Back to announcement
20240401_XMLF_Keterbukaan Informasi yang Perlu Diketahui Publik_31622174_lamp1.pdf
Other Text extracted XMLFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 34
Page 1
Reksa Dana Indeks
Mandiri ETF LQ45
Laporan keuangan
untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif)
sampai dengan 31 Desember 2023
beserta laporan auditor independen
Page 2
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi
Surat Pernyataan Bank Kustodian
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan atas Laporan Keuangan 5-26
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
No. : 00348/2.1133/AU.1/09/0754-1/1/II/2024 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana Indeks Mandiri ETF LQ45 Opini Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Indeks Mandiri ETF LQ45 (“Reksa Dana”), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi material. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Basis Opini Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. Hal Audit Utama Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling material dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit kami diuraikan sebagai berikut: Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Portofolio efek merupakan bagian material dari Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2023. Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas portofolio efek (efek ekuitas). Jumlah portofolio efek (efek ekuitas) Reksa Dana adalah sebesar Rp12.528.749.772. Merujuk pada catatan 3 dalam laporan keuangan atas portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023.
Page 7
Hal Audit Utama (Lanjutan)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan akuntansi yang diterapkan Reksa Dana termasuk yang relevan
dengan nilai wajar portofolio efek dengan Standar Akuntasi Keuangan
- Melakukan uji pengendalian untuk menentukan efektivitas desain dan operasi pengendalian intern
atas transaksi portofolio efek
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek dengan sistem pengelolaan investasi terpadu (S-lnvest)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio efek berdasarkan laporan keuangan yang kami terima
dari Bank Kustodian dan Manajer lnvestasi dengan harga pasar yang dikeluarkan Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 29 Desember 2023 (hari terakhir bursa)
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi pembelian dan penjualan atas portofolio efek Reksa
Dana untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen terkait penerimaan investasi berupa pendapatan
deviden dan melakukan perhitungan matematis ulang atas pendapatan investasi berupa
keuntungan atau yang telah atau belum direalisasi untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023
- Kami mengevaluasi pengungkapan atas portofolio efek pada laporan keuangan, berdasarkan
pemahaman yang diperoleh dari pengujian kami, terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab
atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Reksa Dana.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara
wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
Page 8
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan (Lanjutan)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi
dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian material,
kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait
dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus menentukan
apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Retno Dwi Andani, S.E., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik No. AP.0754
28 Februari 2024
Page 9
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023
ASET
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
(harga perolehan Rp 11.804.146.364
pada tahun 2023) 2c,2d,3,7 12.528.749.772
Total portofolio efek 12.528.749.772
Kas 2d,4 104.689.015
Piutang dividen 2d,2e,5 17.184.681
TOTAL ASET 12.650.623.468
LIABILITAS
Beban akrual 2d,2e,6 30.931.497
Utang pajak lainnya 2f,8b 609
TOTAL LIABILITAS 30.932.106
TOTAL NILAI ASET BERSIH 12.619.691.362
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 9 12.600.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 1.001,5628
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
1
Page 10
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023
Catatan (320 hari)
PENDAPATAN
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 2d,2e 1.242.180.049
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 2d,2e 86.070.446
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 2d,2e 724.603.408
Pendapatan lainnya 2e 268.754
TOTAL PENDAPATAN 2.053.122.657
BEBAN
Beban investasi
Beban pengelolaan investasi 2e,2g,10,13 (139.745.654)
Beban kustodian 2e,11 (15.242.648)
Beban lain-lain 2e,12 (80.959.727)
Beban lainnya 2e (53.751)
TOTAL BEBAN (236.001.780)
LABA SEBELUM PAJAK 1.817.120.877
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2f,8c -
LABA PERIODE BERJALAN 1.817.120.877
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN -
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN 1.817.120.877
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
2
Page 11
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Transaksi
dengan Total Kenaikan
Pemegang Nilai Aset Total Nilai
Unit Penyertaan Bersih Aset Bersih
Saldo per 15 Februari 2023
(tanggal efektif) - - -
Perubahan aset bersih pada periode 2023
Penghasilan komprehensif periode berjalan - 1.817.120.877 1.817.120.877
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 33.978.342.905 - 33.978.342.905
Pembelian kembali unit penyertaan (23.175.772.420) - (23.175.772.420)
Saldo per 31 Desember 2023 10.802.570.485 1.817.120.877 12.619.691.362
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
3
Page 12
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
LAPORAN ARUS KAS
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023
(320 hari)
