Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 44
Page 1
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX Laporan Keuangan Beserta Laporan Auditor Independen Pada Tanggal Dan Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2024 Financial Statements With Independent Auditors’ Report As of And For The Year Ended December 31, 2024
Page 2
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi Investment Manager Statement Letter
Surat Pernyataan Bank Kustodian Custodian Bank Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Keuangan Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2 Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Laporan Perubahan Aset Bersih 3 Statements of Changes in Net Assets
Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5 - 34 Notes to the Financial Statements
Informasi Keuangan Tambahan 35 Additional Financial Information
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Laporan Auditor Independen Laporan No. XXXX/T&T-GA/RT/2013 Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana Reksa Dana Batavia Dana Dinamis Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Reksa Dana Batavia Dana Dinamis (“Reksa Dana”) tanggal 31 Desember 2013, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset neto yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dan laporan arus kas untuk untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 diaudit oleh auditor independen lain. Tanggung jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana atas laporan keuangan Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan ini sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung jawab auditor Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.
Page 9
Opini 7 Maret 2014
Page 10
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Portofolio efek 2,4,17,19 Investment portfolio
Efek ekuitas (harga perolehan Equity instruments (acquisition
Rp2.599.051.820 cost of Rp2,599,051,820
dan Rp2.910.509.247 and Rp2,910,509,247
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023) 2.456.785.743 3.004.906.550 and 2023, respectively)
Kas di bank 2,5,17 77.569.454 93.505.304 Cash in bank
Piutang dividen 2,6,17 12.929.643 1.395.060 Dividend receivable
Piutang lain-lain 2,17 945 - Other receivable
JUMLAH ASET 2.547.285.785 3.099.806.914 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual 2,8,16 42.036.301 71.185.106 Accrued expenses
Utang pajak 2,7a 289.934 52.172 Taxes payable
JUMLAH LIABILITAS 42.326.235 71.237.278 TOTAL LIABILITIES
NILAI ASET BERSIH NET ASSETS VALUE
Jumlah penurunan nilai aset bersih 2.504.959.550 3.028.569.636 Total decrease net assets value
JUMLAH NILAI ASET BERSIH 2.504.959.550 3.028.569.636 TOTAL NET ASSETS VALUE
JUMLAH UNIT PENYERTAAN TOTAL OUTSTANDING
BEREDAR 9 19.900.000,0000 21.800.000,0000 INVESTMENTS UNITS
NILAI ASET BERSIH NET ASSETS VALUE
PER UNIT PENYERTAAN 125,8774 138,9252 PER INVESTMENT UNITS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a
secara keseluruhan. whole.
1
Page 11
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2024 2023
PENDAPATAN 2,17 INCOME
Pendapatan investasi 10 Investment income
Pendapatan dividen 198.500.564 203.605.848 Dividend income
Keuntungan investasi yang Realized gain
telah direalisasi 246.828.409 369.004.227 on investments
Kerugian investasi Unrealized losses
yang belum direalisasi (236.663.380) (246.749.361) on investments
Pendapatan lainnya 11 1.204.649 2.428.084 Miscellaneous income
JUMLAH PENDAPATAN - BERSIH 209.870.242 328.288.798 TOTAL INCOME - NET
BEBAN 2,17 EXPENSES
Beban investasi Investment expenses
Beban pengelolaan 12,16 Investment management
investasi 32.404.379 40.406.521 expense
Beban kustodian 13 7.070.046 8.815.968 Custodian expense
Beban lain-lain 14 78.045.526 72.558.590 Other expenses
Beban lainnya 7c,15 240.930 485.617 Miscellaneous expenses
JUMLAH BEBAN 117.760.881 122.266.696 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 92.109.361 206.022.102 INCOME TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2,7b INCOME TAX EXPENSES
Pajak kini 12.474 - Current tax
PROFIT FOR
LABA TAHUN BERJALAN 92.096.887 206.022.102 THE CURRENT YEARS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN - - INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 92.096.887 206.022.102 FOR THE CURRENT YEARS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a
secara keseluruhan. whole.
2
Page 12
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi dengan
Pemegang Unit Jumlah Kenaikan Penghasilan
Penyertaan/ Nilai Aset Bersih/ Komprehensif Lain/ Jumlah Nilai
Transaction with Holders Total Increase in Other Comprehensive Aset Bersih/
of Investment Unit Net Assets Value Income Total Net Assets Value
Saldo per tanggal 1 Januari 2023 2.781.882.253 1.624.468.627 - 4.406.350.880 Balance as of January 1, 2023
Perubahan aset bersih pada tahun
2023 Changes in net asset in 2023
Penghasilan komprehensif Comprehensive income for the
tahun berjalan - 206.022.102 - 206.022.102 current year
Transaksi dengan pemegang unit Transaction with investment
penyertaan unit holders
Penjualan unit penyertaan 13.422.626.193 - - 13.422.626.193 Subscriptions of investment unit
Pembelian kembali unit penyertaan (15.006.429.539 ) - - (15.006.429.539) Redemptions of investment unit
Saldo per tanggal 31 Desember 2023 1.198.078.907 1.830.490.729 - 3.028.569.636 Balance as of December 31, 2023
Perubahan aset bersih pada tahun
2024 Changes in net assets in 2024
Penghasilan komprehensif Comprehensive income for the
tahun berjalan - 92.096.887 - 92.096.887 current year
Transaksi dengan pemegang unit Transaction with investment
penyertaan unit holders
Penjualan unit penyertaan 23.053.814.733 ) - - 23.053.814.733 Subscriptions of investment unit
Pembelian kembali unit penyertaan (23.669.521.706 ) - - (23.669.521.706 ) Redemptions of investment unit
Saldo per tanggal 31 Desember 2024 582.371.934 1.922.587.616 - 2.504.959.550 Balance as of December 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
dari laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
3
Page 13
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI OPERATING ACTIVITIES
AKTIVITAS OPERASI Cash received from
Penerimaan dari pendapatan investasi investment income
Dividen 186.965.981 202.210.788 Dividend
Penerimaan dari Cash received from
pendapatan lainnya miscellaneous income
Jasa giro 1.204.649 2.428.084 Current accounts
Pembayaran piutang lain-lain (945) - Payment of other receivables
Penerimaan penjualan Received from sales
portofolio efek 23.804.770.324 15.022.583.678 of investment portfolios
Pembayaran pembelian Payment of the purchase
portofolio efek (23.246.484.488) (13.527.356.514) of investment portofolios
Pembayaran beban (146.668.756) (121.377.381) Payment of expenses
Pembayaran beban pajak (15.642) (495.887) Payment of tax expenses
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 599.771.123 1.577.992.768 Operating Activities
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penjualan unit penyertaan 23.053.814.733 13.422.626.193 Subscriptions of investment units
Pembelian kembali unit penyertaan (23.669.521.706) (15.006.429.539) Redemptions of investment units
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (615.706.973) (1.583.803.346) Financing Activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE
KAS DI BANK (15.935.850) (5.810.578) IN CASH IN BANKS
KAS DI BANK PADA AWAL CASH IN BANKS AT THE
TAHUN 93.505.304 99.315.882 BEGINNING OF THE YEARS
KAS DI BANK PADA AKHIR CASH IN BANK AT THE
TAHUN 77.569.454 93.505.304 END OF THE YEARS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a
secara keseluruhan. whole.
4
Page 14
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian dan Informasi Umum The Establishment and General Information
Reksa Dana Indeks Insight ETF FTSE Indonesia Reksa Dana Indeks Insight ETF FTSE Indonesia
Low Volatility Factor Index (“Reksa Dana”) adalah Low Volatility Factor Index (“the Mutual Fund”) is a
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Mutual Fund in the form of a Collective Investment
berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 Contract based on Capital Market Law No. 8 Year
Tahun 1995 dan Peraturan No. IV.B.1, Lampiran 1995 and Regulation No. IV.B.1, Attachment to the
Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Decree of the Chairman of the Capital Market and
Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang Otoritas Financial Institution Supervisory Agency (currently
Jasa Keuangan (OJK) No. KEP-22/PM/1996 tanggal Financial Services Authority (FSA)
17 Januari 1996 mengenai “Pedoman Pengelolaan No. KEP-22/PM/1996 dated January 17, 1996
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif” concerning "Guidelines for Mutual Fund
yang telah diubah beberapa kali dengan Surat Management in the Form of Collective Investment
Keputusan Ketua OJK No. 23/POJK.04/2016 Contract" which has been amended by the Decree
tanggal 13 Juni 2016, “Reksa Dana Berbentuk of the Chairman of the FSA No.23/POJK.04/2016
Kontrak Investasi Kolektif" dan terakhir kali telah dated June 13, 2016 concerning Mutual Funds in
diubah dengan Peraturan OJK No. 4 Tahun 2023 the Form of Collective Investment Contracts"." and
tanggal 30 Maret 2023, mengenai "Perubahan was most recently amended by Financial Services
Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Authority Regulation No. 4 Year 2023 dated March
No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana 30, 2023, concerning "Second Amendment to FSA
Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif" serta Surat Regulation No. 23/POJK.04/2016 concerning
Keputusan Ketua OJK No. KEP-262/BL/2011 Mutual Funds in the Form of Collective Investment
tanggal 31 Mei 2011 mengenai Peraturan No. IV.C.4 Contracts" and the Decree of the Chairman of FSA
yang telah diubah dengan Salinan Peraturan OJK No. KEP-262/BL/2011 dated May 31, 2011
No. 48/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 regarding Regulation no. IV.C.4 which has been
mengenai “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana amended with a copy of FSA Regulation
Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjaminan dan No. 48/POJK.04/2015 dated December 23, 2015
Reksa Dana Indeks” dan Peraturan Otoritas Jasa regarding “Guidelines for the Management of
Keuangan No. 49/POJK.04/2015 tentang Protected Mutual Funds, Guaranteed Mutual Funds
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif and Index Mutual Funds” and Regulations of the
yang unit penyertaannya diperdagangkan di Bursa Financial Services Authority No. 49/POJK.04/2015
Efek yang berlaku sejak 29 Desember 2015. concerning Mutual Funds in the form of Collective
Investment Contracts whose participation units are
traded on the Stock Exchange, which took effect on
December 29, 2015.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara The Collective Investment Contract on the Mutual
PT Insight Investments Management sebagai Fund between PT Insight Investments Management
Manajer Investasi dan PT Bank Central Asia Tbk as the Investment Manager and
sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta PT Bank Central Asia Tbk as the Custodian Bank,
No. 53 tanggal 24 Januari 2020 dibuat di hadapan was stated in Deed No. 53 dated
Notaris Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., di Kota Jakarta January 24, 2020 of Notary Leolin Jayayanti, S.H.,
Selatan. M.Kn., in the City of South Jakarta.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan selama The total of participation units offered during the
masa penawaran umum sesuai dengan Kontrak public offering period is in accordance with the
Investasi Kolektif secara terus-menerus sampai Collective Investment Contract continuously up to a
dengan jumlah maksimum 100.000.000.000 maximum number of 100,000,000,000 (one
(seratus miliar) unit penyertaan, dengan ketentuan hundred billion) participation units, provided that the
unit penyertaan yang akan dibeli oleh dealer participating dealers and/or sponsors (if any) will
partisipan dan/atau sponsor (jika ada) sampai purchase the units up to with a period of obligation
dengan jangka waktu kewajiban pemenuhan dana to fulfill the managed fund as stipulated in the POJK
kelolaan sebagaimana diatur dalam POJK Tentang concerning Mutual Funds in the
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Form of Collective Investment Contracts not less
tidak lebih kecil dari jumlah yang setara dengan than an amount equivalent to Rp10,000,000,000
Rp10.000.000.000,- (sepuluh miliar Rupiah). (ten billion Rupiah).
