIA CATATAN ATAS
p.14 ×46
unresolved
org
PT Amcol
p.14
unresolved
org
PT Amcol Securindo
p.14
unresolved
person
Tegoeh Hartanto
p.14 ×2
unresolved
org
PT Gading Securitas
p.14
unresolved
org
PT Gading Akta Notaris Adlan Yulizar
p.14
unresolved
person
Yulizar
p.14
unresolved
org
PT Danpac
p.14
unresolved
person
Akta Notaris Soekaimi
p.14
unresolved
org
PT Danpac Sekuritas
p.14 ×3
unresolved
person
Soekaimi
p.14
unresolved
person
Akta Notaris Mala Mukti
p.14 ×2
unresolved
person
Notary Jimmy Jimmy Tanal
p.14
unresolved
person
Tanal
p.14
unresolved
org
Kementerian
p.14
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.14
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.14
unresolved
org
Pengawas
p.14
unresolved
org
PT Danpac Sekuritas Menjadi Izin Usaha Atas Nama
p.14
unresolved
org
PT Danpac Securities
p.14
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.15 ×4
unresolved
org
PT Jakarta Stock Exchange.
p.15
unresolved
person
Notary Jimmy Tanal S.H.
p.15 ×2
unresolved
org
Korea Investment Management Co., Ltd
p.15
unresolved
org
KPEI
p.19 ×18
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.38
unresolved
org
Directorate General of Tax
p.38
unresolved
org
Bank Indonesia
p.38 ×5
unresolved
org
PT Bank CIMB Niaga Syariah
p.38 ×2
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.38 ×4
unresolved
org
PT China Construction Bank
p.38
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.38 ×14
unresolved
org
Bank UOB Buana Tbk
p.38 ×4
unresolved
org
Bank Woori Saudara Tbk
p.38 ×11
unresolved
org
Tbk PT Bank KB Bukopin Tbk
p.38
unresolved
org
PT Bank BCA Syariah
p.38 ×2
unresolved
org
Tbk PT Bank Central Asia Tbk
p.38
unresolved
org
Reksa Dana KISI Fixed
p.39
unresolved
org
Reksa Dana KISIFixed Income Plus
p.39
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Reksa Dana Terproteksi KISI
p.39 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Indeks KISI
p.39 ×2
unresolved
org
Reksa Dana KISI MSCI
p.39 ×2
unresolved
org
Reksa Dana KISI MSCI Indonesia ETF
p.39 ×2
unresolved
org
PT Woori Finance
p.40
unresolved
org
Gojek Tokopedia Tbk
p.40 ×8
unresolved
org
Telekomunikasi (Persero) Tbk
p.40 ×2
unresolved
org
PT Sumber Alfaria
p.40 ×2
unresolved
org
Trijaya Tbk
p.40 ×2
unresolved
org
PT Ace Hardware
p.40 ×2
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.40 ×4
unresolved
org
PT Amman Mineral
p.40 ×2
unresolved
org
Internasional Tbk
p.40 ×4
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.40 ×4
unresolved
org
Paper Tbk
p.40 ×4
unresolved
org
Semen Gresik (Persero) Tbk
p.40 ×6
unresolved
org
PT Pertamina Geothermal
p.40 ×2
unresolved
org
Energy Tbk
p.40 ×3
unresolved
org
Dua Tbk
p.40
unresolved
org
Negara Tbk
p.40 ×2
unresolved
org
Sentosa Tbk
p.40
unresolved
org
Minerals Tbk
p.40
unresolved
org
Megah Tbk
p.40
unresolved
org
PT Merdeka Battery
p.40 ×3
unresolved
org
Materials Tbk
p.40 ×2
unresolved
org
Makmur Tbk
p.40 ×4
unresolved
org
PT Barito Renewables
p.40
unresolved
org
PT Adaro Andalan
p.40
unresolved
org
PT Indofood CBP Sukses
p.40 ×2
unresolved
org
PT Japfa Comfeed
p.41
unresolved
org
PT ESSA Industries
p.41
unresolved
org
Industries Indonesia Tbk
p.41
unresolved
org
Investment Tbk
p.41 ×2
unresolved
org
Reksa Dana KISI Money Market
p.42
unresolved
org
Reksa Dana KISI Money Fund
p.42
unresolved
org
PT Chandra Asri Petrochemical
p.42
unresolved
org
Chandra Asri Tbk
p.42 ×2
unresolved
org
Petrochemical Tbk
p.42
unresolved
org
Perusahaan Gas Tbk
p.42 ×2
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.44
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.44 ×7
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.45
unresolved
org
PT Bank Woori
p.45
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara Indonesia
p.49
unresolved
org
PT Bank Oke
p.49
unresolved
org
PT Bank IBK
p.49
unresolved
org
PT Kliring
p.50
unresolved
org
Co. Ltd
p.50
unresolved
person
KHN
p.50 ×2
unresolved
org
Securities Co. Ltd.
p.50
unresolved
—
giro
p.51
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.53
unresolved
org
Minister of Finance Republik Indonesia
p.53
unresolved
org
Padma KKA Riana & Rekan
p.53 ×2
unresolved
org
Korea Investment &Securities Co., Ltd.
p.54
unresolved
person
Akta Notaris Jimmy Tanal
p.55
unresolved
org
PT Proline Finance Indonesia
p.55 ×2
unresolved
person
Ir. Monang Silalahi
p.55 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.55
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.