Arus kas dari aktivitas operasi
Pembelian efek bersifat ekuitas (37.250.621.971)
Penjualan efek bersifat ekuitas 25.532.546.053
Penerimaan jasa giro 268.754
Penerimaan dividen 1.224.995.368
Pembayaran jasa pengelolaan investasi (135.077.725)
Pembayaran jasa kustodian (14.367.411)
Pembayaran biaya lain-lain (55.624.538)
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi (10.697.881.470)
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 33.978.342.905
Pembelian kembali unit penyertaan (23.175.772.420)
Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas pendanaan 10.802.570.485
Kenaikan kas dan setara kas 104.689.015
Kas dan setara kas pada awal periode -
Kas dan setara kas pada akhir periode 104.689.015
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas 104.689.015
Total kas dan setara kas 104.689.015
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
4
Page 13
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
Reksa Dana Indeks Mandiri ETF LQ45 (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar
Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 tentang Perubahan
Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 49/POJK.04/2015 tanggal
29 Desember 2015 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang unit
penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer
Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta
No. 04 tanggal 3 Oktober 2022 yang dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., notaris
di Jakarta.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana, Manajer Investasi akan melakukan
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Dana yang akan diperdagangkan di Bursa Efek secara
terus menerus dengan jumlah minimum 10.000.000 (sepuluh juta) unit penyertaan dengan ketentuan
tidak lebih kecil dari jumlah yang setara dengan Rp 10.000.000.000,- (sepuluh miliar Rupiah), sampai
dengan jumlah maksimum 15.000.000.000 (lima belas miliar) unit penyertaan.
PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional yang
terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan mengarahkan dan
mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi investasi sehari-hari
sesuai dengan tujuan Investasi. Komite Investasi terdiri dari:
Ketua : Aliyahdin Saugi
Anggota : Kun Listyaningsih
Arief Budiman
Baban Sudarman
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan eksekusi
investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola Investasi
terdiri dari:
Ketua : Ernawan Rahmat Salimsyah
Anggota : Aldo Perkasa
Farid Abdurrahman
Wahyudityo Ramadhanny
Indra Haryolaksono
Donny Saputro
Ikhlas
Bagus Adi Yoga Prawira
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana, tujuan Reksa Dana adalah untuk memberikan
hasil investasi yang setara dengan kinerja Indeks LQ45 yang diterbitkan oleh Bursa Efek Indonesia.
5
Page 14
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (Lanjutan)
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan
target komposisi investasi sebagai berikut:
- Minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum seluruhnya dari Nilai Aset Bersih pada
Efek bersifat ekuitas yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia serta terdaftar dalam Indeks
LQ45; dan
- Maksimum 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aset Bersih pada instrumen pasar uang dalam
negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito;
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner
Otoritas Jasa Keuangan No. S-138/PM.02/2023 pada tanggal 15 Februari 2023. Reksa Dana mulai
beroperasi tanggal 3 Maret 2023.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-
hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2023 adalah tanggal 29 Desember 2023. Laporan
keuangan Reksa Dana untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember
2023 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2023.
Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada
tanggal 28 Februari 2024. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan
keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer
Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana
serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi material yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang
mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk
investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke
dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan
laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang jatuh
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
6
Page 15
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam
Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan
akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan
tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.
c. Portofolio Efek
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat ekuitas.
d. Instrumen Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas
keuangan.
Reksa Dana menerapkan PSAK 71, yang mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan terkait
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset keuangan, dan akuntansi lindung
nilai. Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang berlaku untuk periode pelaporan kini adalah
seperti tercantum dibawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan kontrak suatu
instrumen keuangan.
Aset Keuangan
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan didasarkan pada model bisnis dan arus kas
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah arus kas aset keuangan tersebut semata-mata dari
pembayaran pokok dan bunga. Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori sebagai
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
7
Page 16
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan)
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan tidak bisa
melakukan perubahan setelah penerapan awal tersebut.