5
Page 15
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) The Establishment and General Information
(continued)
Setiap unit penyertaan Reksa Dana ditawarkan Each unit of Mutual Fund participation is offered at
dengan harga sama dengan nilai aset bersih awal a price equal to the initial net asset value per unit of
per unit penyertaan sebesar Rp100,- (seratus Rp100,- (one hundred Rupiah) on the first delivery
Rupiah) pada tanggal penyerahan yang pertama kali date determined by the Investment Manager.
yang ditetapkan oleh Manajer Investasi. Selanjutnya Furthermore, the price of each unit of Mutual Fund
harga setiap unit penyertaan Reksa Dana participation is based on the market price on the
berdasarkan harga pasar di Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif The Mutual Fund obtained the Notice of Effectivity
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner based on Decision Letter from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan No. S-541/PM.21/2020 Commissioners of the FSA No. S-541/PM.21/2020
tanggal 28 Mei 2020. Tanggal dimulainya dated May 28, 2020. The Initial Offer start date is
Penawaran Perdana adalah tanggal 10 Juni 2020. June 10, 2020.
Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi Investment Committee and Investment
Management Team
PT Insight Investments Management sebagai PT Insight Investments Management as Investment
Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional Manager is supported by professional staff
yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola consisting of an Investment Committee and
Investasi. Komite Investasi Reksa Dana Investment Management Team. The Mutual Fund
bertanggung jawab untuk memberikan pengarahan Investment Committee is responsible for providing
dan strategi manajemen aset secara kepada Tim direction and asset management strategies to the
Pengelola Investasi dan Tim Pengelola Investasi Investment Management Team and the Investment
bertugas sebagai pelaksana harian atas Management Team is tasked with daily
kebijaksanaan, strategi, dan eksekusi investasi yang implementation of investment policies, strategies
telah diformulasikan bersama dengan and execution that have been formulated together
Komite Investasi. with the Investment Committee.
Susunan Komite Investasi dan Tim Pengelola The composition of the Investment Committee and
Investasi pada tanggal 31 Desember 2024 adalah Investment Management Team on December 31,
sebagai berikut: 2024 are as follows:
Komite Investasi Investment Committee
Ketua : Anak Agung Gde Wisnu Wardhana : Chairman
Anggota : Thomas Harmanto S : Members
Anggota : Ria Meristika Warganda : Members
Tim Pengelola Investasi Investment Management Team
Ketua : Camar Remoa : Chairman
Anggota : Suluh Tripambudi Rahardjo : Members
Anggota : Lelly Susmiati : Members
Anggota : Dhanang Amiruddin Satrio : Members
Anggota : Bram Timoteus Setiadi Pakpahan : Members
Susunan Komite Investasi dan Tim Pengelola The composition of the Investment Committee and
Investasi pada tanggal 31 Desember 2023 adalah Investment Management Team on December 31,
sebagai berikut: 2023 are as follows:
Komite Investasi Investment Committee
Ketua : Ekiawan Heri Primaryanto : Chairman
Anggota : Ria Meristika Warganda : Members
Anggota : Anak Agung Gde Wisnu W : Members
Tim Pengelola Investasi Investment Management Team
Ketua : Camar Remoa : Chairman
Anggota : Suluh Tripambudi Rahardjo : Members
Anggota : Lelly Susmiati : Members
6
Page 16
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Tujuan dan Kebijakan Investasi Investment Objectives and Policies
Reksa Dana bertujuan untuk memberikan hasil Mutual Funds aim is to provide optimal investment
investasi yang optimal melalui investasi sesuai returns through investments in accordance with
kebijakan investasi, dengan hasil investasi yang investment policies, with investment returns that
setara dengan kinerja FTSE Indonesia Low are on par with the performance of the FTSE
Volatility Factor Index, sekaligus memberikan Indonesia Low Volatility Factor Index, while at the
kesempatan kepada pemegang unit penyertaan same time providing opportunities for participation
untuk berkontribusi dalam menunjang kegiatan unit holders to contribute to supporting social
sosial kemanusiaan. humanitarian activities.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Reksa Dana In accordance with the investment policies, the
akan melakukan investasi dengan komposisi Mutual Fund will invest with the composition of the
portofolio investasi: investment portfolio:
a. Minimum 80% (delapan puluh persen) dan a. Minimum 80% (eighty percent) and
maksimum 100% (seratus persen) dari nilai maximum 100% (one hundred percent) of the
aset bersih pada efek bersifat ekuitas yang net asset value in equity securities traded on
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia serta the Indonesia Stock Exchange and listed on
terdaftar dalam FTSE Indonesia Low Volatility the FTSE Indonesia Low Volatility Factor
Factor Index; dan Index; and
b. Minimum 0% (nol persen) dan maksimum b. Minimum 0% (zero percent) and maximum
20% (dua puluh persen) dari nilai aset bersih 20% (twenty percent) of the net asset value
pada efek bersifat utang yang diperdagangkan of debt securities traded in Indonesia and/or
di Indonesia dan/atau instrumen pasar uang domestic money market instruments that
dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo have a maturity of no more than 1 (one) year
tidak lebih dari 1 (satu) tahun and/or time deposits, according laws and
dan/atau deposito, sesuai peraturan regulations in force in Indonesia.
perundang-undangan yang berlaku di
Indonesia.
Laporan Keuangan Financial Statements
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per Transactions of investment units and net asset
unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari value per investment unit were published only on
bursa, dimana hari terakhir bursa di bulan the bourse day. The last bourse day in December
Desember 2024 dan 2023 masing-masing adalah 2024 and 2023 were December 30, 2024 and
tanggal 30 Desember 2024 dan 29 Desember 2023. December 29, 2023, respectively. The financial
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang statements of the Mutual Fund for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 were presented
ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih based on the position of the Mutual Fund’s net
Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2024 dan assets on December 31, 2024 and 2023,
2023. respectively.
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang The Mutual Fund’s financial statements for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 telah ended December 31, 2024 have been completed
diselesaikan dan diotorisasi untuk penerbitan pada and authorized on February 21, 2025 by
tanggal 21 Februari 2025 oleh Manajer Investasi Investment Manager and Custodian Bank who are
dan Bank Kustodian yang bertanggung jawab atas responsible for the preparation and presentation of
penyusunan dan penyajian laporan keuangan financial statements as a Investment Manager and
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Custodian Bank, respectively as stipulated in the
Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Mutual Fund’s Collective Investment Contract, and
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta in accordance with the prevailing laws and
menurut peraturan dan perundangan yang berlaku regulations.
atas laporan keuangan Reksa Dana tersebut.
7
Page 17
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The significant accounting material applied
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently in the preparation of the financial
keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember statements for the years ended December 31,
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 are as follow:
Dasar Penyajian Laporan Keuangan dan Basis of Preparation of Financial Statements
Pernyataan Kepatuhan and Statements of Compliance
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di presented in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, yang terdiri dari Pernyataan Standar Accounting Standards ("FAS"), which comprise the
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi statements and interpretations issued by the Board
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang of Financial Accounting Standards of the Institute
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi of Indonesia Chartered Accountants (IAI) and the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Board of Sharia Accounting Standards IAI of and
Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI serta OJK Regulation No. 33/POJK.04/2020 dated
peraturan OJK No. 33/POJK.04/2020 tanggal May 25, 2020 concerning "Presentation of
25 Mei 2020, mengenai Penyusunan Laporan Financial Statements of Investment Product in the
Keuangan Produk Investasi Berbentuk Kontrak Form of Collective Investment Contract" and OJK
Investasi Kolektif dan Salinan Surat Edaran OJK Circular Letter No. 14/SEOJK.04/2020 dated July
Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 tanggal 8, 2020 concerning "Guidelines for the Accounting
8 Juli 2020, mengenai Pedoman Perlakuan Treatment of Investment Product in the Form of
Akuntansi Produk Investasi Berbentuk Kontrak Collective Investment Contract". Such financial
Investasi Kolektif. statements are an English translation of the Mutual
Fund's statutory report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah The basis of measurement for these financial
biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa statements is historical cost, except for certain
akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran accounts, which are prepared on the basis of other
lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan measurements, as described in the accounting
akuntansi masing-masing akun tersebut. policies for each account. These financial
Laporan keuangan ini disusun dengan metode statements are prepared using the accrual method,
akrual, kecuali laporan arus kas. except for the cash flow statement.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared using
metode langsung dengan mengelompokkan arus the direct method with classifications of cash flows
kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. into operating and financing activities. Investing
Aktivitas investasi tidak dikelompokkan terpisah activities are not separately classified since the
karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi investing activities are the main operating activities
utama Reksa Dana. of the Mutual Fund.
Mata uang pelaporan yang digunakan untuk The currency used in preparation and presentation
penyusunan dan penyajian laporan keuangan of the financial statements of the Mutual Fund is
Reksa Dana adalah mata uang Rupiah (Rp) yang Rupiah (Rp) which is also the functional currency
juga merupakan mata uang fungsional of the Mutual Funds. The fingures in the financial
Reksa Dana. Angka-angka di laporan keuangan statements is in Rupiah, unless the number of
adalah dalam Rupiah, kecuali jumlah unit outstanding investment units or other amounts
penyertaan beredar atau jumlah lain yang otherwise stated.
dinyatakan secara khusus.
8
Page 18
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi Changes to Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) Accounting Standards (“SFAS”)
Amendemen dan revisi atas standar yang berlaku Amendment and revised to standards which
efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2024, dengan penerapan dini January 1, 2024, with early adoption is permitted,
diperkenankan yaitu: are as follows:
• Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan • Amendments SFAS 201: Presentation of
Keuangan Liabilitas Jangka Panjang Dengan Financial Statements related to Non-Current
Kovenan; Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 116: Sewa; Liabilitas Sewa • Amendments SFAS 116: Lease; Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik; Liabilities in Sale and Leaseback Transactions;
• Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas; • Amendments SFAS 207: Statement of Cash
Flows;
• PSAK 107 - Instrumen Keuangan: • SFAS 107 - Financial Instruments: Disclosures
Pengungkapan Terkait Pengaturan Related to Supplier Finance Arrangements;
Pembiayaan Pemasok; • Amendment SFAS 401: Presentation of Sharia
• Amendemen PSAK 401: Penyajian Laporan Financial Reports; and
Keuangan Syariah; dan • Revised SFAS 409: Accounting of Zakah, Infaq,
• Revisi PSAK 409: Akuntansi Zakat, Infak, dan and Sadaqah.
Sedekah.
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of these standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in a substantial change in the Mutual Fund's
kebijakan akuntansi Reksa Dana dan tidak accounting policies and had no material impact on
memiliki dampak yang material terhadap laporan the financial statements of the current year or
keuangan di tahun berjalan atau tahun previous year.
sebelumnya.
Standar dan amendemen baru yang telah New standards and amendment which effective for
diterbitkan, dan yang akan berlaku efektif untuk periods beginning on or after January 1, 2025, but
tahun buku yang dimulai pada atau setelah no material impact on financial statement, are as
1 Januari 2025, namun tidak berdampak material follows:
terhadap laporan keuangan adalah sebagai
berikut:
a. PSAK 117: Kontrak Asuransi; a. SFAS 117: Insurance Contract;
b. Amendemen PSAK 117: Kontrak Asuransi b. Amendments SFAS 117: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan regarding Initial Application of SFAS 117 and
PSAK 109 - Informasi Komparatif; dan SFAS 109 – Comparative Information; and
c. Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan c. Amendments SFAS 221: The Effect of
Kurs Valuta Asing tentang kekurangan Changes in Foreign Exchange Rate regarding
ketertukaran. lack of exchangeability.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As at the authorisation date of the financial
Reksa Dana masih mengevaluasi dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru potential impact from the implementation of these
tersebut serta pengaruhnya pada laporan new standards and the effect on the Company’s
keuangan Reksa Dana. financial statements.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Party
Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen In accordance with the Decision of the Head of
Pengawasan Pasar Modal 2A Department of the Capital Market Supervisory 2A
No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 No. KEP-04/PM.21/2014 dated October 7, 2014
tentang Pihak Berelasi terkait Pengelolaan concerning Related Parties in the Management of
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Mutual Funds in the Form of Collective Investment
Kolektif, PT Insight Investments Management, Contract, PT Insight Investments Management, the
Manajer Investasi, adalah pihak berelasi Invesment Manager, is a related party of the
Reksa Dana. Mutual Fund.