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang
mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan
tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut:
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Golongan Sub-golongan
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba Portofolio efek Efek bersifat ekuitas
rugi
Aset keuangan
Aset keuangan yang diukur Kas
pada biaya perolehan
diamortisasi Piutang dividen
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan yang dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk
mendapatkan arus kas kontraktual dan memiliki arus kas yang memenuhi kriteria “semata-
mata dari pembayaran pokok dan bunga” dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai
“Pendapatan bunga” dan “Pendapatan lainnya”.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
Investasi ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan atau di mana pilihan penghasilan
komprehensif lain tidak berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai wajar dan penghasilan
dividen terkait diakui pada laba rugi. Biaya transaksi dibebankan pada laba rugi.
Pendapatan dividen dari aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat
di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan dividen”.
Pengakuan
Transaksi aset keuangan Reksa Dana diakui pada tanggal perdagangan.
8
Page 17
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Penurunan Nilai
Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Reksa
Dana menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia
instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian tersebut
terhadap aset keuangan Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi
atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta
ketersediaan informasi yang tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Reksa Dana menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk
seluruh saldo piutang dan piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang
signifikan dan pendekatan umum untuk aset keuangan lainnya. Pendekatan umum termasuk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit sejak terjadinya.
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko gagal bayar dan
tingkat kerugian ekspektasian. Untuk piutang, dalam pengkajian juga mempertimbangkan
penggunaan peningkatan kredit. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang telah
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang serupa.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai atas aset keuangan pada tanggal
31 Desember 2023.
Liabilitas Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada biaya perolehan diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas keuangan diukur pada biaya Beban akrual
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). Setelah pengakuan awal, Reksa Dana
mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
9
Page 18
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Penghentian Pengakuan
Aset keuangan dihentikan pengakuannya pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset dialihkan kepada pihak
lain tanpa mempertahankan kontrol atau pada saat seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer
secara substansial. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas Reksa Dana
kedaluwarsa, dilepaskan atau dibatalkan.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan harga
kuotasi di pasar aktif.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Reksa Dana menetapkan nilai wajar
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-
transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia,
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus
kas yang didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai wajar
yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran. Hierarki
pengukuran nilai wajar memiliki level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
(Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset
atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya
derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi.
(Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar di mana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan
ditentukan berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik
atas aset atau liabilitas tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan total netonya dilaporkan pada laporan
posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas total yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Reksa Dana atau pihak lawan.
10
Page 19
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui atas dasar akrual secara harian. Sedangkan
pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang bukan berasal dari kegiatan investasi,
termasuk di dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal investasi
saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan investasi dan jasa kustodian dihitung dan
diakui secara akrual setiap hari. Sedangkan beban lainnya merupakan beban yang tidak terkait
dengan kegiatan investasi dan biaya keuangan, termasuk di dalamnya beban atas pajak
penghasilan final dari pendapatan bunga atas jasa giro yang timbul dari kegiatan diluar investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar
(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang
telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang
mengunakan metode rata-rata tertimbang.
f. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian
yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak
tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat
dikurangkan. Di sisi lain, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan
ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
11
Page 20
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan
apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika Reksa Dana memiliki hak
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus dan adanya niat untuk melakukan
penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto atau untuk merealisasikan dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
g. Segmen
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi
adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio efek.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam
PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (ISAK)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
standar baru, revisi dan interpretasi yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal
1 Januari 2023, diantaranya sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”
- Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”
- Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”
Penerapan PSAK dan ISAK tersebut di atas tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap
jumlah yang dilaporkan dan diungkapkan pada laporan keuangan Reksa Dana periode berjalan
atau periode tahun sebelumnya.
Standar baru dan amendemen standar yang telah diterbitkan yang wajib diterapkan untuk tahun
buku yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 dan belum diterapkan secara
dini oleh Reksa Dana, adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang kewajiban diklasifikasikan
sebagai lancar atau tidak lancar;
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang
dengan kovenan.
Sampai dengan tanggal pengesahan laporan keuangan ini, Reksa Dana masih mengevaluasi
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya
pada laporan keuangan.