9
Page 19
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Portofolio Efek Investment Portfolio
Portofolio efek terdiri dari efek ekuitas. The investments portfolios consists of equity
instruments.
Kas di Bank Cash in Bank
Kas di bank merupakan saldo kas yang dimiliki Cash in bank represents cash balances owned by
Reksa Dana dan dikelola oleh Bank Kustodian yang Mutual Funds and managed by Custodian Banks
merupakan simpanan yang sewaktu-waktu bisa which are deposits that can be withdrawn at any
dicairkan. time.
Nilai Aset Bersih Reksa Dana Net Asset Value of Mutual Fund
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan Net Asset Value of Mutual Fund is calculated and
ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan determined at the end of bourse day using fair
menggunakan nilai pasar wajar. market value.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung Net Asset Value per Investment Unit is calculated
berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana pada based on the Net Asset Value of the Mutual Fund
setiap akhir hari bursa dibagi dengan total unit at the end of bourse day divided by total
penyertaan yang beredar. outstanding investment units.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Reksa Dana menerapkan PSAK 109 “Instrumen Mutual Fund implement SFAS 109 "Financial
Keuangan”: pengakuan dan pengukuran, mengenai Instruments": recognition and measurement,
pengaturan instrumen keuangan terkait klasifikasi regarding the arrangement of financial instruments
dan pengukuran, penurunan nilai atas aset related to classification and measurement,
keuangan dan akuntansi lindung nilai. impairment of financial assets and hedging
accounting.
a. Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan a. Classification, Measurement and Recognition
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan The classification and measurement of
didasarkan pada model bisnis dan arus kas financial assets is based on business models
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah arus and contractual cash flows. Mutual Fund
kas aset keuangan tersebut semata-mata dari assess whether the cash flow of financial
pembayaran pokok dan bunga. Aset assets is solely from principal and interest
keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori payments. Financial assets are classified into
sebagai berikut: three categories as follows:
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi; dan through profit or loss; and
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income.
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset The Mutual Fund determines the classification
keuangan tersebut pada pengakuan awal dan of its financial assets at initial recognition and
tidak bisa melakukan perubahan setelah cannot change the classification which
penerapan awal tersebut. already made at initial adoption.
10
Page 20
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
a. Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan a. Classification, Measurement and Recognition
(lanjutan) (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, Mutual
Reksa Dana hanya memiliki aset keuangan Fund only has the following financial assets:
sebagai berikut:
(1) Aset Keuangan yang diukur pada Biaya (1) Financial Assets Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Cost
Klasifikasi ini berlaku jika memenuhi This classification applies if it meets the
kriteria berikut: following criteria:
- Aset keuangan dikelola dalam model - Financial assets are managed in
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model aims to have financial
aset keuangan dalam rangka assets to obtain contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual; flows; and
dan - The contractual terms of the financial
- Persyaratan kontraktual dari aset assets give rise on specified dates to
keuangan menghasilkan arus kas cash flows that are solely payments of
pada tanggal tertentu yang semata principal and interest on the principal
dari pembayaran pokok dan bunga amount outstanding.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest rate method of any
menggunakan metode suku bunga efektif difference between that initial amount and
yang dihitung dari selisih antara nilai awal the maturity amount, adjusted for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi allowance for impairment.
dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, this
2023, kategori ini meliputi kas di bank, category includes cash in bank, dividend
piutang dividen dan piutang lain-lain. receivable and other receivable.
(2) Aset Keuangan yang diukur pada Nilai (2) Financial Assets Measured at FVPL
Wajar melalui Laba Rugi
Aset keuangan yang tidak memiliki Financial assets that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau criteria for amortized cost or fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan dan Gains and losses arising from changes in
kerugian yang timbul dari perubahan nilai fair value and sales of financial assets are
wajar dan penjualan aset keuangan recognized in the income statement and
diakui di dalam laporan laba rugi dan recorded as “unrealized investment
dicatat masing-masing sebagai gains/losses” and “realized investment
“Keuntungan/(kerugian) investasi yang gains/losses,” respectively.
belum direalisasi” dan
"Keuntungan/(kerugian) investasi yang
telah direalisasi”.
11
Page 21
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
a. Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan a. Classification, Measurement and Recognition
(lanjutan) (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, Mutual
Reksa Dana hanya memiliki aset keuangan Fund only has the following financial assets:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
(2) Aset Keuangan yang diukur pada Nilai (2) Financial Assets Measured at FVPL
Wajar melalui Laba Rugi (lanjutan) (continued)
Pendapatan dividen dari aset keuangan Dividend income from financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi dicatat di dalam laporan laba rugi loss is recorded in the statement of profit
dan dilaporkan sebagai “Pendapatan or loss and reported as “Dividend income”.
dividen”. Biaya transaksi dibebankan Transaction costs are immediately
pada laba rugi. expensed to profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, this
2023, kategori ini meliputi portofolio efek category includes investment portfolios in
ekuitas. equity instruments.
Pengakuan Recognition
Transaksi aset keuangan Reksa Dana diakui Transaction of the Mutual Fund’s financial
pada tanggal perdagangan. assets are recognized on the trade date.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas The Mutual Fund financial liabilities and equity
Reksa Dana diklasifikasikan berdasarkan instruments are classified based on the
substansi perjanjian kontraktual serta definisi substance of the contractual agreement and
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. the definition of financial liabilities and equity
instruments.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities are classified in the
kategori berikut: following categories:
- Liabilitas keuangan yang diukur pada - Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi; dan costs; and
- Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai - Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Biaya Financial Liabilities Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Cost
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the principal
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortization using the effective interest rate
amortisasi kumulatif menggunakan metode method of any difference between that initial
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, this
kategori ini meliputi beban akrual. category includes accrued expenses.
12
Page 22
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
a. Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan a. Classification, Measurement and Recognition
(lanjutan) (continued)
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument refers to contract that
memberikan hak residual atas aset suatu evidences a residual interest in the assets of
entitas setelah dikurangi dengan seluruh an entity after deducting all of its liabilities.
liabilitasnya.
Suatu instrumen keuangan yang mempunyai A financial instrument that has a figure of put
figure opsi jual, yang mencakup kewajiban option, which include a contractual obligation
kontraktual bagi penerbit untuk membeli for the issuer to repurchase or reedem that
kembali atau menebus instrumen dan instrument for cash or another financial asset
menyerahkan kas atau aset keuangan lain on exercise of the put and meet the definition
pada saat eksekusi opsi jual, dan memenuhi of a financial liability are classified as equity
definisi liabilitas keuangan diklasifikasikan instruments when and only when all of the
sebagai instrumen ekuitas jika memiliki semua following criteria are met:
fitur berikut:
a) Memberikan hak kepada pemegangnya a) Provide entitles its holder to a pro-rata
atas bagian pro-rata aset bersih entitas; share of the net assets;
b) Instrumen berada dalam kelompok b) Instrument is in the class of instruments
instrumen yang merupakan sub-ordinat that is sub-ordinate to all other classes of
dari semua kelompok instrumen lain; instruments;
c) Seluruh instrumen keuangan dalam c) All financial instruments in that class have
kelompok memiliki fitur yang identik; identical features;
d) Instrumen tidak termasuk kewajiban d) There is no contractual obligation to
kontraktual untuk menyerahkan kas atau deliver cash or another financial assets
aset keuangan lain kepada entitas lain other than the obligation on the issuer to
selain kewajiban untuk membeli kembali; repurchase; and
dan
e) Jumlah arus kas yang diekspektasikan e) The amount of the expected cash flows
dihasilkan dari instrumen selama umur generated from the instrument during the
instrumen didasarkan secara life of the instrument are based
substansial pada laba rugi penerbit. substantially on the profit or loss of the
issuer.
b. Saling Hapus Instrumen Keuangan b. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam offset and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statements of financial position if, and only if,
Reksa Dana saat ini memiliki hak yang the Mutual Fund currently has the legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognized
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut amounts and there is intention to settle on a
dan berniat untuk menyelesaikan secara net basis, or to realize the asset and settle the
bersih atau untuk merealisasikan aset dan liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
13
Page 23
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
c. Penurunan Nilai Aset Keuangan c. Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana At each reporting period, Mutual Fund assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk of financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When conducting an assessment,
penilaian, Reksa Dana menggunakan Mutual Fund use changes in the risk of default
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi that occur throughout the estimated age of
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan financial instruments rather than changes to
daripada perubahan atas jumlah kerugian the amount of credit losses expected. In
kredit ekspektasian. Dalam melakukan conducting an assessment, Mutual Fund
penilaian, Reksa Dana membandingkan compares the risk of default that occurs on
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas financial instruments during the reporting
instrumen keuangan pada saat periode period with the risk of default that occurs on
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang financial instruments at the time of initial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat recognition and considers the reasonableness
pengakuan awal dan mempertimbangkan and availability of information available at the
kewajaran serta ketersediaan informasi yang reporting date related to past events, current
tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait conditions and estimates of future economic
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions, which indicates an increase in
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa credit risk from the initial recognition.
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
d. Penghentian Pengakuan e. d. Derecognition
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, a part of a financial asset
keuangan atau kelompok aset keuangan or a group of similar financial assets) is
serupa) dihentikan pengakuannya jika: derecognized when:
a) Hak kontraktual atas arus kas yang a) The contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan tersebut from the asset expire;
berakhir;
b) Reksa Dana tetap memiliki hak untuk b) The Mutual Fund retains the right to
menerima arus kas dari aset keuangan receive cash flows from the financial
tersebut, namun juga menanggung asset, but has assumed a contractual
kewajiban kontraktual untuk membayar obligation to pay them in full without
kepada pihak ketiga atas arus kas yang material delay to a third party under a
diterima tersebut secara penuh tanpa “pass-through” arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan; atau
c) Reksa Dana telah mentransfer haknya c) The Mutual Fund has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from the
keuangan dan (i) telah mentransfer financial assets and either (i) has
secara substansial seluruh risiko dan transferred substantially all the risks and
manfaat atas aset keuangan, atau (ii) rewards of the financial assets, or (ii) has
secara substansial tidak mentransfer atau neither transferred nor retained
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
atas aset keuangan, namun telah the assets, but has transferred control of
mentransfer pengendalian atas aset the financial assets.
keuangan tersebut.
14
Page 24
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
d. Penghentian Pengakuan (lanjutan) e. d. Derecognition (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when, and
jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, only when the obligation under the contract is
dibatalkan, atau telah kadaluarsa. discharged, cancelled, or has expired.
e. Penentuan Nilai Wajar f. e. Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal The fair value of financial instruments on the
laporan posisi keuangan adalah berdasarkan date of the financial position statements is
harga kuotasi di pasar aktif. based on the quotary price in the active
market.
Apabila pasar untuk suatu instrumen If the market for a financial instrument in
keuangan tidak aktif, Reksa Dana inactive, the Mutual Fund sets fair value using
menetapkan nilai wajar dengan valuation techniques. Valuation techniques
menggunakan teknik penilaian. Teknik include the use of current fair market
penilaian meliputi penggunaan transactions between parties who understand,
transaksi-transaksi pasar yang wajar terkini wish, if available, references to the current fair
antara pihak-pihak yang mengerti, value of other instruments of substaintially the
berkeinginan, jika tersedia, referensi atas nilai same, discounted cash flow analysis and
wajar terkini dari instrumen lain yang secara option pricing models.
substansial sama, analisa arus kas yang
didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran Mutual Funds classify fair value measurements
nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai using a fair value hierarchy that reflects the
wajar yang mencerminkan signifikansi input significance of the input used to perform the
yang digunakan untuk melakukan measurement. The level fair value hierarchy
pengukuran. Hierarki nilai wajar memiliki level has the following levels:
sebagai berikut:
(1) Harga kuotasian (tidak disesuaikan) (1) Quoted prices (unadjusted) in an active
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas market for identical assets or liabilities
yang identik (Level 1); (Level 1);
(2) Input selain harga kuotasian yang (2) Inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam Level 1 yang dapat Level 1 that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik liability, either directly or indirectly (e.g. the
secara langsung atau secara tidak derivation of prices) (Level 2); and
langsung (misalnya derivasi dari harga)
(Level 2); dan
(3) Input untuk aset atau liabilitas yang bukan (3) Inputs for assets or liabilities that are not
berdasarkan data yang dapat diobservasi based on observable data (Level 3).
(Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar dimana The level in the fair value hierarchy where the
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara fair value measurement is categorized as a
keseluruhan ditentukan berdasarkan input whole is determined based on the lowest level
level terendah yang signifikan terhadap input that is significant to the overall fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. measurement. Assessment of the significance
Penilaian signifikansi suatu input tertentu of a particular input in the measurement of fair
dalam pengukuran nilai wajar secara value as a whole requires consideration by
keseluruhan memerlukan pertimbangan taking into account the factors specific to the
dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik asset or liability.
atas aset atau liabilitas tersebut.
15
Page 25
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Pengakuan Pendapatan dan Beban Income and Expenses Recognition
Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar Revenue is recognized when it is probable that
manfaat ekonomi masa depan akan mengalir ke future economic benefits will flow to the Mutual
Reksa Dana dan manfaat ini dapat diukur secara Fund and these benefits can be measured reliably.
andal.
Pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang Miscellaneous income is income that does not
bukan berasal dari kegiatan investasi, termasuk di come from investment activities, including interest
dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro. income from current accounts.
Pendapatan dari pembagian hak (dividen, saham Revenue from the distribution of rights (dividends,
bonus dan hak lain yang dibagikan) oleh emiten bonus shares and other rights distributed) by the
diakui pada tanggal eks (ex-date). issuer is recognized on the ex (ex-date).
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi Unrealized gains or losses due to increase or
akibat kenaikan atau penurunan harga pasar decrease in market price (fair value) as well as
(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian realized gains or losses on investment are
investasi yang telah direalisasi disajikan dalam presented in the statements of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income. Realized gains and
lain. Keuntungan dan kerugian yang telah losses on the sale of securities portfolios are
direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung calculated based on cost of goods using the
berdasarkan harga pokok yang menggunakan weighted average method.
metode rata-rata tertimbang.
Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan Expenses related to investment management
investasi, jasa kustodian dan beban lain-lain services, custodian services and other expenses
dihitung dan diakui secara akrual setiap hari are calculated and recognized on a daily basis
berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana. based on the net asset value of Mutual Fund. While
Sedangkan beban lainnya merupakan beban yang other expenses are expenses unrelated to
tidak terkait dengan kegiatan investasi dan biaya investment activities and financial costs, including
keuangan, termasuk di dalamnya beban atas pajak expenses on final income tax from interest income
penghasilan final dari pendapatan bunga atas jasa on current account arising from activities outside of
giro yang timbul dari kegiatan diluar investasi. investment.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam The Mutual Fund income tax is regulated in a
Surat Edaran Direktorat Jendral Pajak Circular Letter of the Directorate General of
No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 Taxation No. SE-18/PJ.42/1996 dated April 30,
tentang Pajak Penghasilan atas Usaha 1996 regarding Income Tax on Mutual Fund’s
Reksa Dana, serta ketentuan pajak yang berlaku. Operations, and other prevailing tax regulations.
Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada The taxable income pertains only to the Mutual
penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, Fund’s income, while the redemption (repayment)
sedangkan pembelian kembali (pelunasan) unit of investment units and the distributed income
penyertaan dan pembagian laba (pembagian uang (cash distribution) by the Mutual Fund to its holders
tunai) yang dibayarkan Reksa Dana kepada are not objects of income tax.
pemegang unit bukan merupakan objek pajak
penghasilan.
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak Current tax is determined based on the taxable
dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung income for the year computed using prevailing tax
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. rates.
16
Page 26
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Pajak Penghasilan (lanjutan) Income Tax (continued)
Pajak Penghasilan Final Final Income Tax
Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income subject to final income tax is not to be
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai reported as taxable income, and all expenses
pendapatan kena pajak, dan semua beban related to income subject to final income tax are not
sehubungan dengan pendapatan yang telah deductible.
dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan.
Informasi Segmen Segment Information
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen The segment reporting form is a segment based on
berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi Mutual Fund operations. The operating segment is
adalah komponen investasi Reksa Dana yang a Mutual Fund investment component that can be
dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio efek. differentiated based on the type of securities
portfolio.
Peristiwa Setelah Periode Pelaporan Events After the Reporting Period
Peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan Post year-end event that provide additional
yang menyediakan tambahan informasi mengenai information about the Mutual Fund’s statements of
posisi keuangan Reksa Dana pada tanggal laporan financial position at the reporting date (adjusting
posisi keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, events), if any, are reflected in the financial
telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa statements. Post year-end event that are not
yang terjadi setelah periode pelaporan yang adjusting events are disclosed in the notes to
tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa financial statements when it’s material.
non-penyesuaian), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. THE INVESTMENT MANAGER USE OF
DAN ASUMSI MANAJER INVESTASI JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi In the application of the Mutual Fund’s accounting
Reksa Dana, seperti yang diungkapkan dalam policies, which are described in Note 2 to the
Catatan 2 atas laporan keuangan, financial statements, the Investment Manager is
Manajer Investasi harus membuat pertimbangan, required to make judgements, estimates and
estimasi dan asumsi atas nilai tercatat aset dan assumptions about the carrying amounts of asset
liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber and liabilities that are not readily apparent from
lain. Estimasi dan asumsi berdasarkan pada other sources. The estimates and assumptions are
pengalaman historis dan faktor lain yang based on historical experience and other factors
dipertimbangkan relevan. that are considered to be relevant.
Manajer Investasi berkeyakinan bahwa The Investment Manager believes that the
pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar following disclosures represents a summary of the
pertimbangan, estimasi dan asumsi signifikan yang significant judgements, estimates and
dibuat oleh Manajer Investasi, yang berdampak assumptions that affected certain reported
terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta amounts and disclosures in the financial
pengungkapan dalam laporan keuangan. statements.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut dibuat oleh Manajer Investasi The following judgements are made by the
dalam proses implementasi kebijakan akuntansi Investment Manager in the process of applying the
Reksa Dana yang memiliki dampak yang paling Mutual Fund’s accounting policies that have the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui most significant effects on the amounts
dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
17
Page 27
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. THE INVESTMENT MANAGER USE OF
DAN ASUMSI MANAJER INVESTASI (lanjutan) JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Mata Uang Fungsional Functional Currency
Mata uang fungsional Reksa Dana adalah mata The Mutual Fund’s functional currency is the
uang lingkungan ekonomi utama dimana currency of the primary economic environment in
Reksa Dana beroperasi. Mata uang tersebut, which the Mutual Fund operates. It is the currency,
antara lain, adalah yang paling memengaruhi nilai among others, that mainly influences the value of
portofolio efek dan unit penyertaan, mata uang dari investment portfolio and unit, of the country whose
negara yang kekuatan persaingan dan competitive forces and regulations mainly
peraturannya sebagian besar menentukan nilai determine the value of investment portfolio and
portofolio efek dan unit penyertaan, dan merupakan unit, and the currency which funds from financing
mata uang yang mana dana dari aktivitas activities are generated.
pendanaan dihasilkan.
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instruments
Reksa Dana menetapkan klasifikasi atas aset dan The Mutual Fund determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila and financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan terpenuhi. Dengan definitions. Accordingly, the financial assets and
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are accounted for in accordance
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi with the Mutual Fund’s accounting policies
Reksa Dana seperti yang diungkapkan dalam disclosed in Note 2.
Catatan 2.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Reksa Dana menelaah kualitas aset keuangan Mutual Fund examine the quality of financial
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk assets at each statement of financial position date
menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam to assess whether the impairment should be
laporan laba rugi. Dalam menentukan apakah recorded in the statements of profit or loss. In
cadangan kerugian penurunan nilai harus dibentuk determining whether the allowance for impairment
dalam laporan laba rugi, Reksa Dana membuat losses should be formed in the statement of profit
estimasi penilaian apakah terdapat indikasi or loss, the Mutual Fund makes an estimation
penurunan kualitas aset. Estimasi tersebut whether there are an indication of asset quality
didasarkan pada asumsi dari sejumlah aset dan impairment. The estimate is based on the
hasil akhirnya mungkin berbeda, yang assumptions of several assets and the end result
mengakibatkan perubahan di masa mendatang may differ, resulting future changes to the
atas cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific condition of counterparty that
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan experienced an impairment in the formation of
kerugian penurunan nilai atas piutang dievaluasi allowance for impairment losses of accounts
secara individu berdasarkan estimasi terbaik receivable are evaluated individually based on the
Reksa Dana atas nilai kini arus kas yang Mutual Fund’s best estimate of the present value
diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi of cash flows that are expected to be received. In
arus kas tersebut, Reksa Dana membuat estimating the cash flow, the Mutual Fund makes
pertimbangan tentang situasi keuangan a consideration about the counterpaty’s financial
counterparty dan/atau nilai realisasi bersih dari situation and/or the net realization value of each
setiap agunan. Setiap aset yang mengalami collateral. Every asset that experiences an
penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang impairment are assessed based on the existing
ada, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus benefits, and the settlement strategy and
kas yang diperkirakan dapat diterima. estimated cash flow that estimates to be accept.
18
Page 28
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. THE INVESTMENT MANAGER USE OF
DAN ASUMSI MANAJER INVESTASI (lanjutan) JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pertimbangan yang material dibutuhkan untuk Material judgment is required in determining the
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat provision for income taxes. There are many
sejumlah transaksi dan perhitungan yang transactions and calculations for which the
menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah ultimate tax determination is uncertain due to
pajak penghasilan karena interpretasi atas different interpretation of tax regulations. Where
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil the final tax outcome of these matters is different
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang from the amount that were initially recorded, such
sebelumnya dibukukan, maka selisih tersebut akan differences will have an impact on the current and
berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini deferred income tax assets and liabilities in the
dan tangguhan dalam periode dimana hasil period in which such determination is made.
pemeriksaan tersebut terjadi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
dalam periode selanjutnya diungkapkan di bawah financial period are disclosed below. The
ini. Manajer Investasi mendasarkan asumsi dan Investment Manager based its assumptions and
estimasi pada parameter yang tersedia saat estimates in parameters available when the
laporan keuangan disusun. Keadaan dan asumsi financial statements were prepared. Existing
yang ada tentang perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
dapat berubah karena perubahan kondisi pasar developments may change due to market changes
yang timbul di luar kendali Manajer Investasi. on circumstances arising beyond the control of the
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika Investment Manager. Such changes are reflected
terjadi. in the assumptions when they occur.
Nilai Wajar Aset Keuangan Fair Value of Financial Assets
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan tertentu require measurement of certain financial assets at
pada nilai wajarnya, dan penyajian ini fair value, and the disclosure requires the use of
mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen estimates. Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan measurement is determined based on verifiable
berdasarkan bukti objektif yang dapat diverifikasi objective evidence (i.e., foreign exchange rate and
(seperti nilai tukar dan suku bunga), sedangkan interest rate), while timing and amount of changes
saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat in fair value might differ due to different valuation
menjadi berbeda karena penggunaan metode method used.
penilaian yang berbeda.