12
Page 21
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 350.028 1.720.417.054 2.003.910.300 1 15,99
PT Bank Central Asia Tbk 197.694 1.698.366.133 1.858.323.600 1 14,83
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 246.330 1.273.228.089 1.490.296.500 1 11,90
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 314.622 1.237.025.801 1.242.756.900 1 9,92
PT Astra International Tbk 121.212 728.620.408 684.847.800 1 5,47
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 97.650 445.711.437 524.868.750 1 4,19
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 5.607.000 435.166.085 482.202.000 1 3,85
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 85.932 201.550.518 451.143.000 1 3,60
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 125.118 357.556.842 366.595.740 1 2,93
PT Barito Pacific Tbk 174.888 147.863.958 232.601.040 1 1,86
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 43.848 225.108.141 220.336.200 1 1,76
PT United Tractors Tbk 9.324 243.802.719 210.955.500 1 1,68
PT Kalbe Farma Tbk 128.016 260.704.837 206.105.760 1 1,65
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 85.932 233.184.243 204.518.160 1 1,63
Total saham (dipindahkan) 7.587.594 9.208.306.265 10.179.461.250 81,26
13
Page 22
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 7.587.594 9.208.306.265 10.179.461.250 81,26
PT Merdeka Copper Gold Tbk 75.348 279.930.260 203.439.600 1 1,62
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 28.980 184.151.994 186.921.000 1 1,49
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 15.498 156.076.644 163.891.350 1 1,31
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 21.924 143.222.267 140.313.600 1 1,12
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 141.498 138.431.466 140.083.020 1 1,12
PT Unilever Indonesia Tbk 36.414 147.869.930 128.541.420 1 1,03
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 13.734 107.513.620 114.335.550 1 0,91
PT Mitra Adiperkasa Tbk 53.802 106.387.914 96.305.580 1 0,77
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 10.206 105.868.709 95.936.400 1 0,77
PT Aneka Tambang Tbk 55.566 103.855.377 94.740.030 1 0,76
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 69.552 97.847.238 78.593.760 1 0,63
PT Bank Jago Tbk 25.578 61.836.291 74.176.200 1 0,59
PT AKR Corporindo Tbk 49.014 68.121.070 72.295.650 1 0,58
PT Bukalapak.com Tbk 331.002 77.484.620 71.496.432 1 0,57
Total saham (dipindahkan) 8.515.710 10.986.903.665 11.840.530.842 94,53
14
Page 23
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 8.515.710 10.986.903.665 11.840.530.842 94,53
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 2.520 83.504.749 64.638.000 1 0,52
PT Bukit Asam Tbk 25.578 88.345.316 62.410.320 1 0,50
PT Vale Indonesia Tbk 13.482 83.417.865 58.107.420 1 0,46
PT XL Axiata Tbk 28.980 58.279.711 57.960.000 1 0,46
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 92.610 71.567.706 54.639.900 1 0,44
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 29.988 47.816.839 52.179.120 1 0,42
PT Medco Energi Internasional Tbk 40.698 41.663.031 47.006.190 1 0,38
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 36.918 46.633.878 46.147.500 1 0,37
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 22.050 45.533.464 46.084.500 1 0,37
PT Gudang Garam Tbk 2.142 57.037.010 43.536.150 1 0,35
PT Essa Industries Indonesia Tbk 65.016 54.417.727 34.458.480 1 0,28
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 41.076 23.151.999 29.574.720 1 0,24
PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido
Muncul Tbk 40.320 31.719.497 21.168.000 1 0,17
PT Harum Energy Tbk 15.246 23.121.573 20.353.410 1 0,16
Total saham (dipindahkan) 8.972.334 11.743.114.030 12.478.794.552 99,65
15
Page 24
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 8.972.334 11.743.114.030 12.478.794.552 99,65
PT Surya Citra Media Tbk 108.486 19.890.058 18.442.620 1 0,10
PT Saratoga Investama Sedaya Tbk 9.954 19.511.899 16.324.560 1 0,13
PT Indika Energy Tbk 10.584 21.630.376 15.188.040 1 0,12
Total efek bersifat ekuitas 9.101.358 11.804.146.363 12.528.749.772 100,00
Total portofolio efek 12.528.749.772 100,00
16
Page 25
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada Bank Kustodian, Deutsche Bank AG,
cabang Jakarta. Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 104.689.015.