Nilai wajar portofolio efek diungkapkan pada The fair values of investment portfolios are set out
Catatan 19. in Note 19.
19
Page 29
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK 4. INVESTMENT PORTFOLIO
Rincian portofolio efek pada tanggal 31 Desember Summary of investment portfolio as of December
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 31, 2024 and 2023 are as follow:
Efek Ekuitas Equity Instruments
31 Desember / December 31, 2024
Persentase
terhadap jumlah
portofolio efek/
Percentage of
Harga perolehan total investment
Lembar saham/ rata-rata/ portfolios
Jenis efek/ Number of Average Nilai wajar/
Type of investments shares acquisition cost Fair value (%)
Aset Keuangan Diukur pada Nilai
Wajar melalui Laba Rugi/
Financial Assets Measured at
Fair Value Through Profit or
Loss
Efek ekuitas/Equity instruments
PT Bank Central Asia Tbk 86.963 867.716.270 841.367.025 34,25
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk 89.948 407.015.168 366.987.840 14,94
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 57.909 367.925.280 330.081.300 13,44
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 69.053 190.527.686 187.133.630 7,62
PT Astra International Tbk 27.263 133.833.280 133.588.700 5,44
PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk 17.512 85.894.200 76.177.200 3,10
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 20.696 60.797.307 58.983.600 2,40
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 6.965 51.117.580 53.630.500 2,18
PT United Tractors Tbk 1.791 45.757.490 47.954.025 1,95
PT Indofood CBP Sukses Makmur
Tbk 3.582 41.785.582 40.745.250 1,66
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 7.960 38.711.169 37.889.600 1,54
PT Kalbe Farma Tbk 26.268 38.559.560 35.724.480 1,45
PT Merdeka Copper Gold Tbk 12.935 27.484.982 20.890.025 0,85
PT Amman Mineral Internasional Tbk 2.388 23.116.257 20.238.300 0,82
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk 29.054 17.217.244 18.739.830 0,76
PT Alamtri Resources Indonesia Tbk 7.363 25.782.066 17.892.090 0,73
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 26.666 19.706.596 17.466.230 0,71
PT Mayora Indah Tbk 4.776 12.374.496 13.277.280 0,54
PT Indocement Tunggal Prakarsa
Tbk 1.791 12.824.976 13.253.400 0,54
PT Unilever Indonesia Tbk 6.766 13.931.300 12.753.910 0,52
PT Bukit Asam Tbk 4.577 12.407.362 12.586.750 0,51
PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk 7.562 11.045.510 12.023.580 0,49
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3.383 12.968.544 11.130.070 0,45
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 1.592 12.037.260 10.825.600 0,44
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 2.189 10.238.610 9.478.370 0,39
PT Avia Avian Tbk 23.681 11.143.978 9.472.400 0,39
PT XL Axiata Tbk 3.582 7.810.622 8.059.500 0,33
PT Gudang Garam Tbk 597 8.522.465 7.925.175 0,32
PT Bumi Serpong Damai Tbk 7.363 7.390.298 6.958.035 0,28
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 2.587 4.902.289 5.432.700 0,22
PT Vale Indonesia Tbk 1.194 4.522.410 4.322.280 0,18
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 59.501 4.034.213 4.165.070 0,17
PT Trimegah Bangun Persada Tbk 5.174 4.393.933 3.906.370 0,16
20
Page 30
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIO (continued)
Efek Ekuitas (lanjutan) Equity Instruments (continued)
31 Desember / December 31, 2024
Persentase
terhadap jumlah
portofolio efek/
Percentage of
Harga perolehan total investment
Lembar saham/ rata-rata/ portfolios
Jenis efek/ Number of Average Nilai wajar/
Type of investments shares acquisition cost Fair value (%)
Aset Keuangan Diukur pada Nilai
Wajar melalui Laba Rugi
(lanjutan)/ Financial Assets
Measured at Fair Value
Through Profit or Loss
(continued)
Efek ekuitas (lanjutan)/ Equity
instruments (continued)
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 4.179 1.909.952 2.056.068 0,08
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 796 2.025.277 2.021.840 0,08
PT Barito Pacific Tbk 1.791 1.620.608 1.647.720 0,07
Jumlah/Total 637.397 2.599.051.820 2.456.785.743 100,00
31 Desember / December 31, 2023
Persentase
terhadap jumlah
portofolio efek/
Harga perolehan Percentage of
Lembar saham/ rata-rata/ total investment
Jenis efek/ Number of Average Nilai wajar/ portfolios
Type of investments shares acquisition cost Fair value (%)
Aset Keuangan Diukur pada Nilai
Wajar melalui Laba Rugi/
Financial Assets Measured at
Fair Value Through Profit or
Loss
Efek ekuitas/Equity instruments
PT Bank Central Asia Tbk 92.650 818.200.233 870.910.000 28,98
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk 108.346 571.872.015 620.280.850 20,64
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 67.580 381.028.007 408.859.000 13,61
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 71.286 271.337.760 281.579.700 9,37
PT Astra International Tbk 26.378 166.650.307 149.035.700 4,96
PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk 20.492 92.308.116 110.144.500 3,67
PT Kalbe Farma Tbk 30.956 56.670.708 49.839.160 1,66
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 7.412 50.619.677 47.807.400 1,59
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 9.374 48.355.442 47.104.350 1,57
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 14.606 40.626.153 42.795.580 1,42
PT Indofood CBP Sukses Makmur
Tbk 3.706 39.829.622 39.190.950 1,30
PT Merdeka Copper Gold Tbk 11.990 37.648.983 32.373.000 1,08
PT United Tractors Tbk 1.308 34.940.137 29.593.500 0,98
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 25.506 26.248.439 25.250.940 0,84
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3.706 25.486.469 23.718.400 0,79
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk 28.994 21.376.994 20.440.770 0,68
PT Indah Kiat Pulp And Paper Tbk 2.180 21.261.974 18.148.500 0,60
PT Unilever Indonesia Tbk 5.014 19.682.906 17.699.420 0,59
PT Barito Pacific Tbk 12.862 15.203.338 17.106.460 0,57
21
Page 31
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIO (continued)
Efek Ekuitas (lanjutan) Equity Instruments (continued)
31 Desember / December 31, 2023
Persentase
terhadap jumlah
portofolio efek/
Percentage of
Harga perolehan total investment
Lembar saham/ rata-rata/
Number of portfolios
Jenis efek/ Average Nilai wajar/
Type of investments shares acquisition cost Fair value (%)
Aset Keuangan Diukur pada Nilai
Wajar melalui Laba Rugi
(lanjutan)/ Financial Assets
Measured at Fair Value
Through Profit or Loss
(continued)
Efek ekuitas (lanjutan)/ Equity
instruments (continued)
PT Adaro Energy Tbk 6.976 19.120.039 16.602.880 0,55
PT Indocement Tunggal Prakarsa
Tbk 1.744 18.874.598 16.393.600 0,55
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 2.834 10.788.961 13.801.580 0,46
PT Bumi Serpong Damai Tbk 11.990 12.791.375 12.949.200 0,43
PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk 10.900 15.577.151 12.317.000 0,41
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 5.668 12.241.223 11.846.120 0,39
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk 11.554 10.815.861 10.340.830 0,34
PT Tambang Batubara Bukit Asam
(Persero) Tbk 4.142 13.228.754 10.106.480 0,34
PT Mayora Indah Tbk 3.706 9.395.652 9.227.940 0,31
PT Avia Avian Tbk 17.876 11.059.329 8.938.000 0,30
PT Gudang Garam Tbk 436 10.998.201 8.861.700 0,29
PT XL Axiata Tbk 4.142 9.835.186 8.284.000 0,28
PT Vale Indonesia Tbk 1.090 6.541.657 4.697.900 0,16
PT Astra Agro Lestari Tbk 436 3.475.738 3.062.900 0,10
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 872 2.508.245 2.424.160 0,08
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 3.270 2.613.889 1.929.300 0,06
PT Surya Citra Media Tbk 5.668 998.747 963.560 0,04
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 3.270 297.361 281.220 0,01
Jumlah/Total 640.920 2.910.509.247 3.004.906.550 100,00
Nilai tercatat efek ekuitas pada laporan keuangan The carrying value of equity instruments in the
adalah sebesar nilai wajarnya. financial statements is equal to their fair values.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai The Mutual Fund classifies fair value
wajar efek ekuitas dengan menggunakan hierarki measurements of equity instruments using a fair
nilai wajar Level 1 (Catatan 19). value hierarchy Level 1 (Note 19).
Aktivitas perdagangan dan harga pasar efek Trading activities and market prices for equity
ekuitas sangat fluktuatif dan tergantung kepada instrument are very volatile and depend on capital
kondisi pasar modal. Nilai realisasi dari saham market conditions. The realized value of these
tersebut dapat berbeda secara signifikan dengan equity instrument may differ significantly from the
harga pasar masing-masing pada tanggal market prices as of December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
22
Page 32
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DI BANK 5. CASH IN BANK
Akun ini merupakan saldo kas berupa rekening giro This account is an cash balances in the form of
yang ditempatkan pada pihak ketiga yaitu current account placed in third party at
PT Bank Central Asia Tbk (Bank Kustodian) PT Bank Central Asia Tbk (Custodian Bank)
masing-masing adalah sebesar Rp77.569.454 dan amounting to Rp77,569,454 and Rp93,505,304 as
Rp93.505.304 pada tanggal 31 Desember 2024 of December 31, 2024 and 2023, respectively.
dan 2023.
6. PIUTANG DIVIDEN 6. DIVIDEND RECEIVABLE
Akun ini merupakan piutang dividen masing-masing This account represents dividend receivable
adalah sebesar Rp12.929.643 dan Rp1.395.060 amounting to Rp12,929,643 and Rp1,395,060 as
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. of December 31, 2024 and 2023, repsectively.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun Based on a review of the status of dividend
piutang dividen pada akhir tahun, Reksa Dana receivable accounts at the end of the year, the
berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut Mutual Fund believes that all of these receivables
dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan cadangan are collectible, so no allowance for impairment is
penurunan nilai. required.
7. PERPAJAKAN 7. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
PPh 23 277.460 52.172 Article 23
PPh 29 12.474 - Article 29
Jumlah 289.934 52.172 Total
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between profit before income
penghasilan, sebagaimana disajikan dalam tax expense, is presented in the statements of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income
komprehensif lain dengan laba kena pajak with taxable income are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Laba sebelum beban pajak Profit before income
penghasilan menurut tax expense
laporan laba rugi dan according to the profit or loss
penghasilan komprehensif lain 92.109.361 206.022.102 and other comprehensive income
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Penghasilan/transaksi
yang telah dikenakan Income/transaction subject
pajak bersifat final: to final income tax:
Pendapatan investasi: Investment income:
Dividen (198.500.564) (203.605.848) Dividend
Keuntungan
investasi yang Realized gain
telah direalisasi (246.764.359) (369.004.227) on investments
Kerugian
investasi yang Unrealized loss
belum direalisasi 236.663.380 246.749.361 on investments
Pendapatan lainnya: Miscellaneous income:
Jasa giro (1.204.649) (2.428.084) Current account
23
Page 33
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERPAJAKAN (lanjutan) 7. TAXATION (continued)
b. Pajak Kini (lanjutan) b. Current Tax (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Beban untuk mendapatkan,
menagih dan memelihara
penghasilan/transaksi Expense to obtain, collect
yang telah dikenakan and maintain income/transactions
pajak bersifat final 117.455.897 121.934.775 have been subjected to final tax
Beban transaksi 304.671 331.921 Transaction expense
Laba kena pajak 63.737 - Taxable income
Taksiran penghasilan kena
pajak (dibulatkan) 63.000 - Estimated taxable income (rounded)
Beban pajak penghasilan Income tax expense
2024: 2024:
(50% x 22% x Rp12.598) 1.386 - (50% x 22% x Rp12,598)
(22% x Rp50.402) 11.088 - (22% x Rp50,402)
Beban pajak kini 12.474 - Current income tax
Utang pajak penghasilan 12.474 - Income tax payable
Laba kena pajak dan beban pajak menjadi Taxable income and tax expenses are the
dasar Surat Pemberitahuan (SPT) Tahun yang basis for the Annual Tax Return (SPT)
disampaikan Reksa Dana kepada Kantor submitted by Mutual Funds to the Tax Service
Pelayanan Pajak. Perhitungan pajak Office. The calculation of corporate income tax
penghasilan badan tahun 2024 akan dilaporkan for 2024 will be reported no later than the end
selambat-lambatnya pada akhir April 2025. of April 2025.
Laba kena pajak dan beban pajak Reksa Dana Taxable income and tax expense of Mutual
tahun 2023 sesuai dengan Surat Funds in 2023 in accordance with the Annual
Pemberitahuan Tahunan yang disampaikan Tax Return submitted to the Tax Service
kepada Kantor Pelayanan Pajak. Office.
c. Pajak Penghasilan Final c. Final Income Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 123 Based on Government Regulation No. 123 of
Tahun 2015 dan peraturan pelaksanaannya, 2015 and its implementing regulations, interest
bunga dari instrumen pasar uang dan/atau from money market instruments and/or current
rekening giro yang diterima dan/atau diperoleh accounts received and/or obtained by Mutual
wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Fund taxpayers registered with the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dikenakan Services Authority (FSA) is subject to a rate of
dengan tarif sebesar 20% (dua puluh persen). 20% (twenty percent).
Akun ini merupakan beban pajak penghasilan This account represents the final income tax
final atas jasa giro yang disajikan pada laporan expense on the current account presented in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the statements of profit or loss and other
pada beban lainnya untuk tahun yang berakhir comprehensive income under miscellaneous
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 expenses for the years ended December 31,
masing-masing adalah sebesar Rp240.930 dan 2024 and 2023, amounting to Rp240,930 and
Rp485.617 (catatan 15). Rp485,617, respectively (note 15).
24
Page 34
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERPAJAKAN (lanjutan) 7. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023 there were
Reksa Dana tidak mempunyai perbedaan no temporary differences on Mutual Fund that
temporer yang berdampak terhadap affect the recognition of deferred tax assets
pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan. and liabilities due to the income.
e. Tarif Pajak e. Deferred Tax
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden On October 29, 2021, the President of the
Republik Indonesia telah mengesahkan Republic of Indonesia ratified the Draft Law on
Rancangan Undang-Undang tentang the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU ("RUU HPP") to become Law No. 7 of 2021
HPP”) menjadi Undang-Undang No. 7 Tahun ("HPP Law"). UU HPP, among other things,
2021 (“UU HPP”) UU HPP antara lain stipulates an increase in the VAT rate to 11%,
menetapkan kenaikan tarif PPN menjadi 11% which is effective from April 1, 2022, and 12%
yang berlaku sejak 1 April 2022 dan 12% applies no later than January 1, 2025; the PPh
berlaku paling lambat 1 Januari 2025, tarif PPh rate of 22% for corporate taxpayers and
bagi Wajib Pajak Badan dan Bentuk Usaha permanent establishments applies from the
Tetap sebesar 22% berlaku mulai tahun pajak 2022 tax year; and the Compulsory Voluntary
2022 serta Program Pengungkapan Sukarela Disclosure Program Tax from January 1, 2022,
Wajib Pajak mulai 1 Januari hingga 30 Juni to June 30, 2022.
2022.
Dengan merujuk amanat Undang-Undang By referring to the mandate of Law Number 7
Nomor 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi of 2021 on the Harmonization of Tax
Peraturan Perpajakan (HPP), dimana pada Regulations (HPP), Article 7 paragraph 1 letter
Pasal 7 ayat 1 huruf a mengatur tentang (a) stipulates an increase in the Value Added
kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Tax (VAT) rate from the previous 11% (eleven
dari yang semula 11% (sebelas persen) percent) to 12% (twelve percent), which will
menjadi 12% (dua belas persen) yang mulai take effect on January 1, 2025. Subsequently,
berlaku per 1 Januari 2025. Selanjutnya Menteri the Minister of Finance issued Ministerial
Keuangan menerbitkan PMK Nomor 131 Tahun Regulation (PMK) Number 131 of 2024 to
2024 untuk mewujudkan aspek keadilan dalam ensure fairness in the implementation of the
penerapan tarif PPN. Tarif PPN tunggal yang VAT rate. The single VAT rate of 12% applies
berlaku adalah 12% berlaku untuk semua jenis to all types of VAT transactions, both import
transaksi PPN, baik impor maupun domestik. and domestic. However, the taxable base
Namun demikian, dasar pengenaan pajak (DPP) depends on the type of goods/services:
(DPP) tergantung pada jenis barang/jasa: 1. Luxury Goods: Based on the selling price
1. Barang Mewah: Menggunakan harga jual or import value.
atau nilai impor. 2. Non-Luxury Goods/Services: Based on
2. Barang/Jasa Non-Mewah: Menggunakan an alternative value, which is 11/12 of the
nilai lain, yaitu 11/12 dari nilai impor, harga jual, import value, selling price, or
atau penggantian. compensation.
Masa transisi (hanya berlaku untuk penyerahan Transition Period (applicable only to the
Barang Mewah yang dilakukan kepada delivery of Luxury Goods to end consumers):
konsumen akhir) yaitu :
• Periode 1 Januari sampai dengan • January 1 to January 31, 2025: VAT on
31 Januari 2025 : PPN Barang Mewah Luxury Goods is calculated based on an
dihitung berdasarkan nilai lain, yaitu 11/12 alternative value, which is 11/12 of the
dari harga jual. selling price.
• Sedangkan Mulai 1 Februari 2025: PPN • Starting February 1, 2025: VAT on Luxury
barang mewah dihitung berdasarkan harga Goods is calculated based on the full
jual penuh. selling price.
25
Page 35
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERPAJAKAN (lanjutan) 7. TAXATION (continued)
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Under the taxation laws in Indonesia, the
Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan Mutual Fund submits tax return on the basis of
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. self-assessment. The tax authorities may
Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan assess of amend taxes within 5 (five) years
dan mengubah liabilitas pajak dalam batas from the date the tax became due.
waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal terutangnya
pajak.
8. BEBAN AKRUAL 8. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Jasa pengelolaan investasi Investment management fees
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 12 dan 16) 3.186.301 2.843.354 (Note 12 and 16)
Jasa kustodian (Catatan 13) - 631.752 Custodian fees (Note 13)
Lainnya 38.850.000 67.710.000 Others
Jumlah 42.036.301 71.185.106 Total
9. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 9. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal The outstading of investment units owned by
dan Manajer Investasi - pihak berelasi adalah Investors and Investment Management - related
sebagai berikut: parties is as follows:
31 Desember/ December 31, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Presentase/ Unit/ Presentase/ Unit/
Percentage Unit Percentage Unit
Pemodal 100,00% 19.900.000,0000 100,00% 21.800.000,0000 Investors
Manajer Investment
Investasi - Management -
Pihak berelasi - - - - Related party
Jumlah 100,00% 19.900.000,0000 100,00% 21.800.000,0000 Total
10. PENDAPATAN INVESTASI 10. INVESTMENT INCOMES
Akun ini terdiri dari pendapatan dividen untuk tahun This account represents income dividen for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan years ended December 31, 2024 and 2023
2023 masing-masing adalah sebesar amounting to Rp198,500,564 and Rp203,605,848,
Rp198.500.564 dan Rp203.605.848. respectively.
Pendapatan di atas termasuk pendapatan dividen The above income includes unrealized dividend
yang belum direalisasi (Catatan 6). income (Note 6).
11. PENDAPATAN LAINNYA 11. MISCELLANEOUS INCOMES
Akun ini merupakan pendapatan bunga atas jasa This account represents interest income from
giro untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024 current account for the years ended December 31,
dan 2023 masing-masing adalah sebesar 2024 and 2023 amounting to Rp1,204,649 and
Rp1.204.649 dan Rp2.428.084. Rp2,428,084, respectively.
26
Page 36
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI 12. INVESTMENT MANAGEMENT EXPENSE
Beban ini merupakan imbalan kepada PT Insight This expense is compensation to PT Insight
Investments Management sebagai Manajer Investments Management as the Investment
Investasi (Pihak Berelasi) maksimum sebesar 3% Manager (Related Party), at maximum of 3%
(tiga persen) per tahun yang dihitung secara harian (three percent) per annum which is calculated on
dari nilai aset bersih Reksa Dana berdasarkan 365 a daily basis from the net asset value of the Mutual
(tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun Fund based on 365 (three hundred sixty five)
atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari calendar days per year or 366 (three hundred sixty
kalendar per tahun untuk tahun kabisat dan six) calendar days per year for leap years and is
dibayarkan setiap bulan dan atas beban tersebut paid monthly and the expense is subject to Value
dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sesuai Added Tax (VAT) according to the applicable tax
tarif pajak yang berlaku. Maksimum 25% (dua puluh rate. A maximum of 25% (twenty five percent) of
lima persen) dari imbalan jasa Manajer Investasi the Investment Manager's service fees will be
akan dialokasikan kepada yayasan yang akan allocated to foundations to be appointed by the
ditunjuk oleh Manajer Investasi untuk menunjang Investment Manager to support social
kegiatan sosial kemanusiaan. Pemberian imbalan humanitarian activities. The terms of
tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi compensation are documented based on the
Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Collective Investment Contract between the
Kustodian. Beban pengelolaan investasi yang Investment Manager and the Custodian Bank. The
belum dibayar dibukukan pada akun “Beban Akrual” accrued investment management expense is
(Catatan 8). recorded under "Accrued Expenses" account
(Note 8).
Beban pengelolaan investasi untuk tahun yang Investment management expenses for the years
berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 ended December 31, 2024 and 2023 amounting to
masing-masing adalah sebesar Rp32.404.379 dan Rp32,404,379 and Rp40,406,521, respectively.
Rp40.406.521.
13. BEBAN KUSTODIAN 13. CUSTODIAN EXPENSE
Beban ini merupakan imbalan atas jasa This expense is compensation for investment
penanganan transaksi investasi, penitipan transaction handling services, wealth custody and
kekayaan dan administrasi yang berkaitan dengan administration related to the Mutual Fund’s assets,
kekayaan Reksa Dana, pencatatan transaksi recording of subscription and redemption
penjualan dan pembelian kembali unit penyertaan transactions of participation units, and fees related
serta biaya yang berkaitan dengan akun pemegang to the account of the unit holder at PT Bank Central
unit penyertaan kepada PT Bank Central Asia Tbk, Asia Tbk, as a Custodian Bank, with a maximum
sebagai Bank Kustodian maksimum sebesar 0,2% of 0.2% (zero point two percent) per year
(nol koma dua persen) per tahun yang dihitung calculated on a daily basis from the mutual fund
secara harian dari nilai aset bersih Reksa Dana net asset value based on 365 (three hundred sixty
berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari five) calendar days per year or 366 (three hundred
kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh sixty six) calendar days per year for leap years and
enam) hari kalendar per tahun untuk tahun kabisat paid monthly, and for this expense, which is
dan dibayarkan setiap bulan dan atas beban subject to VAT according to the applicable tax
tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) rate. The reward is regulated based on a Collective
sesuai tarif pajak yang berlaku. Pemberian imbalan Investment Contract between the Investment
tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Manager and the Custodian Bank. The accrued
Kolektif antara Manajer Investasi dan custodian expense is recorded in the "Accrued
Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum Expenses" account (Note 8).
dibayar dibukukan pada akun “Beban Akrual”
(Catatan 8).