5. PIUTANG DIVIDEN
Piutang dividen merupakan piutang atas pendapatan dividen yang belum terselesaikan pada
tanggal 31 Desember 2023. Saldo piutang dividen pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar
Rp 17.184.681.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang dividen karena
Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
6. BEBAN AKRUAL
2023
Beban pengelolaan investasi (catatan 10) 4.667.929
Beban kustodian (catatan 11) 875.237
Lain-lain 25.388.331
Total 30.931.497
7. PENGUKURAN NILAI WAJAR
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan penyedia
jasa penentuan harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan seperti
ini termasuk dalam hierarki level 1.
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar menggunakan level 1 pada tanggal 31 Desember 2023
adalah sebesar Rp 12.528.749.772.
8. PERPAJAKAN
a. Pajak Penghasilan
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan
terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba
yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk keuntungan atas
pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan.
17
Page 26
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 tahun
2020 tentang Cipta Kerja (UU Omnibus Law) yang mulai berlaku efektif sejak tanggal 2 November
2020. Dengan berlakunya Undang-Undang ini, penghasilan dividen yang berasal dari dalam
negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak Badan dalam negeri dikecualikan dari Objek
Pajak Penghasilan pasal 23.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan tarif
pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai
berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta mengatur tentang kenaikan tarif PPN umum
secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi 11% mulai berlaku pada tanggal 1 April 2022 dan
12% mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2025.
Pendapatan investasi Reksa Dana yang merupakan objek pajak penghasilan final disajikan
dalam jumlah bruto sebelum pajak penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan ditentukan
berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan berdasarkan tarif pajak
yang berlaku.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain dengan laba (rugi) kena pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk periode 15 Februari
2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023 sebagai berikut:
2023
(320 hari)
Laba sebelum pajak 1.817.120.877
Ditambah (dikurangi):
Beban yang tidak dapat dikurangkan 236.001.780
Pendapatan yang pajaknya bersifat final
- Bunga jasa giro (268.754)
- Pendapatan dividen (1.242.180.049)
- Keuntungan yang telah direalisasi selama periode
berjalan atas efek bersifat ekuitas (86.070.446)
- Keuntungan yang belum direalisasi selama periode
berjalan atas efek bersifat ekuitas (724.603.408)
Laba (rugi) kena pajak -
Pajak penghasilan -
Pajak dibayar di muka -
Kurang (lebih) bayar pajak periode berjalan -
Dalam laporan keuangan ini, total penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan
sementara, karena Reksa Dana belum menyampaikan SPT pajak penghasilan badan.
18
Page 27
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan)
b. Utang Pajak Lainnya
2023
Pajak penghasilan pasal 23 609
Total 609
c. Beban Pajak
Beban pajak kini dan pajak tangguhan untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai
dengan 31 Desember 2023 adalah nihil.
d. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
9. UNIT PENYERTAAN BEREDAR
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal 31 Desember
2023 adalah sebagai berikut:
2023
Unit Persentase (%)
Pemodal 12.600.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 12.600.000,0000 100,00
10. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI
Beban ini merupakan imbalan jasa kepada manajer investasi maksimum sebesar 1% (satu persen)
per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus enam
puluh lima) hari kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender per tahun
untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan
ketentuan Kontrak Investasi Kolektif. Beban pengelolaan investasi yang belum dibayarkan dicatat
pada beban akrual (Catatan 6). Beban pengelolaan investasi untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal
efektif) sampai dengan 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 139.745.654.
19
Page 28
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. BEBAN KUSTODIAN
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian maksimum sebesar 0,15% (nol koma lima belas
persen) per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga
ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender
per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur
berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi Kolektif. Beban kustodian yang belum dibayarkan dicatat
pada beban akrual (Catatan 6). Beban kustodian untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif)
sampai dengan 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 15.242.648.
12. BEBAN LAIN-LAIN
2023
(320 hari)
Biaya transaksi 7.893.514
Lain-lain 73.066.213
Total 80.959.727
13. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
Sifat Pihak-Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepengurusan secara langsung
maupun tidak langsung dengan Reksa Dana.
Manajer investasi adalah pihak berelasi dengan Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Departemen Pengawas Pasar
Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana melakukan transaksi pembelian dan penjualan efek
dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Mandiri Sekuritas. Transaksi-transaksi dengan pihak-
pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila dilakukan
dengan pihak ketiga.
a. Rincian pembelian dan penjualan dengan pihak-pihak berelasi untuk periode 15 Februari 2023
(tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2023
(320 hari)
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/
penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 37.250.621.971 100,00
Penjualan 25.532.546.053 100,00
20
Page 29
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan)
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal
efektif) sampai dengan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2023
(320 hari)
Jasa Pengelolaan Investasi
Total keuntungan atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 139.745.654 1,00 - -
14. INFORMASI SEGMEN
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas
dan instrumen pasar uang. Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen
Reksa Dana.
Informasi segmen untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember
2023 adalah sebagai berikut:
2023
(320 hari)
Efek bersifat
ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Dividen 1.242.180.049 - 1.242.180.049
Keuntungan investasi yang
telah direalisasi 86.070.446 - 86.070.446
Keuntungan investasi yang belum
direalisasi 724.603.408 - 724.603.408
Pendapatan lainnya - 268.754 268.754
Total pendapatan 2.052.853.903 268.754 2.053.122.657
Beban (235.898.699) (103.081) (236.001.780)
Laba periode berjalan 1.816.955.204 165.673 1.817.120.877
Beban pajak penghasilan -
Laba periode berjalan 1.817.120.877
21
Page 30
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2023
Efek bersifat
ekuitas Lain-lain Jumlah
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 12.545.934.453 - 12.545.934.453
Aset yang tidak dialokasikan - 104.689.015 104.689.015
Jumlah aset 12.545.934.453 104.689.015 12.650.623.468
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 30.932.106 30.932.106
Jumlah liabilitas - 30.932.106 30.932.106
15. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana mengharuskan Manajer Investasi untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi total dan pengungkapan yang disajikan
dalam laporan keuangan. Namun demikian, ketidakpastian atas estimasi dan asumsi ini dapat
menyebabkan penyesuaian yang material atas nilai tercatat aset dan liabilitas di masa yang akan
datang.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer
Investasi dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah
yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan
posisi keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang digunakan dalam
perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Manajer Investasi mengelola instrumen keuangannya sesuai dengan komposisi yang disajikan
dalam kebijakan investasi. Aktivitas investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai jenis risiko
yang berkaitan dengan instrumen keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana berinvestasi.
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, risiko pasar,
risiko likuiditas dan manajemen risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan dampak
yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi dan Bank Kustodian
mereviu dan menyetujui semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko
ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau risiko
harga pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan.
22
Page 31
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
a. Risiko Kredit
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu risiko bahwa counterparty tidak akan mampu
membayar jumlah kewajiban secara penuh pada saat jatuh tempo, termasuk transaksi dengan
pihak-pihak seperti emiten, broker, Bank Kustodian dan bank.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan seperti: Manajer Investasi menghindari penyelesaian
perdagangan dengan metode Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan pembayaran dan
penerimaan efek dipantau oleh tim operasional melalui prosedur rekonsiliasi kas dan efek
secara teratur; transaksi dilakukan dengan counterparty yang telah disetujui terlebih dahulu oleh
komite kredit Manajer Investasi.
Terhadap setiap counterparty dilakukan analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo kas hanya
ditempatkan pada bank terkemuka dengan peringkat kredit yang baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko kredit untuk aset keuangan pada
laporan posisi keuangan:
2023
Kas 104.689.015
Piutang dividen 17.184.681
Total 121.873.696
(ii) Kualitas kredit
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset-aset keuangan Reksa Dana dikategorikan sebagai
belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.
b. Risiko Pasar
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan yang dimiliki oleh Reksa Dana
dapat berfluktuasi karena perubahan harga pasar. Risiko pasar ini terdiri dari dua elemen:
risiko suku bunga dan risiko harga.
(i) Risiko suku bunga
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga
Mayoritas aset maupun liabilitas keuangan Reksa Dana tidak dikenakan bunga, oleh
karenanya Reksa Dana tidak menghadapi risiko secara signifikan yang diakibatkan
fluktuasi suku bunga pasar yang berlaku.
Reksa Dana dilarang terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka
pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi.