Beban kustodian untuk tahun yang berakhir Custodian expense for the year ended December
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing 31, 2024 and 2023 amounting to Rp7,070,046 and
adalah sebesar Rp7.070.046 dan Rp8.815.968. Rp8,815,968, respectively.
27
Page 37
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. BEBAN LAIN-LAIN 14. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December, 31 December, 31
2024 2023
Beban transaksi 8.216.246 4.401.144 Transaction expenses
Beban lain-lain 69.829.280 68.157.446 Other expenses
Jumlah 78.045.526 72.558.590 Total
15. BEBAN LAINNYA 15. OTHER EXPENSES
Akun ini merupakan beban pajak penghasilan final This account represents final income tax expense
atas jasa giro (Catatan 7c) masing-masing adalah on current accounts (Note 7c) amounting to
sebesar Rp240.930 dan Rp485.617 untuk tahun Rp240,930 and Rp485,617 respectively, for the
yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023. years ended December 31, 2024 and 2023.
16. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 16. THE NATURE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTY
Sifat dengan Pihak Berelasi Nature of Related Party
Pihak berelasi adalah perusahaan yang Related parties are companies who directly or
mempunyai keterkaitan kepengurusan secara indirectly have relationships with the Mutual Fund
langsung maupun tidak langsung dengan throught management.
Reksa Dana.
PT Insight Investments Management adalah PT Insight Investments Management is a
Manajer Investasi Reksa Dana yang merupakan Mutual Fund Investment Manager which is a
pihak berelasi. related party.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Party
Dalam kegiatan usahanya, Reksa Dana melakukan In operations, the Mutual Fund entered into certain
transaksi tertentu dengan pihak berelasi. Saldo transactions with Related Party. The balance in the
dalam laporan posisi keuangan dan laporan laba statements of financial position and the statements
rugi dan penghasilan komprehensif lain yang timbul of profit or loss and other comprehensive income
dari transaksi dengan pihak berelasi tersebut arising from transactions with related party are
disajikan dalam akun “Beban akrual” (Catatan 8) presented in "Accrued expenses" (Note 8) and
dan “Beban pengelolaan investasi” (Catatan 12). “Investment management expense” (Note 12).
Transaksi Reksa Dana yang signifikan dengan Significant transactions of the Mutual Fund with
pihak berelasi tersebut adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap saldo
liabilitas/beban yang
Manajer Investasi/ bersangkutan/Percentage of the
Investment Manager relevant liability/expense balance
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31, December 31, December 31,
2024 2023 2024 2023
Laporan Posisi Statements of Financial
Keuangan Position
Beban akrual 3.186.301 2.843.354 7,52% 3,99% Accrued expenses
Laporan Laba Rugi Statements of Profit or
dan Penghasilan Loss and Other
Komprehensif Comprehensive
Lain Income
Beban
pengelolaan Investment management
investasi 32.404.379 40.406.521 27,52% 33,04% expense
28
Page 38
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. INFORMASI SEGMEN 17. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan Mutual Fund operating segments are divided based
jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas dan on the type of securities portfolio, namely equity
instrumen pasar uang. Klasifikasi tersebut menjadi securities and money market instruments. This
dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana. classification is the basis for reporting Mutual Fund
segment information.
Informasi segmen untuk tahun yang berakhir Segment information for the years ended
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023, respectively, is as
masing-masing adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2024
Instrumen
Efek bersifat pasar uang/
ekuitas/ Equity Money market Lain-lain/
securities instruments Others Jumlah/ Total
Statements of profit
Laporan laba rugi dan and loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment income
Dividen 198.500.564 - - 198.500.564 Dividend
Keuntungan investasi Realized gain on
yang telah direalisasi 246.828.409 - - 246.828.409 investments
Kerugian investasi yang Unrealized loss on
belum direalisasi (236.663.380 ) - - (236.663.380) investments
Miscellaneous
Pendapatan lainnya - - 1.204.649 1.204.649 income
Jumlah pendapatan 208.665.593 - 1.204.649 209.870.242 Total income
Jumlah beban 116.853.940 - 906.941 117.760.881 Total expenses
Income before
Laba sebelum beban income tax
pajak penghasilan 91.811.653 - 297.708 92.109.361 expenses
Beban pajak Income tax
penghasilan 12.474 expenses
Income for the
Laba tahun berjalan 92.096.887 current year
31 Desember/December 31, 2023
Instrumen
Efek bersifat pasar uang/
ekuitas/ Equity Money market Lain-lain/
securities instruments Others Jumlah/ Total
Statements of profit
Laporan laba rugi dan and loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment income
Dividen 203.605.848 - - 203.605.848 Dividend
Keuntungan investasi Realized gain on
yang telah direalisasi 369.004.227 - - 369.004.227 investments
Kerugian investasi yang Unrealized loss on
belum direalisasi (246.749.361) - - (246.749.361) investments
Miscellaneous
Pendapatan lainnya - - 2.428.084 2.428.084 income
Jumlah pendapatan 325.860.714 - 2.428.084 328.288.798 Total income
Jumlah beban 120.912.916 - 1.353.780 122.266.696 Total expenses
Income before
Laba sebelum beban income tax
pajak penghasilan 204.947.798 - 1.074.304 206.022.102 expenses
Beban pajak Income tax
penghasilan - expenses
Income for the
Laba tahun berjalan 206.022.102 current year
29
Page 39
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 17. SEGMENT INFORMATION (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Instrumen pasar
Efek bersifat uang/ Money
ekuitas/ Equity market
securities instruments Lain-lain/ Others Jumlah/ Total
Statements of
Laporan posisi
financial
keuangan
position
Aset Assets
Aset segmen 2.469.715.386 - - 2,469.715.386 Segment assets
Aset yang tidak Unallocated
dialokasikan - - 77.570.399 77.570.399 assets
Jumlah Aset 2.469.715.386 - 77.570.399 2.547.285.785 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitasi segmen - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan - - 42.326.235 42.326.235 liabilities
Jumlah Liabilitas - - 42.326.235 42.326.235 Total Liabilities
31 Desember/December 31, 2023
Instrumen pasar
Efek bersifat uang/ Money
ekuitas/ Equity market
securities instruments Lain-lain/ Others Jumlah/ Total
Statements of
Laporan posisi
financial
keuangan
position
Aset Assets
Aset segmen 3.006.301.610 - - 3.006.301.610 Segment assets
Aset yang tidak Unallocated
dialokasikan - - 93.505.304 93.505.304 assets
Jumlah Aset 3.006.301.610 - 93.505.304 3.099.806.914 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitasi segmen - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan - - 71.237.278 71.237.278 liabilities
Jumlah Liabilitas - - 71.237.278 71.237.278 Total Liabilities
18. IKHTISAR RASIO KEUANGAN 18. SUMMARY OF FINANCIAL RATIOS
Ikhtisar rasio keuangan dihitung berdasarkan The financial ratio summary is calculated based on
formula yang ditetapkan dalam Surat Keputusan the formula stipulated in the Decree of the
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Chairman of the Capital Market and Financial
Keuangan No. KEP-99/PM/1996 tanggal 28 Mei Institution Supervisory Agency No. KEP-
1996 tentang Informasi dalam Ikhtisar Keuangan 99/PM/1996 dated May 28, 1996 concerning
Singkat Reksa Dana dan lampiran POJK Information in the Brief Financial Summary of
No. 25/POJK.04/2020 tanggal 23 April 2020 tentang Mutual Funds and the attachment of POJK
Pedoman Bentuk dan Isi Prospektus Dalam Rangka No. 25/POJK.04/2020 dated April 23, 2020
Penawaran Umum Reksa Dana. concerning Guidelines for the Form and Content of
Prospectuses in the Framework of Mutual Fund
Public Offerings.
30
Page 40
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. IKHTISAR RASIO KEUANGAN (lanjutan) 18. SUMMARY OF FINANCIAL RATIOS (continued)
Ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana untuk tahun The summary of the Mutual Fund’s financial ratios
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan for the years ended December 31, 2024 and 2023
2023 adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Total hasil investasi -9,39% 8,46% Total return on investments
Hasil investasi setelah Return on investments
memperhitungkan adjusted for
biaya pemasaran -9,39% 8,46% marketing charges
Biaya operasi 3,32% 2,76% Operating expenses
Perputaran portofolio 6,57 3,07 Portfolio turnover
Persentase penghasilan
kena pajak 0,07% 0,00% Percentage of taxable income
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa The purpose of presenting the summary of Mutual
Dana adalah semata-mata untuk membantu Fund financial ratios is solely to assist in
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. understanding the past performance of the Mutual
Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan Fund. These ratios should not be considered as an
sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan indication that future performance will be the same as
sama dengan kinerja masa lalu. past performance.
19. PENGUKURAN NILAI WAJAR 19. FAIR VALUE MEASUREMENT
Nilai wajar instrumen keuangan diperdagangkan di The fair value of financial instruments traded in an
pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar active market is based on quoted market prices at
pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif the reporting date. A market is considered active if
apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan quoted prices are readily and regularly available
dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang from an exchange, dealer or broker, portfolio pricing
atau perantara efek, badan penyedia jasa agency, or regulator, and the prices reflect actual
penentuan harga kelompok portofolio, atau badan and regularly occurring market transactions on an
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan arm's length basis. Such financial instruments are
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu included in the Level 1 hierarchy.
transaksi yang wajar. lnstrumen keuangan seperti
ini termasuk dalam hierarki Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. This valuation technique
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximizes the use of available observable market
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit data and relies as little as possible on specific
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang estimates made by the Investment Manager.
dibuat oleh Manajer lnvestasi. Karena seluruh input Because all significant inputs required to determine
signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai fair value are observable, the instrument is included
wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut in the Level 2 hierarchy.
termasuk dalam hierarki Level 2.
Pengukuran nilai wajar portofolio efek Reksa Dana Fair value measurement of the Mutual Fund's
adalah sebagai berikut: investment portfolios is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Nilai tercatat 2.456.785.743 3.004.906.550 Carrying values
Pengukuran nilai wajar Fair value
menggunakan: measurement using
Level 1 2.456.785.743 3.004.906.550 Level 1
Level 2 - - Level 2
Level 3 - - Level 3
Jumlah 2.456.785.743 3.004.906.550 Total
31
Page 41
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 20. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Changes in Economic and Political Condition
Risk
Perubahan kondisi perekonomian dan politik di Changes in economic and political conditions at
dalam maupun di luar negeri dapat berpengaruh home and abroad can affect the performance of
pada kinerja penerbit Efek serta instrumen pasar securities issuers and money market instruments,
uang yang secara menimbulkan dampak tidak which have an indirect or indirect impact on the
langsung atau tidak langsung terhadap kinerja performance of the Mutual Fund portfolio. To
protofolio Reksa Dana. Untuk mengatasi hal overcome this, the Investment Manager will be
tersebut Manajer Investasi akan berhati-hati dalam careful in making investment decisions, namely on
melakukan keputusan investasi yaitu pada securities that have good fundamentals.
efek-efek yang mempunyai fundamental yang baik.