23
Page 32
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan)
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga (lanjutan)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada nilai tercatat,
yang dipisahkan menjadi aset/liabilitas dengan bunga mengambang dan tidak dikenakan
bunga:
2023
Bunga
mengambang Tidak dikenakan
≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - 12.528.749.772 12.528.749.772
Kas 104.689.015 - 104.689.015
Piutang dividen - 17.184.681 17.184.681
Total aset keuangan 104.689.015 12.545.934.453 12.650.623.468
Liabilitas keuangan
Beban akrual - 30.931.497 30.931.497
Utang lain-lain - 609 609
Total liabilitas
keuangan - 30.932.106 30.932.106
Total repricing gap - bunga 104.689.015 104.689.015
b. Sensitivitas terhadap laba tahun berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, risiko suku bunga dianggap tidak material
terhadap Reksa Dana karena sebagian besar aset dan liabilitas keuangan merupakan
aset dan liabilitas keuangan yang tidak dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga
Instrumen investasi dalam portofolio Reksa Dana diukur dengan harga pasar wajar sehingga
risiko fluktuasi harga adalah salah satu risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana. Untuk
mengelola risiko harga yang timbul dari investasi pada efek ekuitas, Reksa Dana melakukan
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan batasan yang
ditentukan oleh kebijakan investasi Reksa Dana serta ketentuan yang berlaku.
24
Page 33
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(ii) Risiko harga (lanjutan)
Sensitivitas harga menunjukan dampak perubahan yang wajar dari harga pasar efek dalam
portofolio Reksa Dana terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana. Sensitivitas
suku bunga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, termasuk
yield dari efek dalam portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih yang dapat
diatribusikan kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan
Reksa Dana.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisis dan
memantau sensitivitas harga dan suku bunga secara regular.
c. Risiko Likuiditas
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal dilakukannya penjualan kembali dan likuidasi Reksa
Dana dipengaruhi oleh likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio Reksa Dana. Efek-efek yang
tidak likuid dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih rendah dari pada nilai efek-efek tersebut.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan aset keuangan
lainnya dan liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam kelompok
jatuh tempo yang relevan berdasarkan periode yang tersisa pada tanggal posisi keuangan
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang
tidak didiskontokan.
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 30.931.497 - - 30.931.497
Utang lain-lain 609 - - 609
Total liabilitas keuangan 30.932.106 - - 30.932.106
d. Manajemen Risiko Permodalan
Manajer Investasi memonitor modal atas dasar Nilai Aset Bersih yang diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan. Jumlah aset bersih yang diatribusikan kepada pemegang unit
penyertaan dapat berubah secara signifikan secara harian, di mana Reksa Dana bergantung
kepada pembelian kembali dan penjualan unit penyertaan atas kebijaksanaan dari pemegang
unit penyertaan secara harian. Tujuan Manajer Investasi ketika mengelola modal adalah untuk
menjaga kemampuan Reksa Dana untuk melanjutkan kelangsungan hidup dalam rangka
memberikan keuntungan bagi pemegang unit penyertaan dan mempertahankan basis modal
yang kuat untuk mendukung pengembangan kegiatan investasi Reksa Dana secara efisien.
25
Page 34
REKSA DANA INDEKS MANDIRI ETF LQ45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. RASIO-RASIO KEUANGAN
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan
Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996.
Rasio keuangan untuk periode 15 Februari 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut:
2023
(320 hari)
Total hasil investasi (%) 6,67
Hasil investasi setelah memperhitungkan
beban pemasaran (%) 6,67
Beban operasi (%) 1,29
Perputaran portofolio 1,16
Penghasilan kena pajak (%) -
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk membantu
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan
sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan Reksa Dana akan sama dengan kinerja masa lalu.
26
Names mentioned 64 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Mandiri ETF LQ
p.1 ×3
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana Indeks Mandiri ETF LQ
p.6
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.8
unresolved
org
Rekan Retno Dwi Andani
p.8
unresolved
person
CPA
p.8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.13 ×2
unresolved
org
PT Mandiri Manajemen Investasi
p.13 ×2
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.13
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Nilai Aset Bersih Reksa Dana
p.15
unresolved
org
Chandra Asri Petrochemical Tbk
p.21 ×2
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.22
unresolved
org
Paper Tbk
p.22
unresolved
org
Gudang Garam Tbk
p.23 ×2
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk
p.23 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.27
unresolved
org
Departemen Pengawas Pasar Modal
p.28
unresolved
org
PT Mandiri Sekuritas. Transaksi-transaksi
p.28
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.