Risiko Berkurangnya Nilai Aset Bersih Setiap Risk of Decreasing Net Asset Value of Each
Unit Penyertaan Participation Unit
Nilai aset bersih Reksa Dana dapat mengalami Mutual Funds' net asset value may fluctuate due to
fluktuasi akibat adanya perubahan harga efek yang changes in the price of the securities underlying the
mendasari portofolio sebagai dampak perubahan portfolio as a result of changes in economic and
kondisi ekonomi dan politik, perubahan suku bunga, political conditions, changes in interest rates,
perubahan nilai tukar mata uang maupun changes in currency exchange rates and changes
perubahan kebijakan Pemerintah. Hal ini akan in government policies. This will be overcome by
diatasi dengan pembentukan diversifikasi portofolio establishing a positive portfolio diversification in
yang dinilai positif sesuai dengan kebijakan accordance with investment policies.
investasi.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Meskipun unit penyertaan Reksa Dana telah Even though the Mutual Fund participation unit has
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia, tidak ada been listed on the Indonesia Stock Exchange, there
jaminan bahwa unit penyertaan Reksa Dana akan is no guarantee that the Mutual Fund participation
aktif diperdagangkan. Apabila terjadi penjualan unit will be actively traded. If there is a simultaneous
kembali secara bersamaan oleh sebagian besar redemption by most of the unit holders and the
pemegang unit penyertaan dan dealer partisipan participating dealers experience difficulty selling
mengalami kesulitan melakukan penjualan satuan creation units to the market immediately, the unit
kreasi ke pasar dengan segera maka pemegang holders may experience liquidity risk.
unit penyertaan dapat mengalami risiko likuiditas.
Risiko Konsentrasi Saham-saham Stock Concentration Risk
Apabila indeks terkonsentrasi pada saham atau If the index is concentrated on certain stocks or
kelompok saham tertentu atau kelompok industri groups of stocks or certain industry groups, then the
tertentu maka kinerja Reksa Dana dapat performance of the Mutual Fund can be influenced
dipengaruhi oleh kinerja dari kelompok saham atau by the performance of that group of stocks or
kelompok industri tersebut dan cenderung lebih industry groups and tends to be more volatile.
fluktuatif.
32
Page 42
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 20. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pihak Ketiga Third Party Risks
Perdagangan unit penyertaan Reksa Dana Mutual Fund participation unit trading also involves
melibatkan juga berbagai pihak selain Manajer various parties other than Investment Managers
Investasi dan Bank Kustodian, antara lain perantara and Custodian Banks, including securities brokers
pedagang efek (jika pemegang unit penyertaan (if the unit holder buys or sells participation units on
melakukan transaksi pembelian atau penjualan unit the Stock Exchange), participant dealers (if the unit
penyertaan di Bursa Efek), dealer partisipan holder buys or sells transactions). participation units
(jika pemegang unit penyertaan melakukan for participating dealers), Clearing Guarantee
transaksi pembelian atau penjualan unit penyertaan Institutions, Depository and Settlement Institutions
kepada dealer partisipan), Lembaga Kliring dan and the Indonesian Stock Exchange where
Penjaminan, Lembaga Penyimpanan dan securities trading is carried out. The risks that occur
Penyelesaian dan Bursa Efek Indonesia dimana to these parties can result in unsuccessful
perdagangan efek-efek dilakukan. Risiko yang implementation of a transaction by the unit holder.
terjadi terhadap pihak-pihak tersebut dapat
mengakibatkan tidak berhasilnya pelaksanaan
suatu transaksi oleh pemegang unit penyertaan.
Risiko Wanprestasi Penerbit Efek Yang Menjadi Risk of Default of Securities Issuer that
Portofolio Reksa Dana Becomes Mutual Fund Portfolio
Risiko ini bisa terjadi apabila dalam kondisi luar This risk can occur if under extraordinary
biasa, dimana bank dan penerbit surat berharga conditions, where the bank and securities issuer
yang dijadikan investasi oleh Reksa Dana atau used as investments by the Mutual Fund or other
pihak lainnya yang berhubungan dengan Reksa parties related to the Mutual Fund experience
Dana mengalami wanprestasi (default) dalam default in fulfilling their obligations. This can affect
memenuhi kewajibannya. Hal ini dapat the investment results of Mutual Funds. To
memengaruhi hasil investasi Reksa Dana. Untuk overcome this incident the Investment Manager will
mengatasi kejadian ini Manajer Investasi akan apply a strict (investment grade) in terms of
menerapkan (investment grade) yang ketat dalam investing.
hal berinvestasi.
Risiko Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Risk of Dissolution and Liquidation of The
Mutual Funds
Dalam hal (i) diperintahkan oleh OJK sesuai dengan In the event that (i) is ordered by FSA in accordance
peraturan perundang-undangan yang berlaku; with applicable laws and regulations; and/or (ii) the
dan/atau (ii) Reksa Dana dimiliki kurang dari 10 Mutual Fund is owned by less than 10 (ten)
(sepuluh) pemegang unit penyertaan dalam jangka participation unit holders within a period of 120 (one
waktu 120 (seratus dua puluh) hari bursa berturut- hundred and twenty) consecutive trading days;
turut; dan/atau (iii) Nilai aset bersih Reksa Dana and/or (iii) The net asset value of the Mutual Fund
menjadi kurang dari Rp10.000.000.000,- (sepuluh becomes less than Rp10,000,000,000 (ten billion
miliar Rupiah) selama 120 (seratus dua puluh) hari Rupiah) for 120 (one hundred and twenty)
bursa berturut-turut, maka sesuai dengan consecutive trading days, then in accordance with
ketentuan Pasal 45 POJK Tentang Kontrak the provisions of Article 45 POJK concerning
Investasi Kolektif serta pasal 45 huruf a atau huruf Collective Investment Contracts and Article 45
d, Pasal 77 ayat (2) POJK Tentang Pedoman letter a or letter d, Article 77 paragraph (2) POJK
Perilaku Manajer Investasi serta Pasal 29.1. butir (ii) concerning Investment Manager Code of Conduct
atau (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana, and Article 29.1. point (ii) or (iii) of the Mutual Fund
Manajer Investasi akan melakukan pembubaran Collective Investment Contract, The Investment
dan likuidasi apabila salah satu kondisi dalam Manager will carry out dissolution and liquidation if
Peraturan dan Kontrak Investasi Kolektif Reksa one of the conditions stipulated in the Regulations
Dana tersebut terpenuhi. and the Collective Investment Contract of the
Mutual Fund is met.
33
Page 43
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20.MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 20. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Tracking Error Risk Tracking Error
Pada saat daftar indeks baru diterbitkan apabila When a new index list is published, if the
Manajer Investasi tidak segera melakukan Investment Manager does not immediately make
penyesuaian atas portofolio efek untuk adjustments to the securities portfolio to minimize
memperkecil tracking error maka akan berpengaruh tracking errors, it will affect the performance and net
pada kinerja dan nilai aset bersih Reksa Dana. asset value of the Mutual Fund.
Risiko Perubahan Peraturan Regulatory Change Risk
Perubahan peraturan, khususnya, namun Changes in regulations, in particular, but not limited
tidak terbatas pada peraturan perpajakan dapat to tax regulations, can affect the income or profits
memengaruhi penghasilan atau laba dari of Mutual Funds so that they have an impact on
Reksa Dana sehingga berdampak pada hasil investment returns.
investasi.
Risiko Efek Yang Menjadi Underlying Risk of Underlying Mutual Funds
Reksa Dana
Sesuai dengan Kebijakan Investasi Reksa Dana, In accordance with the Mutual Fund Investment
sebagian besar hingga seluruh investasi Policy, most of the investment in Mutual Funds is in
Reksa Dana adalah dalam instrumen efek bersifat equity instruments in the FTSE Indonesia Low
ekuitas dalam FTSE Indonesia Low Volatility Factor Volatility Factor Index so that price movements of
Index sehingga pergerakan harga masing-masing each share in the portfolio affect the performance of
Saham dalam portofolio memengaruhi kinerja the Mutual Funds.
Reksa Dana.
Analisa Sensitivitas Sensitivity Analysis
Analisa sensitivitas diterapkan pada variabel risiko The sensitivity analysis is applied to market risk
pasar yang memengaruhi kinerja Reksa Dana, variables that affect the performance of the Mutual
yakni harga dan suku bunga. Sensitivitas harga Fund, which are prices and interest rates. The price
menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari sensitivity shows the impect of reasonable changes
harga pasar efek dalam portofolio efek Reksa Dana in the market value of instruments in the investment
terhadap jumlah aset bersih, jumlah aset keuangan portfolios of the Mutual Fund to net asset value,
dan jumlah liabilitas keuangan Reksa Dana. total financial assets, and total financial liabilities of
Sensitivitas suku bunga menunjukkan dampak the Mutual Fund. The Interest rate sensitivity shows
perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, the impact of reasonable changes in market interest
termasuk yield dari efek dalam portofolio efek rates, including the yield of the instruments in the
Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih, jumlah investment portfolios of the Mutual Fund, to net
aset keuangan dan jumlah liabilitas keuangan asset value, total financial assets and total financial
Reksa Dana. liabilities of the Mutual Fund.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer In accordance with the Mutual Fund’s policy, the
Investasi melakukan analisa serta memantau Investment Manager analyzes and monitors the
sensitivitas harga secara reguler. price and interest rate sensitivities on a regular
basis.
34
Page 44
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/
ADDITIONAL FINANCIAL INFORMATION
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
IKHTISAR RASIO KEUANGAN FINANCIAL RATIOS
PADA TANGGAL DAN AS OF AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
Berikut ini adalah informasi keuangan tambahan The following is additional financial information
mengenai ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana untuk regarding a summary of Mutual Fund financial
periode sampai dengan 60 (enam puluh) bulan ratios for the period up to the last 60 (sixty) months:
terakhir:
Periode dari
tanggal
1 Januari
periode Periode 60
berjalan s/d Periode 12 Periode 36 bulan
tanggal bulan bulan terakhir dari
31 terakhir terakhir dari tanggal
Desember dari tanggal tanggal 31 31
2024/ 31 Desember Desember Desember
Period from 2024/ 2024/ 2024/
January 1, Period of the Period of the Period of
of the last 12 last 36 the last 60
current months months months 3 Tahun kalender terakhir/
period until from from from Last 3 years calendar
December December December December
31, 2024 31, 2024 31, 2024 31, 2024 2024 2023 2022
Total Hasil
Investasi Investment
(%) -9,39 8,46 11,65 N/A -9,39 8,46 13,61 Return (%)
Hasil
Investasi
Setelah Investment
Memperhitungkan Return after
Biaya Pemasaran Marketing
(%) -9,39 8,46 11,65 N/A -9,39 8,46 13,61 Expenses (%)
Beban Operating
Operasi (%) 3,32 2,76 2,72 N/A 3,32 2,76 2,34 Expenses (%)
Perputaran Portfolio
Portofolio 6,57 3,07 3,76 N/A 6,57 3,07 2,27 Turnover
Persentase Percentage of
Penghasilan Taxable
Kena Pajak (%) 0,07 0,00 0,00 N/A 0,07 0,00 0,00 Income (%)
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu The purpose of this table is solely to help
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana, tetapi understand past performance of an Mutual Fund,
seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi dari but it should not be taken as an indication that
kinerja masa depan akan sama baiknya dengan future performance will be as good as past
kinerja masa lalu. performance.
35
Names mentioned 77 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana Reksa Dana Batavia Dana
p.8
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Dana Dinamis
p.8
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana
p.8 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Insight ETF FTSE Indonesia
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Insight ETF FTSE Indonesia Low Volatility
p.14
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif
p.14 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Indeks
p.14
unresolved
org
Financial Services Authority
p.14
unresolved
org
PT Insight Investments Management
p.14 ×8
unresolved
org
PT Insight Investments Management Manajer Investasi
p.14
unresolved
person
Notary Leolin Jayayanti
p.14 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.15 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi
p.18
unresolved
person
Directorate General of No. SE-
p.25
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.29
unresolved
org
Paper Tbk
p.29
unresolved
org
Gudang Garam Tbk
p.29 ×4
unresolved
org
Indah Kiat Pulp And Paper Tbk
p.30 ×2
unresolved
org
Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk
p.31 ×2
unresolved
org
Minister of Finance
p.34
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.35
unresolved
org
PT Insight
p.36
unresolved
org
PT Bank Central
p.36
unresolved
org
Asia Tbk
p.36
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
p.39
unresolved
org
Reksa Dana Sesuai
p.43
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.